Справа № 569/6611/20
У Х В А Л А

03 червня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання, зазначив, що в прокуратуру Рівненської області з Офісу Генерального прокурора надійшло повідомлення щодо вчинення кримінального правопорушення розпорядниками бюджетних коштів та суб`єктами господарювання, яке виявлене за результатами проведення заходу державного зовнішнього фінансового контролю (Акт ІНФОРМАЦІЯ_1 про результати аудиту ефективності використання коштів субвенції державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію заходів, спрямованих на розвиток системи охорони здоров`я у сільській місцевості №22-2-10/66 від 13.06.2019).
Як вбачається із вказаного повідомлення, аналіз актів приймання виконаних будівельних робіт на об`єктах будівництва лікарських амбулаторій загальної практики сімейної медицини засвідчив, що ПДВ (обчислюється із загальної суми прямих витрат і вказується в окремому рядку акта форми КБ-2в) за операціями з поставки медичного обладнання обраховано зі ставки 20%, замість належних 7%, що суперечить абзацу другому підпункту «в» пункту 193.1 статті 193 Податкового кодексу України.
У зв`язку з неправильним застосуванням ставки ПДВ за придбане медичне обладнання, яке включено до Переліку медичних виробів, операції з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України яких підлягають обкладенню податком на додану вартість за ставкою 7% (постанова Кабінету Міністрів України № 410 від 03.09.2014), службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, за рахунок коштів субвенції вчинили розтрату грошових коштів, а саме - безпідставно сплатили 205,8 тис. грн., що є заподіянням збитків державі на вказану суму.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 , по результатам проведеної процедури закупівлі з будівництва нових лікарських амбулаторій загальної практики сільської медицини у Рівненській області, а саме: по АДРЕСА_1 : по вул. Б. Хмельницького в с. Людинь Дубровицькогорайону; по вул. Молодіжна в с. Морочне Зарічненського району; с. Білка Березнівського району; с. Пісків Костопільського району; с. Голишів Рівненського району; с. Ремчиці Сарненського району, укладено договори на виконання будівельних робіт із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Під час проведення досудового розслідування у кримінальному проваджені, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні у порядку ст.. 135-137 КПК України направлялись неодноразово повістки для допиту як свідка, керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 , однак останній на виклики не з`явився, причини неявки не повідомив.
Крім того в рамках кримінального провадження з метою отримання документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), а саме документів, щодо: участі у процедурі закупівлі по будівництву та виконанні будівельних робіт нової лікарської амбулаторії загальної практики сільської медицини у с. Пісків Костопільського району, с. Голишів Рівненського району, отримано ухвалу Рівненського міського суду про проведення тимчасового доступу документів та відповідно отриману ухвалу направлено для виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». З метою виконання ухвали Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснено виїзд за адресою реєстрації товариства, в ході виїзду встановлено, що товариство за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не знаходилось. Допитані власники будинку за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_2 , повідомила, що за вказаною адресою згаданого товариства ніколи не було та господарської діяльності за такою адресою не здійснює.
Враховуючи наведене, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_9 , з метою встановлення осіб якими здійснювались у період 2018-2019 років та здійснюються організаційно розпорядчі функції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ким здійснювалась реєстрація підприємства, які реєстраційні дані вказані при реєстрації СГД, ким здійснювалось формування та подача звітності, заповнювались, підписувались документи.
Вказані документи необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів.
Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому, а також призначення судово-почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз для виконання яких необхідно надати оригінали вищевказаних документів, разом з тим документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили злочин.
Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.
Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_3 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164, 372 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000019 від 06.02.2020 ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_3 ), а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати службових осіб надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1