Дата документу :
М.Н. 594/125000001/12
П О С Т А Н О В А

Іменем України

01 червня 2012 року суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Криворучко І.В., за участю прокурора Манджай М.С. розглянувши справу про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Ворошиловградський район, с. Паркомуна, який мешкає: Київська область, Кагарлицький район, с. Стави, працюючого директором ПП „Фін за ст.352, 355 МК України, -

в с т а н о в и в:

22.09.2003 р. на митну територію України через пункт пропуску «Ягодин»Ягодинської митниці був ввезений вантаж покриття для "підлоги з ДВП (Laminate flooring), виробництва Бельгії. Ввезення вантажу було здійснено на транспортному засобі: автомобіль держномер 06283АР, напівпричіп держномер 03883AM. У якості підстави для переміщення вказаного товару через митний кордон України митному органу були надані: автотранспортна накладна форми СМК від 18.09.03 № 0554877; інвойс від 18.09.03 № 33438; книжка МДП № ИХ 40163452.

Згідно даних, заявлених митним органам України ввезення товару здійснювалось на підставі контракту № 002 від 08.01.03, укладеного між компанією "Manor Financial LLC" (942 Windemere Drive NW, Salem OR 97304, USA) у особі директора ОСОБА_2, яка виступає продавцем, та приватного підприємства "Фін" (08700, Україна, Київська обл., м Обухів, вул. Каштанова, 52, ) у особі директора ОСОБА_1, яка виступає покупцем.

У вищевказаному інвойсі від 18.09.03 № 33438 митним органам України були заявлені такі дані: вантажовідправник: фірма "Balterio"(Wijngaardveldr24,9300 Aalst Belgium) продавець: "Manor Financial LLC" одержувач: ПП "Фін" (вул. Каштанова, 52, Обухів, Київська область, Україна); країна походження товару: Бельгія.

Вищевказаний товар був оформлений митним постом "Обухів" Північної регіональної митниці у митному режимі випуску у вільний обіг (імпорт) за ВМД № 12500/3/643444. Нарахування та стягнення митним: органом податків і зборів було здійснено на підставі митної вартості товарів, що була вказана у інвойсі від 18.09.03 № 33438, який подавався митним органам при переміщенні товарів через митний кордон України. З метою перевірки відповідності даних, заявлених митним органам України, відділення по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Північної регіональної митниці своїм листом від 27.11.03 вих. № 09-15/1458-кб через Управління організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України, надіслало запит до митних органів Королівства Бельгії, щодо автентичності документів на вищевказані товари. 28.09.04 до Північної регіональної митниці, за супровідним листом Управління по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України від 27.09.04 вих. № 20/03220, надійшов лист - відповідь митних органів Королівства Бельгії від 07.09.04 № 901/012/5334.

Згідно зі змістом відповіді митних органів Королівства Бельгії акціонерному товаристві "Н.В. Балтеріо" (N.V. Balterio), В-8790, м. Вагерем, Фландерс-Філдверг, 41 (В-8790 Waregem, Flanders-Fieldweg 41), проводиться розслідування. Воно стосується місцезнаходження фірми, яка, серед іншого, і вробляє ламінатний паркет для підлоги. Акціонфне товариство зареєстроване у торговому реєстрі м. Кортрейк за номером НКК 153769 і має ~2кий номер платника ПДВ: 454953853. Недавно контора акціонерного товариства "Н.В. Балтфіо" була перенесена до В-8710, Сінт-Баафс-Вейве, Ваккенстеенвег 37В (В-8710 Sint-Baais-Vijve, Wakkensteenweg 37В). Фірма має свої підприємства, які знаходяться за такими адресами: В-9300, м. Аалст, Вейнгаардстраат, 24 (В-9300 Aalst Wijingaaidstraat 24), та В-6690, Філсалм (В-6690 Vielsalm), промислова Буртонвіль (Burtonville).

Рахунки-фактури фірми "Менор ОСОБА_3Ел.Сі." (Manor Financial LLC), № 33429 від 18.092003,№ 33438 від 18.09.2003 та № 34087 від 19.09.2003 стосуються 3 відправлень, які були надіслані з підприємства у м.Аалсі на адресу фірми "ПЕФГН" ("PEFTN") в Україні.

Акціонере товариство "HJB. Балтеріо" надало мені копії відповідних рахунків-фактур, експортних документів та CMR Рахунки-фактури зареєстровані у архівах з даними про замовників, за номером 114451, на ім'я фірми "Кімната ЙС ABB ОСОБА_4" (Kirnnata JS AW Group Kiev). Архівні документи з даними про замовників, а також документи про різні способи оплати були мені також представлені.

З них видно, що рахунки-фактури були складені для фірми "Менор ОСОБА_3 ЕлЈл.Сі.", США, на суми у євро, які значно перевищують суми, зазначені у доларах США у рахунках-фактурах, які надійшли від фірми "Менор ОСОБА_3 ЕлЕл.Сі." на адресу фірми "ПЕ ФІН", Україна.

Шляхом вивчення документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, та їх порівняння в документами, наданими митним органам України у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, встановлено не автентичність останніх.

Так, згідно документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, вказаний вантаж був відправлений фірмою" Balterio" (Wijngaatriveld ,24,9300 Aalst Belgium) на адресу ПП "Фін" за інвойсами №№ 34010,34011,34017 від 18.09.03. загальною вартістю 18144,52 Евро.

Таким чином, вищевказані товари загальною вартістю 18144,52 євро, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 22.09.03 (1 EUR - 6,031219 грн), становить 109433,57 грн, були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу ж підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Подання митному органу неправдивих даних щодо вартості вантажу спричинило недобори до державного бюджету ввізного мита, податку на додану вартість та митного збору на загальну суму 16318,98 грн.

Зважаючи на викладене, у діях посадової особи ПП „ФІН директора ОСОБА_1 наявні ознаки порушень митних правил відповідальність за які передбачена статтями 352,355 Митного кодексу України.

При підготовці до розгляду зазначеної справи було встановлено, що остання не може бути призначена до розгляду і підлягає поверненню до Київської обласної митниці для проведення додаткової перевірки оскільки, в матеріалах справи відсутні дані про вручення копії протоколу гр.України ОСОБА_1

З цих підстав митна справа відносно гр.України ОСОБА_1 має бути направлена до Київської обласної митниці для додаткової перевірки, -

постановив:

Матеріали справи відносно гр.України ОСОБА_5 повернути до Київської обласної митниці для проведення додаткової перевірки по факту порушення митних правил що мали місце 22.09.2003р. в ДМА Бориспіль.

Скарга на постанову суду по справі про адміністративне правопорушення може бути принесена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10(десяти) днів з дня її винесення.

Постанова може бути предявлена до виконання протягом 3(трьох) місяців з дня набрання чинності.

Суддя І.В.Криворучко