СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1569/21
ун. № 759/4593/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2021 року м.Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.2 ст.204 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва надійшло вказане клопотання, погоджене з прокурором ОСОБА_4 , в якому слідчий просить надати дозвіл тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтовано тим, що восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та інших суб`єктів господарювання, у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_24 ), ФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, у період 2020 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок, які використовуються для виготовлення пального, незаконно виготовили підакцизні товари та здійснили їх реалізацію.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, що містять банківську таємницю, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), вказана документація має першочергове значення у доказуванні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Банківська документація має першочергове значення для доказування у кримінальному провадженні, оскільки здійснивши аналіз руху грошових коштів по рахунку, можна встановити факт їх перерахування, обсяг та призначення.

В ході досудового розслідування встановлено, що речі і документи, які мають важливе значення для здійснення досудового розслідування перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для проведення фінансово-господарських операцій використовує розрахункові рахунки відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ":

№ НОМЕР_26 (Польський Злотий),

№ НОМЕР_27 (українська гривня),

№ НОМЕР_28 (українська гривня),

№ НОМЕР_29 (українська гривня),

№ НОМЕР_26 (Євро),

№ НОМЕР_26 (Долар США),

№ НОМЕР_26 (українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для проведення фінансово-господарських операцій використовує розрахункові рахунки відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ":

№ НОМЕР_30 (українська гривня),

№ НОМЕР_30 (Долар США),

№ НОМЕР_30 (Євро),

№ НОМЕР_31 (українська гривня).

Так, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання, рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з моменту відкриття рахунків по час проведення даного тимчасового доступу.

Відомості, які відображують надходження та списання коштів з моменту відкриття рахунків по теперішній час включно, рух грошових коштів по рахункам вищевказаних підприємств, відкритих у зазначеній банківській установі, можуть бути доказами у кримінальному провадженні та інформація, яка на них міститься свідчить про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності.

Враховуючи викладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представників ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухваліслідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які містять банківську таємницю та відображують надходження та списання, рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з моменту відкриття рахунків по час проведення даного тимчасового доступу, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.2 ст.204 КК України, про тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати старшому слідчому восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи та за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які містять банківську таємницю по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для проведення фінансово-господарських операцій використовує розрахункові рахунки відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ":

№ НОМЕР_26 (Польський Злотий),

№ НОМЕР_27 (українська гривня),

№ НОМЕР_28 (українська гривня),

№ НОМЕР_29 (українська гривня),

№ НОМЕР_26 (Євро),

№ НОМЕР_26 (Долар США), № НОМЕР_26 (українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для проведення фінансово-господарських операцій використовує розрахункові рахунки відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ":

№ НОМЕР_30 (українська гривня),

№ НОМЕР_30 (Долар США),

№ НОМЕР_30 (Євро),

№ НОМЕР_31 (українська гривня).

Тимчасовий доступ до документів надати з можливістю вилучення оригіналів таких документів, а саме:

виписок про рух грошових коштів по зазначеним рахункам (українська гривня, євро, долар США), за період з моменту відкриття рахунків по дату оголошення ухвали, на магнітних носіях (формат Excel), з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

документів, наданих службовими особами підприємств для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

ІР-адреси підключення до системи клієнт-банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відомостей щодо юридичних осіб, які використовували такі ж самі ІР-адреси підключення до системи клієнт-банк, як і вищезазначені юридичні особи, з наступними документами: відомостей щодо ІР-адрес підключення до системи клієнт-банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документа);

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи;

документів щодо купівлі іноземної валюти;

платіжних документів для перерахунку/отримання коштів з-за кордону, SWIFT- платежі, договори додатки до них.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів та надати належним чином завірені копії протоколів та опису вилучених речей та документів, що підтверджують їх вилучення, що знаходяться у банківській установі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя ОСОБА_1