Справа № 761/829/23
Провадження № 1-кс/761/1033/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 28 червня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.1 ст.366 КК України,

ВСТАНОВИВ :

30 грудня 2022 року прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 28 червня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.1 ст.366 КК України, про арешт майна яке було виявлене та вилучене 15 грудня 2022 року у ході проведення обшуків, а саме:

1. за адресою: м. Львів, вул. Персенківка, буд. 70:

- мобільний телефон Samsung, IMEI 1: НОМЕР_1 , IMEI 2: НОМЕР_2 , з сім-карткою НОМЕР_3 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi Redmi», IMEI 1: НОМЕР_4 ,

IMEI 2: НОМЕР_5 , із сім-карткою НОМЕР_6 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi Redmi», з IMEI 1: НОМЕР_7 ,

IMEI 2: НОМЕР_8 , із сім-карткою НОМЕР_9 1 шт.,

- мобільний телефон «iPhone», IMEI: НОМЕР_10 , із сім-карткою 1 шт.

2. за адресою: м. Львів, вул. Пасічна, 95:

- мобільний телефон «Sony», модель F5321, IMEI НОМЕР_11 1 шт.

3. за адресою: АДРЕСА_1 :

- роздруківка банківської виписки по рахунку гр. ОСОБА_4 , за період часу з 03.01.2021 по 01.12.2021 на 4 арк.,

- роздруківка банківської виписки по рахунку гр. ОСОБА_4 за період часу 01.01.2021 по 09.12.2021 на 23 арк.,

- роздруківка виписки по рахункам відкритих ПП «Алеккс-3», ПАТ «Пересувна механізована колона № 4», ТОВ «Джей Ел НВ Фабрік», ПП «Алексбуд» - на 10 арк.,

- роздруківка з бази даних «Реалізація, податкові зобов`язання ТОВ «УУНИЗЛ» ()», реалізація ТОВ «Інвестиційно Будівельна Група «Логістичний Альянс» - на 2 арк.,

- копія витягу з ЄРДР № 0000379 від 06.12.2021 на 1 арк.,

- роздруківка довідки згідно даних ДПС ТОВ «Мадион-Трейд» () на 2 арк.,

- роздруківка виписки по рахунку № НОМЕР_12 ТОВ «МАРКОНТРЕЙД» - на 4 арк.,

- роздруківка виписки по рахунку НОМЕР_13 на 1 арк.,

- роздруківка у вигляді таблиці із даними мобільних абонентів та особистих даних осіб на 6 арк.,

- роздруківка карт клієнтів ПП «Майор М», на 1 арк.,

- виписка з бази даних про СГД ПП «Майор М» - на 3 арк.,

- роздруківки видаткових накладних - на 5 арк.,

- роздруківки з даними клієнтів на 2 арк.,

- роздруківки з карткового рахунку № НОМЕР_14 на 24 арк.,

- флеш-носій «Kingston», 64 Gb, із відеозаписом спостереження за приміщенням квартири № 160 1 шт.,

- мобільний телефон «iPhone XR» золотистого кольору в чохлі чорного кольору із сім карткою всередині 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi MCE 16» чорного кольору в чохлі золотистого кольору із сім карткою всередині 1 шт.,

- блокноти з чорновими записами - 2 шт.

4. за адресою: АДРЕСА_2 :

- заява договір №2021/1_С/433-000922 від 30.07.2021 на 2 арк.,

- заява договір №2021/1_С/433-000924 від 30.07.2021 на 4 арк.,

- чорнові записи на 2 арк.,

- договір доручення № ID1256289 на 4 арк.,

- кредитний договір № ІКСASHSTG.73717.032 з додатками на 5 арк.,

- блокнот синього кольору із чорновими записами 1 шт.,

- ноутбук «НР TPN І 107», серійний номер 5СG33842QL, без батареї, із зарядним пристроєм 1 шт. (комплект).

Вказане клопотання надійшло на адресу суду, через поштове відправлення, 11 січня 2023 року.

Клопотання прокурора обґрунтовано тим, що в провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 28 червня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.1 ст.366 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами запроваджено злочинну схему з незаконного заволодіння коштами Державного бюджету України, виділених для відшкодування податку на додану вартість, шляхом внесення до офіційних документів податкової звітності неправдивих відомостей.

З метою незаконного заволодіння коштами Державного бюджету України, виділених для відшкодування сум податку на додану вартість, службові особи підприємств, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, в порушення вимог ст.ст. 78, 185, 187, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» внесли неправдиві відомості до офіційних документів - податкової декларації з податку на додану вартість, податкової декларації з податку на додану вартість, заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника, уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

В подальшому службові особи підприємств в порушення вимог ст.ст. 78, 185, 187, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» надали вказані офіційні документи до Головного управління ДПС у Львівській області з метою незаконного узгодження відшкодування сум податку на додану вартість на користь підприємств та подальшого незаконного перерахування Держказначейством грошових коштів Державного бюджету України на банківський рахунок підприємства.

Вказані дії службових осіб підприємств призвели до незаконного перерахування з Державного бюджету України на банківські рахунки в банках грошових коштів як бюджетне відшкодування податку на додану вартість, які в подальшому перераховані на інші банківські рахунки підконтрольних підприємств.

Детективами (старшими детективами) Головного підрозділу детективів БЕБ, Територіального управління БЕБ у Львівській області 15.12.2022 проведено обшуки на території м. Львова та Львівської області приміщень осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, до постановлення ухвали слідчого судді про проведення обшуку житла, іншого володіння особи.

У ході проведення обшуків виявлено та вилучено документи, які не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, а саме:

1. за адресою розташування офісних приміщень по вул. Персенківка, 70 у м. Львові, які використовуються особами, причетними до вчинення вказаного кримінального правопорушення:

- мобільний телефон Samsung, IMEI 1: НОМЕР_1 , IMEI 2: НОМЕР_2 , з сім-карткою НОМЕР_3 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi Redmi», IMEI 1: НОМЕР_4 , IMEI 2: НОМЕР_5 , із сім-карткою НОМЕР_6 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi Redmi», з IMEI 1: НОМЕР_7 , IMEI 2: НОМЕР_8 , із сім-карткою НОМЕР_9 1 шт.,

- мобільний телефон «iPhone», IMEI: НОМЕР_10 , із сім-карткою 1 шт.

2. за адресою розташування офісних приміщень по вул. Пасічній, 95 у м. Львові, які використовуються особами, причетними до вчинення вказаного кримінального правопорушення:

- мобільний телефон «Sony», модель F5321, IMEI НОМЕР_11 1 шт.

3. за адресою проживання ОСОБА_5 по

АДРЕСА_1 , який виконує функції виконавця вчинення вказаного кримінального правопорушення:

- роздруківка банківської виписки по рахунку гр. ОСОБА_4 , за період часу з 03.01.2021 по 01.12.2021 на 4 арк.,

- роздруківка банківської виписки по рахунку гр. ОСОБА_4 за період часу 01.01.2021 по 09.12.2021 на 23 арк.,

- роздруківка виписки по рахункам відкритих ПП «Алеккс-3», ПАТ «Пересувна механізована колона № 4», ТОВ «Джей Ел НВ Фабрік», ПП «Алексбуд» - на 10 арк.,

- роздруківка з бази даних «Реалізація, податкові зобов`язання ТОВ «УУНИЗЛ» ()», реалізація ТОВ «Інвестиційно Будівельна Група «Логістичний Альянс» - на 2 арк.,

- копія витягу з ЄРДР № 0000379 від 06.12.2021 на 1 арк.,

- роздруківка довідки згідно даних ДПС ТОВ «Мадион-Трейд» () на 2 арк.,

- роздруківка виписки по рахунку № НОМЕР_12 ТОВ «МАРКОНТРЕЙД» - на 4 арк.,

- роздруківка виписки по рахунку НОМЕР_13 на 1 арк.,

- роздруківка у вигляді таблиці із даними мобільних абонентів та особистих даних осіб на 6 арк.,

- роздруківка карт клієнтів ПП «Майор М», на 1 арк.,

- виписка з бази даних про СГД ПП «Майор М» - на 3 арк.,

- роздруківки видаткових накладних - на 5 арк.,

- роздруківки з даними клієнтів на 2 арк.,

- роздруківки з карткового рахунку № НОМЕР_14 на 24 арк.,

- флеш-носій «Kingston», 64 Gb, із відеозаписом спостереження за приміщенням квартири №160 1 шт.,

- мобільний телефон «iPhone XR» золотистого кольору в чохлі чорного кольору із сім карткою всередині 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi MCE 16» чорного кольору в чохлі золотистого кольору із сім карткою всередині 1 шт.,

- блокноти з чорновими записами - 2 шт.

4. за адресою проживання ОСОБА_6 по АДРЕСА_2 , який виконує функції виконавця вчинення вказаного кримінального правопорушення:

- заява договір №2021/1_С/433-000922 від 30.07.2021 на 2 арк.,

- заява договір №2021/1_С/433-000924 від 30.07.2021 на 4 арк.,

- чорнові записи на 2 арк.,

- договір доручення № ID1256289 на 4 арк.,

- кредитний договір № ІКСASHSTG.73717.032 з додатками на 5 арк.,

- блокнот синього кольору із чорновими записами 1 шт.,

- ноутбук НР TPN І 107, серійний номер 5СG33842QL, без батареї, із зарядним пристроєм 1 шт. (комплект).

