Справа №295/3387/23
УХВАЛА

Іменем України

23.03.2023 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого СВ Житомирського РУП ГУНП України в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Житомирської окружної прокуратури про надання тимчасового доступу до речей і документів,

установив:

Слідчим подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим відділом Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001170 від 28 червня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 110-2 КК України.

Встановлено, що після широкомасштабного вторгнення росії до України 24.02.2022, на території Житомирської області за адресою: АДРЕСА_1 продовжує здійснювати свою діяльність приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), основним видом діяльності якого є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, одним з власників якого, є громадянин Російської Федерації.

Директором підприємства являється ОСОБА_4 , бенефіціарами є громадянин України ОСОБА_4 та громадянин російської федерації ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , якому належить 60.41 % акцій.

Крім того встановлено, що ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює оптову торгівлю будівельними матеріалами за адресою: АДРЕСА_1 під назвою «Оптово-роздрібний магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_2 .

Оперативним шляхом встановлено, що директор та співзасновник ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 є близьким другом та кумом співзасновника підприємства громадянина рф ОСОБА_5 , уродженця Бердичівського району Житомирської області, котрий зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_3 та здійснює господарську діяльність на території Росії, а саме є приватним підприємцем (ідентифікаційний код в Росії: НОМЕР_3 ), директором та засновником ООО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер в Росії: НОМЕР_4 ).

У період з 24.02.2022 по теперішній час ОСОБА_5 перебуваючи на території Російської Федерації, в телефонному режимі, здійснює зв`язок із директором ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та впливає на діяльність підприємства.

У зв`язку із агресією російської федерації, банківські рахунки ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заблоковані через наявність в числі засновників громадянина Росії, але фактично дане підприємство продовжує здійснювати господарську діяльність шляхом готівкових розрахунків, а також шляхом використання інших юридичних осіб та ФОПів, де юридично відсутні громадяни росії, однак ОСОБА_5 здійснює вплив на директора ОСОБА_4 та відповідно на діяльність приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) отримуючи від цього прибуток.

Відповідно кошти отримані від фінансово господарської діяльності зазначених вище суб`єктів фінансують діяльність ОСОБА_5 , який вкладає кошти в розвиток бізнесу на території РФ, чим саме підтримуються дії агресора шляхом їх фінансування.

У відповідності до Постанови КМУ № 187 від 3.03.2022 «Про забезпечення захисту національних інтересів за майбутніми позовами держави Україна у зв`язку з військовою агресією російської федерації» в Україні заборонено виконання угод, стороною яких є російська федерація або особи, пов`язані з державою-агресором (громадяни рф та юридичні особи, створені та зареєстровані відповідно до законодавства рф, чи створені та зареєстровані відповідно до законодавства України, але кінцевим бенефіціарним власником, учасником на 10 і більше відсотків мають рф, російську юридичну чи фізичну особу).

В ході досудового розслідування отримано висновок аналітичного дослідження проведений ІНФОРМАЦІЯ_5 від 02.02.2023 року № 4/06-30-08-05/00310692. Згідно вказаного висновку встановлено, що у діях службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлені ознаки порушення, а саме заниження об`єкту оподаткування за рахунок не відображення у бухгалтерському та податковому обліку операцій з продажу газобетонних блоків фізичним особам (неплатникам ПДВ) за готівку на загальну суму 12 076 833, 49 грн., що могло призвести до несплати до бюджету податків у сумі 4 589 195 грн.

Також встановлено, що при дослідженні податкових накладних, зареєстрованих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (п.н. НОМЕР_5 ) у ЄРПН за період 2020-2022 роки, не встановлено операцій з продажу блоків з газобетону. Натомість встановлено реєстрацію податкових накладних за операціями з виконання будівельно-монтажних та ремонтно-будівельних робіт, капітального та поточного ремонту, реконструкції, які фінансуються за рахунок бюджетних коштів. Переважна кількість зазначених податкових накладних виписана за роботи (згідно назви або змісту робіт), при виконанні яких не могли використовуватись блоки з газобетону.

Кошти, які надійшли на рахунки ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " в період з 01.01.2020 року по 05.10.2022 як оплата за матеріали, але за вказаним операціями ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 зареєструвала у ЄРПН податкові накладні на постачання газоблоків, можна вважати іншим доходом, а відповідна сума фактично реалізованих блоків неплатникам ПІДВ за готівку є прихованим об?єктом оподаткування у розмірі 3 928 320,40 грн., що призвело до заниження податкових зобов?язань на суму 785 664 грн (20%) податку на додану вартість та ймовірно призвело до заниження податкових зобов?язань з податку на прибуток підприє мств у сумі 707 097 грн. (18%), всього на загальну суму 1 492 761 гривень.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.

Як встановлено з ЄРДР посадові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) протягом періоду здійснення господарської діяльності з 2014 року по теперішній час використовують підроблені документи в ході здійснення господарської діяльності з метою укриття фактів здійснення господарської діяльності із суб`єктами господарської діяльності, зареєстрованих в російській федерації.

