Справа № 3-486/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 січня 2012 року суддя Солом’янського
районного суду м. Києва Онищенко І.Л., за
участю прокурора Скакун О.М.,
розглянувши адміністративну справу, що
надійшла з Київської регіональної
митниці, у відношенні ОСОБА_1, директора
ТОВ «ПІК ІМПОРТ», уродженця
ІНФОРМАЦІЯ_1, НОМЕР_1 виданий 22.11.96 року
Дніпровським РУГУ МВС України в м.
Києві, адреса реєстрації: м. Київ, вул.
Марганецька, б. 26, кв. 45 про порушення
митних правил, передбачених за ст.ст.
352,355 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з матеріалів
справи, 18.08.2010 року через митний кордон
України в зоні діяльності Ягодинської
митниці автомобілем НОМЕР_2/АА7127ХТ по
товаросупровідним документам:

-          CARNET TIR № DX64664573 ;

-          CMR№ 203784 від 17.08.2010;

-          Інвойси №№ 9114135 від 10.08.2010,
0039785 від 10.08.2010, 0039777 від 9114132 від 10.08.2010,
91141136 від 10.08.2010, 9114134 від 9114051 від 10.08.2010,
9114133 від 10.08.2010, 9114163 від 0039776 від 10.08.2010, ;

згідно контракту № АТ-1342-19 від 05.08.2010 та
специфікації №1 до цього контракту,
було переміщено вантаж «одяг, меблі,
товари народного^ вжитку торгової
марки “Laura Ashley”»кількістю 119 вантажних
місць, вагою брутто 2437,21 кг та загальною
вартістю 17421.98 GBP на адресу ТОВ «ПІК
ІМПОРТ»(, 03142 Київ, вул.
Академіка Кримського,27-А).

Відповідно до товаросупровідних
документів відправником та продавцем
вантажу є фірма «Laura Ashley Limited»(Unit A, Vastre
Industrial Estate Newtown. Powys Wales,GB-SY16 IDZ).

20.08.10 ТОВ «ПІК ІМПОРТ»було заявлено
товар вантаж «одяг, меблі, товари
народного вжитку торгової марки “Laura
Ashley”»кількістю 119 вантажних місць,
вагою брутто 2437,21 кг та загальною сумою
215038,23 гривень, до митного оформлення у
відділі митного оформлення
«Святошинський»Київської
регіональної митниці за ВМД типу IM. 40
№100000024/10/754586.

В ході проведення митного огляду
спільно зі співробітниками ГУ СБУ в м.
Києві було виявлено поліетиленовій
пакет у якому знаходились копії
документів, а саме: копіі факсокопій

1.          лист "FAX COVER SHEET"- Іарк

2.          інвойс на англійській мові
№ 0039777 на чотирьох аркушах на суму 7875

GBP;

3.          інвойс на англійській мові
№ 9114051 на двох аркушах на суму 283,24 GBP;

4.          інвойс на англійській мові
№ 9114133 на двох аркушах на суму 681.3 GBP;

5.          інвойс на англійській мові
№ 9114134 на двох аркушах на суму 581, 48 GBP;

6.          інвойс на англійській мові
№ 0039776 на чотирьох аркушах на суму 12941,4

GBP;

7.          інвойс на англійській мові
№ 9114132 на чотирьох аркушах на суму 8843, 70

GBP;

8.          інвойс на англійській мові
№9113135 на чотирьох аркушах на суму 8113, 71

GBP;

9.          інвойс на англійській мові
№ 9114163 на двох аркушах на суму 1691, 1 GBP;

10.          інвойс на англійській мові
№ 0039785 на пяти аркушах на суму 9602,85

GBP;

11.          інвойс на англійській мові
№9114136 на двох аркушах на суму 21 GBP;

У всіх цих копіях зазначено, що
відправник компанія «Laura Ashley Limited»(Unit A
vastre Enterprise Park Newtown, Powys SY16 LDZ), отримувач
Ukraine Associated Company Import" Kiev Ukraine A. Krymskogo 27a.»,
умови поставки вказано EX-Works. Загальна
вартість вказана в цих інвойсах
становить 50634,78 GBP;

