Провадження №1-кс/760/6026/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 липня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України на 6 місяців, тобто до 09.01.2022.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування, встановлено, що у період з 2017 року і по даний час ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та інші особи, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 , використовуючи реквізити підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ "Класик-М" (), ТОВ "Рона-СВ" (), ТОВ "Фореве БС" (), ТОВ "Фортуна НР" (), ТОВ "Маравтотранс" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "Марко ПР" (), ПП "Профіт ОП" (), ТОВ "Стиль Б" (), ТОВ "Профіт РН" (), ТОВ "КП Шихан" (), ПП "Статус Трейд ЛП" (), ТОВ "Рінекс" (), ТОВ "Фортуна НР" () за рахунок використання сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Лаверна» (), ТОВ «Равенол Трейд» (), ТОВ «Технологічна Паливна Компанія» (), ТОВ «Волинь Холод» (), ТОВ «Галпак» (), ТОВ «Укрейніан Аестетікс» () сприяли в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ "Коростишівська паперова фабрика" (), ТОВ "Пас-транс" (), ТОВ "Хеппі Мілк Плюс" (), ТОВ "Дізтранс" (), ТОВ "Логістик Лайн" (), ТОВ "АПК-Логістика" (), ТОВ "Віп-Юніка" (), ТзОВ "Техенергосервіс" (), СФГ ОСОБА_11 () на суму понад 6 750 тис. грн.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000086 від 09.07.2019 виконані наступні слідчі дії:

- проведено ряд оглядів із застосуванням фотозйомки за юридичними адресами підприємств-вигодонабувачів.

09.09.2019 складено акт №36/10-36-05-02/39585803 від 09.09.2019 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Хеппі Мілк Плюс"" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.06.2019, валютного за період з 01.01.2016 по 30.06.2019, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.06.2019, іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 30.06.2019".

Висновком вказаного акту встановлено порушення в частині заниження підприємством податку на прибуток на загальну суму 5 353 116 грн.

Винесено податкове повідомлення-рішення №№ .

Рішенням ДПС України від 16.12.2019 № 13137/6/99-00-08-05-01 - вискновки акту та податкове повідомлення-рішення - скасовані.

09.09.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «АСС» (код ЄДР 23914837), а саме первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «АСС» (код ЄДР 23914837) та ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали. Підприємство надало повідомлення про знищення документів під час пожежі.

17.10.2019 допитано в якості свідка старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , який повідомив, що в ході виконання доручень слідчого в рамках даного кримінального провадження зібрано матеріали, які вказують на порушення вимог податкового законодавства України групою осіб у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та пов`язаними з ними особи, які будучи засновниками/службовими особами ряду підприємств, протягом 2018-2019 років здійснили документальне оформлення ТМЦ/послуг, без фактичного його придбання.

12.11.2019 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_6 , а саме за адресою: АДРЕСА_2 . В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, чорнові записи, банківські картки, блокноти, системний блок та печатки підприємств ТОВ "Класик-М", ПП "Статус Трейд ЛП" та ПП "Профіт ОП".

12.11.2019 проведено обшук за адресою розташування адміністративної будівлі, яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Хеппі Мілк Плюс», а саме за адресою: Київська область, м. Богуслав, вул. Миколаївська, буд. 129. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: рахунків про оплату, видаткових накладних, ТТН, акти надання послуг, договори поставки та три системних блоки.

12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності СФГ ОСОБА_11 , а саме за адресою: АДРЕСА_3 . В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.

12.11.2019 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_4 . В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, рахунки про оплату, видаткові накладні, чорнові записи, печатку ТОВ "Фортуна НР" та один системний блок.

12.11.2019 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_5 . В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.

12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Логістік Лайн», а саме за адресою: м. Київ, вул. В. Гетьмана, 27, приміщення №908. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, акти надання послуг, рахунки на оплату, акти виконаних робіт та чотири ноутбуки.

12.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_13 , щодо обставин зміни нумерації офісів.

12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «АПК-Логістика» та ТОВ «Пас-Транс», а саме за адресою: Київська область, м. Обухів, вул. Київська, 132/2. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, акти звірки, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні та платіжні доручення.

12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика», а саме за адресою: Житомирська обл., м. Коростишів, вул. Паперова, буд. 31. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи.

13.11.2019 проведено огляд комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_4 .

18.11.2019 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_6 , засновника та керівника ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Рона-СВ", який повідомив, що ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС" , ТОВ "Фортуна НР", ТОВ "Маравтотранс", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Марко ПР" , ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Профіт РН", ТОВ "КП Шихан", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Рінекс", ТОВ "Фортуна НР" входять до певної групи підприємств, які він створив спільно зі своїми знайомими, вказані підприємства займаються в основному макулатурою та наданням послуг по перевезенню.

20.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_15 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Логістік Лайн", який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайомий, транспортно-еспедиторські послуги підприємствами ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС", ПП " ОСОБА_14 ", ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б" фактично проводилися, договори пересилались через оператора поштового зв`язку "Нова Пошта".

20.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_16 , голову підприємства-вигодонабувача СФГ ОСОБА_11 , який повідомив, що у підприємства відбувались фактично операції з ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ПП "Статус Трейд ЛП", договори передавались поштовим зв`язком.

20.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_17 , головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача СФГ ОСОБА_11 , яка повідомила, що у підприємства відбувались фактично операції з ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ПП "Статус Трейд ЛП", договори передавались поштовим зв`язком.

22.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_18 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Хеппі Мілк Плюс", який повідомив, що ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "КП Шихан" постачали на їх адресу масло та фактично операції відбувались.

22.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_19 , головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача ТОВ "Хеппі Мілк Плюс", яка повідомила, що ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "КП Шихан" постачали на їх адресу масло та фактично операції відбувались.

25.11.2019 проведено експертне дослідження комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_4 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_6 , приміщення №908, АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 .

26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_20 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "АПК-Логістика", який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайомий та що у підприємства багато постачальників послуг, тому названі підприємства він не пам`ятає.

26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_21 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Пас-Транс", який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайомий та що у підприємства багато постачальників послуг, тому названі підприємства він не пам`ятає.

26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_22 , колишнього головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача ТОВ "Пас-Транс", яка повідомила, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайома та що у підприємства було багато постачальників послуг, тому названі підприємства вона не пам`ятає.

26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_23 , головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача ТОВ "Пас-Транс", яка повідомила, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайома та що у підприємства було багато постачальників послуг, тому названі підприємства вона не пам`ятає.

29.11.2019 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_5 , засновника та керівника ТОВ "Фореве БС" та ТОВ "Маравтотранс", який повідомив, що веденням бухгалтерського та податкового обліків займається ОСОБА_6 , який є комерційним директором вказаних підприємств, вказані підприємства займаються наданням послуг по перевезенню, іноді перевезення в якості водія виконує і ОСОБА_5 особисто.

29.11.2019 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_8 , засновника та керівника ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б" та ТОВ "Профіт РН", який повідомив, що веденням бухгалтерського та податкового обліків займається ОСОБА_6 , який є комерційним директором вказаних підприємств, вказані підприємства займаються наданням транспортно-експедиційних послуг та оптовою торгівлею товарів загального вжитку.

10.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-постачальника ТОВ «Технологічна Паливна Компанія» (код ЄДР 39102316), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Технологічна Паливна Компанія» (код ЄДР 39102316) та ТОВ "Класик-М" (), ТОВ "Рона-СВ" (), ТОВ "Фореве БС" (), ТОВ "Маравтотранс" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "Марко ПР" (), ПП "Профіт ОП" (), ТОВ "СтильБ" (), ТОВ "Профіт РН" (), ТОВ "КП Шихан" (), ПП "Статус Трейд ЛП" () та ТОВ "Рінекс" () за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

10.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-постачальника ТОВ «Мілк Про» (код ЄДР 42508053), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Мілк Про» (код ЄДР 42508053) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДР 39860098) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

16.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у ТОВ «Волинь Холод» (код ЄДР 32739728), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Волинь Холод» (код ЄДР 32739728) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДР 39860098) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

16.12.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_24 , директора підприємства ТОВ «Волинь Холод», останній відмовився давати покази, посилаючись на ст. 63 Конституції України.

24.12.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_25 .

26.12.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_26 , директор підприємства ТОВ "Мілк Про", яке постачало замінник молочного жиру на адресу ТОВ "КП Шихан". Свідок повідомив, що товар власними автомобілями забирали ТОВ "КП Шихан", операції оформлювались договорами та видатковими накладними.

