Справа №0418/1247/2012
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.02.2012 Кіровський районний суд м. Дніпропетровська в складі:

головуючого судді Ходасевича О.В.,

при секретарі Ребізант Ю.В.,

за участю прокурора Кузьменко С.С.,

за участю представника Дніпропетровської митниці Романенко І.М.,

розглянувши матеріали, що надійшли з Дніпровської митниці про порушення митних правил у відношенні:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дніпропетровська, громадянки України, працюючої керівником ТОВ фірми «Джонатан», зареєстрована за адресою АДРЕСА_1 , за ч.1 ст.352 Митного кодексу України -

В С Т А Н О В И В:

У період з 21.11.2008 по 20.01.2009 з Німеччини відповідно до контракту від 20.12.2006 № 07 між ТОВ фірма „Джонатан (м. Дніпропетровськ, вул. Погребняка, 7, ) та компанією „Miyoshi Precision Limited (Республіка Кіпр), в зоні діяльності Ягодинської митниці на адресу ТОВ фірма „Джонатан від фірми „Boma food GmbH (Німеччина), згідно з товаросупровідними документами:

Реєстраційний номер транспортного засобу CMR Інвойс
LLUV095/LLU47PE1017501 від 17.11.082008/01269 від 17.11.08
WL70193/LLU60NT1017502 від 17.11.082008/01270 від 17.11.08
НОМЕР_1 / НОМЕР_2 14112008-2 від 18.11.082008/01266 від 18.11.08
НОМЕР_3 / НОМЕР_4 15112008-1 від 17.11.082008/01271 від 17.11.08
НОМЕР_5 / НОМЕР_6 14112008-1 від 18.11.082008/01267 від 18.11.08
AC1323АО/ НОМЕР_7 901009-8 від 09.01.092009/0048 від 09.01.08
НОМЕР_8 / НОМЕР_9 09012009-1 від 08.01.092009/0047 від 08.01.08
НОМЕР_10 /А18009ХХ01801009-6 від 08.01.092009/0042 від 08,01.08
НОМЕР_11 / НОМЕР_12 1901009-7 від 09.01,092009/0052 від 09.01,08
НОМЕР_13 /19720КА07012009-2 від 06.01.092009/0022 від 06.01.08
НОМЕР_14 / НОМЕР_15 08012009-6 від 07.01.09 .2009/0036 від 07.01,08
НОМЕР_16 /7379ХМ1901009-5 від 09.01.092009/0054 від 09.01.08
НОМЕР_17 / НОМЕР_18 1901009-6 від 09.01.092009/0053 від 09,01.08
НОМЕР_19 / НОМЕР_20 07012009-9 від 06.01.092009/0031 від 06.01.08
РZ22807F/РО1111Y09012009-4 від 09.01.092009/0051 від 09.01.08
НОМЕР_21 / НОМЕР_22 08012009-1 від 07.01.092009/0039 від 07.01.08
НОМЕР_23 / НОМЕР_24 01801009-1 від 08.01.092009/0041 від 08.01.08
НОМЕР_25 /25355КХ 1901009-1.від 09.01,092009/0050 від 09.01.08
00437ВА/ НОМЕР_26 1901009-2 від 09.01,092009/0049 від 09.01.08
НОМЕР_27 / НОМЕР_28 190.1009-3 від 09.01.092009/0046 від 07.01.08
