Провадження №1-кп/369/53/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.01.2026 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

за участю захисника ОСОБА_4

за участю підозрюваної ОСОБА_5

розглянувши в підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянки України, уродженки с. Долженці Оршанського району Вітебської області Республіки Білорусь, пенсіонерки, заміжньої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив:

01 грудня 2025 року до Києво-Святошинського районного суду Київської області від Київської обласної прокуратури надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні за ч.3 ст. 212 КК України.

У підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та вважав наявними підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

У підготовчому судовому засіданні підозрювана ОСОБА_5 зазначила, що їй зрозуміло суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності та не заперечувала щодо звільнення її від кримінальної відповідальності.

У підготовчому судовому засіданні захисник підтримав клопотання прокурора та просив звільнити підозрювану від кримінальної відповідальності

Вислухавши думку учасників кримінального провадження, вивчивши клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та наявні в розпорядженні суду матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Як вбачається з клопотання прокурора, ОСОБА_5 , як фізична особа, яка отримує доходи, зареєстрована у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків за реєстраційним номером облікової картки платника податків НОМЕР_1 , є платником податку на доходи фізичних осіб та військового збору та відповідно до ст. 67 Конституції України, п. 15.1 ст. 15, п.п. 161.1.2, 161.1.3 п. 161.1 ст. 16, п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 Податкового кодексу України будучи зобов`язаною включати суму отриманих нею доходів до загального річного оподатковуваного доходу та подавати податкову декларацію за наслідками звітного податкового року, а також сплатити податки і збори з отриманих доходів, всупереч вимог законодавства умисно ухилилась від сплати податків при наступних обставинах.

Упродовж 2015-2017 років ОСОБА_5 набула у власність низку земельних ділянок в с. Софіївська Борщагівка Бучанського району Київської області та шляхом об`єднання і поділу наявних у власності земельних ділянок було сформовано масив земельних ділянок з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку, а саме із земельних ділянок з кадастровими номерами: :03:003:0117, :03:003:0144, :03:003:0161, :03:003:0165, :03:003:0169, :03:003:5125, :03:003:5151, :03:003:5159, :03:003:5218, :03:003:5512, :03:003:0140, :03:003:0159, :03:003:0163, :03:003:0167, :03:003:5090, :03:003:5127, :03:003:5152, :03:003:5169, :03:003:5287, :03:003:0110, :03:003:0142, :03:003:0160, :03:003:0164, :03:003:0168, :03:003:5124, :03:003:5150, :03:003:5157, :03:003:5187, :03:003:5412.

На вказаних 29 земельних ділянках ОСОБА_5 організовано будівництво багатоповерхових та багатоквартирних житлових будинків під комерційною назвою ЖК «У-Квартал».

Згідно декларацій про початок будівельних робіт КС97 від 30.11.2015, КС03 від 30.11.2015, КС00 від 17.05.2016, КС37 від 13.10.2016, з урахуванням змін у деклараціях про початок будівельних робіт КС14 від 27.03.2018, КС11 від 20.09.2018, КС 87 від 01.08.2018, КС 25 від 11.06.2018 та дозволів на виконання будівельних робіт ІУ96 від 06.12.2018, ІУ16 від 10.04.2020, а також інших дозвільних документів виданих уповноваженими органами виконавчої влади, що реалізують державну політику у сфері державного архітектурно-будівельного контролю та нагляду, ОСОБА_5 виступила замовником будівництва об`єктів нерухомості у житловому комплексі в с. Софіївська Борщагівка, Бучанського району Київської області, під комерційною назвою ЖК «У-Квартал».

Згідно декларацій про готовність об`єкта до експлуатації КС 76 від 06.09.2016, КС90 від 07.09.2016 та сертифікатами ІУ16319183 і 09- віл 02.07.2019, КС79 від 26.09.2018, КС79 від 18.06.2'Л8, засвідчено відповідність закінчених будівництвом об`єктів (багатоквартирних та багатоповерхових житлових будинків за адресою: Київська область, село Софіївська Борщагівка, проспект Героїв Небесної Сотні) проектній документації та підтверджено їх готовність до експлуатації. Рішеннями виконавчого комітету Софіївсько-Борщагівської сільської ради, за відповідними заявами ОСОБА_5 , збудованим багатоквартирним та багатоповерховим житловим будинкам присвоєно адреси.

При цьому, ОСОБА_5 маючи намір здійснювати діяльність направлену на залучення коштів від майбутніх покупців об`єктів нерухомого майна для будівництва житлового комплексу «У-Квартал» в с. Софіївська Борщагівка, фінансування будівництва таких об`єктів, продажу новозбудованих об`єктів нерухомого майна, ведення обліку пов`язаних з будівництвом витрат та звітування про них, з метою приховування об`єкта оподаткування - фактично отриманих доходів від здійснення господарської діяльності та умисного ухилення від сплати податків і зборів, в установленому Податковим кодексом України порядку, на облік як фізична особа-підприємець в органах ДПС України не стала та розпочала фактичний продаж об`єктів нерухомого майна у будинках котрі будувались та замовником будівництва яких виступала вона сама.

Продаж здійснювався продавцем ОСОБА_5 за попередніми договорами купівлі-продажу квартири/приміїцення, в пункті 2.3 яких зазначалась ціна об`єкта нерухомого майна та пунктом 4 таких договорів передбачалось отримання грошей продавцем від покупця в рахунок майбутніх платежів за договорами купівлі-продажу квартири/приміщення.

Упродовж 2016-2024 років на замовлення та під керівництвом ОСОБА_5 здійснено будівництво та продаж об`єктів нерухомого майна у ЖК «У-Квартал» у с. Софіївська Борщагівка Бучанського району Київської області, у зв`язку з чим у період з 11.01.2016 по 30.12.2024, за укладеними ОСОБА_5 (як продавцем) з покупцями попередніми договорами купівлі-продажу об`єктів нерухомого майна, отримано доходів (виручку в грошовій формі) в загальному розмірі 1 256 310 182,00 грн за реалізацію майбутніх об`єктів нерухомого майна, із яких ОСОБА_5 понесено витрат, пов`язаних з господарською діяльністю при будівництві зазначених об`єктів нерухомого майна в сумі 1 179 252,555,34 грн.

Пунктом 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України визначено, що об`єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) і документально підтвердженими витратами, пов`язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи - підприємця.

Таким чином, чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом і документально підтвердженими витратами, пов`язаними з господарською діяльністю ОСОБА_5 , отриманого від провадження підприємницької діяльності у 2016-2024 роках склав 77 057 626,66 грн (1 256 310 182,00 - 1 179 252 555,34).

За вказаних умов грошові кошти в сумі 77 057 626,66 грн отримані ОСОБА_5 у період з 2016-2024 років під час будівництва та продажу об`єктів нерухомого майна у ЖК «У-Квартал» в с. Софіївська Борщагівка є її фактичним доходом у розумінні чинного Податкового кодексу України.

ОСОБА_5 , отримуючи доходи, повинна керуватися положеннями наступних нормативно-правових актів:

- ст. 67 Конституції України, згідно з якою кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом. Усі громадяни щорічно подають до податкових інспекцій за місцем проживання декларації про свій майновий стан та доходи за минулий рік у порядку, встановленому законом.

- пп. 9.1.2 п. 9.1 ст. 9 Податкового кодексу України, відповідно до якого податок на доходи фізичних осіб належить до загальнодержавних податків;

- п. 36.5 ст. 36 Податкового кодексу України, згідно з яким відповідальність за невиконання або неналежне виконання податкового обов`язку несе платник податків, крім випадків, визначених цим Кодексом або законами з питань митної справи;

- ст. 57 Податкового кодексу України, згідно з якою платник податків зобов`язаний самостійно сплатити суму податкового зобов`язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого цим Кодексом для подання податкової декларації, крім випадків, встановлених цим Кодексом;

- п. 87.1 ст. 87 Податкового кодексу України, де визначено, що джерелами самостійної сплати грошових зобов`язань або погашення податкового боргу платника податків є будь-які власні кошти, у тому числі ті, що отримані від продажу товарів (робіт, послуг), майна, випуску цінних паперів, зокрема корпоративних прав, отримані як позика (кредит), та з інших джерел, з урахуванням особливостей, визначених цією статтею, а також суми надміру сплачених платежів до відповідних бюджетів;

- п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 Податкового кодексу України, з якого слідує, що декларації про свій майновий стан та доходи подають платник податку, що отримує доходи від особи, яка не є податковим агентом, та іноземні доходи, зобов`язаний включити суму таких доходів до загального річного оподатковуваного доходу та подати податкову декларацію за наслідками звітного податкового року, а також сплатити податок з таких доходів;

- п. 15.1 ст. 15 Податкового кодексу України, відповідно до якого платниками податків визнаються фізичні особи (резиденти і нерезиденти України), юридичні особи (резиденти і нерезиденти України) та їх відокремлені підрозділи, які мають, одержують (передають) об' єкти оподаткування або провадять діяльність (операції), що є об`єктом оподаткування згідно з цим Кодексом або податковими законами, і на яких покладено обов`язок із сплати податків та зборів згідно з цим Кодексом;

- ст. 16 Податкового Кодексу України, відповідно до якої платник податків, зокрема зобов`язаний: вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

