печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 грудня 2021 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ). В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володіні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не зявився, належним чином був повідомлений, причини неявик суду не відомі. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Прокурор в своєму клопотанні зазначив,що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво, а Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань досудове розслідування, у кримінальному провадженні №0006914 від 28.06.2017 за ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 382 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 18.12.2015 по 12.02.2021 не вжили заходів з погашення бюджетної заборгованості з ПДВ перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у розмірі 18,6 млн. грн., що спричинило нарахування пені у розмірі понад 25 млн. грн. та її подальшого погашення за рахунок коштів Державного бюджету на підставі виконавчого листа ІНФОРМАЦІЯ_4 . Крім того, в ході опрацювання інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що випадки неналежного виконання рішень судів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 та його територіальними підрозділами є непоодинокими. Зокрема, встановлено наявність наступних судових рішень щодо відшкодування пені: - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , в розмірі 115 828 211,58 грн. за несвоєчасне відшкодування ПДВ; - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , в розмірі 9 850 494,76 грн.; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , в розмірі 5 999 744,67 грн. На запит прокурора у порядку ст.ст. 36, 93 КПК України податковими органами надано відповідь про неможливість надання інформації без ухвали слідчого судді (від 11.11.2021 №1423/5/31-00-26-18). На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів та даних інформаційної системи органів ІНФОРМАЦІЯ_11 » в частині адміністрування ПДВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 . На цей час у сторони обвинувачення виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме до: - усієї інформації, яка міститься у ІС «Податковий блок» за період з 01.01.2016 по 06.12.2021 по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а також до службової інформації щодо дати, часу внесення інформації по вказаних суб`єктах господарювання до ІС «Податковий блок», ПІБ працівників, які вносили інформацію, та їх посади тощо; - матеріалів судово-претензійної роботи за період 2016-2021 роки з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , в тому числі копії всіх судових рішень із супровідними листами, корінцями резолютивних частин з приводу їх виконання, а також копії журналу вхідної кореспонденції з відміткою про дату надходження даних рішень, результатів їх виконання із наданням відповідних копій документів (доповідних записок, довідок, заяв, матеріалів листування з органами та підрозділами ДФС (ДПС), судовими інстанціями тощо); інформації щодо виконавців вказаних судових рішень (ПІБ, дата народження, посада, контактні телефони); - документів та інформації щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме: актів (довідок) камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок; податкових повідомлення-рішення, результати їх оскарження; звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); отриманих та виданих податкових накладних; квитанцій про зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування; протоколів засідань комісії, якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Реєстрі; таблиць даних платника податку на додану вартість; протоколів засідань комісії, якими прийнято рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість; - матеріалів листування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; - заяв АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , протягом 2016-2021 роки про повернення суми бюджетного відшкодування із зазначенням дати надходження, результатів їх опрацювання; - висновків про суми відшкодування податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; - інформації чи передавались висновки про суми відшкодування податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 , якщо так надати їх копії та повідомити дату; - інформації чи вносились до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування дані щодо узгодженої суми бюджетного відшкодування АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , на підставі повідомлення платника податків та/або рішення суду. - інших документів пов`язаних з бюджетним відшкодуванням податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 . Вказана інформація та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: підтвердження факту неправомірних дій працівників податкового органу в наслідок чого завдано шкоду інтересам держави, сплачено пеню за несвоєчасне відшкодування ПДВ за рішеннями судів тощо. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити. Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурорам відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучити їх копії, а саме до: - усієї інформації, яка міститься у ІС «Податковий блок» за період з 01.01.2016 по 06.12.2021 по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а також до службової інформації щодо дати, часу внесення інформації по вказаних суб`єктах господарювання до ІС «Податковий блок», ПІБ працівників, які вносили інформацію, та їх посади тощо; - матеріалів судово-претензійної роботи за період 2016-2021 роки з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , в тому числі копії всіх судових рішень із супровідними листами, корінцями резолютивних частин з приводу їх виконання, а також копії журналу вхідної кореспонденції з відміткою про дату надходження даних рішень, результатів їх виконання із наданням відповідних копій документів (доповідних записок, довідок, заяв, матеріалів листування з органами та підрозділами ДФС (ДПС), судовими інстанціями тощо); інформації щодо виконавців вказаних судових рішень (ПІБ, дата народження, посада, контактні телефони); - документів та інформації щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме: актів (довідок) камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок; податкових повідомлення-рішення, результати їх оскарження; звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); отриманих та виданих податкових накладних; квитанцій про зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування; протоколів засідань комісії, якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Реєстрі; таблиць даних платника податку на додану вартість; протоколів засідань комісії, якими прийнято рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість; - матеріалів листування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; - заяв АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , протягом 2016-2021 роки про повернення суми бюджетного відшкодування із зазначенням дати надходження, результатів їх опрацювання; - висновків про суми відшкодування податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; - інформації чи передавались висновки про суми відшкодування податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 , якщо так надати їх копії та повідомити дату; - інформації чи вносились до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування дані щодо узгодженої суми бюджетного відшкодування АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , на підставі повідомлення платника податків та/або рішення суду; - інших документів пов`язаних з бюджетним відшкодуванням податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; - посадових інструкцій та наказів про призначення на посади у період з 01.01.2016 по теперішній час начальника ІНФОРМАЦІЯ_12 ) та інших осіб, які займалися адміністрування ПДВ у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .., виготовлення та вилучення їх копій (здійснити їх виїмку). Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/67003/21-к Прим.2 Прокурору ОСОБА_3 Копія: ІНФОРМАЦІЯ_1 Виконавець: ОСОБА_1 28.12.2021 р.