Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/2581/24
Номер провадження 1-кс/711/735/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2024 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ГУНП в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 14.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами розгляду листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 27.02.2024 №262304-17/990-2024 в межах проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності службовими особами КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 31.10.2023 виявлено фінансові порушення на загальну суму 7 312 000,02 грн.

В ході ревізії акту №04-30/4 від 14.02.2024 досліджувалось питання щодо дотримання чинних тарифів, наявності фактів оплати завищених вартості чи обсягу наданих послуг з постачання теплової енергії та гарячого водопостачання та з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, проведено зустрічну звірку у Комунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (КПТМ).

За результатами проведеної зустрічної звірки встановлено оплату завищеної вартості послуг з теплопостачання і постачання гарячої води та в окремому випадку не внесення змін до укладених договорів.

Так, протягом періоду з 01.01.2021 по 31.10.2023 взаємні господарські відносини між лікарнею та КПТМ здійснювались відповідно до 10 договорів на постачання гарячої води (зі змінами, що вносились додатковими угодами) та 14 договорів на постачання теплової енергії (зі змінами), перелік яких долучено до матеріалів зустрічної звірки.

Ревізією дотримання чинних норм та нормативів, цін та тарифів на оплату послуг з теплопостачання та постачання гарячої води в ході укладання договорів та здійсненні лікарнею оплати послуг за ними, за результатами зустрічної звірки, проведеної у КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено факт неправомірного застосування постачальником послуг розмірів тарифів на вказані види послуг у періодах та за договорами.

Так, протягом 2022 року розрахунки за послуги з теплопостачання здійснювалися лікарнею відповідно до договору від 10.03.2022 №73 (укладеного зі сторони лікарні - директором ОСОБА_5 , зі сторони постачальника - начальником служби постачання товарів та послуг ОСОБА_6 ). Згідно з умовами договору, обсяг постачання теплової енергії склав 5500 ГКал, загальна вартість - 20 386 928,14 гривень. Договором передбачено тарифи для двох категорій споживачів, а саме: «бюджет» (споживання теплової енергії лікарнею) та «госпрозрахунок» (споживання теплової енергії орендарями). Тарифи, які зазначені договором, відповідають умовам та розмірам, що затверджені рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 від 28.12.2021 №1571, для категорії споживачів «бюджетні установи» та категорії споживачів «інші установи».

Додатковою угодою від 17.11.2022 №2 (до договору від 10.03.2022 №73) внесено зміни в частині збільшення вартості за одиницю Гкал та Гкал/год з 01.10.2022 та встановлено єдиний тариф «інші установи» для обох категорій споживачів (як для потреб самої лікарні, так і для її орендарів). Підставою для збільшення тарифу (як слідує зі змісту додаткової угоди) були рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: «Про встановлення тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання, послуг з постачання теплової енергії, послуг з постачання гарячої води для КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на період воєнного стану в Україні» від 30.09.2022 №802 (Рішення №802) та «Про внесення змін до рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 30.09.2022 «Про встановлення тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання, послугу з постачання теплової енергії, послугу з постачання гарячої води для КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на період воєнного стану в Україні» від 27.10.2022 №948 (Рішення №948). Згідно з цими рішеннями, тарифи на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання для категорій споживачів «бюджетні установи», «підприємства, установи та організації, що фінансуються з державного чи місцевого бюджету», «інші споживачі», які набирають чинності з 01 жовтня 2022 року, встановлено без деталізації назв споживачів, тобто не визначено належність лікарні до відповідної категорії споживачів, від якої залежать розміри тарифів на послуги з теплопостачання.

