Справа № 3/1005/2894/2012
Номер провадження 1005/6868/2012
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 липня 2012 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю прокурора Тимошенка Д.В., представника Київської обласної митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської обласної митниці, про порушення митних правил, передбачених ст.ст. 352, 355 МК України, відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Ворошиловградський район, с. Паркомуна, який мешкає: Київська область, Кагарлицький район, с. Стави, працюючого директором ПП „Фін, -

в с т а н о в и в :

22. 09.03 на митну територію України через пункт пропуску "Ягодин" Ягодинської митниці був ввезений вантаж покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring), виробництва Бельгії.

Ввезення вантажу було здійснено на транспортному засобі: автомобіль держномер 06206АР, напівпричіп держномер 03970АМ

У якості підстави для переміщення вказаного товару через митний кордон України митному органу були надані: автотранспортна накладна форми СМR від 18.09.03 № 0579966; інвойс від 18.09.03 № 33429; книжка МДП № SХ 40163483.

Згідно даних, заявлених митним органам України ввезення товару здійснювалось на підставі контракту № 002 від 08.01.03, укладеного між компанією "Маnor Financial LLС" (942 Windemere Drive NW, Salem ОR 97304, USA) у особі директора ОСОБА_3, яка виступає продавцем, та приватного підприємства "Фін"' (08700, Україна, Київська обл., м. Обухів, вул. Каштанова, 52, ) у особі директора ОСОБА_2, яка виступає покупцем.

У вищевказаному інвойсі від 18.09.03 № 33429 митним органам України були заявлені такі дані: вантажовідправник: фірма "Balterio" (Wijngaardveld, 24, 9300 Aalst Belgium); продавець: "Маnor Financial LLС "; одержувач: ПП "Фін" (вул. Каштанова, 52, Обухів, Київська область, Україна); країна походження товару: Бельгія.

Що стосується кількості та вартості товару, то у інвойсі від 18.09.03 № 33429, який був поданий митним органам України, як підстава для переміщення через митний кордон, було заявлено: покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring) у кількості 1248 упаковок, 2970,24 м.кв., на 26 палетах, загальною вартістю 8773,63 доларів США, а саме:

Назва товаруКількістьЦіна за м. кв.Вартість
Покриття для підлоги з ДВП "Dreams"1370,88 м. кв. (576 уп, 12 палет)2.90USD 3975,55 USD
Покриття для підлоги з ДВП "Ambassador"1599,36 м.кв. (672 уп. 14 палет)3,00USD4798,08 USD
Всього2970,24 м.кв. (1248 уп. 26 палет) 8773,63 USD

24.09.03 вищевказаний товар був оформлений митним постом "Обухів" Північної регіональної митниці у митному режимі випуску у вільний обіг(імпорт) за ВМД № 12500/3/643443. Нарахування та стягнення митним органом податків і зборів було здійснено на підставі митної вартості товарів, що була вказана у інвойсі від 18.09.03 № 33429, який подавався митним органам при переміщенні товарів через митний кордон України.

З метою перевірки відповідності даних, заявлених митним органам України, відділення по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Північної регіональної митниці своїм листом від 27.11.03вих. № 09-15/1458-кб через Управління організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України, надіслало запит до митних органів Королівства Бельгії, щодо автентичності документів на вищевказані товари.

28.09.04 до Північної регіональної митниці, за супровідним листом Управління по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України від 27.09.04 вих. № 20/03220, надійшов лист відповідь митних органів Королівства Бельгії від 07.09.04 №04/901/О12/5334.

Згідно зі змістом відповіді митних органів Королівства Бельгії "... у акціонерному товаристві "Н.В. Балтеріо" (N.V. Balterio), В-8790, м. Вагерем, Фландерс-Філдвег, 41, проводиться розслідування. Воно стосується місцезнаходження фірми, яка, серед іншого, виробляє ламінатннй паркет для підлоги. Акціонерне товариство зареєстроване у торговому реєстрі м. Кортрейк за номером HRK 153769 і мас такий номер платника ПДВ: 454953853. Недавно контора акціонерного товариства "Н.В. Балтеріо" була перенесена до В-8710, Сінт-Баафс-Вейве, Ваккенстеенвег 37В. Фірма має свої підприємства, які знаходяться за такими адресами: В-9300, м. Аалст, Вейнгаардстраат, 24, та В-6690, Філсалм (В-6690 Vielsalm), промислова Буртонвіль (Burtonville).

Рахунки-фактури фірми "Менор ОСОБА_4Ел.Сі.", № 33429 від 18.09.2003, № 33438 від 18.09.2003 та № 34087 від 19.09.2003 стосуються 3 відправлень, які були надіслані з підприємства у м. Аалст на адресу фірми "ПЕ ФІН" в Україні

Акціонерне товариство "Н.В. Балтеріо" надало мені копії відповідних рахунків-фактур, експортних документів та СМК. Рахунки-фактури зареєстровані у архівах з даними про замовників, за номером 114451, на ім'я фірми "Кімната ЙС АВВ ОСОБА_5". Архівні документи і даними про замовників, а також документи про різні способи оплати були мені також представлені.

