Провадження № 1-кс/760/3628/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000196 від 27.01.2021р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом РКП СУФР Головного управління ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2020р., використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання та компаній нерезидентів, при здійсненні експорту сільськогосподарської продукції здійснили пособництво в ухиленні від сплати податків на суму, яка більше ніж у сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян. До складу зазначених підконтрольних суб`єктів господарювання відносяться наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ АПК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та інших.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарювання транзитно конвертаційної спрямованості упродовж 2019-2020рр. здійснюють документальне оформлення постачання сільськогосподарської продукції та олії соняшникової в адресу підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). У подальшому придбану продукцію підприємства реального сектору економіки реалізовують в адресу підприємств нерезидентів.

Так, проведеним оглядом податкових накладних, які містяться в базі даних «Єдиний реєстр податкових накладних» виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_12 ), органом досудового розслідування встановлено реалізацію цим підприємством в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) ТМЦ, а саме: Кукурудза 3-го класу. Поряд з цим по ланцюгу придбання вказаної продукції неможливо встановити її походження.

Також, органом досудового розслідування встановлено, що придбану у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кукурудзу 3-го класу в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » реалізувало в адресу підприємств нерезидентів (здійснило експорт).

Органом досудового розслідування встановлено, що на ІНФОРМАЦІЯ_11 направлено запит від 18.02.2021р. № 930/6/99-99-03-01-16 в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів, які подавались під час переміщення товарів через митний кордон України в режимі «експорт», де підприємством експортером зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Відповідь на даний запит, станом на дату складання клопотання, не отримано.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до документів, які подавались під час переміщення товарів через митний кордон України в режимі «експорт», де підприємством експортером зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за період з 01.01.2020 і по дату винесення ухвали, перелік яких зазначений в клопотанні, що мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_6 не з`явився, проте 31.05.2021р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_6 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка стосується документів, що подавались під час переміщення товарів через митний кордон України в режимі «експорт», де підприємством експортером зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , які подавались під час переміщення товарів через митний кордон України в режимі «експорт», де підприємством експортером зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за період 01.01.2020р. по 21.04.2021р., включно, з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- карток обліку підприємства в митниці; зовнішньоекономічних контрактів, доповнень та зміни до контрактів; специфікацій; транспортних документів (TIR Carnet; CMR; Bill of lading; AWB; ТТН); інвойсів (рахунку-фактури); проформа-інвойсів; пакувальних листів; договорів на транспортно-експедиційне обслуговування; рахунків на надання транспортних послуг; довідок про транспортні витрати; документів, що підтверджують вартість страхування товару; сертифікатів про походження товарів; декларацій про походження товару; документів для підтвердження митної вартості; митних декларацій країни відправлення; протоколів про порушення митних правил, у разі наявності таких та документи, які укладалися під час здійснення експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » товарів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1