Провадження №1-кс/522/8690/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
(повний текст)

13 вересня 2021 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представників власника майна ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_8 про арешт майна, -

УСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_8 про накладення арешту на предмети, речі та документи, виявлені та вилучені 26.08.2021 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером №:14:002:0021 за адресою: АДРЕСА_1 та складських приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером №:14:002:0025 за адресою: АДРЕСА_2 .

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000073 від 30.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Блейд» () в період з січень 2020 року по лютий 2021, діючи умисно, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, на загальну суму 10 299 732,75 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що підприємством ТОВ «Блейд» починаючи з січня 2020 року здійснюється придбання товарно-матеріальних цінностей (побутової хімії) в підприємств імпортерів та виробників, використовуючи також ряд підконтрольних підприємств, зокрема, ТОВ «ТД Авіс», ПП «Південа Логістична компанія» та ТОВ «Блейд Н».

В подальшому, придбані товарно-матеріальні цінності службовими особами ТОВ «Блейд», документально відображаються в адресу підконтрольних фізичних осіб підприємців (в кількості 30 осіб), які одночасно є працівниками вищевказаних підприємств та перебувають на спрощеній системі оподаткування, за ціною яка у декілька разів менша від реальної вартості реалізованих ТМЦ, що дозволило приховувати реальні обсяги прибутку.

Реалізація ТМЦ здійснюється через підконтрольних ФОПів за готівкові кошти, без відображення вказаних операцій в бухгалтерській та податковій звітності.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Блейд» зареєстровано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність в нежитлових приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером №:14:002:0021 за адресою: АДРЕСА_1 .

26.08.2021 в ході проведення обшуку за вищевказаною адресою виявлено та вилучено предмети, речі та документи, перелік яких зазначено в клопотанні слідчого.

Крім того, встановлено, що зберігання та реалізація товарів здійснюється через складські приміщення, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером № :14:002:0025 за адресою: АДРЕСА_2 .

26.08.2021 в ході проведення обшуку за вищевказаною адресою виявлено та вилучено предмети, речі та документи, перелік яких зазначено в клопотанні слідчого.

27.08.2021 слідчим винесено постанови про визнання речовими доказами документи та чорнові записи, які вилучені в ході проведення вищезазначених обшуків.

Тому слідчий просить накласти арешт на зазначені предмети та речі.
Слідчий в судовому засіданні підтримала подане клопотання та просила задовольнити його в повному обсязі.

Представники власника майна в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання слідчого, подавши письмові заперечення.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання та заперечення захисників, заслухавши сторін, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000073 від 30.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: протоколами обшуку від 26.08.2021, постановами про визнання речовими доказами від 27.08.2021, рапортом та іншими зібраними доказами.

З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначені предмети та речі є предметом злочину та містять відомості про обставини вчинення злочину, тобто відповідають критеріям, визначеним у ст.98 КПК України, про що свідчить місце їх вилучення та кількісні і якісні характеристики вилученого майна, які в сукупності вказують на імовірний зв`язок із інкримінованим кримінальним правопорушенням.

Крім того, суд звертає увагу, що згідно ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 12.08.2021, було надано дозвіл на проведення обшуку зазначених приміщень з метою відшукання первинних та бухгалтерських документів (на паперових та електронних носіях) виключно ТОВ «Блейд» (), у зв`язку з чим слідчим суддею не вбачається правових підстав накладення арешту на документи та речі, вилучені в складських приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером №:14:002:0025 за адресою: м. Одеса вул. М. Боровського, буд. 1/11 та нежитлових приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером №:14:002:0021 за адресою: м. Одеса, вул. М. Боровського, буд.1/12, а саме: папка зеленого кольору з надписом ТОВ ТД Авіс договори покупці на 387 арк.; видаткові накладні з додатками ТОВ Блейд Н, ТОВ Блейд ТД Авіс на 214 арк.; папка чорного кольору з надпису ТОВ ТД Авіс договори покупці на 577 арк.; пакет у якому містяться документи ФОП Бондаря видаткові накладні у кількості 3-х шт.; чорнові записи щодо продажу товарів без зазначення СПД на 53 арк.; видаткова накладна ТОВ Бембікс на 1 арк.; прайс лист ТОВ Бембікс на 1 арк.; накладна на повернення ТОВ Бембікс на -х арк.; заявка на повернення ТОВ Бембікс на 1 акр.; акт приймання-передачі послуг ТОВ Бембікс на 3-х арк.; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ ТД Авіс накладні на повернення товарів від покупця, видаткові накладні, ТТН на 842 арк., без підпису уповноважених осіб; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Бургас ттн ТА маршрутні листи НА 645 арк.; документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_9 видаткові накладні 585 арк., без підпису уповноважених осіб; документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_9 , а саме договори поставки у кількості 18 договорів; накладні на повернення товарів від покупців ТОВ ТД Авіс на 260 арк.; печатку ТОВ Бургас (); документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_9 видаткові накладні у кількості 2131 шт. з підписами уповноважених осіб; папка чорного кольору , в якій містяться документи приходні накладні Т Д Авісза серпнеь-грудень 2020року на 625 арк.; папка чорного кольору, з договорами покупців Т Д Авісз квітня 2020- по квітень 2021 р.р. на 515 арк.; папка синього кольору з поверення товірів Т Д Авіс за серпень 2020 року на 306 арк.; папка зеленого кольору поверення товірів Т Д Авіс за січень 2020 року на 280 арк.; папка чорного кольору договори поставки Т Д Авіс за квітень -березень 2020 року на 382 арк.; папка чорного кольору з поверення товірів Т Д Авіс за лютий 2021 року на 418 арк.; ящик білого кольору, якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_9 (чорнові записи), товаро- транспортні накладні ТОВ Бембікс, ТОВ ТД Авіс на 1661 арк.; видаткові накладні ТОВ ТД Авіс , ТОВ Блейд за 20-21 р.р. на 502 арк.; чорнові записи з відмітами про продаж на ФОП( 7 км) з контактними номерами телефонів підприємців, акти звірок ФОП ОСОБА_9 за 2021 р., плани продажів на торгові мережі та ФОП 2 форми, акти звірення ТОВ Бембікс за липень 2021 року, акт звірення ТОВ ТД Авіс липень 2021 року, видаткові накладні на 80 арк.; чорнові записи з надписом видаткова накладна ФОП ОСОБА_9 , реєстр докуменртів, договори поставки ТОВ ТД Авіс на ФОПІВ, маршрутні листи на 102 арк.; папка синього кольору в якій містяться документи з надписом договори поставки Авіс на ФОПІВ на 835 арк.; документи з надписами договори поставки Фоп ОСОБА_9 на ФОПІВ, заявки ТОВ Бембікс ,ТД Авіс на 746 арк.; договори ТОВ ТД Авіс на 15арк.; видаткові накладні ТОВ ТД Авіс та ТОВ Блейд на 501 арк.; у сумці №1 виявлено договори поставки, чорнові записи щодо реалізації, накладні на повернення товарів ТОВ Бемсбікс та видаткові накладні ТД Авіс на 561 арк.; у сумці №2 виявлено блокнот чорного кольору , в якому містяться чорнові записи, щодо фінансово-господарської діяльності підприємств задіяних в протиправній діяльності, в тому числі щодо записів даних клієнтів; накладні на відпуск товару, накладні на повернення, видаткові накладні ТОВ Бендікс , ТОВ ТД Авіс за 2021 рік, загалом на 624 арк.; у сумці громадянки ОСОБА_10 , під час обшуку виявлено: видаткові накладні, зведені накладні, маршрутні листи тов БУРГАС, ФОП ОСОБА_11 за 2021 рік у кількості 1 шт., загалом на 54 арк.; у сумці білого кольору виявлено два блокноти синього кольору в якому містяться чорнові записи, щодо фінансово-господарської діяльності підприємств задіяних в протиправній діяльності, в тому числі щодо записів даних клієнтів; один блокноти чорного кольору в якому містяться чорнові записи, щодо фінансово-господарської діяльності підприємств задіяних в протиправній діяльності, в тому числі щодо записів даних клієнтів; видаткові накладні ТОВ ТД Авіс за 2021 рік, загалом на 346 арк.; чорнові записи, видаткові накладні ФОП Бондар, ТОВ Бенбікс на 40 арк.

При цьому слідчий суддя виходить із того, що доводи слідчого про підконтрольність вказаних підприємств ОСОБА_12 не підтверджені жодним доказом. В своїй промові слідчий посилався на наявність доказів у вигляді протоколів НСРД, які слідчому судді для дослідження не надавалися, а тому не можуть бути враховані під час прийняття рішення по справі.

Крім цього, відносно вказаних підприємств не внесені відповідні до ЄРДР, а тому порушено відповідає імперативні приписи ч.3 ст. 214 КПК України про те, що здійснення досудового розслідування, крім випадків, передбачених цією частиною, до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 задовольнити частково.

Накласти арешт на предмети, речі та документи, вилучені 26.08.2021 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером №:14:002:0021 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- папка чорного кольору з надписом ФЛП ОСОБА_12 в якій містяться книга обліку доходів, уставні документи, акти звірок, акти надання послуг, договори, всього на 400 арк.;

- блокнот біло-фіолетового кольору з чорновим записами на 94 арк.

- папка жовтого кольору з надписом Ізмаїл з даними клієнтів на 50 арк.;

- папка блакитного кольору з надписом Білгород з даними клієнтів на 35 арк.;

- папка червоного кольору в яких містяться видаткові накладні ТОВ Блейд на 26 арк.;

- блокнот чорного кольору з чорновими записами;

- блокнот коричного кольору з чорновими записами;

- книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_13 на 50 арк.;

- папка чорного кольору з видатковими накладними ПП Південо Логістична компанія на 116 арк.;

- один блокнот сіро-рожевого кольору з чорновими записами;

- дві чекові книжки ПП Південа Логістична компанія по рахунку НОМЕР_1 ;

- одна чекова книжка ФОП ОСОБА_13 по рахунку НОМЕР_2 ;

- копії трудових книжок наступних осіб ОСОБА_14 18.10.89; ОСОБА_15 14.06.93; ОСОБА_16 17.03.95; ОСОБА_17 15.04.73; ОСОБА_18 15.02.85; ОСОБА_19 . 09.0.82; ОСОБА_20 01.07.63; ОСОБА_21 21.06.80; ОСОБА_22 19.07.1976; ОСОБА_23 13.05.87.; ОСОБА_24 13.01.78; ОСОБА_25 07.07.98; ОСОБА_26 03.04.1986; ОСОБА_27 05.10.91; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 19.01.86; ОСОБА_30 17.11.92; ОСОБА_31 05.08.89; ОСОБА_32 21.10.68; ОСОБА_33 15.09.75.;

- не заповнені аркуші паперу з відтиском печатки ПП Південна логістична компанія у кількості 61 арк.;

- печатку ТОВ БлейдН (код ЄДРПОУ 3357328) з якої зроблено відтиск;

- штамп ТОВ Блейд Н з якого зроблено відтиск;

- чорнові записи в розірваному вигляд, які були розірвані в присутності слідчого працівником на імя ОСОБА_34 ;

- наказ на переведення на посаду директора;

- чорнові записи з даними покупців, однак без зазначення СПД який реалізовує товар на 23-ми арк.;

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Бембікс видаткові накладні; товарно-транспортін накладні, заявки на повернення на 249 арк., без підпису уповноважених осіб;

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Блейд -накладні на повернення, видаткові накладні на 369 арк.;

- чорнові записи на 11 арк.;

- маршрутні листи на 42 арк.;

- накладні на повернення товарів від покупців ТОВ Блейд на 79 арк.;

- накладні на повернення покупців ТОВ Бембікс 186 арк.;

- печатку наступних підприємств ТОВ Бембікс ();

- печатку ТОВ Домфнік 777 ();

- печатку ТОВ Б-777 (код ЄДРПОУ 3566229);

- папка синього кольору , якій містяться документи з надписом договора ТОВ Бембікс за 20-21 р.р. на 534 арк.;

- чорнові записи на 40 арк.;

- рахунок на оплату №29 від 18.08.2020 покупець ТОВ Лайен Транс () до договору оренди;

- рахунок фактура від 01.12.2020;

- печатку ТОВ Вдалолії ();

- печатку ТОВ Америцій для документів;

- печатку ТОВ Лайен Транс ();

- один відео реєстратор модель DS-7116HGH-F1 s/n -735734813;

- один відео реєстратор модель DS-7116HGH-F1 s/n 735734814;

- один відео реєстратор модель модель s/n DS-7616ni-e2 722887577;

- один системний блок з процесором Intel а надписом UNIFI;

- один системний блок model CHP-450A з надписом SQUID IP 100.

В іншій частині клопотання слідчого про арешт майна залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:
13.09.2021