Постановою старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_7 від 15 грудня 2022 року майно, яке було вилучене 15 грудня 2022 року у ході проведення обшуків, а саме: за адресою: АДРЕСА_3 ; за адресою: АДРЕСА_4 ; за адресою: АДРЕСА_1 ; за адресою: АДРЕСА_2 , визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000037 від 28 червня 2022 року.

З метою збереження речових доказів, забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, враховуючи, що у зв`язку з тим, що вищевказані речі та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема про осіб, задіяних в описаній злочинній схемі, підписи цих службових осіб, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, можуть бути об`єктами досліджень під час проведення комп`ютерно технічної експертизи, вказувати на причетність осіб до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, виникла необхідність у накладені арешту на вказане майно.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Власники вилученого майна в судове засідання не з`явилися, повідомлялись про місце, дату та час проведення судового розгляду. Неявка власників вилученого майна не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення такого клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Стаття 170 КПК України передбачає, що арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що майно, яке зазначене в клопотанні, цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування даного кримінального провадження, а також з`ясування об`єктивної істини по справі, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на це майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 170,171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 28 червня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.1 ст.366 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було виявлене та вилучене 15 грудня 2022 року у ході проведення обшуків, а саме:

1. за адресою: м. Львів, вул. Персенківка, буд. 70:

- мобільний телефон Samsung, IMEI 1: НОМЕР_1 , IMEI 2: НОМЕР_2 , з сім-карткою НОМЕР_3 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi Redmi», IMEI 1: НОМЕР_4 , IMEI 2: НОМЕР_5 , із сім-карткою НОМЕР_6 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi Redmi», з IMEI 1: НОМЕР_7 , IMEI 2: НОМЕР_8 , із сім-карткою НОМЕР_9 1 шт.,

- мобільний телефон «iPhone», IMEI: НОМЕР_10 , із сім-карткою 1 шт.

2. за адресою: м. Львів, вул. Пасічна, 95:

- мобільний телефон «Sony», модель F5321, IMEI НОМЕР_11 1 шт.

3. за адресою: АДРЕСА_1 :

- роздруківка банківської виписки по рахунку гр. ОСОБА_4 , за період часу з 03.01.2021 по 01.12.2021 на 4 арк.,

- роздруківка банківської виписки по рахунку гр. ОСОБА_4 за період часу 01.01.2021 по 09.12.2021 на 23 арк.,

- роздруківка виписки по рахункам відкритих ПП «Алеккс-3», ПАТ «Пересувна механізована колона № 4», ТОВ «Джей Ел НВ Фабрік», ПП «Алексбуд» - на 10 арк.,

- роздруківка з бази даних «Реалізація, податкові зобов`язання ТОВ «УУНИЗЛ» ()», реалізація ТОВ «Інвестиційно Будівельна Група «Логістичний Альянс» - на 2 арк.,

- копія витягу з ЄРДР № 0000379 від 06.12.2021 на 1 арк.,

- роздруківка довідки згідно даних ДПС ТОВ «Мадион-Трейд» () на 2 арк.,

- роздруківка виписки по рахунку № НОМЕР_12 ТОВ «МАРКОНТРЕЙД» - на 4 арк.,

- роздруківка виписки по рахунку НОМЕР_13 на 1 арк.,

- роздруківка у вигляді таблиці із даними мобільних абонентів та особистих даних осіб на 6 арк.,

- роздруківка карт клієнтів ПП «Майор М», на 1 арк.,

- виписка з бази даних про СГД ПП «Майор М» - на 3 арк.,

- роздруківки видаткових накладних - на 5 арк.,

- роздруківки з даними клієнтів на 2 арк.,

- роздруківки з карткового рахунку № НОМЕР_14 на 24 арк.,

- флеш-носій «Kingston», 64 Gb, із відеозаписом спостереження за приміщенням квартири № 160 1 шт.,

- мобільний телефон «iPhone XR» золотистого кольору в чохлі чорного кольору із сім карткою всередині 1 шт.,

- мобільний телефон «Xiaomi MCE 16» чорного кольору в чохлі золотистого кольору із сім карткою всередині 1 шт.,

- блокноти з чорновими записами - 2 шт.

4. за адресою: АДРЕСА_2 :

- заява договір №2021/1_С/433-000922 від 30.07.2021 на 2 арк.,

- заява договір №2021/1_С/433-000924 від 30.07.2021 на 4 арк.,

- чорнові записи на 2 арк.,

- договір доручення № ID1256289 на 4 арк.,

- кредитний договір № ІКСASHSTG.73717.032 з додатками на 5 арк.,

- блокнот синього кольору із чорновими записами 1 шт.,

- ноутбук «НР TPN І 107», серійний номер 5СG33842QL, без батареї, із зарядним пристроєм 1 шт. (комплект).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київської апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1