Провадження № 1-кс/727/3261/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 жовтня 2023 року м. Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про арешт майна №0000029 від 21.04.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

за участю:

слідчого ОСОБА_3

прокурора - ОСОБА_4

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_5 .

Посилається на те, що під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ОК ЖБК «Сонячний промінь» () в період 2021-2022 років при будівництві і першому постачанні нерухомого майна вартістю 45 501 514 грн. ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 869 055 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що замовником будівництва і власником земельної ділянки на якій проводилось будівництво першої секції багатоквартирного житлового комплексу «Сонячний промінь» за адресою: м. Чернівці, вул. Миколаївська, 37-39 було ПП «Клеріті-Інвест» (ЄДРПОУ 35158208), перебуває на загальній системі оподаткування, не є платником податку на додану вартість. Генеральним підрядником будівництва вищевказаного житлового комплексу було ТОВ «Агентство з економічного розвитку та транскордонного співробітництва» (ЄДРПОУ 40117191), яке перебуває на загальній системі оподаткування, не є платником податку на додану вартість.

В подальшому перше постачання на готове новозбудоване житло (квартири) за вищевказаною адресою здійснювалось від ОК ЖБК "СОНЯЧНИЙ ПРОМІНЬ", яке перебуває на загальній системі оподаткування, не є платником податку на додану вартість.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протиправний механізм з ухилення від сплати податків полягає в тому, ОК ЖБК "СОНЯЧНИЙ ПРОМІНЬ" залучав інвесторів як асоційованих членів кооперативу, які отримують лише право дорадчого голосу в кооперативі й не можуть впливати на прийняття рішень щодо діяльності кооперативу. Разом з тим асоційовані члени, вступаючи до складу кооперативу, вносять паї, які використовуватимуться в подальшому для безпосереднього фінансування будівництва. Внесення паю відбувається шляхом укладення договору пайової участі в житлово-будівельному кооперативі, у якому обов`язково визначаються характеристики майбутньої квартири, порядок внесення паю, права й обов`язки сторін та інші умови. Асоційованими членами можуть бути як фізичні, так і юридичні особи.

Отже, ЖБК «Сонячний промінь» оформляючи право власності на житлову та нежитлову нерухомість безпосередньо на інвесторів, здійснили оподатковувані операції. Після перевищення обсягу реалізації позначки в 1 млн. грн. вказаний кооператив був зобов`язаний зареєструватись платником ПДВ і за кожного наступного оформлення відображати податкове зобов`язання з ПДВ у відповідній сумі.

20.10.2023 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_6 належить земельна ділянка з кадастровим номером :19:003:1151, загальною площею 0.06 га (орган, що здійснив реєстрацію земельної ділянки: Управління Держгеокадастру у м. Чернівцях Чернівецької області), ціна встановлена у договорі складає 78 000 грн.; нежитлове приміщення, загальною площею 75.80 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , приміщення XVII, згідно договору про сплату внесків у обслуговуючий кооператив «Щаслива оселя», ціна нерухомого майна складає 76 558 грн.; нежитлова будівля офісного комплексу загальною площею 331.30 кв.м., за адресою: м. Чернівці, вул. Московської Олімпіади,1а (нова назва АДРЕСА_2 ), відповідно до іпотечного договору ринкова вартість будинку становить 539 840 грн.; земельна ділянка з кадастровим номером №:04:001:0791, загальною площею 0.0998 га, за адресою: АДРЕСА_3 , середня ціна нерухомості складає 200 000 грн, нежитлова будівля (кафе), загальною площею 96.9 кв.м., за адресою: АДРЕСА_4 , середня ціна нерухомого майна складає 623 092 грн., будинок, житлова площа 27.50 кв.м., за адресою: АДРЕСА_5 , загальна вартість нерухомого майна складає 108 950 грн.

Також, відповідно до листа РСЦ ГСЦ МВС в Чернівецькій області №31/24/2659-05-2023 від 23.10.2023 за підозрюваним ОСОБА_6 зареєстровано автомобіль марки Mercedes-Benz 811, 1996 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , середня вартість транспортного засобу із зазначеними характеристиками складає 250 000 грн., автомобіль марки Mercedes-Benz SPRINTER 312 D, 1998 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_2 , середня вартість транспортного засобу із зазначеними характеристиками складає 250 000 грн., транспортний засіб марки KOEGEL SN 24, 2004 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_3 , середня вартість транспортного засобу із зазначеними характеристиками складає 260 000 грн.

