Справа № 569/9202/22
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 травня 2023 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Рівненського районного управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000039 від 15.06.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.366 КК України, -

В С Т А Н О В И ЛА:

Слідчий СВ Рівненського районного управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019-2020 років при проведені господарських відносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів завищили від`ємне значення податку на додану вартість та безпідставно заявили до відшкодування ПДВ у загальній сумі 236 110 грн.

Під час виконання доручення працівниками УСР в Рівненській області ДСР НП України додатково встановлено інших суб`єктів господарської діяльності отримувачів бюджетного відшкодування, які причетні до вчинення вищевказаних дій, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , директор та засновник ОСОБА_5 ), яке здійснює діяльність пов`язану із виготовленням деревного вугілля та яке у подальшому реалізовується на території України, а також основну кількість продукції експортують до країн Європейського союзу.

Так встановлено, що у період 2021-2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображається надходження послуг та ТМЦ від наступних СПД, а саме: ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , ФОП ОСОБА_35 , ФОП ОСОБА_36 , ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_41 та інші.

Вищевказані суб`єкти підприємницької діяльності у податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відображені як самозайняті особи, які у відповідний період отримали дохід від зазначеного суб`єкта господарювання, а саме протягом 2021 року 70 812 811 грн, протягом січня- вересня 2022 року 47 456 335 грн.

Однак згідно відомостей форми 1-ДФ та звітів форми 20-ОПП у більшості вказаних СПД відсутні наймані працівники, а також майнові об`єкти як власні так і орендовані, які використовуються при здійсненні ними господарської діяльності, що у свою чергу може свідчити про проведення безтоварних операцій між вказаними суб`єктами господарювання.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), під приводом здійснення операцій із виплати доходів самозайнятим особам, а саме підконтрольним фізичним особам-підприємцям, зловживаючи своїм службовим становищем, збільшили витратну частину підприємства шляхом внесення недостовірних відомостей в акти приймання передачі товарно-матеріальних цінностей та/або наданих послуг щодо фактичного придбання та реалізованих ТМЦ, а також наданих послуг таким чином незаконно збільшили від`ємне значення податку на додану вартість за період 2021-2022 року у наслідок чого було заявлено та незаконно отримано частину коштів з державного бюджету при відшкодуванні ПДВ.

Слідчий у клопотанні вказав, що документи вказані у клопотанні мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , а саме документів щодо господарських відносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164, 372 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим, які входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №0000039 від 15.06.2021, а саме: слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_43 , старшому слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_44 , начальнику відділення слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області майору поліції ОСОБА_45 тимчасовий доступ до документів, що перебувають в фізичної особи-підприємця ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , а саме документів щодо господарських відносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в тому числі договори (контракти) на придбання, продаж товарно-матеріальних цінностей, в т.ч. про співпрацю, цивільно-правові угоди тощо, акти виконаних робіт, наданих послуг, акти приймання-передачі, сертифікати, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, заготівельні акти; митні декларації, що підтверджують фактичну поставку матеріалів і інших ТМЦ, документи щодо оренди техніки, устаткування, механізмів та іншого обладнання, що використовувались при купівлі/продажу товарів, надання послуг, довіреності, по яких одержано продукцію, сертифікати відповідності, паспорта, калькуляції (специфікації) на виготовлену продукцію, платіжні документи по перерахуванню коштів, інші юридичні та бухгалтерські документи, документи по списанню паливно-мастильних матеріалів і інших матеріальних цінностей, посвідчення про відрядження, шляхові листи, табелі обліку робочого часу працівників, відомості нарахування заробітної плати та інші документи, що підтверджують понесені затрати, звіти форми 1ДФ, документів стосовно заготівлі/придбання та походження лісової продукції, деревини тощо за період часу з 01.01.2021 по даний час з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя Рівненського міського Оксана КРИЖОВА