САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3233/25
Провадження №1-кс/726/990/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.09.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №0000023 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із заступником начальника відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000023 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної із експортом деревини та наданням транспортних послуг, в період з 01.01.2018 по 31.12.2024 умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4590084 грн, та від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5159341 грн, що є у великих розмірах.

Так, фізична особа платник податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності 16.10 Лісопильне та стругальне виробництво, на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Також досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_5 починаючи із 01.01.2018 по 30.06.2024 здійснювалась зовнішньоекономічна діяльність у сфері експорту продукції з деревини відповідно до зареєстрованих вантажно-митних декларацій, яка відбувалась через пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відділу митного оформлення №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 для нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », S.R.L. «Plastfer», « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Крім того, ФОП ОСОБА_5 , у період з 01.01.2018 по 30.06.2024 надавав послуги вантажного автомобільного транспорту з виїздом за межі митної території України юридичним особам відправникам товарно - матеріальних цінностей: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та отримувачі (покупці) нерезидентам: « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, з метою встановлення осіб, які заповнювали та підписували вказані декларації, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , відповідно до яких фізичною особою платником податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2018 по 30.06.2024 в митному режимі «експорт» здійснювався продаж товарно-матеріальних цінностей, а саме продукції з деревини та надавались послуги вантажного автомобільного транспорту юридичним особам експортерам товарно-матеріальних цінностей за межі митної території України.

Також детектив просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація та документи, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпоряджені службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні тобто фактичними даними, які будуть встановлювати фактичний обсяг експортованих товарно-матеріальних цінностей, вартість реалізації, вид транспортування, сплату митних платежів, маршрут прибуття товару для подальшого експорту з митної території України, осіб, які вивозили, а також інші відомості пов`язані із експортом лісоматеріалів та іншої продукції ФОП ОСОБА_5 , в тому числі з можливістю подальшого проведення відповідних досліджень та судових експертиз.

Відповідно до п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Крім того, у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок заволодіння державними коштами. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_16 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), надати групи слідчих Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів та копій документів відповідно до яких фізичною особою платником податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2018 по 30.06.2024 в митному режимі «експорт» здійснювався продаж товарно-матеріальних цінностей, а саме продукції з деревини та надавались послуги вантажного автомобільного транспорту юридичним особам експортерам товарно-матеріальних цінностей за межі митної території України, а саме:

- міжнародні контракти з доповненнями до них, митні декларації, додаткові митні декларації, товарно-транспортні документи, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, рахунок (Invoice) або інший документ, який визначає вартість товару, рахунки-фактури, акти митного огляду товарів, документи які підтверджували походження товарів, сертифікати та інші документи на підставі яких було здійснено митне оформлення в режимі «експорт», облікова картка суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом, документ контролю за доставкою товарів, документи про надання фінансових гарантій, книжка МДП, книжка АТА, книжка СPD, свідоцтво про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами, посередницький договір, документ на право провадження митної брокерської діяльності, документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, платіжні доручення, касові ордери, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів), векселі, документи, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування, документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, заява підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації), документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, (в тому числі в електронній формі, з інформаційних систем, які використовує володілець для зберігання та обробки даних щодо таких документів).

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1