печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив наступне.

Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на даний час особи, діючи за попередньою змовою між собою, вчинили несанкціоноване копіювання інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, що призвело до її витоку, вчиненого особою, яка має право доступу до такої інформації, в результаті чого заподіяна значна шкода у вигляді таємного викрадення реєстраційних лімітів ПДВ суб`єктів господарської діяльності.

Крім того в матеріалах досудового розслідування містяться відомості, які можуть свідчити про те, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів.

Зокрема, у ході здійснення досудового розслідування отримано відомості, які можуть свідчити про функціонування протиправної схеми, яка полягає у формуванні суб`єктами господарської діяльності податкового ліміту за рахунок імпорту на митну територію України розчинників та розріджувачів, що мають октанопідвищуючі властивості, які в подальшому реалізуються за готівку в адресу підприємств з ознаками ризиковості/транзитності, та використовується ними для надання незаконних послуг з мінімізації податкового навантаження підприємствам реального сектору економіки.

Так за результатами проведення слідчих та процесуальних дій, отримано відомості, які можуть свідчити про причетність до здійснення вказаної незаконної діяльності службових осіб ряду юридичних осіб.

Зокрема аналізом податкової звітності зазначених юридичних осіб виявлено факти не відображення реалізації частини товарів, здійснення безтоварних операцій та операції пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, підміни номенклатури товару у межах ліміту, та здійснювали незаконну діяльність з виготовлення паливно-мастильних матеріалів з розчинника та абсорбенту газоконденсатного/нафти.

Одночасно з цим, встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () за документами закупивши газ скраплений, газ нафтовий, конденсат газовий стабілізований, бензин, дизельне паливо у ТОВ «РОНМІЛ» (), ТОВ «ЛІНРЕС» (), ТОВ «ЛЕНКЕР ГРУП» (), ТОВ «НІЛЕН ГРУП» (), ТОВ «ЛЕКЛЕС» (), ТОВ «М-ТРАНС ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ПОЛІГРАН-ТРЕЙД» (), ТОВ «РІАТ ГРУП» (), ТОВ «ВЕСТ РІТЕЙЛ ГРУП 3К» (), ТОВ «КОРДЕНС» (), ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» (), ТОВ «АЛМА ВІН» (), ТОВ «ЧЕРНІВЦІ ОІЛ» (), ТОВ «ЮРМАРКЕТ ЛТД» (), ТОВ «ІСІДА ОІЛ» (), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) тощо, в подальшому надавало транспортно-логістичні послуги та реалізувало плівку ПВХ, карбамід в адресу ТОВ «БІЗНЕС ГРУП К» (), ТОВ «ІВІ «АЙ БІ АЙ ІІНВЕСТИЦІЙНО-ІННОВАЦІЙНА БУДІВЕЛЬНА ГРУПА» (), ТОВ «ГАЛИЦЬКА КАБЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «КПФ «ПАПІР-МАЛ» (), ТОВ «ДБК КВАНТ» (), ТОВ «ПОЛІГРАН-ТРЕЙД» (), ТОВ «ЧЕРКАСЬКИЙ ПОЛІМЕР» (), ТОВ «МЕТПРОФ» () та інші.

Крім того в матеріалах провадження міститься інформація, що вказані підприємства здійснюють транзит ймовірного схемного податкового кредиту шляхом декларування взаємовідносин із придбання товарів (робіт, послуг) від контрагентів постачальників, у яких не відслідковується придбання товару, його кількість та вартість не відповідає обсягам реалізованих товарів та послуг або залучення сторонніх організацій для виконання робіт чи надання послуг.

Таким чином є підстави вважати, що згадані юридичні особи надавали до податкових органів податкову звітність із недостовірними відомостями щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, а також з метою мінімізації податкового навантаження.

При цьому, у вищевказаних підприємств відсутні фізичні можливості для здійснення задекларованих господарських операцій, зокрема для зберігання і транспортування матеріалів, а учасники протиправної схеми здійснюють транзит ймовірного схемного податкового кредиту шляхом декларування взаємовідносин із придбання товарів (робіт, послуг) від контрагентів постачальників, у яких не відслідковується придбання реалізованого товару (робіт/послуг), номенклатура придбаного товару, його кількість та вартість не відповідає обсягам реалізованих товарів та послуг та/або залучення сторонніх організацій для виконання/надання зазначених робіт/послуг.

