У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.12.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Першим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000038 від 23.10.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудового розслідування у даному кримінальному провадженню здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Згідно аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України від 08.10.2024 та рапорту Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки БЕБ України, службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2023 року здійснили розтрату бюджетних коштів при здійсненні закупівлі мазуту паливного за завищеними цінами, тим саме здійснено розтрату бюджетних коштів на суму 3 548 357 грн, що є особливо великим розміром.

Так, згідно Єдиного реєстру податкових накладних було встановлено реєстрацію придбання КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код УКТЗЕД ) в період січня 2023 року у ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ціною 38 250,00 грн з ПДВ за тону.

За результатами аналізу відомостей АСМО «ІНФОРМАЦІЯ_9» встановлено, що

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не є імпортером «Мазуту паливного 100 малозольного малосірчистого» (код УКТЗЕД ) та згідно звіту 20-ОПП у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відсутні виробничі потужності для виробництва мазуту.

Так, в ході подальшого аналізу Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період січня 2023 року встановлено реєстрацію придбання «Мазуту паливного 100 малозольного малосірчистого» (код УКТЗЕД ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ціною 32 489,68 грн з ПДВ за тону.

За результатами аналізу відомостей АСМО «ІНФОРМАЦІЯ_9» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період грудня 2023 року здійснює імпорт товарно-матеріальних цінностей на територію України, зокрема «Мазут паливний 100 малозольний малосірчистий (Fuel oil, low sulphur) за ціною 32 914,00 грн з ПДВ за 1 тону.

Слід зазначити, що згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) також встановлено реалізацію «Мазуту паливного 100 малозольного малосірчистого» (код УКТЗЕД ) в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ціною 38 250,00 грн з ПДВ за тону, але в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснено реалізацію за ціною 32 489,68 грн за тону.

Враховуючи вищевикладене, за результатами співставлення цін придбання КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) «Мазуту паливного 100 малозольного малосірчастого» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було встановлено завищення.

Також КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно Єдиного реєстру податкових накладних здійснювало закупівлю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) - колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») за ціною 31 875 грн за тону.

19.11.2024 до КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит на отримання документів, однак 29.11.2024 відмовлено в наданні документів.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів на підставі яких здійснювалась закупівля « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Отже, для встановлення викладених вище обставин кримінального правопорушення необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що містять вищевказану інформацію щодо проведення закупівлі товарно-матеріальних цінностей КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документи щодо визначення функціональних обов`язків проведення данної закупівлі та які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки наявні в них відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, у т.ч. з метою встановлення осіб які можливо причетні до вчинення кримінального правопорушення та інших відомостей, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а тому вказані документи є доказами в розумінні статей 84, 99 КПК України.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000038 від 23.10.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення, належним чином завірених копій документів які знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 , та/або за іншим місцезнаходженням), а саме:

-- копії документів по взаємовідносинам КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2023-2024 років (договорів на закупівлю товарів), накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, рахунки, довіреності, листи, комерційні пропозиції, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

-копії документів по взаємовідносинам КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2023-2024 років (договорів на закупівлю товарів), накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, рахунки, довіреності, листи, комерційні пропозиції, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

-копії документів по взаємовідносинам КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) в період 2023-2024 років (договорів на закупівлю товарів), накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, рахунки, довіреності, листи, комерційні пропозиції, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

-копії документів по взаємовідносинам КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) - колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») в період 2023-2024 років (договорів на закупівлю товарів), накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, рахунки, довіреності, листи, комерційні пропозиції, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

-копія кошторису на 2023 та 2024 рік зі змінами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-копію методики визначення очікуваної вартості та наказ про її затвердження, яка діяла в 2023-2024 роках;

-копії документів які визначали очікувану вартість товару «Мазут паливний 100 малозольний малосірчистий» який був закуплений у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) - колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») (комерційні пропозиції, запити на комерційні пропозиції, протокол визначення очікуваної вартості, тощо);

-копії протоколів засідань тендерного комітету щодо організації та проведення процедур закупівлі: «Мазут паливний 100 малозольний малосірчистий»(протоколи вибору процедур закупівель, протоколи затвердження тендерної документації та змін до неї, тощо) в період 2023 - 2024 роки;

-копію статуту ІНФОРМАЦІЯ_8 ) « ІНФОРМАЦІЯ_1 » який діяв на момент 01.01.2023 та на даний час;

-копію наказу про призначення на посаду директора який був в 2023 - 2024 роках;

-копію наказу про призначення на посаду головного бухгалтера який був в 2023 - 2024 роках;

-копію наказу на призначення та посадові обов`язки уповноваженої особи відповідальної за проведення тендерних закупівель яка діяла в період 2023-2024 років.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

13 грудня 2024 року