Рівненський міський суд Рівненської області
Справа № 1715/4031/12
І М Е Н Е М У К Р А І НИ
13 березня 2012 року
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рудика Л.Д., з участю прокурора Набухотного С.В., представника Рівненської митниці - провідного інспектора відділу дізнання ОСОБА_1. розглянувши матеріали, які надійшли з Рівненської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності
ОСОБА_2. ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_2.
за ст. 352 МК України,
Права за ст. 366 Митного Кодексу України роз"яснено.
В С: Т А II О В И В:
ОСОБА_2 13 грудня 2010 року, будучи декларантом ПП «ЕЛЛІ» вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу України як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно асортименту, ваги, кількості та вартості товару, що спричинило недобори податків і зборів на суму 104 712,43 гривень, що підтверджено розрахунками Рівненської митниці.
В ході проведення поглибленою митного огляд товарів, які надійшли на адресу ПП "Еллі" та надані для проведення митного оформлення згідно ВМД № 204000011/2010/008628 та № 2040000! 1/2010/008629. було встановлено невідповідність кількості, ваги та асортименту товарe даним, заявленим у вищевказаних вантажно-митних деклараціях та іnvoice.
Так, у графі 31 опису товарів вантажно-митної декларації № 204000011/2010/008628 заявлено: "Товар №1, абрикоси свіжі, вага брутто - 10кг. вага нетто - 9кг", хоча фактично виявлено вага брутто - 11кг, вага нетто - 10,7кг. 'Товар №2, ананаси свіжі, країна походження - Іспанія, вата брутто - 588кг, вага нетто - 539кг", хоча фактично виявлено вага брутто - 497кг, вага нетто - 443кг. "Товар №3, яблука свіжі сорту Голден Делішес, ґатунок 1, вага брутто - 152кг, вага нетто - 144кг", хоча фактично виявлено вага брутто-160кг, вага нетто - 150,8кг. "Товар №4. спаржа свіжа, вага брутто - 50кг, вага нетто - 45кг", хоча фактично виявлено вага брутто - 49кг, вага нетто - 45,85кг. "Товар №5, авокадо свіже не оброблене, вага брутто - 1283кг. вага нетто - 1140кг"", хоча фактично виявлено вага брутто - 1082кг, вага нетто - 982,25кг. "Товар №6, базилік свіжий призначений для вживання в їжу, латинська назва Оcimum basilicum. вага брутто - 8кг, вага нетто - 5кг", хоча фактично виявлено вага брутто - 21кг, вага нетто - 5,25кг. "Товар №7, селера стеблева свіжа, вага брутто - 580кг, вага нетто - 522кг", хоча фактично виявлено вага брутто - 674кг, вага нетто - 636,3кг. "Товар №8, голубіка свіжа виду Vaccinium murtillus, вага брутто -35кг, вага нетто - 21кг". хоча фактично виявлено вага брутто - 41кг, вага нетто - 21кг. "Товар №9, ожина свіжа, вага брутто - 22кг, вага нетто - 17кг". хоча фактично виявлено вага брутто - 26кг, вага нетто - 22.7кг. "Товар №10, капуста Брокколі свіжа, не оброблена, вага брутто - 72кг, вага нетто - 64кг". хоча фактично виявлено вага брутто - 88кг. вага нетто - 64кг. "Товар №1 1, карамбола свіжа, вага брутто - 12кг, вага нетто - 11кг", хоча фактично виявлено вага брутто - 10 кг. вага нетто - 8,35кг. "Товар №12, помідори свіжі, країна походження - Нідерланди, гатунок 1 не оброблені, вага брутто - 1055кг, вага нетто-800кг", хоча фактично виявлено помідори Черрі, маркування - Нідерланди, вага брутто -258кг, вага нетто - 209,5кі. та вага брутто - 806 кг, вага нетто - 618кг. "Товар №13, кабачки свіжі, вага брутто - 360кг, вага нетто - 300кг", хоча фактично виявлено вага брутто - 340кг, вага нетто - 316кг. "Товар №14, фініки свіжі, вага брутто - 83кг, вага нетто - 75кг"". хоча фактично виявлено вага брутто - 82кг, вага нетто - 82 кг. "Товар №15, виноград столовий свіжий, не оброблений, вага брутто - 450кг, вага нетто - 405кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 324кг, вага нетто - 260кг. "Товар №16, виноград столовий свіжий, не оброблений, вага брутто - 650кг, вага нетто - 585кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 710кг, вага нетто - 631кг. "Товар №17, малина свіжа, вага брутто - 34кг, вага нетто 26кг, хоча фактично було виявлено вага брутто - 36кг, вага нетто - 26кг. Товар №18, салат - латук листовий свіжий сорту Фрізе не оброблений ґатунок 1, вага брутто - 45кг, вага нетто - 40кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 47кг, вага нетто - 41,5кг. "Товар №19, імбир свіжий, країна походження - Бразилія, вага брутто - 4060, вага нетто - *, 3919кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 534кг. вага нетто - 476кг. "Товар №20, плоди граната свіжі, вага брутто - 360кг, вага нетто - 320кг"", хоча фактично було виявлено вага брутто - 439кг, вага нетто - 395кг. "Товар №21, салат - латук головчастий свіжий сорту Айсберг, ґатунок 1, вага брутто - 630кг, вага нетто - 540кг", хоча фактично було виявлено, вага брутто - 555кг. вага нетто - 491кг. "Товар №22. черешні свіжі, країна походження -Аргентина, вага брутто - 20кг, вага нетто - 16кг". хоча фактично було виявлено вага брутто
*23кг, вага нетто - 20.бкт. "Товар №23, черешні свіжі, країна походження - Чілі, вага брутто - 164кг, вага нетто - 135кг"". хоча фактично було виявлено вага брутто - 171кг. вага нетто - 153кг. "Товар №24, ківі свіже, вага брутто - 275кг, вага нетто - 252кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 267кг, вага нетто - 237кг. "Товар №25, кумкват свіжий, вага брутто - 20кг, вага нетто - 16кг", хоча фактично було виявлено вага брутто -18кг, вага нетто - 16кг. "Товар №26, дайми свіжі латинська назва Сіїгаз ашапгіМіа, вага брутто - 625кг, вага нетто - 563кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 658 кг, вага . нетто - 589 кг. "Товар №27. личі свіжі, вага брутто - 8кг. вага нетто - 6кг". хоча фактично було виявлено вага брутто - 7кг, вага нетто - 6кг. "Товар №28. манго свіже не оброблене, країна походження - Бразилія, вага брутто - 383кг. вага нетто - 340кг". хоча фактично було виявлено вага брутто - 288кг, вага нетто - 250кг. "Товар №29, манго свіже не оброблене, країна походження - Австрія, вага брутто - 35кг, вага нетто - 30кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 39кг, вага нетто - 30кг. "Товар №30. манго свіже не оброблене, країна походження - Бразилія, вага брутто - 280кг, вага нетто - 240кг". хоча фактично було виявлено вага брутто - 126кг, вага нетто - 104кг. "Товар №31. дині свіжі, вага брутто -198кг, вага нетто - 180кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 227кг, вага нетто -204кг. "Товар №32, м'ята свіжа латинська назва Меntа ререritа призначена для вживання в їжу, вага брутто - 18кг, вага нетто - 12кг", хоча фактично було виявлено вага брутто -26кг, вага нетто - 12кг. "Товар №33, нектарини свіжі, вага брутто - 6кг, вага нетто - 5кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 7кг, вага нетто - 5кг. "Товар №34, перець солодкий свіжий роду Сарsicum гатунок 1, вага брутто - 1320кг, вага нетто - 1100кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 4994 кг, вага нетто - 4442 кг. "Товар №35, перець гіркий свіжий роду Сарsicum, не оброблений, призначений для споживання в їжу, країна походження - Іспанія, вага брутто - 200кг, вага нетто - 150кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 189кг, вага нетто - 160кг. "Товар №36, перець гіркий свіжий роду