Справа № 3-1864/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2012 року суддя Солом’янського-
районного суду м. Києва Онищенко І.Л., за
участю прокурора Скакун О.М.,
розглянувши адміністративну справу, що
надійшла з Київської регіональної
митниці, у відношенні громадянина
України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, НОМЕР_1
виданий Ленінградським РУ ГУ МВС
України в м. Києві 21.01.97, зареєстрований
за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, директора ТОВ
«Грінвей-груп»() про
порушення митних правил, передбачених
ст. 352 МК України (в редакції від 11.07.2002
року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року),-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з матеріалів справи,
листом УСБ України у м. Києві № 51/12/232
від 17.01.12 надійшли матеріали, виділені з
кримінальної справи № 1795 (№ 2011/100/43)

Дана кримінальна справа порушена
Київською регіональною митницею 16.11.11
року порушена кримінальна справа
справу по факту контрабанди в Україну
товарів - «промислове та побутове
обладнання для приготування їжі та
меблів в асортименті», загальною
вартістю 3 436 245,34 грн., за ознаками
злочину, передбаченого ч.1 ст. 201 КК
України.

Так, з квітня по серпень 2008 року в зоні
діяльності Чопської митниці на митну
територію України з Італії переміщено
шість партій товарів «промислове та
побутове обладнання для приготування
їжі та меблів в асортименті», загальною
вартістю 73 500,70 Євро.

Відправник та продавець товару є
компанія International S.r.L»Viale Armando Diaz, 54/H 01100
VITERBO (ОСОБА_2 ОСОБА_3) Італія

Одержувач товару ТОВ
«Грінвей-груп»(, Київ,
Котельникова 10 кв. 6).

Товари ввезені на виконання
генеральному контракту № 3/2008 від 15.03.08,
укладеному між компанією International S.r.L»та
ТОВ «Грінвей-груп».

Товари доставлені в Київську
регіональну митницю та оформлені в
митному відношенні в режимі ІМ-40 та
випущені у вільний обіг.

З метою перевірки автентичності
документів, поданих до митного
контролю та митного оформлення, через
Держмитслужбу України був направлений
запит до митних органів Італії.

22.09.2011 року Київською регіональною
митницею листом з Держмитслужби
України отримано відповідь митних
органів Італії № 100357/GG від 02.09.11 та
завірені копії інвойсів.

Згідно відповіді митних органів
встановлено, що компанією International S.r.L»
(Італія) дійсно було експортовано в
Україну на адресу ТОВ
«Грінвей-груп»шість партій товарів
«промислове та побутове обладнання для
приготування їжі та меблів в
асортименті», однак їх вартість є
значно вищою ніж та, що вказана в
товаросупровідних документах, які
надавались митним органам України, в
якості підстави для переміщення
товарів та складає 454 374,99 Євро.

Таким чином, за результатами перевірки,
встановлено, що шість партій товарів
«промислове та побутове обладнання для
приготування їжі та меблів в
асортименті», загальна вартість яких
складає 3 436 245,34 грн., переміщені через
митний кордон України з приховуванням
від митного контролю, шляхом подання
митному органу України, в якості
підстави для переміщення через митний
кордон України документів, що містять
неправдиві дані щодо вартості товару.

17.01.2012 року кримінальна справа закрита
на підставі п.2 ст. 6 та Закону України №
4025-VI від 15.11.2011 «Про внесення змін до
деяких законодавчих актів України щодо
гуманізації відповідальності за
правопорушення у сфері господарської
діяльності», а виділені з кримінальної
справи матеріали, в тому числі
матеріали справи про порушення митних
правил № 1638-1643/10000/11 направлені до
Київської регіональної митниці для
прийняття рішення згідно чинного
законодавства.

З виділених матеріалів справи №
1643/10000/11 слідує, що 06.08.08 на митну
територію України в зоні діяльності
Чопської митниці надійшов товар
автомобільним транспортом р. н.
АО8865АН/АО3762ХХ з Італії «промислові
холодильні шафи компресійного
типу….»на підставі товаросупровідних
документів, а саме: сертифікатів
походження №№ 041442, 0414420, 0414877, 0414418, 0414878,
СMR№ 22DI від 01.08.08, інвойсів №137 від 29.05.08,
№ 155 від 01.06.08, № 156 від 11.06.08, № 166 від
24.06.08, № 167 від 24.06.08, № 168 від 24.06.08, № 169
від 24.06.08, № 170 від 24.06.08, № 171 від 24.06.08, №
172 від 24.06.08, № 173 від 06.08, № 180 від 17.07.08, №
183 від 23. 07. 08, № 185 від 23.07.08, № 186 від 23.07.08,
САRNЕT TIR PX 58033056, генерального контракту
№ 3/2008 від 15.03.08р.

Відправник та продавець товару є фірма
M International S.r.L»Viale Armando Diaz, 54/H 01100 VITERBO
(ОСОБА_2 ОСОБА_3) Італія

Одержувач товару ТОВ
«Грінвей-груп»(АДРЕСА_1).

Вищевказаний товар було доставлено в
зону діяльності Київської
регіональної митниці, відділ митного
оформлення № 5 (м. Київ, вул. Велика
кільцева, 4.), де в подальшому директором
ТОВ «Грінвей-груп»ОСОБА_1 було подані
товаросупровідні та інші документи для
здійснення оформлення в режимі ІМ 40 за
ВМД №100000009/8/402879 від 19.08.11 товарів
загальною фактурною вартістю 84022,01 грн.

Під час митного контролю товару
«промислові холодильні шафи
компресійного типу….»у посадових осіб
митного органу виникли сумніви, щодо
заявленої згідно інвойсів ціни товару,
тому що ціни на даний товар в
торгівельних мережах України в
декілька разів вища за вартість з
урахуванням сплачених податків
заявлених товарів до митного
оформлення за ВМД.

На підставі Міжнародної Конвенції «Про
взаємну адміністративну допомогу у
відверненні, розслідуванні та
припиненні порушень митного
законодавства»від 9 червня 1977 року,
Київською регіональною митницею до
митних органів Італії був направлений
запит (лист КРМ вих.№ 34-30/2398 від 07.05.09)
про надання допомоги та проведення
перевірки наданих до митного
оформлення інвойсів та укладеного
контракту.

14.09.11 до Державної митної служби
України від митних органів Італії
надійшли матеріали перевірки (вих. №
100357/GG від 02.09.11).

За результатами, встановлено
невідповідність інвойсів, поданих
митним органам України під час
перетину митного кордону України та
здійснення митного оформлення, на
товар ««промислові холодильні шафи
компресійного типу….»загальною
фактурною вартістю 11798,70 євро.

Вартість товарів, зазначених в
інвойсах компанії International S.r.L», що
подавались митним органам Італії при
митному оформленні експорту значно
вище (65422,92 євро).

В своєму поясненні від 07.10.11 директор
ТОВ «Грінвей-груп»ОСОБА_1 зазначив, що
товар поставлявся на адресу
підприємства згідно прямого контракту
купівлі-продажу. Щодо розбіжностей в
інвойсах на товар, який було оформено в
Київській регіональній митниці йому
нічого невідомо.

Отже, вищевказаний товар «промислові
холодильні шафи компресійного
типу….»переміщено через митний кордон
України з приховуванням від митного
контролю шляхом подання митному органу
як підстави для переміщення товарів
документів, що містять неправдиві дані
щодо вартості товарів.

Посадова особа підприємства –керівник
та інші працівники підприємства
(резиденти та нерезиденти), які в силу
постійно або тимчасово виконуваних
ними трудових (службових) обов’язків
відповідають за виконання вимог,
встановлених законами та іншими
нормативно-правовими актами України, а
також міжнародними договорами України
з питань митної справи.

Крім того, відповідно до ст. 65
Господарського кодексу України:

п.3 «для керівництва господарською
діяльністю підприємства власник
(власники) або уповноважений ними орган
призначає (обирає) керівника
підприємства»

п.5 «керівник підприємства без
доручення діє від імені підприємства,
представляє його інтереси в органах
державної влади і органах місцевого
самоврядування, інших організаціях, у
відносинах з юридичними особами та
громадянами, формує адміністрацію
підприємства і вирішує питання
діяльності підприємства в межах та
порядку, визначених установчими
документами.

Засновником та директором ТОВ
«Грінвей-груп»з моменту реєстрації
підприємства є ОСОБА_1.

Таким чином, дії засновника та
директора ТОВ «Грінвей-груп»ОСОБА_1
призвели до переміщення товару через
митний кордон України з приховуванням
від митного контролю, шляхом подання
митному органу, як підстави для
переміщення товарів документів, що
містять неправдиві дані щодо вартості
товару, у зв'язку з чим у відношенні
останнього складено протокол про
порушення митних правил № 1643/10000/11.

Загальна митна вартість предметів
правопорушення на дату перетину
митного кордону України без
урахуванням митних платежів, становить
490 847,04 грн.

Предмети правопорушення не вилучались,
у зв'язку з тим, що були реалізовані до
заведення справи про ПМП.

Відповідно до ст. 405 МК України та п. 20
Постанови Пленуму Верховного Суду
України від 3 червня 2005 р. № 8 «Про
судову практику у справах про
контрабанду та порушення митних
правил»- У разі, коли неможливо
виконати постанову суду про
конфіскацію товарів, що є
безпосередніми предметами порушення
митних правил (у тому числі
транспортного засобу), або предметів зі
спеціально виготовленими сховищами
(тайниками), використаних для
приховування товарів від митного
контролю, або транспортного засобу, що
використовувався для переміщення
предметів порушення митних правил
через митний кордон України, з
правопорушників стягується вартість
зазначених товарів, предметів і
транспортних засобів.

Прокурор в судовому засіданні
підтримала протокол та вважала за
доцільне конфіскувати в дохід держави
безпосередні предмети порушення
митних правил.

Відповідно до ст. 352 Митного кодексу
України дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, тобто з
використанням спеціально
виготовлених сховищ (тайників) та інших
засобів або способів, що утруднюють
виявлення таких товарів, або шляхом
надання одним товарам вигляду інших,
або з поданням митному органу як
підстави для переміщення товарів
підроблених документів чи одержаних
незаконним шляхом, або таких, що
містять неправдиві дані, тягнуть за
собою накладення штрафу в розмірі від
п'ятисот до тисячі неоподатковуваних
мінімумів доходів громадян або
конфіскацію цих товарів, а також
конфіскацію товарів із спеціально
виготовленими сховищами (тайниками)
та транспортних засобів, що
використовувалися для переміщення
товарів через митний кордон України (
в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний
з 01.01.2004 року).

Згідно ст. 405 Митного кодексу України: „
у разі коли неможливо конфіскувати
товари, що є безпосередніми предметами
порушення митних правил з осіб, які
вчинили порушення митних правил,
стягується вартість зазначених
товарів, транспортних засобів, у
порядку, встановленому законодавством
України”.

Особа, яка вчинила правопорушення в
судове засідання не з’явилася, хоча
про час, дату та місце розгляду справи
була повідомлена належним чином (а.с.
101).

Дослідивши матеріали справи,
вислухавши думку прокурора, суд
вважає, що факт вказаного
правопорушення повністю
підтверджується наявними матеріалами
справи, а саме: протоколом про
порушення митних правил, службовою
запискою, протоколом огляду речей та
враховуючи обставини справи, характер
вчиненого правопорушення, вважає за
доцільне обрати стягнення у вигляді
конфіскації предмета правопорушення.

Керуючись ст. 41 Конституції
України, ст. ст. 283, 284, 294 КУпАП, ст. 352, 405
МК України,

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у порушенні
митних правил передбачених ст. 352 МК
України (в редакції від 11.07.2002 р. № 92-IV,
чинний з 01.01.2004 р.).

Конфіскувати в дохід держави
безпосередні предмети порушення
митних правил –«промислові холодильні
шафи компресійного типу…».

А в разі неможливості провести
конфіскацію товару, що є безпосереднім
предметом порушення митних правил,
стягнути з ОСОБА_1 на користь держави
вартість товару у сумі 490 847 (чотириста
дев’яносто тисяч вісімсот сорок сім)
грн. 04 коп.

Постанова може бути оскаржена до
Апеляційного суду м. Києва через
Солом’янський районний суд м. Києва
протягом десяти днів з дня її
винесення.

Суддя:

Онищенко І.Л.