Справа № 185/1247/26
Провадження 1-кс/185/108/26
У Х В А Л А

29 січня 2026 року м. Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, заявлене у кримінальному провадженні № 0001683 від 04 листопада 2024 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 185 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням, яке надійшло на розгляд слідчому судді, старший слідчий СВ Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Павлоградської окружної прокуратури ОСОБА_4 у межах досудового розслідування кримінального провадження за № 0001683 від 04 листопада 2024 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 185 КК України, порушує питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення у центрі обслуговування платників податків ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні перебувають матеріали кримінального провадження за фактом крадіжки, вчиненої в особливо великих розмірах або організованою групою, вчиненої шляхом заволодіння грошовими коштами ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 05.07.2015 по 30.07.2024 на загальну суму 65984,71 грн. За цим фактом 04 листопада 2024 року відомості внесено до ЄРДР за № 0001683 за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 185 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період часу з 05.07.2015 по 30.07.2024 невстановлена особа з рахунку об?єднання співвласників багатоквартирного будинку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заволоділа грошовими коштами на загальну суму 65984,71 грн. Допитаний 12.12.2024 в якості представника потерпілого ОСОБА_5 пояснив, що 23.07.2024 загальними зборами ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проведено перевибори голови правління у зв?язку з тим, що голова правління - ОСОБА_6 , мешкає в кв. АДРЕСА_3 (номер мобільного телефону НОМЕР_3 ), не виконував свої функціональні обов?язки голови правління. На вказаних зборах 23.07.2024 було обрано нових членів правління вказаного ОСББ, на яких обрано головою правління ОСОБА_5 . Після вступу у повноваження в ЄДРПОУ, з 01.08.2024 правлінням ОСББ було призначено дату передачі документів від ОСОБА_6 до нового правління. Дата передачі всіх документів щодо діяльності ОСББ визначалася 06.08.2024. 06.08.2024 передача документів від колишнього голови ОСББ не відбулася, ОСОБА_6 відмовився надавати такі документи. Правління є колегіальним виконавчим органом ОСББ, голова правління має обмежені повноваження (тільки правління колегіально приймає рішення; якщо голова сам приймає рішення то це самовільно прийняте рішення); ревізійна комісія є органом управління ОСББ та єдиним органом, уповноваженим контролювати роботу управління. 27.08.2024 ревізійною комісією складено Акт (звіт), де відображено та перевірені питання, серед яких - перевірка наявності правовстановлюючих, технічних, виробничих, кадрових та бухгалтерських документів; перевірка правомочності рішень, прийнятих ОСОБА_6 , у частині дотримання законодавства та статутного об?єднання; перевірка законності дотримання чинного законодавства та статуту об?єднання, законності укладених договорів від імені ОСББ та розрахунків з контрагентами (підрядні організації), отримання готівкових внесків від співвласників ОСББ, перевірка обліку та забезпечення матеріальних цінностей, проведення інвентаризації товарно-матеріальних цінностей, перевірка організації роботи при проведенні касових - готівкових операцій, встановлення їх відповідностей чинному законодавству України; перевірка відображення касових готівкових операцій; перевірка стану бухгалтерського обліку та правильність складання балансів об?єднання, звітної документації для податкових органів та інших органів управління під керівництвом ОСОБА_6 та бухгалтера ОСОБА_7 ; перевірка наказів, розпоряджень з питань організації та проведення касових, готівкових операцій; перевірка договору про повну матеріальну відповідальність голови правління ОСББ; перевірка діловодства та кадрової документації. Відповідно до висновків ведення фінансово-господарської діяльності відбувалося з порушеннями чинного законодавства України. Крім того, допитано в якості свідка ОСОБА_8 , яка є бухгалтером вказаного ОСББ, яка підтвердила покази представника потерпілого. Під час проведення досудового розслідування не вдалося можливим встановити збитки, завдані ОСББ, у зв?язку з відсутністю відповідної документації за вказаний період часу. Слідчим СВ Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області надсилався запит до центру обслуговування платників ІНФОРМАЦІЯ_2 , але станом на сьогодні відповідь на запит так і не отримано. Тому, в інший спосіб отримати належним чином отримати документи неможливо. Зважаючи на викладені обставини у слідчого та прокурора вичерпані можливості отримати зазначені документи інакше, як в порядку тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до наступних документів: первинні документи бухгалтерського обліку ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024, з усіма додатками; авансові звіти, за вказаний період часу; звіти про використання коштів/електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт, за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; фіксальні чеки до авансових звітів, за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; рахунки або акти прийому-передачі виконаних послуг від постачальників цих послуг, за вказаний період часу; видаткові накладні, згідно яких був придбаний товар за весь звітний період з 01.01.2015 по 31.07.2024; оборотно сальдові відомості (помісячно), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; головна книга, журнали-ордери по рахунках 22, 201, 205, 301, 311, 333,3711, 106, 131, 152, 372, 482, 483, 481, 631, 6414, 6751, 652, 653, 661, 685, 719, 79, 92, 93, 94; касові книги, прибуткові та видаткові ордери; розрахунки з підзвітними особами «Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт», за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; матеріальний звіт з переліком придбаних матеріалів, за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; відомості зносу обладнання, за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; акти звірки зі співвласниками ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024, з усіма додатками; акти виконаних робіт, за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; акти звірки за звітний період, за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; звіт про використання доходів, прибутків неприбуткової організації ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; фінансова звітність мікропідприємства ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; розрахункова платіжна відомість на виплату та нарахування заробітної плати ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІНН НОМЕР_4 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; табель обліку робочого часу ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІНН НОМЕР_4 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; графік робочого часу ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІНН НОМЕР_4 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; відомість нарахування зарплати ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІНН НОМЕР_4 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; відомість на виплату заробітної плати ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІНН НОМЕР_4 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; касові ордери на виплату заробітної плати ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІНН НОМЕР_4 ), за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024; відомості щодо IP-адрес з яких здійснювалась податкова звітність ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відомості щодо сертифікованого електронного ключа, яким накладався підпис на документи податкової звітності, контактні телефони уповноваженої особи (представників) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надані до органів ДПІ; номери банківських рахунків із зазначенням банківських установ та дати відкриття (закриття) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Слідчий зазначає, що доступ до документів необхідний для повного, всебічного та неупередженого розслідування, оскільки вони можуть містити докази, що підтверджують або спростовують факт заволодіння грошовими коштами ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Отримання документів з інших джерел неможливе, оскільки вони є унікальними та зберігаються виключно у вказаній установі. Слідчий просить розглянути клопотання за ч. 2 ст. 163 КПК України без участі особи, у володінні якої перебувають документи, через ризик їх зміни чи знищення, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, особою, у володінні якої вони знаходяться, що в подальшому унеможливить встановлення самої події кримінального правопорушення (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя, перевіривши клопотання на дотримання вимог Кримінального процесуального кодексу України, приходить до наступного.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України). Питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких належить тимчасовий доступ до речей і документів, регламентовані Главою 10 та Главою 15 КПК України.

Зокрема, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ст. 160 КПК України).

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за умови, що сторона доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, можливість їх використання як доказів, а також неможливість довести ці обставини іншими способами (ч. 6 ст. 163 КПК України). Такий доступ здійснюється на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1 ст. 132, ч. 2 ст. 159 КПК України).

За змістом ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

При цьому, обов`язок доведення обґрунтованості клопотання КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.

Як передбачено ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що 04 листопада 2024 року до ЄРДР внесено відомості за № 0001683 за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 185 КК України. Згідно зі ст. 40 КПК України, слідчий наділений повноваженнями для здійснення досудового розслідування та несе відповідальність за його законність і своєчасність.

Із клопотання та доданих матеріалів (витяг з ЄРДР, копії матеріалів провадження) вбачається, що запитувані документи, а саме відомості щодо IP-адрес з яких здійснювалась податкова звітність ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відомості щодо сертифікованого електронного ключа, яким накладався підпис на документи податкової звітності, контактні телефони уповноваженої особи (представників) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надані до органів ДПІ; номери банківських рахунків із зазначенням банківських установ та дати відкриття (закриття) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, зокрема причетності особи до вчинення правопорушення, та об`єктивно можуть знаходитися у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Ці документи можуть бути використані як докази в сукупності з іншими матеріалами провадження, а їх отримання з інших джерел неможливе, оскільки вони є унікальними та зберігаються виключно у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відтак, із поданого стороною обвинувачення клопотання вбачається належне дотримання стороною обвинувачення вимог п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України в частині зазначених документів, оскільки подане клопотання містить обґрунтування підстав вважати, що ці речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Дослідивши матеріали клопотання та долучені документи, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, вважає, що сторона кримінального провадження надала достатні докази відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України. Це дає змогу зробити висновок про неможливість на даному етапі довести обставини іншими способами, а також про необхідність тимчасового доступу для забезпечення повноти, всебічності та неупередженості розслідування в частині зазначених документів.

