КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6617/24
Провадження № 1-кс/552/94/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.01.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представників власника майна адвоката ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , юрисконсульта ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024, -

В С Т А Н О В И В:

10.01.2025 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024.

З клопотання вбачається, що в провадженні детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області знаходиться кримінальне провадження № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що групою осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема, під час здійснення комплексу заходів, спрямованих на документування протиправної діяльності, детективами управління детективів встановлено, що ОСОБА_8 , організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку та реалізовував необліковану сільськогосподарську продукцію ТОВ "БОЖКІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (код 31908692).

В ході документування було встановлено, що необліковану с/г продукцію, придбану за готівку, ОСОБА_8 , реалізовував на ТОВ "БОЖКІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (код 31908692), яке в подальшому легалізувало отриману продукцію шляхом внесення недостовірних даних до податкових та бухгалтерських документів.

Матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ТОВ "БОЖКІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" з метою умисного ухилення від сплати податків.

Так, 08.01.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 від 10.12.2024 було проведено санкціонований обшук за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Божківський комбікормовий завод» (код 31908692) за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Божкове, вул. Заводська, 7, за результатами якого було виявлено та вилучено наступне майно, що має істотне значення для кримінального провадження:

1.Журнал виїзду автотранспорту ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 08.12.2024 по 04.01.2025 на 101 арк.;

2.Журнал заїзду автотранспорту ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 05.12.2024 по 31.12.2024 на 101 арк.;

3.Коричневий блокнот з написом «2019» з рукописними записами щодо руху транспорту на 160 арк.

4.Журнал контролю зважування на 100 арк.;

5.Журнал прийому сировини (парні числа) ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 02.07.2024 по 06.01.2025 на 60 арк.;

6.Журнал прийому сировини (непарні числа) ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 01.07.2024 по 06.01.2025 на 60 арк.;

7.Прибутково-видаткові накладні за період вересня 2024 року, де постачальником кукурудзи є ТОВ «Артексіс», власником є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика» всього на 50 арк., які сформовано та роздруковано з робочого комп`ютера через доступ до бухгалтерської програми 1С ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

8.Звіт «Товари на складах» всього на 15 арк., який сформовано та роздруковано з робочого комп`ютера через доступ до бухгалтерської програми 1С ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

9.Системний блок Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0823, на якому виявлено інформацію щодо транспортування кукурудзи від ТОВ «Артексіс» та інших;

10.Системний блок Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0824, на якому виявлено інформацію щодо транспортування кукурудзи від ТОВ «Артексіс» та інших.

11.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за вересень-жовтень 2024 року на 131 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Хім агро Трейдійнг», ТОВ «Артексіс» та інші;

12.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 237 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Хім агро Трейдійнг», ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Трастком Групп» та інші;

13.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за вересень-листопад 2024 року на 181 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Артексіс» та інші;

14.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за жовтень-грудень 2024 року на 57 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Укргагротранзит», ТОВ «Юмісагро» та інші;

15.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за травень-жовтень 2024 року на 236 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Артексіс» та інші;

16.Акти звірки залишків товарів ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», що знаходиться на зберіганні ТОВ «Божківський комбікормовий завод», акти прийняття передачі між вказаними ТОВ за 2024 рік, всього на 209 арк.;

17.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за січень-лютий 2024 року на 83 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

18.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за березень 2024 року на 348 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

19.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за квітень 2024 року на 184 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Агросолюшен 2020» та інші;

20.Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, реєстри ТТН, акти на різницю ваги за травень 2024 року на 133 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

21.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за червень 2024 року на 354 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Регфілд» та інші;

22.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за липень 2024 року на 182 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Регфілд» та інші;

23.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за серпень-вересень 2024 року на 348 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Хім агро Трейдінг», ТОВ «Полтава Агро Трейд» та інші;

24.Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 388 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Трастком Групп», ТОВ «Хім агро Трейдійнг» та інші;

25.Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, реєстри ТТН, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 187 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Карвін ДС», ТОВ «Трастком Групп», ТОВ «Хім агро Трейдійнг» та інші;

26.Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, реєстри ТТН, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 34 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Світ Логістик» та інші;

27.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за листопад 2024 року на 309 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Кортекс АВ» та інші;

28.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за грудень 2024 року на 117 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Полтава Агро Трейд» та інші;

29.Акти звірок між ПрАТ «Полтавська птахофабрика» та ТОВ «Божківський комбікормовий завод» на 11 арк.;

30. кукурудза у кількості 12 697,2 тон, яку залишено на відповідальне зберігання директору ТОВ «Божківський комбікормовий завод» ОСОБА_9 згідно акту прийому-передачі від 08.01.2025.

Відповідно до наявних матеріалів кримінального провадження є достатньо підстав вважати, що придбання кукурудзи, яка знаходиться на території ТОВ «Божківський комбікормовий завод» документально відображено від ризикових підприємств.

Постановою детектива від 09.01.2025 вищевказані речі та документи визнані речовими доказами.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що вилучені предмети є тимчасово вилученим майном та мають значення речового доказу, є необхідність у проведення судових експертиз, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, детектив просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Детектив у судовому засіданні просила клопотання задовольнити, в обгрунтування зазначила, що в матеріалах кримінального провадження №0000045 від 19.04.2024 міститься інформація щодо фактів придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти ОСОБА_8 , вказана продукція потім завозилась на ТОВ "Божківський комбікормовий завод", в ході проведення обшуку були вилучені ТТН та 12 697,2 тон с/г продукції (кукурудзи); після аналізу документів було встановлено, що в адресу ТОВ "Кременчуцька птахофабрика" у період часу з вересня по листопад 2024 року було постачання с/г продукції (кукурудзи та пшениці) від "ризикових" підприємств (ТОВ "Артексіс", ТОВ "Хім Агро Трейдінг", ТОВ "Трастком Груп" та ТОВ "Світ Логістик") в загальній кількості 2 843,1 тони (з яких кукурудзи - 2 647,9 тон та пшениці - 195,1 тон); також в адресу ПрАТ "Полтавська птахофабрика" у період часу з червня по грудень 2024 року відображено постачання с/г продукції від "ризикових" ТОВ "Файнеріс", ТОВ "Кортекс АВ", ТОВ "Трастком Груп", ТОВ "Карвін ДС", ТОВ "Світ Логістик", ТОВ "Хім Агро Трейдінг", ФОП ОСОБА_10 , ТОВ "Плюкс СТ", ТОВ "Артексіс" в загальній кількості 7 552,9 тон (з яких кукурудзи - 6 951,5 тон та пшениці - 601,4 тон); в ході проведеного аналізу податкової звітності зазначених підприємств було встановлено, що вказані суб`єкти господарської діяльності податкову звітність не подають або реальних обсягів проведених операцій не відображають; також відсутні відомості щодо сплати податку на прибуток цими підприємствами; в ході досудового розслідування були допитані в якості свідків директор ТОВ "Трастком Груп" ОСОБА_11 та директор ТОВ "Карвін ДС" ОСОБА_12 , які стверджують, що підприємницької діяльності по своїх підприємствах не здійснювали та жодних документів щодо вказаних підприємств не підписували; також були допитані в якості свідків водії ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які стверджують, що с/г продукцію завозили на ТОВ "Божківський комбікормовий завод" з полів, ТТН не заповнювали належним чином, що, на думку детектива, свідчить про закупівлю вказаної с/г продукції за готівкові кошти; 10.01.2025 по вказаному кримінальному провадженню до ЄДРСР було внесено відомості за ч.1 ст.212 КК України та 24.01.20205 - за ч.2 ст.205-1 КК України, вилучені під час обшуку документи та с/г продукція (кукурудза) визнані речовими доказами по справі, на даний час існує необхідність проведення почеркознавчих експертиз вилучених документів та здійснюються заходи для підготовки аналітичного продукту.

Представник ТОВ «Божківський комбікормовий завод» - адвокат ОСОБА_4 заперечував проти клопотання про накладення арешту на майно, просив відмовити в задоволенні клопотання, а саме в накладенні арешту на кукурудзу, що є власністю ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» та ПрАТ «Полтавська птахофабрика», зазначав, що детективи ввели суд в оману щодо причетності ТОВ «Божківський комбікормовий завод» до незаконної та протиправної діяльності, під час обшуку було вилучено документи, що підтверджуютьсь взаємовідносини ТОВ «Божківський комбікормовий завод» з ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» та ПрАТ «Полтавська птахофабрика», при цьому всі взаємовідносини між вказаними суб`єктами господарювання відбувалися в безготівковій формі, зауважував, що взаємовідносини між вказаними підприємствами є довготривалими, відбуваються більше тридцяти років, за весь цей час не було жодного випадку вчинення притиправних дій жодною зі сторін, яка б поставила під сумнів ділову репутацію партнера, облік кукурудзи загальною кількістю 12 697,2 тон офіційно проведено по бухгалтерії заводу. Стверджував, що детектив надала податкові декларації по 5-ти підприємствам, а наводить список "ризиковості" по 9-ти підприємствам, що, на його думку, свідчить про припущення або про формальність підходу до доказування; наданий детективом акт на різницю ваги №1654 від 30.09.2024 ПрАТ "Полтавська птахофабрика" свідчить про те, що документи на вагову ТОВ "Божківський комбікормовий завод" були надані заповнені і у них містились розбіжності при вимірюванні ваги при зважуванні, що, на думку адвоката, спростовує твердження детектива про фіктивність ТТН, що вони були незаповненими; надану детективом незаповнену ТТН ТОВ "Полтава агро трейд" (код 45360793) оцінює критично, оскільки такого контрагента у птахофабрик немає. Зазначав, що показання водіїв оцінює критично, оскільки вони містять протиріччя, водії не зобов`язані пам`ятати, чиє зерно вони перевозять, відсутня інформація, які саме розділи ТТН були незаповненими, адже водій не може взяти на полі ТТН разом із зерном, їх потрібно йому привезти, логічно, що дані ТТН частково заповнені, на момент передачі ТТН водію вже відомо звідки та куди перевозиться зерно та інші реквізити ТТН, дані про автомобіль потрібно водію вписати; показання водія ОСОБА_15 про те, що на ваговій заводу вписувалась в ТТН вага зерна спростовуються актами різниці ваги (від 14.11.2024 до ТТН №1704 від 14.11.2024 та від 15.11.2024 до ТТН №1705 від 15.11.2024), які підписані, у тому числі, цим же водієм. Зауважував, що клопотання детектива про проведення обшуку обгрунтовувалось "ризиковістю" лише ТОВ "Артексіс", при цьому ТДВ "Кременчуцька птахофабрика" передала на зберігання ТОВ "Божківський комбікормовий завод" від цього постачальника лише 1 470,410 тон кукурудзи та ПрАТ "Полтавська птахофабрика" - лише 18,84 тони, що разом становить 1 489,25 тон, що, на думку адвоката, свідчить про необгрунтованість клопотання детектива про арешт 12 697,2 тон кукурудзи, про це він заявляв під час проведення обшуку на заводі та надавав свої письмові зауваження до протоколу обшуку від 08.01.2025; птахофабрики не могли ухилитись від сплати податку на прибуток, оскільки такий податок сплачує продавець товару, а не покупець; птахофабрики придбавали товар за середньою ринковою ціною, в матеріалах справи містяться докази на підтвердження безготівкового розрахунку за цей товар, а податок на прибуток товариство фізично не могло сплатити в момент придбання товару. Вважає, що 2 системні блоки вилучені на заводі безпідставно, оскільки на момент обшуку всі програми працювали, доступ до них детективам був наданий, вони могли скопіювати усю необхідну інформацію.

Від директора ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» ОСОБА_16 надійшло клопотання, в якому останній просив відмовити в задоволенні клопотання детектива, вказував, що зерно (кукурудза) у кількості 4 538,4 тон є власністю ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» на підставі документів, між ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» та ТОВ «Божківський комбікормовий завод» було укладено договір переробки сировини на давальницьких умовах №152 від 01.06.2021 та договір зберігання № 2023/01-07КРПФ від 01.07.2023, відповідно до яких ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» передає сировину, яку «Божківський комбікормовий завод» зобов`язується переробити у готову продукцію, а саме: комбікорм для птиці, при цьому право власності на вказану сировину та готову продукцію залишається за ТДВ «Кременчуцька птахофабрика», кукурудза, була придбана законно, що підтверджують надані документи, надав копії договорів поставки, укладених товариством з постачальниками впродовж 2023-2024 років з копіями додаткових угод та копіями видаткових накладних і платіжних доручень про підтвердження безготівкової оплати товару за цими договорами.

