УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший детектив Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000005 від 23.07.2024 за ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів БЕБ здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 23.07.2024 за фактами умисного ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у загальній сумі 109, 7 млн. грн., що є особливо великим розміром, а також за фактами набуття, використання та розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансових операцій та правочинів з таким майном в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

До слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві надійшов матеріали узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу щодо ОСОБА_5 , який протягом 2015-2024 років, особисто або надавши довіреність, вніс готівкові кошти на свої рахунки, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на загальну суму 343,89 млн. грн. При тому, що його задекларований дохід, за 2005-2021 рокі, складає 106,28 млн. грн.

Крім цього, ОСОБА_5 , протягом періоду з 01.01.2013 по 31.12.2022, в порушення вимог положень п. 164.1. ст. 164 розділу ІV Податкового кодексу України, ймовірно ухилився від сплати податків у особливо великих розмірах занизивши податок на доходи фізичних осіб та військовий збір на загальну суму 109,7 млн. грн.

За результатами аналізу інформації, виявлено фінансові операції, здійсненні за участю ОСОБА_5 , які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено на рахунки ОСОБА_5 , було внесено готівкові кошти ОСОБА_6 ( РНОКПП НОМЕР_1 ) на суму 8.19 млн. грн., надано готівкові кошти ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з метою перерахунку їх за кордон, а також надання поворотної фінансової допомоги на суму 24,7 млн грн., на користь ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Так за результатами проведеного аналізу поданих ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) податкових декларацій про майновий стан і доходи за 2013-2022 роки з відомостями про отримані доходи за формою 4ДФ за період з 01.01.1998 по 31.12.2022 встановлено, що сума отриманих коштів у розмірі 562 864 079,53 грн., яка відображена у декларації про майновий стан за 2017 рік ймовірно не відповідає офіційно отриманим доходам відповідно до відомостей про отримані доходи за формою 4ДФ, що ймовірно може свідчити про отримання коштів з яких ймовірно не сплачено податки та може вказувати на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом. Зазначене може свідчити про наявність у фізичної особи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) не задекларованого доходу у розмірі 562 864 079,53 грн.

Відповідно до ст. 162 Податкового кодексу України платниками податку на доходи фізичних осіб є фізична особа - резидент, яка отримує доходи як з 58 джерела їх походження в Україні, так і іноземні доходи; фізична особа - резидент, яка володіє та/або користується (орендує/суборенду), на умовах емфітевзису, постійно користується) земельними ділянками, віднесеними до сільськогосподарських угідь, у частині мінімального податкового зобов`язання; фізична особа - нерезидент, яка отримує доходи з джерела їх походження в Україні; податковий агент.

Враховуючи вищевикладене задекларована громадянином ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) сума грошових коштів 562 864 079,53 грн. є невідомого походження, та отримана від протиправної діяльності, тому можливо зробити висновок, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) ймовірно ухилився від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 109 758 495,50 грн. за 2017 рік. 562 864 079,53 грн * 18% (ПДФО) = 101 315 534,31 грн; 562 864 079,53 грн * 1,5% (Військовий збір) = 8 442 961,2 грн.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, встановлення дійсних обставин, а також безпосереднього дослідження документів, у яких можуть бути наявні відомості, що можуть бути використані як докази причетності осіб до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), із можливістю ознайомлення та вилучення за період з 2013 по теперішній час: актуальних відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про податкового агента та суму доходу, нарахованого та виплаченого фізичній особі податковим агентом, суму нарахованих та сплачених (перерахованих) податків з доходів фізичних осіб та/або суму доходу, отриманого самозайнятою особою, а також суму річного доходу, задекларованого фізичною особою в податковій декларації про майновий стан і доходи ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000005, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000005, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , та детективам Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 та ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2013 по 24.10.2024, а саме: актуальних відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про податкового агента та суму доходу, нарахованого та виплаченого фізичній особі податковим агентом, суму нарахованих та сплачених (перерахованих) податків з доходів фізичних осіб та/або суму доходу, отриманого самозайнятою особою, а також суму річного доходу, задекларованого фізичною особою в податкових деклараціях про майновий стан і доходи ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1