печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0001121 від 13.06.2024 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0001121 від 13.06.2024 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001121 від 13.06.2024, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

Досудовим розслідування встановлено, що група осіб діючи за попередньою змовою разом з службовими особами військової частини НОМЕР_1 , з метою вчинення протиправної діяльності шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій, заволоділи бюджетними коштами, які виділялися для потреб оборони. Виведення бюджетних грошових коштів здійснюється на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_2 ) керівником якого є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з моменту створення - 02.02.2024, перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 з основним КВЕД 47.42 (роздрібна торгівля телекомунікаційним устаткуванням у спеціалізованих магазинах). Відносно даного суб`єкта господарювання в ІНФОРМАЦІЯ_3 відсутня інформація щодо сплати ними єдиного соціального внеску та інформація щодо ввезення будь яких товарів на територію України, тобто відсутня інформація щодо походження товарів. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснює свою діяльність без сплати податків до державного бюджету тим самим порушуючи податкове законодавство України.

20.04.2024 на сайті уповноваженого органу з питань закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_4 » оголошено тендерну процедуру щодо закупівлі квадрокоптерів для ВЧ НОМЕР_3 (закупівля для потреб оборони) «ДК 021:2015:34710000-7: Вертольоти, літаки, космічні та інші літальні апарати з двигуном» ІНФОРМАЦІЯ_5 ) очікуваною вартістю 41 143 455,00 грн.

20.04.2024 підписано договір № 38 між замовником ВЧ НОМЕР_3 та постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведеним оглядом руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що ВЧ НОМЕР_3 здійснила переказ грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: 25.04.2024 на суму 6 522 694 грн., 01.05.2024 на суму 13 500 529 грн., 09.05.2024 на суму 10 702 408 грн. та 14.05.2024 на суму 9 680 439 грн.

Згідно відомостей командування ІНФОРМАЦІЯ_7 договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ними не укладались.

Згідно інформації отриманої з Податкової декларації платника єдиного податку третьої групи (юридичні особи) поданої за півріччя 2024 року (за 2025 рік ТОВ жодної інформації не надало) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_2 ) вказало нульовий дохід від підприємницької діяльності.

Також, відповідно до відповіді від ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи митних органів станом на 23.12.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювало митне оформлення товарів у період з 01.01.2019 по 20.12.2024.

Проведеним аналізом руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлені основні покупці БПЛА (квадрокоптерів) за рахунком АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

ВЧ НОМЕР_4 ЄДРПОУ НОМЕР_5 - 87 535 309,84 млн. грн.;

ВЧ НОМЕР_3 ЄДРПОУ НОМЕР_6 - 40 406 070,00 млн. грн.;

ВЧ НОМЕР_7 ЄДРПОУ НОМЕР_8 - 20 452 000,00 млн. грн.;

ВЧ НОМЕР_4 ЄДРПОУ НОМЕР_5 - 11 077 970,00 млн. грн.;

ВЧ НОМЕР_9 ЄДРПОУ НОМЕР_10 11 077 970,00 млн. грн.;

ВЧ НОМЕР_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 ЄДРПОУ НОМЕР_12 - 8 131 100,00 млн. грн.

Проведеним аналізом руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлені основні покупці БПЛА (квадрокоптерів) за рахунком АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »:

ВЧ НОМЕР_4 ЄДРПОУ НОМЕР_5 - 17 610 200,00 млн. грн.;

ІНФОРМАЦІЯ_11 ЄДРПОУ НОМЕР_13 - 13 452 400,00 млн. грн.;

ВБО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 - 1 495 000,00 млн. грн.

Проведеним аналізом руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлені перекази коштів за придбання товару із найменуванням «Квадрокоптери» за рахунком АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

ТОВ МАЙВЕСТ ЄДРПОУ НОМЕР_15 - загальна сума придбаних «квадрокоптерів» - 49 271 715,06 млн. грн.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 ЄДРПОУ НОМЕР_16 - 50 459 300 млн. грн.;

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 ЄДРПОУ НОМЕР_17 - 24 560 250 млн. грн.;

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 ЄДРПОУ НОМЕР_17 - 6 120 000 млн. грн.;

ФОП ОСОБА_5 ІНН НОМЕР_18 - 2 932 000 млн. грн.;

ФОП ОСОБА_6 ІНН НОМЕР_19 - 2 134 400 млн. грн;

Найбільші перерахування грошових коштів з рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 25.04.2024 по 05.08.2024:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - 23 600 000 млн. грн.;

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " - 7 034 950,00 млн. грн.;

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " - 6 285 000 млн. грн.;

ФОП ОСОБА_6 - 4 884 000,00 млн. грн.;

ФОП ОСОБА_7 - 1 832 500 млн. грн.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарювання, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою забезпечення належного проведення судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки), а саме відомостей стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ВБО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_22 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливості вилучення їх копій, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ВБО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_22 за період з 01.01.2024 по 02.09.2025, а саме:

наявної податкової звітності (всіх поданих декларацій та додатків), у тому числі:

податкові декларації з податку на додану вартість;

уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

відомостей щодо зареєстрованих та отриманих податкових накладних (дата ПН, № ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях;

податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів);

відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4ДФ);

інформації щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

IP-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

акти податкових перевірок;

відомостей та документація щодо призначення та проведення планових та позапланових документальних, камеральних податкових перевірок.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/42139/25-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1