Дата документу 25.01.2022 Справа № 554/271/22
Справа №554/271/2022
Провадження №1-кс/554/1410/2022
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 січня 2022 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 15 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України ,-

в с т а н о в и в :
В провадженні слідчого судді перебуває клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 . В якому прохали: надати слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , дозвіл на тимчасовий доступ, у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , до документів, а саме: лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 01.01.2015 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період з 01.01.2015 по теперішній час (з матеріалами та додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з 01.01.2015 по теперішній час; інформації про перелік платників податків в розрізі контрагентів, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із вказаними СПД з 01.01.2015 по теперішній час; документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР-адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наданням вказаною установою можливості ознайомитися з ними та вилученням документів, за період з 01.01.2015 по теперішній час. Клопотання прошу розглядати без представників ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У судове засідання слідчий не з`явився, будучи у встановлений КПК України спосіб повідомленим. Надав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, зазначив, що клопотання підтримує та прохає його задовольнити.

У судове засідання прокурор не з`явився, будучи у встановлений КПК України спосіб повідомленим.

У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_1 не з`явився, будучи у встановлений КПК України спосіб повідомлені.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, приходжу до висновку про задоволення клопотання частково.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0000001 від 15.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_19 ( НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2017 по 31.12.2018, здійснюючи діяльність з реалізації об`єктів нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 ухилився від сплати податків на загальну суму 3 360 677,04 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у значних розмірах. Так, платник податків - фізична особа ОСОБА_19 набув у власність об`єкт нерухомого майна, а саме: двосекційний 5-поверховий житловий будинок за адресою: АДРЕСА_2 , будівництво якого відбувалося протягом 2015-2017 років. Після введення об`єкту нерухомості (багатоквартирного житлового будинку із господарськими спорудами) в експлуатацію внесено записи до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно державним реєстратором. У подальшому. ОСОБА_19 здійснювалась реалізація об`єктів нерухомого майна (квартири, приміщення) на підставі договорів купівлі-продажу (рішень про державну реєстрацію) на користь фізичних осіб. Всього ОСОБА_19 реалізовано 57 об`єкти нерухомого майна (51 квартира та 21 підвальне приміщення) та в подальшому не відображено результати даних операцій в щорічних деклараціях про майновий стан і доходи, які мають складатися та подаватися фізичними особами. Відповідно до інформації, викладеної в акті документальної позапланової невиїзної перевірки №672/16-31-13-04-13/ НОМЕР_2 від 20.05.2019 та який є підставою для внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що в період 2017-2018років ПН Полтавського МНО ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 на підставі договорів купівлі-продажу, в яких ОСОБА_19 виступав продавцем або покупцем, до державного Реєстру вносились рішення про державну реєстрацію та рішення про припинення (реєстрація переходу права власності - повне відчуження) на об`єкти нерухомого майна. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що нотаріальне посвідчення прав власності на вказане майно здійснювалося донькою ОСОБА_19 - ОСОБА_26 ( НОМЕР_3 ), яка діяла на підставі нотаріальної посвідченої довіреності. Будівельні роботи проводили підрядні організації: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса АДРЕСА_4 , (у числі засновників ОСОБА_27 , мешканець АДРЕСА_3 ),які суб`єкти господарювання взяті на облік у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . Головний архітектор проекту та особа, яка здійснювала авторський нагляд ФОП ОСОБА_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 . Таким чином, з метою встановлення даних щодо подачі податкової звітності, сплати податків, здійснення зустрічних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів зазначеного підприємства, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами справи.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме : лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 01.01.2015 по 25.01.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період з 01.01.2015 по 25.01.2022 (з матеріалами та додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з 01.01.2015 по 25.01.2022; інформації про перелік платників податків в розрізі контрагентів, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із вказаними СПД з 01.01.2015 по 25.01.2022; документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР-адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наданням вказаною установою можливості ознайомитися з ними та вилученням документів, за період з 01.01.2015 по 25.01.2022, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на вилучення належним чином завірених копій документів на паперовому та електронному носії інформації, а саме : лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 01.01.2015 по 25.01.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період з 01.01.2015 по 25.01.2022 (з матеріалами та додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з 01.01.2015 по 25.01.2022; інформації про перелік платників податків в розрізі контрагентів, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із вказаними СПД з 01.01.2015 по 25.01.2022; документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР-адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наданням вказаною установою можливості ознайомитися з ними та вилученням документів, за період з 01.01.2015 по 25.01.2022, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити, оскільки воно не відповідає вимогам КПК України.
Керуючись ст.ст.107, 160, 166, 309 КПК України, суддя ,-
у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 15 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати з 25 січня 2022 року до 25 березня 2022 року слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме : лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 01.01.2015 по 25.01.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період з 01.01.2015 по 25.01.2022 (з матеріалами та додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з 01.01.2015 по 25.01.2022; інформації про перелік платників податків в розрізі контрагентів, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із вказаними СПД з 01.01.2015 по 25.01.2022; документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР-адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наданням вказаною установою можливості ознайомитися з ними та вилученням документів, за період з 01.01.2015 по 25.01.2022, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати з 25 січня 2022 року до 25 березня 2022 року слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 дозвіл на вилучення належним чином завірених копій документів на паперовому та електронному носії інформації, а саме : лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 01.01.2015 по 25.01.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період з 01.01.2015 по 25.01.2022 (з матеріалами та додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з 01.01.2015 по 25.01.2022; інформації про перелік платників податків в розрізі контрагентів, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із вказаними СПД з 01.01.2015 по 25.01.2022; документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР-адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наданням вказаною установою можливості ознайомитися з ними та вилученням документів, за період з 01.01.2015 по 25.01.2022, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання - відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Учасники справи можуть отримати інформацію у даній справі на офіційному вебпорталі судової влади України за веб-адресоюhttp://court.gov.ua/sud1622/з зазначенням індивідуального номеру провадження.

Ухвала набирає чинності з моменту її підписання суддею 25 січня 2022 року.

Повний текст ухвали складено 25 січня 2022 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1