СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8547/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2024 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000014 від 10.05.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Оболонської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , натимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які відображають фінансово-господарські та бухгалтерські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичними особами під час продажу майнових прав на об`єкти нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою, АДРЕСА_1 , та які відображають взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) щодо надання (повернення) фінансової допомоги, оплату за корпоративні права юридичних осіб, за період 2019 - 2024 роки, а саме: накази про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, всі прийняті рішення засновників, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними СГД, штатний розпис працівників із зазначення ПІБ та посади, всі угоди, договори з відповідними додатками, договори спільного інвестування, специфікації до них, порядок сплати договірної ціни, акти приймання-передачі об`єкту нерухомості, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) грошових коштів, виписка щодо виплати дивідендів учасникам, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), всі реєстри бухгалтерського обліку оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок, суми нарахованих та/або отриманих доходів, суми нарахованих та/або сплачених податків, декларації з ПДВ з додатками, декларації з прибутку підприємства з додаками, відомості про отримані ключі КЕП для подачі звітності до ДПС, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємством та фізичними особами.

Детектив у судове засідання не з`явився, подав заяву про слухання клопотання за його відсутності.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників, у володінні яких знаходяться речі та документи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами Підрозділу детективів Територіального управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 10.05.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " при фінансово-господарських взаємовідносинах з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та фізичними особами, під час продажу майнових прав на об`єкти нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою, АДРЕСА_1 , в результаті чого порушили п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 6 973 584,96 грн.

Так, згідно руху грошових коштів по банківським випискам встановлено, що на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в період з січня 2019 по жовтень 2023 року включно отримало від АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", АТ "ЗНВКIФ "ПРОВАНС", а також фізичних осіб грошові кошти із призначенням платежів «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «оплата за договором кпмп», «сплата вартостi частки в об`єктi, згідно iнвестиційного Договору» на загальну суму 748 269 627,15 грн.

За вказаними коштами, отриманими від закритих недиверсифікованих венчурних корпоративних інвестиційних фондів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) податкові накладні за ставкою податку 20%.

Поряд з цим, від АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та фізичних осіб в період з 27.04.2021 по 23.05.2023 на відкритий у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " № НОМЕР_9 платежами надійшли кошти в загальній сумі 42 804 551,55 грн із призначеннями платежів «оплата зг. дог. Кпмп», «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «опл. зг доп.дог куп-прод. квар», за якими службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не виписано податкових накладних та, відповідно, не зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних.

В ході досудового розслідування, на підставі ухвал Святошинського районного суду м. Києва, проведено ряд тимчасових доступ до рахунків, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та АТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Відповідно до аналізу рахунків, які становлять банківську таємницю АТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", встановлено, що Товариство здійснювало ряд фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", щодо надання фінансової допомоги, оплату за корпоративні права юридичних осіб, які не оподатковуються податком на додану вартість а включаються до складу валових витрат підприємства, таким чином надає змогу Товариству ухилятися від сплати податку на прибуток.

Доступ до вказаних документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування документів та відомостей відповідно до частини другої статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України.

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Окрім того, указані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, судових економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при ІНФОРМАЦІЯ_12 » від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи викладене, є достатньо підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні АТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання.

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000014 від 10.05.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , натимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які відображають фінансово-господарські та бухгалтерські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичними особами під час продажу майнових прав на об`єкти нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою, АДРЕСА_1 , та які відображають взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) щодо надання (повернення) фінансової допомоги, оплату за корпоративні права юридичних осіб, за період 2019 - 2024 роки, а саме: накази про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, всі прийняті рішення засновників, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними СГД, штатний розпис працівників із зазначення ПІБ та посади, всі угоди, договори з відповідними додатками, договори спільного інвестування, специфікації до них, порядок сплати договірної ціни, акти приймання-передачі об`єкту нерухомості, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) грошових коштів, виписка щодо виплати дивідендів учасникам, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), всі реєстри бухгалтерського обліку оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок, суми нарахованих та/або отриманих доходів, суми нарахованих та/або сплачених податків, декларації з ПДВ з додатками, декларації з прибутку підприємства з додаками, відомості про отримані ключі КЕП для подачі звітності до ДПС, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємством та фізичними особами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1