За результатом проведення слідчих дій установлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки:

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , ТОВ «РОНМІЛ» () НОМЕР_5 , ТОВ «ЛІНРЕС» () НОМЕР_6 , ТОВ «КОРДЕНС» () НОМЕР_7 , ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» () НОМЕР_8 , відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що розташований за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_9 , ТОВ «РОНМІЛ» () НОМЕР_10 , ТОВ «ЛІНРЕС» () НОМЕР_11 , ТОВ «ЛЕКЛЕС» () НОМЕР_12 , ТОВ «КОРДЕНС» () НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» () НОМЕР_15 , відкриті в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_16 , ТОВ «ВЕСТ РІТЕЙЛ ГРУП 3К» () НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_20 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_21 , ТОВ «РІАТ ГРУП» () НОМЕР_22 , відкриті в Акціонерний банк «ПIВДЕННИЙ» (МФО 328209), що розташований за адресою: вул. Краснова, 6/1, м. Одеса;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , відкриті в АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), що розташований за адресою: вул. Госпітальна, 12Г, м. Київ;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_26 , ТОВ «ЛЕНКЕР ГРУП» () НОМЕР_27 , відкриті в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), що розташований за адресою: вул. Велика Васильківська, 100, м. Київ;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_28 , відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: вул. Андріївська, 4, м. Київ;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_29 , відкритий в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), що розташований за адреса: м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_30 , відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), що розташований за адресою: вул. Січових Стрільців, 50, м. Київ;

- ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , відкриті в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838), що розташований за адресою: вул. Кловський узвіз, 9/2, м. Київ;

- ТОВ «АЛМА ВІН» () НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , ТОВ «ВЕСТ РІТЕЙЛ ГРУП 3К» () НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

- ТОВ «АЛМА ВІН» () НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , відкриті в ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), що розташований за адресою: вул. Мечникова, буд. 3, м. Київ;

- ТОВ «РІАТ ГРУП» () НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , який відкриті в АТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), що розташований за адресою: м. Дніпро, площа Троїцька, буд. 2;

- ТОВ «РІАТ ГРУП» () НОМЕР_44 , відкритий в ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), що розташований за адресою: вул. Пушкінська, 42/4, м. Київ.

Прокурор зазначає, що на даний час виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, з метою збереження речових доказів та попередження подальшого відчуження вказаних грошових коштів, набутих кримінально протиправним шляхом, на користь третіх осіб.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за доцільне здійснити розгляд провадження без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення арешту майна.

Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

У ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, у сторони обвинувачення виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, з метою збереження речових доказів та попередження подальшого відчуження вказаних грошових коштів, набутих кримінально протиправним шляхом, на користь третіх осіб.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 6 ч. 9 ст. 100 КПК України гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються.

Отже, арешт з метою забезпечення речових доказів, по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Таким чином, слідчий суддя приходить висновку, що з метою збереження речових доказів та недопущення його відчуження, вбачається наявність правових підстав для накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти в національній та іноземній валюті на банківських рахунках у банківських установах.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання в частині надання інформації про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент постановлення ухвали слідчого судді, оскільки вказане виходить за межі розгляду клопотання про арешт майна, разом з тим прокурор не позбавлений можливості звернутися з тимчасовим доступом до відповідних установ для отримання зазначеної інформації.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 167, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках юридичних осіб, відкритих у відповідних банківських установах, а саме:

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , ТОВ «РОНМІЛ» () НОМЕР_5 , ТОВ «ЛІНРЕС» () НОМЕР_6 , ТОВ «КОРДЕНС» () НОМЕР_7 , ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» () НОМЕР_8 , відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що розташований за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_9 , ТОВ «РОНМІЛ» () НОМЕР_10 , ТОВ «ЛІНРЕС» () НОМЕР_11 , ТОВ «ЛЕКЛЕС» () НОМЕР_12 , ТОВ «КОРДЕНС» () НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» () НОМЕР_15 , відкриті в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_16 , ТОВ «ВЕСТ РІТЕЙЛ ГРУП 3К» () НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_20 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_21 , ТОВ «РІАТ ГРУП» () НОМЕР_22 , відкриті в Акціонерний банк «ПIВДЕННИЙ» (МФО 328209), що розташований за адресою: вул. Краснова, 6/1, м. Одеса;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , відкриті в АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), що розташований за адресою: вул. Госпітальна, 12Г, м. Київ;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_26 , ТОВ «ЛЕНКЕР ГРУП» () НОМЕР_27 , відкриті в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), що розташований за адресою: вул. Велика Васильківська, 100, м. Київ;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_28 , відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: вул. Андріївська, 4, м. Київ;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_29 , відкритий в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), що розташований за адреса: м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_30 , відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), що розташований за адресою: вул. Січових Стрільців, 50, м. Київ;

-ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , відкриті в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838), що розташований за адресою: вул. Кловський узвіз, 9/2, м. Київ;

-ТОВ «АЛМА ВІН» () НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , ТОВ «ВЕСТ РІТЕЙЛ ГРУП 3К» () НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

-ТОВ «АЛМА ВІН» () НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , відкриті в ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), що розташований за адресою: вул. Мечникова, буд. 3, м. Київ;

-ТОВ «РІАТ ГРУП» () НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , який відкриті в АТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), що розташований за адресою: м. Дніпро, площа Троїцька, буд. 2;

-ТОВ «РІАТ ГРУП» () НОМЕР_44 , відкритий в ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), що розташований за адресою: вул. Пушкінська, 42/4, м. Київ, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичні особи працівникам

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором/слідчим у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1