- п. 46.1 ст. 46 Податкового кодексу України, згідно з яким податкова декларація, розрахунок, звіт (далі - податкова декларація) - документ, що подається платником податків (у тому числі відокремленим підрозділом у випадках, визначених цим Кодексом) контролюючим органам у строки, встановлені законом, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата грошового зобов`язання, у тому числі податкового зобов`язання або відображаються обсяги операції (операцій), доходів (прибутків), щодо яких податковим та митним законодавством передбачено звільнення платника податку від обов`язку нарахування і сплати податку і збору, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку, а також суми нарахованого єдиного внеску;

- п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України, за змістом якого для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством;

- ст. 47 Податкового кодексу України, де закріплено, що відповідальність за неподання, порушення порядку заповнення документів податкової звітності, порушення строків їх подання контролюючим органам, не достовірність інформації, наведеної у зазначених документах, несуть: юридичні особи, резиденти або нерезидент України, які відповідно до цього Кодексу визначені платниками податків, а також їх посадові особи. Відповідальність за порушення податкового законодавства відокремленим підрозділом юридичної особи несе юридична особа, до складу якої він входить; фізичні особи - платники податків та їх законні чи уповноважені представники у випадках, передбачених законом; податкові агенти;

- п. 162.1 ст. 162 Податкового кодексу України, де визначено, що платниками податку є, зокрема, фізична особа - резидент, яка отримує доходи як з джерела їх походження в Україні, так і іноземні доходи;

- п. 163.1.1 ст. 163 Податкового кодексу України, відповідно до якого об`єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб для резидентів є загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід; доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання); іноземні доходи - доходи (прибуток), отримані з джерел за межами України;

- п. 164.1 ст. 164 Податкового кодексу України, де закріплено, що базою оподаткування є загальний оподатковуваний дохід - будь-який дохід, який підлягає оподаткуванню, нарахований (виплачений, наданий) на користь платника податку протягом звітного податкового періоду;

- п. 167.1 ст.167 Податкового кодексу України, де визначено, що ставка податку становить 18 відсотків бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) (крім випадків, визначених у п. 167.2-167.5 цієї статті) у тому числі, але не виключно у формі: заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв`язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами;

- п. 1.1-1.2 п. 16-1 підрозд. 10 розд. XX Податкового кодексу України, відповідно до якого тимчасово, до набрання чинності рішенням Верховної Ради України про завершення реформи Збройних Сил України, встановлюється військовий збір;

- п. 162.1 ст. 162 розд. IV Податкового кодексу України, згідно з яким платниками військового збору, зокрема є фізична особа - резидент, яка отримує доходи з джерела їх походження в Україні;

- пп. 1.3 п. 161 підрозд. 10 розд. XX Перехідних положень Податкового кодексу України ставка збору становить 1,5 відсотка від об`єкта оподаткування (в ред. Податкового кодексу України до внесення змін Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у період дії воєнного стану» від 10.10.2024 № 4015-ІХ);

Таким чином, відповідно до вищенаведених норм діючого законодавства України, кожна фізична особа, яка одержує об`єкти оподаткування (доходи) або проводить діяльність (здійснює фінансово-господарські операції), що є об`єктом оподаткування згідно з Податковим кодексом України, зобов`язана вести в установленому Податковим кодексом України порядку облік доходів і витрат, складати та щорічно подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим законодавством податкові декларації, а також сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених Податковим кодексом України, а саме податок на доходи фізичних осіб за ставкою 18 % та військовий збір за ставкою 1,5 %, а також сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених Податковим кодексом України.

Отже, ОСОБА_5 , будучи платником податків (резидентом України), враховуючи вимоги указаних нормативно-правових актів, зобов`язана правильно та вчасно визначати суми податків і зборів, відображаючи їх у податковій звітності фізичної особи - платника податків, а також у повному обсязі у встановлений законом термін сплачувати їх до бюджету держави.

У той же час, ОСОБА_5 , будучи платником податків і зборів, достовірно знаючи про законодавчо визначені обов`язки щодо їх достовірного, своєчасного визначення та сплати у повному обсязі до бюджету держави, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, діючи всупереч вищевказаним нормам податкового законодавства України, отримавши дохід в розмірі 77 057 626,66 грн під час будівництва та фактичного продажу об`єктів нерухомого майна по проспекту Героїв Небесної Сотні, в с. Софіївська Борщагівка, Бучанського району, Київської області, в межах ЖК «У-Квартал», маючи злочинний умисел направлений на ухилення від сплати податків з отриманого прибутку, не визначила суми податків, зокрема податку на доходи фізичних осіб у розмірі 13 870 372,80 грн (77 057 626,66 грн х 18 %) та військового збору у розмірі 1 155 864,40 грн (77 057 626,66 грн х 1,5 %), а всього податків на загальну суму 15 026 237,20 гривень, не відобразила їх у податковій звітності фізичної особи - платника податків, а також не сплатила податки у встановлений законом термін до бюджету держави.

