печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000079, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської та Київської областей створено злочинну організацію, до складу якої входять службові особи Митного посту «Південний» енергетичної митниці Держмитслужби (код 43385622), Сектору митного оформлення «Ізмаїл» митного поста «Південний», Державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» (код 01125815), ПрАТ «Ізмаїльський Річковий Порт «Дунайсудносервіс» (код 00463119), ТОВ «Судноремонтне Підприємство «Дунайсудносервіс» (код 31893917), ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), ТОВ «Сінай Оіл» (код 44723902), ТОВ «Грандавто» (код 43635472), ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (код 35768279), ПРАТ «Українська Фінансова Група» (код 14285934), ТОВ «Аккорд» (код 25420660), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423), а також інші невстановлені особи, які будучи об`єднані єдиним злочинним умислом, використовуючи інфраструктуру порту, щодо якого відсутні відомості про наявність зони митного контролю у затвердженому переліку місць доставки товарів для проведення митних формальностей, здійснюють перевантаження не розмитнених у повному обсязі та належним чином не облікованих підакцизних товарів у вантажівки, після чого, вивозять дане пальне за територію порту та здійснюють його реалізацію за готівку з порушенням вимог діючого законодавства України, без сплати відповідних податкових платежів.

У подальшому, службові особи ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) вносять завідомо неправдиві відомості до єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН), до єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН) щодо транспортних засобів та пересувних акцизних складів, товарно-транспортних накладних (далі ТТН), акцизних накладних та ряду інших офіційних бухгалтерських документів щодо придбання та перевезення палива.

Водночас, згідно відомостей, які містяться в поданих протягом 2022-2023 років акцизних та податкових накладних ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), встановлено ряд розбіжностей між відомостями щодо обсягу пального, яке фактично передано покупцям (зареєстрованими акцизними накладними) та відомостями щодо обсягів, відображених у поданих підприємствами податкових накладних. Вказані розбіжності свідчать про факти оптового продажу пального всупереч вимогам законодавства за готівкові кошти та про можливу фіктивну реалізацію імпортованого пального, шляхом проведення безтоварних операцій, основною метою яких є продаж штучного імпортного податкового кредиту, що виник при розмитненні імпортованих підакцизних товарів.

Таким чином, встановлено, що у період з 01.01.2022 по 13.06.2023 службовими особами ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) проведено фінансово-господарські операції, що мають ознаки ризиковості, невідповідність обсягів реалізованого товару придбаному, придбання/реалізація товару у суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості, формування, використання та розповсюдження ризикових сум податку на додану вартість з придбання та перевезення палива по взаємовідносинах із ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423) на загальну суму 44 192 729, 23 гривень в тому числі ПДВ 5 220 124, 52 гривень, здійснюючи оформлення документів на реалізацію товару на адресу суб`єктів реального сектору економіки, що дозволяє сформувати «технічний» податковий кредит з податку на додану вартість по «безтоварним операціям», шляхом внесення недостовірних відомостей до документів, а також операції щодо реалізації палива ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053) на суму 10 571 736 гривень, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 1 902 912, 48 гривень та може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, 24.10.2023 за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Усатове, пров. Інтернаціоналістів, 15-А, що розташована на земельній ділянці з кадастровим номером :04:001:0833, якими користуються службові особи ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (код 35768279), на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшук, за результатом якого виявлено та вилучено, у тому числі: металева ємкість № 1 без маркування в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 700л.; металева ємкість № 2 без маркування в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4500л.; металева ємкість № 3 без маркування в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4200л.; грошові кошти в загальній сумі 803 000 (вісімсот три тисячі) грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що виявлені матеріали являються беззаперечними доказами вчинення протиправних дій, та в подальшому слугуватимуть доказами для притягнення винних осіб до відповідальності.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що вилучені в ході проведення обшуку грошові кошти можуть бути набуті злочинним шляхом, а саме як оплата за нафтопродукти та паливно-мастильні матеріали.

24.10.2023 постановою слідчого вищевказані нафтопродукти, паливно-мастильні матеріали та грошові кошти визнано речовими доказами.

З метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, зокрема того що фальсифіковане пальне вироблене шляхом додавання у низькооктановий прямогінний бензин бензолу, метанолу та етанолу, у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні експертизи вилучених нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів.

На даний час є загроза, що у разі повернення тимчасово вилученого майна при обшуку володільці можуть вжити заходів до приховування та знищення такого майна.

