Справа № 203/4027/22
Провадження № 1-кс/0203/1240/2023
УХВАЛА

07 березня 2023 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене в рамках кримінального провадження №0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

28 лютого 2023 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська звернувся старший слідчий третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу обласної прокуратури ОСОБА_4 , з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вимог клопотання слідчий зазначив, що третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000624 від 20.09.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КПК України. Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується групою прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядковані структурні підрозділи області, у період часу з 2014 року по теперішній час, своєю бездіяльністю шляхом систематичного не застосування заходів, спрямованих на виявлення порушень належного декларування сум екологічного податку сприяли службовим особам, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ухиленні від сплати екологічного податку, шляхом заниження коефіцієнтів, передбачених ст. 246 Податкового кодексу України. У результаті умисних дій службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), до бюджетів усіх рівнів не надійшли кошти в особливо великих розмірах, що є тяжкими наслідками. Суми недоплачених податків виникли за рахунок декларування сум податків за найменшими коефіцієнтами, в порушення вимог ст. 246 Податкового кодексу України. Загальна сума недоплаченого екологічного податку є такою що у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Також слідчий зазначив, що на даний час вказані документи знаходяться у матеріалах кримінального провадженні № 0000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 441 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється СВ СБУ у Дніпропетровській області, нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується групою прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури.

Згідно відповіді на запит з УСБУ у Дніпропетровській області № 55/8/3757св від 22.11.2022 копії документів щодо ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » будуть надані на підставі відповідної ухвали слідчого судді згідно вимог ст.ст.159-165 КПК України.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просить суд:

- надати слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам групи прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій, які перебувають у матеріалах кримінального провадженні № 0000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 441 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 документів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_10 дозволів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами, у т.ч.: заяви про видачу вказаних дозволів на викиди забруднюючих речовин стаціонарними джерелами; документи, в яких обґрунтовувалися обсяги викидів забруднюючих речовин; документи щодо проведення інвентаризації стаціонарних джерел викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря, видів та обсягів викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами, пилогазоочисного обладнання; документи щодо оцінки впливу викидів забруднюючих речовин на стан атмосферного повітря на межі санітарно-захисної зони; плани заходів щодо: досягнення встановлених нормативів граничнодопустимих викидів для найбільш поширених і небезпечних забруднюючих речовин; охорони атмосферного повітря на випадок виникнення надзвичайної ситуації техногенного та природного характеру; ліквідації причин і наслідків забруднення атмосферного повітря; остаточного припинення діяльності, пов`язаної з викидами забруднюючих речовин в атмосферне повітря, та приведення місця діяльності у задовільний стан; запобігання перевищення встановлених нормативів граничнодопустимих викидів у процесі виробництва; здійснення контролю за дотриманням встановлених нормативів граничнодопустимих викидів забруднюючих речовин та умов дозволу на викиди; документи, що обґрунтовують розміри нормативних санітарно-захисних зон, проведення оцінки витрат, пов`язаних з реалізацією заходів щодо їх створення; документи щодо проведення оцінки та аналізу витрат, пов`язаних з реалізацією запланованих заходів щодо запобігання забрудненню атмосферного повітря; інформації про дотримання дозволу для ознайомлення з нею громадськості відповідно до законодавства; повідомлення місцевої державної адміністрації про наявність або відсутність зауважень громадських організацій та інших документів підготовлених відповідно до Інструкції про загальні вимоги до оформлення документів, у яких обґрунтовується обсяги викидів, для отримання дозволу на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами для підприємств, установ, організацій та громадян-підприємців, затвердженої Наказом Міністерства природи України від 09.03.2006 року № 108.

Відповідно до протоколу автоматичного визначення слідчого судді від 28.02.2023 року, судову справу № 203/4027/22, провадження № 1-кс/0203/1240/2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, було розподілено слідчому судді ОСОБА_1 , яка передана канцелярією суду 01.03.2023 року.

Судове засідання з розгляду клопотання було призначено на 07.03.2023 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто судом без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_9 .

У судове засідання, призначене на 07.03.2023 року, слідчий не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя на підставі частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України розглянув клопотання прокурора за його відсутності та без фіксування судового засідання технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши подані матеріали клопотання в їх сукупності, вважає за необхідне клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити повністю, з огляду на таке.

Відповідно до статей 131, 162 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України), заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно зі статтею 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

За правилами, встановленими частиною 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За приписами частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено та матеріалами клопотання підтверджено, що у провадженні третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, перебуває кримінальне провадження № 0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України.

За відомостями з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, 20.09.2022 року до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України про те, що посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за сприянням службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 за період з 2013 по 2017 роки ухилились від сплати екологічного податку в особливо великих розмірах та з ч. 2 ст. 367 КК України про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядковані структурні підрозділи області, у період часу з 2014 року по теперішній час, своєю бездіяльністю, шляхом систематичного не застосування заходів, спрямованих на виявлення порушень належного декларування сум екологічного податку сприяли службовим особам, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ухиленні від сплати екологічного податку, шляхом заниження коефіцієнтів, передбачених ст. 246 Податкового кодексу України.

Відповідно до відповіді начальника СВ Управління служби безпеки України у Дніпропетровській області від 22.11.2022 року, копії дозвільних документів щодо викидів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які перебувають в матеріалах кримінального провадження № 0000059 від 29.07.2019 року будуть надані на підставі ухвали слідчого судді, відповідно до вимог ст. ст. 159-165 КПК України.

На підтвердження обставин, викладених у клопотанні, слідчим було долучено витяг з ЄРДР № 0000624 від 20.09.2022 року, копію довідки ІНФОРМАЦІЯ_12 від 26.12.2017 року, копію інформації про фактичні обсяги відходів, розміщені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у місці виділення відходів « ІНФОРМАЦІЯ_13 », суми перерахованого податку підприємства та даними перевірки, копію зведених даних щодо нарахованих за результатами перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » сум податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 2015 рік в розрізі об`єктів нежитлової нерухомості, копію відповіді ІНФОРМАЦІЯ_14 від 13.07.2021 року з додатками, копію відповіді ІНФОРМАЦІЯ_15 від 31.01.2022 року, копії паспортів місця видалення відходів Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 », копію висновку експерта від 07.04.2022 року №СЕ-19/104-21/3682-ЕК, копію відповіді ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Слідчий суддя, враховуючи викладене вище, зважаючи на наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети заявленого клопотання, вважає за необхідне його задовольнити.

Керуючись статтями 94, 110, 131, 159, 162-166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене в рамках кримінального провадження №0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_30 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам групи прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій, які перебувають у матеріалах кримінального провадженні №0000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 441 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_10 дозволів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами, у т.ч.: заяви про видачу вказаних дозволів на викиди забруднюючих речовин стаціонарними джерелами; документи, в яких обґрунтовувалися обсяги викидів забруднюючих речовин; документи щодо проведення інвентаризації стаціонарних джерел викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря, видів та обсягів викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами, пилогазоочисного обладнання; документи щодо оцінки впливу викидів забруднюючих речовин на стан атмосферного повітря на межі санітарно-захисної зони; плани заходів щодо: досягнення встановлених нормативів граничнодопустимих викидів для найбільш поширених і небезпечних забруднюючих речовин; охорони атмосферного повітря на випадок виникнення надзвичайної ситуації техногенного та природного характеру; ліквідації причин і наслідків забруднення атмосферного повітря; остаточного припинення діяльності, пов`язаної з викидами забруднюючих речовин в атмосферне повітря, та приведення місця діяльності у задовільний стан; запобігання перевищення встановлених нормативів граничнодопустимих викидів у процесі виробництва; здійснення контролю за дотриманням встановлених нормативів граничнодопустимих викидів забруднюючих речовин та умов дозволу на викиди; документи, що обґрунтовують розміри нормативних санітарно-захисних зон, проведення оцінки витрат, пов`язаних з реалізацією заходів щодо їх створення; документи щодо проведення оцінки та аналізу витрат, пов`язаних з реалізацією запланованих заходів щодо запобігання забрудненню атмосферного повітря; інформації про дотримання дозволу для ознайомлення з нею громадськості відповідно до законодавства; повідомлення місцевої державної адміністрації про наявність або відсутність зауважень громадських організацій та інших документів підготовлених відповідно до Інструкції про загальні вимоги до оформлення документів, у яких обґрунтовується обсяги викидів, для отримання дозволу на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами для підприємств, установ, організацій та громадян-підприємців, затвердженої Наказом Міністерства природи України від 09.03.2006 року № 108.

Роз`яснити, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом двох місяців з дня постановлення, тобто до 07.05.2023 року включно.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1