СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1796/23
ун. № 759/5303/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2023 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про вирішення долі речових доказів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 240, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

23.03.2023 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про вирішення долі речових доказів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 240, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама», здійснювали експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України (оформленням митних документів здійснює гр. ОСОБА_5 ) використовуючи при цьому ПП «ЛНК» (), так службовими особами ПП «ЛНК» відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину - сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис.грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.

Таким чином, ОСОБА_6 будучи службовою особою ПП«ЛНК» шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «Egiris» (код 303276708, зареєстроване 31.03.2014, Str. Olimpieciu, g., 2-1 Vilnius Lietuva, директор громадянина Литви ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_1 ,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно - імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП «ЛНК» Мулокасом Рімасом здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ «Амберама».

У ходів проведення досудового розслідування слідчими проведено обшуками та тимчасові доступи з подальшим вилученням бурштин. За результатом проведених експертиз встановлено, що країною походження бурштину є Україна, а не Литовська Республіка.

З метою підтвердження чи спростування сум не сплачених податків (зборів) проведено документальну невиїзну перевірку ПП «ЛНК» (код ЄРДПОУ 39156487) з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при здійсненні зовнішньоекономічних операцій за результатом перевірки встановлено, що товар «Бурштин у сировині», ввезені ПП «ЛНК» та оформлений за міжнародним договором не використовувався із заявленою метою, чим було порушено порядок здійснення операцій з переробки товарів, визначених главою 23 Митного кодексу України, що призвело до неправомірного застосування умовного повного звільнення від оподаткування: мито, яке нараховується відповідно вимог глави 42 Митного кодексу України та ПДВ, який нараховується відповідно вимог розділу V Податкового кодексу України та, як наслідок, з урахуванням положень п. 190.1, статті 190, п. 206.16 статті 206 Податкового кодексу України, до заниження податкового зобов`язання на загальну суму 1 515 478,57 гривень (в тому числі: ввізне мито - 135310,59 гривень, ПДВ - 1 380 167,98 гривень ).

У подальшому проведеною судово-економічною експертизою, за результатом якої складено висновок від 28.03.2018 № 20198/17-45, встановлено, що висновки викладені в акті перевірки ГУ ДФС у Київській області № 1/5/10-36-22-06/39156487 від 23.02.2015 з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при здійсненні зовнішньоекономічних операцій за міжнародним договором, відповідно до яких Приватним підприємством «ЛНК» (код ЄРДПОУ 39156487) не сплачені податкові зобов`язання з ввізного мита та ПДВ на загальну суму 1 515 478,57 грн. документально підтверджено.

Відповідно до витягу з Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПП «ЛНК» () 15.06.2018 припинено свою діяльність.

За результатами досудового розслідування кримінальне провадження № 0000012 від 06.05.2014, відповідно до ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 16.08.2022 у зв`язку із не встановленням особи яка вчинила кримінальне правопорушення та у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - закрито.

Відповідно до п. 13 абзаців 4,5 Інструкції «Про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду», затвердженої спільним наказом ГПУ, МВС, ДПУ, СБУ, ВСУ та ДПА від 27.08.2010 №51/401/649/471/23/125, витрати, пов`язані із зберіганням речових доказів, цінностей та іншого вилученого майна, несе орган на зберіганні якого знаходиться вилучене майно. У випадках, коли майно передається на зберігання в інші установи, підприємства, організації як таке, що потребує спеціальних умов зберігання, так і витрати покриваються за рахунок держави.

Реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, а у випадках, якщо такі речові докази передані Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, - відповідно до закону та прийнятих на його виконання актів законодавства.

На підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду

м. Києва від 15.07.2015 по справі № 761/19882/15-к слідчим 20.07.2015 здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у ТОВ «Декларант» за результатом якої вилучено бурштинову сировину у кількості 321,45 кг, яке нібито належало ПП «ЛНК», що знаходилися на складі тимчасового зберігання ТОВ «Декларант».

Слідчим СУ ГУ МВС України в Київській області 20.07.2015 вказані речі визнані речовими доказами та актом № 04-зб приймання посилок з цінностями від 21.07.2015 року передано на зберігання до ДП «Державне сховище дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння України».

З огляду на те, що власника майна не встановлено, а у осіб, у яких вилучено вказане майно, відсутні будь-які документи на його видобуток чи придбання в осіб, які мають таке право, а також враховуючи поширеність фактів незаконного видобутку бурштину на території Київської області, існують достатні підстави вважати, що описане вище майно являється незаконно здобутим, однак не містить слідів кримінального правопорушення.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання.

Суд, заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.9 ст. 100 КПК України питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.

При цьому, відповідно до п.5 ч.9 ст. 100 КПК України гроші, цінності та інше майно, що було предметом кримінального правопорушення або іншого суспільно небезпечного діяння конфіскуються, крім тих, які повертаються власнику (законному володільцю), а якщо його не встановлено - переходять у власність держави в установленому Кабінетом Міністрів України порядку.

У вказаному кримінальному провадженні ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 11.01.2020 було накладено арешт на майно, а саме: сукциніту - викопної смоли, відомої як «балтійський бурштин» та інші види викопних смол у кількості 5183 кг., яке постановою слідчого від 16.09.2014 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000030 від 30.06.2017.

За результатами досудового розслідування кримінальне провадження № 0000012 від 06.05.2014, відповідно до ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 16.08.2022 у зв`язку із не встановленням особи яка вчинила кримінальне правопорушення та у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - закрито. Доля речових доказів не вирішена.

За таких обставин потрібно вирішити долю речового доказу та конфіскувати в дохід держави в особі Державного сховища дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння України (04119, місто Київ, вул. Дегтярівська, будинок 38-44, ) речові докази у кримінальному провадженні № 0000012, від 06.05.2014 у вигляді каміння бурштину сирцю, а саме: каміння бурштину у кількості 321,45 кг.

Керуючись ст.ст. 100,537, 539 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Конфіскувати в дохід держави в особі Державного сховища дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння України (04119, місто Київ, вул. Дегтярівська, будинок 38-44, ) речові докази у кримінальному провадженні № 0000012, від 06.05.2014 у вигляді каміння бурштину сирцю, а саме: каміння бурштину у кількості 321,45 кг.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Святошинський районний суд міста Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1