12.копія з декларації митних органів
Великобританії EX D № 10GB08X5 від
11.08.2010 на чотирьох аркушах в якій
відправником зазначено «Laura Ashley Ltd GB»,
отримувачем IMPORT UA», декларантом Dover GB»,
номер автомобіля AA2045HB/AA7127XT, загальна
статистична вартість вказана в цій
декларації становить 15358,54 (валюта не
вказана);

13. копія з декларації митних органів
Великобританії EX D № 10GB08X4 від
11.08.2010 на пяти аркушах в якій
відправником зазначено «Laura Ashley Ltd GB»,
отримувачем IMPORT UA», декларантом Dover GB»,
номер автомобіля AA2045HB/AA7127XT, загальна
статистична вартість вказана в цій
декларації становить 35276,24 (валюта не
вказана);

14. копія з декларації митних органів
Великобританії ТІ № 10GB00006010C69A27 без
дати, на чотирьох аркушах, в якій
відправником зазначено «Laura Ashley Ltd GB»,
отримувачем IMPORT UA», номер автомобіля
НОМЕР_3/АА7127ХТ;

15. копія листа "SHIPPING INSTRUTIONS" на одному
аркуші, в якому зазначено наступну
інформацію - /Exporter : Laura Ashley Limited, freight
forwarder/ representative: Martintrux Dover , reciever: Associated
Company РІК IMPORT, cross weigt: 1016.250 kgs, nett weigt: 907.368
kgs, value of shipment: 35276.24, value currency: GBP, country of
destination: Ukaine, CPS Code: 3171000, warehousing authorisation code:
E0411086GB, Shipment Terms: Ex Works»;

16. копія листа "SHIPPING INSTRUTIONS" на одному
аркуші в якому зазначено наступну
інформацію - /Exporter : Laura Ashley Limited, freight
forwarder/ representative: Martintrux Dover, reciever: Associated
Company РІК IMPORT, cross weigt: 1420.970 kgs, nett weigt: 1310.02
kgs, value of shipment: 15358.54, value currency:GBP, country of
destination: Ukaine, CPS Code: 100001, Shipment Terms: Ex Works».

на всіх цих вищевказаних документах
відсутні оригінальні печатки та
підписи.

особами присутніми при митному огляді
було проставлено свої підписи на
кожному аркуші виявлених при митному
огляді документів.

Виявлені документи на 47 аркушах були
додані до акту митного огляду.

Також в ході проведення митного огляду
було виявлено, що у вантажному відсіці
автомобіля знаходиться вантаж
«кофейний столик з дерева арт.003427527»у
кількості - 2шт, в той час як у ВМД та ТСД
зазначено «кофейний столик арт.003427527»у
кількості -1шт (вартість товару
«кофейний столик арт.003427527», згідно
документів виявлених під час митного
огляду і приєднаних до акту митного
огляду становить - 235,66 GBP (2917 грн. згідно
офіційного курсу НБУ станом на 18.08.10р.
(на день переміщення вантажу через
митний кордон України)).

В результаті розгляду обстеження
виявлених під час проведення митного
огляду документів встановлено, що дані
відносно відправника, отримувача,
номеру автомобіля, кількості та
асортименту товару, номеру та дати
інвойсів повністю відповідають таким
даним, які вказані в документах поданих
гр. ОСОБА_1 до митного оформлення в
Київську регіональну митницю для
оформлення вантажу, який надійшов на
адресу ТОВ «ПІК ІМПОРТ»і був заявлений
до митного оформлення за ВМД типу IM. 40
№100000024/10/754586 від 20.08.10.

Сумарна вартість вказана в документах,
які були виявлені під час митного
огляду і приєднані до акту митного
огляду становить 50634,78 GBP (624262,02 грн.
згідно офіційного курсу НБУ станом на
18.08.10р. (на день переміщення вантажу
через митний кордон України)).

Вартість вказаного вантажу згідно
документів поданих директором ТОВ «ПІК
ІМПОРТ»ОСОБА_1І до митного оформлення
становить 17421.98 GBP.

Також встановлено, що умови поставки
зазначені у виявлених під час митного
Догляду документах - Ex Works, а у
документах поданих до митного
оформлення значиться - СІР Kiev.

Відділом митного оформлення
«Святошинський»було здійснено запит
до відділу контролю митної вартості та
класифікації товарів про визначення
митної вартості товарів заявлених за
ВМД № №100000024/10/754586 від 20.08.10 з
врахуванням документів виялених під
час митного огляду та долучених до акту
митного огляду.

Згідно рішення про визначення митної
вартості товарів №100000006/2010/014707/2 від
27.08.2010 року виданого відділом КМВ та КТ
Київської регіональної митниці,
загальна митна вартість вантажу, який
надійшов на адресу ТОВ «ПІК ІМПОРТ»і
був заявлений до митного оформлення за
ВМД №100000024/10/754586 від 20.08.10 становить
52934,37 GBP (652613,02 грн. згідно офіційного
курсу НБУ станом на 18.08.10р. (на день
переміщення вантажу через митний
кордон України).

Згідно службової записки відділу
адміністрування митних платежів від
31.08.2010 № 15/09-619:

-          митні платежі, які були
нараховані за ВМД №100000024/10/754586 від
складають 83094,9 грн.;

-          митні платежі, які повинні
бути нараховані, враховуючи рішення
відділу контролю митної вартості та
класифікації товарів від 27.08.10 №
100000006/2010/014707/2 складають 201308,78 грн.

Різниця складає 118213,88 грн.

Таким чином, встановлено, що вантаж
«одяг, меблі, товари народного вжитку
торгової марки “Laura Ashley”»кількістю 119
вантажних місць, вагою брутто 2437,21 кг, і
який було заявлено до митного
оформлення у відділі митного
оформлення «Святошинський»Київської
регіональної митниці за ВМД типу ЇМ,- 40
№100000024/10/754586, 18 серпня 2010 р. було
переміщено через митний кордон України
з приховуванням від митного контролю,
шляхом подання митному органу, як
підстави для переміщення товару
документів, що містять неправдиві дані,
відносно вартості та кількості товару.

Відповідно до ст. 320 МК України
суб’єктом правопорушення є осудна
особа, яка досягла 16-річного віку, а
також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства - керівник
та інші працівники підприємства
(резиденти та нерезиденти), які в силу
постійно або тимчасово виконуваних
ними трудових (службових) обов’язків
відповідають за виконання вимог,
встановлених законами та іншими
нормативно-правовими актами України, а
також міжнародними договорами України
з питань митної справи.

Також, відповідно до ст. 65
Господарського кодексу України:

- п. З для керівництва господарською
діяльністю підприємства власник
(власники) або уповноважений ним орган
призначає(обирає) керівника
підприємства.

- п. 5 керівник підприємства без
доручення діє від імені підприємства,
представляє його інтереси в органах
державної влади і органах місцевого
самоврядування, інших організаціях, у
відносинах з юридичними особами та
громадянами, формує адміністрацію
підприємства і вирішує питання
діяльності підприємства в межах та
порядку, визначених установчими
документами.

Відповідно до протоколу №1 засновника
товариства з обмеженою
відповідальністю «ПІК ІМПОРТ»від
25.04.2007 директором цього підприємства
призначено громадянина ОСОБА_1.

Контракт № АТ-1342-19 від 05.08.2010 на
поставку вантажу було укладено між
компанією «Laura Ashley Limited Central Services»(The
Chambers, Chelsea Harbour, London, SW 10 OXF) Account name: Laura Ashley
Limited та TOB «ПІК ІМПОРТ»(код СДРПОУ 32775085,
03142 Київ, вул. Академіка Кримського, 27-А)
в особі громадянина України ОСОБА_1.
Факт підписання вищевказаного
контракту гр. ОСОБА_1 підтвердив в своїх
поясненнях.

Тобто, своїми діями, що виразилися в
поданні митному органу як підстави для
переміщення товарів через митний
кордон України документів, що містять
неправдиві дані відносно вартості та
кількості товару, директор ТОВ «ПІК
ІМПОРТ»

ОСОБА_2, вчинив порушення митних правил,
відповідальність за яке передбачена
статтею 352 Митного кодексу України.

