У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.11.2023 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також її структурних підрозділів в якому вказано, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні№ 0000011 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за факами вчинення протиправних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України (у формі висновку аналітика) № 9.3/3.3.1/1926-23 від 23.03.2023 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за сприяння (посередництва) службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які надавали брокерські послуги, у період діяльності з січня 2020 року по лютий 2023 року, здійснили операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей ввезених на підставі зовнішньоекономічних контрактів укладених із резидентами країн Кіпр, Великобританія, Мальта (легкові автомобілі, сідельні тягачі, транспорті засоби для перевезення вантажів, автобуси, мотоцикли, навантажувачі, екскаватори, тощо) за готівкові або безготівкові кошти, без відображення даних операцій з реалізації товарів в ЄРПН, податковій та фінансовій звітності за досліджуваний період, чим порушено:

п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п. 200.1, п. 200.4, п. 200.7, п. 200.8 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, п. 1 ст. 9 Закону України від 16.07.99 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого занижені показники, задекларовані у Розділі І « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкової декларації з ПДВ за січень 2023, а саме не зазначено у повному обсязі значення «Обсягу постачання (без податку на додану вартість)» (колонка А) у розмірі 117 477 756 гривень та «Суму податку на додану вартість» (колонка Б) у розмірі 23 495 551,20 гривень, у результаті чого завищено від`ємне значення різниці між сумою податкових зобов`язань та податкового кредиту у січні 2023 року на суму 23 495 551,20 гривень.

пп. «в» п. 185.1 ст. 185, п. 187.8 ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу, а розрахункова сума не сплачених митних платежів, та податку на додану вартість по операціях із ввезення на митну територію України з ймовірним порушенням митних правил шляхом заниження митної вартості товарів підприємствами становить: 15 765 000 гривень (мито 5% - 3 153 000 гривень, ПДВ 20% - 12 612 000 гривень).

На даний час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

При цьому, для об`єктивного встановлення всіх досліджуваних даним досудовим розслідуванням обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі, з можливістю вилучення, подальшому аналізі, а за необхідністю використанні при проведенні судових експертиз, відомостей та документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період 2021-2023 роки, а саме:

-відомостей та документів пов`язаних із здійсненням митного оформлення ввезених у період 2021-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) таТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сільськогосподарських, вантажних, самохідних та інших транспортних засобів в митному режимі «Імпорт», у тому числі й тих, що стосуються сплати митних платежів;

-відомостей та документів, складених за результатами виконання співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 функцій митного контролю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-договорів/контрактів, щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) автотранспортних засобів у закордонних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатковими угодами та додатками до них (рахунками, специфікацією, інше), за період з 01.01.2021 по 30.06.2023;

-відомостей та документів, пов`язаних із розмитненнямТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) автотранспортних засобів придбаних у закордонних суб`єктів господарської діяльності, а також щодо перетину даними автомобілями Державного кордону України, за період 2021-2023 років, зокрема: купчих, рахунків-фактур із зазначенням країни походження транспортного засобу; основних та транзитних технічних паспортів автомобілів; доручень на ввезення; сертифікатів походження; сертифікатів відповідності виробника; митних декларацій /у тому числі й експортних та закордонних/; довідок від власника про транспортні витрати по доставці авто до кордону України; квитанції банку про сплату митних платежів; акти огляду автомобілів; попередні декларації; звіти експерта про ринкову вартість автомобіля.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000011 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , іншим слідчим (детективам) слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_3 ), а також її структурних підрозділів, юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення офіційно завірених копій відомостей документів, у тому числі й в електронному вигляді, за період 2021-2023 роки, а саме:

- відомостей та документів пов`язаних із здійсненням митного оформлення ввезених у період 2021-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сільськогосподарських, вантажних, самохідних та інших транспортних засобів в митному режимі «Імпорт», у тому числі й тих, що стосуються сплати митних платежів;

- відомостей та документів, складених за результатами виконання співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 функцій митного контролю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- договорів/контрактів, щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) автотранспортних засобів у закордонних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатковими угодами та додатками до них (рахунками, специфікацією, інше), за період з 01.01.2021 по 30.06.2023;

- відомостей та документів, пов`язаних із розмитненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) автотранспортних засобів придбаних у закордонних суб`єктів господарської діяльності, а також щодо перетину даними автомобілями Державного кордону України, за період 2021-2023 років, зокрема: купчих, рахунків-фактур із зазначенням країни походження транспортного засобу; основних та транзитних технічних паспортів автомобілів; доручень на ввезення; сертифікатів походження; сертифікатів відповідності виробника; митних декларацій /у тому числі й експортних та закордонних/; довідок від власника про транспортні витрати по доставці авто до кордону України; квитанції банку про сплату митних платежів; акти огляду автомобілів; попередні декларації; звіти експерта про ринкову вартість автомобіля.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

02 листопада 2023 року