Справа № 33-261/2008
П О С Т А Н О В А

16 травня 2008
року
м. Чернігів

Голова апеляційного суду Чернігівської області Ярошенко М.П.,
розглянувши матеріали адміністративної справи за ст. 352 Митного Кодексу
України щодо ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1народження, громадянина України, директора ПП
„Фірма - Канто”, мешканця АДРЕСА_1

в с т а н о в и в :

Постановою Новозаводського районного суду м. Чернігова від 03 березня 2008
року провадження по справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної
відповідальності за ст. 352 МК України - закрито у зв'язку з відсутністю в його
діях складу правопорушення.

Прийняте рішення мотивоване тим, що
суду не надано достовірних доказів вини ОСОБА_1 за даним правопорушенням,
обставини скоєння правопорушення спростовуються показаннями притягнутого та
постановою про закриття кримінальної справи від 10 жовтня 2007 року за ст. 201
ч.1 КК України за відсутністю в його діях складу злочину.

Згідно
протоколу про порушення митних правил № 0278/10200/06, 21 травня 2006 року о 10
год. 10 хв. у зону митного контролю м/п „Нові Яриловичі” Чернігівської митниці
заїхав автомобіль „Мерседес”, реєстраційний НОМЕР_1, з контейнером НОМЕР_2, у
якому переміщувався вантаж „Прилади вимірювання артеріального тиску цифрові та
пульсу на передпліччі, зап'ястку в асортименті” кількістю 18 180 шт., вартістю
456 671, 50 доларів США, що прямував на адресу ПП „Фірма-Канто”, юридична
адреса м. Київ, вул. Струтинського,8, фактична адреса :м. Київ, вул. Харківське
шосе, 17, від фірми „LIFETECH GROUP Corp,” 1072 Folsom Street # 282 San Francisco,  CA 94103 USA за наступними
товаросупровідними документами:   Carnet Tir XK 49424508, CMR  № 2430, Invoice № F0045909 від 10.04.2006 року.

Також
встановлено, що протягом січня 2005 року - травня 2006 року ПП „Фірма -Канто”
на підставі зовнішньоекономічних контрактів № 4-2-М від 01.12.2004 року та №
5-2-М від 01.12.2005 року, укладених з фірмою „LIFETECH GROUP Corp 1072 Folsom Street # 282 San Francisco, CA 94103 USA, здійснено ввезення на
митну територію України вантажів „Прилади вимірювання артеріального тиску
цифрові та пульсу на передпліччі, зап'ястку в асортименті”, вартістю 9 578 797
грн. 06 коп. та 7 175 287 грн. 46 коп. відповідно.

Зазначені
прилади вироблялись японською фірмою „A&D Company Limited” (3-23-14 Higashi-Ikebukuro, Toshima-ku, Tokyo 170-0012 Japan) та доставлялися
морським шляхом до м. Талліна /Естонія/, а потім автомобільним транспортом до
Києва.

У
рамках перевірки законності даних зовнішньоекономічних поставок від
Українського бюро Інтерполу Управління МВС України в Чернігівській області та
відділу реєстрації корпорації офісу Державного секретаря штату Каліфорнія була
отримана інформація про те, що фірма „LIFETECH GROUP” Corp (1072 Folsom Street # 282 San Francisco, CA 94103 USA), яка значиться
відправником вантажу, у Сполучених Штатах Америки не зареєстрована.

За
таких обставин 31 травня 2006 року Чернігівською митницею була порушена
кримінальна справа за ознаками злочину, передбаченого ст. 201 ч. 1 КК України,
яка була закрита на підставі ст.6 п.2 КПК України постановою старшого слідчого
відділу УСБ України в Чернігівській області від 10.10.2007 року.

Вимірювачі
артеріального тиску та частоти пульсу цифрові в асортименті, загальною митною
вартістю 7 175 287 грн. 46 коп., які є безпосереднім об'єктом порушення митних
правил, не вилучались у зв'язку з їх відсутністю.

Не погоджуючись з даною постановою
суду заступник начальника Чернігівської митниці Кашперов І.В. подав скаргу, в
якій ставиться питання про її скасування як такої, що не ґрунтується на чинному
законодавстві, винесеної без належного дослідження всіх обставин справи, без
дослідження наявності умислу у правопорушника на порушення митних правил і
податкового законодавства, що не давало можливості прийняти правильне рішення.

Перевіривши матеріали адміністративної справи та доводи скаржника, наведені
у скарзі, вважаю, що вона задоволенню не підлягає з слідуючих підстав.

Відповідальність за правопорушення, передбачене  ст. 352 МК України, тобто за переміщення
товарів через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням
від митного контролю, настає лише у випадках вчинення зазначених дій умисно.

Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_1 як директор
приватного підприємства „Фірма-Канто” у м.Києві,  в грудні 2004 та 2005
року заключив  два контракти № 4-2-М, №
5-2-М з представником компанії „LIFETECH GROUP Corp” (1072 Folsom Street 282 San Francisco, CA 94103, USA) про поставку приборів
для вимірювання артеріального тиску на Україну.

Згідно укладених контрактів  приватне
підприємство „Фірма-Канто” отримувало товар і після цього через „Приват Банк”
проводило розрахунки з поставником, шляхом перерахування коштів на
розрахунковий рахунок в Сан-Франциско, що підтверджується листом  „Приват Банку” №1105 від 25.02.2008 року.

В своїх поясненнях ОСОБА_1 вказував на відсутність в його
діях умислу на порушення вимог митного законодавства. При цьому посилався на
те, що коли останній вантаж, який постачався на їх фірму, було затримано на
Чернігівській митниці на підставі того, що зазначена американська фірма не
існує, він звернувся до фірми „АГАБ”, від якої спочатку по електронній, а потім
і по звичайній пошті отримав реєстраційні документи  компанії „LIFETECH GROUP Corp”. А коли з'ясувалось, що компанія „LIFETECH GROUP Corp” зареєстрована в офшорній зоні, тоді він відразу перерахував на рахунок
бюджету ще 15% недоплачених митних зборів за три роки.

З матеріалів виконаного доручення про надання правової допомоги, що
надійшли від правоохоронних органів США, вбачається, що компанія „LIFETECH GROUP Corp” дійсно є робочою і
отримує за поставлені приватному підприємству „Фірма-Канто” тонометри грошові
кошти, однак зареєстрована не в США, а на території Британських Віргінських
острові.

Як слідує з постанови старшого слідчого відділу  УСБ України в Чернігівській області від 10
жовтня 2007 року про закриття кримінальної справи, яка набрала законної сили,
керівництву ПП „Фірма Конто” до порушення кримінальної справи не було відомо,
що фірма „LIFETECH GROUP Corp” зареєстрована не в
США, а на території Британських Віргінських островів і за відсутністю в його
діях умислу на порушення вимог митного законодавства, провадження по справі
було закрито.

Таким чином, на момент укладення контракту,
під час проведення розрахунків між ПП „Фірма-Канто” та компанією „LIFETECH GROUP Corp” та при митному
оформленні товару ОСОБА_1 не було відомо що компанія „LIFETECH GROUP Corp” незареєстрована офіційно на території США.

За таких обставин постанова суду є законною та обґрунтованою, а скарга
заступника начальника Чернігівської митниці Кашперова І.В. такою, що
задоволенню не підлягає.

Істотних порушень норм законодавства, які б потягли за собою безумовне
скасування рішення суду по справі не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись
ст.ст. 293, 294 КУпАП, -

П О С Т
А Н О В И В  :

Скаргу заступника начальника Чернігівської митниці Кашперова І.В. залишити
без задоволення, а постанову Новозаводського
районного суду м. Чернігова від 03 березня 2008 року про закриття
провадження по справі щодо ОСОБА_1за ст. 352 Митного кодексу України  - без змін.

Голова апеляційного суду

Чернігівської області                                                                М.
П. Ярошенко