Крім того 20.08.10 ТОВ «ПІК ІМПОРТ», в особі
гр. ОСОБА_1, було заявлено товар «одяг,
меблі, товари народного вжитку
торгової марки “Laura Ashley”»кількістю 119
вантажних місць, вагою брутто 2437,21 кг та
загальною сумою 215038,23 гривень до
митного оформлення у відділі митного
оформлення «Святошинський»Київської
регіональної митниці за ВМД типу IM. 40
№100000024/10/754586, митні платежі, які були
нараховані за цією ВМД складають 83094,9
грн.

Митні платежі, які повинні бути
нараховані, враховуючи рішення відділу
контролю митної вартості та
класифікації товарів від 27.08.10 №
100000006/2010/014707/2 складають 201308,78 грн.

В результаті різниця між фактично
нарахованими та платежами, які повинні
були б бути нараховані відповідно до
рішення відділу контролю митної
вартості та класифікації товарів
складає 118213,88 грн.

Таким чином, дії ОСОБА_1, які виразилися
в наданні митному органу документів з
неправдивими відомостями, що потягло
за собою зменшення розміру
встановлених законодавством податків
та зборів мають ознаки порушення
митних правил, відповідальність за яке
передбачено ст. 355 Митного кодексу
України.

Предмети правопорушення вилучені та
зберігаються на відповідальному
зберіганні в філії «Київського
аукціонного центру»Державної
акціонерної компанії «Національна
мережа аукціонних центрів»(Київська
обл., м.Буча, вул.Кірова, 144, складське
приміщення №3).

09.09.10 слідчим відділом Управління СБ
України у м.Києві порушено кримінальну
справу №1628 за ознаками ч.1 ст.201 КК
України.

05.01.12 кримінальна справа №1628 була
закрита Управлінням СБУ в м.Києві на
підставі п.2 ст.6 КПК України, а
матеріали про порушення митних правил
№0539/10000/10 направлено до Київської
регіональної митниці.

Вартість предметів правопорушення -
«товари народного споживання(одяг,
меблі, аксесуари тощо) згідно висновку
експертного дослідження КНДІСЕ МЮ
України становить 419141,51 грн.

Прокурор в судовому засіданні
підтримала протокол та вважала за
доцільне конфіскувати в дохід держави
безпосередні предмети порушення
митних правил.

Відповідно до ст. 352 Митного кодексу
України дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, тобто з
використанням спеціально
виготовлених сховищ (тайників) та інших
засобів або способів, що утруднюють
виявлення таких товарів, або шляхом
надання одним товарам вигляду інших,
або з поданням митному органу як
підстави для переміщення товарів
підроблених документів чи одержаних
незаконним шляхом, або таких, що
містять неправдиві дані, тягнуть за
собою накладення штрафу в розмірі від
п'ятисот до тисячі неоподатковуваних
мінімумів доходів громадян або
конфіскацію цих товарів, а також
конфіскацію товарів із спеціально
виготовленими сховищами (тайниками)
та транспортних засобів, що
використовувалися для переміщення
товарів через митний кордон України.

Згідно ст. 355 МК України
заявлення в митній декларації
неправдивих відомостей та надання
митному органу документів з такими
відомостями як підстави

для звільнення від сплати податків і
зборів або зменшення їх розміру або
несплата податків і зборів у строк,
встановлений законодавством, а також
інші протиправні дії, що спричинили
недобори податків і зборів, за
відсутності ознак злочину, тягнуть за
собою накладення штрафу на громадян у
розмірі від ста до п'ятисот
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян, а на посадових осіб
підприємств - від п'ятисот до тисячі
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян.

Відповідно до ст. 36 КУпАП
якщо особа вчинила кілька
адміністративних правопорушень,
справи про які одночасно розглядаються
одним і тим же органом

(посадовою особою), стягнення
накладається в межах санкції,
встановленої за більш серйозне
правопорушення з числа вчинених. До
основного стягнення в цьому разі може
бути приєднано одне з додаткових
стягнень, передбачених статтями про
відповідальність за будь-яке з
вчинених правопорушень.

Особа, яка вчинила
правопорушення в судовому засіданні
проти протоколу не заперечував та
просив застосувати до нього стягнення
у вигляді штрафу.

Дослідивши матеріали справи,
вислухавши пояснення особи, яка
притягується до адміністративної
відповідальності думку прокурора, суд
вважає, що факт вказаного
правопорушення повністю
підтверджується наявними матеріалами
справи та враховуючи обставини справи,
характер вчиненого правопорушення,
вважає за доцільне обрати стягнення у
вигляді штрафу.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст.
ст. 36, 283, 284, 294 КУпАП, ст. 352, 355 МК України,

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1, визнати винним у порушенні
митних правил передбачених ст.ст. 352, 355
МК України та піддати
адміністративному стягненню у вигляді
штрафу на користь держави в сумі 17
000(сімнадцять тисяч) грн. 00 коп.

Предмети порушення митних правил, а
саме:

1.          Жіночий кардиган артикул СD
109А02ЕS - 70 штук;.

2.          Жіночий кардиган артикул
СD360F01BG - 30 штук;

3. Жіночий кардиган артикул СD367А01JS - ЗО
штук;

4. Жіночий кардиган артикул СD371А04ВМ - 20
штук;

5. Жіночий кардиган артикул СD83А01СН - ЗО
штук;

6. Жіночий джемпер артикул JP403 А02ВМ - 25
штук;

7. Жіночий джемпер артикул JР407А01ВМ - 22
штук;

8. Жіночий кардиган артикул СD109А04ЕS - 60
штук;

9. Жіночий кардиган артикул СD373АОЗНR - 47
штук;

10. Жіночий кардиган артикул СD373А03HR - 1
штук;

11. Косметична сумочка з текстилю
артикул 003470355 - 20 штук;

12. Косметична сумочка з текстилю
артикул 003470386 - 48 штук;

13. Косметична сумочка з текстилю
артикул 003470399 - 48 штук;

14. Декоративні вішалки артикул 003470370 - 72
(36 пар) штук;

15. Зразки шпалер артикул 003471639 - 4 штук;

16. Зразки шпалер артикул 003471643 - 4 штук;

17. Зразки шпалер артикул 003471647 - 4 штук;

18. Каталоги артикул 003474865 - 10 штук;

19. Каталоги артикул 003474871 - 300 штук;

20. Тканина портьєрна артикул 003424757 - 13
метрів (1 рулон);

21. Тканина портьєрна артикул 0
метрів (2 рулони);

22.Тканина портьєрна артикул 003468771 - 17
метрів (1 рулон);

23.Тканина портьєрна артикул 003471609 - 68
метрів (4 рулона);

24.Тканина портьєрна артикул 003468792 - 34
метра;

25.Тканина портьєрна артикул 005250063 - 32
метра;

26. Тканина портьєрна артикул 003373667 - 32
метра;

27. Тканина портьєрна артикул 003452951 —10
метра (один рулон);

28. Зразки тканини артикул 003471658 - 2 штук;

29. Зразки тканини артикул 003471669 - 2 штук;

30. Зразки тканини артикул 003471627 - 2 штук;

31. Жіночі футболки артикул ТS509А01WМ - 15
штук;

32. Жіночі футболки артикул ТS095А02WM –20
штук;

33. Жіночі футболки артикул ТS519А03НR - 20
штук;

34. Жіночий кардиган артикул СD419А03HR -
14 штук;

35. Жіночий кардиган артикул СD419А01HR -
47 штук;

36. Жіночий джемпер артикул JР392А02JS - 30
штук;

37. Жіночий джемпер артикул JР473А02ЕS - 13
штук;

38. Жіночий джемпер артикул JР473А02ЕS - 8
штук;

39. Жіночий джемпер артикул JP396А02СН - 30
штук;

40. Жіноче пальто артикул СТ480А01ВМ - 55
штук;

41. Жіноче пальто артикул СТ476А01JS - 57
штук;

42. Жіночий жакет артикул JK350А01ЕS - 50
штук;

43. Жіночий жакет артикул JKI327А02ІS - 35
штук;

44. Жіночі сукні артикул МD454А01ЕS - 24
штук;

45. Жіночі сукні артикул МD921А03HR - 30
штук;

46. Жіночі сукні артикул МD454А01ЕS - 12
штук;

47. Жіночі сукні артикул МD917А01СН - 30
штук;

48. Жіночі спідниці артикул МS657А03ЕS - 20
штук;

