Справа №295/4223/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000040, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 04.11.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, а саме до реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) неправдиві відомості щодо КВЕД та адреси місця реєстрації, реквізити яких використані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) з метою формування валових витрат з податку на прибуток.

З клопотання слідчого вбачається, що проведеними слідчими (розшуковими) заходами в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000040 встановлено, що на території Житомирської та інших областей, невстановленими слідством особами організовано діяльність з незаконного формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема, невстановлені особи, шляхом використання реквізитів підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, здійснюють незаконну діяльність з виведення грошових коштів з рахунків підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями з придбання дикоростучої продукції (ягід), тобто здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів) та незаконне формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Так, допитані у якості свідків, гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 надали покази, що здійснили реєстрацію ФОП за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, зокрема надали знаряддя (засоби) для такої реєстрації, посвідчивши довіреності на невідомих їм осіб.

Також, у ході виконання доручення слідчого, оперативними співробітниками УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області відібрано допитані про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності у якості фізичних осіб-підприємців: гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Згідно огляду даних ІС «Податковий блок» досудовим розслідуванням встановлено, що у фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 відкриті рахунки, в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) а саме: рахунок № НОМЕР_7 (код валюти 980).

В ході допиту як свідка, ОСОБА_6 показала, що не посвідчувала жодних довіреностей на будь-яких осіб щодо представництва її інтересів як фізичної особи-підприємця.

Слідчим, на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду міста Житомира у справі № 295/15214/20 від 18.12.2020 проведено тимчасовий доступ до копій документів наявних в юридичній справі з відкриття та обслуговування банківських рахунків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 .

Встановлено, що документи для відкриття та обслуговування банківських рахунків останньої подані на підставі посвідченої нотаріально довіреності гр. ОСОБА_8 .

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що наа підставі вищевикладеного, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ФОП ОСОБА_6 , які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, заяв на отримання чекових книг, розписок про отриманні чекових книг, чекові книжки, грошові чеки, векселі.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунка ФОП ОСОБА_6 в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом отримати доступ до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до вказаних документів та їх вилучення.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів невстановленими слідством особами, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

У зв`язку із цим інформація, що містить банківську таємницю та знаходиться у володінні банківських установ , щодо зазначених вище рахунків може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Вилучення оригіналів зазначених документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, діями яких завдано державному бюджету збитків та проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.
Відповідно до підпункту 1.1 пункту 1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_6 ), а саме:

- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених Інструкцією «Про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків резидентів і нерезидентів» затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття вищевказаних рахунків та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »№ НОМЕР_7 (код валюти 980);
- заяв на видачу чекових книг, розписок про отримання чекових книг, видаткових ордерів, грошових чеків;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань.

Зобов`язати співробітників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »документи надати в оригіналах та в повному обсязі.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_6 ), а саме:

- посадових інструкцій контролера Луцького відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »
( АДРЕСА_1 ) ОСОБА_13 , провідного спеціаліста Луцького відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) ОСОБА_14 , головного економіста відділу підтримки операцій суб`єктів господарювання Луцького відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), начальника Луцького відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), начальника відділу касових операцій Луцького відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), старшого касира Луцького відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) та інших осіб, які відповідальні за відкриття та обслуговування рахунків фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), видачу готівкових коштів на підставі грошових чеків поданих від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), зокрема контролера, відповідального виконавця та старшого касира, наказів/розпоряджень про надання повноважень щодо підписання документів зазначеними вище особами, положень про відкриття та закриття рахунків суб`єктами господарювання, положення про порядок ведення касових операцій АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Зобов`язати співробітників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати зазначені документи в повному обсязі в належним чином засвідчених копіях.
Встановити строк дії ухвали до 05.06.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: