УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002328 від 01.09.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002328 від 01.09.2019, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002328 від 01.09.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ліквідатор банкрута ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи своїм службовим становищем, вчиняє розтрату заставленого майна, чим спричиняє збитки державі в особі кредитора Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке згідно з положеннями п.п.1, 9 Статуту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10.08.2000 № 1250, є державним банком, сто відсотків акцій якого належить державі.

В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) в порушення вимог Податкового кодексу України упродовж 2019-2021 років набули активи по заниженим цінам у вигляді автомобілів, нежитлових приміщень та обладнання, що перебувало у власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), в тому числі й те, що перебувало у заставі/іпотеці АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не загальну суму 48 606 286,3 грн, при цьому не здійснили дооцінку набутих активів до справедливої вартості, яка фактично складає 708 459 481,5 грн, чим занизили податок на прибуток на суму 127 522 707 грн та показники зі сплати земельного податку на суму 4 937 955,41 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 132 460 662 грн.

Крім цього, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) упродовж 2018-2019 років шляхом перерахування на користь пов`язаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », бенефіціарним власником якого є ОСОБА_6 , грошових коштів на загальну суму 129 221 687 грн під виглядом поворотної фінансової допомоги вчинили дії, спрямовані на приховування, маскування походження та володіння грошовими коштами, тобто вчинили легалізацію (відмивання) коштів у особливо великих розмірах.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 за результатами проведення планової виїзної документальної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вимог податкового законодавства за період з 08.12.2017 по 30.06.2021 (акт від 13.10.2021 за № 17137/10-36-07-01/41790727) виявлено заниження податку на прибуток за період, що перевірявся, на загальну суму 127 522 707 грн, у тому числі за 2019 рік на суму 127 522 707 грн; заниження показників із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн, в тому числі за період з 01.11.2019 по 31.12.2019 у розмірі 519784,78 грн, за 2020 рік у розмірі 2858816,29 грн, за період з 01.01.2021 по 30.06.2021 у розмірі 1 559 354,34 грн; проведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) на загальну суму 33 382 400 грн, які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого наказом № 265 від 12.06.2020; проведення фінансових операцій в частині надання фінансової допомоги від ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) за договорами про поворотну фінансову допомогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 129 221 687 грн, які відповідають вимогам п. п. 6 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року; операції щодо одержання активів банкрута ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) на суму 757 065 767,80 грн, які відповідно до вимог Закону України від 14.10.2014 № 1702-VII, від 06.12.2019 №361- IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатами проведених Товарною біржею « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ) аукціонів з продажу майна боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 28.11.2019 уклало договори купівлі-продажі майна збанкрутілого ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » загальною вартістю 49 588 637,00 грн, а саме 22 вантажопасажирських машин FIAT DOBLO, 2006 року випуску, 2 вантажних фургонів MERCEDES-BENZ ATEGO 1517, 2007 року випуску, 1 легкового седану MERCEDES-BENZ S500 L, 2007 року випуску, 1 загального легкового універсалу TOYOTA LAND CRUISER, 2006 року випуску, 1 машини SKODA OCTAVIA ELEGANCE, 2003 року випуску, вбудованого приміщення загальною площею 259,7 кв. м на цокольному поверсі житлового будинку літера А-5, розташованого в АДРЕСА_2 , комплексу нежитлових будівель загальною площею 74 066,50 кв. м, розташованих в АДРЕСА_3 , піонерського табору « ІНФОРМАЦІЯ_10 » загальною площею 3 921,50 кв. м, розташованого в АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 часток адміністративної будівлі, позначеної на плані літерою «А», цегляної, 1967 року побудови, загальною площею 176,2 кв. м, що знаходиться в АДРЕСА_6 , рухомого майна та обладнання, дебіторської заборгованість в сумі 16 162 513,26 грн.

Однак, 16.09.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ) проведено оцінку ринкової (оціночної) вартості вказаного майна, за результатами якої встановлено її дійсну вартість 773 228 281,06 грн.

Таким чином, активи на суму 708 459 481,5 грн надійшли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » безоплатно, при цьому придбані активи використовуються підприємством у господарській діяльності.

Крім цього, за період з 08.12.2017 по 30.06.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не декларувало земельний податок щодо користування земельними ділянками за адресами: АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 , чим занизило показники із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » створило резерв сумнівних боргів на суму зобов`язань 33 382 400 грн щодо фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 33 382 400 грн, які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року, а саме «здійснення фінансових операцій за договорами переуступки боргу».

Окрім зазначеного, встановлено здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на основі договорів про надання поворотної фінансової допомоги на загальну суму 129 221 687 грн, які відповідають вимогам визначеним п.п. 6 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року, а саме «фінансові операції з надання чи повернення фінансової допомоги».

Так, для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, у слідства виникла необхідність у вилученні документів для використання як доказу при розслідуванні даного кримінального провадження.

Оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) у ІНФОРМАЦІЯ_1 неможливо, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам), які входять до складу групи детективів у кримінальному провадженні № 0002328 від 01.09.2019 на тимчасовий доступ до речей та документів з метою вилучення їх копій, а також надання відповідних відомостей відносно підприємств ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2016 по 01.12.2022, а саме:

- реєстрів в електронному вигляді виданих/отриманих податкових накладних або розрахунків коригування до них в Єдиному реєстрі податкових накладних; (при наданні інформації зазначити наступне: область (продавець); район (продавець); податковий № (продавець); ІПН (продавець); найменування / ПІБ (продавець); стан (продавець); область (покупець); район (покупець); податковий № (покупець); ІПН (покупець); найменування / ПІБ (покупець); стан (покупець); реєстраційний №; номер ПН / РК; дата виписки; дата реєстрації; статус за СМКОР; виключено; загальна сума коштів що підлягає сплаті; сума ПДВ; обсяг операцій за ставкою 20%; обсяг операцій за ставкою 7%; кількість РК; сума коригування; ціна постач. одиниці РК; номенклатура товарів / послуг; код УКТЗЕД; одиниця виміру товару / послуги; кількість (об`єм, обсяг); ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування податку на додану вартість; обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість;

- інформації в електронному та/або паперовому вигляді щодо:

- сплати у розрізі років/кварталів податку на прибуток та податку на додану вартість, рентної плати, земельного податку, наявності податкового боргу, від`ємного значення ПДВ;

- фізичних осіб, які отримували/отримують доходи від вказаних суб`єктів господарської діяльності із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП, суми нарахованого (сплаченого) доходу, суми утриманого податку, дат прийняття/звільнення (інформацію надати поквартально);

- об`єктів оподаткування;

- бюджетного відшкодування коштів із державного бюджету;

- банківських рахунків, зазначивши МФО банку, назву банку, номер рахунку, валюту рахунку, дату відкриття/закриття;

- наявність дозволів, ліцензій, патентів, свідоцтв;

- наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості;

- перелік відокремлених підрозділів, у тому числі із зазначенням тих, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність;

- податкову звітність з додатками, вантажно-митні декларації з додатками, інвойси, контракти, копії податкових інформацій, актів перевірок, довідок з додатками, податкових повідомлень рішень, винесених за результатами їх проведення, зазначивши інформацію щодо стану їх оскарження.

Строк дії ухвали встановити 1 місяць з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: