Справа №303/6901/24
№ 1-кс/303/1047/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2024 року м. Мукачево

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України,

в с т а н о в и в:

До Мукачівського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого дізнавача СД Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивоване тим, 09 липня 2024 року до ч/ч Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області з Управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Закарпатської митниці надійшли матеріали протоколу №0952/30500/24 про порушення митних правил за ч.1 ст. 483 МК України, з боку громадянина України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо переміщення через митний кордон України, вантажних автомобілей марки: «DAF XF 460» ідентифікаційний номер шасі « НОМЕР_1 », «DAF XF 460» ідентифікаційний номер шасі « НОМЕР_2 », «DAF XF 460» ідентифікаційний номер шасі « НОМЕР_3 ».

За даним фактом 10 липня 2024 року старшим дізнавачем сектору дізнання Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області капітаном поліції ОСОБА_3 було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України.

15.08.2023 в Управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Закарпатської митниці надійшов лист Державної митної служби України від 14.08.2023 №26/26-04/7.7/2078, яким направлено лист митних органів Республіки Польща від 31.07.2023 IGM.542.358.2023.5 щодо митного оформлення в польських митних органах транспортного засобу марки «DAF», «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 .

Відповідно до вказаного листа транспортний засіб марки «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_4 , знаходився на обліку з 18.09.2021 року та власником є ОСОБА_5 , з вказаною адресою АДРЕСА_1 .

Також в результаті перевірки в Центральному реєстрі автомобілів і водіїв (СЕРІК-СЕР) встановлено наступну інформацію: транспортний засіб марки «DAF», номер шасі НОМЕР_3 , дата першої реєстрації в Польщі 22.10.2015 р., рік випуску -2015.

Окрім того у відповіді вказано, що відсутні відомості про видачу технічного паспорта POZWOLENIE НОМЕР_5 , натомість вказано про наявність тимчасового технічного паспорта POZWOLENIE CZASOWE №AA1853313 від 18.08.2021, виданого в Urzad Miasta w Szcecine з терміном дії до 18.09.2021 року.

До листа надана копія експортної декларації митних органів Польщі MRN 21PL421010E0526474 від 18.08.2021 року, згідно з якою транспортний засіб марки «DAF», Vin - НОМЕР_3 , 2015 року випуску, р.н.з. НОМЕР_4 експортований в Україну за фактурною заявленою вартістю 20 000 польських злот, що згідно курсу НБУ, на день переміщення на митну територію України (08.09.2021) становило 140 408,00 грн.

Відправником транспортного засобу є польське підприємство «ZAKLAD PRODUKCYJNO-TRANSPORTOWY MAR» (Kmiecika 11 70-809 SZCZECIN), а отримувачем IHOR LABAN/ ОСОБА_5 (TOPORIVSKA 28, НОМЕР_6 , TCHERNOVTSI/ Топорівська, 28, НОМЕР_6 , Чернівці).

Проведеною подальшою перевіркою по даному факту, в тому числі з використанням баз даних АСМО «Інспектор» та ЄАІС ДМСУ встановлено, що 20.08.2021 Закарпатською митницею був оформлений електронний документ контролю доставки -МД ІМ ЕЕ №305160/2021/051213 про намір ввезення на митну територію України товару «Вантажний автомобіль - контейнеровоз, трьохвісний, з повною масою більше 20т, колісний, марка «DAF», модель «ХF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - 12902 тсм3, календарний рік виготовлення: 2016, модельний рік виготовлення: 2016, бувший у використанні».

08.09.2021 через пункт пропуску «Шегині - Медика» митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 громадянином України ОСОБА_4 (паспорт НОМЕР_7 ) на митну територію України був переміщений транспортний засіб марки «DAF», моделі «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2016 року випуску, з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_8 .

Зазначений транспортний засіб був оформлений у митному відношенні, пропущений на митну територію України та направлений для завершення митного оформлення на митний пост «Мукачево» Закарпатської митниці.

08.09.2021 на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Закарпатської митниці до Митного оформлення транспортного засобу марки «DAF». моделі «XF 460». шасі № НОМЕР_3 , 2016 року випуску, з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_4 шляхом електронного декларування була подана митна декларація ІМ40ДЕ №305160/2021/055779 та товаросупровідні документи, зокрема рахунок-фактура від 08.09.2021 № 210908.2-CAU/OLTR, CMR б/н від 08.09.2021 року, тимчасовий технічний паспорт POZWOLENIE НОМЕР_5 від 18.08.2021 року та довіреність видана на ім`я ОСОБА_6 , паспорт НОМЕР_7 , на право транспортувати товар, здійснювати митне оформлення, подавати необхідні документи і проводити необхідні платежі під час митного оформлення.

Відповідно до рахунку-фактури від 08.09.2021 №210908.2-CAU/OLTR вартість транспортного засобу марки «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2016 року випуску становить 12 600,00 EURO, що згідно курсу НБУ, на день переміщення на митну територію України (08.09.2021) становило 399 834.66 грн.

Відправником/продавцем транспортного засобу зазначена іноземна фірма «CAUGTOUT 5.r.» (Rybna 716/24, Prague 1, CZ), а отримувачем є ПП «Ол Транс Глобал» (Україна, 43023, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Карбишева, буд. 1, офіс 403).

На митному посту «Мукачево» на підставі поданих документів була оформлена митна декларація ІМ40ДЕ №UA305160/2021/055779 та «вантажний автомобіль марки «DAF». модель «Х 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2016 року випуску» випущений у вільний обіг, зі сплатою обов`язкових митних платежів в сумі 144051,89 грн. При цьому на підставі товаросупровідних документів та тимчасового технічного паспорту «Pozwolenie czasowe» № №8847173 від 18.08.2021 року, у яких рік випуску зазначено 2016 була нарахована ставка акцизного податку на транспортні засоби до 5 років, яка становить 0,033 євро за 1 см3.

Згідно Закону України від 28.12.2014 №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» ставка акцизного податку на транспортні засоби до 5 років, які класифікуються згідно коду УКТЗЕД 8704 23 99 00 становить 0,033 євро за 1 см3, ставки податку для транспортних засобів, що відповідають коду 8704 згідно з УКТ ЗЕД, застосовуються для автомобілів, використовувалися з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40 для автомобілів, що використовувалися понад 8 років з коефіцієнтом 50".

Враховуючи зазначену норму Закону та проведеними розрахунками встановлено, що під час випуску у вільний обіг вантажного автомобіля марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, вартістю 20 000 польських злот, станом на 08.09.2021 року, тобто на день оформлення митної декларації

ІМ40ДЕ №UA305160/2021/055779 необхідно було б сплатити обов`язкові митні платежі

в сумі 692962,08 грн., що на 548 910,19 грн. більше ніж сплачено.»

Згідно ч.6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями, внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України

від 30 травня 2008 року № 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення

товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких

неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це

зокрема, можуть бути Митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія. квота.

товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а

відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не

відповідають дійсності.

Таким чином, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перемістив через митний кордон України товар «вантажний автомобіль марки «DAF», моделі «XF 460».

ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, р.н.з. НОМЕР_4 », з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для його переміщення та митного оформлення підроблених документів, що містить неправдиві дані щодо відправника, одержувача, року випуску та його вартості.

По даному факту 07.09.2023 року головним Державним інспектором оперативного відділу №1 УБК та ОСОБА_7 складено протокол про ПМП №0952/30500/23 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України, який на підставі ст. 522 Митного Кодексу України, направлено голові Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_8 .

Постановою судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області № 308/17197/23 від 08.04.2024 громадянина України ОСОБА_4 визнано винним в порушенні митних правил за ч.1 ст.483 МК України та накладено на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, що складає 140408,00 грн.(сто сорок тисяч чотириста вісім гривень 00 коп.)з конфіскацією цих товарів, а саме: вантажного автомобіля - контейнеровоза, тривісного, з повною масою більше 20т, колісний, марка «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна 12902 тсм3, 2015 року виготовлення, загальною вартістю140408,00 грн.(сто сорок тисяч чотириста вісім гривень 00 коп.)конфіскувати в дохід держави.

Постановою Закарпатського апеляційний суду в справі № 308/17197/23 від 27.06.2024, постанову судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 08.04.2024 щодо ОСОБА_4 скасовано, матеріали справи про порушення митних правил (протокол №0952/30500/23 від 07.09.2023) щодо ОСОБА_4 направлено до Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області як такі, що містять ознаки кримінального правопорушення, а провадження в справі про порушення митних правил щодо ОСОБА_4 на підставі п. 3 ч. 1 ст. 284 КУпАП закрито.

Відповідно до отриманої інформації з ІКС ІПНП встановлено, що вантажний автомобіль марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, д.н.з. НОМЕР_9 , зареєстровано за ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , мешканця АДРЕСА_2 .

Беручи до уваги вищенаведене, з метою збереження речового доказу, недопущення незаконної реалізації, вчинення неправомірних дій, на час досудового розслідування та до прийняття законного рішення, так як виникли достатні підстави вважати, що матеріали на підставі яких здійснилась перереєстрація транспортного засобу мають явні ознаки підробки, виникла необхідність накласти арешт на транспортний засіб марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, д.н.з. НОМЕР_9 , який є об`єктом кримінального правопорушення та необхідний для встановлення важливих обставин у даному провадженні.

Старший дізнавач сектору дізнання Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав, просив його задовольнити та відповідно до ч. 2 ст.172 КПК України розгляд клопотання проводити без повідомлення власника майна.

Дослідивши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя приходить до слідуючого висновку.

Згідно ч.1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною другою статті 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

10.07.2024 старшим дізнавачем СД Мукачівського РУП ОСОБА_3 вантажний автомобіль марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, д.н.з. НОМЕР_9 визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024.

16.08.2024 старшим дізнавачем СД Мукачівського РУП ОСОБА_3 винесено постанову про оголошення в розшук вантажного автомобіля марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, д.н.з. НОМЕР_9 .

З урахуванням вищевикладеного, дослідивши матеріали клопотання та додані письмові докази, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання старшого дізнавача ОСОБА_3 слід задовольнити та накласти арешт та з метою запобігання можливості власника ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , мешканця АДРЕСА_2 , відчужити транспортний засіб марки «DAF», моделі «ХF 460», який є об`єктом кримінально-протиправних дій у вказаному кримінальному правопорушенні, необхідно накласти арешт на транспортний засіб марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, д.н.з. НОМЕР_9 , з метою збереження його як речового доказу до прийняття законного рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.170-173, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого дізнавача сектору дізнання Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вантажний автомобіль марки «DAF», моделі «ХF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_3 , 2015 року випуску, д.н.з. НОМЕР_9 , який зареєстрований за ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , мешканцем АДРЕСА_2 , з метою збереження речового доказу.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду через Мукачівський міськрайонний суд Закарпатської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1