Тобто ОСОБА_5 , отримавши у період з 11.01.2016 по 30.12.2024 грошові кошти від фактичного продажу об`єктів нерухомого майна у новозбудованих будинках у межах ЖК «У-Квартал», не відобразила такі операції в деклараціях про майновий стан і доходи за 2016-2024 роки та не зазначила суму податкового зобов`язання, яку мала сплатити до державного бюджету за вищевказаний період.

Отже, ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що отримані нею кошти у розмірі 77 057 626,66 грн є її фактичним доходом за 2016-2024 роки, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, що входять до системи оподаткування, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння і бажаючи настання протиправних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету коштів, в порушення вимог ст. 67 Конституції України, п. 15.1 ст. 15, пп 161.1.2,161.1.3 п. 161.1 ст. 16, п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 Податкового кодексу України не склала декларації про майновий стан і доходи за 2016-2024 роки, у яких повинна була відобразити суму отриманих доходів, та не подала такі декларації до органів ДПС України у встановлений законом строк - кожного року, наступного за звітним, внаслідок чого приховала об`єкт оподаткування податку з доходів фізичних осіб та військового збору у розмірі 15 026 237,20 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів на суму 13 870 372,80 грн у вигляді податку з доходів фізичних осіб та 1 155 864,40 грн у вигляді військового збору.

З урахуванням викладеного, ОСОБА_5 діючи умисно, у порушення вимог ст. 67 Конституції України, підпунктів 16.1.2, 16.1.3, 16.1.4 п. 16.1 ст. 16, ст. 57, п.164.1 ст. 164, п. 167.1 ст.167, п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168, п. 1.1-1.2 п. 16-1 Податкового кодексу України та пп. 1.3 п. 161 підрозділу 10 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України, шляхом приховування об`єкта оподаткування - коштів отриманих за фактичний продаж об`єктів нерухомого майна, шляхом укладення попередніх договорів купівлі-продажу квартири/приміщення, під час участі у будівництві багатоповерхових та багатоквартирних житлових будинків по АДРЕСА_2 , ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі 13 870 372,80 грн та військового збору в розмірі 1 155 864,40 грн за звітні періоди 2016-2024 років, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів у загальному розмірі 15 026 237,20 грн, що в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 5-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч.1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як встановлено в судовому засіданні, що 28.11.2025 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах в сумі 15 026 237,20 грн.

28.11.2025 ОСОБА_5 звернулась із заявою про звільнення її від кримінальної відповідальності у зв`язку з повним відшкодуванням збитків, завданих державі.

Відповідно до платіжної інструкції № 1006353 від 25.11.2025 на суму 1 100 000,00 грн, платіжної інструкції № 1055625 від 26.11.2025 на суму 10 600 000,00 грн, платіжної інструкції № 1102104 від 27.11.2025 на суму 2 170 372,80 грн по погашенню заборгованості зі сплати податку на доходи фізичних осіб та платіжної інструкції № 1102112 від 27.11.2025 на суму 1 155 864,40 грн про погашення заборгованості зі слати військового збору ОСОБА_5 в повному обсязі сплачено до бюджету збитки, завдані державі на загальну суму 15 026 237,20 грн.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_5 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з відшкодуванням заподіяних державі збитків.

У зв`язку із звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків, тобто, з нереабілітуючих підстав, суд вважає за необхідне, відповідно до вимог ст. 124 КПК України, стягнути з ОСОБА_5 на користь держави процесуальні витрати, пов`язані із залученням експерта у кримінальному провадженні, у розмірі 33926,40 грн (тридцять три тисячі дев`ятсот двадцять шість грн 40 коп.).

Керуючись ч.4 ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -

ухвалив:

Клопотання прокурора про звільнення підозрюваної ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_5 підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків.

Кримінальне провадження №0000046 від 28.11.2025 відносно ОСОБА_5 підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України закрити у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Стягнути з ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на користь держави процесуальні витрати, пов`язані із залученням експерта, у розмірі 33926,40 грн (тридцять три тисячі дев`ятсот двадцять шість грн 40 коп.).

Арешт накладений ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 07.11.2025 (справа №760/25402/25) скасувати.

Арешт накладений ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 30.10.2025 (справа №760/25404/25) скасувати.

Речові докази:

- виявлені та вилучені за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: чорнові записи ФГД, що стосуються обставин кримінального провадження на 91 арк.; ноутбук DELL, чорного кольору, S: F5S7LR2 із зарядним пристроєм; мобільний телефон IPHONE (код пароль НОМЕР_2 ) imei: НОМЕР_3 , imei 2: НОМЕР_4 ; мобільний телефон IPHONE (код пароль НОМЕР_2 ) imei: НОМЕР_5 , imei2: НОМЕР_6 ; предмети візуально схожі на набої калібру 5.45 у кількості 59 шт. повернути власнику;

- виявлені та вилучені за адресою: АДРЕСА_4 , (на земельній ділянці кадастровий номер :01:082:5257), а саме: MacBook сірого кольору, model A1707 FCCID:BCCA:1707 ond IC:579C-A1707 Serial COLS N6GICTFL 1 шт.; оригінал попереднього договору від 11.11.2024 між ОСОБА_6 , та ОСОБА_7 на 2-х арк.; оригінал технічні характеристики (специфікація) від 11.11.2024 року підписаний ОСОБА_6 , (підрядник ) та ОСОБА_8 (замовник) та додаток № 1 до попереднього договору купівлі- продажу від 11.11.2024 у кількості 1 примірник; оригінал технічні характеристики (специфікації) від 11.11.2024 на 2-х арк.; оригінал додаткової угоди між ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_6 , на 1 арк.; оригінал попереднього договору від 11.11.2024 між ОСОБА_6 , та ОСОБА_8 , на 2-х арк.; чорнові записи на 10 арк.; план - схема розташування квартир по секціях: 1 (20/10), секція 3 (20/10), секція 4 (20/10), секція 5 (20/10), секція 6 (20/10), секція 2 (10/10) га 6-ти арк.; звіт про експертну грошову оцінку земельної ділянки № АВ00-21090-006 земельної ділянки кадастровий номер :04:008:5107, договір надання агентських послуг між ТОВ «Мартінс» та ОСОБА_6 , акти здачі прийняття робіт, акт прийоме передачі грошових коштів, документи КМ «9 елементів», та чорнові записи на 89 арк.; пристрій для відстрілу гумових куль (пістолет) марки ФОРТ-9Р, серійний номер НОМЕР_7 , калібру 9 мм. у кількості 1 шт.; гумові кулі калібру 9 мм. З маркуванням «вій 9 м.а.» - 7 шт.; дозвіл на зброю № НОМЕР_8 виданий на ім`я ОСОБА_11 дійсний до 03.05.2019 року 1 шт.; мобільний телефон чорного кольору марки «Apple» Iphone 16 Pro MAX 1 шт. повернути власнику;

