Провадження №1-кс/127/9387/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 серпня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000904 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000904 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000904 від 14.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.204 КК України за фактом зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Дане кримінальне провадження зареєстроване 14.11.2019 ТУ ДБР у м. Хмельницькому про те, що на території Вінницької області здійснюється незаконна реалізація незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.

Так, на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області 05.12.2019 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та залишено на відповідальне зберігання:

- 15 упаковок в яких знаходиться 300 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Журавлина ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 16 упаковок в яких знаходиться 320 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Горобина ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 15 упаковок в яких знаходиться 300 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Ананас ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 15 упаковок в яких знаходиться 300 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Абрикос ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 15 упаковок в яких знаходиться 300 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Полуниця ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 15 упаковок в яких знаходиться 300 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Слива ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 15 упаковок в яких знаходиться 300 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Кава ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 20 упаковок в яких знаходиться 400 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Вишня ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 15 упаковок в яких знаходиться 300 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Смородина ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 14 упаковок в яких знаходиться 280 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Вермут міцний Малина ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 8 упаковок в яких знаходиться 360 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,1 л. кожна, під назвою Горілка Пшенична ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 720 упаковок в яких знаходиться 14418 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Горілка Пшенична ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 79 упаковок в яких знаходиться 2370 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,25 л. кожна, під назвою Горілка Пшенична ТМ Любий край виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 44 упаковок в яких знаходиться 1584 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,1 л. кожна, під назвою Наша Марка виробництва ТОВ Лікеро-горілчаний завод Прайм та ТОВ Перший український горілчаний стандарт

- 74 упаковоки в яких знаходиться 2220 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,25 л. кожна, під назвою Наша Марка виробництва ТОВ Лікеро-горілчаний завод Прайм та ТОВ Перший український горілчаний стандарт

- 36 упаковок в яких знаходиться 864 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,5 л. кожна, під назвою Наша Марка виробництва ТОВ Лікеро-горілчаний завод Прайм та ТОВ Перший український горілчаний стандарт

- 14 упаковок в яких знаходиться 504 пляшок заповнених рідиною, об`ємом 0,1 л. кожна, під назвою Наша Марка виробництва ТОВ Лікеро-горілчаний завод Прайм та ТОВ Перший український горілчаний стандарт

Після вилучення вказані алкогольні вироби були передані на відповідальне зберігання представнику ТОВ Продмаркет Трейд ОСОБА_4 під розписку. Також ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду накладено арешт на вищевказані алкогольні напої.

Крім того на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області 05.12.2019 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 в ході якого виявлено та вилучено ящики у кількості 20 пляшок кожен, виробника Люботинський завод продтоварів торгової марки: Любий край наповнені рідиною об`ємом 0,5 л.:

- слива 20 ящиків;

- журавлина 18 ящиків;

- ананас 19 ящиків;

- кава 13 ящиків;

- смородина 18 ящиків;

- абрикос 55 ящиків;

- малина 92 ящики;

- полуниця 74 ящики;

- персик 38 ящиків;

- горобина 22 ящики;

- вишня 137 ящиків;

- апельсин 5 ящиків;

- горілка Пшенична торгової марки Чинна об`ємом 0,5 л. кожна у кількості 118 ящиків;

- горілка Пшенична торгової марки Крапля об`ємом 0,25 л. кожна у кількості 46 ящиків;

Після вилучення вказані алкогольні вироби були передані на відповідальне зберігання директору Вінницької філії ТОВ Інтернаціональні вина України №1 ОСОБА_5 під розписку. Також ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду накладено арешт на вищевказані алкогольні напої.

Постановою №2949/13/1-3 від 16.12.2019 року призначено судову технічну експертизу документів та 15.01.2020 отримано висновок №19/102/17/3/607 відповідно до якого марки акцизного податку з серійними номерами:20 АААА 919530 02/19 та 20 АААА 553983 02/19 не відповідають зразкам, що перебувають в офіційному обігу на території України.

