Справа №295/4582/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000045 старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні старший слідчий з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 00000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), упродовж 2018 - 2019 років, при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості.

В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 109 від 29.12.2020 року, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 21 млн. 102 тис. грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис. грн. ПДВ.

Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 110 від 29.12.2020 року, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України, не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис. грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис.грн., що є особливо великими розмірами.

Відповідно до висновків зазначених експертиз встановлено, що виявлені порушення виникли при митному оформленні на ІНФОРМАЦІЯ_3 107 імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та 99 імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортних засобів.

Проведеними слідчими діями встановлено, що при імпорті вказаних транспортних засобів, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до митних органів подавались свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів Швейцарської Конфедерації.

Згідно листа про надання інформації в порядку ст. 93 КПК України, отриманого від ІНФОРМАЦІЯ_4 № 181/23/01/2021 від 22.03.2021 року встановлено, що імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортні засоби, ніколи не були зареєстровані і не перебувають у розшуку на території Швейцарії.

Таким чином, орган досудового розслідування приходить до висновку, що митне оформлення транспортних засобів на ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено по підроблених документах.

Окрім того, 12.04.2021 року на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено вилучення попередніх митних декларацій, які подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для перетину митного кордону України імпортованими транспортними засобами по підроблених свідоцтвах про реєстрацію транспортних засобів, виданих на бланках Швейцарської Конфедерації.

Відповідно до інформації, зазначеної у попередніх митних деклараціях, при переміщенні вказаних транспортних засобів через прикордонні митниці, останніми керували наступні водії:

- ОСОБА_6 , паспорт НОМЕР_4 ;

- ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_5 ;

- ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_6 ;

- ОСОБА_9 , паспорт НОМЕР_7 ;

- ОСОБА_10 , паспорт НОМЕР_8 ;

- ОСОБА_11 , паспорт НОМЕР_9 ;

- ОСОБА_12 , паспорт НОМЕР_10 ;

- ОСОБА_13 , паспорт НОМЕР_11 ;

- ОСОБА_14 , паспорт НОМЕР_12 ;

- ОСОБА_15 , паспорт НОМЕР_13 ;

- ОСОБА_16 , паспорт НОМЕР_14 ;

- ОСОБА_17 , паспорт НОМЕР_15 ;

- ОСОБА_18 , паспорт НОМЕР_16 ;

- ОСОБА_19 , паспорт НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_20 , паспорт НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_21 , паспорт НОМЕР_19 ;

- ОСОБА_22 , паспорт НОМЕР_20 ;

- ОСОБА_23 , паспорт НОМЕР_21 ;

- ОСОБА_24 , паспорт НОМЕР_22 ;

- ОСОБА_25 , паспорт НОМЕР_23 ;

- ОСОБА_26 , паспорт НОМЕР_24 ;

- ОСОБА_27 , паспорт НОМЕР_25 ;

- ОСОБА_28 , паспорт НОМЕР_8 ;

- ОСОБА_17 , паспорт НОМЕР_26 ;

- ОСОБА_29 , паспорт НОМЕР_27 ;

- ОСОБА_30 , паспорт НОМЕР_28 ;

- ОСОБА_31 , паспорт НОМЕР_29 ;

- ОСОБА_32 , паспорт НОМЕР_30 ;

- ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_6 ;

- ОСОБА_16 , паспорт НОМЕР_14 ;

- ОСОБА_33 , паспорт НОМЕР_31 ;

- ОСОБА_34 , паспорт НОМЕР_32 ;

- ОСОБА_35 , паспорт НОМЕР_33 ;

- ОСОБА_36 , паспорт НОМЕР_34 ;

- ОСОБА_37 , паспорт НОМЕР_35 ;

- ОСОБА_38 , паспорт НОМЕР_36 ;

- ОСОБА_39 , паспорт НОМЕР_37 ;

- ОСОБА_40 , паспорт НОМЕР_38 ;

- ОСОБА_41 , паспорт НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_42 , паспорт НОМЕР_39 ;

- ОСОБА_43 , паспорт НОМЕР_40 ;

- ОСОБА_44 , паспорт НОМЕР_41 ;

- ОСОБА_20 , паспорт НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_45 , паспорт НОМЕР_42 .

Є всі підстави вважати, що зазначеним особам відомі обставини, що підлягають доказуванню при проведенні досудового розслідування, а саме: фактичні продавець та покупець транспортного засобу, його реальна вартість; дані, зазначені в первинних документах реалізації; місця виписання та отримання документів на перетин митного кордону України та інші обставини, а тому перелічені громадяни повинні бути допитані у якості свідків.
Враховуючи те, що документи щодо ідентифікації водіїв, в яких вказані паспортні дані, дата та місце народження, місце реєстрації надавались останніми до територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_5 для отримання перелічених паспортів, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до електронних інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Слідчий в судове засідання не з?явилася, додала до клопотання заяву про розгляд клопотання без її участі, в зв?язку з участю у поведенні слідчих дій, в якій зазначила, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Враховуючи вищевикладене та те, що інформація щодо ідентифікації осіб не підлягає оприлюдненню у формі відкритих даних, розпорядником якої являється ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також те, що зазначеним особам відомі обставини, що підлягають доказуванню при проведенні досудового розслідування, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл слідчим слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), шляхом зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, а саме необхідного пакету документів, ідентифікаційних даних, поданих наступними громадянами для отримання ними закордонних паспортів:
- ОСОБА_6 , паспорт НОМЕР_4 ;

- ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_5 ;

- ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_6 ;

- ОСОБА_9 , паспорт НОМЕР_7 ;

- ОСОБА_10 , паспорт НОМЕР_8 ;

- ОСОБА_52 , паспорт НОМЕР_9 ;

- ОСОБА_12 , паспорт НОМЕР_10 ;

- ОСОБА_13 , паспорт НОМЕР_11 ;

- ОСОБА_53 , паспорт НОМЕР_12 ;

- ОСОБА_54 , паспорт НОМЕР_13 ;

- ОСОБА_55 , паспорт НОМЕР_14 ;

- ОСОБА_56 , паспорт НОМЕР_15 ;

- ОСОБА_57 , паспорт НОМЕР_16 ;

- ОСОБА_58 , паспорт НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_59 , паспорт НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_60 , паспорт НОМЕР_19 ;

- ОСОБА_61 , паспорт НОМЕР_20 ;

- ОСОБА_23 , паспорт НОМЕР_21 ;

- ОСОБА_62 , паспорт НОМЕР_22 ;

- ОСОБА_63 , паспорт НОМЕР_23 ;

- ОСОБА_64 , паспорт НОМЕР_24 ;

- ОСОБА_27 , паспорт НОМЕР_25 ;

- ОСОБА_65 , паспорт НОМЕР_8 ;

- ОСОБА_66 , паспорт НОМЕР_26 ;

- ОСОБА_67 , паспорт НОМЕР_27 ;

- ОСОБА_68 , паспорт НОМЕР_28 ;

- ОСОБА_69 , паспорт НОМЕР_29 ;

- ОСОБА_70 , паспорт НОМЕР_30 ;

- ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_6 ;

- ОСОБА_71 , паспорт НОМЕР_14 ;

- ОСОБА_72 , паспорт НОМЕР_31 ;

- ОСОБА_73 , паспорт НОМЕР_32 ;

- ОСОБА_74 , паспорт НОМЕР_33 ;

- ОСОБА_75 , паспорт НОМЕР_34 ;

- ОСОБА_76 , паспорт НОМЕР_35 ;

- ОСОБА_77 , паспорт НОМЕР_36 ;

- ОСОБА_78 , паспорт НОМЕР_37 ;

- ОСОБА_79 , паспорт НОМЕР_38 ;

- ОСОБА_80 , паспорт НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_81 , паспорт НОМЕР_39 ;

- ОСОБА_82 , паспорт НОМЕР_40 ;

- ОСОБА_83 , паспорт НОМЕР_41 ;

- ОСОБА_59 , паспорт НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_84 , паспорт НОМЕР_42 .

Встановити строк дії ухвали до 20.05.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: