печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 серпня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні судове провадження за клопотанням адвоката ОСОБА_3 в інтересах ОСОБА_4 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/28856/22-к від 21.10.2022 у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022,-

ВСТАНОВИВ:

07 серпня 2023 року до Печерського районного суду міста Києва надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ОСОБА_4 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/28856/22-к від 21.10.2022 у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022.

В обґрунтування доводів клопотання зазначено, що 21.10.2022 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва задоволено клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_5 про накладення арешту на майно ОСОБА_4 , яке вилучено 13 жовтня 2022 року під час обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: грошові кошти в сумі 14 700 (чотирнадцять тисяч сімсот) доларів США в частині вилучених грошових коштів 3000 (три тисячі) грн, відмовлено в арешті та покладено обовязок повернути власнику.

Як вбачається з ухвали слідчого судді мотивами накладення арешту слугувало здійснення Головним слідчим управлінням Національної поліції України досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000945 від 14.07.2022, за фактом умисного ухилення від сплати податків, службовими особами ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 35961770), що начебто призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом пособництва невстановленими особами, службовим особам ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 35961770) в умисному ухиленні від сплати податків, за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом легалізації майна одержаного злочинним шляхом, за ч. 3 ст. 209 КК України

Сторона захисту вважає, що накладений арешт на майно ОСОБА_4 підлягає скасуванню виходячи з наступних підстав.

Вилучені грошові кошти не є, та не можуть бути речовими доказами, оскільки набуті в межах закону, що підтверджується наступним.

ОСОБА_4 , являється креівником та власником ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (код 36547587), де отримує заробітну плату та сплачує податки. Поряд з тим, ОСОБА_4 здійснює господарську діяльність як фізична особа підприємець 3-ї групи починаючи з 14 лютого 2018 року.

Відповідно до податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особі отримав задекларований дохід за 2020 рік в сумі 476 495,00 грн., за 2021 рік в сумі 6 951 778,85 грн, за 2022 рік в сумі 335 750,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 отримує дохід в спосіб та межах дозволених чинним законодавством.

Щодо підтвердження походження грошових коштів, які були виявлені під час обшуку в валюті, а саме: доларах США, повідомляє, що відповідно квитанції Київського відділення АТ «Альфа Банк» від 09 червня 2021 року ФОП ОСОБА_4 здійснено валютно обмінні операції з власними коштами, які здобув в результаті господарської діяльності як фізичної особи підприємця, зберігання яких відбувалось за адресою фактичного проживання.

Також в клопотанні зазначено, що періодично, ОСОБА_4 здійснює дії по накопиченню та збереженню зароблених грошових коштів. Оскільки найстабільнішим збереженням коштів є їх збереження в іноземній валюті, час від часу останній купує в обмінниках валюту, в тому числі долари.

Викладені обставини, документи підтверджують факт законного набуття та походження виявлених та вилучених грошових коштів під час обшуку, та не можуть бути такими, що містять на собі будь-які ознаки кримінального правопорушення.

Визнаючи готівкові кошти, були вилучені під час обшуку у ОСОБА_4 речовими доказамиякі органом досудового розслідування не наведено, який саме факт чи обставину доводять вилучені грошові кошти, що встановлюється під час кримінального провадження.

Досудове розслідування проводиться щодо можливих незаконних дій вчинених ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 35961770), з якою жодних взаємовідносин не мав ОСОБА_4 як фізична особа.

Крім того, об`єкт злочину - це елемент складу злочину, що утворений суспільними відносинами, які охороняються кримінальним законом та у сфері яких завдається шкода чи створюється її заподіяння (обов`язкова ознака), а також включає в себе предмет злочину і потерпілого від злочину.

Предметом злочину в даному кримінальному провадженні є сплата податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку. Під податком, збором (обовязковим платижем) потрібно розуміти обов`язковий внесок до бюджету відповідного рівня або державного цільового фонду, здійснений платниками у порядку і на умовах, що визначаються законами про оподаткування.

Вилучені готівкові грошові кошти не є такими, що відповідають ознакам статті 98 КПК України.

Кримінальне провадження, по якому здійснюється досудове розслідування проводиться відносно можливої незаконної діяльності ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 35961770), яка полягає в пособництві невстановлених слідством осіб, службовим особам ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» (), шляхом використання реквізитів суб`єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи сталу судову практику, яка передбачає, сам по собі факт розслідування кримінального провадження, щодо контрагента, в нашому випадку ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» (), не може слугувати належним доказом фіктивності або незаконності господарських операцій між контрагентами та не тягне, за собою, жодних правих наслідків.

ОСОБА_4 , являється керівником та засновником ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (код 36547587), яка в свою чергу має офісне приміщення та юридичну адресу, а саме: м. Київ Бульвар Кольцова, 14-К, офіс 302, де знаходяться первинні та бухгалтерські документи, податкова звітність, ведеться господарська діяльність, працють працівники. На момент проведення обшуку на підприємстві працювало 30 працівників.

Крім того, за період 01.01.2021 по 12.03.2023 податковим органом жодних документальних перевірок відносно ТОВ «Ю.Ф.М.Груп» (код 36547587) не проводилось, що підтверджується відповіддю Головного управліням ДПС у м.Києві, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 35961770). Станом на дату звернення до суду заборгованості по сплаті податків у підприємства відсутня.

Додатково в клопотанні зазначено, що ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (код 36547587) створене та здійснює свою діяльність відповідно чинного законодавства України. ТОВ «Ю.Ф.М.Груп» (код 36547587) зареєстроване Святошинською районною у м. Києві державною адміністрацією 01.06.2009, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 023868. Має самостійний баланс, поточні та валютні рахунки в банківських установах, круглу печатку зі своїм повним найменуванням, штампи та фірмовий бланк. Основними видами діяльності є діяльність приватних охоронних служб, додатковими видами діяльності є виробництво іншого верхнього одягу, загальне прибирання будинків, постачання готових страв для подій, постачання інших готових страв, будівництво житлових і нежитлових будівель.

З 16.07.2009 ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (код 36547587) є платником податку на додану вартість, свідоцтво №200155914 видане Державною податковою службою України.

16.08.2014 ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (код 36547587) отримано ліцензії на право здійснення охоронної діяльності, видана Міністерством внутрішніх справ України серія АЕ №2292311.

В ході проведення обшуку слідчим ГСУ НП України, без перешкод було надано доступ до інформації, яка зберігалась на компютерній техніці та телефонах, тощо.

За весь період, починаючи з 13 жовтня 2022 року не здійснено жодного допиту ані посадових осіб підприємства, ані інших працівників компанії.

Представник володільця майна в судове засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Адвокат ОСОБА_3 через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Представник Офісу Генерального прокурора в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином, заяв, клопотань, заперечень до суду не надходило.

Окрім того, в матеріалах досудового розслідування наявні відомості, що вилучене майно може бути предметом розслідуваних злочинів та щодо якого вчинялись дії, спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Зважаючи на викладене, арешт на майно накладено обґрунтовано, підстав для його скасування не вбачається.

Одночасно з цим інформуємо, що у кримінальному провадженні двом особам повідомлено про підозру зач. 5 ст. 191 КК України,

Досудове розслідування триває.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність осіб, які не з`явились, на підставі наявних доказів у матеріалах справи.

Як вбачається з матеріалів провадження, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом пособництва невстановленими особами шляхом використання реквізитів суб`єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за фактом легалізації незаконно отриманих коштів службовими особами ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» (), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

21.10.2022 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м.Києва задоволено клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_5 про накладення арешту на майно ОСОБА_4 , яке вилучено 13 жовтня 2022 року під час обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: грошові кошти в сумі 14 700 (чотирнадцять тисяч сімсот) доларів США, в частині вилучених грошових коштів 3000 (три тисячі) грн, відмовлено в арешті та покладено обовязок повернути власнику.

Вивчивши клопотання та дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому КПК України порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Так, статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до рішення Європейського суду з прав людини у справі «Ісмаїлов проти Росії» від 06.11.2008 року, де вказувалися порушення ст. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, в якому зазначено, що кожна фізична та юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше, як в інтересах суспільства на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права».

Між тим, статтею 28 КПК України передбачено, що під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Критерії для визначення розумності строків кримінального провадження визначені ч. 3 ст. 28 КПК України, однак він має бути об`єктивно необхідним для прийняття процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.

Відповідно до усталеної практики Європейського суду з прав людини, продовження заходів забезпечення кримінального провадження, як упродовж досудового розслідування так і судового розгляду, ґрунтується на презумпції, що з перебігом ефективного розслідування справи та її судового розгляду зменшуються ризики, які стали підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження, відповідно зі спливом певного часу орган досудового розслідування має навести додаткові доводи в обґрунтування наявних ризиків, що залишаються та їх аналіз, як підстави для подальшого втручання у права особи в тому числі щодо позбавлення або обмеження права власності.

Окрім того, Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі "Іатрідіс проти Греції" [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", n. 50, Series A N 98).

Слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_4 , являється креівником та власником ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (код 36547587), де отримує заробітну плату та сплачує податки. Поряд з тим, ОСОБА_4 здійснює господарську діяльність як фізична особа підприємець 3-ї групи починаючи з 14 лютого 2018 року.

Відповідно до податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особі отримав задекларований дохід за 2020 рік в сумі 476 495,00 грн., за 2021 рік в сумі 6 951 778,85 грн, за 2022 рік в сумі 335 750,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 отримує дохід в спосіб та межах дозволених чинним законодавством.

За встановлених обставин слідчий суддя приходить до переконання, що грошові кошти, які належать ОСОБА_4 не були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть буди використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Статтею 41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право власності є непорушним.

Відповідно до статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод, який ратифікований Верховною Радою України 17 липня 1997 року ,кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Відповідно до практики Європейського суду з прав людини, продовження заходів забезпечення кримінального провадження, як упродовж досудового розслідування так і судового розгляду, ґрунтується на презумпції, що з перебігом ефективного розслідування справи та її судового розгляду зменшуються ризики, які стали підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження, відповідно зі спливом певного часу орган досудового розслідування має навести додаткові доводи в обґрунтування наявних ризиків, що залишаються та їх аналіз, як підстави для подальшого втручання у права особи в тому числі щодо позбавлення або обмеження права власності.

За таких обставин слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання та скасування арешту майна накладеного на грошові кошти, що належать ОСОБА_4 .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-175, 309, 392, 532 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ОСОБА_4 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/28856/22-к від 21.10.2022 у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022 - задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/28856/22-к від 21.10.2022 у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022, в частині накладення арешту на особисті речі ОСОБА_4 , а саме: грошові кошти в сумі 14 700 (чотирнадцять тисяч сімсот) доларів США.

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_6 та/або іншу уповноважену особу у кримінальному провадженню № 0000945 від 14.07.2022 повернути вилучені під час обшуку грошові кошти в сумі 14 700 (чотирнадцять тисяч сімсот) доларів США.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1