Справа № 466/8422/23
Провадження № 1-кп/466/963/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 серпня 2023 року Шевченківський районний суд м.Львова

у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2

з участю: прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Львові, в режимі відеоконференції, клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №0000033 від 11.11.2022 року підозрюваного

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, громадянина України, неодруженого, із середньою спеціальною освітою, військовослужбовця, солдата військової частини НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в:

у провадженні Шевченківського районного суду м. Львова перебуває клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №0000033 від 11.11.2022 року за підозрою у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав зазначене клопотання з викладених в ньому підстав, просив суд кримінальне провадження закрити.

Підозрюваний ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні просив закрити кримінальне провадження та звільнити його від кримінальної відповідальності.

Судом роз`яснено ОСОБА_4 наслідки закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, передбачених ч. 4 ст. 212 КК України.

Заслухавши думку прокурора, підозрюваного, оглянувши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , обіймаючи посаду директора ТОВ «ГОВЕРЛА XXI», будучи відповідальним за ведення бухгалтерського обліку підприємства, складання та подачу податкової звітності, відповідно до розробленого злочинного плану, який полягав у не включенні до бази оподаткування операцій із зарахування коштів за товарно-матеріальні цінності на рахунки підприємства, не складанні та не проведенні реєстрації податкових накладних на користь контрагентів-покупців, від яких у період із квітня 2021 року по липень 2022 року отримано грошові кошти у якості оплати/передплати за товарно-матеріальні цінності, а саме: ТОВ «МІЛОШТА», ПП «Берта Плюс», ТОВ «ТК ЦЕНТРА», ТОВ «АВМ-Логістик», ПП «Мілк Ленд», ТОВ «Зета Плюс», і як наслідок не відображені у податкових деклараціях з податку на додану вартість, поданих до структурного підрозділу ГУ ДПС у Львівській області, вчинив умисні дії, що призвели до фактичного ненадходження в державний бюджет податку на додану вартість на загальну суму 35 394 473,00 грн,, що є особливо великим розміром.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_4 , які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов`язувана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час розслідування, до повідомлення про підозру, ОСОБА_4 заподіяна шкода добровільно відшкодована у повному обсязі, що стверджується платіжними інструкціями №4 від 01.08.2023 року на суму 5000000 грн, №5 від 02.08.2023 року на суму 5900000 грн, №6 від 02.08.2023 року на суму 9400000 грн, №7 від 03.08.2023 року на суму 14094473 грн.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом.

Враховуючи те, що ОСОБА_4 діяння, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України вчинено вперше та до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності ним повністю сплачено податки, вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а провадження по справі закрити.

Цивільний позов не заявлений, процесуальні витрати відсутні.

Керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, ст. 284, 288, 314 КПК України, суд,

п о с т а н о в и в:

клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №0000033 від 11.11.2022 року підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності передбаченої за ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку зі сплатою податків.

Кримінальне провадження, внесене в ЄРДР за №0000033 від 11.11.2022 року за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України закрити.

На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу до Львівського апеляційного суду через Шевченківський районний суд м. Львова протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1