Провадження № 1-кс/761/9182/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_2 , в рамках кримінального провадження №0003346 від 17.08.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що до Шевченківського УП ГУНП у місті Києві надійшли матеріали ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 №000700-23/1 від 27.02.2023, відповідно до яких встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не користуючись земельною ділянкою, на якій розташована нежитлова будівля площею 2041,50 кв.м. за адресою: АДРЕСА_2 ), яка 03.10.2007 була відчужена службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період часу з 01.01.2018 по 30.09.2022, тобто в період дії військового стану, провели зайві витрати в загальній сумі 2 783 167, 55 грн., чим спричинили матеріальні збитки підприємству на зазначену суму.

Відповідно до матеріалів ревізії встановлено, що ревізією законності здійснення та достовірності відображення в обліку витрат встановлено, що протягом періоду, який ревізується понесені витрати зі сплати податку на землю.

На виконання Указу Президента України «Про заходи щодо підвищення ефективності управління підприємствами в ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 14 червня 2000 №802/2000 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було передано на праві повного господарського відання (користування) для забезпечення її діяльності майно, а саме: будівлі, що розташовані по АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 .

У 2004 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримала державний акт серія 1-КВ №007192 на право постійного користування земельною ділянкою за вказаною адресою загальною площею 0,1416 га (кадастровий номер :76:012:0010).

Після передачі вказаного вище майна до статутного капіталу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », були оформлені свідоцтва про право власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на нежилу будівлю площею 2041,50 м2, яка розташована в АДРЕСА_2 (літера А) та нежитлову будівлю площею 1 100,50 м2, яка розташована в АДРЕСА_2 ).

В подальшому, на підставі Протоколу засідання спостережної ради від 21.09.2007 (п.3.1), НАК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснено відчуження вказаних вище нежитлових будівель відповідно до укладених договорів купівлі-продажу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 03.10.2007 №313/07 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від 03.10.2007 №304/07.

За даними бухгалтерського обліку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вищезазначені будівлі не рахуються на балансі протягом періоду, який підлягає ревізії (з 01.01.2018 по 30.09.2022). Земельна ділянка обліковується на позабалансовому рахунку.

Відповідно до податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2018-2021 роки за кадастровим номером :76:012:0010 встановлено, що суми земельного податку до сплати складають в загальній сумі 2 783 167,55 грн.

Ревізією встановлено, що за даними оборотно-сальдових відомостей за 2018-2022 роки за рахунком 6418 «Розрахунки за іншими податками» здійснена оплата за податок на землю в загальній сумі 2 783 167,55 грн.

Таким чином, враховуючи те, що право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 , в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно не зареєстровано, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично не користується земельною ділянкою на якій розташоване вказане майно, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 проведено зайвих витрат коштів підприємства в загальній сумі 2 783 167,55 грн., що є порушенням ч. 1 ст. 120, ст. 141 Земельного кодексу України, ст. 269, ч. 14.1.72, 14.1.73 статті 14 Податкового кодексу України, ст. 377 Цивільного кодексу України.

3 огляду на викладене, зазначені вище операції зі сплати ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2018-2021 років земельного податку до бюджету, на суму 2 783 167,55 грн. призвели до втрат фінансових ресурсів.

В ході проведення досудового розслідування 23.01.2024 до ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлення питання, підтверджується документально втрата активів (нанесення збитків), які вказані в акті ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 №000700-23/1 від 27.02.2023, в частині 4.2 акту ревізії щодо сплати ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 30.09.2022 земельного податку до бюджету в загальній сумі 2 783 167,55 грн.

Під час виконання експертизи, судовим експертом винесено клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи від 05.03.2024 №309-Е, а саме платіжних доручень, банківських виписок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо сплати земельного податку за період з 01 січня 2018 року по 30 вересня 2022 року, та звітів про фінансові результати ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 9 місяців 2022 року, з розшифровкою витрат, відображених у рядку 2130 «Адміністративні витрати».

3 метою отримання вищезазначених документів 07.03.2024 до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за вихідним №6091/125/56-2024 надано запит щодо отримання вищезазначених документів, та відповідно до відповіді ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №166/2/09 від 22.03.2024, останніми відмовлено у наданні копій запитуваних документів, та повідомлено про необхідність витребування документів в порядку глави 15 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Повноважний представник особи, у володінні якої перебувають такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Враховуючи, що слідчий в судове засідання не з`явився та викладені у клопотанні вимоги не підтримав, виходячи з принципу диспозитивності кримінального провадження, слідчий суддя вважає за доцільне відмовити в задоволенні поданого клопотання.

Керуючись ст.ст. 132, 159 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1