Судом враховується, що відповідно до п.20-7 розділу ХІ Перехідних положень КПК України під час дії надзвичайного або воєнного стану на території України тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у п. 2, 5, 7, 8 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу (відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг; персональні дані особи) здійснюється на підставі постанови прокурора, погодженої з керівником прокуратури. Зазначені у клопотанні старшого слідчого СВ Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів відомості до вищезазначених не відносяться в частині задоволення.

Разом з тим, з поданого стороною обвинувачення клопотання не вбачається належного дотримання стороною обвинувачення вимог п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України в частині решти документів, оскільки подане клопотання не містить належного обґрунтування підстав вважати, що речі і документи (крім вказаних вище) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Крім того, слідчий суддя має обґрунтовані сумніви щодо можливості та підстав знаходження у ІНФОРМАЦІЯ_1 таких документів за період часу з 01.01.2015 по 31.07.2024, з огляду на те, що період діяльності, який може перевірятися за загальним правилом, складає 1095 днів, встановлений статтею 102 Податкового кодексу України, з урахуванням періоду зупинення відліку строку давності, визначеного відповідно до пункту 102.3 статті 102 ПКУ. Згідно з підпунктом 75.1.3 пункту 75.1 статті 75 ПКУ фактичною вважається перевірка, що здійснюється за місцем фактичного провадження платником податків діяльності, розташування господарських або інших об`єктів права власності такого платника. Така перевірка здійснюється контролюючим органом щодо дотримання норм законодавства з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами). Пунктом 80.1 статті 80 ПКУ встановлено, що фактична перевірка здійснюється без попередження платника податків (особи). Фактична перевірка може проводитися на підставі рішення керівника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу, оформленого наказом, копія якого вручається платнику податків або його уповноваженому представнику, або особам, які фактично проводять розрахункові операції під розписку до початку проведення такої перевірки, та за наявності хоча б однієї з підстав, визначених у пункті 80.2 статті 80 ПКУ. За загальним правилом за результатами перевірки порушень інших вимог податкового законодавства, безпосередньо не пов`язаних з декларуванням податкових зобов`язань платником податків, а також порушень вимог іншого, крім податкового, законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, контролюючий орган, крім випадків, визначених пунктом 102.2 статті 102 ПКУ, має право самостійно визначити суму штрафних санкцій (фінансових санкцій, штрафів) платника податків не пізніше 1095 дня з дня вчинення відповідного правопорушення (абзац третій пункту 102.1 статті 102 ПКУ). Отже, за наявності будь-якої з підстав, визначених пунктом 80.2 статті 80 ПКУ, контролюючі органи мають право проводити фактичні перевірки суб`єкта господарювання з питань, передбачених підпунктом 75.1.3 пункту 75.1 статті 75 ПКУ, та перевіряти період діяльності, відповідно до строків давності встановлених статтею 102 ПКУ, з урахуванням періоду зупинення відліку строку давності визначеного відповідно до пункту 102.3 статті 102 ПКУ. За таких обставин, у зв`язку із встановленням відсутності обґрунтування наявності документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

Слідчим суддею відзначається, що при зверненні до суду з даним клопотанням слідчим попередньо не виконано вимоги ч. 2 ст. 93 КПК України, згідно з якими сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

В матеріалах клопотання відсутні відомості щодо офіційного звернення про надання документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, до ІНФОРМАЦІЯ_1 . Посилання слідчого на те, що ним «надсилався запит до центру обслуговування платників ІНФОРМАЦІЯ_2 , але станом на сьогодні відповідь на запит так і не отримано.» сам по собі не несе змістовної інформації.

За таких обставин, у зв`язку із встановленням відсутності обґрунтування наявності документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

З огляду на те, що об`єкт доступу може включати інформацію, яка може бути збережена в електронному вигляді, тимчасовий доступ до електронних систем здійснюється шляхом зняття копій без їх вилучення (абз. 2 ч. 1 ст. 159 КПК України).

На підставі ст. ст. 129, 131132, 159166, 369372, 376 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчим ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення у центрі обслуговування платників податків ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: відомості щодо IP-адрес з яких здійснювалась податкова звітність ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відомості щодо сертифікованого електронного ключа, яким накладався підпис на документи податкової звітності, контактні телефони уповноваженої особи (представників) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надані до органів ДПІ; номери банківських рахунків із зазначенням банківських установ та дати відкриття (закриття) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Зобов`язати представників ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати старшому слідчому СВ Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчим ОСОБА_9 , ОСОБА_10 можливість ознайомитися з оригіналами документів, зазначених вище, та надати їх для вилучення, окрім інформації, що міститься в електронних інформаційних системах, яка підлягає копіюванню на окремий носій без вилучення оригінальних систем.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити місячний строк дії ухвали з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1