Справа № 405/5962/24
провадження № 1-кс/405/2530/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.09.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 07.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000081 від 07.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 07.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 17.12.2021 по 31.03.2024, було внесено недостовірні відомості до податкових декларацій.

За результатами висновку аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) були виявлені ознаки правопорушення, що проявились у суто транзитному характері операцій з продажу паливно-мастильних матеріалів, та безтоварності таких операцій.

Шляхом аналізу інформації було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 17.12.2021 по 31.03.2024 надавало до ЄРПН накладні з порушенням норм Податкового кодексу, на загальну суму ПДВ 216 850 185,00 грн., за операціями з продажу паливно-мастильних матеріалів, що носять лише формальний характер та можуть бути кваліфіковані, як безтоварні (транзитні) операції. Окрім цього встановлено, що наявні трудові ресурси, виробничі потужності, основні засоби, показники податкової та фінансової звітності вказують про те, що операції з продажу паливно-мастильних матеріалів (які потребують відповідних умов та термінів зберігання) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виконували лише документально, та фактично не здійснювали зазначену діяльність.

Згідно матеріалів кримінального провадження можна спостерігати, що під час здійснення вищевказаної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували близько 50 банківських рахунках у декількох банківських установах, зокрема:

-Філія Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахунки за номером НОМЕР_2 українська гривня), НОМЕР_3 (980 українська гривня), НОМЕР_4 (980 українська гривня), НОМЕР_5 (980 українська гривня), НОМЕР_6 українська гривня), НОМЕР_7 українська гривня), НОМЕР_8 (980 українська гривня), НОМЕР_9 (980 українська гривня), НОМЕР_10 (980 українська гривня), НОМЕР_11 (980 українська гривня), НОМЕР_12 (980 українська гривня), НОМЕР_13 (980 українська гривня), НОМЕР_14 (980 українська гривня), НОМЕР_15 (980 українська гривня), НОМЕР_16 (980 українська гривня), НОМЕР_17 (980 українська гривня), НОМЕР_18 (980 українська гривня), НОМЕР_12 (980 українська гривня), НОМЕР_19 (980 українська гривня), НОМЕР_20 (980 українська гривня), НОМЕР_21 (980 українська гривня), НОМЕР_22 (980 українська гривня), НОМЕР_23 (980 українська гривня), НОМЕР_24 (980 українська гривня), НОМЕР_25 (980 українська гривня), НОМЕР_26 (980 українська гривня), НОМЕР_27 (980 українська гривня), НОМЕР_28 (980 українська гривня), НОМЕР_29 (980 українська гривня), НОМЕР_30 (980 українська гривня), НОМЕР_31 (980 українська гривня), НОМЕР_32 (980 українська гривня), НОМЕР_33 (980 українська гривня), НОМЕР_34 (980 українська гривня), НОМЕР_35 (980 українська гривня), НОМЕР_36 (980 українська гривня), НОМЕР_37 (980 українська гривня), НОМЕР_38 (980 українська гривня), НОМЕР_39 (980 українська гривня), НОМЕР_40 (980 українська гривня), НОМЕР_41 (980 українська гривня), НОМЕР_42 (980 українська гривня), НОМЕР_43 (980 українська гривня), НОМЕР_44 (980 українська гривня);

-Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахунки за номером НОМЕР_45 (980 українська гривня), НОМЕР_45 (840 долар США), НОМЕР_45 (978 євро);

-Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рахунок за номером НОМЕР_46 (980 українська гривня);

-Філія Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахунок за номером НОМЕР_47 українська гривня).

Таким чином, враховуючи вищевикладене, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні доступу до:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих починаючи з 17.12.2021 по 31.03.2024, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті у банківських установах: Філія Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філія Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

- скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих починаючи з 17.12.2021 по 31.03.2024 у банківських установах: Філія Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філія Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

- заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР?адреси з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), користувалась Інтернетом і при цьому надсилала до банку платіжні документи;

- довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на осіб, які мали право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 17.12.2021 по 31.03.2024.

