Справа № 594/850/22
Провадження №1-кс/594/2/2023
У Х В А Л А

10 січня 2023 року

Слідчий суддя Борщівського районного суду Тернопільської області ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

заявника ОСОБА_3

адвоката ОСОБА_4

слідчого ОСОБА_5

розглянувши скаргу ОСОБА_3 на постанову слідчого СВ відділення поліції №1 (м.Борщів) Чортківського районного відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 від 29 грудня 2022 року про закриття кримінального провадження № 0000125, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 03 січня 2023 року звернувся до суду із скаргою, в якій просить скасувати постанову слідчого СВ відділення поліції №1 (м.Борщів) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 від 29 грудня 2022 року про закриття кримінального провадження № 0000125, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, як необґрунтовану, передчасну та незаконну, оскільки по справі не проведено всіх можливих та необхідних слідчих дій . Зазначає також, що постанова містить недостовірну інформацію щодо суми заборгованості ДП «Техніка» зі сплати податку на доходи фізичних осіб та причини виникнення такої заборгованості.

Під час розгляду справи ОСОБА_3 скаргу підтримав, просить її задовольнити. Також пояснив, що під час досудового розслідування не допитаний колишній керівник ДП «Техніка» ОСОБА_7 , за керівництва якого виникла заборгованість, а також слідчим не долучений до матеріалів кримінального провадження акт Управління Західного офісу Держаудитслужби в Тернопільській області від 29 жовтня 2020 року ревізії Борщівського міського бюджету та окремих питань фінансово-господарської діяльності Борщівської міської ради Тернопільської області за період з 01.01.2017 по 30.06.2020 і не враховані висновки за наслідками цієї ревізії. Слідчий у судовому засіданні проти задоволення скарги заперечує, оскільки вважає що постанова законна .

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що слідчим СВ відділення поліції №1 (м.Борщів) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 03 серпня 2022 року внесено відомості до ЄРДР №0000125 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України на підставі ухвали слідчого судді Борщівського районного суду Тернопільської області від 27 липня 2022 року, якою зобов`язано уповноважених осіб відділення поліції №1 (м.Борщів) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області внести відомості до ЄРДР по факту заяви ОСОБА_3 про те, що посадовими особами ДП «Техніка», яке відноситься до Борщівської міської ради, допущено розкрадання грошових коштів, які не поступили до бюджету.

Відповідно до змісту ст.284 КПК України рішення про закриття кримінального провадження можливе лише після дослідження всіх обставин кримінального провадження та безпосереднього дослідження і оцінки слідчим, прокурором показань, речей і документів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо встановлена відсутність в діянні складу кримінального правопорушення.

Згідно ст. 25 КПК України слідчий зобов`язаний в межах своєї компетенції, зокрема, вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Відповідно до ч. 1 ст. 191 ККУ передбачена відповідальність за привласнення чи розтрату чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні.

Слідчий СВ ВП №1 (м.Борщів) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області Д.Галайда 29 грудня 2022 року виніс постанову, якою кримінальне провадження № 0000125, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2022 року закрив керуючись п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення в діях колишнього директора ДП «Техніка» ОСОБА_8 .

У мотивувальній частині постанови слідчий, зокрема, зазначив наступне.

В ході досудового розслідування було встановлено, що засновником дочірнього підприємства «Техніка» являється Борщівський комбінат комунальних підприємств.

Допитана в якості свідка ОСОБА_9 повідомила, що є головою ліквідаційної комісії ДП «Техніка», яке перебуває у стані припинення шляхом ліквідації з 02 грудня 2020 року на підставі рішення Борщівської міської ради №40, проте, не ліквідоване у зв`язку з наявністю заборгованості по податкових зобов`язаннях, що утворилась у зв`язку із несплатою за надані централізовані послуги окремими отримувачами відповідних послуг у відповідності до укладених договорів.

У відповіді голови ліквідаційної комісії ДП «Техніка» ОСОБА_10 за вих.№17 від 17.08.2022 зазначено, що заборгованість по сплаті податку виникла за період з 2011 року та станом на 17.08.2022 становить 854406,95 грн.

В акті документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Техніка» податкового законодавства за період з 01.01.2017 по 19.10.2022 (вих.№4164/19-00-07-01/32517370 від 02.11.2022), проведеної ГУ ДПС в Тернопільській області, виявлені порушення, в тому числі зазначені заявником, а саме встановлено несплачене податкове зобов`язання по податку на доходи фізичних осіб у сумі 874053,79 грн. станом на 19.10.2022.

Проведеним аналізом інформації про рух коштів на розрахункових рахунках ДП «Техніка» за період з 01.01.2020 по 30.12.2021, наданої управлінням державної казначейської служби України у Борщівському районі Тернопільської області за вих.№1-06-06/965 від 15.12.2022 встановлено, що остання транзакція по перерахунку грошових коштів із розрахункового рахунку ДП «Техніка» проведена 20.04.2021-придбання насоса свердловинного згідно накладної №14 від 16.04.2021 на суму 91000 грн. Також встановлено, що за вищевказаний період ДП «Техніка» використовувало грошові кошти для господарських потреб підприємства, в тому числі оплата заробітної плати працівникам та оплата податку на доходи фізичних осіб. Використання коштів на інші цілі , не передбачені видами діяльності ДП «Техніка» в ході аналізу вказаної інформації про рух коштів не встановлено.

Мотивуючи своє рішення слідчий, зокрема, вказав, що в ході досудового розслідування не зібрано достатніх доказів для притягнення до кримінальної відповідальності колишнього директора ДП «Техніка» ОСОБА_8 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, оскільки в матеріалах кримінального провадження відсутні дані, що вказують на привласнення чи розтрату ним грошових коштів ДП «Техніка», що призвело в подальшому до заборгованості із сплати податкових зобов`язань податку на доходи фізичних осіб, на основі яких у подальшому виникне можливість довести його вину поза розумним сумнівом у судовому провадженні, наслідком чого є відсутність складу даного кримінального правопорушення.

Разом з тим, такий висновок слідчого всупереч ч.5 ст. 110 КПК України не містить належного обґрунтування , з посиланням на зібрані матеріали кримінального провадження, з наданням їм належної правової оцінки.

Так, в судовому засіданні встановлено, що в даній справі внесено відомості до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України по факту заяви ОСОБА_3 про те, що посадовими особами ДП «Техніка», яке відноситься до Борщівської міської ради, допущено розкрадання грошових коштів, які не поступили до бюджету.

При цьому ОСОБА_3 не вказував на те, що кримінальне правопорушення вчинив саме ОСОБА_8 , що він підтвердив під час судового розгляду його скарги, зіславшись на те, що заборгованість виникла за час керівництва колишнього керівника ДП «Техніка» ОСОБА_7 , допит якого не проведено.

Враховуючи наведене слідчий суддя приходить до висновку, що постанова слідчого СВ ВП №1 (м.Борщів) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 від 29 грудня 2022 року про закриття кримінального провадження №0000125, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України винесена незаконно, без всебічного, повного дослідження всіх обставин кримінального провадження, в зв`язку з чим підлягає скасуванню.

Керуючись ст.ст.303, 306, 307,309, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу задовольнити.

Постанову слідчого СВ ВП №1 (м.Борщів) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 від 29 грудня 2022 року про закриття кримінального провадження 0000125, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, скасувати.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя