Справа 127/548/24
Провадження 1-кс/127/189/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні слідчого знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000327 від 28.07.2021 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі по тексту - ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , в порушення вимог чинного законодавства, шляхом зловживання службовим становищем перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) на загальну суму 8052865,03 грн. в якості погашення заборгованості за спожиту електроенергію ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі по тексту ІНФОРМАЦІЯ_5 ), код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 .

Так, установлено, що відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 № 902/947/20 від 22.10.2020 з ІНФОРМАЦІЯ_7 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стягнено заборгованість за спожиту електричну енергію в розмірі 7861976,32 грн., пеню в розмірі 47453,05 грн., заборгованість зі сплати 3% річних в розмірі 23726,53 грн. та судового збору в розмірі 119709,13 грн.

Відповідно до платіжних доручень № 943 від 18.11.2020, № 942 від 17.11.2020, № 862 від 29.10.2020, № 859 від 29.10.2020, № 858 від 29.10.2020, № 820 від 26.10.2020 вказану заборгованість погашено платником: ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Також встановлено, що відповідно до наказу № 754 від 09.12.2019 «про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_2 є правонаступником ІНФОРМАЦІЯ_8 , до якого з моменту припинення діяльності переходять усі майнові права та обов`язки ІНФОРМАЦІЯ_8 . Однак, на момент сплати заборгованості, ІНФОРМАЦІЯ_5 перебував в процесі припинення.

Під час проведення досудового розслідування на підставі звернення слідчого виділено спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_9 з метою дослідження питання використання бюджетних коштів та проведення розрахунків між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині погашення заборгованості за спожиту електроенергію ІНФОРМАЦІЯ_4 на загальну суму 8052865,03 грн. За результатом виконання звернення спеціалістом надано довідку від 14.04.2022.

Окрім того, під час досудового розслідування свідок ОСОБА_4 , яка працює на посаді начальника відділу бухгалтерського обліку та звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомила, що в результаті здійснення відповідно до платіжних доручень № 943 від 18.11.2020, № 942 від 17.11.2020, № 862 від 29.10.2020, № 859 від 29.10.2020, № 858 від 29.10.2020, № 820 від 26.10.2020 погашення заборгованості платником ІНФОРМАЦІЯ_2 за спожиту електроенергію ІНФОРМАЦІЯ_4 на загальну суму 8052865,03 грн до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ІНФОРМАЦІЯ_2 втратив право на включення суми податку на додану вартість до податкового кредиту - 1310329,39 грн.

Вказана сума податкового кредиту виникла у зв`язку з тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » склали та зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні, зазначивши контрагентом ІНФОРМАЦІЯ_10 , а не ІНФОРМАЦІЯ_2 . У зв`язку з даним ІНФОРМАЦІЯ_2 звернулись до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з проханням скорегувати податкові накладні, на що останніми відмовлено, так як відповідно до положень пп. «д», п. 201.1, ст. 201 Податкового кодексу України у податковій накладній зазначаються повна або скорочена назва, зазначена у статутних документах юридичної особи або прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи, зареєстрованої як платник податку на додану вартість, - покупця (отримувача) товарів/послуг, тобто постачальником товарів/послуг складається та реєструється в ЄРПН на покупця (отримувача) таких товарів/послуг.

Таким чином, ІНФОРМАЦІЯ_2 не може зменшити податкове зобов`язання на суму податкового кредиту (скористатись податковим кредитом) у зв`язку з відсутністю підтверджуючих документів, а саме зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В особистому кабінеті платника податків ІНФОРМАЦІЯ_11 не відображаються податкові накладні складені на ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Планується отримати доступ до документів, володільцем яких являється ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 , зокрема документів:

- установчих та реєстраційних документів ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ;

- наказів про призначення на посади, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) керівника управління, головного бухгалтера та посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 станом на 2020 рік;

- усіх розрахункових (бухгалтерських) документів щодо перерахування в безготівковому порядку грошових коштів в сумі 8 052 865,03 гривень з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_1 на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині погашення заборгованості за спожиту електроенергію ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- усіх документів (ухвал) за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині погашення заборгованості за спожиту електроенергію ІНФОРМАЦІЯ_4 на загальну суму 8052865,03 грн.

Вказані документи можуть містити фактичні дані, які мають значення для кримінального провадження та іншим чином, в будь-яких фізичних чи юридичних осіб, органів державної влади отримати дану інформацію не можливо.

Враховуючи викладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав у повному обсязі.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні матеріалів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню.

На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному проваджені № 0000327 від 28.07.2021 року, на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 , а саме:

- установчих та реєстраційних документів ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ;

- наказів про призначення на посади, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) керівника управління, головного бухгалтера та посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 станом на 2020 рік;

- усіх розрахункових (бухгалтерських) документів щодо перерахування в безготівковому порядку грошових коштів в сумі 8 052 865,03 гривень з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_1 на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині погашення заборгованості за спожиту електроенергію ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- усіх документів (ухвал, листів, переписок, інше) за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині погашення заборгованості за спожиту електроенергію ІНФОРМАЦІЯ_4 на загальну суму 8052865,03 грн.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя