УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0003346 від 17.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Шевченківської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати у кримінальному провадженні № 0003346 від 17.08.2023, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій.

Клопотання обґрунтовував тим, що у провадженні слідчого відділу Шевченківського УП ГУНП у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0003346 від 17.08.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Шевченківського УП ГУНП у місті Києві надійшли матеріали ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 №000700-23/1 від 27.02.2023, відповідно до яких встановлено, що службові особи ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не користуючись земельною ділянкою, на якій розташована нежитлова будівля площею 2041,50 кв.м. за адресою: АДРЕСА_2 ), яка 03.10.2007 була відчужена службовими особами ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", за період часу з 01.01.2018 по 30.09.2022, тобто в період дії військового стану, провели зайві витрати в загальній сумі 2 783 167, 55 грн., чим спричинили матеріальні збитки підприємству на зазначену суму.

Відповідно до матеріалів ревізії встановлено, що на виконання Указу Президента України «Про заходи щодо підвищення ефективності управління підприємствами в галузі геології і розвідки надр » від 14 червня 2000 року №802/2000 ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " було передано на праві повного господарського відання (користування) для забезпечення її діяльності майно, а саме: будівлі, що розташовані по АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 .

У 2004 році НАК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримала державний акт серія І-КВ №007192 на право постійного користування земельною ділянкою за вказаною адресою загальною площею 0,1416 га (кадастровий номер :76:012:0010).

Після передачі вказаного вище майна до статутного капіталу НАК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », були оформлені свідоцтва про право власності ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на нежилу будівлю площею 2041,50 м?, яка розташована в АДРЕСА_2 (літера А) та нежилу будівлю площею 1100,50 м?, яка розташована в АДРЕСА_2 ).

В подальшому, на підставі Протоколу засідання спостережної ради від 21.09.2007 (п.3.1), НАК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснено відчуження вказаних вище нежитлових будівель відповідно до укладених договорів купівлі-продажу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 03.10.2007 №313/07 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 03.10.2007 №304/07.

За даними бухгалтерського обліку ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " вищезазначені будівлі не рахуються на балансі протягом періоду, який підлягає ревізії (з 01.01.2018 по 30.09.2022). Земельна ділянка обліковується на позабалансовому рахунку.

Відповідно до податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2018-2021 роки за кадастровим номером :76:012:0010 встановлено, що суми земельного податку до сплати складають в загальній сумі 2783167, 55 грн.

Ревізією встановлено, що за даними оборотно-сальдових відомостей за 2018-2022 роки за рахунком 6418 «Розрахунки за іншими податками» здійснена оплата за податок на землю в загальній сумі 2783167, 55 грн.

Таким чином, враховуючи те, що право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 , в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно не зареєстровано, ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " фактично не користується земельною ділянкою на якій розташоване вказане майно, ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 проведено зайвих витрат коштів підприємства в загальній сумі 2783167, 55 грн., що є порушенням ч. 1 ст. 120, ст. 141 Земельного кодексу України, ст. 269, ч. 14.1.72, 14.1.73 статті 14 Податкового кодексу України, ст. 377 Цивільного кодексу України.

З огляду на викладене, зазначені вище операції зі сплати ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " протягом 2018-2021 років земельного податку до бюджету, на суму 2783167, 55 грн. призвели до втрат фінансових ресурсів.

В ході проведення досудового розслідування 23.01.2024 до ІНФОРМАЦІЯ_7 направлено постанову про призначення судово-економічної експертизи щодо встановлення питання, чи підтверджується документально втрата активів (нанесення збитків), які вказані в акті ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 №000700-23/1 від 27.02.2023, в частині 4.2 акту ревізії щодо сплати ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 земельного податку до бюджету в загальній сумі 2783167, 55 грн.

Відповідно до Висновку за результатами проведення судової економічної експертизи №309-Е від 08.05.2024, проведеним дослідженням, в межах наданих документів та компетенції експерта економіста, підтверджено втрату активів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 2 783 167,55 грн., в результаті сплати за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 земельного податку до бюджету в загальній сумі 2 783 167,55 грн., про що вказано в частині 4.2 Акту N?000700-23/1 від 27.02.2023 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по 30.09.2022.

