Справа № 3/1005/4054/2012
Номер провадження 1005/9513/2012
Номер протоколу 0751/125000001/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2012 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю прокурора Тарасюка Ю.В., представника Київської обласної митниці ОСОБА_1 адміністративний матеріал, який надійшов від Київської обласної митниці, про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, відносно громадянина України директора ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, м. Київ, проживає: Україна, АДРЕСА_1, працює: ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" директор, паспорт: СН № 257779, -

в с т а н о в и в :

09.12.2011 р. на митну територію України через м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської обласної митниці, відповідно до митної декларації № б/н від 09.12.2011 р., інвойсу № 327036 від 02.12.2011 р., зовнішньоекономічного контракту № 23 від 01.09.2010 р., на адресу ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" (Україна, м. Київ, вул. М. Грушевського 28/2, н.п. № 43, ) було ввезено товар "ювелірні вироби з дорогоцінних металів". Відправник вантажу компанія „BONSON LLP" (124 А CORPORATE HOUSE, 1100 PARKWAY, WHETELEY HAMPSHIRE, P015 7AB, England).

Під час пропуску товару на митну територію України по ВТД № 125120106/2011/652743 від 19.12.2011 р., у якості підстави для його переміщення, митному органу було надано такі цінові документи, зокрема інвойс від 02.12.2011 р. № 327036 на загальну суму 42 492 євро.

20.12.2011 р. до сектору митного оформлення № 1 Київської обласної митниці, на підставі договору про надання митно-брокерських послуг від 04.03.2010 р. № 19, декларантом ТОВ "Консалтинговий центр" ОСОБА_3 було подано вантажну митну декларацію (далі ВМД) в режимі "ІМ-40" з необхідним пакетом документів (в тому числі: зовнішньоекономічний контракт від 01.09.2010 р. № 23 та інвойс від 02.12.2011 р. № 327036) на вантаж ювелірні вироби з дорогоцінного металу золото 750 проба зі вставками (діаманти, рубін, сапфір синій, аметист, хризоліт (перидот):

-apт.JAL0013460 Обручка 1 шт.

-apт.JPN00396 Підвіс на ланцюжку 1 шт.

-apт.JPN00121 Підвіс на ланцюжку 1 шт.

-apт.JPN00334 Підвіс на ланцюжку 1 шт.

-apт.JPN00334 Підвіс на ланцюжку 1 шт.

-apт.JRG0159755 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159756 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159757 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159758 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159759 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159760 Каблучка 1 шт.

-apт.JSL0010153 Каблучка 1 шт.

-apт.JSL0010253 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0063053 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0063053 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0147653 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0147753 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG04BDB153 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG04CDB152 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0068352 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0070752 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0062352 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0062351 Каблучка 1 шт.

-apт.JC004CDB03 Сережки 1 пара

-apт.JBT04ADB01 Браслет 1 шт.

-apт.JPN00396 Підвіс 1 шт.

-apт.JPN00312 Підвіс 1 шт.

Всього виробів: 27 шт. Загальна вага металу: 329, 78 г. Загальна вага виробів: 334, 81 г. Вага вставок: 25,15 кар. кожний виріб знаходиться в індивідуальному поліетиленовому пакетику. Виробник: "BOUCHERОN SAS", Франція.

Ювелірні вироби з дорогоцінного металу золото 750 із вставками з кераміки:

-apт.JRG0159655 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159656 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159657 Каблучка - 1 шт.

-apт.JRG0159658 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159659 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0l59660 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159855 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159856 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159857 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159858 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159859 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0159860 Каблучка 1 шт.

Всього виробів: 12 шт. Загальна вага металу: 104, 60 г. Загальна вага виробів: 106, 86 г. Кожний виріб знаходиться в індивідуальному поліетиленовому пакетику. Виробник: "BOUCHERON SAS", Франція.

Ювелірні вироби з дорогоцінного металу золото 750 проба без вставок:

-apт.JAL0017559 Обручка 1 шт.

-apт.JRG0029061 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0029062 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0029063 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0029066 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0029068 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0029070 Каблучка 1 шт.

-apт.JPN00227 Підвіс 1 шт.

-apт.JBM00045 Запонки 1 шт.

Без вставок з елементами сталі:

-apт.JRG0155152 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155153 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155155 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155151 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155160 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155154 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155156 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155158 Каблучка 1 шт.

-apт.JRG0155159 Каблучка 1 шт.

-apт.JPN00425 Підвіс 1 шт.

-apт.JPN00425 Підвіс 1 шт.

Всього виробів: 20 шт. загальна вага дорогоцінного металу: 155, 18 г. Загальна вага виробів: 188,06 г. Кожний виріб знаходиться в індивідуальному поліетиленовому пакетику. виробник:"BOUCHERON SAS", Франція.

Ювелірні вироби з дорогоцінного металу срібло 925 проба без вставок:

-apт.JPN00424 Підвіски 10 шт.

Загальна вага виробів: 322,46 г. Кожний виріб знаходиться в індивідуальному поліетиленовому пакетику. Виробник: "BОUCHERON SAS", Франція.

ВМД було прийнято до митного оформлення та присвоєно реєстраційний № 125000037/2011/598096.

Відправник вантажу компанія "BONSON LLP" (124А CORPORATE HOUSE, 1100 PARKWAY, WHITELEY HAMPSHIRE, P015 7AB, England).

Одержувач вантажу ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАИЛ" (Україна, м. Київ, вул. М. Грушевського 28/2, н.п. № 43, ).

Поставка товару згідно наданих документів здійснювалась на підставі зовнішньоекономічного контракту від 01.09.2010 р. № 23, укладеного між компаніями "BONSON LLP" в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАИЛ" в особі директора ОСОБА_2, який має відповідні підписи.

Загальна вартість товару, який переміщувався по вищезазначеній ВМД, відповідно до інвойсу від 02.12.2011 р. № 327036, становить 42 492 євро.

Актом про проведення митного огляду товарів № 125000037/2011/698096, спільно із представниками УСБУ в Київській області з залученням представника служби боротьби з контрабандою Київської обласної митниці, оглянуто товар "ювелірні вироби, з дорогоцінного металу із вставками", в ході огляду якого, в картонній упаковці разом із задекларованим товаром, який надійшов на адресу ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ", виявлені інвойси від 30.11.2011 р. № 2011/327032, від 30.11.2011 р. № 2011/327033, від 30.11.2011 р. № 2011/327034, від 30.11.2011 р. № 2011/327035, від 30.11.2011 р. № 2011/327036 виставлені фірмою виробником "BOCHERON paris" засвідчені печаткою цієї ж фірми виробника та інвойси від 05.12.2011 р. № 2011/327160, від 06.12.2011 р. № 2011/327212 також виставленні фірмою виробником "BUCHERON paris" без наявності печаток. Згідно відомостям, що вказані у виявлених інвойсах товар надсилався на адресу ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ", м. Київ, вул. М. Грушевського 28/2 н.п. № 43. Також у виявлених інвойсах містяться відомості щодо артикулів 26 ювелірних виробів, які ідентичні артикулам виробів, зазначених у інвойсі від 02.12.2012 р. № 327036. При цьому, вартість 26 виробів, у порівняні з ідентичними артикулами у виявлених інвойсах перевищує їх заявлену вартість відповідно до інвойса від 02.12.2012 р. № 327036 наданого до митного контролю та митного оформлення на суму 26 825 євро.

У звязку із сумнівом у автентичності документів, наданих до митного контролю та оформлення, та з метою підтвердження або спростування факту порушення митного законодавства України посадовими особами ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" при ввезенні "ювелірних виробів з дорогоцінних металів" на митну територію України, Київською обласною митницею Державної митної служби України направлено запит до фірми "BUCHERON paris" з наступними запитаннями.

- чи існують комерційні відносини між фірмою "BOUCHERON SAS" (Франція) та українським товароотримувачем ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" (Україна)? Якщо так, просимо це підтвердити відповідними документами (контракти, угоди, заяви).

- чи відомо фірмі "BOUCHERON SAS" (Франція) про факт укладання зовнішньоекономічного контракту від 01.09.2010 р. № 23 між компанією продавцем "BONSON LLP" (England) та українським товароотримувачем ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" (Україна)?

- чи існують комерційні відносини між продавцем вказаного товару фірмою "BONSON LLP" та відправником "BOUCHERON SAS"? Якщо так, просимо це підтвердити відповідними документами (контракти, угоди, заяви).

- чи здійснювались Вашою фірмою поставки товарів згідно інвойсів № 2011/327036 від 30.11.2011 р., № 2011/327033 від 30.11.2011 р., № 2011/327032 від 30.11.2011 р., № 2011/327212 від 06.12.2011 р., № 2011/327160 від 05.12.2011 р., № 2011/327034 від 30.11.2011 р., № 2011/327035 від 30.11.2011 р. на адресу ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ"? Оскільки вказані інвойси виставлені лише на 26 виробів з партії у 69 одиниць, просимо надати інвойси на решту поставки зазначених товарів.

