Справа №463/4606/22
Провадження №1-кс/463/3554/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

07 липня 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, надати можливість вилучити відомості та завірені належним чином копії документів (здійснити їх виїмку) за період з 01.01.2019 по 01.07.2022, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1 , або за фактичним місцем знаходження документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

1. договори (контракти, угоди) щодо придбання спирту етилового, акти звірок, додаткові угоди, акти виконаних робіт/послуг/поставлених товарів, товарно-транспортні накладні (за наявності);

2. договори, щодо оренди складських/виробничих приміщень або документи, що посвідчують право власності на складські/виробничі приміщення, де зберігається/переробляється спирт етиловий;

3.відомості щодо форми розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік) та стан таких розрахунків на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021, та на дату надання відомостей;

4. розрахункові документи (платіжні доручення, розрахункові чеки, виписки банку, тощо);

5. відображення операцій у податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства, податок на додану вартість, податкову звітність з акцизного податку та додатках до них за відповідний період, акцизні накладні та розрахунки коригування до них;

6. регістри бухгалтерського обліку по розрахунках із суб`єктами господарської діяльності щодо придбання спирту етилового, реалізації продукції, виробленої з використанням спирту етилового, зокрема, але не виключно:

6.1. аналіз рахунків 10, 20, 23, 24, 26, 28 по субрахунках, в яких зазначено кількісний і грошовий вимір:

залишку спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

придбаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) за період 2019, 2020, 2021 р.

використаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) у виробництві за період 2019, 2020, 2021 р.;

залишку готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

реалізованої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

Аналіз рахунків 30, 311, 36, 37, 63, 64, 68, 70, 90 по субрахунках.

6.2 картки по рахунках 10, 20, 23, 24, 26, 28 по субрахунках, в яких зазначено кількісний і грошовий вимір:

залишку спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

придбаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) за період 2019, 2020, 2021 р.;

використаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) у виробництві за період 2019, 2020, 2021 р.;

залишку готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

реалізованої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років,

Картки рахунків 30, 311, 36, 37, 63, 64, 68, 70, 90 по субрахунках.

6.3.оборотно-сальдові відомості по рахунках 10, 20, 23, 24, 26, 28 по субрахунках, в яких зазначено кількісний і грошовий вимір:

залишку спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

придбаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) за період 2019, 2020, 2021 років;

використаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) у виробництві за період 2019, 2020, 2021 років;

залишку готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

реалізованої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

Оборотно-сальдові відомості 30, 311, 36, 37, 63, 64, 68, 70, 90 по субрахункам;

6.4. окремо надати відомості щодо залишків готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021, кількості виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021, обсягів реалізації продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

7. звіти про обсяги виробництва лікарських засобів із використанням спирту етилового за період 2019, 2020, 2021 років;

8. інші документи, які не ввійшли до зазначеного переліку, але безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій щодо придбання, переробки, реалізації спирту етилового за значений період.

Клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному №0002429 від 11.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 321-1, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК Україні, в ході якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних у клопотанні речей та документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчиненого злочину, а іншим способом отримати їх неможливо, тому просить клопотання задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких, просить надати слідчий, перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0002429, відомості, що містяться в цих речах та документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення відомостей та завірених належним чином копій документів (здійснити їх виїмку) за період з 01.01.2019 по 01.07.2022, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1 , або за фактичним місцем знаходження документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

1. договори (контракти, угоди) щодо придбання спирту етилового, акти звірок, додаткові угоди, акти виконаних робіт/послуг/поставлених товарів, товарно-транспортні накладні (за наявності);

2. договори, щодо оренди складських/виробничих приміщень або документи, що посвідчують право власності на складські/виробничі приміщення, де зберігається/переробляється спирт етиловий;

3.відомості щодо форми розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік) та стан таких розрахунків на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021, та на дату надання відомостей;

4. розрахункові документи (платіжні доручення, розрахункові чеки, виписки банку, тощо);

5. відображення операцій у податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства, податок на додану вартість, податкову звітність з акцизного податку та додатках до них за відповідний період, акцизні накладні та розрахунки коригування до них;

6. регістри бухгалтерського обліку по розрахунках із суб`єктами господарської діяльності щодо придбання спирту етилового, реалізації продукції, виробленої з використанням спирту етилового, зокрема, але не виключно:

6.1. аналіз рахунків 10, 20, 23, 24, 26, 28 по субрахунках, в яких зазначено кількісний і грошовий вимір:

залишку спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

придбаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) за період 2019, 2020, 2021 р.

використаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) у виробництві за період 2019, 2020, 2021 р.;

залишку готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

реалізованої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

Аналіз рахунків 30, 311, 36, 37, 63, 64, 68, 70, 90 по субрахунках.

6.2 картки по рахунках 10, 20, 23, 24, 26, 28 по субрахунках, в яких зазначено кількісний і грошовий вимір:

залишку спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

придбаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) за період 2019, 2020, 2021 р.;

використаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) у виробництві за період 2019, 2020, 2021 р.;

залишку готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

реалізованої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років,

Картки рахунків 30, 311, 36, 37, 63, 64, 68, 70, 90 по субрахунках.

6.3.оборотно-сальдові відомості по рахунках 10, 20, 23, 24, 26, 28 по субрахунках, в яких зазначено кількісний і грошовий вимір:

залишку спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

придбаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) за період 2019, 2020, 2021 років;

використаного спирту етилового (з повною ставкою акцизного податку) у виробництві за період 2019, 2020, 2021 років;

залишку готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

реалізованої продукції «Септил» «Септил плюс» за період 2019, 2020, 2021 років;

Оборотно-сальдові відомості 30, 311, 36, 37, 63, 64, 68, 70, 90 по субрахункам;

6.4. окремо надати відомості щодо залишків готової продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021, кількості виготовленої продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021, обсягів реалізації продукції «Септил» «Септил плюс» станом на 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

7. звіти про обсяги виробництва лікарських засобів із використанням спирту етилового за період 2019, 2020, 2021 років;

8. інші документи, які не ввійшли до зазначеного переліку, але безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій щодо придбання, переробки, реалізації спирту етилового за значений період.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », покладається на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення, але не може перевищувати строк досудового розслідування.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1