Провадження № 1-кс/686/8727/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2023 року м. Хмельницький

Слідча суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000603,

встановила:

12.10.2023 року слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим із прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

СУ ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000603, відомості у якому внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.07.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що «службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2019-2020 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших щодо придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не здійснювались, а оформлені лише документально, ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою із невстановленими працівниками митниці умисно, при здійсненні нетипових експортних операцій зернових культур, ухилились від сплати податків на загальну суму 17 356 478 гривень.

Також, в ході здійснення досудового розслідування ГУ ДПС у Хмельницькій області проведено документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, за результатами якої складено акт № 2088/22-01-07-01/00447729 від 26.04.2021.

Відповідно акту перевірки, який долучено до матеріалів кримінального провадження, встановлено порушення вимог податкового законодавства внаслідок декларування ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарських взаємовідносин із товариствами ризикового сектору шляхом заниження податку на прибуток в сумі 28 619 494 грн. та податку на додану вартість в сумі 22 626 962 грн.

Встановлено, що Хмельницьким окружним адміністративним судом розглядався позов ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень адміністративні справи №560/2648/19 та №560/12630/21.

У зв`язку з тим, що рішення по адміністративних справах№560/2648/19 та №560/12630/21 за позовом ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення копій документів наявних у адміністративних справах №560/2648/19 та №560/12630/21, що мають істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження, а саме кінцевих рішень у даних справах».

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про розгляд даного клопотання без участі ініціатора, просить клопотання задовольнити.

Крім того слідчий просить розглядати клопотання без участі володільця вказаного майна, з причин розташування юридичної особи у іншому місті та обмежених строків зберігання інформації.

У зв`язку із недоведенням слідчим наявності достатніх підстав уважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про тимчасовий доступ до яких він клопоче, слідча суддя дійшла про розгляд клопотання з викликом особи, у володінні якої вони знаходяться.

Представник володільця документів - ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених слідчим доводів, слідча суддя дійшла висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, уважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відтак, з урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст.160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідча суддя уважає, що клопотання слідчого є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

постановила:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до рішень, прийнятих судом у справах №560/2648/19 та №560/12630/21, якими вирішені заявлені позивачами вимоги та закінчено розгляд справи в адміністративному суді.

Уповноваженим ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати копії вище зазначених документів.

Ухвала діє по 16 грудня 2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя