У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 ».

Клопотання обгрунтовано тим, що службові особи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою АДРЕСА_1 , генеральний директор ОСОБА_5 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) в період часу з 10.10.2022 по 22.08.2023 року за попередньою змовою з невстановленими особами умисно ухилились від сплати митних платежів при імпорті на територію України виробів з металу, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2022 - 2023 роки здійснено операцій з імпорту на територію України товарів з кодами УКТЗЕД: та при оформленні яких надано Контракт № 1 від 04.05.2024 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (MALAYSIA) ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , Малайзія), крім того подано сертифікати про походження у яких зазначено, що остання компанія також є виробником (постачальником).

В період часу з 10.10.2022 по 22.08.2023 року оформлено 7 митних декларації типу ІМ 40 ДЕ та ІМ 40 ЕА щодо імпорту на територію України виробів з металу з кодами УКТЗЕД: (Болти) та (Гайки) загальною вагою 147 тон на загальну вартість 13 097 513,6 грн, а саме за наступними митними деклараціями: 22UA24U7, 22UA95U2, 22UA93U9, 22UA54U6,22UA36U0, 23UA86U8, 23UA26U0.

До супровідних документів вказаних митних декларацій, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортує за контрактом укладеним з ІНФОРМАЦІЯ_2 (MALAYSIA), зазначають, що виробником (постачальником) товарів є саме компанія ІНФОРМАЦІЯ_2 (MALAYSIA), при цьому до кожної митної декларації подається сертифікат походження товарів, виданий Малайзійською Торгово - промисловою палатою, а саме: № MCCM A 901467 від 15.08.2022, № MCCM A 901597 від 06.09.2022, № MCCM A 901673 від 30.09.2022, № MCCM A 901730 від 19.10.2022, № MCCM A 901776 від 04.11.2022, № MCCM A 902245 від 23.05.2023, № MCCM A 902406 від 30.06.2023.

Зазначені сертифікати походження оформлені на бланках ІНФОРМАЦІЯ_4 та підписані Nor Paridah Hanum Mohd Nor.

Так, до митної декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано наступні сертифікати походження товару: 22UA24U7 від 10.10.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCM A 901467;

- 22UA95U2 від 19.10.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA А 901597;

- 22UA93U9 від 18.11.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA A 901673,

- 22UA54U6 від 28.11.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA A 901730;

- 22UA36U0 від 17.12.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA А 901776;

- 23UA86U8 від 25.07.2023 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCM A 902245;

- 23UA26U0 від 22.08.2023 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA А 902406.

Однак, згідно наданої компетентними органами Малайзії інформації про перевірку сертифіката походження № MCCMA А 902406, Малайзійською Торгово - промисловою палатою (MCCM) повідомлено наступне «Сертифікат походження є підробленим та наша адреса в документі не вірна, оскільки ми переїхали з цієї адреси у січні 2018 року. ОСОБА_29 більше не працює у нашій Палаті з 2013 року. Дійсним ми повідомляємо, що документ є підробленим та не видано MCCM», а отже всі подані сертифікати містять ознаки підробки та не видавалися ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

Законом України «Про Митний тариф України » від 04 червня 2020 року № 674-IX та Законом України «Про Митний тариф України» від 19 жовтня 2022 року № 2697-IX передбачено що при імпорті товарів, що класифікуються за кодами УКТЗЕД 7318 ставка мита складає 5%.

Згідно даних, зазначених у графі 47 вказаних вище митних декларацій (Розрахунок податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сплатило мито за ставкою 5% та ПДВ за ставкою 20%.

Відповідно ст. 275 Митного кодексу України визначені особливі види мита у випадках, передбачених законами України (якщо інше не передбачено міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України), з метою захисту економічних інтересів України та українських товаровиробників у разі ввезення товарів на митну територію України, незалежно від інших видів мита, можуть застосовуватися особливі види мита: спеціальне мито, антидемпінгове мито, компенсаційне мито, додатковий імпортний збір.

Згідно ч. 9 ст. 280 Митного кодексу України особливі види мита нараховуються за ставками, встановленими рішеннями Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі про застосування антидемпінгових, компенсаційних або спеціальних заходів, відповідно до законів України «Про захист національного товаровиробника від демпінгового імпорту», «Про захист національного 39 товаровиробника від субсидованого імпорту», «Про застосування спеціальних заходів щодо імпорту в Україну».

Відповідно повідомлення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 26.09.2020 року «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки» встановлено, що керуючись положеннями статті 16 Закону, Комісія прийняла рішення від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки», згідно з яким вирішила застосувати остаточні антидемпінгові заходи щодо імпорту в Україну товару походженням з Китайської Народної Республіки, серед іншого до болти з шестигранною головкою або шестигранною головкою та фланцем діаметром від 6 мм до 30 мм (включно), що класифікуються за кодом 7318 15 88 90 згідно з УКТЗЕД та гайки шестигранні або шестигранні з фланцем діаметрами від 6 мм до 12 мм (включно), від 14 мм до 36 мм (включно), що класифікуються за кодами 7318 16 92 90, 7318 16 99 90 згідно з УКТЗЕД.

Імпорт на митну територію України товару, що є об`єктом застосування остаточних антидемпінгових заходів, без сертифіката про походження або інших документів про походження товару, визначених міжнародними угодами про вільну торгівлю, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, та у разі неможливості визначення його походження, здійснюється зі сплатою остаточного антидемпінгового мита за найвищою ставкою.

Таким чином товари за зазначеними вище митними деклараціями з кодами УКТЗЕД та , які імпортувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підпадають під дію рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки» та до них застосовуються антидемпінгове мито за ставкою 67,40 %.

За результатами проведення дослідження, аналітичний продукт (висновок аналітика) № 9.3/3.3.2/5040-24 від 26.06.2024, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 10.10.2022 по 22.08.2023 при імпорті на територію України виробів з металу (болти та гайки) з кодом УКТЗЕД та шляхом подання до митних органів документів, що містять неправдиві відомості (сертифікати походження) ймовірно порушили вимоги ст. 41, ст. 42, ч. 9 ст. 280 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, що призвело до не сплатили митних платежів на загальну суму 10 593 268,99 грн., зокрема мито на суму 8 827 724,16 грн та ПДВ на суму 1 765 544,83 грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 , повідомив, що ФОП ОСОБА_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі генерального директора ОСОБА_5 , уклало договір № 1506211/А1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів, на підставі якого надавались послуги з митного оформлення товарів. Для митного оформлення за митними деклараціями № UA110140/2022/006324 від 10.10.2022, № UA110140/2022/006595 від 19.10.2022, № 23UA26U0 від 22.08.2023, № UA209170/2023/57986 від 21.07.2023, № UA209170/2022/99836 від 17.12.2022, № UA209170/2022/94754 від 28.11.2022, № UA209170/2022/91993 від 18.11.2022, 23UA26U0 від 22.08.2023 генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 були надані сертифікати походження товарів, видані Малайзійською Торгово - промисловою палатою № MCCM A 901467 від 15.08.2022, № MCCM A 901597 від 06.09.2022, № MCCM A 901673 від 30.09.2022, № MCCM A 901730 від 19.10.2022, № MCCM A 901776 від 04.11.2022, № MCCM A 902245 від 23.05.2023, № MCCM A 902406 від 30.06.2023.

Крім того, ОСОБА_6 повідомив, що згідно розділу 6 договору № 1506211/А1, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), несе юридичну відповідальність згідно Митного кодексу України та інших законодавчих актів України за достовірність (законність) точність, правдивість даних про товари, та іншої інформації яка міститься в документах що надаються для митного оформлення товарів.

21.10.2024 у даному кримінальному проваджені направлено запит в порядку ст. 93 КПК України до ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що зареєстроване за адресою АДРЕСА_2 про надання інформації та завірені належним чином копії документів, щодо здійснення перевезення за договором з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) контейнерів з наступними номерами CMAU0143011, CMAU0309381, CMAU1241270, BHCU3190525, TCLU2369104, CMAU1816740, CMAU1001496, а саме: договори оренди, супровідні документи для перевезення даними контейнерами (інвойс, коносамент, пакувальний лист, сертифікати про походження (перевезення), тощо).

За результатом розгляду запиту, відповідь ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 07.11.2024, підприємство не надало органу досудового розслідування інформацію та копій документів, що маюсь суттєве значення для досудового розслідування.

Так, в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей, а також проведення досліджень, у тому числі почеркознавчих та технічних експертиз документів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучити копії документів (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що зареєстроване за адресою АДРЕСА_2 , а саме документи щодо здійснення перевезення за договором з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) контейнерів з наступними номерами CMAU0143011, CMAU0309381, CMAU1241270, BHCU3190525, TCLU2369104, CMAU1816740, CMAU1001496, а саме: договори оренди, супровідні документи для перевезення даними контейнерами (інвойс, коносамент, пакувальний лист, сертифікати про походження (перевезення), тощо).

Детектив в судове засідання не з`явився, подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Представник ПП « ОСОБА_4 » в судове засідання не з`явився, повідомлявся про судове засідання належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.1, ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання детектива, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 03.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, слідчий суддя вважає, що вказані у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучити (здійснити їх виїмку) копій документів, які перебувають у володінні ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що зареєстроване за адресою АДРЕСА_2 , а саме: документів (договори оренди, супровідні документи для перевезення контейнерами (інвойс, коносамент, пакувальний лист, сертифікати про походження (перевезення), тощо) щодо здійснення перевезення за договором з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) контейнерів з номерами: CMAU0143011, CMAU0309381, CMAU1241270, BHCU3190525, TCLU2369104, CMAU1816740, CMAU1001496.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1