УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000079 від 08.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000079 від 08.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 08.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), впродовж періоду часу з 01.01.2021 по 31.12.2022, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами контрагентами у порушення п. 187.7 ст. 187, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - 9 731 250,2 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 6 417 897,6 грн., ПП « ОСОБА_5 » 5 162 590 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 4 651 266 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » 5 071 355,08 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 11 736 757,44 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 3 618 198,71 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » 13 704 325,94 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » 588 880,72 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), здійснюють придбання та реалізацію транспортних засобів (сідельні тягачі, легкові автомобілі тощо), про що свідчить інформація, що міститься в Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби та інформації, що міститься в Єдиному вікні подання електронної звітності «Єдиний реєстр податкових накладних».

Згідно відомостей, отриманих у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », для здійснення перерахувань грошових коштів, у тому числі й на виконання зовнішньоекономічних контрактів, використовувало поточний банківський рахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який міг використовуватись під час вчинення кримінального правопорушення для проведення фінансових операцій досліджуваних даним розслідуванням.

Згідно відомостей, отриманих у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », для здійснення перерахувань грошових коштів, у тому числі й на виконання зовнішньоекономічних контрактів, використовувало поточні банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_17 (978-ЄВРО), НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), які могли використовуватись під час вчинення кримінального правопорушення для проведення фінансових операцій досліджуваних даним розслідуванням.

З огляду на викладене, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період по 30.10.2023 р., оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо, інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000079 від 08.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , -задовольнити частково.

Надати слідчим у кримінальному провадженні заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_6 , а також старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Львівській області ОСОБА_23 та ОСОБА_24 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме:

- офіційно завірених копій роздруківок (виписок) руху грошових коштів по рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023,

із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ - інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді);

- офіційно завірених копій документів щодо операцій в документальному та електронному вигляді (з відображенням кореспондентських рахунків, кореспондентів, назв, призначень платежів, дати і часу надходження та списання коштів, повних даних контрагентів) по банківських рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

- офіційно завірених копій SWIFT-повідомлень по банківських рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023,

а у випадку їх відсутності електронних розрахункових документів (реєстрів), що подавались до банку вказаним клієнтом із зазначенням дати і номера платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника та номеру його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;

- офіційно завірених копій документів, на підставі яких здійснювалось зарахування і списання грошових коштів по банківських рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023,

зокрема договорів, зовнішньоекономічних контрактів з додатками, доповненнями та додатковими угодами до них, розпорядженнями бухгалтерії, реєстрами, попередніми та фінальними інвойсами, цінними паперами;

- офіційно завірених копій документів щодо телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), із зазначенням номерного ресурсу /номери телефонів та IP-адреси/, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

- офіційно завірених копій заявок на купівлю іноземної валюти (з усіма додатками), на підставі яких здійснювалася купівля іноземної валюти, для забезпечення здійснення транзакцій, у тому числі й для забезпечення оплати зовнішньоекономічних контрактів, по банківських рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

- офіційно завірених копій платіжних доручень на підставі яких здійснювалися транзакцій, у тому числі й для забезпечення оплати зовнішньоекономічних контрактів, по банківських рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

- офіційно завірених копій договорів банківського обслуговування, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та банком;

- офіційно завірених копій заяв, договорів про відкриття і закриття банківських рахунків:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

- офіційно завірених копій документів щодо всіх осіб, які мають право розпоряджатись рахунками:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

- офіційно завірених копій документів щодо встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк» по банківських рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023,

із зазначенням відомостей про абонентів, з яких проводилося з`єднання з банківською установою (прив`язки до конкретних електронно-обчислювальних машин та IP-адрес клієнта, з яких дистанційно, за допомогою каналів зв`язку, мережі Інтернет, здійснювалися операції з вищевказаними рахунками, прив`язки до ключів доступу до комплексу «Клієнт-Банк», з використанням яких ініціювалися операції по списанню безготівкових коштів з рахунків);

- офіційно завірених копій справ юридичного оформлення по рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023,

у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- офіційних копій журналів транзакцій клієнтських з`єднань по рахунках:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

- офіційних копій документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з рахунків:

НОМЕР_15 (980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 23.02.2022 по 30.10.2023;

НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_17 (978-ЄВРО), з 13.03.2023 по 30.10.2023;

НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США), з 13.03.2023 по 30.10.2023.

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1