26.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), наданих для відкриття та обслуговування рахунків:

- ТОВ ""Маравтотранс"" (код ЄДР 42825273) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня);

- ТОВ ""Фореве БС"" (код ЄДР 39373710) № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.

27.12.2019 проведено огляд за юридичною адресою ТОВ ""Фореве БС"" (код ЄДР 39373710), а саме: Київська обл., Миронівський р-н, с. Владиславка, вул. Центральна, 394А, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.

27.12.2019 проведено огляд за адресою здійснення діяльності підприємства-вигодонабувача СФГ ОСОБА_11 (код ЄДР 20595277), а саме: АДРЕСА_9 , в ході якого встановлено, що за вказаною адресою дійсно знаходиться підприємство, де службові особи здійснюють підготовку та виготовлення документів.

27.12.2019 допитано в якості свідка старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , який повідомив, що в ході виконання доручень слідчого в рамках даного кримінального провадження зібрано матеріали, щодо адрес місця проживання осіб, залучених до протиправної схеми та адрес здійснення діяльності підприємств-вигодонабувачів.

09.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ ""Рона-СВ"" (код ЄДР 38782077) № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.

09.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб АТ «Банк Траст-Капітал» (МФО 380106), наданих для відкриття та обслуговування рахунків для ТОВ ""Класик-М"" (код ЄДР 38084820) № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_16 (долар США), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.

10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_27 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_27 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.

10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_28 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_28 повідомив, що дійсно працював на ТОВ "Стиль Б" на посаді водія.

10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_29 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_29 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.

10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_30 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_31 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.

10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_32 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона-СВ" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_33 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.

10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_34 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона-СВ" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_35 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.

10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_36 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_37 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.

10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності підприємства-постачальника ТОВ «Галпак» (код ЄДР 31892604), а саме за адресою розташування адмінбудинку: Львівська область, Жидачівський район, с. Вільхівці, вул. Стрийська, 72. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, ТОВ «Галпак» (код ЄДР 31892604) щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077) та ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), зокрема: договори, заяви, накази, ТТН, акти надання послуг, рахунки на оплату, та ін.

10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності підприємства-постачальника ТОВ «Галпак» (код ЄДР 31892604), а саме за адресою: Львівська область, м. Жидачів, вул. Друкарська, буд. 2. В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.

10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності підприємства-постачальника ТОВ «Равенол Трейд» (код ЄДР 39045929), а саме за адресою: Запорізька обл., місто Бердянськ, вул. Портова, будинок 3Д, корпус ІІ, офіс 13. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, ТОВ «Равенол Трейд» (код ЄДР 39045929) щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ "Класик-М" (код ЄДР 38084820), ТОВ "Рона-СВ" (код ЄДР 38782077), ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДР 42825273), ПП "Стимул С.П." (код ЄДР 39483139), ПП "Профіт ОП" (код ЄДР 39616548), ТОВ "СтильБ" (код ЄДР 40284603), ТОВ "Профіт Рн" (код ЄДР 38605163), ТОВ "КП Шихан" (код ЄДР 39860098), зокрема: договори, видаткові накладні, ТТН, та ін.

10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Лаверна» (код ЄДР 19407991), а саме за адресою: Київська область, м. Обухів, вул. Каштанова, буд. 3-Б. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, акти звірки, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, ТТН та платіжні доручення.

10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Равенол Трейд» (код ЄДР 39045929), а саме за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 18. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено чорнові записи.

14.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_38 , в ході досудовго розслідування встановлено, що з його домашньої адреси (ІР-адреси), а саме: АДРЕСА_10 , в ЄРПН реєструвалися податкові накладні від імені ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Фореве БС". В ході допиту ОСОБА_39 повідомив, що під час проведення обшуку за його адресою проживання його та його дружину було ознайомлено з постановою про залучення особи в якості спеціаліста, для відібрання зразків відбитку пальців у нього та його дружини, на що вони відмовились.

14.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669), наданих для ПП ""Стимул С.П."" (код ЄДР 39483139) № НОМЕР_18 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.

14.01.2020 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_40 , а саме за адресою: АДРЕСА_10 . В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено чорнові записи, блокнот та наступну комп`ютерну техніку: системний блок, комп`ютерна мишка, три жорстких диски, WІ-FI роутер, 5 флеш-накопичувачів та мобільний телефон.

14.01.2020 проведено обшук за адресою офісних приміщень, які використовує ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_1 , розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007. АВ ході проведення обшуку, виявлено та вилучено 3 комп`ютерні системні блоки чорного кольору (у т.ч. DTS, Cooler Master ASSUS, DELL), 3 клавіатури, 3 мишки до них, 1 жорсткий диск; 24 печатки у т. ч. 17 печаток СПД (ТОВ "Класик-М" -2 шт., ПП" Стимул С.П" ТОВ "Марко ПР", ТОВ ,,Пейпер Транс", ПП "Профіт ОП - 3 шт.", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "КП-Шихан" ТОВ "Дізтранс" - 2 шт., ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Маравтотранс", ТОВ "Рінекс" ТОВ "СтильБ", ТОВ "Фореве БС"), 7 печаток зі зразками підписів, 2 CD диски з написами "печатки", "підписи", первинна фінансово-господарська договірна та бухгалтерська документація СПД, зазначених в ухвалі суду щодо проведення обшуку.

14.01.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_6 , засновника та керівника ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Рона-СВ", який відмовився надавати біологічні зразки.

14.01.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_8 , засновника та керівника ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б" та ТОВ "Профіт РН", який відмовився надавати біологічні зразки.

15.01.2020 проведено огляд комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_40 , а саме за адресою: АДРЕСА_10 .

15.01.2020 проведено огляд печаток, штампів-факсиміле, комп`ютерних клавіатур та системних блоків, які були вилучені в ході проведення обшуку за адресою офісних приміщень, які використовує ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_11 , розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007.

16.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), наданих для відкриття та обслуговування рахунків:

- ТОВ ""Маравтотранс"" (код ЄДР 42825273) № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня);

- ТОВ ""Фореве БС"" (код ЄДР 39373710) № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня);

- ТОВ ""Рінекс"" (код ЄДР 40526573) № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня);

- ПП ""Профіт ОП"" (код ЄДР 39616548) № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня);

- ТОВ ""КП Шихан"" (код ЄДР 39860098) № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня);

- ТОВ ""Марко ПР"" (код ЄДР 42717344) № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (українська гривня);

- ПП ""Статус Трейд ЛП"" (код ЄДР 39587601) № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня);

- ТОВ ""Профіт РН"" (код ЄДР 38605163) № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня);

- ТОВ ""СтильБ"" (код ЄДР 40284603) № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня);

- ТОВ ""Стимул С.П."" (код ЄДР 39483139) № НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (українська гривня);

- ТОВ ""Класик-М"" (код ЄДР 38084820) № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_47 (українська гривня), № НОМЕР_48 (долар США), № НОМЕР_49 (українська гривня), № НОМЕР_50 (долар США), № НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (українська гривня);

- ТОВ ""Рона-СВ"" (код ЄДР 38782077) № НОМЕР_53 (українська гривня), № НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (українська гривня), № НОМЕР_56 (українська гривня), № НОМЕР_57 (українська гривня), № НОМЕР_58 (українська гривня), № НОМЕР_59 (долар США), № НОМЕР_60 (долар США), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.

20.01.2020 проведено експертне дослідження комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_10 та Київська область, м. Миронівка, вул. Бузницького, 6, АДРЕСА_11 , що розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007.

22.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_41 , директора підприємства ТОВ "Лаверна", яке постачало товари різної номенклатури (туалетний папір, паперові рушники, електричні лампи та ін.) на адресу ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС", ПП "Профіт ОП" та ТОВ "Профіт РН". Свідок повідомив, що вказані підприємства та їх службові особи йому відомі, вони першими звернулися до ТОВ "Лаверна" за товаром, для підписання договорів службові особи підприємств особисто приїжали в офіс ТОВ "Лаверна".

22.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_42 , головного бухгалтера підприємства ТОВ "Лаверна", яке постачало товари різної номенклатури (туалетний папір, паперові рушники, електричні лампи та ін.) на адресу ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС", ПП "Профіт ОП" та ТОВ "Профіт РН". Свідок повідомила, що вказані підприємства та їх службові особи їй відомі, вони першими звернулися до ТОВ "Лаверна" за товаром, для підписання договорів службові особи підприємств особисто приїжали в офіс ТОВ "Лаверна".

24.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Хеппі Мілк Плюс» (код ЄДР 39585803), а саме до оригіналів документів, які підтверджують якість продукції та її постачання від ТОВ "Класик-М" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "СтильБ" (), ТОВ "КП Шихан" () за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали, у тому числі: якісне посвідчення та/або декларація виробника на продукцію: масло 72,5% вагове, масло солодковершкове 82,5% вагове, молочний казеїнат кальцію Excellion S, масло придбану у ТОВ "Класик-М" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "СтильБ" (), ТОВ "КП Шихан" () а також журнал в`їзду-виїзду автотранспорту на територію ТОВ «Хеппі Мілк Плюс» (код ЄДР 39585803).

27.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_43 , генерального директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Українські Абразиви", який повідомив, що ТОВ "Фореве БС" надавали їм послуги пакування товарів на складах, останнього разу ТОВ "Фореве БС" для виконання робіт надало 3 працівника.

27.01.2020 допитано в якості свідка генерального директора підприємства-вигодонабувача ТОВ «Понінківська Картонно-Паперова Фабрика-Україна» (код ЄДР 41085075) ОСОБА_44 , який в ході допиту повідомив, що ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) постачали на його адресу макулатуру.

27.01.2020 допитано в якості свідка генерального директора підприємства-вигодонабувача ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДР 37993343) ОСОБА_44 , який в ході допиту повідомив, що ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) постачали на його адресу макулатуру.

27.01.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДР 37993343), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДР 37993343) та ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

27.01.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Понінківська Картонно-Паперова Фабрика-Україна» (код ЄДР 41085075), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Понінківська Картонно-Паперова Фабрика-Україна» (код ЄДР 41085075) та ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

29.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_45 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона-СВ". В ході допиту ОСОБА_46 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.

29.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_45 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона-СВ", щодо гр. ОСОБА_47 , яка також отримувала там доходи В ході допиту ОСОБА_46 повідомив, що ОСОБА_48 не працювала на вказаному підприємстві та на даний час виїхала за межі України на заробітки.

29.01.2020 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_49 по справі №760/1271/20 накладено арешт (частково) на майно, вилучене у ході проведення обшуку 14.01.2020 за адресою офісних приміщень, які використовує ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_11 , розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007.

30.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_50 , начальника управління закупівель підприємства-вигодонабувача "Миронівський хлібопродукт", які купували товар у СФГ ОСОБА_11 , який повідомив, що вони дійсно купували у СФГ кукурудзу, соняшник, сою та ріпак.

30.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_51 , керівника торгового відділення в м. Києві підприємства-вигодонабувача ТОВ "АДМ Юкрейн", які купували товар у СФГ ОСОБА_11 , який повідомив, що вони дійсно купували у СФГ сільськогосподарську продукцію, зокрема і ріпак.

30.01.2020 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 по справі №760/1272/20 накладено арешт (частково) на майно, вилучене у ході проведення обшуку 14.01.2020 за адресою проживання ОСОБА_40 , а саме за адресою: АДРЕСА_10 , а саме на:

- Системний блок, чорного кольору на якому міститься надпис «HYPER», який упакований в поліетиленовий пакет чорного кольору та оклеєний аркушем білого паперу із підписами понятих та слідчого.

- Комп`ютерна мишка яка під час проведення обшуку була під`єднана до системного блоку, чорного кольору на якому міститься надпис «HYPER». Вказаний пристрій упаковано в спеціальний пакет сірого кольору №02691733.

- Флеш-накопичувач, синього кольору, із надписом з однієї сторони «Secure Token-337K», та надписом з іншої сторони «Фореве БС Печатка»;

- Флеш-накопичувач, синього кольору, із надписом з однієї сторони «Secure Token-337K», та надписом з іншої сторони «Фореве БС Директор»."

31.01.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Трансфеолаб» (код ЄДР 42419173), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Трансфеолаб» (код ЄДР 42419173) та ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ПП «Профіт ОП» (код ЄДР 39616548), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), ПП «Статус Трейд ЛП» (код ЄДР 39587601) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

05.02.2020 проведено обшук за адресою розташування адміністративної будівлі, яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Хеппі Мілк Плюс», а саме за адресою: Київська область, м. Богуслав, вул. Миколаївська, буд. 129. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: рахунків про оплату, видаткових накладних, ТТН, акти надання послуг, договори поставки та сім системних блоків.

05.02.2020 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_52 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_61 ), а саме за адресою: АДРЕСА_12 . В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.