Аналогічно (без деталізації назв споживачів) зазначені тарифи було введено в дію і наказами постачальника. Так, відповідно до наказу по КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.10.2022 №172 «Про введення в дію тарифів на послуги з постачання теплової енергії та послуги з постачання гарячої води» (Наказ №172), постачальником (з посиланням на Рішення №802 та №948) з 01.10.2022 введено в дію тарифи, зокрема для таких категорій споживачів: «для потреб бюджетних установ та підприємств, установ та організацій, що повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету» (п.1.2), «для потреб інших споживачів, в тому числі закладів охорони здоров`я, що не повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету» (п.1.3) та без деталізації назв споживачів. Тобто не визначено належність лікарні до відповідної категорії споживачів, від якої залежать розміри тарифів на послуги з теплопостачання. Назви категорій, які визначені п.1.2 та п.1.3 Наказу №172, не відповідають назвам категорій визначених Рішенням №802 та Рішенням №948, зокрема - 2 категорії споживачів, які згідно з Рішеннями №802 та №948 мали найменування «бюджетна установа» і «підприємства, установи та організації, що фінансуються з державного чи місцевого бюджету», в Наказі №172 об`єднано та трактовано як «для потреб бюджетних установ та підприємств, установ та організацій, що повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету»; а категорію «інші споживачі» - деталізовано «для потреб інших споживачів, в тому числі закладів охорони здоров`я, що не повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету».

Крім того, в кінці 2022 року між лікарнею (в особі директора ОСОБА_7 ) та постачальником (в особі начальника служби постачання товарів та послуг Г. Аністратової) додатково укладено договір на постачання теплової енергії протягом 2022 року від 27.12.2022 №73. Згідно з умовами цього договору, обсяг постачання теплової енергії склав 636,5 Гкал (для потреб лікарні без споживання орендарями), загальна його вартість - 4 100 016,57 гривень. Розмір тарифів, згідно з умовами договору, визначено згідно з рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.10.2022 №948 для категорії «інші споживачі».

Ревізією з`ясування належності лікарні до відповідної категорії споживачів, від якої залежать розміри тарифів на послуги з теплопостачання, з`ясовано наступне.

Відповідно до Статуту, лікарня здійснює господарську некомерційну діяльність, спрямовану на досягнення соціальних та інших результатів у сфері охорони здоров`я без мети одержання прибутку. З урахуванням організаційно-правової форми, статусу учасника господарських відносин (суб`єкта господарювання) та організаційної структури підприємство серед учасників бюджетного процесу має статус «одержувача бюджетних коштів» (з присвоєнням коду « НОМЕР_1 » згідно з Єдиним реєстром розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів).

Оплата комунальних послуг лікарнею здійснювалась за рахунок бюджетних коштів, а саме: коштів обласного бюджету у відповідності до умов абз. «г» п.3 ч.1. ст.90 Бюджетного кодексу, а саме: співфінансування оплати медичних послуг, що надаються в рамках програми державних гарантій медичного обслуговування населення, для покриття вартості комунальних послуг та енергоносіїв комунальних закладів охорони здоров`я, які є об`єктами права спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст, що перебувають в управлінні обласних рад (на 2021-2023 роки).

Згідно з п.1.5. Порядку формування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання, затвердженого постановою НКРЕКП 25.06.2019 №1174, тарифи формуються для таких категорій споживачів: «населення», «бюджетні установи», «релігійні організації» (крім обсягів, що використовуються для провадження виробничо-комерційної діяльності), «інші споживачі».

Одночасно, відповідно до п.5 гл.1 розд.I Кодексу газотранспортної системи, затвердженого Постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 30.09.2015 №2493 (зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_6 06.11.2015 за №1378/27823, (Постанова НКРЕК №2493), заклади охорони здоров`я комунальної власності (комунальні некомерційні підприємства та/або комунальні установи, та/або спільні комунальні підприємства тощо)» віднесено до категорії споживачів «бюджетні установи та організації». Дана норма внесена постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 03.05.2022 №416.

Виходячи з вище викладеного, лікарня має право на тариф як для «бюджетних установ», «підприємств, установ та організацій, що фінансуються з державного чи місцевого бюджету».

При цьому, протягом жовтня-грудня 2022 року оплата послуг з теплопостачання (згідно з умовами договорів, рахунків та актів наданих послуг) здійснювалася лікарнею за тарифами, що відповідають категорії споживачів «інші споживачі» (загальний обсяг спожитої лікарнею теплової енергії склав 2070,3041 Гкал та 9,06 Гкал/год., на загальну суму 13 114 247,40 грн., які лікарнею оплачені в повному обсязі), а не для категорії «бюджет» («бюджетні установи»), що суперечить вимогам Рішення №802, Рішення №948, п.5 гл.1 розд. I Постанови НКРЕК №2493. Вартість зазначеного вище обсягу послуг протягом жовтня-грудня 2022 року у разі його придбання за цінами і тарифами, що відповідають категорії «бюджет» («бюджетні установи»), мала б скласти 6 488 085,67 гривень.

Враховуючи вищевказане та те, що згідно даних бухгалтерського обліку лікарнею (за договорами №73 від 10.03.2022 та №73 від 27.12.2022) проведено розрахунки в повному обсязі та станом на 01.01.2023 заборгованість відсутня, зазначене призвело до оплати завищеної вартості послуг з теплопостачання за жовтень-грудень 2022 року в сумі 6 626 161,73 гривень (розрахунок здійснено станом на 01.01.2023).

Разом з тим, в ході зустрічної звірки з`ясовано, що протягом січня-березня 2023 року постачальником враховано неправомірність застосування розміру тарифів з теплопостачання відносно лікарні (через неправильне віднесення до категорії споживачів) та проведено коригування зайво виставленої до оплати вартості послуг за листопад-грудень 2022 року на загальну суму 5 273 930,74 грн., при цьому не враховано та не проведено відповідне коригування за жовтень 2022 року на суму 1 352 230,99 грн., що підтверджено в ході проведення зустрічної звірки (зокрема і відсутність станом на 31.10.2023 та на 31.12.2023 кредиторської заборгованості в обліку постачальника за розрахунками з лікарнею на суму зайво отриманих за жовтень 2022 року коштів).

Зазначене є порушенням вимог ст. ст. 180, 193 Господарського кодексу, ст. ст. 629, 638 Цивільного кодексу, ч.5 ст.9 Закону №996, п.2.14, п.2.15 Положення №88, п. 5-7 ПСБО 16 «Витрати», Рішень №802 та №948, в частині застосування невірних тарифів при укладанні та/або внесенні змін до договорів з постачальником послуг, в частині своєчасності відображення господарських операцій в бухгалтерському обліку, в частині достовірності визнання витрат та призвело до оплати завищеної вартості послуг з теплопостачання за жовтень 2022 року (при відсутності кредиторської заборгованості в обліку постачальника та відсутності дебіторської заборгованості в обліку замовника - лікарні) на загальну суму 1 352 230,99 грн. (оплату здійснено за рахунок коштів обласного бюджету за КПКВК 0712010, КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)»), чим завдано матеріальної шкоди (збитків) установі на відповідну суму. Розрахунок у Додатку 27 до акта.

Аналогічний факт (неправомірність застосування розміру тарифів) виявлено в ході проведення розрахунків з КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно з договором від 10.03.2022 №1073 на постачання гарячої води. Зміни в частині збільшення/зменшення вартості обсягів споживання (м3) гарячої води протягом жовтня-грудня 2022 року додатковими угодами (до договору від 10.03.2022 №1073) не вносилися. Проте, постачальником послуг з 01.10.2022 при виставленні лікарні рахунків та актів наданих послуг фактично було застосовано ціну (тариф), яка встановлена для категорії «госпрозрахунок», а не для категорії споживачів «бюджет» (якому відповідає лікарня).

Так, протягом жовтня-грудня 2022 року оплата послуг з постачання гарячої води (згідно з умовами договорів, рахунків та актів наданих послуг) здійснювалася Лікарнею за тарифами, що відповідають категорії споживачів «інші споживачі» (тариф 333,72 грн. за м3 (з ПДВ), загальний обсяг спожитої Лікарнею гарячої води - 6280,400996 м3 на загальну суму 2 095 895,42 грн., які лікарнею оплачені в повному обсязі), а не для категорії «бюджет» («бюджетні установи»), що суперечить вимогам Рішення №802, Рішення №948, п.5 гл.1 розд.I Постанови НКРЕК №2493. Вартість зазначеного вище обсягу послуг протягом жовтня-грудня 2022 року у разі його придбання за цінами і тарифами, що відповідають категорії «бюджет» («бюджетні установи», тариф 194,01996 грн. за 1 м3), мала б скласти 1 218 523,15 гривень.

Враховуючи вищевказане та те, що згідно даних бухгалтерського обліку лікарнею (за договором від 10.03.2022 №1073) проведено розрахунки в повному обсязі та станом на 01.01.2023 заборгованість відсутня, зазначене призвело до оплати завищеної вартості послуг з постачання гарячої води за жовтень-грудень 2022 року в сумі 877 372,27 гривень (розрахунок здійснено станом на 01.01.2023).

Разом з тим, в ході зустрічної звірки з`ясовано, що протягом січня-березня 2023 року постачальником враховано неправомірність застосування розміру тарифів відносно лікарні через неправильне віднесення до категорії споживачів) та проведено коригування зайво виставленої до оплати вартості послуг за листопад-грудень 2022 року на загальну суму 596 735,30 грн., при цьому не враховано та не проведено відповідне коригування за жовтень 2022 року на суму 280 636,97 грн., що підтверджено в ході проведення зустрічної звірки (зокрема і відсутність станом на 31.10.2023 та на 31.12.2023 кредиторської заборгованості в обліку постачальника за розрахунками з лікарнею на суму зайво отриманих за жовтень 2022 року коштів).

Зазначене є порушенням вимог ст.180, ст.193 Господарського кодексу, ст.629, ст.638 Цивільного кодексу, ч.5 ст.9 Закону №996, п.2.14, п.2.15 Положення №88, п. 5-7 ПСБО 16 «Витрати», Рішень №802 та №948, в частині застосування невірних тарифів при укладанні та/або внесенні змін до договорів з постачальником послуг, в частині своєчасності відображення господарських операцій в бухгалтерському обліку, в частині достовірності визнання витрат та призвело до оплати завищеної вартості послуг з постачання гарячої води за жовтень 2022 року (при відсутності кредиторської заборгованості в обліку постачальника та відсутності дебіторської заборгованості в обліку замовника - лікарні) на загальну суму 280 636,97 грн. (оплату здійснено за рахунок коштів обласного бюджету за КПКВК 0712010, КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)»), чим завдано матеріальної шкоди (збитків) установі на відповідну суму.

Порушення встановлені шляхом опрацювання умов укладених з постачальником послуг договорів, меморіальних ордерів №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)»; №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», платіжних доручень, заключних виписок, Головної книги, актів надання послуг, актів прийому-передачі теплової енергії та шляхом проведення зустрічної звірки.

Операції щодо зайвої оплати лікарнею теплової енергії та гарячого водопостачання у бухгалтерському обліку відображено у меморіальних ордерах №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», за дебетом рахунку 84 «Інші операційні витрати» та кредитом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», а також дебетом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» та кредитом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті (облбюджет)». Під час ревізії порушення не усунуто .

Ревізією видатків на комунальні послуги встановлено проведення зайвих виплат по оплаті теплової енергії та гарячої води внаслідок застосування необґрунтованих тарифів на суму 1 632 867,96 гривень.

З метою повного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, проведення судових експертиз по кримінальному провадженні та з метою встановлення повноважень службових обов`язків директора Комунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 та інших осіб, органу досудового розслідування необхідно вилучити документи, які знаходяться у комунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , а саме копії наступних документів:

- статуту Комунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023, зі змінами нових редакцій;

- наказу, контракту, про призначення на посаду директора Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- посадової інструкції директораКомунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- рішення/розпорядження про призначення директоромКомунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- рішення/розпорядження про призначення директоромКомунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.10.2022 по 31.12.2022;

