СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2358/21
ун. № 759/6926/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 квітня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВУРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 03.03.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України,-
встановив:
06.04.2021 року до Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВУРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 03.03.2021 року, а саме: до документів, які перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») рахунок: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2018 і по теперішній час.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що третім відділом ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000005 від 03.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_7 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »).

У період 2018-2020р.р. реквізити, документи та печатки зазначених підприємств з ознаками фіктивності використовувались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 , м. Кривий Ріг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 , м. Кривий Ріг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 , м. Кривий Ріг) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_11 ) за сприянням посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_19

(код НОМЕР_12 ) з метою ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів.

Проведеним аналізом встановлено, що протягом 2018-2020 років через систему тендерних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_20 укладено договори з пов`язаними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » на загальну суму понад 1 млрд. 700 млн. грн.

Згідно рапорту оперативних працівників управління протидії економічним злочинам ІНФОРМАЦІЯ_21 встановлено, що з використанням СГД, які мають ознаки фіктивності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у період 2018 - 2020 років безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 81 423 тис. грн., шляхом відображення в ЄРПН операцій з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), сума взаємовідносин 20 026 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 18.02 31.12.2020, номенклатура послуги перевезення, щебнево-піщана суміш, бордюр, бітум та ін.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), сума взаємовідносин 43 674 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 07.02 05.12.2020, номенклатура відсів, щебінь, послуги з перевезення, бетон;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 , з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), сума взаємовідносин 5 643 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 29.01. 31.07.2018, номенклатура - відсів, бітум, перевезення снігу, перевезення асфальтобетонної суміші та ін.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), сума взаємовідносин 12 080 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 18.02.2019 13.01.2020, номенклатура - відсів, бітум, перевезення снігу, перевезення асфальтобетонної суміші та ін.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою АДРЕСА_1 - підприємство фактично не знаходилось.

Власники приміщення в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Директор та засновник ОСОБА_5 пояснив, що не має жодного відношення до реєстрації (купівлі-продажу) та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 , з 26.01.2021

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою АДРЕСА_2 підприємство фактично не знаходилось.

Власники приміщення за вищевказаною адресою в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Директор ОСОБА_6 , (іпн НОМЕР_13 ) пояснив що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » була пов`язана з торгівлею сипучими матеріалами (пісок, щебінь, відсів). Зазначені матеріали придбавались на промислових площадка м. Кривого Рогу за готівковий розрахунок та реалізовувались фізичним особам також виключно за готівковий розрахунок. Фінансово-господарська діяльність з будь-якими юридичними особами та комунальними підприємствами ніколи не здійснювалась.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 , з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою

АДРЕСА_3 А підприємство фактично не знаходилось.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_14 ) в ході допиту повідомив, що погодився зареєструвати дане підприємство за матеріальну винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою АДРЕСА_4 підприємство фактично не знаходилось, власники приміщення в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » вигравало у тендері про надання послуги ІНФОРМАЦІЯ_22 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) по ремонту, будівництву та обслуговуванню доріг.
Також, відповідно до інформації оперативних підрозділів встановлено, що в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 ) було відкрито рахунки наступними підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») рахунки: № НОМЕР_2 (українська гривня).
Таким чином, з метою підтвердження чи спростування показань свідків, встановлення реального руху грошових коштів вищевказаним рахункам, джерела їх походження та подальшого використання, а також осіб, причетних до їх відкриття та обслуговування, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги якого підтримав та просив задовольнити.
Представник АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться документи, до суду не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 03.03.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000005.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Пунктом 5 частини 1 ст.162 КПК України також передбачено, що відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.
Згідно ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини, викладені слідчим у клопотанні та доведеність ним неможливості отримання інформації в інший спосіб, а також, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання зазначених відомостей, як доказів, слідчий суддя вбачає достатність підстав для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВУРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 03.03.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 ), з можливістю вилучення їх копій, за адресою: АДРЕСА_5 , та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків наступними підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») рахунок: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2018 і по теперішній час, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- електронний витяг руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу

- заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- картка із зразками підписів та відбитка печатки;

- договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- відомостей про ІР адреси віддалених комп`ютерів, з яких відбувалось надсилання з вказаних рахунків для подальшого виконання електронних платіжних доручень до банку (у разі посилання Банку на відсутність технічної можливості надання такої інформації, надати відомості про розробника програмного забезпечення «Клієнт-Банк», копії технічної документації на таке програмне забезпечення);

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком;

- заявок (інших документів) на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

Ухвала слідчого судді діє два місяці.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1