Провадження № 1-кс/554/8233/2022
УХВАЛА
04.08.2022 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000103 від 21.10.2021 року за ч. 4 ст. 190 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановила:
Слідчим управління ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000103 від 21.10.2021 року за ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019 року ОСОБА_3 , діючи умисно, шляхом обману та зловживання довірою ОСОБА_4 , під приводом запозичення грошових коштів з обіцянкою подальшого повергнення, за відсутності наміру виконання обумовлених умов, заволодів грошовими коштами останньої, що завдало їй шкоди в особливо великих розмірах.

Отримавши тимчасовий доступ на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суд м. Полтава, до матеріалів кримінального провадження № 0000025 від 28.04.2021 року встановлено, що згідно вказаних матеріалів кримінального провадження гр. ОСОБА_3 , спільно із гр. ОСОБА_5 , організували схему по сприянню в умисному ухиленні від сплати податків підприємств реального сектору економіки із залученням підконтрольних їм суб`єкітв господарювання: ПП « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .
Вищевказані суб`єкти підприємницької діяльності підконтрольні гр. ОСОБА_3 , та займаються виготовленням садових меблів, профнастилу, елементів покрівлі тощо.
Виготовленні необлікові вироби організатором із залученням підконтрольних йому осіб реалізовуються за готівку без відображення по облікам через належний йому інтернет магазин «Vitan ( ІНФОРМАЦІЯ_2 та через роздрібну торгівельну мережу.
Сформований за рахунок проведення вищезазначених імпортних операції на придбання ТМЦ на території України податковий кредит з податку на додану підприємствами вартість використувається для подальшого незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.
Після перерахування «СГД-вигодонабувачами» безготівкових коштів на розрахункові рахунки за товарно-матеріальні цінності, нібито отриманні від підконтрольних їм суб`єкітв господарювання: ПП « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ОСОБА_3 , здійснював їх конвертацію з безготівкових у готівкові та в подальшому повертаючи такі кошти «СГД-вигодонабувачам» за винятком винагороди, попередньо визначеної у відповідному відсотковому співвідношені від загальної суми. Також в адреси «СГД-вигодонабувачів» надається пакети документів по неіснуючим фінансово-господарським операціям.
Таким чином, з метою встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення та підтвердження або спростування факту можливих незаконних дій службових осіб ПП « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів котрі перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги, що у матеріалах досудового розслідування є достатні дані та підстави вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, і отримати їх можливо лише шляхом тимчасового доступу до речей та документів (будь-яким іншим шляхом отримати неможливо) у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_4 розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, прохав задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.
Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

ухвалила:

надання дозвол слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_2 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , у кримінальному провадженні №0000103 від 21.10.2021 року за ч.4 ст.190 КК України, на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних), з можливістю їх вилучення (виїмки), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , а саме:

1.1.карток платника податків з службовими особами та банківськими рахунками ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ;

1.2.реєстрів податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період з 01.12.2018 по теперішній час;

1.3.реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у тому числі із зазначенням номенклатури товарів, відносно ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , за період з 01.02.2018 по теперішній час;

1.4.матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ;

1.5.відомостей про ІР-адреси з яких подається податкова звітність ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , за період з 01.12.2018 по теперішній час;

1.6.податкових звітностей з податку на прибуток ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , з додатками з 01.12.2018 по теперішній час (в електронному вигляді);

1.7.податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , за період з 01.12.2018 по теперішній час (в електронному вигляді);

1.8.проведених перевірок ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 в період з 01.12.2018 по теперішній час;

1.9.податкових повідомлень-рішень за актами перевірок ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та стан іх оскарження, в період з 01.12.2018 по теперішній час;

1.10.інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , на даний час;

1.11.матеріалів відносно ФОП « ОСОБА_3 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості, протоколів засібань комісії, в період з 01.12.2018 по теперішній час.

Надати можливість слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_2 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , у кримінальному провадженні №0000103 від 21.10.2021 року за ч.4 ст.190 КК України, зробити виїмку документів чи зняття їх копій (в тому числі електронних), які містять зазначену вище інформацію.

Строк дії ухвали 2 місяці.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1