печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5266/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене з прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000747 від 21.11.2019, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, які внесені 04.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000747 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яким підконтрольні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_18 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), які мають ознаки фіктивності, в період з 01.01.2018 по 01.10.2019 завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 7,5 млн. грн., що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території міста Києва службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2019 років здійснювали будівельні та монтажні, роботи по встановленню водопровідних систем, систем опалення та кондиціонування для ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ).

В той же час, встановлено, що основна частина будівельних, розхідних та інших матеріалів, необхідних для здійснення капітальних робіт на об`єктах зазначених комунальних та державному підприємствах, виконання частини таких робіт, нібито закуповувалась службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у підприємств, які містять ознаки «фіктивності», та фактично не могли здійснювати господарську діяльність, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , які для формування штучного ПДВ в ланцюгу придбання залучили інші «фіктивні» суб`єкти господарювання, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_18 »).

В період 2018-2020 років суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », до органів ДПС (ДФС) податкова звітність подавалась з спільних ІР-адрес НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , 217.61.17.128.

Так, упродовж 2018-2019 років службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено закупівлю товарно-матеріальних цінностей та послуг у вказаних підприємств із ознаками фіктивності на загальну суму 43 851,67 тис. грн., у т.ч. 7 309,41 тис. грн. ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства із ознаками фіктивності зареєстровані на громадян, підконтрольних ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , які за попередньою змовою організували роботу по наданню незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, у тому числі, і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, а саме: оригіналів заяв про отримання паспорту (Ф.1) наступних громадян, а саме: ОСОБА_11 19.09.1973 іпн. НОМЕР_31 ; ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_37 , іпн. НОМЕР_32 ; ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_38 ; ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_39 , іпн. НОМЕР_33 ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_40 , іпн. НОМЕР_34 ; ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_41 , іпн. НОМЕР_35 ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_42 , іпн. НОМЕР_36 ; ОСОБА_18 23.01.1997, іпн. НОМЕР_37 ; ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_43 , іпн. НОМЕР_38 ; ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_44 , іпн. НОМЕР_39 ; ОСОБА_21 ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_45 , іпн. НОМЕР_40 , які заходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши матеріали клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вищевикладене слідчий суддя вважає наявними підстави для надання тимчасового дозволу до речей та документів з можливістю їх вилучення в копіях.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення в копіях а саме: документів, заяв про отримання паспортів (Ф.1) громадянами: ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_46 ; ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_37 , іпн. НОМЕР_32 ; ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_38 ; ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_39 , іпн. НОМЕР_33 ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_40 , іпн. НОМЕР_34 ; ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_41 , іпн. НОМЕР_35 ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_42 , іпн. НОМЕР_36 ; ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_47 , іпн. НОМЕР_37 ; ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_43 , іпн. НОМЕР_38 ; ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_44 , іпн. НОМЕР_39 ; ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_45 , іпн. НОМЕР_40 , а також копії ухвал слідчих суддів на підставі яких вказані документи були вилучені, копії протоколів обшуків (тимчасових доступів, описів, інших додатків), які знаходяться у володінні та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , або за іншою адресою.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1