18.09.2024 до Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 "» за вихідним № НОМЕР_2 надано запит щодо отримання належним чином завірених копій документів, а саме належним чином завірену копію Положення про Управляння бухгалтерського обліку та звітності ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_5 "; копії наказів про призначення/переведення/звільнення, посадову інструкцію Головного бухгалтера Управляння бухгалтерського обліку та звітності ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ОСОБА_5 ; копії документів, які підтверджують повноваження голови правління ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ОСОБА_6 та його посадову інструкцію та колишнього голови правління - ОСОБА_7 ; копії документів, що підтверджують перебування земельної ділянки, загальною площею 0,1416 га (кадастровий номер :76:012:0010) у власності/ користуванні ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", копії документів, що містять інформацію, яким чином використовувалася дана земельна ділянка в період з 01.01.2018 по 30.09.2022 рік; копії податкових декларацій з плати на землю (земельний податок) за 2018, 2019, 2020, 2021 роки (нарахування земельного податку за земельну ділянку по АДРЕСА_2 ) з квитанціями про прийняття ДПС України та копіями витягів із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки, а також надати оборотно-сальдові відомості за 2018-2022 роки, у тому числі платіжні доручення, банківські виписки ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_5 " щодо сплати земельного податку за період 2018 року - 9 місяців 2022 року, звіти про фінансові результати ПРАТ "НАК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " за 2018, 2019, 2020, 2021, 9 місяців 2022 року з розшифровкою витрат, відображених у рядку 2130 «Адміністративні витрати»; копії документів, що містять інформацію, чому уповноваженими особами ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_5 " не було вжито заходів з врегулювання питання сплати земельного податку протягом 2018-2021 років за земельну ділянку загальною площею 0,1416 га (кадастровий номер :76:012:0010), враховуючи положення ч. 1 ст. 120 Земельного кодексу України та статті 141 Земельного кодексу України та чому не вживалися заходи щодо внесення змін до Державного земельного кадастру.

27.09.2024 року на адресу Шевченківського УП ГУНП у м. Києві надійшла відповідь від Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 "» №557/7/09 від 27.09.2024, де зазначено, що компанія не вважає себе потерпілою стороною та просить прийняти рішення про закриття кримінального провадження, однак у наданні усіх запитуваних документів відмовлено та повідомлено про необхідність витребування документів в порядку глави 15 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного слідчий звернувся з вказаним клопотанням.

Слідчий подав до суду заяву у якій просив справу слухати у його відсутність, клопотання підтримав, та просив його задовольнити в повному обсязі.

Особи, у володінні яких знаходяться такі документи, у судове засідання не з`явилися, про час та слухання справи повідомлені належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходиться такі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0003346 від 17.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити у повному обсязі.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Шевченківського УП ГУ НП у м. Києві старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та групі слідчих у вказаному кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій наступних документів:

- належним чином завірену копію Положення про Управління бухгалтерського обліку та звітності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- копії наказів про призначення/переведення/звільнення, посадову інструкцію Головного бухгалтера Управління бухгалтерського обліку та звітності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 ;

- копії документів, які підтверджують повноваження голови правління ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та його посадову інструкцію та колишнього голови правління - ОСОБА_7 ;

- копії документів, що підтверджують перебування земельної ділянки, загальною площею 0,1416 га (кадастровий номер :76:012:0010) у власності/ користуванні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі надати інформацію, яким чином використовувалася дана земельна ділянка в період з 01.01.2018 по 30.09.2022 рік із наданням копій підтверджуючих документів;

- копії податкових декларацій з плати на землю (земельний податок) за 2018, 2019, 2020, 2021 роки (нарахування земельного податку за земельну ділянку по АДРЕСА_2 ) з квитанціями про прийняття ДПС України та копіями витягів із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки, а також надати оборотно-сальдові відомості за 2018-2022 роки, у тому числі платіжні доручення, банківські виписки ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_5 " щодо сплати земельного податку за період 2018 року - 9 місяців 2022 року, звіти про фінансові результати ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2018, 2019, 2020, 2021, 9 місяців 2022 року з розшифровкою витрат, відображених у рядку 2130 «Адміністративні витрати»;

- копії документів, що містять інформацію, чому уповноваженими особами ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не було вжито заходів з врегулювання питання сплати земельного податку протягом 2018-2021 років за земельну ділянку загальною площею 0,1416 га (кадастровий номер :76:012:0010), враховуючи положення ч. 1 ст. 120 Земельного кодексу України та статті 141 Земельного кодексу України та чому не вживалися заходи щодо внесення змін до Державного земельного кадастру.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, як посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: