ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/8202/22
провадження № 1-кс/753/1399/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"19" серпня 2022 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дарницької окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0001536, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 червня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 111-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

до Дарницького районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого дізнавача Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дарницької окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0001536, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 червня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 111-1 КК України.

У клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення примірників електронних документів з наявними на них електронними підписами авторів та підписантів фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код НОМЕР_3 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- звіти про фінансовий стан (баланс), звіти про прибутки та збитки, інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати), податкові звіти (декларації) з податків на додану вартість та на прибуток, видані та отримані податкові накладні з податку на додану вартість у період з січня 2021 року по теперішній час;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб за період з січня 2021 року по теперішній час;

- поточні та інші рахунки, відкриті та закриті в банках та інших фінансових установах з січня 2021 року по теперішній час.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході аналізу інтернет-мережі: ІНФОРМАЦІЯ_5 та подальшої перевірки вказаної інформації у публічних реєстрах, виявлено факт вчинення діяння з ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 111-1 КК України, а саме провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором.
Так, в період з 24 лютого 2022 року по теперішній час власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_3 , здійснюють господарську діяльність у взаємодії з державою-агресором РФ, чим своїми діями наповнюють бюджет агресора.
У зв`язку з тим, що відомості з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань наразі отримати неможливо через ведення технічних робіт на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_7 , відомості про юридичні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отримано на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_8 , згідно яких кінцевими бенефіціарними власниками указаних суб`єктів господарювання являються громадяни Російської Федерації.
Так, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), являється громадянин Російської Федерації - ОСОБА_5 , адреса: АДРЕСА_4 . Указане товариство зареєстроване 14.08.2000 року (реєстраційний номер НОМЕР_4 ) та взяте на облік ІНФОРМАЦІЯ_9 15.08.2000 року. Основним видом діяльності є надання в оренду та експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна (КВЕД 68.20). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є платником податків та взяте на облік ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 17.08.2000 року.
Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) являється компанія « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( АДРЕСА_5 ), кінцевим бенефіціарним власником якої є громадянин Російської Федерації - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , адреса: АДРЕСА_6 . Указане товариство зареєстроване 23.12.2009 року (реєстраційний номер НОМЕР_5 ) та взяте на облік Головним управлінням регіональної статистики 24.12.2009 року. Основним видом діяльності є торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами (КВЕД 45.11). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є платником податків та взяте на облік ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_14 25.12.2009 року.
Виходячи з положень Конституції України, Декларації про державний суверенітет України та загальновизнаних міжнародних норм і правил, зокрема щодо суверенного права України на захист, враховуючи Указ Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 64/2022, затверджений Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 2102-ІХ, з урахуванням потреби невідкладного та ефективного реагування на наявні загрози національним інтересам України, враховуючи положення IV Гаазької конвенції про закони і звичаї війни на суходолі та додатка до неї: Положення про закони і звичаї війни на суходолі від 18 жовтня 1907 року, Верховна Рада України прийняла закон «Про основні засади примусового вилучення в Україні об`єктів права власності Російської Федерації та її резидентів» (далі - Закон), який визначає правові засади примусового вилучення з мотивів суспільної необхідності (включаючи випадки, за яких це настійно вимагається військовою необхідністю) об`єктів права власності Російської Федерації як держави, яка почала повномасштабну війну проти України, та її резидентів.
Відповідно до Закону, Російська Федерація - держава, яка рішенням Верховної Ради України відповідно до Резолюції Генеральної Асамблеї ООН 3314 «Визначення агресії» від 14 грудня 1974 року визнана державою- агресором і здійснює збройну агресію проти України; резиденти - юридичні особи (їх філії, представництва), що здійснюють свою діяльність відповідно до законодавства України на території України, засновником (учасником, акціонером) або бенефіціаром яких прямо або опосередковано є Російська Федерація та/або у яких Російська Федерація прямо або опосередковано чи юридичні особи, засновником (учасником, акціонером) або бенефіціаром яких є Російська Федерація та/або у яких Російська Федерація прямо або опосередковано має частку у статутному (складеному) капіталі, акції, паї, інше членство (участь у будь-якій формі) у юридичній особі.
Відповідно до постанови КМУ від 03.03.2022 №187 «Про забезпечення захисту національних інтересів за майбутніми позовами держави Україна у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації», для забезпечення захисту національних інтересів за майбутніми позовами держави України у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації установити до прийняття та набрання чинності Законом України щодо врегулювання відносин за участю осіб, пов`язаних з державою-агресором, мораторій (заборону) на:
1) виконання, у тому числі в примусовому порядку, грошових та інших зобов`язань, кредиторами (стягувачами) за якими є Російська Федерація або такі особи (далі - особи, пов`язані з державою-агресором):
громадяни Російської Федерації, крім тих, що проживають на території України на законних підставах;
юридичні особи, створені та зареєстровані відповідно до законодавства Російської Федерації;
юридичні особи, створені та зареєстровані відповідно до законодавства України, кінцевим бенефіціарним власником, членом або учасником (акціонером), що має частку в статутному капіталі 10 і більше відсотків, якої є Російська Федерація, громадянин Російської Федерації, крім того, що проживає на території України на законних підставах, або юридична особа, створена та зареєстрована відповідно до законодавства Російської Федерації.
2. Установити, що:
1)правочини (у тому числі довіреності), укладені з порушенням мораторію, визначеного пунктом 1 цієї постанови, у тому числі якщо ними передбачається відповідне відчуження у майбутньому, є нікчемними;
1)нотаріальне посвідчення правочинів, що порушують мораторій, визначений пунктом 1 цієї постанови, забороняється. Державна реєстрація або інше визнання державними органами, органами місцевого самоврядування, їх посадовими особами, державними реєстраторами юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, державними реєстраторами речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень, особами, які надають публічні (адміністративні) послуги, правочинів, укладених з порушенням мораторію, визначеного пунктом 1 цієї постанови, забороняється.
Для цілей кримінального провадження необхідно отримати та проаналізувати фінансову та податкову звітності, а також дані щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
З метою отримання зазначеної інформації до ІНФОРМАЦІЯ_15 було скеровано запит у порядку статті 93 Кримінального процесуального кодексу України та отримано відповідь щодо неможливості надання запитуваної інформації у такий спосіб, разом з тим рекомендовано звернутися повторно в порядку, передбаченому главою 15 КПК України.
Враховуючи викладене, з метою повного та всебічного з`ясування обставин даного кримінального провадження, слідчий зазначає, що підлягає перевірці фінансовий стан ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) починаючи з 01 січня 2021 року по теперішній час. За твердженням слідчого, вказана інформація може опосередковано підтвердити або спростувати факт передачі матеріальних ресурсів незаконним збройним чи воєнізованим формуванням, створеним на тимчасово окупованій території, та/або збройним чи воєнізованим формуванням держави-агресора, та/або провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором, незаконними органами влади, створеними на тимчасово окупованій території, у тому числі окупаційною адміністрацією держави-агресора.
Перелік фінансової та податкової звітностей та порядок її подання визначений ст. 49 Податкового кодексу України і в її перелік входять звіти про фінансовий стан (баланс), звіти про прибутки та збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати), податкові звіти (декларації) з податків на додану вартість та на прибуток підприємств.
Крім того, відповідно до наказу Міністерства фінансів України № 4 від 13 січня 2015 року встановлено форму податкової звітності у вигляді податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску на доходи фізичних осіб.
Відповідно до статті 49 ПК України всі вказані документи подаються до податкового органу в електронній формі з дотриманням вимог Законів України «Про електронні документи та електронний документообіг» та «Про електронні довірчі послуги» до контролюючих органів платниками податку на прибуток підприємств та неприбутковими підприємствами, установами, організаціями, які подають податкову звітність в електронній формі.
Відповідно до статті 69 ПК України банки та інші фінансові установи зобов`язані надсилати в податковий орган повідомлення про відкриття або закриття рахунка платниками податків - юридичними особами, в якому обліковується платник податків, у день відкриття/закриття рахунка.
Так, в рамках досудового слідства встановлено, що податковим органом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ІНФОРМАЦІЯ_10 код НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 .
Слідчий у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя вважає за можливе відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України розглянути клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_16 , у володінні якої знаходяться документи, оскільки він повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання належним чином. В судове засідання представник не з`явився, про причини неявки суду не повідомив, а його неприбуття в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Відповідно до витягу з ЄРДР, 07 червня 2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001536 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 111-1 КК України, за щодо того, що невідомими особами за адресою: АДРЕСА_7 здійснюється господарська діяльність, пов`язана із взаємодією з державою-агресором РФ, таким чином наповнюючи бюджет агресора.

Згідно з пунктом 5 частини другої статті 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до частин першої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини третьої статті 132 КПК України застосування заходів кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового слідства виправдовують такий ступень втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до пункту 2 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити лікарську таємницю.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини п`ятої статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із частиною шостою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_8 ; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що вказана інформація може бути використана як доказ в кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

В той же час, подане клопотання не містить належного обгрунтування щодо періоду витребуваної інформації, а саме з січня 2021 року, враховуючи те, що кримінальне провадження відкрито за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 111-1 КК України, а тому в цій частині клопотання підлягає частковому задоволенню та надання можливості отримання зазначених у клопотанні відомостей з 24 лютого 2022 року.

Керуючись вимогами ст. 7, 110, 131,132, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

клопотання слідчого слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дарницької окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0001536, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 червня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 111-1 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до електронних примірників документів фінансової та податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ) та Товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 ) та інформації щодо авторів та підписантів вказаних фінансових документів з використанням електронного цифрового підпису, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код НОМЕР_3 та інформації щодо авторів та підписантів вказаних фінансових документів з використанням електронного цифрового підпису з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- звіти про фінансовий стан (баланс), звіти про прибутки та збитки, інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати), податкові звіти (декларації) з податків на додану вартість та на прибуток, видані та отримані податкові накладні з податку на додану вартість у період з 24 лютого 2022 року по 19 серпня 2022 року;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб за період з 24 лютого 2022 року по 19 серпня 2022 року;

- поточні та інші рахунки, відкриті та закриті в банках та інших фінансових установах з 24 лютого 2022 року по 19 серпня 2022 року,

що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_17 за адресою: АДРЕСА_8 , з можливістю отримання копій вказаних документів в електронному вигляді.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її проголошення і оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали. Має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно із положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1