Постановою №2952/13/1-3 від 17.12.2019 року призначено судову технічну експертизу документів та 10.02.2020 отримано висновок №19/102/17/3/2120 відповідно до якого марки акцизного податку з серійними номерами: АААА 111154 02/19, 20 АААА 136165 11/18 02/19, 20 ААБЖ 308184 06/19, 20 АААА 418194 02/19 не відповідають зразкам, що перебувають в офіційному обігу на території України.

Постановою №2953/В/1-3 від 17.12.2019 року призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів та 17.02.2020 отримано висновок №19/102/11/1/2536 відповідно до якого частина наданих на дослідження алкогольних напоїв не відповідає чинним ДСТУ.

Постановою №2951/В/1-3 від 17.12.2019 року призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів та 23.03.2020 отримано висновок №19/102/11/1/4585 відповідно до якого частина наданих на дослідження алкогольних напоїв не відповідає чинним ДСТУ.

Постановою №2557/В/14-01-01 від 21.08.2020 року призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів та 28.09.2020 отримано висновок №19/102/11/1/15520 відповідно до якого частина наданих на дослідження алкогольних напоїв не відповідає чинним ДСТУ.

Відповідно до постанови про визначення підслідності від 08.10.2020 дане кримінальне провадження було направлено до СУ ГУ ДФС у Вінницькій області.

Так, постановою про визначення підслідності від 08.10.2020 прокурором відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_6 підслідність у кримінальному провадженні №0000904 від 14.11.2019 була визначена за СУ ГУ ДФС у Вінницькій області.

Таким чином 02.11.2020 року досудове розслідування у даному кримінальному провадженні було доручено: Старшому слідчому З ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 ..

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

- допитано 22.11.2019 в якості свідка ОСОБА_8 ;

- допитано 22.11.2019 в якості свідка ОСОБА_9 ;

- допитано 22.11.2019 в якості свідка ОСОБА_10 ;

- складено та направлено доручення №2700/В/1-3 від 26.11.2019;

- складено та направлено постанову №2949/13/1-3 від 16.12.2019 року призначено судову технічну експертизу документів та 15.01.2020 отримано висновок №19/102/17/3/607 відповідно до якого марки акцизного податку з серійними номерами:20 АААА 919530 02/19 та 20 АААА 553983 02/19 не відповідають зразкам, що перебувають в офіційному обігу на території України.

- складено та направлено постанову №2952/13/1-3 від 17.12.2019 року призначено судову технічну експертизу документів та 10.02.2020 отримано висновок №19/102/17/3/2120 відповідно до якого марки акцизного податку з серійними номерами: АААА 111154 02/19, 20 АААА 136165 11/18 02/19, 20 ААБЖ 308184 06/19, 20 АААА 418194 02/19 не відповідають зразкам, що перебувають в офіційному обігу на території України.

- складено та направлено постанову №2953/В/1-3 від 17.12.2019 року призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів та 17.02.2020 отримано висновок №19/102/11/1/2536 відповідно до якого частина наданих на дослідження алкогольних напоїв не відповідає чинним ДСТУ.

- складено та направлено постанову №2951/В/1-3 від 17.12.2019 року призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів та 23.03.2020 отримано висновок №19/102/11/1/4585 відповідно до якого частина наданих на дослідження алкогольних напоїв не відповідає чинним ДСТУ.

- складено та направлено постанову №2557/В/14-01-01 від 21.08.2020 року призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів та 28.09.2020 отримано висновок №19/102/11/1/15520 відповідно до якого частина наданих на дослідження алкогольних напоїв не відповідає чинним ДСТУ.

