Справа № 569/7251/20
УХВАЛА

20 травня 2021 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000050 від 26.02.2020,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України,до двадцять одногомісяця, тобто до 26 листопада 2021 року, -

ВСТАНОВИВ:
Начальник відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000050 від 26.02.2020,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України,до двадцять одногомісяця, тобто до 26 листопада 2021 року.
Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого управління ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до ЄРДР за № 000050 від 25.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до ГУНП в Рівненській області надійшли від відділупримусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень у Рівненській області Західногоміжрегіонального Управління Міністерства юстиції (м. Львів) матеріали про вчинення кримінального правопорушення, зокрема про невиконання Головним управлінням Державної податковоїслужби у Рівненській області рішень Рівненського окружного адміністративного суду по справі N817/1658/17 за позовомМалого приватного підприємства фірми «Промсервіс» до Головного управління ДФС у Рівненській області; No460/2660/18 за позовом відкритого акціонерного товариства «Берестовецькийспецкар`єр» до Головного управління ДФС у Рівненській області;No817/1658/17 за позовом приватного підприємства-фірми «Торгбуд-Сервіс» до Головного управління ДФС у Рівненській області.
Так, досудовим розслідуванням установлено, що на виконанні у відділі примусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень у Рівненській області Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Львів) перебуває виконавчий лист Рівненського окружного адміністративного суду від 21.08.2018 по справі №817/1658/17 щодо зобов`язання Головного управління ДФС у Рівненській області зарахувати Малому приватному підприємству фірма «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 1398123) сплачені податкові зобов`язання за платіжними дорученнями № 2418 від 17.05.2016 на суму 273985,00 грн., № 2428 від 18.05.2016 на суму 148634,19 грн., № 2430 від 19.05.2016 на суму 13361,96 грн., № 2427 від 17.05.2016 на суму 83496,00 гри., № 2426 від 17.05.2016 на суму 36000,00 грн., № 2420 від 17.05.2016 на суму 14747,00 грн., № 2425 від 17.05.2016 на суму 21893,00 грн., № 2424 від 17.05.2016 на суму 23679,00 грн., № 2423 від 17.05.2016 на суму 4788,00 грн. в рахунок сплати акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизними товарами за квітень 2016 року.
Також, зобов`язано Головне управління ДФС у Рівненській області врахувати в інтегрованій картці обліку акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизними товарами наявну оплату цього податку зі сторони Малому приватного підприємства фірма «Промсервіс» () згідно з платіжними дорученнями № 2418 від 17.05.2016 на суму 273985,00 грн., № 2428 від 18.05.2016 на суму 148634,19 грн., № 2430 від 19.05.2016 на суму 13361,96 грн., № 2427 від 17.05.2016 на суму 83496,00 грн., № 2426 від 17.05.2016 на суму 36000,00 грн., № 2420 від 17.05.2016 на суму 14747,00 грн., № 2425 від 17.05.2016 на суму 21893,00 грн., № 2424 від 17.05.2016 на суму 23679,00 грн., № 2423 від 17.05.2016 на суму 4788,00 грн.
22.08.2019 державним виконавцем винесено постанову про відкриття виконавчого провадження № 59865231.
В ході проведення виконавчих дій державним виконавцем встановлено, що боржником Головним управлінням ДФС у Рівненській області подано до Відділу заяву від 06.09.2019 за №43/9/17-00-32-03-08 про неможливість виконання рішення суду у справі №817/1658/17, оскільки у боржника відсутній механізм коригування даних інтегрованої картки обліку.
Крім цього, на виконанні у відділі примусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень у Рівненській області Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Львів) перебуває виконавчий лист Рівненського окружного адміністративного суду від 19.06.2019 по справі №460/2660/18 щодо зобов`язання Головного управління ДФС у Рівненській області внести до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування дані про узгоджені суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за червень 2015 року, які необхідні для відшкодування Відкритому акціонерному товариству «Берестовецькийспецкар`єр» суми податку на додану вартість за червень 2015 року у розмірі 126 426 грн. (сто двадцять шість тисяч чотириста двадцять шість гривень).
15.08.2019 державним виконавцем винесено постанову про відкриття виконавчого провадження №59824814.
В ході проведення виконавчих дій державним виконавцем встановлено, що боржником Головним управлінням ДФС у Рівненській області подано до Відділу заяву від 04.09.2019 за № 30/9/17-00-32-04-02 про неможливість виконання рішення суду у справі №460/2660/18, оскільки у боржника відсутній механізм коригування даних інтегрованої картки обліку.
В ході подальшого виконання державним виконавцем встановлено, що станом на 07.10.2019 рішення суду боржником повторно не виконано без поважних причин.
Також, на виконанні у відділі примусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень у Рівненській області Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Львів) перебуває виконавчий лист Рівненського окружного адміністративного суду від 28.03.2019 по справі №1740/1999/18 щодо зобов`язання Головного управління ДФС у Рівненській області зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних податкову накладну від 17.06.2017 № 174, складену Приватним підприємством-фірмою «Торгбуд-Сервіс».
23.09.2019 державним виконавцем винесено постанову про відкриття виконавчого провадження №60121686.
В ході проведення виконавчих дій державним виконавцем встановлено, що боржником Головним управлінням ДФС у Рівненській області подано до Відділу заяву від 23.10.2019 за № 944/9/17-00-05-04 про неможливість виконання рішення суду у справі №1740/1999/18, оскільки у боржника відсутній механізм коригування даних інтегрованої картки обліку.
Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, з метою встановлення обставин, які згідно статті 91 КПК України підлягають доказуванню, проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, а саме:
направлено запит до ГУ ДПС у Рівненській області про отримання інформації про стан виконання рішень Рівненського окружного суду за позовом МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс`до ГУ ДФС у Рівненській області;
отримано відповідь від ГУ ДПС у Рівненській області щодо виконання рішень Рівненського окружного суду за позовом МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс» до ГУ ДФС у Рівненській області;
направлено запит до відділу примусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень в Рівненській області Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Львів) щодо отримання копій документів матеріалів виконавчих проваджень;
отримано відповідь від відділу примусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень в Рівненській області Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Львів), зокрема отриманоінформацію про стадії виконання виконавчих проваджень та копії документів матеріалів виконавчих проваджень;
винесено клопотання про тимчасовий доступ та вилучення копій справ, які знаходяться у Рівненському окружному адмінсуді;
отримано ухвалу суду про тимчасовий доступ та вилучення копій справ, які знаходяться у Рівненському окружному адмінсуді;
направлено запит до відділу примусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень в Рівненській області Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Львів) щодо отримання інформації про стан виконання рішень Рівненського окружного суду;
повторно направлено запит до ГУ ДПС у Рівненській області щодо отримання інформації про стан виконання рішень Рівненського окружного суду, отримання документів, які скеровувались для виконання, встановлення осіб, які відповідальні за виконання рішень суду.
отримано відповідь від ГУ ДПС у Рівненській області щодо виконання рішень Рівненського окружного суду за позовом МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс» до ГУ ДФС у Рівненській області, зокрема отримано копії матеріалів, які надходили від Рівненського окружного адмінсуду, відділу примусового виконання рішення, тощо;
винесено клопотання про тимчасовий доступ та вилучення копій справ за позовом МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс» до ГУ ДФС у Рівненській області, які знаходяться у володінні Рівненського окружного адмінсуду;
отримано ухвалу суду про тимчасовий доступ та вилучення копій справ за позовом МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс» до ГУ ДФС у Рівненській області, які знаходяться у володінні Рівненського окружного адмінсуду;
проведено тимчасовий доступ та вилучення копій справ за позовом МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс» до ГУ ДФС у Рівненській області, які знаходяться у володінні Рівненського окружного адмінсуду.
Строк досудового розслідування цього кримінального провадження відповідно до ст. 219 КПК України закінчується 26 лютого 2021 року.
Однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, внаслідок складності кримінального провадження, оскільки для всебічно, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законного і неупередженого процесуального рішення, необхідно провести слідчі (розшукові) та процесуальні дії, що потребують додаткового часу, зокрема:
направлено запити до Державної податкової служби щодо отримання інформації відносно МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс» та отримати відповіді;
отримати відомості та документи у ПУАТ «ФІДОБАНК» про рух коштів по рахункам МППФ «Промсервіс», відомості про перерахування коштів на рахунок ГУ ДКСУ у Рівненській області як сплату акцизного податку;
отримати відомості та документи у АТ «Приватбанк» про рух коштів по рахункам ВАТ «Берестовецькийспецкарєр», відомості про перерахування коштів на рахунок ГУ ДКСУ у Рівненській області як сплату акцизного податку;
отримати відомості та документи у АТ «Укргазбанк» про рух коштів по рахункам ППФ «Торгбуд-сервіс», відомості про перерахування коштів на рахунок ГУ ДКСУ у Рівненській області як сплату акцизного податку;
допитати посадових осіб ГУ ДПС у Рівненській області, які відповідальні за виконання рішення суду, допитати їх з приводу вжитих заходів;
допитати державного виконавця з приводу виконання ним всіх можливих дій за виконавчими листами Рівненського окружного адміністративного суду;
допитати посадових осіб МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ПП фірма «Торгбуд-Сервіс» з приводу обставин виконання рішень суду, постановлених на їх користь;
перевірити відомості, які викладені у листі ГУ ДПС у Рівненській області за № 3721/9/17-00-02-04 від 15.05.2020, чи дійсно вжиті заходи до виконання рішень суду та чи існують об`єктивні обставини, які унеможливлюють виконання ГУ ДПС у Рівненській області рішень судів;
отримати інформацію від Державної казначейської служби про те, чи надходили кошти на рахунок казначейської служби відМППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс», з приводу яких проводиться виконання рішень судів;
провести інші необхідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії, з метою з`ясування всіх фактичних даних, на підставі яких буде встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Зазначені слідчі та процесуальні дії мають істотне значення для кримінального провадження, а також для ухвалення законного, обґрунтованого та справедливого процесуального рішення.
09.02.2021 слідчим суддею Рівненського міського суду продовжено строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до трьох місяців, тобто до 26.05.2021.
Провести вказані слідчі дії у передбачений законом строк не представилося можливим у зв`язку із складністю провадження, відшуканням та вилученнямдокументів, які підлягають дослідженню, а також тривалістю проведення необхідних слідчих (розшукових) дій, необхідністю залучення спеціалістів для перевірки обставин, які унеможливлюють виконання ГУ ДПС у Рівненській області судових рішень, без яких неможливо завершити досудове розслідування.
В судове засідання слідчий не з"явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав з підстав, у ньому наведених.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Досудове розслідування повинно бути закінчено:
протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;
протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;
шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;
дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу:
до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора;
до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора;
до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.
Судом встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до ЄРДР за № 000050 від 25.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України.
Строк досудового розслідування цього кримінального провадження відповідно до ст. 219 КПК України закінчується 26 лютого 2021 року.
Однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, внаслідок складності кримінального провадження, оскільки для всебічно, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законного і неупередженого процесуального рішення, необхідно провести слідчі (розшукові) та процесуальні дії, що потребують додаткового часу, зокрема:
направлено запити до Державної податкової служби щодо отримання інформації відносно МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс» та отримати відповіді;
отримати відомості та документи у ПУАТ «ФІДОБАНК» про рух коштів по рахункам МППФ «Промсервіс», відомості про перерахування коштів на рахунок ГУ ДКСУ у Рівненській області як сплату акцизного податку;
отримати відомості та документи у АТ «Приватбанк» про рух коштів по рахункам ВАТ «Берестовецькийспецкарєр», відомості про перерахування коштів на рахунок ГУ ДКСУ у Рівненській області як сплату акцизного податку;
отримати відомості та документи у АТ «Укргазбанк» про рух коштів по рахункам ППФ «Торгбуд-сервіс», відомості про перерахування коштів на рахунок ГУ ДКСУ у Рівненській області як сплату акцизного податку;
допитати посадових осіб ГУ ДПС у Рівненській області, які відповідальні за виконання рішення суду, допитати їх з приводу вжитих заходів;
допитати державного виконавця з приводу виконання ним всіх можливих дій за виконавчими листами Рівненського окружного адміністративного суду;
допитати посадових осіб МППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ПП фірма «Торгбуд-Сервіс» з приводу обставин виконання рішень суду, постановлених на їх користь;
перевірити відомості, які викладені у листі ГУ ДПС у Рівненській області за № 3721/9/17-00-02-04 від 15.05.2020, чи дійсно вжиті заходи до виконання рішень суду та чи існують об`єктивні обставини, які унеможливлюють виконання ГУ ДПС у Рівненській області рішень судів;
отримати інформацію від Державної казначейської служби про те, чи надходили кошти на рахунок казначейської служби відМППФ «Промсервіс», ВАТ «Берестовецькийспецкар`єр», ППФ «Торгбуд-Сервіс», з приводу яких проводиться виконання рішень судів;
провести інші необхідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії, з метою з`ясування всіх фактичних даних, на підставі яких буде встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Зазначені слідчі та процесуальні дії мають істотне значення для кримінального провадження, а також для ухвалення законного, обґрунтованого та справедливого процесуального рішення.
09.02.2021 слідчим суддею Рівненського міського суду продовжено строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до трьох місяців, тобто до 26.05.2021.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Провести вказані слідчі дії у передбачений законом строк не представилося можливим у зв`язку із складністю провадження, відшуканням та вилученнямдокументів, які підлягають дослідженню, а також тривалістю проведення необхідних слідчих (розшукових) дій, необхідністю залучення спеціалістів для перевірки обставин, які унеможливлюють виконання ГУ ДПС у Рівненській області судових рішень, без яких неможливо завершити досудове розслідування.
Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000050 від 26.02.2020,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України,до двадцять одногомісяця, тобто до 26 листопада 2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1