УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що другим відділом детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000882 від 29.06.2022 за фактом вчення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.06.2021 до 15.01.2022 відображено операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » сільськогосподарської продукції та продуктів харчування на загальну суму ПДВ 213 млн грн.

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено операції з придбання сільськогосподарської продукції (яка у подальшому продана в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та ФГ « ОСОБА_7 » та 23 інших суб`єктів господарської діяльності на загальну суму ПДВ 162, 8 млн. грн.

У подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснивши документальне оформлення придбання та продажу товарів, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_37 » на загальну суму ПДВ 208 472,2 тис. грн, вчинили пособництво вказаним суб`єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.06.2021 по 15.01.2022 була спрямована на отримання контрагентами податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу постачання товарів, зокрема зазначене підприємство оформило операції з продажу сільгосппродукції невідомого походження на суму ПДВ 208 472,2 тис. грн в адресу підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ПП « ОСОБА_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ; ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ; Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_37 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , без їх фактичного здійснення, що дало змогу мінімізувати податкові зобов`язання з ПДВ для підприємств-контрагентів.

В зв`язку з цим, виникла необхідність в дослідженні підписів та рукописних текстів виконаних в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів,.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення оригіналів всіх документів, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів документів, які містять підпис ОСОБА_9 , та копій усіх інших документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, детективом в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші, тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати детективам / старшим детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та прокурорам ОСОБА_4 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 право тимчасового доступу до документів (інформації), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів, які містять підпис ОСОБА_9 , з можливістю вилучення їх оригіналів;

- установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , довіреностей, листів, заяв та кореспонденції, що надходили від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , до ІНФОРМАЦІЯ_1 , довідки про внесення до ЄДРПОУ, рішення про припинення підприємства, форми карток №№ 1, 2, АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , 5, 6, 7, 8, 9, 16, документів що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_20 з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому/прокурорам реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів/копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ІНФОРМАЦІЯ_1 її та залишити опис документів, які були вилучені, а виконавчий комітет ІНФОРМАЦІЯ_38 (їх службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 ОСОБА_19