З них видно, що рахунки-фактури були складені для фірми "Менор ОСОБА_4Ел.Сі.", США, на суми у євро, які значно перевищують суми, зазначені у доларах США у рахунках-фактурах, які надійшли від фірми "Менор ОСОБА_4Ел.Сі." на адресу фірми "ПЕ ФІН", Україна. У додатку подаються точні копії представлених документів. Контактними особами фірми "Кімната" були названі пан Горов та Наталі, телефон/факс: 00 41 ...". У додаток до відповіді були надані копії документів, що стосувались справи.

Шляхом вивчення документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, та їх порівняння із документами, наданими митним органам України у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, встановлено неавтентичність останніх.

Так, згідно документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, вказаний вантаж був відправлений фірмою "Balterio" (В-8790, Waregem, Flanders-Fieldweg 41) на адресу ПП "Фін" за інвойсами №№ 34006, 34007, 34008 від 18.09.03. загальною вартістю 17217,92 Євро, а саме:

Інвойс № 34006 Від 18.04.03

Назва товаруКількістьЦіна за одиницюЗагальнавартість
Європалети26 шт.6,20 EUR161,20 EUR
Всього26 палет 161.20 EUR

Інвойс № 34007 від 18.09.03

Назва товаруКількістьЦіна та одиницюЗагальна вартість
L301101.270.01001 L1261*189DRE DK270XPR480 уп., 90720 шт. на 10 пал.5,250 EUR за м.кв.6005,90 EUR
L301102.276.01001 L1261*189AMB DK276XPR240 уп., 45360 шт. на 5 пал.6.150 EUR за м.кв.3517.73 EUR
L301102.258.01001 L1261*189AMB DK276XPR288 уп., 54432 шт. на 6 пал.6.150 EUR за м.кв.4221.27 EUR
L301101.276.01001 L1261*189DRE DK276XPR96 уп., 18144 шт. на 6 пал.5.250 EUR за м.кв.1201.18 EUR
Всього 2631,15 м.кв., 23 палети 14946,08 EUR

Інвойс № 34008 від 18.09.03

Назва товаруКількістьЦіна та одиницюЗагальна вартість
L301102.270.01001 L1261*189AMB DK270XPR144 уп., 27216 шт. на 3 пал.6.150 EUR за м.кв.2110.64 EUR
Всього 343.19 м.кв., 3 палети 2110.64 EUR

Загальна вартість товарів за трьома інвойсами складає:

Номер та дата інвойсуЗагальна вартість
Інвойс № 34006 віл 18.09.03161,20 EUR
Інвойс № 34007 від 18.09.0314946,08 EUR
Інвойс № 34008 від 18.09.032110,64 EUR
ВСЬОГО:17217,92 EUR

Крім того, шляхом вивчення копій банківських документів (кредитове авізо від 27.11.03), які були надані у додатку до відповіді митних органів Королівства Бельгії встановлено, що оплату за партію ламінованої підлоги, поставлену по інвойсах №№ 34006, 34007, 34008 від 18.09.03 здійснювала фірма „Cronwel International LLC (8407 N.E. Fremont Street, 229, Portland, Oregon, 97220, USA).

Ніяких даних про фірму " Cronwel International LLC " у документах, то надаватись митним органам України при переміщенні товару через митний кордон України та при його митному оформленні, не міститься.

Таким чином, вищевказані товари загальною вартістю 17217,92 EUR, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 22.09.03 (1 EUR - 6,031219 грн.), становить 103845,04 грн., були перемішені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Подання митному органу неправдивих даних щодо вартості вантажу спричинило недобори до державного бюджету ввізного мита, податку на додану вартість та митного збору на загальну суму 14461,71 грн.

Зважаючи на викладене, у діях посадової особи ПП „ФІН директора ОСОБА_2 наявні ознаки порушень митних правил відповідальність за які передбачена ст.ст. 352, 355 Митного кодексу України.

При підготовці до розгляду зазначеної справи було встановлено, що постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 01.06.2012 р. матеріали адміністративної справа № 3/1005/2178/2012 були направлені на доопрацювання у зв'язку з відсутністю в матеріалах справи даних про вручення копії протоколу гр. України ОСОБА_2

Однак, Державною митною службою України Київською обласною митницею вказані недоліки усунуті не були, а адміністративні матеріали були направлені для розгляду до Бориспільського міськрайонного суду Київської області.

Також супровідний лист від 10.07.12 р. № 06-16/4772 не підписаною уповноваженою особою, тому суд не може брати його до уваги.

За таких обставин суд повторно направляє адміністративні матеріали до Київської обласної митниці для проведення додаткової перевірки, оскільки в матеріалах відсутні дані про вручення копії протоколу гр. України ОСОБА_2

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 256, 278 КУпАП України, -

п о с т а н о в и в :

Матеріали справи відносно гр. України ОСОБА_2 повернути до Київської обласної митниці для проведення додаткової перевірки по факту порушення митних правил що мали місце 22.09.2003р. в ДМА Бориспіль.

Скарга на постанову суду по справі про адміністративне правопорушення може бути принесена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 (десяти) днів з дня її винесення.

Постанова може бути предявлена до виконання протягом 3(трьох) місяців з дня набрання чинності.

Суддя: К.Л. Туманова

З оригіналом згідно:

Суддя К. Л. Туманова