06.02.2020 проведено огляд комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою розташування адміністративної будівлі, яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Хеппі Мілк Плюс», а саме за адресою: АДРЕСА_8 .

11.02.2020 проведено експертне дослідження комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за юридичною та фактичною адресою здійснення діяльності ТОВ ""Хеппі Мілк Плюс"", а саме: АДРЕСА_8 .

14.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_53 , яка відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримувала доходи на ТОВ "Фореве БС" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_54 повідомила, що дані підприємства їй не відомі та на них вона не працювала.

14.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_55 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_56 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.

17.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_57 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ПП "Статус Трейд ЛП". В ході допиту ОСОБА_58 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.

17.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб

ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649), наданих для відкриття та обслуговування рахунків

ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) № НОМЕР_62 (українська гривня),

№ НОМЕР_63 (українська гривня), № НОМЕР_64 (українська гривня), № НОМЕР_65 (українська гривня), № НОМЕР_66 (українська гривня), № НОМЕР_67 (українська гривня), № НОМЕР_68 (українська гривня), за період з 01.01.2017 по дату виконання Ухвали.

17.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (код ЄДР 14360570), наданих для відкриття та обслуговування карткових рахунків № НОМЕР_69 та № НОМЕР_70 зареєстрованих за ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2017 по дату виконання Ухвали.

18.02.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_9 , засновника та керівника ТОВ "КП Шихан", ПП "Статус Трейд ЛП" та ТОВ "Рінекс", який повідомив, що веденням бухгалтерського та податкового обліків займається ОСОБА_6 , який є комерційним директором вказаних підприємств, вказані підприємства займаються наданням послуг перевезення.

18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_38 , в ході досудовго розслідування встановлено, що з його домашньої адреси (ІР-адреси), а саме: АДРЕСА_10 , в ЄРПН реєструвалися податкові накладні від імені ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Фореве БС". В ході допиту ОСОБА_39 повідомив, що на його комп`ютері відсутнє програмне забезпечення та ЕЦП для подачі такої звітності.

18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_59 , директора підприємства-вигодонабувача ПП "Ліком", який повідомив, що підприємства ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Стиль Б" йому відомі, так як вказані підприємства надавали їм послуги із перевезення, ці послуги надавалися автотранспортом ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Стиль Б".

18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_60 , керівника з виробництва підприємства ТОВ "Галпак", яке постачало макулатуру на адресу ТОВ "Рона СВ" та ТОВ "Стиль Б". Свідок повідомив, що вказані підприємства та їх службових осіб він не пам`ятає.

18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_61 , головного бухгалтера підприємства ТОВ "Галпак", яке постачало макулатуру на адресу ТОВ "Рона СВ" та ТОВ "Стиль Б". Свідок повідомила, що вказані підприємства їй відомі, всі документи передавалися поштовим зв`язком.

20.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_62 , щодо продажу нею автомобіля "Lexus RX 350, д.н.з. НОМЕР_71 " . В ході допиту ОСОБА_63 повідомила, що ніякого відношення до продажу автомобіля вона не мала.

21.02.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у службових осіб ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753), які містяться в юридичних (номенклатурних) справах ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428), ТОВ «Марко ПР» (код ЄДР 42717344), ТОВ «КП Шихан» (код ЄДР 39860098), ПП «Статус Трейд ЛП» (код ЄДР 39587601), ТОВ «Рінекс» (код ЄДР 40526573), ТОВ «Профіт РН» (код ЄДР 38605163), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), ПП «Профіт ОП» (код ЄДР 39616548), ТОВ «Хеппі Мілк Плюс» (код ЄДР 39585803), ТОВ «Пас-Транс» (код ЄДР 38923036), ТОВ «АПК-Логістика» (код ЄДР 41828776), ТОВ «Логістік Лайн» (код ЄДР 39529073), ТОВ «Дізтранс» (код ЄДР 40006783), СФГ ОСОБА_11 (код ЄДР НОМЕР_72 ) за період часу з 01.01.2017 року по момент виконання ухвали.

22.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у володінні у ФОП ОСОБА_64 (код НОМЕР_73 , АДРЕСА_13 ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонентів, яким протягом 2017-2019 років виділено в користування ІР адресу: НОМЕР_74 , а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреси підключення та ідентифікуючі ознаки абонента).

