Провадження № 1-кс/761/8293/2022
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2022 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали клопотання детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000938 від 13 липня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 2032, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Детектив відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , її філіях та відокремлених підрозділах, (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій в паперовому та електронному вигляді стосовно посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) директора ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , засновника/кінцевого бенефіціара ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 за період з 01 січня 2019 року по 20 липня 2022 року, а саме: податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ; податкової декларації про майновий стан і доходи громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 .

Досудовим розслідування встановлено, що невстановленою групою осіб організовано та здійснюється проведення азартних ігор без ліцензії на провадження відповідного виду діяльності з організації та проведення азартних ігор, які проводяться в мережі Інтернет на веб сайтах: ІНФОРМАЦІЯ_5 , 1 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , 1xbet.mobi, 1 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 - ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_15 - ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_15 - ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , 1 ІНФОРМАЦІЯ_39 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , ІНФОРМАЦІЯ_42 , ІНФОРМАЦІЯ_43 , ІНФОРМАЦІЯ_44 , ІНФОРМАЦІЯ_45 , ІНФОРМАЦІЯ_46 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , ІНФОРМАЦІЯ_51 , ІНФОРМАЦІЯ_52 , ІНФОРМАЦІЯ_53 , ІНФОРМАЦІЯ_54 , ІНФОРМАЦІЯ_55 , ІНФОРМАЦІЯ_56 .

Крім цього, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) директор ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , засновник/кінцевий бенефіціар ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , перебуваючи під контролем афільованих структур та громадян Російської Федерації, за попередньою змовою разом з іншими невстановленими особами, діючи умисно, у період з 14 червня 2021 року по 02 квітня 2022 року, використовуючи Веб-ресурси: ІНФОРМАЦІЯ_57 ІНФОРМАЦІЯ_58 ІНФОРМАЦІЯ_59 та інші дзеркальні веб-ресурси, що мають ідентичний вигляд, які в свою чергу, з метою маскування їх протиправності, технічно налаштовані на гіперпосилання на інші аналогічні та підконтрольні їм сайти (веб-ресурси), використовуючи платіжні системи та інші методи незаконного отримання безготівкових грошових переказів від гравців-користувачів України, всупереч ЗУ «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор», організували та проводять букмекерську діяльність та азартні ігри казино в мережі Інтернет без ліценції на провадження відповідного виду діяльності з організації або проведення азартних ігор, що видається відповідно до закону, використовуючи спеціальне гральне обладнання та програмне забезпечення, за допомогою якого надається доступ до азартних ігор та букмекерської діяльності мережі Інтернет, яке не обладнане генераторами випадкових чисел, що проводять випадкові та незалежні результати гри та забезпечує неможливість передбачення результату майбутньої гри, спираючись на результати попередніх ігор, а має попередньо встановлене програмне забезпечення із запрограмованим процентом виграшу, зокрема, програмне забезпечення «Іconnect Сhampion» та «SimpleGames» (РФ), що використовується у спеціальному гральному обладнанні для надання доступу до азартних ігор у вказаних гральних закладах і не має ліцензії та не є сертифікованим на предмет відповідності національним або міжнародним стандартам, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

04 липня 2022 року, до Комісії з питань регулювання азартних ігор та лотерей (далі - КРАІЛ) було скеровано запит про надання інформації щодо функціонування 57 веб-ресурсів на яких організовано та надаються послуги з проведення азартних ігор, які проводяться в мережі Інтернет.

12 липня 2022 року, відповідно до відповіді КРАІЛ діяльність 20 веб-ресурсів підтверджено незаконні, зокрема з доменними іменами: ІНФОРМАЦІЯ_5 , 1xbet.mobi, ІНФОРМАЦІЯ_35 , відносно інших розпочата перевірка законності їх діяльності.

08 липня 2022 року, до Департаменту аналізу інформації та управління ризиками скеровано запит на створення аналітичного продукту, проведення дослідження, оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

11 липня 2022 року, до Головного підрозділу детективів надійшов аналітичний продукт № 23 (службова записка від 11 липня 2022 року № 874/4), відповідно до якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 14 червня 2021 року по 02 квітня 2022 року, не здійснювало жодних офіційних операцій з реалізації товарів, робіт та послуг як на митній території України так і за її межі, про що свідчить в тому числі подана товариством податкова звітність з ПДВ та відсутність реєстрації в ЄРПН будь-яких податкових накладних/розрахунків коригування за вищезазначений період.

Згідно повідомлення за ф. № 20-ОПП в платника інформація відсутня.

Як зазначає детектив в своєму клопотанні, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надає послуги з проведення азартних ігор казино та букмекерської діяльності в мережі Інтернет для користувачів з України понад 10 місяців в період з 14 червня 2021 року по 02 квітня 2022 року.

Проведеним аналізом встановлено, що у випадку не сплати податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в порушення ст. 136, 134, 136, 141 Податкового кодексу України, в період з 14 червня 2021 року по 02 квітня 2022 року, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Детектив в своєму клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального правопорушення та являються безпосереднім предметом доказування, зокрема, встановлення отриманих доходів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 та засновника/кінцевого бенефіціара ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 в період з 01 січня 2019 року по теперішній час, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , її філіях та відокремлених підрозділах, а саме податкової інформації, що міститься в інформаційних системах ДПС, серед яких: податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ; податкової декларації про майновий стан і доходи громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 .

Кримінальні правопорушення кваліфіковані за ч. 2 ст. 2032 ч. 3 ст. 212 КК України.

Детектив надав заяву про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримав.

Особа, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явилась, про день, час та місце розгляду клопотання її повідомлено належним чином.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних

Частина 2 ст.159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши долучені матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , її філіях та відокремлених підрозділах, (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя зобов`язує орган досудового розслідування узгодити із уповноваженими особами установи дату та час проведення слідчої дії з урахуванням графіку роботи установи, з метою недопущення перешкоджання її роботи.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Зобов`язати відповідальну службову особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , її філій та відокремлених підрозділів, (код 43005393, АДРЕСА_1 ) надати заступнику начальника відділу аналітично-методичних процесів та інновацій Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , прокурору Лівобережної окружної прокуратури Донецької області ОСОБА_7 ; прокурору Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_8 , які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000938 від 13.07.2022, слідчим у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копії в паперовому та електронному вигляді стосовно посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) директора ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , засновника/кінцевого бенефіціара ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 за період з 01 січня 2019 року по 20 липня 2022 року, а саме:

-податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів);

-податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ;

-податкової декларації про майновий стан і доходи громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1