УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000040 від 06.09.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000040 від 06.09.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, щоГоловним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 06.09.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та іншими суб`єктами господарської діяльності, в тому числі, що входять в фінансово-промислові групи « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 », протягом 2015-2020 років під час реалізації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродуктів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 1 551 601 848,0 грн., яка з метою обготівкування з отриманих від реалізації нафтопродуктів грошових коштів перерахувала на користь інших суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та інших невстановлених на даний час осіб, чим занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток на суму 279 288 332,64 грн., ухилившись від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, невстановленими посадовими особами бізнес-груп « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 », за попередньою змовою із службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_19 ) та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), протягом 2015-2020 років організовано протиправну фінансову схему з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах під час реалізації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродуктів підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема, вищевказаними СГД у 2016 - 2018 роках здійснені заходи зі штучного нарощування кредиторської заборгованості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перед компаніями, що контролюються бізнес-групами « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Крім того відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_25 від 21.09.2020 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про банкрутство, ліквідатором встановлено, що цінні папери (векселя) п`яти емітентів номінальною вартістю 429,6 млн. грн. обліковані на банківському рахунку у цінних паперах компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за № НОМЕР_20 - НОМЕР_21 , мають фактичну оціночну вартість 7,00 грн.

Також, встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) були задіяні учасниками протиправної схеми в організації проведення взаємопов`язаних циклічних трансакцій, пов`язаних між собою єдиним центром управління з метою штучного нарощування кредитового та дебетового обігу грошових коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », накопичення кредиторської заборгованості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та створення у такий спосіб передумов для виведення грошових коштів вказаного товариства поза легальний обіг.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, у детектива виникла необхідність отримання наступних документів з відомостями, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_43 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , АДРЕСА_1 та її регіональних (територіальних) підрозділів, належним чином завіренні копії документів у паперовому та/або електронному вигляді щодо податкової звітності за період часу з 01.01.2011 по 01.01.2024.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 06.09.2023 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 (кримінальне провадження №0000040).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_44 ,є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до повного задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити копії документів (здійснити їх виїмку), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_43 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , АДРЕСА_1 ), належним чином завіренні копії документів у паперовому та/або електронному вигляді щодо податкової звітності (Декларації з податку на прибуток, Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Баланс (Звіт про фінансовий стан), Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіт про власний капітал, Декларації з ПДВ (за наявності), Додаток ЦП до рядків 03.20 та 03.21, Додатка ІД до рядка 03 та рядків 06.4.13 та 06.4.14, Додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток, Додаток ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток, Додаток ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток, Додаток РІ до Податкової декларації з податку на прибуток) за період часу з 01.01.2011 по 01.01.2024, наступних підприємств:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ):

- ПЗНВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_46 »;

- ?ПЗНВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_47 »;

- ?ПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_48 »

2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ):

- ПВІФНВЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_50 »;

3. ?ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ):

- (ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »);

- ?ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_53 »;

-ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_54 ».

4. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_55 »(ЄДРПОУ НОМЕР_43 );

5. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ):

- ЗНВПФ « ІНФОРМАЦІЯ_57 ».

6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ): - ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_59 ».

7. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ).

8. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 »).

9. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 »).

10. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ).

11. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

12. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ).

13. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ).

14. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

15. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » ЄДРПОУ НОМЕР_52 ; ВИЗНАНО БАНКУРТОМ (14.06.2022);

16. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » ЄДРПОУ НОМЕР_53 ; ВИЗНАНО БАНКУРТОМ (14.06.2022);

17. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » ЄДРПОУ НОМЕР_54 ;

18. ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ; ВИЗНАНО БАНКУРТОМ (14.06.2022).

Крім цього, надати належним чином завіренні копії документів у паперовому та/або електронному вигляді, а саме:

-взяття на податковий облік ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ

НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

-Відомості з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків стосовно осіб, які у податковому розрахунку за формою 1ДФ в період з 01.01.2011 по 01.01.2021 отримували доходи у вищевказаних підприємствах;

-податкової звітності вищезазначених підприємств, включно з додатками до декларацій ПДВ, податку на прибуток (із розшифруванням податкових зобов`язань та податкових кредитів у розрізі контрагентів);

-інформації про ІР-адреси, місцезнаходження ІР-адрес (в тому числі час і дату подання звітності, електронної скриньки, з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності), з яких здійснювалось подання податкової звітності;

-відомості щодо юридичних осіб, які протягом 01.01.2016-01.01.2021 подавали звітність до АС «Податковий блок» з ІР-адрес: - НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 ;

-документів, в яких міститься інформація про перелік осіб, які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємств (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомостей про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача;

-інформації щодо отриманих прибутків та сплачених податків, внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розрізі звітних (податкових) періодів по 19.12.2024;

-відомостей та актів/довідок про проведені камеральні, документальні (планові, позапланові) перевірки, зустрічні звірки, висновки за результатами перевірки податкової звітності по 19.12.2024;

-листування щодо фінансово-господарської діяльності, податкового обліку;

-результатів перевірки місцезнаходження (податкової адреси) вищевказаних суб`єктів господарської діяльності;

-відомості про нараховані та виплачені суми доходів та заробітної плати працівникам вищезазначеним суб`єктам господарської діяльності в період з 01.01.2011 по 01.01.2021.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_44 , оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_44 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: