20.11.2023
Справа №642/4698/23
Провадження № 1-кс/642/3409/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2023 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , представника володільця документів ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Харкові клопотання cлідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню №0000267 від 22.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

встановив:

До слідчого судді надійшло вказане клопотання, в обгрунтування якого слідчий зазначив, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Харкові) ТУ ДБР у м. Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000267 від 22.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України. Відомості про дане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом службової недбалості службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 при ввезені на митну територію України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 22.02.2018 по 20.02.2021 здійснило ввезення залізничних вагонів на митну територію України від ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Литовська Республіка) у митному режимі тимчасового ввезення (МД типу IM 31 AA), на загальну суму 7 924 162,38 млн. гри. Фактурна вартість ввезених вагонів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підтверджувалась висновком оцінювача ГЕП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Харків).

Так, під час здійснення митного оформлення, митними органами проводилась перевірка правильності визначення митної вартості, в результаті чого, заявлену вартість вагонів було скореговано відповідно до статті 64 Митного кодексу України за резервним методом визначення митної вартості на загальну суму 22 863 688 млн. гри. Загальна сума митних платежів, яка була сплачена за час перебування залізничних вагонів у митному режимі тимчасового ввезення склала 4 572 737, 53 млн. грн.

У відповідності до ч. 2 ст. 64 Митного кодексу України, митна вартість, визначена за резервним методом, повинна ґрунтуватися на раніше визнаних (визначених) митними органами митних вартостях (з урахуванням коду товару згідно з УКТЗЕД, країни походження та/або виробника, марки, моделі, артикула, технічних характеристик).

Разом з тим, при здійсненні митного декларування імпортованих залізничних вагонів, представники ПрАт « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в товаросупровідних документах та безпосередньо в гр.31 митної декларації не вказували достовірні відомості щодо виробника, країни походження, моделі, зазначаючи їх як невідомі. Але, за попередніми даними, виробник в інвойсі був зазначений.

Безпосередньо, згідно інформації в САС ДМСУ митна вартість залізничних вагонів з встановленими виробником, країною походженням та моделлю в 2,5 рази більше ніж скорегована ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » митними органами. Виходячи з цього, загальна сума митних платежів при встановлених вищезазначених відомостях, складала би близько 8 000 000 млн. грн.

Зазначене вище свідчить про можливі факти неналежного виконання своїх службових обов`язків службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 при виконанні митних формальностей, що полягало в умисному, в інтересах певного суб`єкту підприємницької діяльності при перевірці правильності визначення митної вартості, що призвело до несплати до державного бюджету України митних платежів.

На даний час у кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, а саме до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО), яка охоплює всі процеси митного контролю та інтегрованої в неї Автоматизованої системи аналізу та управління ризиками (АСАУР).

Згідно Наказу Міністерства Фінансів України від 30.05.2012 № 631 «Порядок виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа» встановлено, що митні формальності, передбачені цим Порядком, виконуються одноосібно посадовою особою ПМО, призначеною для виконання митних формальностей за відповідною МД, згідно з пунктом 3.7 розділу ІІІ цього Порядку, крім випадків, передбачених пунктами 4.7 та 4.8 розділу VI цього Порядку. Результати виконання митних формальностей, визначених підпунктами 4.5.4 - 4.5.10 пункту 4.5 розділу IV цього Порядку вносяться посадовою особою митного органу, яка виконувала відповідну митну формальність, у встановленому порядку до АСМО.

У разі виникнення затримки у виконанні відповідної митної формальності, посадова особа митного органу, яка виконує цю митну формальність, вносить відповідну відмітку про затримку до АСМО. Перевірка електронних митних декларацій (далі ЕМД) та електронних декларацій (далі ЕД) і призначення посадової особи пункт митного оформлення (далі ПМО) для виконання митних формальностей за відповідною митною декларацією (далі МД) проводяться з використанням АСМО в автоматичному режимі у порядку черговості їх надходження.

АСМО в автоматичному режимі пересилає ЕМД та ЕД до відповідного ПМО митного органу для отримання посадовою особою ПМО, яка призначена для виконання митних формальностей за цією ЕМД.

Окрім цього, розділом 4 вищезазначеного наказу передбачено виконання митних формальностей за митною декларацією, заповненою у звичайному порядку, а саме: реєстрація митної декларації , перевірка митної декларації. прийняття митної декларації для оформлення , відмова у прийнятті митної декларації для оформлення , оформлення митної декларації , при здійсненні митного оформлення МД виконуються такі митні формальності , перевірка дотримання строків подання МД (у випадках, визначених законодавством) , перевірка наявності відміток про завершення переміщення товарів (у випадках, визначених законодавством з питань державної митної справи) , контроль співставлення (автоматизоване порівняння) даних, які містяться в електронній копії МД (ЕМД), та інших документів, поданих для митного оформлення, зокрема : контроль із застосуванням системи управління ризиками, в тому числі оцінка ризику за МД шляхом аналізу ЕК МД та електронної копії довідки митної вартості (далі ДМВ) (ЕМД та ЕДМВ) за допомогою АСАУР , перевірка правильності класифікації товарів , перевірка правильності визначення країни походження товарів , перевірка дотримання встановлених до задекларованих товарів заходів нетарифного регулювання (відсутність визначених законодавством заборон щодо переміщення або поміщення у відповідний митний режим задекларованих товарів; наявність відповідних документів, наявність в МД відомостей про відповідні документи або відомостей про відмітки у товаросупровідних документах) , перевірка наявності задекларованих товарів у митному реєстрі об`єктів права інтелектуальної власност і, перевірка правильності застосування пільг в оподаткуванні , перевірка правильності визначення митної вартості товарів , призупинення митного оформлення , передавання митної декларації до спеціалізованого підрозділу. проведення митного огляду , завершення митних формальностей за митною декларацією . Під час завершення митного оформлення посадовими особами ПМО виконуються такі митні формальності: перевірка відомостей про виконання митних формальностей, сформованих за результатами оцінки ризику за МД із застосуванням системи управління ризиками, в тому числі за допомогою АСАУР.

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до відомостей з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО), яка охоплює всі процеси митного контролю та інтегрованої в неї Автоматизованої системи аналізу та управління ризиками (АСАУР) відносно митних декларацій у митному режимі тимчасового ввезення (МД типу IM 31 AA) оформлених на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 22.02.2018 по 20.02.2021, з метою отримання відомостей про всі митні формальності, що виконувались за вказаними митними деклараціями та про посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , які здійснювали виконання митних формальностей за митними деклараціями відносно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), згідно Наказу Міністерства Фінансів України від 30.05.2012 № 631 «ПОРЯДОК виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа».

Без дослідження відомостей з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО), зокрема лише шляхом допитів свідків, без вивчення хронології події неможливо встановити усі обставини для прийняття рішення по справі.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримує.

Представник володільця документів проти задоволення клопотання слідчого не заперечувала.

Вислухавши представника, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. ст. 162, 163 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю: відомості, які можуть становити лікарську таємницю, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні, або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, тобто персональні дані особи, - полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Документи, про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_3 . Вищезазначена інформація, до якої слідчий просить надати доступ, у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити відомості, які підлягають доказуванню, неможливо.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженню №0000267 від 22.08.2022 - на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій у паперовому вигляді, чи копій в електронному вигляді, за період часу з 22.02.2018 по 20.02.2021, а саме: відомостей з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО), яка охоплює всі процеси митного контролю та інтегрованої в неї Автоматизованої системи аналізу та управління ризиками (АСАУР) відносно митних декларацій у митному режимі тимчасового ввезення (МД типу IM 31 AA) оформлених на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

-всіх документів, що надавалися ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для виконання митних формальностей, а також всіх записів, дій, змін, відміток, рішень, інших документів, які складалися посадовими особами під час виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів (реєстрація митної декларації, перевірка митної декларації, прийняття митної декларації для оформлення, відмова у прийнятті митної декларації для оформлення, оформлення митної декларації, перевірка дотримання строків подання МД , перевірки наявності відміток про завершення переміщення товарів (у випадках, визначених законодавством з питань державної митної справи), контроль співставлення (автоматизоване порівняння) даних, які містяться в ЕК МД (ЕМД), та інших документів, поданих для митного оформлення, зокрема: контроль із застосуванням системи управління ризиками, в тому числі оцінка ризику за МД за допомогою АСАУР, перевірки правильності класифікації товарів, перевірки правильності визначення країни походження товарів, перевірки дотримання встановлених до задекларованих товарів заходів нетарифного регулювання, перевірка наявності задекларованих товарів у митному реєстрі об`єктів права інтелектуальної власності, перевірка правильності застосування пільг в оподаткуванні, перевірка правильності визначення митної вартості товарів, призупинення митного оформлення, передавання митної декларації до спеціалізованого підрозділу, проведення митного огляду, завершення митних формальностей за митною декларацією, перевірка відомостей про виконання митних формальностей, сформованих за результатами оцінки ризику за МД із застосуванням системи управління ризиками, в тому числі за допомогою АСАУР, перевірки правильності нарахування митних та інших платежів, справляння митних та інших платежів за МД, завершення митного оформлення та інших документів, що надавалися митному органу Декларантом);

-про посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які у вказаний період часу здійснювали виконання митних формальностей та вносили відмітки, зміни та відповідні записи до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО) відносно митних декларацій у митному режимі тимчасового ввезення (МД типу IM 31 AA) оформлених на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя