Провадження по справі № 1-кс/522/7637/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 ,по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 09.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів або завірених належним чином копій документів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 09.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з травня 2017 - листопад 2019, діючи умисно, порушуючи вимоги податкового законодавства, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності сум від реалізації нерухомого майна у багатоквартирному житловому комплексі розташованому в Одеській області, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 216 148 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин ІНФОРМАЦІЯ_3 , та висновок фахівця-економіста №121 від 27.12.2019.
За наявною в оперативному управлінні ІНФОРМАЦІЯ_3 інформацією, яка знайшла в встановленому законом порядку своє підтвердження, ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » декларує про початок будівельних робіт з 01.05.2017 за адресою: АДРЕСА_1 та є замовником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при цьому з вказаного періоду часу по теперішній час ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зареєстроване платником податку на додану вартість. Генеральним підрядником виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Житловий будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює будівництво та реалізацію квартир, парко місць, комерційної нерухомості фізичним особам, які перераховують грошові кошти на розрахунковий рахунок кооперативу, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.
Також, згідно висновку економічного дослідження №121 від 27.12.2019, документально підтверджується заниження ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період травень 2017 листопад 2019 року, податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, в сумі 7216148 грн.
В ході проведення слідчих (розшукових) та інших дій встановлено, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має генерального будівельного підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків.
02.02.2021, на підставі ухвал слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 25.01.2021 (Справа №522/21568/20) проведено обшуки за адресами діяльності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в ході яких документів фінансово-господарської діяльності, які підтверджують або спростовують факт несплати податків не виявлено.
15.02.2021, слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо вилучення копій документів реєстраційної справи стосовно об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначена ухвала, 26.02.2021 надана до виконання ІНФОРМАЦІЯ_6 , та згідно отриманої відповіді, у зв`язку з реорганізацією та трансформацією ЦНАП щодо переходу до ІНФОРМАЦІЯ_7 , не має технічної можливості надати необхідні копії документів.

Згідно отриманої відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_8 , витребування (вилучення) реєстраційних справ або документів із них здійснюється виключно за судовим рішенням, що передбачено ч. 6 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень».
21.07.2021, на виконання рішення слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_9 (Справа №522/21568/20; Провадження №1-кс/522/4728/21) від 26.05.2021, про надання тимчасового доступу до копій документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , складено відповідний протокол, згідно якого службовими особами надано лише документи, які знаходяться у їх володінні. Документів з Державного реєстру прав на нерухоме майно не надано у зв`язку з відсутністю даного формулювання в ухвалі суду. Допитана в якості свідка керівник ІНФОРМАЦІЯ_8 також надала, що документів для складання протоколу тимчасового доступу з Державного реєстру прав власності не підготовлено у зв`язку з тим, що в ухвалі зазначено лише документи, які знаходяться у володінні службових осіб, про Державний реєстр в ухвалі не зазначено.
Будинок, у будівництві якого ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приймало участь, присвоєно адресу АДРЕСА_1 .

Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» та Постанови КМУ «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень», державна реєстрація майнових прав на нерухоме майно, в тому числі, здійснюється виконавчими органами сільських, селищних та міських рад через центри надання адміністративних послуг. До переліку документів, необхідних для подання державної реєстрації майнових прав на нерухоме майно, також відносяться персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи.

Згідно ст. 6 Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» виконавчі органи сільських, селищних та міських рад відносяться до суб`єкту державної реєстрації прав. Ст. 9 зазначеного Закону передбачено, що до повноважень суб`єктів державної реєстрації прав належить забезпечення: проведення державної реєстрації прав; ведення Державного реєстру прав; взяття на облік безхазяйного нерухомого майна; формування та зберігання реєстраційних справ.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25 грудня 2015 р. № 1127 «ПОРЯДОК надання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно», а саме п.2: «Надавач інформації з Державного реєстру прав державний реєстратор прав на нерухоме майно, уповноважена особа центру надання адміністративних послуг або помічник нотаріуса».

З метою встановлення власників квартир, житлових і нежитлових приміщень, які реалізовувались ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримання документів що підтверджують оформлення права власності та ціну за яку реалізовані приміщення, призначення судово-економічної експертизи, необхідно отримати повний перелік власників житлових і нежитлових приміщень в будинках за вищезазначеними адресами, а також наданих громадянами для реєстрації прав власності документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надавши заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч. 2 ст.163 КПК України.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Мотиви суду.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області знаходиться кримінальне провадження № 0000001 від 09.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів або завірених належним чином копій документів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, яке знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий суддя визнає обґрунтованими доводи клопотання про те, що інформація, яку має намір отримати слідчий за допомогою надання тимчасового доступу до речей і документів, до яких він просить надати доступ, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню. Слідчий суддя погоджується, що в інший спосіб отримати вищезазначені відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , видається неможливим.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України, беручи до уваги всі обставини вказані в клопотанні, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів або завірених належним чином копій вищевказаних документів.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , та/або слідчим які входять до складу слідчої групи, тимчасовий доступ доречей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів або завірених належним чином копій документів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), а саме:

1.1документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності на квартири, житлові, нежитлові приміщення, тимчасові майстерні, паркомісця, машиномісця, автомісця у паркінгу та інше нерухоме майно, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них, технічні паспорти та всі інші документи);

1.2документів реєстраційної справи стосовно об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 (відомості про набуття, зміну або припинення речових прав на які внесено до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зокрема доступ до заяв на проведення реєстраційних дій та документів, на підставі яких проведено реєстраційні дії та всі інші документи).

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

12.08.2021