Справа № 761/3419/17
Провадження № 1-кс/761/2314/2017
У Х В А Л А

Іменем України

23 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні 1ІАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ФР ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні 1ІАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), інформації що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_2 (евро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (польський злотий) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) а саме:

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по № НОМЕР_2 (евро) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017, № НОМЕР_3 (долар США) за період з 01.01.2015 по 26.10.2015, № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 21.07.2015, № НОМЕР_4 (польський злотий). В період з 02.04.2012 по 26.10.2015 TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку- коресгюндента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції

відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

-документи на підставі яких TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи);

-інформацію щодо IP-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт- банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.201 7;

заяви, чеки на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 (евро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (польський злотий) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №228/26-59-22-13 від 26.05.2015 р. "lipo результати документальної позапланової виїзної перевірки TOB "ІНФОРМАЦІЯ_9 " з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку па додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період: 01.01.2012 по 31.12.2012 року, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період: 01.01.2013 по 31.12.2013 року» при проведенні фінансово-господарських операцій за період 01.01.2012 31.12.2013р. службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПГ0В « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », шо мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок па додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занизили на загальну суму 11 978 538 грн.

Так, під час проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується службовими особами ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » вилучено мобільний телефон головного бухгалтера ГОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» гр. ОСОБА_5 , під час огляду якого виявлено листування за допомогою програми «Telegram» з керівником TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_11 . В ході листування гр. ОСОБА_6 надавав послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам які входять в групу компаній TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 », а також організовував процес передачі обгогівкованих грошових коштів на адресу офісного приміщення TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Так, в ході кримінального провадження встановлено, що службові особи ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » використовують ряд підконтрольних підприємств з метою ухилення від сплати податків та формування незаконного податкового кредиту, а саме ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Згідно інформаційних систем ДФС України в ГІАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) 01.01.2015 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) відкрило рахунок № НОМЕР_2 (євро), 02.04.2012 № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (польський злотий).

Слідчий зазначає, що тимчасовий доступ до документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) необхідно здійснити в приміщенні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки вони необхідні для встановлення фактичних обсягів перерахованих на TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) та були відповідальними за здійснення фінансових операцій.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи інформацію внесену до ЄДРДР, клопотання слідчого ґрунтується на припущеннях, слідчим не доведено необхідності проведення даного заходу, не доведено, що в інший спосіб він не має можливості отримати зазначені документи, тому суд не вбачає підстав для задоволення клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні 1ІАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) - відхилити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1