Справа № 592/8300/21
Провадження № 1-кс/592/4096/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми - ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника особи, у якої знаходяться документи адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУД ФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2021 за частиною 5 статті 27, частини 3 статті 212 Кримінального кодексу України.

В с т а н о в и в :

До слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та енергетичного машинобудування « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено групу підприємств, які створенні з метою прикриття незаконної діяльності, переведення у готівку безготівкових грошових коштів та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки. Організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи підприємств є ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Проведеними заходами встановлено, що вищезазначені громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у період з 01.01.2018 по 01.12.2020 року здійснювали реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів відмінних від придбаних в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме втулка, кільце, поковка « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інше на загальну суму ПДВ 8656 тис. грн.

В результаті зазначених дій було здійснено формування незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та енергетичного машинобудування « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 8 655 790 грн.

Зазначає, що з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного, швидкого та неупередженого розслідування кримінального провадження, з метою підтвердження заподіяних збитків, та прийняття з даного приводу процесуальних рішень, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та енергетичного машинобудування « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідча ОСОБА_10 у судовому засіданні клопотання підтримала, просила задовольнити.

Представник особи, у якої знаходяться документи адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання. Зазначив, що вони постійно співпрацюють з правоохоронними органами. Зазначив, що якщо б їм на підприємство прийшов запит про надання документів, вони б його виконали без ухвали слідчого судді.

Заслухавши слідчого, представника особи, у якої знаходяться документи, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що 27.01.2021 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000004 зареєстроване кримінальне провадження за частиною 5 статті 27, частини 3 статті 212 Кримінального кодексу України, яке перебуває у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Відповідно до частин 5 та 6 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Стороною кримінального провадження не доведено необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки копії вказаних у клопотанні документів можливо отримати у порядку статті 93 Кримінального процесуального кодексу України, а тому клопотання про тимчасовий доступ є передчасним.

З огляду на викладене, клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 159, 160, 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУД ФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2021 за частиною 5 статті 27, частини 3 статті 212 Кримінального кодексу України залишити без задоволення.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1