Справа №3-2240/07 ПОСТАНОВА
Суворовський райсуд м. Херсона у складі:
головуючої судді                                                 Колєсніченко
при секретарі                                                                        Смоленській
прокурора                                                            Бабільов
митниці                                                         Григор'єва
матеріали, направлені Херсонською митницею про притягнення до адміністративної
відповідальності громадянина України ОСОБА_1ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Одеси,
мешкає: АДРЕСА_1, працюючого директором ТОВ "Дніпровська
торгово-промислова асоціація" (м. Херсон, вул. Поповича 19-А), -
08.02.2005р. під час здійснення контролю за додержанням
законодавства України з питань митної справи стосовно надання пільг щодо сплати
експортного мита було встановлено, що 13.11.2002р. Херсонською митницею
декларантом ТОВ "Дніпровська торгово-промислова асоціація" Альошкіной
якою ТОВ "Дніпровська торгово-промислова асоціація" (м. Херсон, вул.
Поповича 19-А) експортувало на адресу ТОВ "ТК Оріон" (Росія, м.
контракту від 20.09.2002р. № 20/09/02, додаткової угоди № 1 від 13.11.02р. до
контракту № 20/09/02 від 20.09.02. При цьому надані документи та ВМД містили
відомості, які свідчили про здійснення ТОВ "Дніпровська торгово-промислова
асоціація" зазначеної операції в рамках Угоди між Урядом України та Урядом
Російської Федерації про вільну торгівлю від 24.06.1993р.
відомості: в графі 36 - код преференції 065/000/000, що, відповідно до
класифікатору пільг в обкладенні товарів вивізним митом, передбачає вивезення
цього товару з України згідно з міжурядовими угодами з країнами СНД, в графі 44
- про вказану вище міжурядову Угоду, а також про надання сертифікату походження
товару форми СТ-1 № Ст-1475 від 12.11.02, передбаченого ст. 1 цієї Угоди,
маніфесту б/н від 12.11.02, інвойсу № 017 від 01.11.02, в яких маршрут
слідування зазначений порт Херсон (Україна) - порт Калінінград (Росія), в графі
47 - про умовне нарахування вивізного мита в розмірі 782 223,47 грн.
У зв'язку з цим ТОВ "Дніпровська торгово-промислова асоціація"
відповідно до ст. 1 вищевказаної Угоди були надані пільги по сплаті вивізного
мита за насіння соняшника за умови його походження в митній території України і
призначення для митної території Російської Федерації.
Проте, згідно з інформацією, яка надійшла до Херсонської митниці від
Калінінградської митниці (лист від 11.01.05 вих. № 02-09/5) т/х "IOHANN
м. Калінінграда не заходив, ввезення насіння соняшнику не зареєстроване, ТОВ
"ТК Оріон" в зоні діяльності митниці не акредитоване. Відповідно до
листа від 18.01.05 вих. № 12-121-407 Московської Північної митниці ТОВ "ТК
Оріон", як суб'єкт ЗЕД не акредитоване.
В копії суднового журналу теплохода "IOHANN MAHMASTAL",
до Херсонської митниці з Архангельської митниці (від
30.11.2005р. № 13-01-11/6185),
зазначається, що завантаження насіння соняшника здійснено
вивантаження - в порту Роттердам (Нідерланди). Відповідно
старшого помічника капітана вищевказаного теплохода,
громадянина Росії ОСОБА_2(матеріали від 22.02.2006р. №13-02-08/992), останній
вказує, що насіння соняшника,
яке було завантажене на теплохід в порту Херсон, було
вивантажене в порту Роттердам
(Нідерланди), відповідно вантажних документів.
В коносаменті, наданому Архангельською митницею, котрий
був отриманий з СМГІ (Северное
морское параходЬтво) зазначається, що відправником насіння
соняшника є "Дніпровська торгово-промислова асоціація" (м. Херсон), а
одержувачем є Нідерландська фірма" MEUNERIE
LIEGEOIS BV AKERSTRAAT 85/87 NL-6417 ВК HEERLEN NETHERLANDS", а не фірма ТОВ
що була надана до Херсонської митниці для оформлення вантажу.
Підставами для переміщення насіння соняшнику через митний
кордон України являлися контракт № 20/09/02 від 20.09.2002р., ВМД від
коносамент № 2 від 12.11.2002р., інвойс № 017 від 01.11.2002р. що містили
неправдиві дані щодо країни призначення. Таким чином, 13.11.02. ТОВ
"Дніпровська торгово-промислова асоціація" до Херсонської митниці як
підставу для переміщення через митний кордон України в Російську Федерацію
насіння соняшника без сплати вивізного мита було подано документи, що містять
неправдиві дані щодо фактичного одержувача, країни призначення товару. Тобто
ТОВ "Дніпровська торгово-промислова асоціація" в особі його директора
ОСОБА_1перемістило 3 523,352 кг. насіння соняшнику, загальною вартістю 4 601
314,5 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, що
спричинило недобори вивізного мита у розмірі 782 223,47 грн.
В судове засідання правопорушник не з'явився, був
повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі.
По даному факту 09.02.2005р. співробітником митниці було
правопорушень, передбачених ст.ст. 352 МК України.
Херсонською митницею податковим повідомленням № 07/15-26/1054    було визначено податкове зобов'язання по
сплаті експортного мита ТОВ «Дніпровська торгово-промислова асоціація» в сумі 1
937 176, 61 грн. ( загальна сума несплаченого мита по трьом ВМД - №№
008837,009228,009652).
Господарський суд Херсонської області 08.11.2005р. виніс
рішення про стягнення з вищевказаного підприємства до держбюджету зазначеної
суми.

Запорізькій апеляційний господарський суд 10.02.2006р.
постановив апеляційну скаргу ТОВ «Дніпровська торгово-промислова асоціація»
залишити без задоволення, а рішення господарського суду Херсонської області від
08.11.05. залишити без змін.

03.05.2006р. начальником Херсонській митниці за фактом
контрабанди насіння соняшнику на суму 4 601 314,5 грн. було порушено
кримінальну справу № 02 (ст. 201 ч.1 КК України).

05.05.2006р. прокуратурою Херсонської області була
винесена постанова про скасування постанови про порушення кримінальної справи
на підставі ст. 100 КПК України.

28.12.2006р. начальником Херсонської митниці винесено
постанову про відмову в порушенні кримінальної справи відносно громадянина
ОСОБА_1 на
підставі п.2 ч.1 ст.6 КПК України, тобто за відсутністю складу злочину.

Враховуючи характер скоєного правопорушення, обставини за яких воно було
скоєне, особу правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, керуючись
ст.ст. 24, 38, 283,284 КУпАП, ст. 352 МК України, -

постановив:

Громадянина України ОСОБА_1визнати винним в скоєні правопорушення
за ст. 352 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді
штрафу на суму 8 500 грн.

Постанова оскарженню не підлягає.