49. Жіночі спідниці артикул МS657А01ЕS - 60
штук;

50. Жіночі спідниці артикул МS077А01JS - 12
штук;

51. Жіночі спідниці артикул МS998А01СН -
11 штук;

52. Жіночі спідниці артикул МS998А01СН -
85 штук;

53. Жіночі спідниці артикул МS012А2ВМ - 25
штук;

54. Жіночі спідниці артикул МS026А02СН -
25 штук;

55. Жіночі спідниці артикул МS008А04ВМ- 21
штук;

56. Жіночі брюки артикул ТR880А01ЕS - 55
штук;

57. Жіночі брюки артикул ТR880А02ЕS - 55
штук;

58. Жіночі брюки артикул TR396A04WM - 54
штук;

59. Жіночі блузи артикул ВL766А02ВМ - 42
штук;

60. Жіночі блузи артикул ВL781А01СН - 13
штук;

61. Декоративна штора артикул 003311250
—60 штук;

62. Декоративний чехол артикул 003471569 -
48 штук;

63. Ручка дверна артикул 003454721 - 16 штук;

64. Вішалка для ключів артикул 003469329 -
24 штук;

65. Диван артикул 008397390 - 1 штук;

66. Диван артикул 001064880 - 1 штук;

67. Диван артикул 003251439 - 1 штук;

68. Пуфік артикул 000490557 - 1 штук;

69. ОСОБА_3 артикул 000929927 - 2 штук;

70. Диван артикул 001064773 - 1 штук;

71. ОСОБА_3 артикул 003461307 - 1 штук;

72. Пуфік артикул 003469898 - 1 штук;

73. ОСОБА_3 артикул 003471301 - 1 штук;

74. ОСОБА_3 003475293 - 1 штук;

75. Диван артикул 005201975 - 1 штук;

76. Ліжко з металу, матрац артикул
003427736 - 4 штук;

77. Комод артикул 001181999 - 1 штук;

78. Кофейний столик 003427527 -2 штук;

79. Кофейний столик артикул 003456649 - 1
штук;

80. Шафа книжкова артикул 003458576 - 1 штук;

81. Кофейний столик артикул - 991452697 - 2
штук;

82. Сидушка артикул 003471561 - 60 штук;

83. Бра з металу та скла артикул 003375570 -
8 штук;

84. Торшер з металу та акрилу артикул
003406952 - 10 штук;

85. Абажур артикул 003466561 - 2 штук;

86. Абажур артикул 003464037 - 12 штук;

87. Абажур артикул 003467439 - 18 штук;

88. Абажур артикул 003467603 - 6 штук;

89. Абажур артикул 003467604 - 12 штук;

90. Наконечник з дерева артикул 03290308 - 2
штук;

91. Дерев’яний карниз артикул 001484427 - 1
штук;

92. Дерев’яний карниз артикул 001484450 - 1
штук;

93. Наконечник з древа артикул 003290163 - 2
штук;

94. Жіночі спідниці артикул МS820А02ЕS - 55
штук;

95. Жіночі сукні артикул МD890А01JS - 17
штук;

96. Декоративне покриття для підлоги,
оброблене, лицьова сторона з
нерозрізаного ворсу артикул 003475884
- 10 штук (рулонів);

97. Фартухи артикул 003471565 - 60 штук;

98. Декоративна прихватка артикул
003471567 - 56 штук;

99. Рушники артикул 003471571 - 60 штук;

100. Тумба під ТВ артикул 003456657 - 1 штук;

101. Плед артикул 003471515 - 16 штук.

102. Жіноча біжутерія (брошка) артикул
JW0З6A0HER - 34 штук;

103. Жіноча біжутерія (браслети)
артикул JW043A0HER - 26 штук,

що вилучені відповідно до протоколу
про вилучення товарів, транспортних
засобів і документів у справі про
порушення митних правил № 539/10000/11 від
01.09.2010 року, повернути ОСОБА_1.

Постанова може бути оскаржена до
Апеляційного суду м. Києва через
Солом’янський районний суд м. Києва
протягом десяти днів з дня її
винесення.

Строк пред’явлення до
виконання 3 (три) місяці.

Суддя:

Онищенко І.Л.