Справа № 461/9740/21
Провадження № 1-кс/461/6682/21
про тимчасовий доступ до речей і документів
03.12.2021 року слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
Подане клопотання мотивує тим, що отримання доступу до оригіналів вищезазначених документів має істотне значення для встановлення усіх обставин у вказаному кримінальному провадженні та на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: виду придбаних товарів, їх номенклатури, фактичного походження та ціни. Окрім того, встановлення та вилучення оригіналів вказаних документів наддасть можливість отримати важливі речові докази та постійний доступ до них з метою використання їх під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також унеможливлення їх зміни, або знищення та враховуючи, що іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та речей.
Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча був належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи, наслідки неявки. Одночасно із поданим клопотанням, слідчий звернувся до суду із заявою про слухання справи без його участі та без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів, клопотання підтримав, просив задоволити.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.
Досудовим розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у результаті документального відображення операцій з придбання товарів у підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період 2020-2021 років сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму понад 22 млн. грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «Для людей як для себе!» формувало схемний податковий кредит від підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості, імітуючи придбання ТМЦ за номенклатурою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму ПДВ 9 750 тис. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму ПДВ 5 058 тис. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму ПДВ 3 558,6 тис. грн, та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму ПДВ 3 954 тис. грн.
Придбану «Олія соняшникова сира нерафінована» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «Для людей як для себе!» експортувало за межі території України.
При аналізі ланцюгу постачання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено підміну номенклатури ТМЦ та взаємовідносини з рядом ризикових СГД транзитно-конвертаційної спрямованості. Окрім цього, встановлено відсутність необхідної кількості трудових ресурсів, виробничих потужностей, витрат на транспортування та зберігання ТМЦ, що дає підстави вважати про безтоварність проведених операцій які надали змогу службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «Для людей як для себе!» безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ на загальну суму 22 320,5 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
Слідчий довів, що вказані документи та інформація, яка міститься у таких, має значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим доведено слідчому судді, що без отримання доступу до вищеперелічених документів неможливо іншими способами встановити обставини вчинення кримінальних правопорушень у цьому кримінальному провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, долучені до такого, враховуючи, що означені документи можуть надати органу досудового розслідування та суду можливість отримати речові докази та забезпечити проведення повного, швидкого та неупередженого розслідування, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів слід задовольнити частково. Підстав для необхідності вилучення саме оригіналів вказаних документів на даний час, слідчим не наведено.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання задоволити частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю ознайомитись, оглянути, зробити копії, без їх вилучення), зокрема, до документів: які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «Для людей як для себе!», (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , юридична адреса місцезнаходження - АДРЕСА_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період 2020-2021 років, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі ТМЦ, податкові та видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, складські квитанції, платіжні документи, особові картки форми №П-2 працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із зазначенням підстав та форми їх участі.
Виконання ухвали суду покласти на слідчих слідчого управління ГУНП у Львівській області які перебувають у групі слідчих у кримінальному провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 та інших слідчих слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 .
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.
Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1