Представник ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» - адвокат ОСОБА_5 пітримала заперечення представника ТОВ «Божківський комбікормовий завод» - адвоката ОСОБА_4 , заперечувала проти задоволення клопотання детектива, зазначила, що відсутні будь-які докази, які свідчили б про вину ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» та ТОВ «Божківський комбікормовий завод», відсутні навіть документи, які свідчать про взаємодію між якоюсь фізичною ообою ОСОБА_8 та будь-якими особами ТДВ «Кременчуцька птахофабрика» чи ТОВ «Божківський комбікормовий завод», відсутні безтоварні чи готівкові операції. Стверджувала, що кукурудза не може бути предметом злочину по вказаному кримінальному провадженню. Пояснювала, що поставка товару (зерна) між ТДВ "Кременчуцька птахофабрика" (покупець) та постачальниками здійснюється на умовах СРТ (Правила Інкотерм 2020), це умова, за якої продавець оплачує транспортування товару до узгодженого пункту призначення, місцем поставки за укладеними договорами є склад ТОВ "Божківський комбікормовий завод», вся відповідальність за доставку с/г продукції покладається на постачальника; всі договори є укладеними, дійсними, вони не визнані незаконними, товариством надані документи, які підтверджують законність господарських операцій; перед укладенням договорів поставки товариство перевіряє через ресурс "ю-контрол" свої потенційних контрагентів, усю податкову звітність товариство подає своєчасно, усі податки сплачує своєчасно. Зауважувала, що у ТДВ "Кременчуцька птахофабрика" вилучено 4 538,4 тон кукурудзи на загальну суму близько 37 млн грн, товариство має 638 000 голів птиці, яку потрібно щоденно годувати; іншого зерна у товариства немає; станом на сьогодні це зерно вже придбане за кредитні кошти та з нього сплачуються відсотки банку; на даний час фізично неможливо знайти нових постачальників зрена, новий елеватор, укласти з ним договір, поставити зерно та виробити новий комбікорм таким чином, щоб не допустити падіж птиці; ТДВ "Кременчуцька птахофабрика" є одним із найбільших постачальників яйця курячого у супермаркети, магазини, лікарні та у випадку падіжу птиці і припинення виробництва дефіцит готової продукції буде значно відчутним у Полтавській області та м.Полтаві; товариство має договір про мобілізаційне завдання, але внаслідок арешту вони не зможуть виконати обов`язки перед державою, а окремо - перед Збройними Силами України, просила у задоволенні клопотання відмовити.

Від директора ПрАТ «Полтавська птахофабрика» ОСОБА_17 надійшло клопотання, в якому останній просив відмовити в задоволенні клопотання детектива, зазначав, що кукурудза у загальній кількості 8 158,8 тон є власністю ПрАТ «Полтавська птахофабрика» на підставі відповідних договорів поставок, 01.01.2023 між ПрАТ «Полтавська птахофабрика» та ТОВ «Божківський комбікормовий завод» було укладено договір підряду на виконання робіт по виготовленню продукції №01/01/23-ППФ, відповідно до якого ПрАТ «Полтавська птахофабрика» надає сировину, яку ТОВ «Божківський комбікормовий завод» зобов`язується переробити у готову продукцію, а саме: комбікорм для птиці, при цьому право власності на сировину та готову продукцію не переходить ТОВ «Божківський комбікормовий завод», а залишається у власності ПрАТ «Полтавська птахофабрика», 01.07.2023 був укладений договір зберігання №2023/01-07 ППФ із ТОВ «Божківський комбікормовий завод, кукурудза була поставлена ПрАТ «Полтавська птахофабрика» абсолютно іншими контрагентами, а не тими, які, на думку детектива, ніби-то порушили законодавство, надав копії договорів поставки, укладених товариством з постачальниками впродовж 2023-2024 років з копіями додаткових угод та копіями видаткових накладних і платіжних доручень про підтвердження безготівкової оплати товару за цими договорами.

Представник ПрАТ «Полтавська птахофабрика» - адвокат ОСОБА_6 підтримав клопотання директора в повному обсязі, зазначив, що внаслідок арешту зерна товариства буде позбавлене можливості здійснювати свою господарську діяльність, законність придбання кукурудзи підтверджується усіма первинними бухгалтерськими документами, які відображені у бухгалтерському обліку товариства, кукурудза є давальницькою сировиною, податкову звітність товариство подає своєчасно, податки сплачує своєчасно, детективом не надано докази щодо порушення податкового законодавства, на момент розгляду клопотання жодної почеркознавчої експертизи не проведено, будь-якого факту підроблення документу не встановлено. Стверджував, що вартість вилученої у товариства сировини в кількості 8 158,8 тон становить приблизно 55 млн грн; на підприємств на даний час знаходиться понад 1,5 млн голів птиці, яку потрібно щоденно годувати; вилучена кукурудза придбана за кредитні кошти, ПрАТ "Полтавська птахофабрика" сплачує щомісяця відсотки банку за користування кредитними коштами; цілодобове споживання корму становить близько 130 тон; зупинка процесу поставки та виготовлення корму може спричинти падіж птиці у 1,5 млн голів птиці, що еквівалентно 2 300 тон біомаси, які наразі переробити негайно не здатна жодна утилізуюча установа, що може спричинити екологічну катастрофу та інфекційні спалахи не тільки в межах Полтавського району, а й по країні в цілому. Зауважував, що відповідно до наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України від 27.12.2023 № 2241 ПрАТ "Полтавська птахофабрика" визначено критично важливим для функціонування економіки та забезпечення життєдіяльності в особливий період, згідно з наказом Міністерства аграрної політики та продовольства України від 16.09.2024 № 3428 підтверджено, що ПрАТ "Полтавська птахофабрика" є критично важливим для функціонування економіки та забезпечення життєдіяльності в особливий період, просив у задоволенні клопотання детектива відмовити у повному обсязі.

Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження та перевіривши відповідність даного клопотання вимогам ч. 7 ст. 237 КПК України, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядком, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом, знаряддям чи доказом вчинення злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

На підставі ч. 1 ст. 171 КПК України слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Частиною 1 ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, повинен врахувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР встановлено, що 19.04.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З доданого до клопотання протоколу обшуку місця події від 08.01.2025 встановлено, що було проведено санкціонований обшук за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Божківський комбікормовий завод» (код 31908692) за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Божкове, вул. Заводська, 7, де було виявлено та вилучено вищевказане майно.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 від 09.01.2025 року вищевказані речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені під час огляду речі відносяться до тимчасово вилученого майна.

Слідчий суддя вбачає, що вилучені речі та документи (крім кукурудзи) є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть містити в собі докази, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими доказами необхідні для проведення досудового розслідування, у зв`язку із чим у цій частині клопотання підлягає задоволенню.

Разом із тим, слідчий суддя приходить до висновку, що після проведення огляду та судових експертиз вилучених системних блоків Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0823 та Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0824, вказані системні блоки можуть бути передані на відповідальне зберігання їх власнику.

В частині накладення арешту на сільськогосподарську продукцію - кукурудзу у кількості 12 697,2 тон, яку залишено на відповідальне зберігання директору ТОВ «Божківський комбікормовий завод» ОСОБА_9 згідно акту прийому-передачі від 08.01.2025, клопотання задоволенню не підлягає, так як детективом не доведено, що вказана продукція є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, знаряддям вчинення даних кримінальних правопорушень, зберегло на собі їх сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, крім того, вилучена сільськогосподарська продукція не відповідає вимогам ухвали слідчого судді від 10.12.2024 у справі № 552/6617/24.

На підставі викладеного, керуючись статтями 2, 7, 98, 131, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024 задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені в ході обшуку 08.01.2025 за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н, с. Божкове, вул. Заводська, буд. 7, де здійснює свою діяльність ТОВ "БОЖКІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (код 31908692), речі та документи, а саме:

1. Журнал виїзду автотранспорту ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 08.12.2024 по 04.01.2025 на 101 арк.;

2. Журнал заїзду автотранспорту ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 05.12.2024 по 31.12.2024 на 101 арк.;

3. Коричневий блокнот з написом «2019» з рукописними записами щодо руху транспорту на 160 арк.

