УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000046,

встановив:

30.11.2022 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

22.11.2022 року слідчим відділом УСБУ у Хмельницькій області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000046 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що «службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " упродовж 2019-2020 років за рахунок оформлення недостовірних документів з отримання послуг від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", штучно створили ситуацію неплатоспроможності підприємства, ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 3 808 949,61 грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали, а саме висновок аналітичного дослідження від 29.10.2021 №64/22-01-08-07-64/00373741, відповідно до якого службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за наявності грошових коштів на рахунках та отриманого підприємством прибутку від здійснення господарської діяльності, маючи фінансову можливість, умисно не сплатили до бюджету єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 3 808 949,61 грн.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення податкові декларації ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з податку на прибуток, податку на додану вартість, звіти щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, інформаційні картки платника податків про стан розрахунків з бюджетом по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2019-2020 років з усіма додатками, розшифровками та розрахунками коригування, договори на подачу звітності в електронному вигляді, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вищевказані документи містять відомості що підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг); нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет і наявність або відсутність фінансово-господарської діяльності даного товариства та отримання ним прибутку, достовірності щомісячного декларування сум єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та його сплати до бюджету, а також встановлення відповідальної особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за подання такої звітності.

Також, вказані документи є необхідними та обов`язковими для призначення та проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні.

Отримання тимчасового доступу до вказаних речей та документів необхідно для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема, встановлення факту умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, перевірки фактів викладених у висновку аналітичного дослідження від 29.10.2021 №64/22-01-08-07-64/00373741, підтвердження чи спростування факту платоспроможності підприємства.

ч».

Прокурор у судове засідання не з`явилася, проте у клопотанні прокурора міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без участі ініціатора, в якому вона підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Крім того, прокурор просить розглянути це клопотання за відсутності володільця вказаних документів, з причин можливості знищення інформації, а також обмежених строків її зберігання.

У зв`язку із недоведенням прокурором наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про тимчасовий доступ до яких вона клопоче, слідчий суддя дійшов висновку про розгляд клопотання з викликом володільця документів.
Представник володільця документів - ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених прокурором доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що прокурором доведено наявність достатніх підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, вважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче прокурор, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відтак, з урахуванням доведених прокурором обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст. 160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи, оскільки отримати вказану в клопотанні інформацію неможливо іншим способом; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання прокурора щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

постановив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , групі прокурорів Хмельницької обласної прокуратури, що здійснюють процесуальне керівництву у зазначеному кримінальному провадженні: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до податкових декларацій ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з податку на прибуток, податку на додану вартість, звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, інформаційних карток платника податків про стан розрахунків з бюджетом по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2019-2020 років, з усіма додатками, розшифровками та розрахунками коригування, договорів на подачу звітності в електронному вигляді, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Упоноваженим службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх копій.

Ухвала діє по 01 лютого 2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її проголошення.

Слідчий суддя