24.02.2020 проведено тимчасовий доступ до копій документів які перебували у службових осіб ГУ ДПС у м. Києві (код ЄДР 43141267, що являється правонаступником ГУ ДФС у м. Києві відповідно до постанови КМУ №537 від 19.06.2019 року), які містяться в юридичних (номенклатурних) справах ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428), ТОВ «Марко ПР» (код ЄДР 42717344), ТОВ «КП Шихан» (код ЄДР 39860098), ПП «Статус Трейд ЛП» (код ЄДР 39587601), ТОВ «Профіт РН» (код ЄДР 38605163), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), ПП «Профіт ОП» (код ЄДР 39616548), ТОВ «Пас-Транс» (код ЄДР 38923036), ТОВ «АПК-Логістика» (код ЄДР 41828776), ТОВ «Логістік Лайн» (код ЄДР 39529073), ТОВ «Дізтранс» (код ЄДР 40006783), за період часу з 01.01.2017 року по момент виконання ухвали.

26.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у володінні у АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), а саме: оригіналів первинних документів, які фіксують факти здійснення операцій між АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477) та ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали, у тому числі: договори (угоди, попередні угоди), додаткові договори (угоди), довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди та інші документи.

27.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_65 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ «Чорноморські Мотори», яка повідомила, що між її підприємством і ПП «Статус Трейд ЛП» були взаємовідносини, які полягали у наданні постачанні комплектуючих та вузлів промислових двигунів дизель-генераторів ДвГА-500, перевезення яких здійснювалось транспортом ПП «Статус Трейд ЛП».

02.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДР 21673832), а саме: інформації по мобільних терміналах та інформації про належність номерів мобільних телефонів, за період 01.01.2017 року по дату виконання ухвали суду.

02.03.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_66 , директора підприємства-вигодонабувача ТзОВ "Техенергосервіс", який повідомив, що між його підприємством і ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС" , ПП " ОСОБА_14 ", ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Профіт РН" були взаємовідносини, які полягали у наданні послуг з монтажу/демонтажу, ремонту та ін послуг.

02.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у ТзОВ «Техенергосервіс» (код ЄДР 32327563), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТзОВ «Техенергосервіс» (код ЄДР 32327563) та ТОВ "Класик М" (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ПП «Профіт ОП» (код ЄДР 39616548), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), ТОВ «Профіт РН» (код ЄДР 38605163) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

04.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у ТОВ «Чорноморські Мотори» (код ЄДР 42533378), а саме копій первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Чорноморські Мотори» (код ЄДР 42533378) та ПП «Статус Трейд ЛП» (код ЄДР 39587601) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали.

05.03.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_67 , директора підприємства ТОВ «АСС», останній відмовився давати покази, посилаючись на ст. 63 Конституції України.

05.03.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ПП «Ліком» (код ЄДР 30638249), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Ліком» (код ЄДР 30638249) та ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали.

03.04.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано сім штампів факсиміле підпису невстановлених осіб в пластиковому корпусі (у верхній частині прозорого пластикового корпусу), які були вилучені в ході проведення обшуків. Отримано висновок експерта від 01.04.2020 №10-210 в якому викладено, що на даних факсиміле підписів виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_8 , ОСОБА_6 або ОСОБА_68 - встановити не вдалося.

03.04.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано комп`ютерні клавіатури, мишки та жорсткий диск, які були вилучені в ході проведення обшуків. Отримано висновок експерта від 02.04.2020 №10-226 в якому викладено, що на даній техніці виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_8 , ОСОБА_6 або ОСОБА_68 - встановити не вдалося.

19.05.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано комп`ютерну мишку, яка була вилучена в ході проведення обшуку. Отримано висновок експерта від 18.05.2020 №10-216 в якому викладено, що на даній комп`ютерній мишці виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_69 чи ОСОБА_70 - встановити не вдалося.

01.06.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано 16 печаток, які були вилучені в ході проведення обшуків. Отримано висновок експерта від 26.05.2020 №10-217 в якому викладено, що на даних печатках виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_8 , ОСОБА_6 або ОСОБА_68 - встановити не вдалося.

05.06.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_71 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Класик-М", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Стиль Б" та ТОВ "Маравтотранс". В ході допиту ОСОБА_72 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.

07.07.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_66 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на підконтрольних підприємствах, останній відмовився давати покази, посилаючись на ст. 63 Конституції України.

10.07.2020 отримано розсекречені матеріали за наслідками проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а саме: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж за номерами телефонів, якими користуються ОСОБА_73 , ОСОБА_21 , ОСОБА_74 , ОСОБА_6 , ОСОБА_75 та ОСОБА_10 .

10.08.2020 здійснення огляду ТТН, котрі були вилучені під час проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ "Пас-транс" ()

16.11.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_10 , засновника та керівника ТОВ "Фортуна НР" (код ЄДР 40655428), яка повідомила, що підприємство займається наданням в довгострокову оренду власного автомобільного транспорту.

16.11.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_6 , засновника та керівника ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Рона-СВ", який повідомив, що він є комерційним директором на ТОВ "Фореве БС" , ТОВ "Фортуна НР", ТОВ "Маравтотранс", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Марко ПР" , ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Профіт РН", ТОВ "КП Шихан", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Рінекс", ТОВ "Фортуна НР", розповів про особливості постачання підприємствами маслу на адресу ТОВ "Хеппі Мілк Плюс" та що придбання товару від платників єдиного податку в базах не відображається, у зв`язку з чим наявна різниця між придбанням та реалізацією товарів. Також ОСОБА_6 розповів про особливості постачання товарів на ТОВ "Коростишівська паперова фабрика" та надання послуг на ТОВ "Пас-Транс".

09.02.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_21 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ «Пас-Транс», який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайомий та розповів основні принципи роботи підприємства.

04.06.2021 до КНДІСЕ призначено судово-почеркознавчу експертизу первнних фінансово-господарських документів ТОВ «Пас-Транс»;

07.06.2021 до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області надійшов лист з ГУ ДПС у м. Києві щодо надання доступу до первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Пас-Транс", які вилучені в ході обшуку та знаходяться в матеріалах кримінального провадження для дослідження останніх та використання під час проведення планової виїздної перевірки ТОВ «Пас-Транс». Наразі документи оглядаються ревізорами-інспектрома ГУ ДПС у Київській області та використовуються при складанні акту податкової перевірки.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000086 закінчується 09.07.2021, однак завершити досудове слідство до збігу вказаного строку неможливо внаслідок його особливої складності та необхідності проведення низки слідчих дій.

На даний час у кримінальному провадженні необхідно виконати наступне:

-повторно допитати в якості свідків фігурантів кримінального провадження, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;

-повторно допитати в якості свідків службових осіб підприємств - вигодонабувачів, а саме: ТОВ «Пас транс»;

-провести судово-почеркознавчу експертизу первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Пас-транс» після ознайомлення з ними співробітників ГУ ДПС у м. Києві;

-Витребувати у ГУ ДПС у м. Києві акт планової податкової перевірки ТОВ «Пас-Транс»;

-встановити та допитати водіїв вантажівок, які перевозили товари між вказаними підприємствами та які використовувалися для надання транспортно-експедиторських послуг;

-отримати відомості по автомобілях, які зазначені в товарно-транспортних накладних які були вилучені під час проведення обшуків;

-провести інші необхідні слідчі (розшукові) дії.

Зазначені слідчі дії неможливо було виконати внаслідок особливої складності провадження та проведення великого обсягу слідчих дій, а тому строк досудового розслідування необхідно продовжити на шість місяців.

Слідчий в судовому засіданні доводи викладенні у клопотанні підтримав в повному обсязі.

Так, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Під час судового розгляду клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст.28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003 року (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст.6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому ч.1 ст.219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.п.1-3 ч.2 ст.219 КПК України.

06.01.2021 ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України на 3 місяці, тобто до 09.04.2021.
Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 05.04.2021 продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України на 3 місяці, тобто до 09.07.2021.

Проаналізувавши клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000086 від 09.07.2019 та додатки до нього, слідчий суддя погоджується з доводами слідчого щодо необхідності виконання в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження слідчих та процесуальних дій, наведених у клопотанні, без яких неможливо закінчити досудове розслідування.

Враховуючи конкретні обставини справи, тяжкість кримінального правопорушення, беручи до уваги, що строк досудового розслідування спливає, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у вказаний строк є неможливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення, з огляду на значний обсяг запланованих процесуальних і слідчих дій та проведення досудового розслідування у розумні строки..

Керуючись ст.ст.28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України на шість місяців, тобто до 09.01.2022.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1