Справа № 569/3580/21
У Х В А Л А

09 березня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання, зазначила, що СУ ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудового розслідування по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №0000006 від 26.01.2021 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що у власності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) знаходиться нерухоме майно, яке підлягає оподаткуванню відповідно до ст..266 Податкового Кодексу України, крім того п.п. «є» п.п.266.2.2 п. 266.2 ст. 266 Податкового Кодексу України в редакції Закону №466-ІХ від 16.01.2020 року передбачено, що не є об`єктом оподаткування: будівлі промисловості, віднесені до групи «Будівлі промислові та склади» (код 125) Державного класифікатора будівель та споруд ДК 018-2000, що використовуються за призначенням у господарській діяльності суб`єктів господарювання, основна діяльність яких класифікується у секціях B-F КВЕД ДК 009:2010, та не здаються в оренду їх власниками в оренду, лізинг, позичку.
За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, в період з 01.03.2014 по 15.10.2020 року у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувають об`єкти нерухомого майна будівлі та споруди загальною площею 186 568,1 кв.м, а саме: будівля енергомеханічного відділу; склад №4; магазин " ІНФОРМАЦІЯ_2 "; прирамповий склад; сторожовий пост; газорозподільна підстанція; хлораторна; будівля експериментальної дільниці; операторна роздачі вуглекислоти; корпус №6; цех виготовлення вентиляції; склад готової продукції, склад відділу капітального будівництва; сторожовий пост; будівля водоочисної станції; зарядна станція електронавантажувачів; дільниця термопластавтоматів; тарна дільниця; майстерні відділу головного енергетика; збірно-розбірні склади; стрілочний пост; склад енергомеханічного відділу; склад масел та хімікатів; склад реагентів; компресорна станція; склад №11; гараж для легкових автомобілів; стрілочний пост; корпус №4; заготівельно - зварювальний цех; гаражі на 50 автомобілів; корпус №2 з побутовими приміщеннями; котельня; механоскладальний цех; корпус №1; галерея; приміщення пожежного депо; гараж ПТУ; прохідна, столова.
Частина будівель АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » класифікуються у підкласах 125 «Будівлі промисловості» Державного класифікатора будівель та споруд ДК018-2000, однак не використовуються за призначенням у господарській діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », основна діяльність якого класифікується у секціях B-F КВЕД ДК 009:2010.
Проведеним аналізом АІС «Податковий блок», встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2018-2020 років проводило господарські операції, предмет яких - оренда нерухомого майна, тобто майно використовувалось не за призначенням.
Податкові декларації на об`єкти нерухомості службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до контролюючого органу протягом 2016-2020 років не подавалось, чим порушено вимоги пп. 266.1.1 п.266.1, пп.266.2.1 п.266.2, пп.266.3.1 п.266.3, пп266.5.1 п.266.5, 266.10.1 п.266.10 ст. 266 Податкового Кодексу із змінами та доповненнями, в частині подачі звітності, нарахування та сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
В рамках кримінального провадження з метою встановлення, підтвердження/спростування проведення господарських операцій АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як промислове підприємство, виникла необхідність у встановленні обігу грошових коштів по рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків.
Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.
З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки відомості щодо юридичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до документів/відомостей щодо діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити вказані копії (здійснити їх виїмку), а саме:
- виписок щодо розгорнутого руху коштів по рахунках № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) у період з 01.01.2016 по 31.12.2020 із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (виписки надати на паперових та електронних носіях);
Виконання ухвали здійснити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) або в іншому Рівненському відділенні.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1