- виявлені та вилучені в об`єктах нерухомого майна, малих архітектурних формах, тимчасових спорудах), які знаходяться в межах земельних ділянок з кадастровими номерами :06:002:5516, :06:002:5304, :06:002:5094, :06:002:5093, :06:002:5046, :06:002:5051 (за місцем проживання ОСОБА_6 ), а саме: мобільний телефон ОСОБА_6 марки iPhone 16 Pro Max MYWN3J/A серійний номер НОМЕР_9 (без сім-карти) IMEI НОМЕР_10 , IMEI2 НОМЕР_11 ; мобільний телефон ОСОБА_6 марки iPhone 14 Pro Max MYWN3J/A серійний номер НОМЕР_12 (без сім-карти) IMEI НОМЕР_13 , IMEI2 НОМЕР_14 ; ноутбук Apple MacBook Air OSV Model A3241 серійний номер DF674J149G; аркуш формату А-4 із чорновими записами ОСОБА_6 (із його наплічної сумки); схема загальних ділянок формату А-3 на 1 арк.; копія попереднього договору про укладення договору купівлі-продажу квартири від 18.01.2015 на 2 арк.; акт здачі-приймання робіт (надання послуг) № 4 від 2025 (без точної дати) між ТОВ «Науково-проектний інститут розвитку громад» та ОСОБА_6 на 1 арк.; договір купівлі-продажу № ПАсА-0002/110 від 20.04.2023 з додатками (у двох примірниках) та дві квитанції; договір купівлі-продажу 3246/2023/3809381 від 09.05.2023 на 1 арк.; копія експертного звіту № 180209-1/А щодо розгляду проектної документації за проектом «Будівництво … с. Софіївська Борщагівка, пр-т Героїв Небесної Сотні, 20/1, 20/2, АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ; договори генерального підряду (без №№ та дат) між ОСОБА_5 та ТОВ «Мультимедійні інформаційні системи» в кількості 5 шт.; роздруківки інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта на 106 арк.; картонна папка з логотипом «Уютний квартал» з копіями документів щодо купівлі-продажу земельних ділянок, звітом про незалежну оцінку майна будинку АДРЕСА_2 та випискою по рахунку ОСОБА_6 у АТ «КБ «ПриватБанк»; картонна папка з логотипом «Банк інвестицій та заощаджень» в якій знаходяться інформація з реєстрів нерухомого майна, іпотек, рішення про присвоєння адрес нерухомому майну, листуванням, договорами та копіями договорів купівлі-продажу земельних ділянок, про внесення змін до таких договорів, технічними паспортами, дозволами та сертифікатами про засвідчення відповідності закінченого будівництвом об`єкта, договором генерального підряду (без номера та дати), документами щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків; договори купівлі-продажу майнових прав між ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з додатками та витягами, на 22 арк.; папка-швидкозшивач з документами податкової звітності ФОП ОСОБА_6 на 59 арк.; акти виконаних робіт на об`єктах житловий будинок в АДРЕСА_8 на 97 арк.; вул. Небесної Сотні, 18/1, 20/10/7, АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 та без зазначення номеру будинку на 22 арк.; вул. Небесної Сотні, без зазначення номеру будинку на 11 арк.; вул. Небесної Сотні, 20/10/7, 28-26, АДРЕСА_10 на 8 арк.; вул. Небесної Сотні, 14/3, АДРЕСА_8 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 та без зазначення номеру будинку на 29 арк.; АДРЕСА_9 , АДРЕСА_9 на 101 арк.; АДРЕСА_11 на 39 арк.; АДРЕСА_11 та без зазначення номеру будинку на 16 арк.; вул. Небесної Сотні, без зазначення номеру будинку на 15 арк.; просп. Героїв Небесної Сотні, 20/10/6, АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_2 , 14/1, АДРЕСА_12 та без зазначення номеру будинку на 39 арк.; АДРЕСА_12 на 65 арк.; АДРЕСА_13 та АДРЕСА_13 на 49 арк.; АДРЕСА_10 та АДРЕСА_10 на 54 арк.; АДРЕСА_14 та АДРЕСА_2 , 20/10/5 на 74 арк.; вул. Небесної Сотні, 20/10/4-20/10/6, АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_15 та 20/10/6 та без зазначення номеру будинку на 63 арк.; АДРЕСА_15 та АДРЕСА_2 , 20/10/2 на 57 арк.; АДРЕСА_16 та 20/10/6 на 10 арк.; вул. Небесної Сотні, 20/10/3 та АДРЕСА_17 на 78 арк.; АДРЕСА_18 та АДРЕСА_18 на 94 арк.; АДРЕСА_19 на 48 арк.; вул. Небесної Сотні, 28 на 45 арк.; Зведені відомості у таблицях з витратами (вартістю) на скління будинків, а саме: Піонерський - 28 на 5 арк., Стелс 20/10 на 7 арк. та на 2 арк. (всього на 9 арк.); роздруківки в табличній формі про витрати на виконання робіт зі встановлення електричних лічильників, освітлення, електрифікації, навісних замків, поверхових шаф, автоматики на 26 арк.; роздруківки кошторисів на електромонтажні роботи на 15 арк.; папка-швидкозшивач синього кольору з розписками про отримання коштів, договорами позики, попередніми договорами, копіями довіреностей, відомостями з ДЗК, договором за поставку матеріалу, специфікаціями на 88 арк.; договори з додатками із замовником ОСОБА_5 на 19 арк.; договір № 8 купівлі-продажу від 28.03.2024 з додатками між ФОП ОСОБА_12 та ОСОБА_6 на 5 арк.; роздруківки з чорновими записами стосовно витрат на ремонтні та будівельні роботи на об`єктах нерухомості на 22 арк.; схеми розташування земельних ділянок та об`єктів нерухомості на 4 арк.; рахунки ПрАТ «ДТЕК Київські регіональні електромережі» виставлені ОСОБА_5 з документами, що до них додаються, на 10 арк.; заява ОСОБА_6 від 31.03.2023 та інші документи щодо внесків до кооперативу ОРК «ТКЦМ «Софіївка» на 8 арк.; детальний план території (проєкт змін) в с. Софіївська Борщагівка (між вулицями Соборна, Проєктна та проспектом Героїв Небесної Сотні) формату А-3 на 1 арк.; довідка засновника, члена кооперативу (ЖК «Уютний Квартал») ОСОБА_13 від 01.07.2021 про інвестування ОСОБА_6 в розвиток мереж водопостачання та каналізації на суму 8 328 000 грн на 1 арк. з приколотими до неї чорновими записами з датами та сумами на 5 арк.; папка картонна з логотипом «Уютний Квартал» та написом «Генералка мама» з нотаріально посвідченими заявою ОСОБА_14 від 12.03.2020, довіреністю ОСОБА_5 на ОСОБА_6 від 12.03.2020 (разом на 2 арк.), роздруківкою смети на будівництво штучного озера Лісники на 3 арк.ю (формату А-3), копіями чорнових записів на 2 арк.; грошові кошти, а саме: купюрами по 100 доларів США в кількості 944 купюри, в сумі 94 400 доларів США, купюрами по 50 доларів США в кількості 2 купюри, в сумі 100 доларів США, одну купюру 5 доларів США, тобто всього 94 505 (дев`яносто чотири тисячі п`ятсот п`ять) доларів США; купюрами по 200 євро в кількості 61 купюра, в сумі 12 200 євро, купюрами по 50 євро в кількості 23 купюри, в сумі 1150 євро, купюрами по 20 євро в кількості 3 купюра, в сумі 60 євро, тобто всього 13 410 (тринадцять тисяч чотириста десять) євро; купюрами по 1000 гривень, в кількості 61 купюра, в сумі 61 000 гривень, купюрами по 500 гривень, в кількості 33 купюри, в сумі 16 500 гривень, тобто всього 77 500 (сімдесят сім тисяч п`ятсот) гривень повернути власнику;

