печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000050 від 22.03.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено планову виїзну перевірку СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 за результатами якого складено акт №757/16-01-22-01-09/20041662 від 27.08.2013, а перевіркою встановлено, що СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податкових розрахунках з рентної плати за січень-грудень 2010 року в графі 4 не вказано ставки рентної плати за нафту, за природний газ, за газовий конденсат, а в графі 5 - коригуючі коефіцієнти до них, в результаті чого занижено рентну плату за видобуті нафту, природний газ і газовий конденсат за 2010 рік на загальну суму 308 736 085,78 грн.

В поданих розрахунках рентної плати за 2010 рік СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначило лише обсяги видобутої вуглеводневої сировини, не вказуючи ставки рентної плати та величини коригуючих коефіцієнтів до них та не визначило самих платежів.

На підставі вказаного акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 винесено податкові повідомлення-рішення від 12.09.2013 за №, , № за період серпень-грудень 2010 року, згідно яких підприємству СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визначено податкові зобов`язання з рентної плати за видобуті нафту, природний газ і газовий конденсат на загальну суму 153 345 126,8 грн., у т.ч. 122 676 163,84 грн. за основним платежем та 30 669 040,95 за штрафними (фінансовими) санкціями.

Також, проведеною перевіркою СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено несплату підприємством податку на додану вартість на суму 404 348 грн. внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), та винесено відповідне податкове повідомлення-рішення від 12.09.2013 за №.

Встановлено, що податкові повідомлення-рішення, винесені ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі акту №757/16-01-22-01-09/20041662 від 27.08.2013 за №, , №, № від 12.09.2013 підприємством оскаржено.

16.09.2013 СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплачено грошове зобов`язання з ПДВ в сумі 297 989,00 грн. та штрафні санкції у розмірі 74 497,25 грн., разом - 372 486,25 грн., в частині взаємовідносин з « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на підставі винесеної ППР № від 12.09.2013, про що підприємством надано підтверджуючі платіжні документи, а саме: платіжні доручення №6825 від 16.09.2013 та №6845 від 16.09.2013.

Одночасно, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не погоджуючись з рештою донарахованих за результатами перевірки податкових зобов`язань до бюджету згідно вказаного вищевказаного акту перевірки, звернулися із відповідною скаргою до Міністерства доходів і зборів України.

За результатами розгляду даної скарги СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Міністерством доходів і зборів України прийнято рішення, яке направлено на адресу підприємства за вих. №16/99-99-16-01 від 25.01.2014 та яким скасовано ППР № від 12.09.2013 в частині визначення 106 359 грн. ПДВ основного платежу і 26 589,75 грн. штрафних санкцій внаслідок взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в задоволенні решти вимог підприємству відмовлено.

Не погоджуючись з донарахуванням по сплаті рентних платежів СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оскаржило винесені податкові повідомлення-рішення №, , № від 12.09.2013 до суду.

Згідно постанови Полтавського окружного адміністративного суду від 11.03.2014, визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 12.09.2013 №, , № на суму 153 345 126,8 грн.

Постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014 скасовано вказане рішення Полтавського окружного адміністративного суду від 11.03.2014 та відмовлено у задоволенні позовних вимог СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

02.03.2016 ухвалою ВАСУ постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014 залишено без змін. (сума ренти 122 676 163 грн. (разом із штрафними санкціями 153 345 202 грн.)

Ухвалами Верховного суду України від 13.06.2016; 09.02.2017; 24.04.2017 відмовлено СП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у допуску до справи.

В подальшому, СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судовому порядку оскаржено наказ про проведення вище зазначеної перевірки, дії по проведенню перевірки, дії щодо внесення СП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до плану-графіку перевірок та коригування плану-графіку.

Згідно рішення Харківського апеляційного адміністративного суду від 01.10.2013 визнано протиправним та скасовано наказ про проведення перевірки ІНФОРМАЦІЯ_7 ГУ Міністерства доходів і зборів у Полтавській області №59 від 27.06.2013.

30.05.2022 на підставі постанови про залучення спеціаліста проведено дослідження про дотримання СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) вимог податкового законодавства в період з 01.01.2010 по 31.12.2010, щодо нарахування сплати податків та обов`язкових платежів до бюджету щодо рентної плати за газовий конденсат, природний газ та нафту.

За результатами проведеного дослідження, наданих документів вбачається, що СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) в 2010 році не розраховувало розміру податкових зобов`язань з рентної плати та відповідно не сплатило рентні платежі до Державного бюджету України.

Таким чином, зазначені порушення призвели до зниження в 2010 році рентної плати СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до Державного бюджету України на загальну суму 317 531 570, 49 грн., чим заподіяно Державному бюджету України збитків на зазначену суму.

03.01.2023 в рамках вказаного кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_8 .

03.04.2023 на адресу ГСУ НПУ надійшло клопотання експерта щодо надання додаткових матеріалів кримінального провадження для проведення експертизи.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення, проведення експертного дослідження у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 .

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 у кримінальному проваджені № 0000050 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- довідки з ІНФОРМАЦІЯ_9 про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів по СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по податковим повідомленням-рішенням від 12.09.2013 № № , , , складених ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/13708/23-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1