Провадження № 1-кс/161/4724/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 18 серпня 2025 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні у м. Луцьку Волинської області клопотання детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у волинській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 20.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000009 від 20.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

В клопотанні детектив просить надати тимчасовий доступ до речей та документів в оригіналах, первинних, бухгалтерських та інших документів за період з 01.01.2021 р. до 31.12.2024 р. з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що містять відомості про обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, щодо господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а саме: договорів, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, акцизних накладних, розрахунків коригування, актів прийому передачі, товарно-транспортних накладних, заявок на перевезення товарів, платіжні доручення (інструкції), чеків, оборотно-сальдові відомості, помісячно, по наступних рахунках бухгалтерського обліку: №20 (Виробничі запаси) в розрізі номенклатури товарів; №23 (Виробництво) в розрізі номенклатури товарів; №26 (Готова продукція) в розрізі номенклатури товарів; №28 (Товар) в розрізі номенклатури товарів, №36 (Розрахунки з покупцями та замовниками), а також інших рахунках бухгалтерського обліку в яких відображено господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 31.12.2024. Провести розгляд клопотання без виклику володільця документів, тобто службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Клопотання просить задовольнити з підстав, викладених в ньому.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, надали заяву про слухання клопотання у їх відсутності.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд приходить до наступних висновків.

Згідно зі статтями 3, 38 КПК України службова особа підрозділу детективів за своїм процесуальним статусом є слідчим. Відповідно його повноваження у межах досудового розслідування визначаються ст. 40 КПК України, де серед іншого вказується повноваження слідчого на звернення за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Слідчим суддею встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 20.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що на території Волинської та Рівненської областей невстановлена група осіб шляхом використання підконтрольного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших суб`єктів господарювання надають послуги із формування валових витрат по безтоварних операціях та переведенням безготівкових коштів у готівку, що на даний час призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 12 987 322 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.06.2021 по 30.06.2024 неправомірно сформували податкові зобов`язання з ПДВ суб`єктам господарювання реального сектору економіки, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку господарських операцій, які в дійсності не відбувались. Також, органом досудового розслідування встановлено, що до незаконної діяльності причетні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 які від іменні підконтрольних суб`єктів господарювання, надають послуги, реальному сектору економіки, із формування податкового кредиту та валових витрат шляхом відображення безтоварних операцій в податковому обліку та переведенню безготівкових коштів в готівку.

В ході досудового розслідування кримінального провадження отримано відомості, що зазначені вище особи для незаконної діяльності використовують такі суб`єкти господарювання як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 АДРЕСА_4 , директор ОСОБА_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_5 , директор ОСОБА_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ,

АДРЕСА_5 , директор ОСОБА_12 ), а також ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ).

Разом з тим встановлено що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахунок за придбане пальне перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який здійснював реалізацію пального по паливних картках групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для кінцевого споживача за готівку, однак документально відображав зазначене придбання через особистий кабінет користувача власника паливних карток WOG ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що дало останньому сформувати податковий кредит з ПДВ та як наслідок умисно ухилитися від сплати податків.

Слідчий суддею встановлено, що документи стосовно господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цій документації, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою її документів, поміж того, зазначена інформація, що міститься в них, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у волинській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », - задовольнити.

Надати детективам групи слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів в оригіналах, первинних, бухгалтерських та інших документів за період з 01.01.2021 р. до 31.12.2024 р., щодо господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а саме: договорів, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, акцизних накладних, розрахунків коригування, актів прийому передачі, товарно-транспортних накладних, заявок на перевезення товарів, платіжні доручення (інструкції), чеків, оборотно-сальдові відомості, помісячно, по наступних рахунках бухгалтерського обліку: №20 (Виробничі запаси) в розрізі номенклатури товарів; №23 (Виробництво) в розрізі номенклатури товарів; №26 (Готова продукція) в розрізі номенклатури товарів; №28 (Товар) в розрізі номенклатури товарів, №36 (Розрахунки з покупцями та замовниками), а також інших рахунках бухгалтерського обліку в яких відображено господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 по 31.12.2024, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Дати розпорядження службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), надати детективам групи слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали встановити до 15 вересня 2025 року.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1