- виявлені та вилучені за адресою: АДРЕСА_20 , а саме: мобільний телефон марки «Iphone» IMEI НОМЕР_15 , IMEI2 НОМЕР_16 1 шт. повернути власнику;

- виявлені та вилучені за місцем розташування земельних ділянок кадастрові номери к.н. 030085447 та 030035149, а саме: договір генерального підряду на будівництво від 12.10.2021; договір генерального підряду №1/10-16 від 04.10.2016; робоча документація том 3 архітектурні рішення 0101/14-8-АР на 72 арк.; робоча документація том 3 буд №9 архітектурні рішення №0101/17-9-АР; прошита документація том 7.1 № 0101/17-1 ЄОМ креслення на 22 арк.; прошита документація том 7.1 № 0101/17-2 ЄОМ креслення на 22 арк.; прошита документація том 7.1 № 0101/17-3 ЄОМ креслення на 22 арк.; папка коричневого кольору «перепланування по квартирам 20/10/200 20/10/6; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» на 34 арк; конструкції залізобетонні 0211/2020-КЗ ТОВ «Сізрія 9» на 8 арк. ; лист формату А4 з написами Договору 7-2-25, 14/2 у кількості 111 арк.; журнал зеленого кольору із написом «вхідного контролю 14/2»на 44 арк.; журнал блакитного кольору із написом «ТОВ Мультимедійні інформаційні системи» на 56 арк.; журнал блакитного кольору із написом «ТОВ Мультимедійні інформаційні системи» на 56 арк.; журнал блакитного кольору із написом «ТОВ Мультимедійні інформаційні системи» на 56 арк.; журнал блакитного кольору із написом «журнал виконання битонних робіт ,14/2» на 44 арк.; журнал блакитного кольору із написом «ТОВ Мультимедійні інформаційні системи» на 56 арк;. журнал блакитного кольору із написом «журнал виконання бетонних робіт» на 44 арк.; листи формату А4 із написом «Оборотно сальдова відомсть по рахунку 205 ТОВ «Міс», акти списання товарів ТОВ «Міс» у кількості 84 арк.; робоча документація ТОВ «Студія 9» буд. 14/2 на 8 арк. від 2024; робоча документація ТОВ «Студія 9» буд. 14/2 на 8 арк. від 2024; робоча документація ТОВ «Студія 9» буд. 14/1 на 8 арк. від 2024; папка сірого кольору під назвою «Фасад 14/3 та 14/4 на 72 арк. де розміщені рахунки на оплату, видаткові накладні, комерційні пропозиції; журнал № 4 вхідного контролю ТОВ « Мультимедійні іноваційні системи» від 21.08.2024 на 44 арк.; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» том № 7.1 на 21 арк. від 2017; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» № том № 0101/17-9 від 2017 на ст. 71/1-71/8; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» № том № 7.1 від 2017 на 24 арк.% робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» № том № 7.1 від 2017 на 24 арк.; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» № том № 0101/17-8 від 2017 на ст. 71/1-71/8; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» № том № 7.1 від 2017 на 24 арк.; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» № том № 7.1 від 2017 на 24 арк.; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» № том № 0101/17-10 від 2017 на ст. 71/1-71/8; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» будинок №10 від 2017 на 70 арк.; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» будинок №6 від 2017 на 72 арк.; папка синього кольору на 120 аркушах, де розміщені документи про матеріали будівництва; робоча документація ТОВ «Студія 9» буд. 14/1 на 70 арк. від. 2023; робоча документація ТОВ «Студія 9» буд. 14/4 на 9 арк. від. 2024; журнал вхідного контролю №1 ТОВ « МІС» будинок 14/2 від 27.05.2024 на 43 аркушах; журнал вхідного контролю №3 ТОВ « МІС» будинок 14/2 від 27.05.2024 на 44 аркуша; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» будинок №20/8 від 2017 на 24 арк.; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» будинок №20/7 від 2017 на 12 арк; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» будинок №20/6 від 2017 на 24 арк; робоча документація ООО «Архітектурное бюро «Алюр» будинок №20/7 від 2017 на 72 арк повернути власнику;

- виявлені та вилучені за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: пояснення ОСОБА_15 на ім`я ОСОБА_16 на 1 арк.; відео реєстратор HIKVISION s/n 720770189 1 одиниця; буклет (підшивка документів на швидкозшивачу) Детальний план території для будівництва індивідуальних садових будинків (Договір №28-9-20/1) 1 буклет; пристрій для перерахунку банкнот рахункова машинка Magner 150 Digital s/n 2P766K054 1 одиниця; чорнові записи аркуші паперу формату А4 на 11 арк.; папка з написом «Уютний Квартал» з документами ТОВ «Мис», а саме: акти виконаних робіт та чорновими записами - на 132 акр.; договір підряду №683 від 27.06.2019 ОСОБА_5 з додатками на 8 арк.; договірна ціна ТОВ «Уютний Квартал» за 2023р. на 4 арк. повернути власнику;

- виявлені та вилучені у приміщеннях відділу продаж житлового комплексу «У-Квартал» розташованих на земельній ділянці кадастровий номер :03:009:5179 (Київська обл., Бучанський район, с. Софіївська Борщагівка), а саме: довіреність від 29 липня 2025 р. на 1 арк; заява від 17.02.2022 р. на 1 арк; заява на розроблення планування рішень детального плану території кварталу садибної житлової забудови з об`єктами громадського обслуговування на 5 арк; папка бежевого кольору з надписом «Смарт 301-380» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка зеленого кольору з надписом «Смарт 381-466» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка синього кольору з надписом «1213» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка синього кольору з надписом «14 1 ІІс 121-240» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка бірюзового кольору з надписом «20 10 Іп к.1-к 100» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка червоного кольору з надписом «14 3 Іп кв 1-120» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка рожевого кольору з надписом «Смарт 467-537» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка фіолетового кольору з надписом «142 Іп №1-120» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка синього кольору з надписом «14 І №1-120 » з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка фіолетового кольору з надписом «142 п.2 №121-240» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка фіолетового кольору з надписом «20/10 ІІІп к.201-300к» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка синього кольору з надписом «28 ІІп к.131-260» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка синього кольору з надписом «1214» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка фіолетового кольору з надписом «1210 ІІп 101к-200к» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка рожевого кольору з надписом «14/4 Іп №1-120» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка синього кольору з надписом «1213» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка червоного кольору з надписом «28 Іп к.1-130» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка рожевого кольору з надписом «14/4 121-240кв. ІІп» з попередніми договорами куплі-продажу квартир; папка фіолетового кольору з надписом «подача» з документами а саме копіями паспортів та договора купівлі-продажу майнових прав, спкцифікації; ноутбук ASUS s|n B9NOAS181992367; купюри схожі на долари США номіналом 100$ (сто доларів) у сумі 400$ (чотириста доларів) №LK07333581D; РА67271997А; LF52519590J; PF 915222946; договір (попередній) купівлі-продажу квартири між ОСОБА_5 та ОСОБА_17 на 1 арк; чорнові записи на 1 арк; купюри схожі на долари США номіналом 100$ (сто доларів) у сумі 900$ (дев`ятсот доларів) США з серійними номерами: KG81543671A; KL87129977B; НН47773852А; НF37166173F; НВ03296262Н; КВ0289309ОL;KL54157403E; КВ33512028С; НG46656387B; попередній Договір купівлі-продажу квартири між ОСОБА_5 та ОСОБА_18 на 1арк; купюри схожі на грошові кошти гривні номіналом 500 грн (п`ятсот гривень) у загальній сумі 33000 (тридцять три тисячі) гривень; номіналом 1000 грн (одна тисяча гривень) у сумі 2000 (дві тисячі гривень), номіналом 100 (сто гривень) у сумі 100 (сто гривень), номіналом 200 грн (двісті гривень) у сумі 200 грн (двісті гривень) на загальну суму 35300 грн (тридцять п`ять тисяч триста гривень); попередній Договір купівлі-продажу квартири на 1арк; ноутбук Lenovo з серійним номером S/N WB03076815; папка червоно-жовтого кольору з дозвільною документацією на будівництво; 4 (чотири папки) з попередніми договорами купівлі продажу квартир; 5 (п`ять папок) з актами прийому передачі грошових коштів; попередні договори купівлі продажу квартир в папках а саме: Папка зеленого кольору з надписом «2018»; папка рожевого кольору з надписом «2016», папка оранжевого кольору з надписом «2015», папка бірюзового кольору з надписом «22/1», папка сірого кольору з надписом «2017», папка чорного кольору з надписом «18/8», папка червоного кольору з надписом «26», папка червоного кольору з надписом «24/2», папка зеленого кольору з надписом «20/3», папка синього кольору з надписом «20/4»; папка чорного кольору з надписом «24/1», папка чорного кольору з надписом «2019», папка жовтого кольору з надписом «20/2», папка бірюзового кольору з надписом «22/2», папка чорного кольору з надписом «18/6 кв. 1- кв. 117» - повернути власнику.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1