4. Журнал контролю зважування на 100 арк.;

5. Журнал прийому сировини (парні числа) ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 02.07.2024 по 06.01.2025 на 60 арк.;

6. Журнал прийому сировини (непарні числа) ТОВ «Божківський комбікормовий завод» за період з 01.07.2024 по 06.01.2025 на 60 арк.;

7. Прибутково-видаткові накладні за період вересня 2024 року, де постачальником кукурудзи є ТОВ «Артексіс», власником є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика» всього на 50 арк., які сформовано та роздруковано з робочого комп`ютера через доступ до бухгалтерської програми 1С ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

8. Звіт «Товари на складах» всього на 15 арк., який сформовано та роздруковано з робочого комп`ютера через доступ до бухгалтерської програми 1С ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

9. Системний блок Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0823, на якому виявлено інформацію щодо транспортування кукурудзи від ТОВ «Артексіс» та інших;

10. Системний блок Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0824, на якому виявлено інформацію щодо транспортування кукурудзи від ТОВ «Артексіс» та інших.

11. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за вересень-жовтень 2024 року на 131 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Хім агро Трейдійнг», ТОВ «Артексіс» та інші;

12. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 237 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Хім агро Трейдійнг», ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Трастком Групп» та інші;

13. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за вересень-листопад 2024 року на 181 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Артексіс» та інші;

14.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за жовтень-грудень 2024 року на 57 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Укргагротранзит», ТОВ «Юмісагро» та інші;

15.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за травень-жовтень 2024 року на 236 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Артексіс» та інші;

16. Акти звірки залишків товарів ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», що знаходиться на зберіганні ТОВ «Божківський комбікормовий завод», акти прийняття передачі між вказаними ТОВ за 2024 рік, всього на 209 арк.;

17. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за січень-лютий 2024 року на 83 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

18. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за березень 2024 року на 348 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

19.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за квітень 2024 року на 184 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Агросолюшен 2020» та інші;

20. Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, реєстри ТТН, акти на різницю ваги за травень 2024 року на 133 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод»;

21.Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за червень 2024 року на 354 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Регфілд» та інші;

22. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за липень 2024 року на 182 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Регфілд» та інші;

23. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за серпень-вересень 2024 року на 348 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Хім агро Трейдінг», ТОВ «Полтава Агро Трейд» та інші;

24. Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 388 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Трастком Групп», ТОВ «Хім агро Трейдійнг» та інші;

25. Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, реєстри ТТН, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 187 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Карвін ДС», ТОВ «Трастком Групп», ТОВ «Хім агро Трейдійнг» та інші;

26. Журнали реєстрації зважувань, прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, реєстри ТТН, акти на різницю ваги за жовтень 2024 року на 34 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Світ Логістик» та інші;

27. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за листопад 2024 року на 309 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Полтава Агро Трейд», ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Кортекс АВ» та інші;

28. Прибутково-видаткові накладні, копії товарно-транспортних накладних, акти на різницю ваги за грудень 2024 року на 117 арк., де власником та вантажоодержувачем кукурудзи та пшениці є ПрАТ «Полтавська птахофабрика», яку прийнято на територію ТОВ «Божківський комбікормовий завод», постачальниками згідно яких є ТОВ «Полтава Агро Трейд» та інші;

29. Акти звірок між ПрАТ «Полтавська птахофабрика» та ТОВ «Божківський комбікормовий завод» на 11 арк..

Місцем зберігання вищевказаних документів визначити камеру зберігання речових доказів ТУ БЕБ у Полтавській області.

Системний блок Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0823 та системний блок Vinge X чорного кольору, без ідентифікаційних ознак, інв. №0824, після проведення огляду та судових експертиз передати директору ТОВ «Божківський комбікормовий завод» ОСОБА_9 на відповідальне зберігання із позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або видозмінення вказаного майна.

В накладенні арешту на вилучену в ході обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ "БОЖКІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н, с. Божкове, вул. Заводська, буд. 7 сільськогосподарську продукцію - кукурудзу у кількості 12 697,2 тон, яку залишено на відповідальне зберігання директору ТОВ «Божківський комбікормовий завод» ОСОБА_9 згідно акту прийому-передачі від 08.01.2025, відмовити.

Ухвала суду підлягає негайному виконанню детективом.

Ухвала суду може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду шляхом подачі в 5-тиденний строк з дня її проголошення апеляційної скарги.

Повний текст ухвали виготовлений 31.01.2025.

Слідчий суддя ОСОБА_1