Сарsicum, не оброблений, призначений для споживання в їжу, країна походження -Нідерланди, вага брутто - 6кг, вага нетто - 5кг", хоча фактично було виявлено вага брутто -22кг, вага нетто - 17,8кг. "Товар №37. персики свіжі, вага брутто - 6кг, вага нетто - 5кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 7кг, вага нетто - 5кг. "Товар №38, фізаліс свіжий, вага брутто - 13кг, вага нетто - 10кг", хоча фактично було виявлено вага брутто -8кг, вага нетто - 6,5кг. "Товар №39, цибуля - порей свіжа, не оброблена, вага брутто -110кг, вага нетто - 100кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 117кг, вага нетто -108кг. "Товар №40, редиска свіжа, не оброблена, вага брутто - 404кг, вага нетто - 400кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 430кг, вага нетто - 416кг. "Товар №41, салат -латук листовий свіжий сорту Lettuce не оброблений гатунок 1, вага брутто - 17кг, вага нетто - 15кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 19кг, вага нетто - 18,7кг. "Товар №42, салат - латук листовий свіжий сорту Іоllо biondо не оброблений ґатунок 1, вага брутто
- 35кг, вага нетто - 30кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 69кг, вага нетто -
40кг. "Товар №43, салат - латук листовий свіжий сорту copту lollo не оброблений ґатунок 1
вага брутто - 35кг, вага нетто - 30кг", хоча фактично товар взагалі був відсутній. "Товар №44, салат - латук листовий свіжий сорту Рукола, не оброблений гатунок 1, вага брутто -14кг, вага нетто - 9кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 11кг, вага нетто - 9,5кг. "Товар №45, капуста Брюсельська свіжа, вага брутто - 51кг, вага нетто - 50кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 51кг, вага нетто - 50кг. "Товар №46, кавуни свіжі, вага брутто - 234кг, вага нетто - 221кг". хоча фактично було виявлено вага брутто - 232кг, вага нетто - 206кг. Також в автомобілі було виявлено товар незаявлений у ВМД - полуниця свіжа, маркування - Нідерланди, вага брутто - 135кг, вага нетто - 103кг".
У графі 31 опису товарів вантажно-митної декларації № 204000011/2010/008629 заявлено: "Товар №1, ананаси свіжі, вага брутто - 4320, вага нетто - 3960кг", хоча фактично
було виявлено вага брутто - 2700кг, вага нетто - 2434,5кг. "Товар №2, яблука свіжі сорту Гранні Сміт, ґатунок 1, вага брутто - 931кг, вага нетто - 882кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 962кг, вага нетто - 889,2кг. "Товар №3, баклажани свіжі, вага брутто - 523кг, вага нетто - 475кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 550кг, вага нетто -
481,37кг. "Товар №4, помідори свіжі, гатунок 1 не оброблені, вага брутто - 880кг, вага
нетто - 660кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 745кг, вага нетто - 665кг. "Товар №5, виноград столовий свіжий, не оброблений, вага брутто - 2098кг, вага нетто - 1870кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 2042кг, вага нетто - 1900 кг. "Товар №6, імбир свіжий, вага брутто - 4032кг, вага нетто - 3892кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 520кг, вага нетто - 462,25кг. "Товар №7, салат - латук головчастий свіжий сорту Айсберг, гатунок 1, вага брутто - 490кг, вага нетто - 420кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 559кг, вага нетто - 487кг. "Товар №8, перець солодкий свіжий роду Сарзісит, гатунок 1, вага брутто - 660кг, вага нетто - 550кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 1828кг, вага нетто - 1618кг. "Товар №9, апельсини свіжі, вага брутто - 1024, вага нетто - 960кг", хоча фактично було виявлено вага брутто - 1015кг, вага нетто - 946,6кг".
Всього, згідно відомостей, заявлених у вантажних митних деклараціях № 204000011/2010/008628 і № 204000011/2010/008629 вартість товару «овочі та фрукти свіжі», що надійшов 13 грудня 2010 року на адресу ПП «ЕЛЛІ» від фірми"НООFDМАN-ROODZANT B.V." (Королівство Нідерланди) становить 306 519, 17 грн. Згідно висновку комісійної товарознавчої експертизи № 270/2-11 від 14 квітня 2011 року, проведеної експертами ТзОВ «Гал-Світ» вартість станом на 13 грудня 2010 року (без врахування податків, зборів та обов»язкових митних платежів) партії товару виявленого під час поглибленого митного огляду в автомобілі марки "DAF", державний номерний знак НОМЕР_1, з напівпричепом марки "SCHMITZ", державний номерний знак ВК 8511 XX. та автомобіля марки "VOLVO", державний номерний знак НОМЕР_3, з напівпричепом марки " SCHMITZ ", державний номерний знак НОМЕР_4 становить 552 955,75 грн.
Тобто ОСОБА_2 13 грудня 2010 року подав на Рівненську митницю ВМД № 204000011/2010/008628 із вказаними в ній завідомо неправдивими відомостями щодо кількості та вартості товару на суму 164056,57 гривень, а також ВМД № 204000011/2010/008629 із вказаними в ній завідомо неправдивими відомостями щодо кількості та вартості товару на суму 142462,60 гривень.
04.01.2011року УСБУ в Рівненській області порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 201 КК України. 21.04.2011 року УСБУ В Рівненській області порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 358, ч.2 ст. 28 ч. З ст. 358 КК України.
14.02.2011року постановою Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_2 звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 201 КК України, провадження у справі закрито.
В судовому засіданні ОСОБА_2 свою вину у вчиненні правопорушення не визнав та пояснив, що працював по документах, які йому були надані контрагентом фірмою " НООFDМАN-ROODZANT B.V." (Королівство Нідерланди).
Відповідно до ст.364 МК України у разі закриття кримінальної справи про контрабанду щодо конкретної особи за наявності в її діях складу порушення митних правил матеріали про таке порушення передаються до митного органу або до суду для притягнення цієї особи до адміністративної відповідальності.
Своїми діями ОСОБА_2 вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ст. 352 МК України.
При визначенні виду адміністративного стягнення за скоєне ОСОБА_2 правопорушення суд виходить з наступного.
Відповідно до ст. 357 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
Як слідує з згаданих протоколів про порушення митних правил, правопорушення мало місце 13 грудня 2010 року.
У відповідності до ч.1 ст. 8 КУпАП особа, яка вчинила адміністративне правопорушення, підлягає відповідальності на підставі закону, що діє під час і за місцем вчинення правопорушення.
Частина 3 ст. 10 МК України закріплює положення щодо зворотної сили законів, що пом'якшують або скасовують відповідальність за порушення митних правил, тобто норми цих законів поширюються і на правопорушення, вчинені до їх видання. Закони, які встановлюють або посилюють відповідальність за такі правопорушення, зворотної сили не мають.
Суд застосовує санкцію ст. 352 МК України в редакції Закону № 92-IV від 11.07.2002 р., оскільки внесені до цієї статті зміни відповідно до Закону України від 15.11.2011 р. N 4025-УІ посилюють адміністративну відповідальність за даний вид правопорушення, а тому не мають зворотної сили у часі.
На підставі ст. 283, 294 КУпАП, ст.352 МК України суддя, -
Постанову протягом трьох діб направити особі щодо якої її винесено.
Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути внесено протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови до Апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд.

Суддя-