УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2025 року слідча суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старший детектив Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 13.02.2023,

ВСТАНОВИЛА:

Старший детектив, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вказуючи, що зазначені документи мають значення в кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідча суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження № 0000004 від 13.02.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), завищили суму ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, у розмірі - 21 453 669 грн.

Відповідно до висновків акту перевірки, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п. 44.1, п. 44.3 ст. 44, п. 85.2 ст. 85, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.4 ст. 200 Кодексу, завищили суму ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, у розмірі - 21'453'669 грн.

Подане клопотання розглядається з урахуванням вимог, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним з таких заходів є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Доводи, викладені у клопотанні, вказують на наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають істотне значення у провадженні і можуть використовуватися як докази.

Також враховуючи, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим, а тому слідча суддя вважає клопотання детектива обґрунтованим.

Крім того, при тимчасовому доступі слідча суддя вважає за необхідне надати дозвіл на виїмку копій документів.

Водночас позиція детектива щодо надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) є необгрунтованою, а тому слідча суддя відмовляє в задоволенні цієї частини клопотання.

Керуючись ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідча суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Київській ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5, 6, відомостей щодо заборгованості сплати нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування по кожному звітному періоду (у вигляді довідки), документів, що містять інформацію стосовно стягнення боргу по сплаті ЄСВ, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, копії свідоцтва про реєстрацію платника, копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток з усіма наявними додатками та уточнюючими деклараціями, актів планових та позапланових перевірок підприємства та прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень службовими особами підприємств, належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2, баланс (Звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), виданих ліцензій, дозволів, рішень комісії про відповідність платника податку критеріям ризиковості, податкову декларацію та заяву про повернення суми бюджетного відшкодування (Уточнюючий розрахунок) та квитанцію до них, документів, які подавались до відділу реєстрації для генерування кваліфікованих електронних сертифікатів відкритих ключів (електронного цифрового підпису), даних про стан розрахунків з бюджетом, договору про визнання електронної звітності, заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів, облікової справи платника (заяв за формою 1-ОПП, 17-ОПП, 20-ОПП, 5-ОПП, 11-ОПП, 6-ОПП з змінами та додатками) поданих відповідно до Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 09.12.2011 № 1588, відомостей про наявність земельних ділянок та інтегрованої картки платника податків, документів листування з платником податків, в тому числі здійснених за допомогою електронного кабінету платника податків, в тому числі щодо вжитих заходів валютного нагляду, наявної узагальненої податкової інформації, актів податкової перевірки (документальної чи камеральної), декларацій платника єдиного податку, іншої наявної документації податкової звітності, ведення та подання якої здійснювалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2022.

Строк дії ухвали до 03.12.2025 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя: