Справа № 1715/8252/12
П О С Т А Н О В А

04 травня 2012 pоку м.Рiвне

Рівненський міський суд в особі судді Куцоконя Ю.П.,

з участю: секретаря судового засідання Юхимчук О.Л.,

прокурора Набухотного С.В.,

начальника сектору дізнання та провадження у справах про

порушення митних правил служби боротьби з контрабандою та

порушеннями митних правил Рівненської митниці ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Рівне

справу про порушення митних правил щодо громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, приватного підприємця, за ч.1 ст.351 Митного кодексу України, -

В С Т А Н О В И В :

На виконання листа Управління Служби безпеки України в Рівненській області

від 05 березня 2012 року № 13/679 «Щодо проведення службового розслідування»Рівненською митницею проведено службове розслідування щодо зясування правомірності дій посадових осіб митного поста «Городище»Рівненської митниці під час здійснення митного контролю та митного оформлення товару «горіхи волоські», «гарбузове насіння», «квасолі».

Проведеною перевіркою встановлено, що громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Жанбекович через міжнародний автомобільний пункт пропуску «Городище»митного поста «Городище»Рівненської митниці 12 лютого 2012 року перемістив з території України в ОСОБА_2 ОСОБА_3 автомобілем НОМЕР_1/ВС1243ХТ товар горіхи волоські без шкаралупи в кількості 12554 кг, горіхи волоські в шкаралупі в кількості 8370 кг, насіння гарбузове в кількості 3150 кг загальною вартістю 367591,56 грн, та автомобілем НОМЕР_2/АВ0598ХТ горіхи волоські без шкаралупи в кількості 22000 кг вартістю 444180 грн.

Також ОСОБА_4 13 лютого 2012 року перемістив автомобілем НОМЕР_3/СЕ0860ХТ горіхи волоські без шкаралупи в кількості 18020 кг, горіхи волоські в шкаралупі в кількості 3060 кг, насіння гарбузове в кількості 300 кг, квасолю в кількості 450 кг загальною вартістю 397273,24 грн, автомобілем марки «Мерседес Бенц»з причепом реєстраційні номери СЕ2566АМ/СЕ6982ХХ горіхи волоські без шкаралупи в кількості 20155 кг вартістю 406929,45 грн, автомобілем марки «Вольво»з причепом реєстраційні номери СЕ4231АО/СЕ8085ХХ горіхи волоські без шкаралупи в кількості 19600 кг вартістю 395724 грн.

Вказані товари вивозилися ОСОБА_4 на підставі митних декларацій про ввезення іноземної валюти на митну територію України та відміток фітосанітарної служби про результати контролю у митних деклараціях на вивезення з України товарів 1-24 групи згідно УКЗЕД.

При заявленні товарів до оформлення ОСОБА_4 була занижена їх вартість, яка становила: на горіхи волоські без шкаралупи - 3,25 грн за 1 кг; горіхи волоські в шкаралупі 1,20 грн за 1 кг; насіння гарбузове 1,20 грн за 1 кг, квасолю 1,50 грн за 1 кг. При цьому, загальна вартість товару, зазначена власником у митній декларації, співпадала з сумою попередньо ввезеної іноземної валюти та жодним документом не була підтверджена.

Відповідно до інформації відділу митних платежів від 04 квітня 2012 року № 06/0762 вартість товарів повинна становити: на горіхи волоські без шкаралупи - 20,19 грн за 1 кг; горіхи волоські в шкаралупі 7,99 грн за 1 кг; насіння гарбузове 15 грн за 1 кг, квасолю 10 грн за 1 кг.

На копіях документів, що були надані Брестською митницею, на товаротранспортних документах, що супроводжували товар та надавались працівникам митниці ОСОБА_2 ОСОБА_3, а саме, на СМR, оформлених приватним підприємцем України ФОП ОСОБА_5 (34500, АДРЕСА_1) виявлені відбитки митних забезпечень працівників Рівненської митниці:

- на СМR № 001454 від 12 лютого 2012 року наявний відбиток ОНП № 010 та ПМК № 010 від 12 лютого 2012 року;

- на СМR № б/н від 12 лютого 2012 року наявний відбиток ОНП № 010 та ПМК № 010 від 12 лютого 2012 року;

- на СМR № б/н від 13 лютого 2012 року наявний відбиток ОНП № 042 від 13 лютого 2012 року;

- на СМR № 001466 від 13 лютого 2012 року наявний ОНП №202 від 13 лютого 2012 року;

- на СМR № 000110 від 13 лютого 2012 року наявний відбиток ОНП № 193 від 13 лютого 2012 року.

Таким чином, для проведення митного контролю та оформлення товарів громадянином ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4 Рівненській митниці предявлялися документи на товари, що переміщувались, як фізичною особою (митна декларація), так і документи на ці ж товари, що переміщувались ним як фізичною особою - підприємцем, зокрема, міжнародні транспортні накладні (СМR), де відправником та одержувачем вантажу є фізичні особи - підприємці.

Крім того встановлено, що вказані товари переміщувались громадянином ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4 через митний кордон України на підставі зовнішньоекономічних договорів, укладених між приватним підприємцем ОСОБА_5 та індивідуальним підприємцем ОСОБА_4 на кожну партію товару.

Для фізичних осіб - підприємців, у відповідності до постанови Кабінету Міністрів України № 574 від 09 червня 1997 року «Про затвердження Положення про вантажну митну декларацію», декларування необхідно проводити з оформленням вантажних митних декларацій.

