ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю прокурора Зайцева А.С. представників Київської регіональної митниці ОСОБА_1 розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, директора ТОВ "ЕлМед", що мешкає за адресою: м. Київ вул. Л.Гавро, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, яке полягає в тому, що 27.09.2010 року в зоні діяльності Чопської митниці з Італії, відповідно до контракту № 1509 UA від 15.09.10 року, на підставі рахунку № 2 від 23.09.2010 року, міжнародної накладної CMR № 0063716 від 23.09.10 року, міжнародного транспортного документу книжки МДП № UX 63989566, на автомобілі з реєстраційним номером СЕ7284АК/СЕ6305ХХ було переміщено меблі і їх частини, вироби санітарно-технічного призначення, тканини, вироби з текстильних матеріалів, посуд, мозаїка настінна, матраци, світильники, вироби з чорних металів та з недорогоцінних металів на адресу ТОВ "ЕлМед", , що розміщене за адресою: 03680, м. Київ, вул. Виборзька, 94.

Замовник товарів, на підставі договору комісії № 139/К від 13.09.10 року, є ТОВ Омега-МС, , що розміщене за адресою: Вінницька область, Вінницький район, с. Майдан - Чапельський, перший провулок Лісний, б. 16.

Продавець товару є компанія Limited, яка зареєстрована в Великобританії за адресою: The Meridian 4 Copthall House, Station Square, Coventry England, Cvl 2F1.

Відправником товарів є компанія Spedizioni SRL, яка зареєстрована в Італії за адресою: Autoporto Di Fernetti, 34016 Monrupino (Trieste), Italy.

Товари поставлені на виконання умов контракту № 1509 UA від 15.09.10 року, укладеного між ТОВ ЕлМедта Limited.

Відповідно до рахунку № 2 від 23.09.10 року, товар переміщується у 390 місцях, вагою брутто 8872,6 кг., вагою нетто 7098,08 кг., має фактурна вартість 15 088,44 доларів США, що згідно з офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 7,9094 грн. за 1 дол. США, становить 119 340,5 грн.

28.09.2010 року товари були доставлені до зони митного контролю митного поста Київ-західний Київської регіональної митниці, розміщеної в м. Києві на вул. Малинській, 20.

28.09.2010, директор ТОВ "ЕлМед" ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією №100000024/2010/757562 в режимі ІМ-40, які були випущені у вільний обіг.

Разом з тим, 26.01.2011 року за №38-38/664 Київською регіональною митницею ініційовано направлення Державною митною службою України запиту до Митної агенції Італії для перевірки законності переміщення зазначених товарів, до якого було додано копії документів митного оформлення, в тому числі міжнародний транспортний документ книжку МДП та CMR.

19.06.2012 року Митною агенцією Італії до Державної митної служби України за №76469/RU/FD направлено лист та матеріали перевірки, відповідно до яких: 1) книжка МДП була законним чином завірена; 2) транспорт законним шляхом залишив територію ЄС через угорську митницю; 3) CMR, вказані в гр. 8 книжки МДП, відрізняються від тих, що були передані для перевірки; 4) рахунок був адресований не українській компанії ЕлМед, а іншим компаніям в Україні відповідно до рахунків, а саме:

від 16.09.10 року № 145 на адресу COMODO вартістю 0,00 Євро;

від 16.09.10 року № 485 на адресу GRANDITAL вартістю 1 069,56 Євро;

від 16.09.10 року № 0303 на адресу GRANDITAL вартістю 3 738,40 Євро;

від 16.09.10 року № 51.869 на адресу FRANCHESCO вартістю 2 480,88 Євро;

від 16.09.10 року № 3.517 на адресу ITALLUCE @ MOBILI вартістю 3 321,45 Євро;

від 17.09.10 року № 3539 на адресу TM PAPIRUS вартістю 4 190,05 Євро;

від 17.09.10 року № 100260 на адресу ARSENAL вартістю 4 620,25 Євро;

від 17.09.10 року № 52235 на адресу FAETON вартістю 3 366,69 Євро;

від 17.09.10 року № 52234 на адресу ARCHITECTURAL OFF TRINIDAD вартістю 313.31 Євро;

від 15.09.10 року № 933 на адресу ARSENAL вартістю 6 337,80 Євро;

від 15.09.10 року № 932 на адресу ARSENAL вартістю 150 Євро;

від 17.09.10 року № 1955/E на адресу COMODO GROUP вартістю 0,00 Євро;

від 17.09.10 року № 6.501 на адресу SMARTSERVICE вартістю 1 981,85 Євро;

від 20.09.10 року № 132/e на адресу FRANCHESCO DESIGN вартістю 1 917,53 Євро;

від 20.09.10 року № 612 на адресу LIFE STYLE CITI вартістю 4 924 Євро, проте з врахуванням знижок 0.80 Євро;

від 22.09.2010 року №016020 на адресу FAETON вартістю 3 942,90 Євро, проте з врахуванням знижок 1 397,73 Євро;

від 20.09.10 року № 462/e на адресу FRANCHESCO DESIGN STUDIO вартістю 1 778,40 Євро;

від 27.07.10 року № 2159 на адресу STUDIO 21 вартістю 00,00 Євро;

від 15.09.10 року № 585 на адресу EMPORIUM вартістю 00,00 Євро;

від 29.07.10 року № 53 на адресу ALBA CASA вартістю 2 486,06 Євро, а всього 39 150,76 Євро, що згідно з офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 10,608087 грн. за 1 Євро, станом на день переміщення товарів через митний кордон України, становить 415 314,66 грн.