- наказу на призначення на посаду начальника служби постачання товарів та послуг ОСОБА_8 підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.10.2022 по 31.12.2022, посадової інструкції, положення та інших документів на підставі яких начальник служби постачання товарів та послуг ОСОБА_9 здійснює і виконує службові обов`язки станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- наказу на призначення на посаду провідного економіста Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ОСОБА_10 , станом на 01.10.2022 по 31.12.2022, посадової інструкції, положення та інших документів на підставі яких провідний економіст ОСОБА_10 здійснює і виконує службові обов`язки станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- документів бухгалтерському обліку, а саме: договорів, додаткових угод, меморіальних ордерів №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)»; №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», платіжних доручень, заключних виписок, головної книги, актів надання послуг, актів прийому-передачі теплової енергії тощо;

- інших документів (в тому числі бухгалтерські документи), що підтверджують перерахування коштів згідно договору №73 від 10.03.2022 та додаткових угод до вказаного договору, податкових накладних, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з бухгалтерських програм по роботі з контрагентами, рахунків, банківських виписок, платіжних доручень, тощо, інших документів, що підтверджують виконання вказаного договору за період з 01.10.2022 по 31.12.2022.

Оригіналів:

- договору №73 від 10.03.2022 (укладеного зі сторони лікарні - директором ОСОБА_5 , зі сторони постачальника - начальником служби постачання товарів та послуг ОСОБА_6 ) та інших договорів укладених за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

- додаткових угод до договору №73 від 10.03.2022.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися. Слідчий ОСОБА_3 подала заяву про розгляд справи без її участі та без фіксації процесу технічними засобами. Разом з цим, просила задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

Враховуючи клопотання слідчого та керуючись положеннями ч.2 ст.163 КПК України, судовий розгляд проводився без виклику представника Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя повважав за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу технічними засобами.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до положень ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість особи у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або є предметом кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

За таких обставин, враховуючи вищевикладене, на думку слідчого судді, дослідження документів, які перебувають у володінні Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, встановлення обставин та події вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані у якості доказів, а також можуть підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказані документи неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Черкаської міської ради, - підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Черкаської міської ради, ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення:

копій:

- статуту Комунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Черкаської міської ради, ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023, зі змінами нових редакцій;

- наказу, контракту, про призначення на посаду директора Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- посадової інструкції директораКомунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- рішення/розпорядження про призначення директоромКомунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- рішення/розпорядження про призначення директоромКомунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.10.2022 по 31.12.2022;

- наказу на призначення на посаду начальника служби постачання товарів та послуг ОСОБА_8 підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , станом на 01.10.2022 по 31.12.2022, посадової інструкції, положення та інших документів на підставі яких начальник служби постачання товарів та послуг ОСОБА_9 здійснює і виконує службові обов`язки станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- наказу на призначення на посаду провідного економіста Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ОСОБА_10 , станом на 01.10.2022 по 31.12.2022, посадової інструкції, положення та інших документів на підставі яких провідний економіст ОСОБА_10 здійснює і виконує службові обов`язки станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- документів бухгалтерському обліку, а саме: договорів, додаткових угод, меморіальних ордерів №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)»; №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», платіжних доручень, заключних виписок, головної книги, актів надання послуг, актів прийому-передачі теплової енергії тощо;

- інших документів (в тому числі бухгалтерські документи), що підтверджують перерахування коштів згідно договору №73 від 10.03.2022 та додаткових угод до вказаного договору, податкових накладних, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з бухгалтерських програм по роботі з контрагентами, рахунків, банківських виписок, платіжних доручень, тощо, інших документів, що підтверджують виконання вказаного договору за період з 01.10.2022 по 31.12.2022.

оригіналів:

- договору №73 від 10.03.2022 (укладеного зі сторони лікарні - директором ОСОБА_5 , зі сторони постачальника - начальником служби постачання товарів та послуг ОСОБА_6 ) та інших договорів укладених за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

- додаткових угод до договору №73 від 10.03.2022.

Строк дії ухвали - до 01 травня 2024 року включно.

Роз`яснити відповідальним посадовим особам Комунального підприємства теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1