справа № 235/6224/24
№ провадження 1-кс/208/1375/25
УХВАЛА

Іменем України

25 квітня 2025 р. м. Кам`янське

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погодженим з прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

У своєму клопотанні просить суд надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_14 на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме здійснити виїмку оригіналів наступних документів:

-документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2022-2023 років, у частині надання послуг перевезень товарно-матеріальних цінностей, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків - фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), товарно - транспортних накладних, договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання товарно -матеріальних цінностей, маршрутних листів;

товарно-транспортні накладні, виписані у період 2022 року між перевізником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та замовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): ХБР №183798 від 23.11.2022; ХБР №337290 від 17.11.2022; ПЛВ №060329 від 21.12.2022; ПЛВ № 120383 від 03.11.2022, ПЛВ №120379 від 02.11.2022, ПЛВ №120392 від 02.11.2022, ПЛБ №681137 від 12.10.2022, ХРБ №097433 від 02.11.2022, ХАА №211293 від 02.11.2022, ПЛА №779564 від 20.10.2022, ПЛБ №490786 від 31.10.2022, ПЛБ №490750 від 18.10.2022, ХБР №044126 від 31.10.2022, ХРА №267165, ХРБ №043943 від 23.09.2022, ПЛБ №036257 від 13.10.2022, ХРБ №№097349, 097350 від 25.10.2022, ХРБ №114144 від 30.08.2022, ХРВ №160522 від 27.10.2022, ХРВ №№160325, 160327, 160329 від 27.09.2022, ХРА №639234, 639237 від 29.09.2022, ХРВ №160348 від 29.09.2022, ХРА №639285, 639287 від 18.10.2022, ПЛВ №090113 від 10.10.2022, ПЛА №834549 від 10.10.2022, ХРВ №130251 від 06.10.2022, ХРВ №130142, 130147 від 13.09.2022, ХРВ №130110 від 08.08.2022, ПЛБ №681196 від 24.10.2022, ПЛА №337421 від 14.10.2022, - із зазначенням товарно-матеріальних цінностей та ідентифікуючих даних водіїв та транспортних засобів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі.

Слідчий суддя, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням ГУНП в Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000193 від 21.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході проведення досудового розслідування та оперативних заходів, встановлено, що посадові особи одного з державних підприємств використовують протиправні оборудки з придбання у підконтрольних їм комерційних структур за завищеними цінами товарно-матеріальні цінності та послуги, які у подальшому використовуються для виробничих потреб вугледобувних підприємств державного підприємства.

У ході проведення досудового розслідування, встановлено, що у період 18.03.2022 по 29.06.2023, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) поставило (продало) на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) стійку рудничну, ліс будівельний та деревину в асортименті на загальну суму 8 766 306 грн., а на адресу ВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) стійку рудничну та брус на загальну суму 8 561 400 грн.

За результатами аналітичного дослідження банківських рахунків та фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано грошові кошти у розмірі 17 917 712 грн.

Попри це, у період з 01.01.2022 по 30.06.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансову звітність до податкового органу ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) взагалі не надавало.

У ході проведення аналітичного дослідження та проведених оперативних заходів, не встановлено ланцюг фактичного походження товарно-матеріальних цінностей (стійка руднична, ліс будівельний, деревина, ліс будівельний) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Натомість встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2022-2023 років, оформлювало фінансово-господарські операції від ризикових контрагентів-постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших у частині придбання відповідних товарно-матеріальних цінностей.

Тобто грошові кошти, отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спрямовувалися на адресу постачальників за ймовірне придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, які фактично не мали можливості постачати відповідні товарно-матеріальні цінності або послуги, не складали та не реєстрували податкові накладні на суму отриманих грошових коштів.

Таким чином, згідно матеріалів кримінального провадження, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 01.01.2022 - 29.06.2023, порушуючи норми ст. ст. 134, 135, 137, 185, 198,201 ПК України, шляхом неподання документів податкової звітності до контролюючого податкового органу, здійснили заниження суми ПДВ, що підлягає сплаті у розмірі 2 912 422 грн., а також занизили податок на прибуток у розмірі 1 661 541 грн.

У період 2022-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучало для здійснення перевезень вантажів представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які згідно документів податкової звітності, здійснювали перевезення вантажів з Харківської та Полтавської областей до міст Покровська, Мирнограда та Добропілля Донецької області.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виконання своїх зобов`язань зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснювало перевезення вантажів транспортом МАН д/н НОМЕР_7 (водії ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 ), МАН д/н НОМЕР_8 (водій ОСОБА_18 ), МАН д/н НОМЕР_9 (водій ОСОБА_18 ) МАН д/н НОМЕР_10 (водій ОСОБА_18 ), МАН д/н НОМЕР_11 (водій ОСОБА_17 ) та МАН д/н НОМЕР_12 (водій ОСОБА_19 ).

Крім того, у ході досудового розслідування, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит у порядку ст.93 КПК України щодо витребування підтверджуючих документів перевезення, але відповідь не надійшла.

З метою встановлення фактичності походження товарно матеріальних цінностей (брус, деревина, стійки рудничні в асортименті), які у період 2022 - 2023 років поставлялись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адреси вугледобувних підприємств, виникла обґрунтована необхідність у витребуванні документів фінансово - господарської діяльності у підприємств перевізників товарно-матеріальних цінностей.

На теперішній час з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні виїмки документів фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у частині надання послуг з перевезень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На теперішній час з метою повного, всестороннього та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність проаналізувати документи фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )у частині надання послуг у сфері перевезень у період 2022 - 2023 років на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім того, вилучити необхідно оригінали вищевказаних документів з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно з ч. 1 ст. 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Необхідність вилучення зазначених документів обумовлена тим, що під час досудового розслідування потрібно призначити проведення судово -економічної та судово - почеркознавчої експертиз, а для проведення зазначених експертиз необхідні саме документи зазначені в цьому клопотанні, тобто об`єктами дослідження судових експертиз повинні бути саме документи, які планується вилучити в оригіналах.

Зазначені документи та речі самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення всіх обставин вище зазначеного кримінального правопорушення, а також можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що необхідно надати тимчасовий доступу до інформації зазначеної вище, адже зазначена інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання необхідно задовольнити.

Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_14 на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме здійснити виїмку оригіналів наступних документів:

-документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2022-2023 років, у частині надання послуг перевезень товарно-матеріальних цінностей, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків - фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), товарно - транспортних накладних, договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання товарно -матеріальних цінностей, маршрутних листів;

товарно-транспортні накладні, виписані у період 2022 року між перевізником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та замовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): ХБР №183798 від 23.11.2022; ХБР №337290 від 17.11.2022; ПЛВ №060329 від 21.12.2022; ПЛВ № 120383 від 03.11.2022, ПЛВ №120379 від 02.11.2022, ПЛВ №120392 від 02.11.2022, ПЛБ №681137 від 12.10.2022, ХРБ №097433 від 02.11.2022, ХАА №211293 від 02.11.2022, ПЛА №779564 від 20.10.2022, ПЛБ №490786 від 31.10.2022, ПЛБ №490750 від 18.10.2022, ХБР №044126 від 31.10.2022, ХРА №267165, ХРБ №043943 від 23.09.2022, ПЛБ №036257 від 13.10.2022, ХРБ №№097349, 097350 від 25.10.2022, ХРБ №114144 від 30.08.2022, ХРВ №160522 від 27.10.2022, ХРВ №№160325, 160327, 160329 від 27.09.2022, ХРА №639234, 639237 від 29.09.2022, ХРВ №160348 від 29.09.2022, ХРА №639285, 639287 від 18.10.2022, ПЛВ №090113 від 10.10.2022, ПЛА №834549 від 10.10.2022, ХРВ №130251 від 06.10.2022, ХРВ №130142, 130147 від 13.09.2022, ХРВ №130110 від 08.08.2022, ПЛБ №681196 від 24.10.2022, ПЛА №337421 від 14.10.2022, - із зазначенням товарно-матеріальних цінностей та ідентифікуючих даних водіїв та транспортних засобів.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1