5) ОСОБА_1 про відправлення товарів на адреси інших українських підприємств, а не на адресу ТОВ "ЕлМед", підтверджуються також отриманими від Митної агенції Італії експортними деклараціями 10ГТОХЛТ0048767Е6, 0048768Е5, 0048769Е4, 0048770Е7, 0048771Е6, 0048772Е5, 0048773Е4, 0048774Е3, 0048775Е2, 0048776Е1, 0048777Е0, 0048778Е0, 0048779Е9,0048780Е1, 0048762Е0, 0048763Е0, 0048764Е9, 0048765Е8, 0048766Е7.

6) Крім цього, Митною агенцією Італії до Держмитслужби України направлено міжнародні накладні CMR, виписані для перевізника TOV INTERTRANSAVTO на автомобіль з реєстраційним номером СЕ7284АК/СЕ6305ХХ, які також підтверджують переміщення товарів не на адресу компанії ЕлМед, а на адреси інших компаній в Україні відповідно до зазначених вище рахунків, а саме:

- CMR А№ 217181 від 16.09.10 року про переміщення товару згідно з рахунку від 16.09.2010 року №145 на адресу COMODO;

- CMR без номера від 17.09.10 року про переміщення товару згідно з рахунку від 17.09.2010 року №3539 на адресу TM PAPIRUS;

- CMR №1326 від 17.09.10 року про переміщення товару згідно з рахунку від 17.09.2010 року №1955/E на адресу COMODO GROUP;

- CMR без номера від 17.09.10 року про переміщення товару згідно з рахунку від 17.09.2010 року №6.501 на адресу SMARTSERVICE.

Також, при огляді документів, отриманих від Митної агенції Італії та документів, наданих до митного оформлення встановлено наступне:

1) Отриманий з Італії міжнародний транспортний документ книжка МДП № UX 63989566, на підставі якого було здійснено переміщення товару, та той, який був наданий до митного оформлення, за внесеною інформацією повністю співпадають: найменування перевізника, реєстраційний номер автомобіля НОМЕР_1/СЕ6305ХХ, номер міжнародної транспортна накладної CMR № 0063716, кількість місць 390, вага брутто 8872,6 кг. та інші відомості, що також засвідчено Митною агенцією Італії;

2) У міжнародних накладних CMR № 0063716 від 23.09.10 року, отриманих від Митної агенції Італії та наданої до митного оформлення співпадають номер документу, дата видачі, реєстраційний номер автомобіля, на якому переміщені товари, кількість вантажних місць 390, вага брутто 8 872,6 кг., проте в цих документах є суперечлива інформація, що свідчить про внесення у надану до митного оформлення товару транспортну накладну CMR неправдивих даних - №1 Відправник, №2 Одержувач, (найменування, адреса, країна), №5 Документи які додаються, № 14 Умови оплати та №21 Складена, дата, що також засвідчено Митною агенцією Італії.

Відомості у вказаних у експортних деклараціях та міжнародних накладних CMR, відповідно до яких ТОВ "ЕлМед" не є одержувачем товарів, а одержувачами є інші українські підприємства, свідчать, що надана для митного оформлення міжнародна накладна CMR № 0063716 від 23.09.10 року містить неправдиві дані щодо відправника, одержувача, документів, які додаються.

3) Відповідно до наданого до митного оформлення рахунку № 2 від 23.09.10 року, вартість товарів становить 15 088,44 доларів США, а відповідно до отриманих з Італії інвойсів вартість товарів становить 39 150,76 Євро, що згідно з наведеними вище даними свідчить, про те, що рахунок № 2 від 23.09.10 року містить неправдиві дані щодо контракту, на підставі якого переміщені товари, продавця, одержувача товарів, та їх вартості.

4) Згідно з наведеними даними контракт № 1509 UA від 15.09.10 року містить неправдиві дані щодо продавця та одержувача товарів.

В результаті огляду контракту № 1509 UA від 15.09.10 року, який був наданий для митного оформлення товару, встановлено, що цей контракт підписав та надав до Київської регіональної митниці директором ТОВ "ЕлМед" є ОСОБА_2

Крім цього, ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією в режимі ІМ-40, надав до митниці рахунок № 2 від 23.09.10 року, міжнародну накладну CMR № 0063716 від 23.09.10 року з зазначеними неправдивими даними.

Однак, під час розгляду справи зясувалося, що офіційна інформація Митної агенції Італії викладена італійською мовою. Офіційний переклад в матеріалах справи відсутній а.с. 52-131.

Переклад, даної інформації, що наявний в справі, здійснений невідомою судді особою, належним чином не завірений, автентичність його не встановлена.

Відповідно до ст. 251 Кодексу України про адміністративні правопорушення, доказами в справі про адміністративне правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ст.. 252 Кодексу України про адміністративні правопорушення, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Враховуючи відсутність належним чином здійсненого перекладу, суддя не може встановити дійсний зміст офіційної інформації Митної агенції Італії.

Таким чином, за тих обставин, що Київською регіональною митницею вимоги закону не виконано, а саме надіслано матеріал без перекладу офіційного тексту, порушуються права особи, що притягається до адміністративної відповідальності, та унеможливлюється повний, всебічний розгляд справи та ухвалення законного рішення суду у відповідності до вимог ст.ст. 252, 280, 283 КУпАП.

Отже, зважаючи на вищевикладене, суддя вважає за необхідне направити справу до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки, в ході якої слід здійснити переклад офіційної інформації Митної агенції Італії у відповідності до норм чинного Митного кодексу України та інших нормативно-правових актів, з урахуванням зауважень, викладених у мотивувальній частині постанови суду.

Виходячи із всього вищезазначеного та на підставі ст. 527 МК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Адміністративний матеріал, який надійшов від оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушенням митних правил Київської регіональної митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України ОСОБА_2 повернути до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

Надати термін для перевірки строком у 20 днів.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя Агафонов С.А.