У відповідь на вказаний запит, фірма "BUCHERON paris" направила лист, яким підтвердила, що рахунки компанії "BUCHERON paris", надіслані з вказаним запитом, є ідентичними до тих, що видані та взяті на облік у французькій компанії, її клієнт, компанія ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ", оплатила всі рахунки на суму 85 010 євро. Ця сума також зазначена в експортній декларації ЕХ. Крім того, менеджери компанії "BUCHERON paris" заявили, що вони не знають компанію "BONSON LLP" і тому немає жодного торгового звязку чи контракту між компанією "BUCHERON paris" та компанією "BONSON LLP". В підтвердження вказаної інформації надано експортну декларацію ЕХ А № 23535200.

У зв'язку з цим Державною митною службою України 06.09.2012 р. складено протокол про порушення митних правил № 0751/125000001/12 про притягнення до адміністративною відповідальності директора ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 483 МК України.

06.03.2012 р. наказом № 4 ОСОБА_2, уповноважено на роботу з митницею, відповідно до облікової картки № 12500/14/11/05291 декларантом є ОСОБА_5. Згідно п. 3.2.1 договору № 19 від 04.03.2010 р. про надання митно-брокерських послуг, сторонами якого є ТОВ "Консалтинговий центр" (Виконавець) та ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" (Замовник), замовник зобовязаний своєчасно надати виконавцю повну, точну і достовірну інформацію щодо найменування, кількості, якості та інших характеристик вантажу, його властивостей, іншу інформацію, необхідну для виконання виконавцем своїх обовязків за даним Договором, а також документи, які потрібні для здійснення митного, санітарного та інших видів державного контролю і нагляду, забезпечення безпечних умов перевезення вантажу, також відповідно до п. 5.2. Замовник несе відповідальність за вірогідність і правомірність наданих документів виконавцю.

Таким чином особою відповідальною за подання вантажно-митної декларації в режимі "ІМ-40" з необхідним пакетом документів на вантаж ювелірні вироби з дорогоцінного металу золото 750 проби зі вставками є директор ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, - судом не встановлено.

У судове засідання з'явився представник правопорушника ОСОБА_6, вину правопорушника ОСОБА_2 не визнав та посилаючись на ч. 2 ст. 467 МК України, просив закрити справу за закінченням строків накладення адміністративного стягнення у справах про порушення митних правил.

Представник митниці у судовому засіданні протокол підтримав, проти закриття справи за закінченням строків накладення адміністративного стягнення у справах про порушення митних правил заперечував. Згідно висновку прокурора, наданого під час судового розгляду, громадянин України директор ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2 вчинив порушення митних правил, яке передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією товарів безпосередніх предметів порушення митних правил.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

Вина правопорушника підтверджується письмовими доказами, що містяться у матеріалах справи, даними протоколу про порушення митних правил, та даними службової записки.

Своїми діями директор ТОВ "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підставу для переміщення через митний кордон України ювелірних виробів, документів, а саме інвойсу від 02.12.2011 р. № 327036, що містять неправдиві відомості щодо їх вартості, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення.

Відповідно до п. 8 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю, у разі закінчення на момент розгляду справи строків накладення адміністративного стягнення.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил № 0751/125000001/12 вказане правопорушення вчинене 20.12.2011 р.

Таким чином, на момент розгляду даної справи про притягнення директора "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 483 МК України всі загальні і спеціальні строки для накладення адміністративного стягнення у справах про порушення митних правил минули.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку прокурора та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що адміністративна справа відносно директора "ЛАКШАРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2 про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 закрити у звязку із за закінченням строків накладення адміністративного стягнення у справах про порушення митних правил.

Керуючись ст.ст. 467, 483, 522, 527 МК України, ст.ст. 23, 33, 247 КУпАП України

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина України директора "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у скоєні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Адміністративну справу про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК відносно громадянина України директора "ЛАКШЕРІ СТАЙЛ" ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, закрити у звязку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення у справах про порушення митних правил.

Апеляційна скарга, протест прокурора подаються до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження (опротестування) цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова

З оригіналом згідно:

Суддя: К. Л. Туманова