печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 квітня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000162 від 05.10.2021, -

В С Т А Н О В И В:

Детектив Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою АДРЕСА_1 .

Детектив до початку судового засідання подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Зважаючи на думку детектива, що виклик в судове засідання особи у володінні якої знаходяться речі та документи може привести до зміни або знищення документів до яких планується здійснити тимчасовий доступ та до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження в частині поданого клопотання, приходжу до наступного висновку.

Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві, за процесуального керівництва прокурорів Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000162 від 05.10.2021 за ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

За обставинами кримінального провадження встановлено, що з початку 2021 року по теперішнього часу на території м. Києва діє організована невстановленими особами транзитно-конвертаційна група підприємств, до якої входять ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 , директор - ОСОБА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 , директор - ОСОБА_5 ) основною метою діяльності якої є надання послуг ухилення від сплати податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки (у т.ч. аграрної сфери) шляхом укладанням фіктивних договорів страхування, які не мають на меті здійснення реальних фінансово-господарських відносин для штучного завищення валових витрат підприємств.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження діяльність вказаної групи компаній підпадає під критерії «ризикових» та містить ознаки легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, оскільки згідно з відомостями наявними у АІС «Податковий блок», ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » попри прибуткову частину грошових коштів, перестали звітувати до контролюючих органів від початку 2021 року (у т.ч. в частині, яка стосується сплати податку на прибуток).

Враховуючи відсутність фінансової та податкової звітності, несплату податку на дохід за договорами страхування та податку на прибуток, фінансові операції з отримання ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківські рахунки грошових коштів у вигляді страхових та/або перестрахових премій за період з 01.01.2021 по 30.09.2022 на загальну суму 1 837 127 256,98 грн (в т.ч. після призупинення та/або анулювання ліцензій на провадження страхової діяльності) є такими, що здійснені з порушенням вимог законодавства, що у свою чергу призвело до заниження ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов`язань з податку на дохід за договорами страхування на загальну суму 55 113 817,71 грн, в т.ч. за звітний період 2021 року на суму 45 112 432,34 грн та за звітний період три квартали 2022 року на суму 10 001 385,37 грн, а також податкових зобов`язань з податку на прибуток у розмірі 320 762 419,06 грн.

З метою встановлення осіб які від імені та в інтересах ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », подавали податкову звітність до контролюючих органів (автоматизована система «Єдине вікно подання електронних документів» ДПС України), за допомогою КЕП, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та належать ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця; таємниця фінансового моніторингу; відомості, що становлять професійну таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до перелічених у клопотанні документів.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до речей і документів, за період з 01.01.2020 по дату оголошення ухвали з можливістю їх вилучення (виїмки) в завірених належним чином копіях, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою АДРЕСА_1 , щодо ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) а саме: договори та додатки до них; документи, які надавались для укладання договорів;

- належним чином завірені копії справи отримання КЕП: печатка, НОМЕР_2 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », співробітник НОМЕР_2 , НОМЕР_6 ОСОБА_5 , всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність;

- належним чином завірені копії справи отримання КЕП: печатка, НОМЕР_2 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », співробітник НОМЕР_2 , НОМЕР_7 ОСОБА_12 , всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність;

- належним чином завірені копії справи отримання КЕП: печатка, НОМЕР_2 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », співробітник НОМЕР_2 , НОМЕР_8 ОСОБА_13 , всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність;

- належним чином завірені копії справи отримання КЕП: печатка, НОМЕР_2 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », співробітник НОМЕР_2 , НОМЕР_9 ОСОБА_14 , всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/16403/24-к.

Примірник № 2 наданий детективу ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_15