печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

25.11.2024 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_3 , за погодження прокурора другого відділу організації процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001690 від 16.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю зловживають своїми повноваженнями, тобто умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб використовують всупереч інтересам особи приватного права свої повноваження, що спричинило тяжкі наслідки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 (Печерський район); Основний вид діяльності: Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення). Засновником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Слідством установлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства, легалізації (відмивання) доходів в особливо великому розмірі, одержаних злочинним шляхом та «обготівкування» грошових коштів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольним СГД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) укладено договір нібито комплексного обслуговування терміналів від 08.10.2019 №100-СГ2/2019/1. При цьому фактичне комплексне обслуговування терміналів здійснювалось штатними працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

3 01.01.2018 по 30.06.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за безтоварну операцію з постання послуг було перераховано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти у сумі 18 126 862,50 грн. Після чого отримані грошові кошти було «обготівковано» через ряд підконтрольних фізичних осіб-підприємців.

Також, слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) входять до однієї групи компаній, які підконтрольні ОСОБА_5 Дані компанії мають діючі ліцензії ліцензію на послуги з переказу коштів без відкриття рахунку. Дохід за 2023 рік: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 1,4 млрд. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - 211 млн. грн.

Під час працевлаштування, від погодженого кандидата вимагають реєструватися в якості фізичної особи-підприємця. Після відкриття банківських рахунків ключі доступу до ФОП передаються бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який фактично здійснює всю діяльність та розпоряджається отриманими грошовими коштами.

Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2018 по 30.06.2023, валютного законодавства за період з 01.01.2018 по 30.06.2023, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2018 по 30.06.2023 та іншого законодавства за відповідний період, відповідно до затвердженого плану документальної перевірки.

За результатами складено Акт від 24.10.2023р. №/Ж5/26-15-07-08-02/39859339 та винесено ППР № , №8. Встановлено, що в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 ПК неправомірному віднесенні до складу адміністративних витрат 18 126 862,50 грн, сплачених на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно договору комплексного обслуговування терміналів від 08.10.2019р. №100-СГ2/2019/1 за період з 01.01.2018р. по 30.06.2023р., в результаті чого, занижено податок на прибуток всього у сумі 3 262 835,00 грн.

В порушення пп.14.1.180 п.14.1 ст.14, п.54.2 ст.54, пп. 164.2.1 п.164.2 ст. 164, пп. 168.1.1 п. 168.1 ст.168, пп. 168.1.2 п.168.1 ст. 168, ст.18, пп. «а» п. 176.2 ст. 176 ПК, п. 1 ч.2 ст.6, п. 1 ч.1 ст. 7 та п.5 ст.8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» не нараховано, не утримано та не сплачено до бюджету податку на доходи фізичних осіб у сумі 13 420 092,06 грн, військового збору у сумі 1 118 341,01 грн, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 13 903 934,14 грн з доходів, виплачених фізичним особам - підприємцям, відносини з якими є трудовими.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення розслідування по даному кримінальному провадженню, встановленні осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також виявлення можливих спільників, виникла необхідність отримати документи, які надали б змогу отримати додаткову доказову інформацію та дозволили б, шляхом їх дослідження, підтвердити або спростувати вище викладені факти.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана вище інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідству необхідно отримати право тимчасового доступу на вилучення вказаної інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи ГСУ НПУ, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів належним чином оформленої інформації та завірені копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), іншими юридичними особами та фізичними особами-підприємцями, які орендували ПТКС (програмно-технічні комплекси самообслуговування) з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали, а саме:

- договори, додаткові угоди, специфікації до них, документи листування з представниками та посадовими особами (що передували укладання договорів; акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг); податкові накладні; платіжні документи (рахунки на оплату, прибуткові ордера, розрахункові документи (квитанції, чеки, платіжні доручення, банківські виписки), векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків; оборотно-сальдові відомості та картки по рахунках 631, 361, 311, 10 та інші; інші документи, що підтверджують вказані операції;

- копії Акту ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.10.2023р. №/Ж5/26-15-07-08-02/39859339, складеного за результатами проведення документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2018 по 30.06.2023, валютного законодавства за період з 01.01.2018 по 30.06.2023, Єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2018 по 30.06.2023 та іншого законодавства за відповідний період;

- копії ППР (податкових повідомлень-рішень) № та № 8, винесених за результатами Акту ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.10.2023р. №/Ж5/26-15-07-08-02/39859339;

- пакету документів, що подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до уповноважених органів (НБУ, НКЦПФР) для отримання ліцензій для здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню за період з 01.01.2018 по дату винесення судом ухвали;

- копії статуту/статутів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяли в період з 01.01.2018 по дату винесення судом ухвали;

- копії протоколів загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по дату винесення судом ухвали;

- копії наказів про призначення на посади, переведення, звільнення з посад директора та інших службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по дату винесення судом ухвали;

- копії фінансових звітів, балансових відомостей, довідок про вартість чистих активів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по дату винесення судом ухвали;

- копії протоколів інших відомостей щодо формування статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вигляді грошових коштів (платіжні документи), майна (нерухомого, рухомого тощо) за період з 01.01.2018 по дату винесення судом ухвали;

- штатний розпис ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з вказанням анкетних даних працівників та іх посад за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1