н/п 1-кс/953/6648/21

"29" липня 2021 р. Київськийрайонний суд м. Харковаускладі:
слідчогосудді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2018 по теперішній час у електронному або паперовому вигляді, а саме: справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням історії змін, ПІБ директора, головного бухгалтера, працівників, рахунків ТОВ; звіт а формою 1-ДФ за період з 01.1.2018 по теперішній час; реєстр податкових накладних за період з 01.1.2018 по теперішній час із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; звіт НДС з додатком № 5 за період з 01.1.2018 по теперішній час із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; декларація на прибуток із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили, податковий розрахунок доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1Д), інформація про зареєстровані податкові накладні по покупцях та продавцях з номенклатурою товару, податкові декларації з ПДВ, на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, податкові декларації з податку на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, форму 20 ОПП, фінансову звітність, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками до них за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, документи суб`єкта господарської діяльності які надавались до податкових декларацій з податку на додану вартість за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника. Критерії відповідності на право отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у разі наявності), письмові повідомлення про невідповідність платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на автоматичне бюджетне відшкодування, з наданням детального пояснення і розрахунків за критеріями, значення яких не дотримано (у разі наявності), реєстри заяв про повернення суми бюджетного відшкодування платнику податку, матеріали проведених камеральних, документальних (виїзних та невиїзних) перевірок щодо правомірності заявлених до відшкодування сум податку на додану вартість (накази, направлення, акти, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), матеріали проведених документальних перевірок (виїзних, невиїзних, планових позапланових), а саме: акти (довідки) перевірок (з додатками), податкові повідомлення рішення, матеріали оскарження у разі їх наявності, висновки про суми відшкодування податку на додану вартість які були надані до органів ІНФОРМАЦІЯ_2 . Матеріали проведеної судово претензійної роботи (клопотання, судові ухвали, рішення, постанови) стосовно питань відшкодування суб`єкту господарювання податку на додану вартість, нарахованої пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість, скасування податкових повідомлень рішень про зменшення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, копії карток особових рахунків по податку на додану вартість та відшкодування податку на додану вартість, інформація про суми податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, узгоджена за результатами оскарження з урахуванням зміни розміру залишку невідшкодованого податку на додану вартість. Інформація про нараховану пеню на суму бюджетної заборгованості в особовому рахунку платника на рівні 120 відсотків річних від облікової ставки ІНФОРМАЦІЯ_3 , підтвердження сплати на користь платника податків пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, листування суб`єкта господарської діяльності з контролюючим органом по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість, внутрішнє листування по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість, фінансова звітність, інформація про наявні рахунки відкриті платнику податків в установах банків, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ), наявні вхідні та складені податкові інформації по суб`єкту господарювання, інформація щодо реєстрації податкових накладних по покупцям та продавцям з зазначенням номенклатуру товару, ІР адресу з котрих надходили звіти, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що 24.10.2019 до СУ ГУНП в Харківській області надійшли матеріали правоохоронних органів щодо групи невстановлених осіб за участю ОСОБА_4 , на якого оформлено ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які у період часу з 2018 року по теперішній час на території Харківської області займаються заволодінням чужих грошових коштів шахрайським шляхом через проведення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, а саме внесення недостовірних відомостей до бази "податковий облік", чим спричинено збиток державі близько 1 млн. грн.
Так, ОСОБА_4 , який є власником торгівельної марки «BENETTI» та керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у 2018 році замовив партію велосипедів у Китаї. Виробник з Китаю виконав замовлення та відправив вантаж морськими контейнерами до України. Отриманий інвойс на вантаж був наданий брокерам для подальшого митного оформлення вантажу. Брокер з метою заниження вартості вантажу та з метою мінімізації обов`язкових митних платежів вніс недостовірну інформацію до вантажно-митної декларації, після чого подав її до митних органів, використавши при цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), створене саме з цією метою. Таким чином, 08.06.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , 08.06.2018 здійснило митне оформлення товару, а саме велосипедів, який перевозився в контейнерах НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , та фактично 08.06.2018 направило його одержувачу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу: АДРЕСА_3 , на автомобілі з д.н. НОМЕР_5 з причепом д.н. НОМЕР_6 , контейнер НОМЕР_3 та д.н. НОМЕР_7 з причепом д.н. НОМЕР_8 , контейнер TCNU8415349. По прибуттю до м. Харкова автомобілі прибули за вказаною адресою, де їх було розвантажено. При розвантаженні на коробках було зазначено торгівельну марку « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (свідоцтво на знак № НОМЕР_9 ), пов`язану з велосипедною продукцією, власником якої є ОСОБА_5 .
Згідно податкового обліку взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не виявлено.
Крім того, згідно податкового обліку зазначену продукцію було реалізовано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на наступні підприємства: ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яка продала товар (велопродукцію) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), але останніми підприємствами фактично зазначений товар реалізовано не було.
Під час перевірки встановлено, що згідно запису про державну реєстрацію ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) 11.02.2019 припинило свою діяльність. Підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), як і підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), належать одному і тому ж власнику ОСОБА_6 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) згідно з державним реєстром 24.12.2018, крім зміни своєї назви на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », також змінило юридичну адресу, а саме з адреси: АДРЕСА_4 , на адресу: АДРЕСА_5 . А 16.07.2019 знову змінило свою юридичну адресу з адреси: АДРЕСА_5 , на адресу: АДРЕСА_6 .
Крім того, в ході розслідування встановлено, що засновником (учасником) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " є громадяни: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , мешкає: АДРЕСА_7 , та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , мешкає: АДРЕСА_8 , який, крім цього, сумісно з громадянином ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , мешкає: АДРЕСА_9 , є засновником (учасником) юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ". Раніше до 12.04.2013 ОСОБА_4 був засновником (учасником) юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", діяльність якої припинена.
Згідно з реєстром ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " знаходяться за однією адресою: АДРЕСА_10 , та згідно з Державним реєстром прав на нерухоме майно власником вказаної будівлі є ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 . На теперішній час вказана будівля знаходиться в іпотеці у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », іпотекодавцем є ОСОБА_9 , сума іпотеки складає 1 200 000 доларів США.
В подальшому встановлено, що ОСОБА_9 є товаришем дитинства громадян ОСОБА_4 та ОСОБА_8 , а ОСОБА_7 є його колишньою дружиною.
Крім того, в ході проведення перевірки, пов`язаної з встановленням особи та способу життя щодо ОСОБА_8 , ОСОБА_4 та ОСОБА_7 , стало відомо, що ОСОБА_4 заробляє на життя роботою за кордоном, ОСОБА_8 хоча і розповідає, що бере участь у роботі компанії, проте сам заробляє на життя різноманітними підробітками. ОСОБА_7 працює викладачем в AcademyImageInn, Харків (професійні курси по стилю та макіяжу), стиліст-візажист в ColourMeBeautiful.
У зв`язку з вищевикладеним у органу досудового розслідування виникла підозра, що громадянин ОСОБА_9 , 1971 р.н., придумав злочинну схему з метою привласнення державних коштів, а саме організував поставки товарів у вигляді велопродукції з Китаю в Україну, а з метою легалізації отриманих коштів та прикриття незаконної діяльності організував вказані вище підприємства, на чолі яких поставив своїх друзів дитинства і родичів. При цьому зареєстрував на свого товариша ОСОБА_4 торговий знак " ІНФОРМАЦІЯ_6 " і одноосібно здійснює керівництво по роботі організацій без участі фактичних керівників.
Також встановлено, що розмитнений товар (велопродукція) реалізується не тільки по Харківській області, а й по всій території України через мережу Інтернет (інтернет-магазини) та через підприємців, які здійснюють торгівлю на ринках м. Харкова. Так було встановлено інтернет- магазин « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».
Таким чином, зазначена група осіб організовують перевезення вантажу по території Харківської області і при цьому вносять недостовірні відомості до супровідних документів на вантаж з метою приховування фактичного одержувача вантажу, при розмитненні вантажу використовують різні підприємства. У тому числі вказані особи привласнюють державні кошти за наступною схемою: реєструють торгові марки, переводять кошти до ОСОБА_10 , де придбають необхідний їм товар, котрий через фіктивне підприємство розмитнюють та здійснюють його реалізацію на підконтрольні підприємства, за нижчою ціною з метою подальшого відшкодування ПДВ. А з частиною товару здійснюють пересортування товару та реалізують на державні підприємства з метою розкрадання державних коштів.
Всі фінансово-господарські операції відображаються в базі податковий блок, викладене свідчить про несанкціоновану зміну інформації та внесення її до бази групою осіб.
З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування вказаного кримінального правопорушення, встановлення обставин його вчинення та винних осіб 28.10.2019 та 21.01.2020 слідчим управлінням ГУ НП в Харківській області було надано відповідні запити до ІНФОРМАЦІЯ_21 щодо отримання необхідної інформації стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме справу ТОВ із зазначенням історії змін, ПІБ директора, головного бухгалтера, працівників, рахунків ТОВ; звіт а формою 1-ДФ за період з 01.1.2018 по теперішній час; реєстр податкових накладних за період з 01.1.2018 по теперішній час із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; звіт НДС з додатком № 5 за період з 01.1.2018 по теперішній час із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; декларація на прибуток із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили. Після чого 03.03.2020 до СУ ГУ НП в Харківській області надійшла відповідь з ІНФОРМАЦІЯ_4 , у якій було зазначено про неможливість надання запитуваної інформації, яку можливо отримати тільки за ухвалою суду про тимчасовий доступ до речей і документів згідно кримінально-процесуального законодавства.
У зв`язку з вищевикладеним у органу досудового розслідування з метою встановлення обставин усіх вчинених злочинів, встановлення інших епізодів злочинної діяльності вказаних осіб та повного кола осіб, які їх вчиняли разом із останніми, перевірки осіб на причетність до їх вчинення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації та документації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до належним чином завірених копій документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2018 по теперішній час у електронному або паперовому вигляді з можливістю їх вилучення. Вказані відомості будуть використані як докази самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та істини у кримінальному провадженні та кваліфікації кримінального правопорушення.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, повідомлений належним чином та своєчасно, надав до суду заяву про проведення розгляду за його відсутності та просив клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання не з`явився, повідомлявся у встановленому законом порядку, причину неявки не повідомив.
Неприбуття цих осіб за судовим викликом відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.
Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 28.09.2021.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. .

Слідчий суддя - ОСОБА_13