За даним фактом 28.06.2022 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження №0001170 від з правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 110-2 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Житомирського РУП ГУНП у Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , лейтенанту поліції ОСОБА_6 , капітану поліції ОСОБА_7 , капітану поліції ОСОБА_8 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , право тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), що стосуються проведення капітального ремонту та заміни електроосвітлення, силових проводок, приладів обліку, розподільничих щитів в житловому будинку по АДРЕСА_5 UA-2021-09-23-006859-b; будівництва двох спортивних майданчиків по АДРЕСА_6 (ДК 021:2015:45210000-2 Будівництво будівель) UA-2021-09-10-009869-c та Реконструкції районної котельні РК-10 за адресою: АДРЕСА_7 , шляхом встановлення термодинамічної установки органічного циклу Ренкіна (паливо-тріска деревини, підвищення ступеню автоматизації та заміни окремих одиниць технологічного обладнаня існуючої газової котельні РК-10) UA-2021-09-01-008639-a, а саме: організаційно-розпорядчі документи (накази, розпорядження, рішення, бюджетні запити, тощо) щодо виділення коштів на проведення капітального ремонту та заміни електроосвітлення, силових проводок, приладів обліку, розподільничих щитів в житловому будинку по АДРЕСА_5 UA-2021-09-23-006859-b; організаційно-розпорядчі документи (накази, розпорядження, рішення, бюджетні запити, тощо) щодо виділення коштів на проведення будівництва двох спортивних майданчиків по АДРЕСА_6 (ДК 021:2015:45210000-2 Будівництво будівель) UA-2021-09-10-009869-c; організаційно-розпорядчі документи (накази, розпорядження, рішення, бюджетні запити, тощо) щодо виділення коштів на проведення Реконструкції районної котельні РК НОМЕР_6 за адресою: АДРЕСА_7 , шляхом встановлення термодинамічної установки органічного циклу Ренкіна (паливо-тріска деревини, підвищення ступеню автоматизації та заміни окремих одиниць технологічного обладнаня існуючої газової котельні РК-10) UA-2021-09-01-008639-a; договори на розроблення проектно-кошторисної документації щодо проведення капітального ремонту та заміни електроосвітлення, силових проводок, приладів обліку, розподільничих щитів в житловому будинку по АДРЕСА_5 UA-2021-09-23-006859-b; договори на розроблення проектно-кошторисної документації щодо проведення будівництва двох спортивних майданчиків по АДРЕСА_6 (ДК 021:2015:45210000-2 Будівництво будівель) UA-2021-09-10-009869-c; договори на розроблення проектно-кошторисної документації щодо проведення Реконструкції районної котельні РК НОМЕР_6 за адресою: АДРЕСА_7 , шляхом встановлення термодинамічної установки органічного циклу Ренкіна (паливо-тріска деревини, підвищення ступеню автоматизації та заміни окремих одиниць технологічного обладнаня існуючої газової котельні РК-10) UA-2021-09-01-008639-a; договори з додатками, специфікаціями, додатковими угодами укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договори (зі змінами, додатками та доповненнями, сертифікатами, дозволами, тощо) на здійснення технічного та авторського наглядів щодо проведення капітального ремонту та заміни електроосвітлення, силових проводок, приладів обліку, розподільничих щитів в житловому будинку по АДРЕСА_5 UA-2021-09-23-006859-b; договори (зі змінами, додатками та доповненнями, сертифікатами, дозволами, тощо) на здійснення технічного та авторського наглядів щодо проведення будівництва двох спортивних майданчиків по АДРЕСА_6 (ДК 021:2015:45210000-2 Будівництво будівель) UA-2021-09-10-009869-c; договори (зі змінами, додатками та доповненнями, сертифікатами, дозволами, тощо) на здійснення технічного та авторського наглядів щодо проведення Реконструкції районної котельні РК НОМЕР_6 за адресою: АДРЕСА_7 , шляхом встановлення термодинамічної установки органічного циклу Ренкіна (паливо-тріска деревини, підвищення ступеню автоматизації та заміни окремих одиниць технологічного обладнаня існуючої газової котельні РК-10) UA-2021-09-01-008639-a; тендерна документація на проведення капітального ремонту та заміни електроосвітлення, силових проводок, приладів обліку, розподільничих щитів в житловому будинку по АДРЕСА_5 UA-2021-09-23-006859-b; тендерна документація на проведення будівництва двох спортивних майданчиків по АДРЕСА_6 (ДК 021:2015:45210000-2 Будівництво будівель) UA-2021-09-10-009869-c; тендерна документація на проведення Реконструкції районної котельні РК-10 за адресою: АДРЕСА_7 , шляхом встановлення термодинамічної установки органічного циклу Ренкіна (паливо-тріска деревини, підвищення ступеню автоматизації та заміни окремих одиниць технологічного обладнаня існуючої газової котельні РК-10) UA-2021-09-01-008639-a; інші документи первинної бухгалтерської документації, що стосуються проведення капітального ремонту та заміни електроосвітлення, силових проводок, приладів обліку, розподільничих щитів в житловому будинку по АДРЕСА_5 UA-2021-09-23-006859-b; інші документи первинної бухгалтерської документації, що стосуються проведення проведення будівництва двох спортивних майданчиків по АДРЕСА_6 (ДК 021:2015:45210000-2 Будівництво будівель) UA-2021-09-10-009869-c; інші документи первинної бухгалтерської документації, що стосуються проведення проведення Реконструкції районної котельні РК НОМЕР_6 за адресою: АДРЕСА_7 , шляхом встановлення термодинамічної установки органічного циклу Ренкіна (паливо-тріска деревини, підвищення ступеню автоматизації та заміни окремих одиниць технологічного обладнаня існуючої газової котельні РК-10) UA-2021-09-01-008639-a, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1