Справа № 3-5963/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2012 року Солом`янський районний суд м.Києва в складі:

головуючого судді Лозинської М.І.,

при секретарі- Назарчук П.А.,

прокурора- Алексеєва В.В.

розглянувши матеріали адміністративної справи ,що надійшла від Київської регіональної митниці відносно ОСОБА_1,ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючої ІНФОРМАЦІЯ_2 паспорт серія МЕ № 668434, виданий ТУМ Солом`янського РУГУ МВС України в місті Києві 19 березня 2005 року,-

за порушення митних правил, передбачених ст.352 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

28.02.08 в зоні діяльності Південної митниці з Туреччини, згідно інвойсу № 065090 від 14.02.08 виписаного на суму 14429.43 доларів США (а.с. 11-13) та Bill of Lading (Біл оф лейдінг) від 28.02.08 № IZM-ODS-001632, морським транспортом - судно Catania (Катанія), у контейнері №GSTU6767870 на митну територію України в адресу ТОВ Родезіяввезено товар вироби столові з нержавіючої сталі в асортименті, всього 18 місць, вагою брутто 3991 кг, виробник KS DIS TICARET LTD.STI. (Сейекс Діс Тікарет ЛТД. СТІ), країна виробництва Туреччина.

Продавцем вантажу, згідно зовнішньоекономічного договору від 03.01.08 №1/08 і специфікації (додаток до вказаного договору від 14.02.08 № 1), є компанія AVE. PAPER & PLASTIC DISTRIBUTORS Inc.(МакДональд Ейв. Папер енд Пластік Дістрібюторс Інк.) США.

Відправник вантажу SEYEKS DIS TICARET LTD. STI.(Сейекс Діс Тікарет ЛТД. СТІ), Туреччина.

Одержувач і покупець ТОВ Родезія(, адреса на момент оформлення товару: 04116, м. Київ, вул. Ванди Василевської, 18).

03.03.08, вищезазначені товари були заявлені до митного оформлення Київській регіональній митниці згідно ВМД типу ІМ 40 за №100000004/8/591894, загальною митною вартістю 72868.62 грн., та 04.03.08 дані товари були випущені у вільний обіг (а.с. 9-10).

З метою перевірки автентичності товаросупровідних документів, що подавалися вищезазначеним підприємством при митному оформлені у вільний обіг даного вантажу, було зроблено запит до митних органів Туреччини (вих. КРМ № 34-30/421 від 22.01.10).

Від Митної служби Турецької Республіки через Держмитслужбу була отримана відповідь (а.с. 29-39) разом з якою отримано завірені копії експортної митної декларації №08350300ЕХ029649 від 14.02.08, копію Bill of Lading від 28.02.08 № IZM-ODS-001632, та копію інвойсу, що складається з чотирьох частей №065090, 065091, 065092, 065093 від 14.02.08, виставлений компанією виробником товару - DIS TIC.LT D.STI.(Сейекс Діс Тікарет ЛТД. СТІ), Туреччина) до ТОВ "РОДЕЗІЯ", на товар вироби столові з нержавіючої сталі в асортименті, всього 18 місць, вагою брутто 3991 кг за ціною 28 858, 86 євро.

Порівняльним аналізом інвойсів, поданих до митного оформлення та інвойсів які надійшли від митних органів Туреччини встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме: співпадають назва товару, вага вантажу, номер контейнера, отримувач товару, дата і номер інвойса. Відрізняються вартість вантажу, умови поставки та зовнішнє оформлення інвойсів.

Таким чином - товар вироби столові з нержавіючої сталі в асортименті, вагою брутто 3991 кг, який надійшов на адресу ТОВ Родезіяі оформлений за ВМД типу ІМ 40 № 100000004/8/591894, ввезено на митну територію України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару та умов поставки.

Згідно відомостей, які зазначено в установчих документах ТОВ Родезія(протоколи № 2 та № 4 Засідання Зборів учасників Товариства), на момент переміщення вказаних товарів через митний кордон України обовязки директора цієї фірми виконувала громадянка ОСОБА_1 (а.с.52-53).

Дана громадянка зазначена в контракті від 03.01.2008 № 1/08 та в специфікації №1 від 14.02.2008 до вказаного контракту як директор ТОВ Родезія (а.с. 22-24).

Враховуючи викладене, стосовно громадянки ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил за статтею 352 Митного кодексу України.

Копію протоколу про ПМП з роз'ясненими правами ОСОБА_1 отримала поштою (а.с. 64-65).

В своєму поясненні ОСОБА_1 повідомила, що фактично виконувала обов'язки директора ТОВ Родезія лише до жовтня 2006 року і контракт та специфікацію не підписувала (а.с. 55-56).

Згідно службової записки відділу контролю митної вартості та класифікації товарів митна вартість товару вироби столові з нержавіючої сталістановить 228699.01 грн. Згідно службової записки відділу адміністрування митних платежів, розмір митних платежів які необхідно було б сплатити при митному оформленні товару становить 59919,14 грн.

Таким чином вартість предметів правопорушення становить 288618,15 грн.

Справа була направлена для розгляду до Солом'янського районного суду м.Києва.

Матеріали справи були направлені судом до митниці для проведення додаткової перевірки, оскільки гр-ка ОСОБА_1 в судовому засіданні повідомила, що в 2008 році ніяких документів від імені ТОВ "Родезія" не підписувала, оскільки в цей час не працювала на даному підприємстві (а.с. 93).

У зв'язку з цим митницею була призначена експертиза підписів гр-ки ОСОБА_1 Згідно висновку №12.3-374 Центрального митного управління лабораторних досліджень та експертної роботи, встановлено, що через малу інформативність підпису та через виявлені співпадіння та розбіжності, які не утворюють сукупність ознак необхідних для висновку, відповісти на питання про належність чи неналежність підпису ОСОБА_1 не представляється можливим. (а.с. 121).

Згідно даних Державної податкової адміністрації в м. Києві ОСОБА_1 в період з 01.01.2008 по 01.10.2008 отримувала заробітну плату в ТОВ Родезія (а.с.43).

Крім того, згідно протоколів № 2 та № 4 Засідання Зборів учасників товариства Родезіяна момент переміщення вказаних товарів через митний кордон України обовязки директора цієї фірми виконувала громадянка ОСОБА_1 (а.с.52-53).

На даний час ТОВ Родезія в базі даних ЄДРПОУ міста Києва зареєстрованим не значиться у зв'язку з переведенням в Кіровоградську область (м.Кіровоград, вул. Орджонікідзе, 5). Працівниками Кіровоградської митниці встановлено, що за вказаною адресою підприємство не знаходиться. Таким чином встановити місце знаходження підприємства не виявилось можливим. (а.с.6975).

14.09.11 справу Солом'янським районним судом було закрито за відсутності в її діях складу правопорушення (а.с. 148-149).

Прокуратурою м.Києва був внесений протест на постанову суду до апеляційного суду м.Києва.

Апеляційним судом м.Києва постанову Солом'янського районного суду м.Києва було скасовано, а справу направлено в митницю для доопрацювання, у зв'язку з тим, що у протоколі відсутня відмітка про ознайомлення ОСОБА_1 з процесуальними правами, а також для встановлення місця роботи ОСОБА_1 в 2008 році. (а.с. 158-163).

На виконання вимог суду повідомляємо, що 31.03.11 листом копія протоколу про ПМП з роз'ясненими правами була направлена ОСОБА_1 поштою, і даний лист ОСОБА_1 отримала особисто (а.с. 64-65).

В телефонному режимі ОСОБА_1 було запропоновано з'явитись в митницю з метою проставлення відповідного підпису в протоколі, однак в митниці вона не з'явилась.

Також копію протоколу із роз'ясненням прав та датою розгляду справи було направлено ОСОБА_1 повторно. (а.с. 201).

Опитаний засновник ТОВ "Родезія" ОСОБА_2 пояснив, що не пам'ятає в який період працювала ОСОБА_1 (а.с. 189-190).

Митницею було також призначено повторну експертизу підписів ОСОБА_1 в Київському НДІСЕ, однак враховуючи значну суму виставлену Інститутом Київській регіональній митниці в якості попередньої оплати за проведення експертизи (4422 грн.) дана експертиза проведена не була. (а.с.178-184, 186-188).

Згідно відповіді виконавчого комітету Кіровоградської міської ради встановлено, що відповідно до матеріалів реєстраційної справи ТОВ "Родезія", ОСОБА_1 значилась керівником вказаного підприємства в період з 20.12.05 по 10.06.08. (а.с. 199).

Товар митницею не вилучався, оскільки в 2008 році був випущений у вільний обіг.

11.07. 2012 року справа скерована до суду.

Під час розгляду справи, прокурор та представник Київської регіональної митниці вважали за доцільне закрити провадження у справі у зв`язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

ОСОБА_1, яка повідомлялась належним чином про місце день та час судового розгляду, в судове засідання , про причини неявки суд не повідомила, у зв`язку з чим судом ухвалено про розгляд справи у ії відсутність.

Вислухавши думку прокурора, представника Київської регіональної митниці, дослідивши матеріали справи, суд виходить із наступного.

Як вбачається із матеріалів справи та підтверджено Апеляційним судом м. Києва висновки митних органів щодо визначення субєкту даного правопорушення фактично не підтверджені зібраними по справі доказами, в ході додаткової перевірки митницею не встановлено відношення ОСОБА_1В, до підписання договору поставки товарів від ТОВ Родезіяу 2008 році.

Таким чином , митницею не надано доказів, які підтверджують об`єктивну сторону правопорушення, оскільки ОСОБА_1 не надавала митному органу як підстави для переміщення товару підроблених документів та не надавала ніяких неправдивих даних.

Відповідно до пункту 1 частини 1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю у разі закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.

Отже, з урахуванням особливостей, передбачених Митним Кодексом України та строків накладення адміністративного стягнення . суд вважає, що провадження у даній справі підлягає закриттю.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.247 КУпАП, ст.ст.467,527,529 МК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження адміністративній справі у відношенні ОСОБА_1 за порушення митних правил, передбачених ст.352 МК України закрити.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: