Провадження №: 1-кс/336/450/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до документів

15 травня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу поліції №3 Запорізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області ОСОБА_2 , за матеріалами досудового розслідування, внесеними до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001392 від 12.09.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий звернувся з клопотанням, яке погоджене прокурором Шевченківської окружної прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_3 , до слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ, до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У клопотанні зазначено, що у провадженні слідчого відділення відділу поліції №3 Запорізького районног управління поліції ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001392 від 12.09.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

За матеріалами кримінального провадження виконавчий директор товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , зареєстроване місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 у період з 30.01.2014 до 13.11.2017 шляхом обману заволоділа чужим майном - грошовими коштами указаного підприємства в сумі 932 980,28 грн, що завдало значної шкоди потерпілому.

Відомості про указане кримінальне правопорушення 12.09.2024 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань відділом поліції № 3 Запорізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області на підставі заяви директора вищевказаного товариства ОСОБА_5 .

Окрім цього, органом досудового розслідування останнього залучено до провадження в якості представника потерпілого та 12.09.2024 допитано щодо відомих обставин учиненого кримінального правопорушення.

Зокрема, відповідно до показів останнього товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») засновано 26.04.2005 та основним видом його діяльності є неспеціалізована оптова торгівля.

Наказом генерального директора зазначеного товариства ОСОБА_5 від 02.01.2007 №37 на посаду виконавчого директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призначено ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та з останньою підписано договір про повну матеріальну відповідальність.

ОСОБА_6 одноособово виконувала обов`язки директора, бухгалтера та касира, а відтак здійснювала заповнення відповідної документації та підписувала її самостійно.

Приблизно у листопаді 2017 року ОСОБА_6 з власної ініціативи, без подання заяви про звільнення та видання підприємством відповідного наказу, припинила виконання своїх службових обов`язків на підприємстві, перестала виходити на роботу. Зазначені обставини ОСОБА_5 пов`язує з виявленням ним фактів отримання ОСОБА_6 через банківську установу коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та невідображення руху останніх в бухгалтерському обліку юридичної особи, про що ОСОБА_6 було відомо.

Зважаючи на указані обставини, ОСОБА_5 у січні 2018 року ініційовано проведення на підприємстві незалежної аудиторської перевірки аудиторською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За результатами аудиторської перевірки встановлено, що облік касових та банківських операцій товариства не відповідає законодавчим та нормативним вимогам. Первинні документи підприємства оформлені з чисельними порушеннями через відсутність обов`язкових реквізитів у касових документах, відсутні касові та банківські документи, авансові звіти, які підтверджували б витрачання готівкових коштів підприємства, банківські та касові документи мають закреслення, підчистки. Загалом за результатами аудиторської перевірки встановлено відсутність документального підтвердження готівкових коштів підприємства в сумі 932 980,28 грн.

З цих підстав 13.11.2018 ОСОБА_6 звільнено з посади директора товариства.

У ході допиту ОСОБА_5 зауважив, що результати перевірки свідчать про отримання ОСОБА_6 у банківській установі за грошовими чеками коштів в сумі 932 980,28 грн та неоприбуткування останніх у касі підприємства та відповідно невідображення отриманих сум в касових книгах. Відсутнє документальне підтвердження витрати готівкових коштів підприємства в указаній сумі. Перевіркою банківських виписок встановлені виправленім у вигляді підчисток деяких цифр.

Відповідно до висновку судового експерта ОСОБА_7 від 07.12.2024 за результатами проведення у даному кримінальному провадженні судової економічної експертизи:

1. Підтверджується документально відображення у касових звітах та Касових книгах, що надані на дослідження економічної експертизи, готівкових грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одержаних в банківській установі з розрахункового рахунку підприємства, за період з 01.01.2014 до 31.12.2017:

- за даними Касових звітів, де вказані номери грошових чеків, згідно прибуткових касових ордерів (складених та підписаних відповідальною особою - ОСОБА_6 ) та прибуткових касових ордерів, оприбутковано готівки підприємством в касу:

- у 2014 році в розмірі - 416 840,00 грн, що більше чим одержано з каси Банку відповідно банківської виписки на - (- 207 419,96 грн) (416 840,00 - 209 420,04);

- у 2015 році в розмірі - 51 315,80 грн, що менше чим одержано з каси Банку відповідно банківської виписки на - 204 504,55 грн (255 820,35 - 51315,80);

- у 2016 році в розмірі - 43 803,55 грн, що менше чим одержано з каси Банку відповідно банківської виписки на - 307 166,00 грн (350 969,55 - 43 803,55);

- у 2017 році в розмірі - 249 449,40 грн, тому що на дослідження економічної експертизи не надані Касові звіти і Касові книга, прибуткові касові ордери з березня по грудень місяць 2017 року, і у експерта немає можливості підтвердити оприбуткування в касу суми - 249 449,40 грн.

Водночас документально не підтверджується оприбуткування та відображення у Касових звітах та Касових книгах, що надані на дослідження економічної експертизи, готівкових грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одержаних в банківській установі з розрахункового рахунку підприємства, за період з 01.01.2014 до 31.12.2017 в розмірі - 553 699,99 грн ((- 207 419,96) + 204 504,55 + 307 166,00 + 249 449,40).

1. Підтверджується документально, наданими на дослідження економічної експертизи, банківськими виписками від 16.07.2024, одержання готівки з розрахункового рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » особовий рахунок № НОМЕР_2 за 2014-2017 роки директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , за період з 01.01.2014 до 31.12.2017:

- у 2014 році одержано готівки з каси Банку в розмірі - 209 420,04 грн;

- у 2015 році одержано готівки з каси Банку в розмірі - 255 820,35 грн;

- у 2016 році одержано готівки з каси Банку в розмірі - 350 969,55 грн;

- у 2017 році одержано готівки з каси Банку в розмірі - 249 449,40 грн;

Всього за період з 01.01.2014 до 31.12.2017 - 1 065659,34 грн.

1. Висновки Акту аудиторської експертизи організації обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 до 31.12.2017 незалежної аудиторської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 21.02.2018 документально підтверджуються банківськими виписками, Касовими звітами, Касовими книгами, прибутковими та видатковими касовими ордерами, платіжними відомостями, а саме:

- сума, яка видана у підзвіт ОСОБА_6 - бухгалтерський рахунок № 372 «Розрахунки з підзвітними особами», відповідно видаткових касових ордерів, записів у Касових звітах та у Касовій книзі у 2014 році документально підтверджується в розмірі - 185 000,00 грн;

- сума готівки, яка одержана в Банку, а не оприбуткована в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2014, 2015, 2016, 2017 роках, документально підтверджується даними, наданими на дослідження економічної експертизи, а саме: банківськими виписками, Касовими звітами, Касовими книгами, корінцями грошових чеків (детальна інформація відображена у таблицях № 1, № 2, № 3, № 4); у 2017 році не надані на дослідження економічної експертизи документи вказані вище: У 2014 році - 4 000,00 грн; у 2015 році - 223 151,36 грн; у 2016 році - 305 153,60 грн; у 2017 році - 249 449,40 грн; всього в розмірі - 781 754,36 грн;

- сума готівки, яка відображена в Акті, після перевірки оборотів банківської виписки (встановлення факту підчистки), арифметично підтверджується в розмірі - 333 000,00 грн. Вказана сума в Акті включена до суми готівки, яка не оприбуткована в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2016 та у 2017 роках.

Висновки Акту аудиторської експертизи організації обліку готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 до 31.12.2017 аудиторської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документально підтверджуються банківськими виписками, Касовими звітами, Касовими книгами, прибутковими та видатковими касовими ордерами, платіжними відомостями в розмірі - 966 754,36 грн (185 000,00 + 781 754,36), що більше на - 33 774,08 грн, тому що у 2015 році суми включені не повністю відповідно банківської виписки; у 2017 році всі вищевказані первинні касові документи на дослідження не надані, тому суми готівки, одержані в Банку, не оприбутковані підприємством, тобто не відображені у прибуткових касових ордерах, у Касових звітах та Касових книгах.

1. Документально не підтверджуються записи у наданих на дослідження зведених бухгалтерських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по одержанню готівки з банківської установи за грошовими чеками та відображені у банківській виписці, крім 301 «Готівка»; 311 «Рахунки в банках», і витрачання готівки на поточну господарську діяльність підприємства по бухгалтерських рахунках: 372 «Розрахунки з підзвітними особами»; 661 «Розрахунки по оплаті праці»; 91 «Загальновиробничі витрати»; 92 «Адміністративні витрати» первинними бухгалтерськими документами, які надані не в повному об`ємі, тому що клопотання експерта не виконано, за період з 01.01.2014 до 31.12.2017, тому експерт не має можливості зробити висновок в якій сумі документально не підтверджуються записи: всього за період і в тому числі в розрізі кожного місяця вказаного періоду.

Таким чином сторона обвинувачення вважає, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані, які вказують на те, що в період з 30.01.2014 до 13.11.2017 невстановлена особа заволоділа чужим майном - готівковими грошовими коштами ТО В « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом їх одержання у зазначений період від імені підприємства в AT « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та неоприбуткування в подальшому у встановлений законодавством порядку в касу підприємства, що має своїм негативним наслідком завдання майнової шкоди указаному товариству з обмеженою відповідальністю.

