Справа №760/8763/25 1-кс/760/5083/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.04.2025 м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному проваджені №0000411 від 10.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Вказане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному проваджені №0000411 від 10.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України 02.04.2025 надійшло безпосередньо до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва.

Клопотання мотивовано наступним.

Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000411 від 10.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до Київської обласної прокуратури надійшли матеріали ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до яких, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2022 по даний час в порушення вимог податкового законодавства, шляхом внесення до податкових декларацій недостовірних даних про отримання доходу від державних установ за надання послуг із теплопостачання, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму близько 7 млн. грн.

Встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 (РКНОПП НОМЕР_1 ), є директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) діючи від імені зазначених суб`єктів господарювання укладає договори з державними установами щодо надання послуг з теплопостачання. В ході перевірки повноти оподаткування коштів, які одержують підприємства, власником та керівником яких є ОСОБА_5 , встановлено неповнота їх відображення в податкових деклараціях, що призводить до порушення вимог податкового законодавства та до нанесеня збитків державі у вигляді не сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2022 по 31.12.2024 здійснювали переказ грошових коштів з банківських рахунків підприємства з призначенням платежу: «за дрова», в адресу низки фізичних осіб - підприємців, а саме:

-ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 );

-ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 );

-ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 );

-ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 );

-ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 );

-ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 );

-ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 );

-ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 );

-ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 );

-ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 );

-ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 );

-ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 );

-ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 );

-ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_17 ).

Допитані як свідки вказані фізичні особи - підприємці повідомили, що господарську діяльність здійснювали в якості посередників, шляхом пошуку продавців дров, яких направляли до службовихосіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; найманих осіб не мали, об`єктів нерухомого майна (складів, офісів) та рухомого майна (вантажний транспорт, спеціалізований транспорт, тощо) не мали, діяльність здійснювали виключно з ОСОБА_5 .

Під час здійснення досудового розслідування, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного правопорушення виникла необхідність у доступі до відомостей, що становлять банківську таємницю - банківських рахунків вказаних фізичних осіб - підприємців з метою підтвердження або спростування факту надходження грошових коштів від зазначених контрагентів, які в подальшому не були відображені в податковій та бухгалтерській звітності що призвело до нанесення збитків бюджету України у вигляді не сплати податків в значних розмірах.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 )у період з 01.01.2022 по 31.12.2024 мали відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_18 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в банківських документах вказаних фізичних осіб - підприємців мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, з огляду на що детектив звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Детектив в судове засідання не з`явився, однак через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України проводить розгляд клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом у клопотанні підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Слідчий суддя, перевіривши клопотання на дотримання вимог Кримінального процесуального кодексу України, приходить до наступного.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Зокрема, питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться і тимчасовий доступ до речей і документів, регламентовані Главою 10 - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Главою 15 - тимчасовий доступ до речей і документів Кримінального процесуального кодексу України.

А саме, у випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

При цьому, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України).

Слідчим суддею встановлено, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000411 від 10.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею досліджено та проаналізовано долучені до клопотання матеріали в їх копіях в своїй сукупності та взаємозв`язку: витяг з ЄРДР а.с. 6-7, висновок аналітика а.с. 8-48, протокол допиту свідка а.с. 49-53, 54-58, 59-64 та інші документи.

При цьому, аналізуючи додані до клопотання вказані вище документи, слідчий суддя дійшов висновку, що детективом доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні.

Зокрема, внаслідок надання стороні обвинувачення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО: НОМЕР_19 , може бути виконане завдання, для виконання якого орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, а саме: встановлено обставини вчинення кримінального правопорушення, ці відомості самі по собі можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Таким чином, в судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування та за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст.ст. 161, 163 КПК України, не встановлено.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування, та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінюючи сукупність наданих доказів точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що долучені до клопотання докази свідчать про те, що детективом, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому клопотання підлягає задоволенню з урахуванням підстав зазначених вище.

З цих підстав слідчий суддя, керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному проваджені №0000411 від 10.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати у кримінальному провадженні № 0000411від 10.12.2024 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_18 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , старшим детективам Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_25 щодо ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ), які містять інформацію по банківським рахункам за період з 01.01.2022 до 01.01.2025, а саме:

-матеріалів юридичної справи: щодо відкриття та функціонування рахунків ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ) в тому числі: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково - касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу, довідки про взяття особи на облік в органах державної фіскальної служби, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду та інші документи;

-інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL) про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), про проведені платіжні операції (призначення, дата, час сума, номер платіжного документа, із зазначенням вхідного і вихідного залишку коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції));

-копій платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 );

-матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2022 по 31.12.2024;

-копій заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

-копій протоколів системи «Банк-клієнт», в яких зазначено дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя ОСОБА_1