Вказані рахунки, відкриті в банківських установах:

Філія Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ідентифікаційний код: НОМЕР_48 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ;

Філія Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ідентифікаційний код: НОМЕР_49 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ;

Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ідентифікаційний код: НОМЕР_50 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 ;

Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ідентифікаційний код: НОМЕР_51 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 .

У зв`язку з цим, виникла необхідність у отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вищевказаних рахунків, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 17.12.2021 по 31.03.2024 в Філія Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_5 акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою отримання відомостей та документів про фінансові взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з суб`єктами господарювання, їх взаєморозрахунки, які перебувають у володінні зазначеної банківської установи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представники Кіровоградського обласного Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філії ІНФОРМАЦІЯ_5 акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явились про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином, причини неявки не повідомили.

Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчими ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000081 від 07.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні в Філії Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ідентифікаційний код: НОМЕР_48 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ), Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_50 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 ), Філії Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_49 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ), Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ідентифікаційний код: НОМЕР_51 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філії Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи:старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_5 ; старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області капітану поліції ОСОБА_9 ; слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області лейтенанту поліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів

по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_2 українська гривня), НОМЕР_3 (980 українська гривня), НОМЕР_52 українська гривня), НОМЕР_53 українська гривня), НОМЕР_6 українська гривня), НОМЕР_7 українська гривня), НОМЕР_54 українська гривня), НОМЕР_55 українська гривня), НОМЕР_56 українська гривня), НОМЕР_11 (980 українська гривня), НОМЕР_12 (980 українська гривня), НОМЕР_13 (980 українська гривня), НОМЕР_14 (980 українська гривня), НОМЕР_15 (980 українська гривня), НОМЕР_16 (980 українська гривня), НОМЕР_17 (980 українська гривня), НОМЕР_18 (980 українська гривня), НОМЕР_12 (980 українська гривня), НОМЕР_19 (980 українська гривня), НОМЕР_20 (980 українська гривня), НОМЕР_21 (980 українська гривня), НОМЕР_22 (980 українська гривня), НОМЕР_23 (980 українська гривня), НОМЕР_24 (980 українська гривня), НОМЕР_25 (980 українська гривня), НОМЕР_26 (980 українська гривня), НОМЕР_27 (980 українська гривня), НОМЕР_28 (980 українська гривня), НОМЕР_29 (980 українська гривня), НОМЕР_30 (980 українська гривня), НОМЕР_31 (980 українська гривня), НОМЕР_32 (980 українська гривня), НОМЕР_33 (980 українська гривня), НОМЕР_34 (980 українська гривня), НОМЕР_35 (980 українська гривня), НОМЕР_36 (980 українська гривня), НОМЕР_37 (980 українська гривня), НОМЕР_38 (980 українська гривня), НОМЕР_39 (980 українська гривня), НОМЕР_40 (980 українська гривня), НОМЕР_41 (980 українська гривня), НОМЕР_42 (980 українська гривня), НОМЕР_43 (980 українська гривня), НОМЕР_44 (980 українська гривня), що відкриті в Філія Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код: НОМЕР_48 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ;

- НОМЕР_45 (980 українська гривня), НОМЕР_45 (840 долар США), НОМЕР_45 (978 євро), що відкриті в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ідентифікаційний код: НОМЕР_50 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 ;

- НОМЕР_46 (980 українська гривня), що відкритий в Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ідентифікаційний код: НОМЕР_51 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 ;

- НОМЕР_57 (980 українська гривня), що відкритий в Філія Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ідентифікаційний код: НОМЕР_49 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 , а саме:

-документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по рахунках відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 17.12.2021 по 31.03.2024, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті у Філія Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 17.12.2021 по 31.03.2024;

-заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР?адреси з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), користувалась Інтернетом і при цьому надсилала до банку платіжні документи;

-довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на осіб, які мали право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 17.12.2021 по 31.03.2024, які перебувають у володінні Філії Кіровоградське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ідентифікаційний код: НОМЕР_48 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ), Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_50 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 ), Філії Миколаївське обласне Управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_49 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ), Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ідентифікаційний код: НОМЕР_51 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 , з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити до 03.11.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_11