Провадження №1-кс/522/2138/21
УХВАЛА
04 березня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 22.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №0000066 від 22.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.
Слідчим управлінням Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 22.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно інформації ОУ ГУ ДФС в Одеській області від 22.09.2020 №1428/11/15-97-04-06-04 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно у 2020 році в результаті господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 4 590,4 тис. грн.

Відповідно до висновку економічного дослідження № 34 від 22.09.2020 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітний (податковий) період серпень 2020 року, за умови фіктивності (недійсності) фінансово-господарських операцій з контрагентами - постачальниками ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за зазначений період та за умови що вищевказані операції були внесені до складу податкового кредиту підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість у зазначеному звітному податковому періоді, заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, документально підтверджується на суму 4 504,5 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_5 (українська гривня), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито банківські рахунки №№ НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (російський рубль), НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки №№ НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 )

Так, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ) зберігаються відомості про рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитками печаток, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, доручення на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договори найму чи інших документів про призначення на посаду директора підприємства, нотаріально засвідчені доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету України збитків, а також являються джерелом доказів та мають значення для дослідження обставин кримінального провадження.

Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Окрім цього, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчому необхідно отримати можливість вилучити відомості про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях по рахункам, які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ).

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проведених та запланованих слідчих дій до своїх клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, слідчий просить провести судове засідання без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ).

До суду надійшла заява слідчого ОСОБА_3 , у якій він просить провести розгляд клопотання за його відсутності.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 )) має суттєве значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №0000066 від 22.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС 1 ОВ УОРД ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , слідчім слідчої групи, співробітникам управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС в Одеській області за дорученням та слідчім в рамках виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надати можливість вилучення документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час, зокрема:
- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (російський рубль), НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ) для вищевказаних підприємств, у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати та суми платежів, із зазначенням залишку на кожен операційний день, повної розшифровки реквізитів контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2020 по теперішній час;
- копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (російський рубль), НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ), зокрема: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_13 ), договорів найму чи інших документів про призначення на посади, доручень на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунків, засвідчені нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (російський рубль), НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), за період з 01.01.2020 по теперішній час, відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider), із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення тобто до 04.05.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1