справа № 208/5596/24
№ провадження 1-кс/208/1159/24
УХВАЛА

Іменем України

21 червня 2024 р. м. Кам`янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Кам`янської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням погодженого з прокурором Кам`янської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

У своєму клопотанні просить суд надати слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_5 , слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ Кам`янського РУП ОСОБА_7 , капітану поліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_11 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_12 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_13 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_14 , оперуповноваженому ВКП Кам?янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_15 , оперуповноваженому ВКП Кам?янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_16 , доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 , за період з 01.10.2020 по термін дії ухвали , а саме завірених у встановленому порядку копій:

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ), податкові декларації з ПДВ та додатки №5 до декларації з ПДВ, звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (з усіма додатками), відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ).

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, надали заяву про слухання справи без їх участі, клопотання підтримали в повному обсязі, просили задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання у провадженні СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування за № 0000697 від 07 червня 2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.06.2024 до Кам`янського РУП надійшла заява від ФОП ОСОБА_17 за фактом того, що його бухгалтер ОСОБА_18 , в період дії воєнного стану, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно заволоділа грошовими коштами останнього, шляхом їх перерахування на власну банківську картку.

У ході досудового розслідування було встановлено, що у травні 2024 року фізичною особою підприємцем ОСОБА_17 , (ІПН НОМЕР_2 ), місце проживання фізичної особи-підприємця: АДРЕСА_2 , було виявлено розбіжності між обліковими і фактичними даними про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ), які знаходились у оперативному управлінні головного бухгалтера ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП: НОМЕР_3 , яка була призначена на посаду головного бухгалтера ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ) наказом №0712К від 07.12.2016 року з окладом згідно штатного розпису.

Під час здійснення перевірки руху грошових коштів, зокрема перевірки Звітів "Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також нарахованого єдиного внеску" та перерахувань з банківського рахунку ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 )) заробітної плати головного бухгалтера ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП: НОМЕР_3 , було виявлено, що ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП: НОМЕР_3 перебуваючи на посаді головного бухгалтера ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ), безпідставно з жовтня 2020 року по березень 2024 року перераховувала грошові кошти під виглядом заробітної плати, які фактично не були заробітною платою або будь-яким іншим видом грошової винагороди, на свою особисту карту № НОМЕР_4 , відкриту у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Загалом, у такий спосіб, головний бухгалтер ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ) ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП: НОМЕР_3 перебуваючи на своєму робочому місці, за адресою: АДРЕСА_3 на посаді головного бухгалтера ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ) в період дії воєнного стану, зловживаючи своїм службовим становищем умисно заволоділа грошовими коштами ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ), шляхом перерахування на свою особисту банківську карту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_4 грошових коштів у вигляді неврахованої надбавки до заробітної плати у сумі 1 592 195, 00 гривень.

Під час допиту головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ОСОБА_5 було встановлено, що під час здійснення перевірки податкової звітності ФОП ОСОБА_17 , (ІПН НОМЕР_2 ) та виписки з банківської установи, в якому розміщений банківський рахунок ФОП ОСОБА_17 виявлено, що головний бухгалтер ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ) ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на посаді головного бухгалтера кожен місяць вона здійснювала перерахунок на свою власну карту № НОМЕР_4 , шляхом перерахування загального фонду заробітної плати всіх працівників ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ).

Враховуючи викладене, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню та з`ясування обставин вчиненого кримінального правопорушення слідчий просить надати для вивчення та дослідження, а також долучення до матеріалів кримінального провадження, в якості речових доказів, оригіналів документів (або належним чином завірених копій), які що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 , а саме:

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ), податкові декларації з ПДВ та додатки №5 до декларації з ПДВ, звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (з усіма додатками), відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ) за період з 01.10.2020 по термін дії ухвали.

Відповідно до ст. 100 КПК України, речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, метою встановлення істини по кримінальному провадженню та з`ясування обставин вчиненого кримінального правопорушення необхідно надати тимчасовий доступ до документів, а саме до копій завірених належним чином.

Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України, суд

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Кам`янської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_5 , слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ Кам`янського РУП ОСОБА_7 , капітану поліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_11 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_12 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_13 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_14 , оперуповноваженому ВКП Кам?янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_15 , оперуповноваженому ВКП Кам?янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_16 , доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 , за період з 01.10.2020 по термін дії ухвали , а саме завірених у встановленому порядку копій:

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ), податкові декларації з ПДВ та додатки №5 до декларації з ПДВ, звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (з усіма додатками), відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2 ).

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1