Справа №463/1892/24
Провадження №1-кс/463/2542/24
У Х В А Л А

26 березня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000002 від 18.08.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 200, ч. 2 ст. 212 КК України, про арешт майна-

ВСТАНОВИВ:

Детектив підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про накладення арешту на майно яке вилучене 07.03.2024 під час проведення обшуку приміщень (будівель, споруд), які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері», а саме на:

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 2 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 93 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2021 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 295 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 1 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 248 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 4 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 529 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2021 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 347 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за період з 09.2021 рокупо 11.2021 рік разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 498 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за липень 2022 рокуна 402 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2023 рокуна 313 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за період з 09.2022 року по 11.2022 рік на 227 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2022 рокуна 204 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за липень 2021 рокуна 377 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянокна 371 арк.,які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 3 квартал 2020 року на 538 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за вересень-листопад 2023 року на 309 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за липень 2023 року на 289арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за січень-березень 2023 року на 231 арк., які прошито, пронумерованота опечатано;

-акти надання послуг з додатками за грудень 2022 року на 115 арк.,які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за липень 2023 року на 240 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області перебуває вказане вище кримінальне провадження.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Вест Бері» (), діючи за попередньою змовою групою осіб, в період з 2019 року по теперішній час, здійснюють протиправну діяльність з придбання у фізичних осіб підприємців лісових ресурсів (ягід) за готівкові кошти, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку операцій,які в дійсності не відбувалися, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування з`ясовано, що суть протиправної схеми полягає в тому, що службові особи ТОВ «Вест Бері» здійснюють придбання ягід за готівкові кошти у населення, а підтвердження придбання та збору ягід відбувається шляхом використання документів та банківських рахунків підконтрольних фізичних осіб підприємців. Зазначені господарські операції несуть безтоварний характер, оскільки фактичне придбання ягід у фізичних осіб підприємців не відбувається. Враховуючи викладене, службові особи ТОВ «Вест Бері» ухиляються від сплати податку на прибуток підприємства, податку з доходів фізичних осіб та військового збору.

07.03.2024 детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області проведено обшук приміщень (будівель, споруд), розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером :01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері».

В ході проведення вказаного обшуку виявлено та вилучено вказане у клопотанні майно.

Зазначає, що вказане майно є тимчасово вилученим майном, постановою детектива його визнано речовими доказами у кримінальному провадженні. Тому з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, беручи до уваги, що відносно майна існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, просить клопотання задовольнити.

Детектив в судове засідання не з`явився, згідно клопотання просить проводити розгляд клопотання в його відсутності

Володілець майна в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання був повідомлений належним чином.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За змістом частини 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно п.7 ч.2 ст. 131 КПК України арешт майна являється заходом забезпечення кримінального провадження, який у відповідності до вимог ч. 1 ст. 132 КПК України застосовується на підставі ухвали слідчого судді.

За правилами п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом пунктів 1, 2, 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Під час розгляду даного клопотання встановлено, що 07.03.2024 детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області проведено обшук приміщень (будівель, споруд), розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером :01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері», звідки вилучено вказане у клопотанні майно.

Постановою детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області від 07.03.2024 вказане у клопотанні майно визнано речовими доказами.

Отже, відповідно до встановлених в ході досудового розслідування обставин, згадане вище майно відповідає ознакам речових доказів, визначеним у статті 98 КПК України, та зберегло на собі сліди злочину, а відтак може мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Тому з метою унеможливлення його подальшого приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення повного, швидкого та неупередженого розслідування, клопотання слідчого слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст. ст. 9, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні № 0000002 від 18.08.2023, яке вилучене 07.03.2024 під час проведення обшуку приміщень (будівель, споруд), які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері», а саме на:

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 2 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 93 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2021 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 295 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 1 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 248 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 4 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 529 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2021 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 347 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за період з 09.2021 рокупо 11.2021 рік разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 498 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за липень 2022 рокуна 402 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2023 рокуна 313 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за період з 09.2022 року по 11.2022 рік на 227 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2022 рокуна 204 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за липень 2021 рокуна 377 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянокна 371 арк.,які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 3 квартал 2020 року на 538 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за вересень-листопад 2023 року на 309 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за липень 2023 року на 289арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за січень-березень 2023 року на 231 арк., які прошито, пронумерованота опечатано;

-акти надання послуг з додатками за грудень 2022 року на 115 арк.,які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за липень 2023 року на 240 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором, після чого про арешт майна слідчий та прокурор зобов`язані повідомити всіх заінтересованих осіб.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляція безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня проголошення ухвали. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1