Справа № 344/2683/25
Провадження № 1-кс/344/1440/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2025 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000072 від 09.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000072 від 09.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), у період часу з 01.12.2023 по 28.06.2024 безпідставно здійснювали закупівлю товарно-матеріальних цінностей, видавали кошти підзвітнім особам та перераховували кошти за надані послуги на рахунки фізичних осіб - підприємців, за відсутності підтверджуючих документів щодо обсягувиконаних робіт, кількості та вартості придбаного товару та звітів підзвітних осіб про використані кошти, чим заподіяли збитки підприємству.

Відповідно до довідки по філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », складеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено,що згідно інформації, отриманої із банківської виписки по рахунку філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.12.2023 по 30.06.2024встановленоперерахування грошових коштівФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) в сумі 111 000 грн. (зокрема з них за бухгалтерські послуги, згідно договору БП/01/12/23 в сумі 109 000 грн. та за консультаційні послуги згідно договору КП/01/02/24 в сумі 2 000 грн.).

Згідно вимог ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду, отримано тимчасовий доступ до документів філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також у порядку ст. 93 КПК України від ФОП ОСОБА_5 отримано інформацію щодо укладення договорів про надання послуг між останніми.

Встановлено, що 01.12.2023 між ФОП ОСОБА_5 (Виконавець) з однієї сторони та філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) в особі директора ОСОБА_6 укладено договір №БП/01/12/23 про надання бухгалтерських послуг.

Відповідно до розділу 1 вказаного договору, Виконавецьбере на себе зобов`язання надавати послуги з ведення бухгалтерского таподаткового обліку, пов?язаного з господарською діяльністю Замовника, в порядку, обсязі тана умовах, визначених даним Договором.

Розділом 2 Договору передбачено перелік послуг, які Виконавець надає Замовнику, зокрема це: перевірка правильності виписки первинних документів Замовника, необхідних для виконання послуг Виконавця, виписка рахунків, накладних на реалізацію товарно-матеріальних цінностей, актів наданих послуг у разі необхідності за усною та/або письмовоювимогою Замовника;відображення у реєстрах бухгалтерського обліку господарських операцій, пов?язаних з діяльністю Замовника;ведення податкового обліку на підставі бухгалтерського обліку господарських операцій, пов?язаних з діяльністю Замовника;підготовка та подача фінансової, податкової та іншої звітності підприємства, пов?язаної з веденням господарської діяльності Замовника в строки, встановленізаконодавством;нарахування авансу, заробітної плати, лікарняних та інших компенсацій та виплат працівникам підприємства;підготовка платіжних доручень для розрахунків з бюджетом у строки, встановлені чинним законодавством, підготовки платіжних документів для виплати авансу та заробітної плати, підготовка платіжних доручень для сплати інших платежів, пов?язаних з господарською діяльністю Замовника;підготовка авансових звітів та/або перевірка складених авансових звітів;перевірка наданих Замовником документів на предмет відповідностівимог чинного законодавства України;введення в експлуатацію основних засобів та інших необоротних матеріальних активів, нарахування амортизації, на підставі відповідних актів введення в експлуатацію,наданих Замовником;відображення у бухгалтерському обліку товарно-матеріальних цінностей, запасів, малоцінних та швидкозношуваних предметів, їх облік та списання, на підставі відповідних первинних документів, наданих Замовником;при необхідності надання Замовнику консультацій стосовно змін законодавства щодо бухгалтерського та податкового обліку в сфері господарської діяльності Замовника;інші дії, пов?язані з веденням обліку господарської діяльності Замовника, письмово узгоджені Сторонами.

На виконання умов зазначеного договору, між ФОП ОСОБА_5 та філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щомісячно укладалися акти прийому-передачі наданих послуг, у яких зазначено, що Виконавець надав Замовнику послуги з ведення бухгалтерського та податкового обліку відповідно до вказаного договору, а Замовник прийняв вказані послуги, вартість яких, у вигляді щомісячної абонентської плати, складала від 10 500 до 21 000 гривень без ПДВ.

Однак, під час аналізу документів, вилучених у філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », допиту свідків та довідки складеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , не виявлено фактів, які свідчать про факт надання послуги з ведення бухгалтерського та податкового облікудля філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документів, складених за результатами надання таких послуг останнім.

Так, відповідно до довідки, складеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 » державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надала підтверджуючі документи щодо обліку заробітної плати, зокрема, штатний розпис на 2023 рік, штатний розпис на 2024 рік, наказ про відпустки, наказ про виплату премії, табелі обліку використання робочого часу, розрахунково-платіжна відомість тощо.Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не надала в повному обсязі підтверджуючі документи щодо обліку нарахувань та виплат за договорами цивільно-правового характеру по фізичних особах, зокрема: ОСОБА_7 виплачено 39 096,68 грн.; ОСОБА_8 виплачено 9 435,88 грн.; ОСОБА_9 виплачено 32 844,05 грн.

Станом на 08.07.2024 філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » державного ІНФОРМАЦІЯ_5 » не надала документи щодо обліку матеріальних активів, зокрема:договори повної матеріальної відповідальності;звіти матеріально-відповідальних осіб;первинні документи щодо обліку готової продукції та незавершеного виробництва;первинні документи щодо розподілу витрат.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що для повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, проведення ряду судових експертиз, а також з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, впливають на кваліфікацію кримінального правопорушення, встановлення кола осіб, котрі можуть бути причетними до вчинення злочину, необхідно отримати тимчасовий доступдо речей і документів, складених у зв`язку із виконанням договорів БП/01/12/23 та КП/01/02/24, укладених 01.12.2023 між філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не зявилась, в прохальній частині клопотання, просила клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без її участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Для оцінки потреб досудового розслідування суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються (частини 4 та 5 ст.132 КПК).

У разі не доведення стороною однієї із зазначених умов, у клопотанні про тимчасовий доступ слід відмовити.

Слідчим не доведено неможливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи про тимчасовий доступ до яких він просить у клопотанні.

За таких обставин, слідчий суддя вважає клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів є передчасним та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000072 від 09.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1