Справа № 591/868/22
Провадження № 1-кс/591/2771/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2024 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання слідчої слідчого управління Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України встановлюються обставини за яких група осіб, використовуючи ряд підконтрольних суб`єкти господарської діяльності, протягом 2017-2021 років організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податків, яка полягає в документальному відображенні оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, група осіб за попередньою змовою, в період часу з 2016 по 2020 умисно внесли в документи неправдиві відомості, які подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб, які використовуються для ухилення від сплати податків інших суб`єктів реального сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

З метою підтвердження чи спростування фактів вчинення кримінальних правопорушень, повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, засновників, керівників та інших представників товариства, а також отримання статутних та установчих документів товариства, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що стосуються податкової звітності та обліку за 2017-2023 роках ряду суб`єктів господарської діяльності, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) тому слідча просить вимоги клопотання задовольнити.

В судове засідання слідча не прибула, повідомлена про місце і час розгляду клопотання належним чином, надіслала заяву про можливість розгляду клопотання без її участі.

Представник володільця документів, будучи сповіщеним про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибув, тому судом вирішено розглядати справу без його участі, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що слідчим СУ ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України (а.с.4).

З доданих до клопотання матеріалів вбачається необхідність доступу до інформації, вказаної у клопотанні, яка в сукупності з іншими доказами, матиме суттєве значення для з`ясування дійсних обставин кримінального правопорушення.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, відомості, що містяться у доданих до клопотання документах, містять достатні дані про те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий у своєму клопотанні, мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні.

Також слідчим доведено, що інформація, може бути використана як доказ факту вчинення кримінального правопорушення так і причетності конкретних осіб до його вчинення та знаходиться у розпорядженні зазначеної установи.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст. 163 КПК України, підстави для задоволення внесеного слідчою клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159 - 166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчої задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні: ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з правом вилучення їх належним чином завірених копій чи електронних копій, що стосуються податкової звітності та обліку за 2016-2021 роках наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до:

- документів в яких міститься інформація про відповідальних осіб, які уповноважені подавати податкову звітність (договори про податкову звітність в електронному вигляді, сертифікати про отримання електронних ключів (ЕПЦ) за вказаний період;

- відомостей про усі розрахункові рахунки відкриті у банківських установах за вказаний період;

-податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за вказаний період та звітність форми 4ДФ за 2021 рік;

-звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5) з відомостями про податкові зобов`язання та податковий кредит в розрізі за контрагентами;

-реєстрів податкових накладних в розрізі за контрагентами за вказаний період,

- відомості та інформація, що міститься в податковій системі «Податковий блок», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників;

- документів про проведені податкові перевірки (акти, довідки тощо), податкові повідомлення-рішення винесені за результатами цих перевірок та інформацію щодо їх оскарження з додаванням відповідних рішень (в тому числі судових) за вказаний період;

- документів щодо погашення сум донарахованих податків за результатами проведення податкових перевірок за вказаний період, з доданням роздруківки інтегрованих карток (особових рахунків), платіжних доручень та інших документів що підтверджують сплату донарахованих податків та штрафних санкцій,

- інформації щодо IP-адрес та електронних поштових скриньок, локальних та глобальних ір-адреси, mac-адрес, найменування (ідентифікаційних номерів), встановленого програмного забезпечення обладнання з яких здійснювалась подача податкової звітності за вказаний період, з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх копії у паперовому чи електронному вигляді у ІНФОРМАЦІЯ_14 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

Встановити строк дії ухвали в 60 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1