Справа № 594/111/25
Провадження № 1-кс/594/19/2025
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2025 року

Слідчий суддя Борщівського районного суду Тернопільської області ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Борщеві клопотання слідчого СВ відділення поліції №1 (м.Борщів) Чортківського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Борщівського відділу Чортківської окружної прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , подане в межах кримінального провадження № №0000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні, яке надійшло до суду 28.01.2024, слідчий СВ відділення поліції №1 Чортківського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 просить надати дозвіл йому та слідчим СВ відділення поліції № 1 (м. Борщів) Чортківського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів (інформації), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення копій таких документів (інформації) із адміністративної будівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у АДРЕСА_2 та яка містить комерційну таємницю, а саме:- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску із додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5 та 6 за 4 квартал 2024 року, який подано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - в паперовому та/або електронному вигляді; - податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску із додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5 та 6 за 4 квартал 2024 року, який подано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - в паперовому та/або електронному вигляді.

Слідчий в зал судового засідання не прибув, подав до суду заяву, в якій клопотання підтримав, просить справу розглядати у його відсутності.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, дослідивши та оцінивши докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

СВ ВП № 1 (м. Борщів) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000001 від 03.01.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України.

11.12.2024 року між ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі селищного голови ОСОБА_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі ОСОБА_8 укладено договір про закупівлю робіт під № 222. Місцем укладання договору зазначено смт. Мельниця-Подільська. Предметом договору являється: підрядник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » приймає на себе зобов`язання виконати роботи на об`єкті: «Капітальний ремонт даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 ». Згідно акту приймання виконаних будівельних робіт під № 1 за грудень 2024 року, які підписані замовником ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі селищного голови ОСОБА_7 та підрядником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі ОСОБА_8 встановлено, що протягом грудня 2024 року проведено роботи - Капітальний ремонт даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Також в ході досудового розслідування встановлено, що 24.12.2024 року між ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі селищного голови ОСОБА_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі ОСОБА_9 , укладено договір про надання робіт з технічного нагляду під № 222/1. Місцем укладання договору зазначено смт. Мельниця-Подільська. Предметом договору являється: замовник ІНФОРМАЦІЯ_7 доручає, а виконавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » приймає на себе зобов`язання здійснювати технічний нагляд на об`єкті: «Капітальний ремонт даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 ». Згідно акту приймання виконаних робіт під № 1 від 26 грудня 2024 року, який підписані замовником ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі селищного голови ОСОБА_7 та виконавцем - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі ОСОБА_9 встановлено, що протягом грудня 2024 року підрядником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » проведено будівельно-монтажні роботи на об`єкті - Капітальний ремонт даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 на суму 1595427,92 грн.

В ході проведеного натурного огляду об`єкта: адмінбудівлі - корпусу ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 за участю судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_8 МВС ОСОБА_10 встановлено, що роботи на об`єкті «Капітальний ремонт даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 » виконані частково: частково виконане розбирання покриття даху із шиферних листів (з правої сторони будівлі), повністю відсутні роботи по улаштуванню покриття даху із метало черепиці, навішування водозливних труб, жолобів підвісних.

Згідно висновку судової будівельно-технічної експертизи №СЕ-19/120-25/464-БТ від 23.01.2025 року встановлено, що обсяги та вартість фактично виконаних робіт під час капітального ремонту даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 не відповідають обсягам і вартості робіт, зазначених в акті приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в під № 1 за грудень 2024 року на загальну суму 1662591,65 грн.

Таким чином, 11.12.2024 р. директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 як суб`єкт господарювання уклав з ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі селищного голови ОСОБА_7 договір про закупівлю робіт під № 222 «Капітальний ремонт даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 » з визначеною за домовленістю сторін вартістю виконання робіт в сумі 2421000,00 грн. та з метою привласнення державних коштів, без виконання в повному обсязі робіт, склав акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за грудень 2024 року на загальну суму 1932549,20 грн., в який вніс завідомо неправдиві відомості щодо виконання певного об`єму будівельних робіт, які фактично не виконані та видав їх голові ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_7 , який не знаючи про неправдиві відомості в актах, власноручно їх підписав та скріпив печаткою ІНФОРМАЦІЯ_9 . На підставі вказаного вищевказаного акту ОСОБА_8 привласнив грошові кошти на загальну суму 1662591,65 грн.

У відповідності до наказу ІНФОРМАЦІЯ_10 під № 4 від 13.01.2015 року «Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску і Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» - розрахунок це податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, який подається окремо за кожний квартал (податковий період) з розбивкою по місяцях звітного кварталу протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу.

Підпунктом 17.1.9 пункту 17.1 статі 17 Податкового кодекс України передбачено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

Слідчий доводить , що виникла необхідність у встановленні обставин вчинення даного кримінального правопорушення, зокрема: події кримінального правопорушення, місця та способу вчинення кримінального правопорушення, встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення, а інформація з обмеженим доступом, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску із додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5 та 6 за 4 квартал 2024 року, який подано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в паперовому та/або електронному вигляді, з можливістю вилучення вищевказаних копій матеріалів, оскільки таке вилучення є необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей та документів, використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, так як відповідні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: кваліфікації кримінального діяння, дата, час та місце вчинення злочину, встановленню особи, яка його вчинила.

Зокрема, в податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску із додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5 та 6 за 4 квартал 2024 року, які подано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зазначені анкетні дані найманих працівників та в подальшому отримання свідчень у вказаних найманих працівників має суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: дата, час та місце вчинення злочину, встановленню особи, яка його вчинила та спосіб вчинення даного злочину, так як вказані наймані працівники володіють інформацією про дату виконання, фактичну кількість та об`єми виконаних будівельних робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт даху корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 ».

На даний момент проведено усі необхідні слідчі (розшукові дії), а тому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не можливо.

Слідчий довів, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, що може бути підставою для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку йдеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням. Документи, про отримання доступу до яких звертається слідчий, перебувають в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Враховуючи викладене вище, тяжкість вчиненого злочину та неможливість отримати відомості в інший спосіб, тимчасовий доступ до документів слід надати слідчим СВ ВП №1 (м.Борщів) Чортківського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_5 ,ОСОБА_3 , ОСОБА_6 .

Керуючись ст. ст. 40, 132, 159, 160, 162-164, 166, 167, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ ВП №1 (м.Борщів) Чортківського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів (інформації), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення копій таких документів із адміністративної будівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у АДРЕСА_2 та які містять комерційну таємницю, а саме:

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску із додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5 та 6 за 4 квартал 2024 року, який подано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - в паперовому та/або електронному вигляді;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску із додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5 та 6 за 4 квартал 2024 року, який подано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - в паперовому та/або електронному вигляді.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

Невиконання ухвали тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1