Номер провадження 1-кс/754/688/21
Справа № 754/3701/21
У Х В А Л А

18 березня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Деснянського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
10.03.2021 до Деснянського районного суду м. Києва надійшло погоджене з прокурором Київської міської прокуратури клопотання старшого слідчого ОСОБА_3 по матеріалам кримінального провадження № 0001073 від 18.09.2015 за ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до копій документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи за попередньою змовою з невстановленою особами (вірогідно ОСОБА_5 ), вчинила привласнення майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою групою осіб шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, чим завдала збитків потерпілому у даному кримінальному провадженні громадянину ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Привласнення було вчинено шляхом перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі договорів аутсорсингу (дистанційного ведення бухгалтерського обліку) № 373 від 01.03.2009 укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та №133 від 02.08.2010, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за наступних обставин.
16.05.2007 року гр. ОСОБА_6 та гр. України ОСОБА_5 за пропозицією останнього створили Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , зі статутним капіталом 1000000,00 гривень, дата закінчення формування: 16.05.2008 року. Внески учасників до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становлять: ОСОБА_7 - 500000,00 гривень (50 %), ОСОБА_5 - 500000,00 гривень (50 %).
Керівником підприємства за ініціативою ОСОБА_5 призначена ОСОБА_4 .
В подальшому перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи за попередньою змовою з невстановленою особами (вірогідно ОСОБА_5 ), ОСОБА_4 привласнила ввірені їй як директору ТOB « ОСОБА_8 » кошти. Зокрема виявлено передання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без відповідної компенсації майна підприємства на користь підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), очолюваних або фактично підконтрольних іншому учаснику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , на підставі вищезазначених договорів аутсорсингу.
Звітом незалежного аудитора щодо результатів перевірки з питань розрахунків з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 21.12.2015. відповідно до якого встановлено, що грошові коштів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були виведені в рамках фіктивних договорів аутсорсингу № 373 від 01.03.2009 укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та №133 від 02.08.2010, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » без будь-яких на те підстав.
Висновком судово-економічної експертизи ІНФОРМАЦІЯ_6 № 31/7 від 13.09.2017 відповідно до якого експертизою підтверджено виведення активів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при виконанні договору аутсорсингу від 01.03.2009 № 373 в сумі 24000,00 грн. та виведення активів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при виконанні договору аутсорсингу від 02.08.2010 № 133 у сумі 425 900,00 грн.
Крім того на час укладення Договору аутсорсингу види економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: 70.11.0 Організація будівництва об`єктів нерухомості для продажу чи здавання в оренду, 51.19.0 Посередництво в торгівлі товарами широкого асортименту, 70.32.0 Управління нерухомим майном. 55.10.0 Діяльність готелів. 70.12.0 Купівля та продаж власного нерухомого майна, 70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна. Таким чином, послуги з аутсорсингу, зокрема, з дистанційного ведення бухгалтерського обліку, не входили до предмету діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Законодавчо передбачено ведення бухгалтерського обліку на підставі договору іншою юридичною особою, але виключно через аудиторську фірму.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не має статусу аудиторської фірми, відсутнє в реєстрі Аудиторської палати та не зазначило в договорі дозвільні документи, які дозволяють товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надавати послуги ведення бухгалтерського та податкового обліку господарської діяльності товариства.
Відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_7 : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - також не вносилась до єдиного реєстру аудиторів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, подавши заяву про розгляд клопотання без його участі.
Дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного.
Згідно ст. 160 КПК України, 1. Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. 2. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий посилається на те, що в органа досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для підтвердження фактичних даних та запобігання знищення або приховування їх від слідства, суду, в том числі шляхом проведення почеркознавчих експертиз із ним.Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.
Слідчим доведено, що документи, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та виявленню кримінального правопорушення.
Клопотання підписано лише старшим слідчим ОСОБА_3 , який вправі залучати для проведення слідчих та процесуальних дій осіб, яких вважає за необхідне, тому, вимоги клопотання в частині про надання доступу до речей і документів іншим особам про яких йдеться в клопотанні, є безпідставними.
За таких обставин, клопотання задовольняється частково.
Керуючись ст. 372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Деснянського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до копій документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (інформації, як на електронних, так і на паперових носіях, яка міститься в Інформаційно - аналітичній системі «податковий блок» щодо подання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва за період 2007- 2020 років; завірених належним чином копій фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2007-2020 років, з можливістю вилучення копій вищезазначених документів.

У задоволенні вимог іншої частини клопотання відмовити.
Видати слідчому оригінал та копію ухвали.
Строк дії ухвали 30 діб з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1