Справа №463/6716/22
Провадження №1-кс/463/494/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 січня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшої слідчої в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

слідча, як сторона кримінального провадження № 0000936 від 17.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за погодженням з прокурором, звернулася до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу додокументів, а саме: узагальненої інформації щодо обсягів сум бюджетного відшкодування ПДВ щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період х 01.01.2015 до 31.12.2016; висновку від 13.04.2020 № 55 та від 13.04.2020 № 56 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), на підставі якого здійснено безспірне списання грошових коштів; висновку від 01.04.2020 № 45 та від 01.04.2020 № 45 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), на підставі якого здійснено безспірне списання грошових коштів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).

Клопотання мотивує тим, що у провадженні Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань перебуває кримінальне провадження № 0000936 від 17.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування досліджуються обставини за фактом вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 та службовими особами структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_4 умисних дій, вчинених шляхом зловживання своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

В ході досудового розслідування встановлено ймовірні порушення фінансової дисципліни посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 на загальну суму 93 723,44 тис. грн., з них порушень, що призвели до втрат на загальну суму 4 327,89 тис. грн.

Так, відповідно до акту планової ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.01.2019 по 31.05.2020 від 27.08.2020 № 071-30/388 у зв`язку із недотриманням ІНФОРМАЦІЯ_5 вимог п. 200.7.2, п. 200.7, ст. 200 ПК України щодо внесення до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ, з Державного бюджету України стягнено на користь суб`єктів господарювання 4 327,89 тис. грн. пені.

Внаслідок вищезазначеного державному бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 4 327,89 тис. грн. з ПДВ.

В ході проведення вказаної вище перевірки встановлено порушення податковим органом права платників податку на додану вартість на повернення бюджетного відшкодування ПДВ (не відображення в Реєстрі заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, неподання податковим органом після закінчення перевірки до органу ДКСУ висновку із зазначенням суми, що підлягає відшкодуванню з бюджету).

Враховуючи вищевикладене, в результаті порушення податковим органом строків на повернення бюджетного відшкодування (не відображення в Реєстрі заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість в сумі 2 280 623,00 грн, неподання податковим органом після закінчення перевірки до органу ДКСУ висновку із зазначенням суми, що підлягає відшкодуванню з бюджету) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникло право на стягнення з держави на його користь пені в сумі 3 131 139,17 грн.

На користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » органом ДКСУ на виконання в/л суду від 06.03.2020 у квітні 2020 року стягнуто з Державного бюджету пені в сумі - 3 131 139,17 грн. та відшкодування ПДВ -2 280 623,00 грн.

Отже, у зв язку із недотриманням ІНФОРМАЦІЯ_5 вимог п. 200.7.2, п.200.7, ст.200 ПК України щодо внесення до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ, з Державного бюджету України стягнено на користь суб`єктів господарювання 4 327 887,03 грн. пені, що є збитками (упущена вигода).

Встанвлено, що безспірне списання бюджетного відшкодування та пені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) здійснено на підставі висновку від 13.04.2020 № 55 та від 13.04.2020 № 56 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), та висновку від 01.04.2020 № 45 та від 01.04.2020 № 45 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Крім того, для здійснення бюджетного відшкодування коштів на адресу Казначенйства скеровувалась узагальненої інформації щодо обсягів сум бюджетного відшкодування ПДВ щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), яку на даний час необхідно дослідити.

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ) скеровано запит відповідно до ст. ст. 40, 93 КПК України, однак, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_3 сказані документи можуть бути надані на підстав ухвали слідчого суді.

На даний час виникла необхідність у дослідженні наступних документів: узагальненої інформації щодо обсягів сум бюджетного відшкодування ПДВ щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період х 01.01.2015 до 31.12.2016; висновку від 13.04.2020 № 55 та від 13.04.2020 № 56 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), на підставі якого здійснено безспірне списання грошових коштів; висновку від 01.04.2020 № 45 та від 01.04.2020 № 45 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), на підставі якого здійснено безспірне списання грошових коштів.

Вказані документи необхідні для дослідження та аналізу підстав здійснення виплати, забезпечення проведення подальших судових експертиз, а також інших питань, з огляду на це виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення завірених наленим чином копій зазначених вище документів, які знаходиться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).

Вищевказані документи, а також відомості, що містяться у них, будуть використані в рамках кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення всіх обставин злочину та, в сукупності з іншими доказами, можуть стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а також інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо. Отримати в інший спосіб речі і документи, а також відомості що містяться у них неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, просив справу слухати у його відсутності.

Представник володільця інформації тимчасовий доступ до якої просить слідчий в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Стаття 162 КПК України наводить перелік інформації, відомостей та даних, які міститься в речах і документах й належать до охоронюваної законом таємниці, а саме п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України - конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Проте, згідно ч. 1 ст. 21 Закону України «Про інформацію», ч. 1 ст. 6 Закону України «Про доступ до публічної інформації» до інформації з обмеженим доступом відноситься конфіденційна інформація, таємна інформація та службова інформація.

Вказана інформація має важливе значення для розкриття злочину, викриття всіх причетних до злочину осіб та доведення вини останніх шляхом аналізу документів.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких, просить надати слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні№ 0000936, відомості, що містяться в цих речах і документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи: старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 ; старшому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_5 ; старшому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 ; старшому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 ; старшому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_8 ; старшому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_9 (старший групи слідчих); старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_10 ; старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_11 ; старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_12 ; старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_13 ; старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_14 ; слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_15 ; старшиому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_16 ; старшому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_17 ; слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_18 ; слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_19 ; слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_20 ; старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_21 та прокурорам групи прокурорів на вилучення завірених належним чином копій вказаних документів (їх виїмку), а саме: узагальненої інформації щодо обсягів сум бюджетного відшкодування ПДВ щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період х 01.01.2015 до 31.12.2016; висновку від 13.04.2020 № 55 та від 13.04.2020 № 56 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), на підставі якого здійснено безспірне списання грошових коштів; висновку від 01.04.2020 № 45 та від 01.04.2020 № 45 щодо відшкодування сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), на підставі якого здійснено безспірне списання грошових коштів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 - покладається на ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1