Зважаючи на необхідність швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, з метою встановлення особи або осіб, причетних до протиправного заволодіння коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у ході розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю, та перебувають у володінні акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 , код ID NBU НОМЕР_4 , адреса зареєстрованого місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), щодо рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), власником якого є товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ).

Згідно з випискою по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виданої указаною банківською установою 16.07.2024, зазначений банківський рахунок належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Окрім 'цього, за змістом акту аудиторської перевірки від 21.02.2018 організації обліку готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 до 31.12.2017 та висновку судового експерта ОСОБА_7 від 07.12.2024 за результатами проведення у даному кримінальному провадженні судової економічної експертизи документально підтверджено одержання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » готівкових коштів у 2014-2017 роках саме з розрахункового рахунку товариства № НОМЕР_2 , відкритого в акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином усім обсягом інформації про рахунок в українській гривні № НОМЕР_2 , документами щодо його відкриття та обслуговування володіє саме акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Відповідно до інформації, оприлюдненої в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 , адресу зареєстрованого місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

У зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, та встановлення осіб причетних до скоєння злочину, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) код ID NBU 300335, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву в якій просить суд клопотання задовольнити, розгляд справи проводити за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться перелічені документи, в силу ч. 2 ст. 163 КПК України, до суду не викликалася.

У зв`язку з неявкою в судове засідання учасників справи, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне його задовольнити, виходячи з таких міркувань

Відповідно до положень ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до положень п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України визначено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

В силу ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Інформація, пов`язана з відкриттям та обслуговуванням банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », руху коштів загалом за період з 01.01.2014 до 31.12.2017 включно (що охоплює період розслідуваного протиправного заволодіння коштами юридичної особи) самостійно або у сукупності з іншими доказами може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що вище вказані документи, допоможуть органу досудового розслідування встановити осіб, які мали повноваження з доступу до банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розпорядження ним, фактично використали ці повноваження для заволодіння коштами підприємства, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ відділу поліції №3 Запорізького РУП ГУНП в Запорізькій ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) код ID NBU НОМЕР_4 , який розташований за адресою: АДРЕСА_2 , щодо рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), власником якого є товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), а саме:

- виписок по рахунку за період з 01.01.2014 до 31.12.2017 включно із зазначенням наступних відомостей: дати та часу проведення відповідної банківської операції; суми операції; призначення платежу; місця розташування (адреси) банкомату, каси банку; організаційно-правової форми юридичної особи, яка брала участь у операції; назви юридичної особи, яка брала участь у операції; ідентифікаційного коду юридичної особи, яка брала участь у операції; номеру банківського рахунку юридичної особи, яка брала участь у операції, та який використовувався для здійснення такої операції; прізвища, ім`я, по батькові, реєстраційного номеру облікової картки платника податків фізичної особи, яка брала участь у операції; назви та коду банківської установи, в якій відкрито банківський рахунок, що використовувався для здійснення операції, з можливістю ознайомитися (оглянути) їх, та вилучити завірені належним чином копії або в електронному вигляді (на оптичному носії) у форматі MS WORD або EXCEL;

- первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунку грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, заяви про видачу готівкових коштів, квитанції до видаткових касових ордерів про отримання готівки, заяви на придбання валюти, договори з відмітками про придбану валюту та відомості із міжнародної системи SWIFT про здійснені операції), з можливістю ознайомитися (оглянути) їх, та вилучити оригінали документів;

- карток із зразками підписів осіб, що мають право розпорядження рахунком № НОМЕР_2 , та відбитка печатки TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оформлених у період з моменту відкриття банківського рахунка до 31Л2.2017 включно, з можливістю ознайомитися (оглянути) їх, та вилучити оригінали документів;

- інших документів, що містяться у справі з юридичного оформлення рахунку в повному обсязі (заяв про відкриття та закриття рахунку; договорів на обслуговування банківського рахунку, додатків і додаткових угод до нього, доданих до них документів; виписок з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань; статуту (або іншого установчого документа); документів, що підтверджують призначення керівника (наказ, протокол зборів тощо); структури власності; паспортів та довідок про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків керівника та осіб, які мають право підпису; договорів на встановлення комп`ютерної системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банкінг»; доручень (довіреностей) на користування банківським рахунком, представництво інтересів юридичної особи; документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок; підтверджуючих документів видачі платіжних карт; документів, що свідчать про видачу перепусток в банк; інших документів, наданих на вимогу банку), з можливістю ознайомитися (оглянути) їх, та вилучити завірені належним чином копії документів;

- листування (вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку за 2014-2017 роки), з можливістю ознайомитися (оглянути) їх, та вилучити завірені належним чином копії документів.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 15 липня 2025 включно.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1