У зв`язку з викладеним, з метою забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна або забезпечення можливого цивільного позову по кримінальному провадженню, просить накласти арешт на вищевказане майно, яке належить підозрюваному у вигляді заборони на користування, відчуження та розпорядження.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали, просили задовольнити.

Розгляд клопотання здійснюється без повідомлення власника майна у відповідності до ч.2 ст. 172 КПК України.

Заслухавши учасників справи та дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 21.04.2023 року до ЄРДР внесені відомості за № 0000029, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що земельна ділянка з кадастровим номером :19:003:1151, загальною площею 0.06 га, нежитлова будівля офісного комплексу загальною площею 331.30 кв.м., за адресою: АДРЕСА_6 ); земельна ділянка з кадастровим номером №:04:001:0791, загальною площею 0.0998 га, за адресою: АДРЕСА_3 ; нежитлова будівля (кафе), загальною площею 96.9 кв.м., за адресою: АДРЕСА_4 ; нежитлове приміщення, загальною площею 75.80 кв.м., за адресою: м. Чернівці, вулиця Героїв Майдану,111-Д, приміщення XVII; на праві власності належать підозрюваному ОСОБА_6 LW770501

Згідно листа РСЦ ГСЦ МВС в Чернівецькій області №31/24/2659-05-2023 від 23.10.2023 року за підозрюваним ОСОБА_6 зареєстровано автомобіль марки Mercedes-Benz 811, 1996 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , автомобіль марки Mercedes-Benz SPRINTER 312 D, 1998 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_2 , транспортний засіб марки KOEGEL SN 24, 2004 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_3 .

20.10.2023 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який передбачено покарання у вигляді штрафу до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією майна.

Відповідно до п.3 ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Згідно ч.5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

В зв`язку з тим, що ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, відповідальність за який передбачає штраф від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, тому слід накласти арешт на вищевказане рухоме та нерухоме майно, яке йому належить.

Частиною 4 ст. 173 КПК України визначено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи положення ч.4 ст. 173 КПК України вважаю, що для забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна на рухоме майно підозрюваного, зокрема: автомобіль марки Mercedes-Benz 811, 1996 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , автомобіль марки Mercedes-Benz SPRINTER 312 D, 1998 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_2 , транспортний засіб марки KOEGEL SN 24, 2004 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_3 , слід накласти арешт у вигляді заборони на його відчуження, та на нерухоме майно, зокрема на: земельну ділянку з кадастровим номером :19:003:1151, загальною площею 0.06 га, нежитлове приміщення, загальною площею 75.80 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , приміщення XVII; нежитлову будівлю офісного комплексу загальною площею 331.30 кв.м., за адресою: АДРЕСА_7 (нова назва АДРЕСА_2 ); земельну ділянку з кадастровим номером №:04:001:0791, загальною площею 0.0998 га, за адресою: АДРЕСА_3 ; нежитлову будівлю (кафе), загальною площею 96.9 кв.м., за адресою: АДРЕСА_4 ; в частині відчуження.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що житловий будинок, житловою площею 27.50 кв.м., за адресою: АДРЕСА_5 на праві власності належить ОСОБА_7 .

Не підлягає задоволенню клопотання в частині накладення арешту на будинок, за адресою: АДРЕСА_5 , оскільки вказаний будинок на момент розгляду клопотання підозрюваному не належить.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на рухоме майно, яке на праві приватної власності належить підозрюваному ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна у вигляді заборони на його відчуження, а саме на:

-автомобіль марки Mercedes-Benz 811, 1996 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 ,

- автомобіль марки Mercedes-Benz SPRINTER 312 D, 1998 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_2 ,

-транспортний засіб марки KOEGEL SN 24, 2004 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_3 .

Накласти арешт на нерухоме майно, яке на праві приватної власності належить підозрюваному ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, у вигляді заборони на його відчуження, а саме на:

-нежитлову будівлю (кафе), загальною площею 96.9 кв.м., за адресою: АДРЕСА_4 ;

-нежитлове приміщення, загальною площею 75.80 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , приміщення XVII;

-нежитлову будівлю офісного комплексу загальною площею 331.30 кв.м., за адресою: м. Чернівці, вул. Московської Олімпіади,1а (нова назва АДРЕСА_2 );

-земельну ділянку з кадастровим номером №:04:001:0791, загальною площею 0.0998 га, за адресою: АДРЕСА_3 ;

-земельну ділянку з кадастровим номером :19:003:1151, загальною площею 0.06 га.

Ухвала підлягає до негайного виконання.

Виконання ухвали покласти на слідчого ТУ БЕБ у Чернівецькій області Канатнікова ВВ.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1