07588ЛМ/16444КХ701009-2 від 16.01.092009/0072 від 16,01.08
НОМЕР_29 /17968КА701009-3 від 16.01.092009/0073 від 16.01.08
НОМЕР_30 /11039КА 16012009-1 від 15.01.092009/0070 від 15.01.08
НОМЕР_31 / НОМЕР_32 16012009-2 від 15.01.092009/0071 від 15.01.08
НОМЕР_33 / НОМЕР_34 07012009-4 від 06.01.092009/0002 від 06.01.08
НОМЕР_35 / НОМЕР_36 601009-5 від 15.01,092009/0069 від 15.01.08
НОМЕР_37 / НОМЕР_38 07012009-5 від 06.01.092009/0014 від 06.01.08
НОМЕР_39 / НОМЕР_40 07012009-6 від 06.01.092009/0028 від 06.01.08
НОМЕР_41 / НОМЕР_42 701009-1 від 16.01.092009/0074 від 16.01.08
17633КА/19673КА501009-4 від 14.01.092009/0064 від 14.01.08
НОМЕР_43 / НОМЕР_44 07012009-1 від 06.01.092009/0029 від 06.01.08
НОМЕР_45 /А18820ХТ 01801009-5 від 08.01.092009/0040 від 08.01.08
НОМЕР_46 /А10196ХР 01801009-2 від 08.01.092009/0043 від 08.01.08
НОМЕР_47 / НОМЕР_48 07012009-3 від 06.01.092009/0023 від 06.01.08
НОМЕР_49 / НОМЕР_50 08012009-3 від 07.01.092009/0025 від 07.01.08
НОМЕР_51 / НОМЕР_52 01801009-3 від 08.01.092009/0045 від 08,01.08
ВС5215ВК7ВС8858ХХ:08012009-5 від 07.01.092009/0035 від 07.01.08
НОМЕР_53 / НОМЕР_54 01801009-4 від 08.01.092009/0044 від 08,01.08
НОМЕР_55 / НОМЕР_56 08012009-2 від 07.01.092009/0038 від 07.01.08
НОМЕР_57 /АА4911XI07012009-7 від 06.01.092009/0030 від 06.01.08
НОМЕР_58 / НОМЕР_59 22112008-2 від 17.11.082008/01255 від 17.11.08
НОМЕР_60 / НОМЕР_61 22112008-1 від 17.11.08 2008/01268 від 17.11.08
38491КА/ НОМЕР_62 07012009-8 від 06.01.092009/0021 від 06.01.08
НОМЕР_63 / НОМЕР_64 08012009-4 від 07,01.092009/0037 від 07.01.08
НОМЕР_65 / НОМЕР_66 501009-1 від 14.01.092009/0061 від 14.01.08
НОМЕР_58 / НОМЕР_59 601009-1 від 14.01.092009/0060 від 14.01.08
НОМЕР_67 /12743ТН.14012009-2 від 13.01.092009/0058 від 13.01.08
НОМЕР_68 / НОМЕР_69 501009-5 від 14.01.092009/0065 від 14.01.08
НОМЕР_70 / НОМЕР_71 501009-2 від 14.01.092009/0062 від 14.01.08
НОМЕР_72 / НОМЕР_73 501009-2 від 13.01.092009/0063 від 14.01.08
НОМЕР_74 / НОМЕР_75 14012009-2 від 13.01.092009/0059 від 14.01.08
10069КА/ НОМЕР_76 501009-6 від 13.01.092009/0056 від 13.01.08
НОМЕР_77 / НОМЕР_78 601009-4 від 15.01.092009/0068 від 15.01.08
НОМЕР_3 / НОМЕР_4 1311009-2 від 13.01.092009/0057 від 13.01.08
НОМЕР_79 / НОМЕР_80 601009-2 від 15.01.092009/0066 від 15.01.08
НОМЕР_81 / НОМЕР_82 601009-3 від 15.01.092009/0067 від 15.01.08
НОМЕР_83 /11139КА131009-1 від 13.01.092009/0055 від 13.01.08

був ввезений товар „заморожене, охолоджене м`ясо та заморожена печінка домашніх свиней, загальною вагою нетто 1 101 416 кг, фактурною вартістю 3 922 647,73 грн. (529 895,1 дол. США), який у подальшому був доставлений до Дніпропетровської митниці та оформлений ТОВ фірма „Джонатан у митному режимі імпорту згідно з ВМД типу „ІМ 40 №№:

110000003/2008/338858 від 02.12.3/2009/302659 від 20.02.09
11000000З/2008/338862 від 02.12.3/2009/303980 від 06.03.09
110000003/2.008/338927 від 02.12.3/2009/303985 від 06.03.09
110000003/2008/338928 від 02.12.3/2009/303987 від 06.03.09
110000003/2008/338929 від 02.12.3/2009/303988 від 06.03.09
2009/300401 від 16.01.3/2009/303996 від 06.03.09
110000003/2009/300402 від 16.01.3/2009/304755 від 20.03.09
110000003/2009/300403 від 16.01.3/2009/304806 від 20.03.09
110000003/2009/300404 від 16.01.3/2009/304807 від 20.03.09
110000003/2009/300405 від 16.01.3/2009/305691 від 01.04.09
110000003/2009/300473 від 19.01.3/2009/305693 від 01.04.09
110000003/2009/300474 від 19.01.3/2009/305699 від 02.04.09
110000003/2009/300475 від 19.01.3/2009/305701 від 02.04.09
110000003/2009/300477 від 19.01.3/2009/306220 від 08.04.09
110000003/2009/300478 від 19.01.3/2009/306221 від 08.04.09
110000003/2009/300479 від 19.01.3/2009/306222 від 08.04.09
110000003/2009/300480 від 19.01.3/2009/306223 від 08.04.09
110000003/2009/300481 від 19.01.3/2009/306324 від 09.04.09
110000003/2009/300482 від 19.01.3/2009/306326 від 09.04.09
110000003/2009/300483 від 19.01.3/2009/306334 від 09.04.09
110000003/2009/301526 від 05.02.3/2009/306337 від 09.04.09
110000003/2009/301527 від 05.02.3/2009/306344 від 09.04.09
110000003/2009/301528 від 05.02.3/2009/306346 від 09.04.09
110000003/2009/301530 від 05.02.3/2009/306349 від 09.04.09
110000003/2009/302276 від 14.02.3/2009/306351 від 09.04.09
110000003/2009/302660 від 19.02.3/2009/306352 від 09.04.09
110000003/2009/302709 від 19.02.3/2009/306355 від 09.04.09
110000003/2009/302711 від 19.02.3/2009/306358 від 09.04.09
110000003/2009/302658 від 20.02.09

З метою перевірки автентичності документів, які надавалися ТОВ фірма „Джонатан у митницю для підтвердження заявленої митної вартості зазначеного вище товару, Дніпропетровською митницею через Державну митну службу України було направлено запит до митних органів Федеративної Республіки Німеччини.

19.02.2010 у Дніпропетровську митницю надійшов лист Державної митної служби України від 16.02.2010 № 20/0835 з відповіддю митних органів Німеччини, у якій зазначено, що вартість вказаного вище товару, відповідно до інвойсів №№:

2008/01269 від 17.11.082009/0046 від 07.01.092009/0038 від 07.01,09
2008/01270 від 17.11.082009/0072 від 16.01.092009/0030 від 06.01.09
2008/01266 від 18.11.082009/0073 від 16.01.09 2008/01255 від 17.11.08
2008/01271 від 17.11.082009/0070 від 15.01.09 2008/01268 від 17.11.08
2008/01267 від 18.11.08 2009/0071 від 15.01.092009/0021 від 06.01.09
2009/0048 від 09.01.092009/0002 від 06.01.092009/0037 від 07.01.09
2009/0047 від 08.01.092009/0069 від. 15.01.092009/0061 від 14.01.09
2009/0042 від 08.01.092009/0014 від 06.01.092009/0060 від 14.01.09
2009/0052 від 09.01.092009/0028 від 06.01.092009/0058 від 13.01.09
2009/0022 від 06.01.09.2009/0074 від 16.01.092009/0065 від 14.01.09
2009/0036 від 07.01.092009/0064 від 14.01.092009/0062 від 14.01.09
2009/0054 від 09.01.092009/0029 від 06.01.092009/0063 від 14.01.09
2009/0053 від 09.01.092009/0040 від 08.01.092009/0059 від 14.01.09
2009/0031 від 06.01.092009/0043 від 08.01.092009/0056 від 13.01.09
2009/0051 від 09.01.092009/0023 від 06.01.092009/0068 від 15.01.09
2009/0039 від 07.01.092009/0025 від 07.01.092009/0057 від 13.01.09
2009/0041 від 08.01.092009/0045 від 08.01.092009/0066 від 15.01.09
2009/0050 від 09.01.092009/0035 від 07.01.092009/0067 від 15.01.09
2009/0049 від 09.01.092009/0044 від 08.01.092009/0055 від 13.01.09

становить 583 096,07 Євро, що складає 5 581 526,77 грн. (відповідно до курсу НБУ станом на день переміщення товарів через митний кордон України).

Отже, посадова особа директор ТОВ „Джонатан ОСОБА_1 вчинила дії спрямовані на переміщення через митний кордон України замороженого, охолодженого м`яса та замороженої печінки домашніх свиней, вартістю 5 581 526,77 грн. з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно його вартості, чим вчинила порушення митних правил передбаченого ст. 352 МК України.

Товар заморожене, охолоджене м`ясо та заморожена печінка домашніх свиней, вартістю 5 581 526,77 грн., не вилучався.

Приймаючи до уваги те, що у період з 2008 по 2009 р. ТОВ фірма „Джонатан, відповідно до контракту від 20.12.2006 № 07 з компанією „Miyoshi Precision Limited було ввезену на митну територію України з приховуванням від митного контролю та оформлено у Дніпропетровській митниці м`ясну продукцію, загальною вагою 2 794 609,06 кг., вартістю 33 786 109,16 грн., що становило великий розмір, УСБУ у Дніпропетровській області та Дніпропетровською митницею протягом 2009 2011 років порушувались кримінальні справи за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України, за фактами переміщення з приховуванням від митного контролю у великих розмірах м`ясної продукції на адресу ТОВ „Джонатан, які в подальшому були об`єднані в одне провадження з кримінальними справами, порушеними за фактами контрабандного ввезення у 2007 2008 роках м`ясопродукції на адресу ТОВ „Продовольча компанія „Дніпровська та ТОВ „Холтекс.

У зв`язку з тим, що 16.01.2012 набрав чинності Закон України „Про внесення змін у деякі законодавчі акти України відносно гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності від 15.11.2011, згідно якого ст. 201 КК України викладена у новій редакції, яка виключає кримінальну відповідальність за здійснення контрабанди товарів, тобто незаконне їх переміщення через митний кордон України із прихованням від митного контролю у великих розмірах, кримінальна справа № 59, порушена 01.02.2008 за фактами переміщення з приховуванням від митного контролю у великих розмірах м`ясної продукції на адресу ТОВ „Джонатан, припинена слідчим відділом УСБУ в Дніпропетровській області 26.01.2012, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 6 КПК України, тобто за відсутністю у діянні складу злочину.

Згідно вимог Закону України від 15.11.11 №4025-VI «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», яким усунено кримінальну відповідальність за вчинення контрабанди товарів у великих розмірах, а матеріали за наявності ознак порушення митних правил в порядку ч.2 ст. 386 Митного кодексу України підлягають розгляду у місцевому суді.

Згідно ч.2 ст.320 МК України, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил можуть бути посадові особи підприємств.

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності`від 15.11.11 № 4025-VI, який набрав чинності 17.01.2012 ч.1 ст.352 МК України викладена у новій редакції.

Відповідно до санкції вказаної статті на правопорушника передбачено накладення стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості цих товарів або транспортних засобів та їх конфіскацію, а також конфіскацію транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів безпосередніх предметів правопорушення митних правил через митний кордон України.

Оскільки санкція нової редакції ч.1 ст.352 МКУ посилює відповідальність за вказаний вид порушення митних правил, то її дія не може розповсюджуватись на порушення, які були вчинені до 17.01.2012.

В судове засідання на призначений час та дату розгляду справи ОСОБА_1 не з`явилася, про причини неявки суд не повідомила.

Вивчивши матеріали справи, заслухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку, що громадянкою ОСОБА_1 було вчинено порушення митних правил, передбачене ч.1 ст.352 МКУ в редакції ЗУ № 1344-IV від 27.11.2003р., а саме дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу України як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно їх вартості.

Вина громадянки України ОСОБА_1 в скоєні порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МКУ в редакції ЗУ № 1344-IV від 27.11.2003, знаходить своє підтвердження в матеріалах адміністративної справи.

При визначенні розміру адміністративного стягнення, суд враховує характер скоєного правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини, майновий стан.

Обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, вважає необхідним за скоєне правопорушення накласти на неї адміністративне стягнення в межах санкції ч.1 ст.352 МК України, а саме конфіскації товару в дохід держави, оскільки саме таке стягнення буде відповідати характеру вчиненого правопорушення та особі правопорушника.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 320, 348, 384, 385, 390, 391 МК України, ст.ст. 38, 280, 283-384 КУпАП,

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винною в порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст.352 Митного кодексу України.

Накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді конфіскації в дохід держави товару: „заморожене, охолоджене м`ясо та заморожена печінка домашніх свиней, загальною вагою нетто 1 101 416 кг, вартістю 5 581 526,77 грн.

На постанову може бути подана апеляційна скарга, протест прокурора в Апеляційний суд Дніпропетровської області на протязі десяти днів с дня його винесення.

Суддя О.В. Ходасевич

Постанова може бути пред`явлена до виконання на протязі трьох місяців з дня набрання законної сили.

Постанова набрала чинності «__»_________ 2012 рік.