Враховуючи викладене вище, з метою забезпечення запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, яке має критерії речових доказів у зазначеному кримінальному провадженні, прокурор просить клопотання задовольнити та накласти арешт на майно з забороною користування та розпоряджання ним, з метою збереження речових доказів, вилучене 24.10.2023 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с с. Усатове, пров. Інтернаціоналістів, 15-А, що розташована на земельній ділянці з кадастровим номером :04:001:0833, а саме на: металеву ємкість № 1 без маркування в якій знаходиться рідина, схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 700л.; металеву ємкість № 2 без маркування в якій знаходиться рідина, схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4500л.; металеву ємкість № 3 без маркування в якій знаходиться рідина, схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4200л.; грошові кошти в загальній сумі 803 000 (вісімсот три тисячі) грн.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити. Зазначив, що органом досудового розслідування відкрито кримінальне провадження за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та вказане кримінальне провадження об?єднано із кримінальним провадженням № 0000079, у підтвердження чого долучив відповідні матеріали. Окрім того, прокурор вказав, що в ході обшуку було відібрано зразки рідин та направлено на експертизу, за результатами якої вбачається, що рідина у ємкості №3 (що у прохальній частині клопотання) не відповідає ДСТУ. Прокурор у судовому засіданні долучив висновок експертизи.

Представник ОСОБА_5 - адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання у частині накладення арешту на вилучені кошти. Так, адвокат зазначив, що в ході обшуку ОСОБА_5 зазначила, що вказані кошти належать особисто їй. Остання отримала вказані гроші 12.09.2023 в якості позики, яку зобов`язувалась погасити до 12.03.2024. Гроші зберігала в сейфі приміщення за місцем роботи, оскільки будинок ОСОБА_6 в результаті військових дій було пошкоджено та зберігати в ньому грошові кошти небезпечно. Матеріали клопотання не містять жодного підтвердження того, що вилучені гроші матютьь ознаки речових доказів у вказаному кримінальному провадженні.

ОСОБА_7 директор ТОВ «Центр Демонтажних Технологій», повідомлявся про місце, дату та час розгляду справи належним чином шляхом направлення повідомлення у додатку Viber на номер телефону НОМЕР_1 (на 27.10.2023 доставлено 26.10.2023 о 15:50 та на 20.11.2023 доставлено 12.11.2023 о 15:00), та на 27.10.2023 повідомлявся шляхом надсилання листа на електронну адресу ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (), в судове засідання не з?явився, жодних заяв щодо розгляду вказаного клопотання слідчому судді не надходило.

Слідчий суддя, з урахуванням належного повідомлення представника ТОВ «Центр Демонтажних Технологій», та враховуючи позиції присутніх у судовому засіданні осіб, визнав за можливе проводити розгляд справи за відсутності представника власника майна.

Слідчий суддя, заслухавши присутніх у судовому засіданні осіб, дослідивши клопотання та матеріали, що надані у судовому засіданні, надходить наступного висновку.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255 КК України.

25.09.2023 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва (справа № 757/42661/23-к) надано дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (нежитлових, житлових, складських, допоміжних, погребах, підвалах, сараях, ангарах тощо), спорудах, будівлях, гаражах, що знаходяться на земельній ділянці із кадастровим номером :04:001:0833, за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Усатове, пров. Інтернаціоналістів, 15-А /а.м. 179-181/.

24.10.2023 на підставі вищевказаної ухвали проведено обшук на земельній ділянці із кадастровим номером :04:001:0833, за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Усатове, пров. Інтернаціоналістів, 15-А, в ході якого виявлено та вилучено, зокрема металеву ємкість №1 без маркування, в якій знаходиться рідина, схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 700л., металеву ємкість №2 без маркування, в якій знаходиться рідина, схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4500л., металеву ємкість №3 без маркування, в якій знаходиться рідина, схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4200 л., грошові кошти в загальній сумі 803 000 (вісімсот три тисячі) грн. Окрім того, в ході обшуку з вказаних ємкостей взято зразки рідин та поміщено в окремі скляні пляшки (з ємкості № 1 у пляшку (спецпакет) PSP3258768, з ємкості № 2 у пляшку (спецпакет) PSP3258725, з ємкості № 3 у пляшку (спецпакет) PSP3258722) /а.м. 182-188/.

24.10.2023 постановою старшого слідчого в ОВС 2-го відділу управління розслідування особливо важливих кримінальних проваджень Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_8 вищевказані вилучені речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000079 /а.м. 189-192/.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

За змістом ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Як вбачається із долученого до клопотання витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні №0000079, досудове розслідування на час подачі клопотання до суду здійснювалось за ч. 5 ст. 191 КК України за фабулою: службові особи державних підприємств, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою із фізичними особами, діючи умисно, розтратили в особливо великих розмірах паливно-мастильні матеріали, які було закуплено за кошти державного бюджету; та за ч. 1 ст. 255 КК України, за фабулою: на території України здійснює діяльність злочинна організація, яка займається підробленням офіційних документів та розтратою в особливо великих розмірах паливно-мастильних матеріалів, що було закуплено за кошти державного бюджету.

Звертаючись до слідчого судді із клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, прокурор посилається на зовсім інші обставини, зокрема щодо нерозмитнення і необлікування належним чином ввезених на територію України підакцизних товарів (пального), та здійснення подальшого продажу такого пального за готівку, без сплати податкових платежів.

Такий епізод у кримінальному провадженні №0000079 до ЄРДР не внесено та, відповідно, в рамках даного провадження не розслідується.

Таким чином, вилучене за наведених прокурором обставин майно паливно-мастильні матеріали та грошові кошти, не є і не можуть бути доказами у кримінальному провадженні №0000079 щодо фактів розтрати паливно-мастильних матеріалів, закуплених за кошти державного бюджету, в особливо великих розмірах.

Поряд із тим, як зазначив прокурор в судовому засіданні, 27.10.2023 до ЄРДР було внесено дані за ч. 1 ст. 204 КК України, за фабулою: в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 встановлено, що на території Одеської області здійснюється незаконне виготовлення, зберігання, перевезення та збут підакцизних товарів.

07.11.2023 постановою прокурора третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 об?єднано матеріали кримінального провадження № 0000079 та № 0001987, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, під єдиним номером - № 0000079.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 6 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Прокурором у судовому засіданні надано висновок експертизи від 08.11.2023 № 26532/23-34, що проведена щодо зразків рідин, які вилучені під час обшуку 24.10.2023 та поміщенні у відповідні спецпакети. З огляду на вказаний висновок вбачається, що вказані рідини є дизельним паливом та зразки у пляшках (спецпакетах) PSP3258768 та PSP3258725 (відбрані з ємкості № 1 та з ємкості № 2 відповідно) відповідають «ДСТУ 7688:2015 «Паливо Дизельне Євро. Технічні Умови» та «Технічному регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою КМУ від 01.08.2013 № 927 до дизельного палива Євро 5.

Зразок дизельного палива із спецпакета PSР3258722 (відібраний з ємкості №3) за визначеним показником «масова частка сірки» не відповідає «ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» та «Технічному регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою КМУ від 01.08.2013 № 927 до дизельного палива Євро 5.

З огляду на вказане, наявні підстави вважати, що рідина, яка міститься в ємкості №3, може бути доказом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, що на момент розгляду даного клопотання також розслідується в межах кримінального провадження № 0000079, а тому в цій частині наявні підстави для арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Будь-яких інших матеріалів, які б обґрунтовували приналежність вилученого майна до речових доказів, матеріали справи не містять, прокурором ні в клопотанні, ні в судовому засіданні таких доводів та мотивів не наведено, а тому в задоволенні клопотання в частині інших вимог, слід відмовити.

Частиною 3 ст. 173 КПК України встановлено, що відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Відповідно до приписів п. 2 ч. 1 ст. 169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено, зокрема, за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови в задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.169-173, 309, 372, 392 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, вилучене 24.10.2023 в ході проведення обшуку за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Усатове, пров. Інтернаціоналістів, 15-А, що розташована на земельній ділянці з кадастровим номером :04:001:0833, а саме на металеву ємкість №3 без маркування, в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4200 л., шляхом заборони користування та розпорядження.

В іншій частині клопотання відмовити.

Вилучені в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що розташована на земельній ділянці з кадастровим номером :04:001:0833, металеву ємкість №1 без маркування, в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 700л., металеву ємкість №2 без маркування, в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо приблизним об`ємом 4500л., грошові кошти в загальній сумі 803 000 (вісімсот три тисячі) грн. повернути власникам (грошові кошти ОСОБА_5 , металеві ємності ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (), про що повідомити слідчого суддю.

Ухвала підлягає негайному виконанню, може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1