- 05.12.2019 проведено обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ;

- 05.12.2019 проведено обшуку за адресою: м. Вінниця, вул. Антонова 13;

- складено та погоджено з прокурором клопотання про накладення арешту на майно яке було вилучено в ході обшуку 05.12.2019 проведено обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ;

- складено та погоджено з прокурором клопотання про накладення арешту на майно яке було вилучено в ході обшуку 05.12.2019 проведено обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ;

- допитано 06.10.2020 в якості свідка ОСОБА_11 ;

- допитано в якості свідка директора ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1 ОСОБА_5 ;

- витребувано технічні умови у ДП Укрметртестстандарт щодо виробництва вермутів ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- направлено лист до ГУ ДПС у Харківській області, про надання інформації про подану звітність щодо взаємовідносин між ТОВ Садін Трейд та ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1;

- для призначення повторної експертизи матеріалів, речовин та виробів, відібрано на ТОВ Продмаркет Трейд зразки алкогольних виробів, які вилучені 05.12.2019 року в ході обшуку за адресою: м. Вінниця, вул. Баженова 24;

- направлено до СУ ГУ ДФС у Харківській області постанову про проведення процесуальних дій на іншій території, яка спрямована на зовнішній огляд адреси ТОВ Садін Трейд;

- допитано в якості свідка директора ТОВ Саноіл ОСОБА_12 з приводу надання послуг перевезення алкогольної продукції ТОВ Садін Трейд;

- допитано в якості свідка директора ТОВ Садін Трейд ОСОБА_13 з приводу взаємовідносин пов`язаних з реалізацією алкогольних напоїв ТОВ Садін Трейд на ТОВ Продмаркет Трейд та ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1;

- проведено огляд документів, які надані директором ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1 ОСОБА_5 в ході проведення обшуку та співставлені їх з інформацією, яка міститься в АІС Податковий блок;

- 22.03.2021 року відібрано на ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1 для призначення експертизи матеріалів, речовин та виробів вермути виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- 22.03.2021 року призначено експертизу матеріалів, речовин та виробів щодо вермутів виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари, які відібрані як зразки 22.03.2021 року та додатково направлено технічні умови щодо їх виробництва отримані від ДП Укрметртестстандарт;

- допитано в якості свідка виконавчого директора ТОВ Продмаркет Трейд у м. Вінниці з приводу взаємовідносин з ТОВ Садін Трейд;

- погоджено з прокурором та подано до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання про здійснення тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ Продмаркет Трейд та ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1;

- допитано в якості свідка директора ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1 ОСОБА_5 щодо зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари;

- допитано в якості свідка головного бухгалтера ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1 ОСОБА_14 щодо зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв виробництва ПрАТ Люботинський завод Продтовари, ведення податкової звітності та її подачу;

- направлено лист в порядку ст. 93 КПК України директору ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1 ОСОБА_5 щодо надання договору відповідального зберігання на підставі якого зберігалися алкогольні напої в складських приміщеннях ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1;

Проте, не дивлячись на проведення зазначених вище слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій повідомити особам про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк дванадцять місяців, а саме до 14.08.2021, не представляється можливим, оскільки необхідно отримати ще ряд доказів, які можуть бути використані у подальшому під час судового розгляду, а також перевірити вже отримані докази.

Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні у зв`язку із відсутністю достатнього часу та несвоєчасному отриманні усіх джерел зберігання інформації, не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, а зокрема: не проведенні слідчі дії в повному обсязі, спрямовані на виявлення незаконного придбання з метою збуту, зберігання з тією ж метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв посадовими особами ВФ ТОВ Інтернаціональна група вин України №1 та ТОВ Продмаркет Трейд.

Проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій має важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, отримання належних та допустимих доказів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність у якій підтримав вимоги клопотання та просив їх задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання слідчого, матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.
Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Згідно ч. 2 ст. 294 КПК України, якщо внаслідок складності провадження неможливо закінчити досудове розслідування з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку (дізнання) у строк, зазначений у пункті 1 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строку, встановленого пунктом 1 частини другої статті 219 цього Кодексу, районним (міським) або іншим прирівняним до нього прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.
Згідно ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
У клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.
Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Про відмову у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчим суддею постановляється вмотивована ухвала.
Ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.
Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.
Враховуючи доводи клопотання, а також те, що строк досудового розслідування кримінального провадження закінчується 14.08.2021, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню та вважає за необхідне продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000904 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України , на 4 місяці, тобто до 14.12.2021.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 294, 295-1, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000904 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000904 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України , на 4 місяці, тобто до 14.12.2021.
Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя