Справа № 203/2083/24
Провадження № 1-кс/0203/2443/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.08.2024 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000450, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,

встановив:

До Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000450, відомості про яке внесено до ЄРДР 18.08.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України за можливим фактом того, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 умисно, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ряду Товариств приватної форми власності протягом 2022-2023 років надають вказівки підлеглим інспекторам податкової служби не реагувати на факти ухилення такими юридичними особами від сплати митних платежів та податків, чим спричинено тяжкі наслідки. Досудовим розслідування встановлено, що в період з січня 2022 по липень 2023 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при веденні фінансово-господарської діяльності здійснювали заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість, умисно ухилячись від сплати податку, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. З метою ухилення від сплати податків Товариствами протягом вказаного періоду реалізовано товари за готівкові кошти через власну мережу магазинів одягу, які розташовані на території міста Дніпро на загальну суму 74 млн. грн. неплатникам ПДВ. При цьому бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ОСОБА_4 (колишнє прізвище - ОСОБА_5 ), в 2022 році, за сприянням старшого персонального консультанта з індивідуального бізнесу в ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_6 , використовуючи копії документів наступних фізичних осіб: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП: НОМЕР_1 ; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_2 ; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП: НОМЕР_3 ; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 ; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_12 РНОКПП: НОМЕР_6 ; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 РНОКПП: НОМЕР_7 ; ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП: НОМЕР_8 ; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 РНОКПП: НОМЕР_9 ; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_10 та ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_16 РНОКПП: НОМЕР_11 , відкрила на останніх банківські розрахункові рахунки та отримала на них банківські пластикові картки. У подальшому з метою мінімізації сплати податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » стали здійснювати фіктивні безтоварні фінансово-господарські операції з використанням фізичних осіб підприємців 2-ї та 3-ї групи, а саме тих на яких бухгалтером Товариств ОСОБА_4 вже були відкриті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Так, досудовим розслідуванням встановлено, що лише в 2023 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховало на розрахункові рахунки «підконтрольних» фізичних осіб підприємців грошові кошти на загальну суму 6 664 тис. грн. У подальшому ОСОБА_4 через банкомати інших банківських установ конвертувала безготівкові кошти переведені на рахунки зазначених ФОП у готівку.

З метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин, які підлягають доказуванню на досудовому розслідуванні, а також для встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, прокурор просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та документів (з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій), що містить банківську таємницю, а саме до інформації про рух грошових коштів по розрахункових рахунках зазначених фізичних осіб, відкритих у відділеннях Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_17 », за період часу з 01.01.2022 по теперішній час та до документів на підставі яких вказаним фізичним особам відкрито банківські розрахункові рахунки.

В судове засідання прокурор не з`явився, повідомлявся про дату, час та місце розгляду справи належним чином.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої перебуває запитувана інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання прокурора, приходить до наступних висновків.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

З наданих матеріалів встановлено, що третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ведеться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000450 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

В підтвердження обставин викладених у клопотанні, прокурором було долучено наступні докази: витяг з ЄРДР № 0000450 від 18.08.2023, копію листа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » від 27.09.2023, копії протоколів оглядів від 01.03.2024 та інші докази (а.с.6-43).

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, зокрема, належить відомості, які становлять банківську таємницю.

Слідчий суддя приймає до уваги посилання прокурора про те, що доступ до запитуваної інформації може мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000450, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України задовольнити.

Надати слідчому третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві, ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та ОСОБА_24 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, та знаходиться у володінні Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_17 », МФО НОМЕР_12 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- Інформацію про банківські розрахункові рахунки відкриті Акціонерним Товариством « ІНФОРМАЦІЯ_17 » на наступних фізичних осіб:

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП: НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт громадянина України, серія та номер: НОМЕР_14 , виданий 08.10.2002 Автозаводським РВ КМУ УМВС України в Полтавській області;

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , паспорт громадянина України, серія та номер: НОМЕР_15 від 15.08.1997 виданий Жовтневим РВ ДМУ УМВС України у Дніпропетровській області;

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП: НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , паспорт громадянина України, серія та номер: НОМЕР_16 , виданий 27.12.2000 Автозаводським РВ КМУ УМВС України в Полтавській області;

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , паспорт громадянина України, серія та номер: НОМЕР_17 , виданий 25.11.2010;

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , паспорт громадянина України, серія та номер: НОМЕР_18 , виданий 27.12.2000;

ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП: НОМЕР_6 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , паспорт громадянина України, серія та номер: НОМЕР_19 , виданий 19.03.2001;

ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 ;

ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП: НОМЕР_8 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , паспорт громадянина України № НОМЕР_20 від 24.03.2016 виданий відділом АДРЕСА_9 ;

ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП: НОМЕР_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 , паспорт громадянина України № НОМЕР_21 від 11.11.2022 виданий відділом АДРЕСА_11 ;

ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_12 , паспорт громадянина України НОМЕР_22 від 25.02.2003 виданий Тернівським РВ Криворізького МУ УМВС України в Дніпропетровській області;

ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП: НОМЕР_11 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_13 , паспорт громадянина України № НОМЕР_23 від 23.01.2023 виданий ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП: НОМЕР_24 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_14 , паспорт громадянина України НОМЕР_25 від 14.03.2015 виданий Жовтневим РВ у м. Дніпропетровську ГУ ДМС України у Дніпропетровській області.

- інформацію про рух грошових коштів по усім рахункам відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » вищевказаним особам за період з 01.01.2022 по 23.08.2024;

- до документів, що були подані у банківські відділення Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_17 » для відкриття розрахункових рахунків, у тому числі за допомогою електронного сервісу «клієнт-Банк», на вищевказаних фізичних осіб, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій;

- до посадової інструкції (положення), наказу про призначення на посаду старшого персонального консультанта з індивідуального бізнесу в ІНФОРМАЦІЯ_5 , Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП: НОМЕР_26 , з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1