Справа № 159/3048/21
Провадження № 1-кс/159/967/22
КОВЕЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 червня 2022 року м. Ковель

Слідчий суддя Ковельського міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
заявника ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду скаргу ОСОБА_3 на постанову слідчого Ковельського РУП ГУНП України у Волинській області ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження №50000430 від 25.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.190 КК України,
в с т а н о в и в :

01.06.2022 ОСОБА_3 звернулась до суду із скаргою на постанову слідчого від 29.06.2021 про закриття кримінального провадження №50000430, мотивуючи тим, що в ході досудового розслідування не проведені усі необхідні слідчі дії та прийнято передчасне рішення про відсутність складу кримінального правопорушення за ознаками ч.2 ст.190 КК України.

В судовому засіданні ОСОБА_3 скаргу підтримала і пояснила, що як засновник ФГ «Ставеччна» () звернулась із заявою про вчинення конкретними особами шахрайських дій, зокрема повідомила, що представники ТзОВ «Яртек» і ТзОВ «ТрансКовельавто» діючи у змові з бухгалтером ОСОБА_5 отримавши на підставі господарських договорів пальне, знищили облікові документи і звернулись до суду із позовами про стягнення предоплати. Один із причетних до шахрайства осіб є колишнім посадовцем, власником товариства контрагента, він же запропонував послуги бухгалтера. Використовуючи довірливі відносини бухгалтер знищила чи викрала документи, які слугували доказом отримання контрагентами товару. Під час досудового розслідування слідчий не перевірив дані податкового обліку обох товариств, не допитав працівників заправки, які заправляли транспортні засоби контрагентів та вели відомості обліку, не допитав представників контрагентів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Керівник ФГ «Ставеччна» ОСОБА_8 суду пояснив, що дійсно між фермерським господарством та ТзОВ «Яртек», ТзОВ «ТранКовельавто», що належали ОСОБА_6 , були укладені договори на поставку пального. З огляду на те що мали місце безготівкові розрахунки відпуск пального проводився не по касових чеках, а по письмовій відомості, яка велась операторами заправки. Далі бухгалтер ОСОБА_5 опрацьовувала ці відомості, групували дані по товариствах і виписувала податкові накладні, які наявні в реєстрі. В свою чергу товариство «Яртек» звітувало в податкові органи про отримання палива і отримали відшкодування ПДВ. Бухгалтером ТзОВ «Яртек» на той час був ОСОБА_9 , який повинен знати деталі фіксації поставок. Використовуючи довірливі відносини бухгалтер ОСОБА_5 та представники контрагентів викрали документи обліку поставки палива і звернулись до суду з вимогою про повернення попередньої оплати товару. У такій спосіб контрагенти не лише отримали товар, але створили умови для повернення коштів в значних розмірах. Проте шахрайська схема може бути спростована інформацією, яка міститься в податкових органах.

На розгляд скарги слідчий та прокурор не з`явились.

Вивчивши матеріали скарги та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до вимог п.2 ч.1 ст.284 КПК України слідчий вправі прийняти рішення у формі постанови про закриття кримінального провадження лише після всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи та оцінки всіх зібраних доказів.

Результати розслідування мають бути відображені в постанові про закриття кримінального провадження, яка згідно з вимогами ст.110 КПК України має бути мотивованою, її зміст повинен відповідати фактичним обставинам, встановленим матеріалами справи, зокрема в ній має бути викладено суть заяви особи, яка звернулася з метою захисту своїх прав та відповіді на всі поставлені нею питання, які виключають провадження у справі і обумовлюють її закриття, що є однією з гарантій забезпечення прав і законних інтересів учасників процесу.

Постанова слідчого Ковельського РУП від 29.06.2021 про закриття кримінального провадження №50000430 від 25.05.2021 не відповідає вимогам закону.

Так, покликаючись на рішення Господарського суду Волинської області від 21.09.2019 про стягнення з ФГ «Ставеччина» на користь ТОВ «Яртек» 203 000 грн попередньої оплати за договором поставки від 16.07.2018 слідчий дійшов висновку про відсутність ознак шахрайства.

Проте, у цій справі йдеться про облік підакзицного товару (пальне), тому для перевірки версії представників ФГ «Ставеччна» необхідно було отримати дані податкової звітності усіх контрагентів за спірними господарськими договорами (податкові накладні, акти перевірок), провести взаємозвірку, а у разі необхідності призначити судово економічну експертизу.

У такий спосіб орган досудового розслідування міг встановити фактичні обставини справи та оцінити дії осіб на відповідність вимогам кримінального законодавства.

При цьому слідчий не обмежений лише ознаками шахрайства, оскільки кваліфікація правопорушення належить до компетенції органів досудового розслідування, а не заявника.

Наявність рішення Господарського суду Волинської області про стягнення з ФГ «Ставеччина» на користь ТОВ «Яртек» 203 000 грн попередньої оплати за договором поставки, не виключає необхідності проведення усіх слідчих дій в межах кримінального провадження, оскільки рішення прийнято на засадах змагальності на підставі наданих сторонами доказах.

Як стверджує керівник ФГ «Ставеччина» заінтересованими особами умисно з корисливих мотивів спотворені та приховані докази фактичних обставин.

Зазначені показання свідка ОСОБА_8 необхідно перевірити, з цією метою доцільно допитати ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , операторів заправки ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , повторно допитати бухгалтерів ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , і проаналізувати взаємоузгодженість цих показань даним бухгалтерського і податкового обліку.

З огляду на викладене скарга підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 303, 304, 306, 307 КПК України,

У Х В А Л И В :

Скаргу задовольнити.

Постанову слідчого Ковельського РУП ГУНП у Волинській області від 29 червня 2021 року про закриття кримінального провадження №50000430 від 25.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.190 КК України, скасувати.

Матеріали кримінального провадження направити до Ковельського РУП ГУНП у Волинській області для продовження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1