Посадовими особами митного поста «Городище»всупереч вимог статей 40,41, 249,250,259,261,264 Митного кодексу України в частині повноти та обсягу здійснення митного контролю, необхідних для забезпечення дотримання порядку переміщення громадянами товарів через митний кордон України, не було здійснено належного контролю за рівнем митної вартості товарів, що вивозились за межі митної території України та не було вжито заходів щодо реального контролю вартості товарів, придбаних громадянами-нерезидентами на суму ввезеної ними іноземної валюти, що спричинило невірне декларування товару як фізичною особою без оформлення вантажної митної декларації.

Всупереч Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність»та Угоди між Кабінетом Міністрів України і Урядом ОСОБА_2 ОСОБА_3 про співробітництво і взаємну допомогу в митних справах від 22 вересня 2000 року, розділу 6 Технології прикордонного та митного контролю у пунктах пропуску через державний кордон для автомобільного сполучення, затвердженої наказом Адміністрації Державної прикордонної служби, Державної митної служби від 11 червня 2008 року № 505/642, розділу 4 Інструкції із здійснення митного контролю та митного оформлення в пунктах пропуску через державний кордон для автомобільного сполучення, затвердженої наказом Держмитслужби від 14 грудня 2010 року № 1473, не було вжито заходів щодо необхідності декларування товарів із застосуванням вантажної митної декларації.

Своїми діями, а саме, переміщенням товарів: горіхів волоських без шкаралупи в кількості 92329 кг, горіхів волоських в шкаралупі в кількості 11430 кг, насіння гарбузового в кількості 3450 кг та квасолі в кількості 450 кг загальною митною вартістю 2011698,21 грн через митний кордон України поза митним контролем, тобто з використанням незаконного звільнення від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами Рівненської митниці, громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Жанбекович вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.351 Митного кодексу України.

В судове засідання ОСОБА_4 не зявився, про місце і час розгляду справи сповіщався своєчасно та належним чином, клопотання про відкладення розгляду справи він нього не надійшло.

Винність ОСОБА_4 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.351 МК України, доведена дослідженими по справі доказами, а саме фактичними даними, що встановлені протоколом про порушення митних правил № 0210/20400/12 від 06 квітня 2012 року, службовою запискою начальника СМВ Рівненської митниці ОСОБА_6, актом службового розслідування від 30 березня 2012 року, пояснюючими записками працівників митного поста «Городище»Рівненської митниці, транзитними деклараціями, міжнародними товарно-транспортними накладними (СМR), рахунками-фактурами, договорами, актами прийому-передачі, актами спільного огляду транспортного засобу, товарів, інших предметів та речей, митними деклараціями, контрольними талонами та іншими документами, долученими до протоколу про порушення митних правил.

Керуючись ст.319, ст.320, ст.326, ч.1 ст.351, ст.386, п.2 ч.1 ст.391, ст.392, ст.393 МК Укpаїни, ст.294 КУпАП, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Накласти на ОСОБА_4 за ч.1 ст.351 МК України стягнення у виді штрафу в розмірі 2011698 (два мільйони одинадцять тисяч шістсот девяносто вісім) гривень 21 копійка з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме:

- горіхів волоських без шкаралупи в кількості 92329 кг, горіхів волоських в шкаралупі в кількості 11430 кг, насіння гарбузового в кількості 3450 кг та квасолі в кількості 450 кг загальною митною вартістю 2011698 гривень 21 копійка;

та з конфіскацією транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України, а саме:

- автомобіля «Сканія», рік випуску 2004, кузов № НОМЕР_4, двигун дизель, обєм двигуна 11700 куб.см., реєстраційний номер НОМЕР_5, залишковою вартістю 9000 євро;

- причепа WIELTON NS34ST, рік випуску 2002, шасі № SU9NS1STJ29WV2057, реєстраційний номер НОМЕР_6, залишковою вартістю 5540 євро;

- автомобіля «МАН», рік випуску 1997, кузов № НОМЕР_7, двигун дизель, обєм двигуна 11967 куб.см., реєстраційний номер НОМЕР_8, залишковою вартістю 3100 євро;

- причепа PACTON 3142D, рік випуску 1991, шасі № XLD3142DXPAM27820, реєстраційний номер НОМЕР_9, залишковою вартістю 3000 євро;

- автомобіля «МЕРСЕДЕС БЕНЦ», рік випуску 1989, кузов № НОМЕР_10, двигун дизель, обєм двигуна 10500 куб.см., реєстраційний номер НОМЕР_11, залишковою вартістю 7000 євро;

- причепа CRONE, рік випуску 2007, шасі № WKESDP2, реєстраційний номер НОМЕР_12, залишковою вартістю 7900 євро;

- автомобіля «ВОЛЬВО», рік випуску 2003, кузов № НОМЕР_13, двигун дизель, обєм двигуна 12130 куб.см., реєстраційний номер НОМЕР_14, залишковою вартістю 6900 євро;

- причепа SANRO, рік випуску 1998, шасі № VK12EC19DBP1W0527, реєстраційний номер НОМЕР_15, залишковою вартістю 2530 євро;

- автомобіля «СКАНІЯ», рік випуску 2004, кузов № НОМЕР_16, двигун дизель, обєм двигуна 7590 куб.см., реєстраційний номер НОМЕР_17, залишковою вартістю 9250 євро;

- причепа SMITS, рік випуску 1998, шасі № WSМS869, реєстраційний номер НОМЕР_18, залишковою вартістю 3500 євро.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути внесено протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя