Справа №760/7387/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000123 від 22.03.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ІНФОРМАЦІЯ_8 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, детективами ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000123 від 22.03.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2017 року по теперішній час на території Київської області, Обухівського району, в селі Ходосіївка, Обухівське шосе, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представниками ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими особами, здійснюється організація будівництва, реалізація/продаж та обслуговування житлової нерухомості (котеджів) котеджного містечка (далі - КМ) « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відомості про фактично отримані прибутки в офіційних документах не відображаються в результаті чого здійснено ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в рамках даного кримінального провадження огляди публічно доступних інтернет ресурсів на предмет реалізації нерухомого майна КМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за результатами яких встановлено, що з метою опублікування інформації про ціни та асортимент майна, представниками КМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на публічно - доступних платформах реалізації нерухомого майна (інтернет ресурси) розмістили відомості щодо реалізації котеджів площею від 166,97 м2 (ціна 17,95 млн.грн.) до 315,33 м2 (ціна 33,9 млн. грн.).

Станом на 26.03.2024 в доступі містяться відомості про:

- 13 збудованих (не реалізованих) об`єктів на загальну суму 352,21 млн. грн. (загальна площа 3275,65 м2 = 107 523 грн. за м2 (по 38,5 грн. за $ = 2792 $ м2).

- 4 в процесі будівництва на суму 114,21 млн. грн.

- 18 продані сума не вказана.

Разом з тим встановлено, що з метою приховування від контролюючих та реєстраційних органів фактичної вартості та факту реалізації нерухомого майна, представники КМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » розробили злочинний механізм документального відображення вказаних операцій та тінізації отриманих прибутків, який полягає в наступному:

1 покупець, здійснює фактичне придбання нерухомого майна (вже збудованого, або на етапі проекту будинку) та документально відображає придбання земельної ділянки (без об`єкта нерухомості по заниженій вартості) (офіційно не декларується сума вартості землі інша частина залишається в тіні).

2 продавець зобов`язується збудувати будинок за кошти покупця та передати покупцю (договір - доручення) та виготовити всю необхідну документацію.

3 покупець отримує від продавця всі необхідні документи та здійснює звернення до органів державної реєстрації з метою реєстрації права власності на новостворений об`єкт нерухомості (не оподатковується).

4 кошти використані покупцем (в т.ч. затратна частина на матеріали та будівельні роботи) офіційно не обліковуються, доходи не декларуються та не оподатковуються.

Так, відповідно відомостей на інформаційному ресурсі КМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що на території містечка реалізовано 18 будинків та згідно вартості кожного, орієнтовна сума отриманого прибутку становить = 485 788 914 грн.

Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб`єкти підприємництва - підприємцями.

Суб`єкти господарювання та інші учасники відносин у сфері господарювання здійснюють свою діяльність у межах встановленого правового господарського порядку, додержуючись вимог законодавства. (відповідно до положень п.3 статті 5 Господарського кодексу).

Підприємництво, як вид господарської діяльності, відповідно положень статті 3 Господарського кодексу, - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Також, відповідно до статті 58 Господарського кодексу, суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом.

Відповідно до ч.6 статті 128 Господарського кодексу громадянин-підприємець зобов`язаний вести облік результатів своєї підприємницької діяльності відповідно до вимог законодавства.

Таким чином є підстави вважати, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представники ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) службові особи (представники та бенефіціари) КМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилилися від сплати податків (зборів) в особливо великих розмірах га загальну суму 94 728 838 грн.

Разом з тим встановлено, що державну реєстрацію об`єктів нерухомості та земельних ділянок здійснено реєстраторами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення суми продажу, підстав реєстрації права власності, факту сплати податків, зборів обов`язкових платежів при здійсненні реєстрації/перереєстрації права власності та встановлення інших відомостей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність отримання документів та відомостей, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вищезазначені документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи не надається можливим.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні яких знаходяться документи.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву в якій зазначає, що подане клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просить його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутності.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого/прокурора та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.п. 4,10 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, а також таємницю фінансового моніторингу.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Надати детективам ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які входять до групи детективів, у даному кримінальному провадженні № 0000123 від 22.03.2024 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх належним чином завірені копії (здійснити їх виїмку), у електронному та паперовому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- до всіх документів, що подавалися для здійснення державної реєстрації / перереєстрації, об`єктів нерухомості та земельних ділянок, адресами:

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_1 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5602, будинок площею 274,3 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_2 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5449, будинок площею 289 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5618, будинок площею 150,7 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_4 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5605, будинок площею 275,4 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_5 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5617, будинок площею 222,5 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_6 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5608, будинок площею 204,8 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_7 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5498, будинок площею 232,2 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_8 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5699, будинок площею 466,1 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н , Ходосівська сільська рада ), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_9 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5558, будинок площею 269,8 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н , Ходосівська сільська рада ), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_10 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5265, будинок площею 275,9 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н , Ходосівська сільська рада ), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_11 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5346, будинок площею 233,5 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н , Ходосівська сільська рада ), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_12 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5284, будинок площею 149,7 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_13 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:0751, будинок площею 169,3 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_14 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5488, будинок площею 153 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

АДРЕСА_15 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5487, будинок площею 168,4 м2) реєстратор - ІНФОРМАЦІЯ_1

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1