20.07.2021
Справа № 642/2434/21
Провадження №1кс/642/2235/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2021 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: облікової політики, яка діяла в установі в між інвентаризаційний період, або витягу з наказу щодо затвердженого плану рахунків з роз/шифровкою назви та номеру рахунку, порядку проведення інвентаризацій, її періодичність, повноваження посадових осіб, порядку складання первинних документів щодо списання, переміщення товарно матеріальних цінностей; первинних документів про рух товарно матеріальних цінностей за між інвентаризаційний період (залишки по рахунках (субрахунках) 101 «Основні засоби», 111 «Інші необоротні активи», 02 «Активи на відповідальному зберіганні». Станом на 01.05.2019 та станом на момент проведення інвентаризації, видаткові накладні та/або акти приймання передачі, акти внутрішнього переміщення, акти списання, картки складського обліку тощо) щодо яких встановлено нестачу; документів про оприбуткування та списання товарно матеріальних цінностей щодо яких виявлено нестачу з усіма підтверджуючими документами (видаткові накладні, акти на списання, службові записки щодо руху товарно матеріальних цінностей тощо) за між інвентаризаційний період; інвентарних карток основних засобів, щодо яких виявлено нестачу; облікових регістрів бухгалтерського обліку (оборотно сальдові відомості, картки рахунків тощо) по рахункам (субрахункам) 101 «Основні засоби», 111 «Інші необоротні активи», 02 «Активи на відповідальному зберіганні», в яких відображено оприбуткування та списання товарно матеріальних цінностей за між інвентаризаційний період в розрізі: кожного місяця, товарно матеріальних цінностей; меморіального ордеру № 9 «Нокопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів» станом на 01.05.2019 та між інвентаризаційний період у розрізі кожного місяця; меморіального ордеру № 16 «Накопичувальна відомість позабалансового обліку» станом на 01.05.2019 та між інвентаризаційний період у розрізі кожного місяця; документів бухгалтерського обліку, що підтверджують відображення нестачі та віднесення її на витрати; оигіналу Протоколів інвентаризаційної комісії та актів інвентаризації матеріальних цінностей, закріплених за ІНФОРМАЦІЯ_2 , проведеної у грудні 2019 або після 15.10.2019 (за якою сума нестачі, виявлена інвентаризацією від 15.10.2019, зменшилась), з усіма додатками та документами, які послугували їх проведенню і складеними за її результатами (акти, накази про призначення, відомості, протоколи інвентаризаційних комісій, реєстри, акти приймання передачі, видаткові та прибуткові накладні, рапорти, супровідні листи, документи, на підставі яких вказані ТМЦ були поставлені на баланс та прийняті матеріально відповідальною особою тощо),з можливістю їх вилучення..

Як вбачається з наданих матеріалів, Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке, внесені до ЄРДР за № 0001544 від 26.10.2019, за ч.2 ст.364 КК України за фактом того, що в ході інвентаризації матеріальних цінностей, закріплених за начальником відділу УЗТ ГУНП в Харківській області підполковником поліції ОСОБА_4 , на якого відповідно до типового договору від 31.01.2017 покладено повну індивідуальну матеріальну відповідальність, виявлено нестачу матеріальних цінностей на суму 628 190, 36 грн.

В ході досудового розслідування було встановлено, що на підставі наказу № 891 від 30.05.2019 та Доручення № 401/119-45/01-2019 від 03.06.2019 було проведено інвентаризацію матеріальних цінностей, які закріплені за ІНФОРМАЦІЯ_2 станом на 01.05.2019.

За результатами проведеної інвентаризації нестачі не виявлено.

Після чого на підставі листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 27.09.2019 № 1187/119/01/29-2019 та доручення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 10.10.2019 № 719/119-45/01-2019 проведена інвентаризація матеріальних цінностей, які закріплених за начальником відділу ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 .

За результатами проведеної інвентаризації комісія встановила розбіжності, а саме суму нестачі товарно матеріальних цінностей ІНФОРМАЦІЯ_4 на суму 628 190,36 гривень, про що складено протокол інвентаризаційної комісії від 15.10.2019.

Відповідно до типового договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.01.2017 матеріально відповідальною особою ІНФОРМАЦІЯ_5 є ОСОБА_4 .

В ході досудового розслідування було призначено судово економічну експертизу.

На адресу Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, надійшло клопотання експерта № СЕ-19/121-21/14760-ЕК від 09.07.2021 про надання додаткових документів, необхідних для проведення експертизи, а саме:

- ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка діяла в установі в між інвентаризаційний період, або витяг з наказу щодо затвердженого плану рахунків з роз/шифровкою назви та номеру рахунку, порядку проведення інвентаризацій, її періодичність, повноваження посадових осіб, порядку складання первинних документів щодо списання, переміщення товарно матеріальних цінностей.

-Первинні документи про рух товарно матеріальних цінностей за між інвентаризаційний період (залишки по рахунках (субрахунках) 101 «Основні засоби», 111 «Інші необоротні активи», 02 «Активи на відповідальному зберіганні». Станом на 01.05.2019 та станом на момент проведення інвентаризації, видаткові накладні та/або акти приймання передачі, акти внутрішнього переміщення, акти списання, картки складського обліку тощо) щодо яких встановлено нестачу;

-Документи про оприбуткування та списання товарно матеріальних цінностей щодо яких виявлено нестачу з усіма підтверджуючими документами (видаткові накладні, акти на списання, службові записки щодо руху товарно матеріальних цінностей тощо) за між інвентаризаційний період.

-Інвентарні картки основних засобів, щодо яких виявлено нестачу.

-Облікові регістри бухгалтерського обліку (оборотно сальдові відомості, картки рахунків тощо) по рахункам (субрахункам) 101 «Основні засоби», 111 «Інші необоротні активи», 02 «Активи на відповідальному зберіганні», в яких відображено оприбуткування та списання товарно матеріальних цінностей за між інвентаризаційний період в розрізі: кожного місяця, товарно матеріальних цінностей;

-Меморіальний ордер № 9 «Нокопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів» станом на 01.05.2019 та між інвентаризаційний період у розрізі кожного місяця.

-Меморіальний ордер № 16 «Накопичувальна відомість позабалансового обліку» станом на 01.05.2019 та між інвентаризаційний період у розрізі кожного місяця.

-Документи бухгалтерського обліку, що підтверджують відображення нестачі та віднесення її на витрати.

Крім того, будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_4 пояснив, що дійсно був матеріально відповідальною особою ІНФОРМАЦІЯ_4 , однак інвентаризація була проведена без його участі. Після чого на підставі його рапорту у грудні 2019 була проведена додаткова інвентаризація, в ході якої сума нестачі зменшилась вдвічі. Вважає, що всі ТМЦ були наявні, а їх просто не зазначили у акті.

Таким чином, для підтвердження або спростування факту нестачі, та встановлення суми завданих збитків, необхідно провести судово економічну експертизу, для чого експерту необхідно надати додаткові документи.

Зважаючи на те, що вказані документи необхідні для встановлення істини по провадженню, та проведенню судової експертизи, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаного кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , до вищевказаних документів.

В обгрунтування клопотання слідчий посилається на те, що вищевказані документи містять відомості про персональні дані особи, тому у органу досудового розслідування відсутня можливість в отриманні вихідних даних та оригіналів документів, які необхідні для встановлення істини по провадженню та проведенню судових експертиз.
Слідчий у судове засідання не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 також звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання у його відсутності. При розгляді клопотання поклався на розсуд суду.
На підставі ч.4 ст.107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення злочину, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , і у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані неможливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, які входять до складу слідчої групи, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

1)Облікової політики, яка діяла в установі в між інвентаризаційний період, або витягу з наказу щодо затвердженого плану рахунків з роз/шифровкою назви та номеру рахунку, порядку проведення інвентаризацій, її періодичність, повноваження посадових осіб, порядку складання первинних документів щодо списання, переміщення товарно матеріальних цінностей.

2)Первинних документів про рух товарно матеріальних цінностей за між інвентаризаційний період (залишки по рахунках (субрахунках) 101 «Основні засоби», 111 «Інші необоротні активи», 02 «Активи на відповідальному зберіганні». Станом на 01.05.2019 та станом на момент проведення інвентаризації, видаткові накладні та/або акти приймання передачі, акти внутрішнього переміщення, акти списання, картки складського обліку тощо) щодо яких встановлено нестачу;

3)Документів про оприбуткування та списання товарно матеріальних цінностей щодо яких виявлено нестачу з усіма підтверджуючими документами (видаткові накладні, акти на списання, службові записки щодо руху товарно матеріальних цінностей тощо) за між інвентаризаційний період.

4)Інвентарних карток основних засобів, щодо яких виявлено нестачу.

5)Облікових регістрів бухгалтерського обліку (оборотно сальдові відомості, картки рахунків тощо) по рахункам (субрахункам) 101 «Основні засоби», 111 «Інші необоротні активи», 02 «Активи на відповідальному зберіганні», в яких відображено оприбуткування та списання товарно матеріальних цінностей за між інвентаризаційний період в розрізі: кожного місяця, товарно матеріальних цінностей;

6)Меморіального ордеру № 9 «Нокопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів» станом на 01.05.2019 та між інвентаризаційний період у розрізі кожного місяця.

7)Меморіального ордеру № 16 «Накопичувальна відомість позабалансового обліку» станом на 01.05.2019 та між інвентаризаційний період у розрізі кожного місяця.

8)Документів бухгалтерського обліку, що підтверджують відображення нестачі та віднесення її на витрати.

9)Оригіналу Протоколів інвентаризаційної комісії та актів інвентаризації матеріальних цінностей, закріплених за ІНФОРМАЦІЯ_2 , проведеної у грудні 2019 або після 15.10.2019 (за якою сума нестачі, виявлена інвентаризацією від 15.10.2019, зменшилась), з усіма додатками та документами, які послугували їх проведенню і складеними за її результатами (акти, накази про призначення, відомості, протоколи інвентаризаційних комісій, реєстри, акти приймання передачі, видаткові та прибуткові накладні, рапорти, супровідні листи, документи, на підставі яких вказані ТМЦ були поставлені на баланс та прийняті матеріально відповідальною особою тощо), з можливістю їх вилучення..

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1