печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 17.06.2022, -

ВСТАНОВИВ:

14.08.2023 старший детектив Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що вищевказані документи мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки необхідні для повного та всебічного дослідження усіх обставин кримінального правопорушення та можуть бути використані у якості доказів.

Слідчий до початку судового засідання подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов до такого висновку.

Підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 17.06.2022 за № 0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Бюро економічної безпеки України з Шевченківського районного суду міста Києва надійшла ухвала слідчого судді ОСОБА_5 справа №761/2910/22, провадження №1-кс/761/2033/2022 від 14.02.2022, щодо зобов`язання внести відомості до ЄРДР та розпочати досудове розслідування за заявою ОСОБА_6 від 12.01.2022, за фактом того, що невстановлені службові особи неприбуткового представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом здійснення господарських операцій за рахунок коштів отриманих від компаніїї нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Китай, м. Гонконг) ухилилися від сплати податків у великих розмірах. Разом із цим встановлено, що « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

З метою встановлення, дослідження обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження та підлягають доказуванню, в порядку ст. ст. 40, 84, 93 КПК України, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит щодо надання документів та відомостей за період з 01.01.2018 по 01.06.2023 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Додаток № 2.1).

За результатами розгляду ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відмовлено в наданні згаданих документів та відомостей (Додаток № 2.2).

У зв`язку з чим в органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів та інформації, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, порядок доступу до якої регулюється положеннями ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим надані докази обставин, на які вона посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

За такого з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначеної в клопотанні інформації повністю виправдовує потреби досудового розслідування, а мети доступу без вилучення її копій досягти неможливо, тому клопотання слідчого слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів (на правах управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуваються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом таємницю (конфіденційна інформація, в т.ч. така, що містить комерційну таємницю та відомості про персональні дані особи в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та надати їх завірені належним чином копії, а також тимчасового доступу до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин шляхом зняття копії інформації, а саме до наступних документів та відомостей:

- акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 17.10.2018 № 703/26-15-14-02-02/36086412;

- податкових повідомлень-рішень від 09.11.2018 № 2, № , № 2;

- відомостей щодо статусу податкових повідомлень-рішень від 09.11.2018 № 2, № , № 2;

- відомостей щодо оскарження (в т.ч. в судовому порядку) податкових повідомлень-рішень від 09.11.2018 № 2, № , № 2 та результатів (стадії) оскарження;

- відомостей щодо сплачених донарахованих сум за податковими повідомленнями-рішеннями від 09.11.2018 № 2, № , № 2 та результатів (стадії) оскарження;

- акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 01.06.2018 № 705/26-15-14-06-05;

- податкових повідомлень-рішень, прийнятих за результатами проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 01.06.2018 № 705/26-15-14-06-05;

- відомостей щодо статусу, оскарження (в т.ч. в судовому порядку), сплачених донарахованих сум за податковими повідомленнями-рішеннями за результатами проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 01.06.2018 № 705/26-15-14-06-05;

- акту документальної планової виїзної перевірки представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 14.02.2022№ 8959/ж/26-15-07-08-05/26409761;

- податкових повідомлень-рішень, прийнятих за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 14.02.2022№ 8959/ж/26-15-07-08-05/26409761;

- відомостей щодо статусу, оскарження (в т.ч. в судовому порядку), сплачених донарахованих сум за податковими повідомленнями-рішеннями за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 14.02.2022№ 8959/ж/26-15-07-08-05/26409761;

- відомостей (карток платників податків) в електронному вигляді на магнітному носії інформації (диску) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. із зазначенням історичних даних (з 01.01.2018 по 01.07.2023), про керівників, засновників (із зазначенням П.І.П., РНОКПП/ЄДРПОУ, адреси місця реєстрації, тощо), банківські рахунки, адреси місця реєстрації,

- відомостей в електронному вигляді на магнітному носії інформації (диску) в форматі EXEL щодо імпортно-екпспортних операцій, фізичних осіб, які отримували дохід, IP-адрес, виданих та отриманих податкових накладних/розрахунків коригування в розрізі товару та контрагентів, об`єктів оподаткування, заборгованості по сплаті податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 01.07.2023;

- податкових декларацій та додатків до них в електронному вигляді на магнітному носії інформації (диску) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 01.07.2023, в т.ч., але не виключно з податку на прибуток, з податку на додану вартість, та інших податків.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_10

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/35130/23-к.

Примірник № 2 наданий детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя Світлана ГРЕЧАНА