Справа № 585/4573/23
Номер провадження 1-кс/585/1371/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2023 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

15 листопада 2023 року до суду надійшло вказане клопотання, з якого вбачається, що слідчим відділом Роменського районного відділу поліції Головного управління національної поліції в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 від 07.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що до Роменської окружної прокуратури надійшло звернення ГО " ІНФОРМАЦІЯ_2 " про те, що відповідно до інформації, розміщеної в системі електронних закупівель, ІНФОРМАЦІЯ_3 оприлюднив інформацію про проведення закупівлі у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " квадрокоптерів без використання електронної системи закупівель, на загальну суму 3 186 000 гривень. Проте, аналізом цін на зазначені квадрокоптери на комерційному ринку встановлено, що вартість закуплених квадрокоптерів завищена і потенційні втрати (різниця цини в договорі та середньоринковою) складають 534 000 гривень, що свідчить про зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 своїм службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки. Так, 12.09.2023 між ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі міського голови ОСОБА_4 та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №161-21 щодо поставки квадрокоптерів Mavic 3- CP.MA. 00000452.01 DJI у кількості 10 шт., акумуляторів для квадрокоптера Mavic 3- CP.MA. 00000423.01 DJI у кількості 15 шт., комплект Battery Kit DJI Mavic 3 Enterprise у кількості 3 шт., квадрокоптері DJI Mavic 3 Termal у кількості 5 шт. Вказаний договір повністю оплачено за рахунок бюджетних коштів. Проте, аналізом цін на зазначені квадрокоптери на комерційному ринку встановлено, що вартість закуплених квадрокоптерів завищена і потенційні витрати ( різниця ціни в договорі та середньоринковою) складає 534 000 гривень, що свідчить про зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 своїм службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки. Таким чином, в діях посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 та посадових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. На даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у вилученні ряду оригіналів та звірених належним чином копій документів, які необхідні для призначення та проведення судової економічної експертизи. Також, такі документи будуть використані для проведення перевірок контролюючими органами (Держаудитслужбою). Так, для призначення вище вказаних експертиз та проведення перевірок необхідна інформація та документи щодо господарської діяльності та звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

-картка обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

-реєстраційної справу стосовно взяття на облік платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 у електронному виді;

-податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-видані та отримані податкові накладні юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 у електронному виді;

-інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 у електронному виді;

-інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних у табличному вигляді за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 із наданням копій відповідних актів чи довідок;

-інтегровані картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-документів, на підставі яких керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

-фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023.

Визначений період отримання інформації з 01.07.2023 по 15.11.2023 визначено у зв`язку з тим, що звітність подається щоквартально (договір підписано у третьому кварталі), а тому період визначено із початку третього кварталу по дату підписання клопотання. Вищевказані документи мають значення для всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, врахуванні при проведення судової економічної експертизи, перевірки Держаудитслужби та можуть бути використані як докази, а іншими способами, крім отримання до них тимчасового доступу з можливістю їх вилучення, довести обставини, які мають значення для розслідування кримінального правопорушення неможливо. Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та може бути отримана лише на підставі ухвали суду. Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПКК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів. Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). При цьому частиною 2 статі 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Отже, кримінальним процесуальним законодавством України визначено виключно такий порядок отримання доказів при розслідуванні обставин діяння, з метою забезпечення здійснення судового контролю, правомірністю та обґрунтованістю вимог органів досудового слідства.

У судове засідання слідчий СВ Роменського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, хоча належним чином повідомлені про розгляд справи.

Відповідно ч. 4 ст. 107 КПК України вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається наявність кримінального провадження №0000072 від 07.11.2023 року, в рамках якого розглядається вказане клопотання (а.с.5).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання уповноваженої особи, що надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що уповноваженою особою доведено, що дана справа має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Тому необхідно надати тимчасовий доступ до документів вказаних в клопотанні.

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділу Роменського районного відділу поліції Головного управління національної поліції в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та заступника начальника слідчого відділу ОСОБА_19 на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-картка обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

-реєстраційної справу стосовно взяття на облік платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 у електронному виді;

-податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-видані та отримані податкові накладні юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 у електронному виді;

-інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 у електронному виді;

-інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних у табличному вигляді за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.07.2023 по 15.11.2023 із наданням копій відповідних актів чи довідок;

-інтегровані картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.07.2023 по 15.11.2023;

-документів, на підставі яких керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

-фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.07.2023 по 15.11.2023.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий має право звернутися з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала не оскаржується.

Виготовлено 2 оригінали ухвали один з яких долучено до матеріалів клопотання, інший вручено слідчому.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1