Справа № 592/8359/21
Провадження № 1-кс/592/4119/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 06.04.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000073 від 06.04.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в лютому 2021 року шляхом проведення безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4,4 млн грн., по ланцюгу постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).

До прокуратури Сумської області надійшов лист Офіс генерального прокурора №10/1/2-203вих-21 від 29.03.2021 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке може мати відношення до ризикових операцій, спрямованих на формування ризикового податкового кредиту, так звані «скрутки».

Під час розгляду вказаного листа встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в лютому 2021 року поставило в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) тканину пофарбовану для гідроізоляції кровельних робіт (на суму ПДВ 3,2 млн. грн.), при цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є виробником даного виду продукції, а в його адресу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) були поставки товарів іншої номенклатури (одяг, що був у використанні, одяг в асортименті, покривала постільні).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 тимчасовий доступ до документів податкової звітності, що подавалися

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з 01.01.2020 по 06.07.2021, у тому числі звітності з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість з наявними додатками до даної податкової звітності.

Оскільки вказані документи нададуть можливість конкретизувати суму умисного ухилення від сплати податків, встановити осіб, що здійснювали подання звітності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), встановити коло осіб, що здійснювали підписання вказаних документів, тому вони мають важливе значення для встановлення істини під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
В судове засідання старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 не з`явився.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів:

- речі і документи, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів податкової звітності, що подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з 01.01.2020 по 06.07.2021, у тому числі звітності з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість з наявними додатками до даної податкової звітності, та витягу з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2020 року по 06.07.2021 року, зокрема із зазначенням дати, контрагентів, найменування товарів (послуг), суми, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

4. Строк дії ухвали шістдесят днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається слідчим у кримінальному провадженні: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 і ОСОБА_13 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1