н/п 1-кс/953/1159/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" лютого 2021 р.Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -
встановив:
08.02.2021 о 16:07 год. на адресу суду надійшло клопотання прокурора відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в якому прокурор просить: поновити строк на звернення з клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене в ході проведення обшуків; накласти арешт на виявлене та вилучене 28.01.2021 в ході обшуку транспортного засобу Volkswagen Passat, днз: НОМЕР_1 , майно, належне ОСОБА_4 , а саме: металевий злиток жовтого кольору вагою 50 грам у кількості 1 шт.
На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що групою осіб здіи?снюється легалізація (відмивання) маи?на, одержаного злочинним шляхом, а саме: грошових коштів у сумі понад 13 млн. грн. шляхом формування схемного податкового кредиту, мінімізаціі? податкових зобов`язань шляхом завищення ціни на придбання ТМЦ та вартості робіт, та відповідно здіи?снення фіктивних операціи?.
Так, органом досудового розслідування встановлено, що до вказаної групи входить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який є керівником та співзасновником: ТОВ «Техностар» код 30884393, ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525, ТОВ «Донецькенергомережпроект» код 35586363, ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068; співорганізатор: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , є керівником підприємства ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068.
Під час зібрання інформації та проведення аналізу згідно бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що вказаною групою осіб використовуються ряд підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техностар» код 30884393, ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525, ТОВ «Донецькенергомережпроект» код 35586363, ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068, ФОП ОСОБА_6 , іпн НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ФОП ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , іпн НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , іпн НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 , іпн НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , іпн НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , іпн НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , іпн НОМЕР_9 . Вищевказані суб`єкти підприємницької діяльності здійснюють відправлення податкової звітності до ДФС України з однакових ІР-адрес.
Згідно висновку аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Харківській області встановлено, що по даним проведеного моніторингу ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525 визначено переможцем за результатами проведення тендерів на державні закупівлі (за даними відкритих інтернет ресурсів www.007.org.ua, веб - портал «Державні закупівлі» www.prozorro.gov.ua).
У жовтні 2019 та грудні 2019 року ДПС «Чорнобильська АЕС» код 14310862 перераховано на користь ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525 кошти на загальну суму 13 414 201,79 грн. (з ПДВ), відповідно до договору № 28/1 вiд 04.10.2019, за обладнання та будівельні роботи по об`єкту "Реконструкцiя пiдстанцiї 110/6 кВ ЗСО на ДПС "Чорнобильська АЕС" та відповідно до договору № 28/2 вiд 18.09.2019 за «Коригування робочого проекту по об`єкту «Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС» та «Забезпечення проведення експертизи по об`єкту "Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС».
ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525 - I ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" (). Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Холодногірський район м. Харкова) (2033), податкова адреса м. Харків, Холодногірський район, вул. Велика Панасівська, буд. 168; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 14.02.2019 року, статутний фонд 1 000 грн.; основний вид діяльності - 42.22 - Будiвництво споруд електропостачання та телекомунiкацiй; керівник / особа, що має право пiдпису / засновник (100 %) ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_10 , місце реєстрації АДРЕСА_1 .
У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525, встановлено наступне: - мережева адреса ІР 81.17.132.51, Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася в період березень-липень 2019 року); - мережева адреса ІР 185.38.217.1, Е-Mail ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у жовтні-грудні 2019 року та січні-червні 2020 року); - мережева адреса ІР 178.165.92.12, Е-Mail ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 178.165.92.12 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовується з липня 2020 року).
При аналізі номенклатури товарів / послуг, зазначених в отриманих ТОВ «Техностар Енергопроект» податкових накладних, наявних в ЄРПН, виявлено податкові накладні з номенклатурою придбання робіт (коригування робочого проекту по об`єкту "Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС", Забезпечення проведення експертизи по об`єкту "Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС"), обладнання / комплектуючих (будівля трансформаторів власних потреб, ПКРЗ-У1-ТВП, Пристрій комплектний розподільчій зовнішньої установки 6 кВ, ПКРЗ-У1), обладнання та ТМЦ на загальну суму з ПДВ 19 199 409 грн. (у т.ч. ПДВ 3 199 901,50 грн.) або 96,04 % від загального обсягу придбання, а саме в розрізі постачальників: ТОВ «Техностар» код 30884393 5 852 111,96 грн., ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068 код 37877068 11 351 974,8 грн., ТОВ «Демп» код 35586363 1 995 322,29 грн.
Так, ТОВ «Техностар» код 30884393 - I ланка постачання ТОВ "Техностар Енергопроект" та відповідно II ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862. Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Холодногірський район м. Харкова) (2033), податкова адреса м. Харків, Холодногірський район, вул. Велика Панасівська, буд. 168; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 21.04.2000 року, статутний фонд 209 000.0 грн.; реєстрація в якості платника ПДВ з 01.06.2000 року діюча; основний вид діяльності - 42.22 - Будiвництво споруд електропостачання та телекомунiкацiй; керівник / особа, що має право пiдпису /засновник (50 %) ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_10 , місце реєстрації АДРЕСА_1 (сума внеску в статутний капітал 104 500.0 грн.); Облікова кількість штатних працівників (за даними звіту єсв): жовтень 2019 року 15 чол.; листопад 2019 року 6 чол., грудень 2019 року 2 чол., жовтень 2020 року 2 чол.
У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «Техностар» код 30884393 встановлено наступне: - мережева адреса ІР 185.38.217.1, Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у жовтні-грудні 2019 року та січні-червні 2020 року); - мережева адреса ІР 178.165.92.12, Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 178.165.92.12 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовується з липня 2020 року); - мережева адреса ІР НОМЕР_11 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася в період січень-липень 2019 року).
В 4 кварталі 2019 року ТОВ «Техностар» нараховано суму доходу самозайнятим особам в розмірі 952 933,43 грн. та виплачено суму такого доходу самозайнятим особам в загальному розмірі 13 527 809,70 грн., а саме: зокрема, в період 4 квартал 2019 року ТОВ «Техностар» було нараховано суму доходу на користь фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (п.н. НОМЕР_4 ) в сумі 952 933,43 грн.
Також в даний період ТОВ «Техностар» проведено виплати на користь наступних фізичних осіб-підприємців: - ФОП ОСОБА_14 , п.н. НОМЕР_12 в сумі 1 263 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_11 , п.н. НОМЕР_13 в сумі 194 071,33 грн.; - ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_10 - в сумі 97 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_12 , п.н. НОМЕР_8 - в сумі 1 902 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_13 , п.н. НОМЕР_9 - в сумі 1 614 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_10 , п.н. НОМЕР_6 - в сумі 1 171 232,87 грн.; - ФОП ОСОБА_6 , п.н. НОМЕР_2 - в сумі 2 043 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_5 , п.н. НОМЕР_3 - в сумі 727 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_15 , п.н. НОМЕР_14 - в сумі 3 341 693,76 грн.; - ФОП ОСОБА_16 , п.н. НОМЕР_15 - в сумі 1 096 669,74 грн.; - ФОП ОСОБА_17 , п.н. НОМЕР_16 - в сумі 78 142,0 грн.
Щодо підприємства ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068 - I ланка постачання ТОВ "Техностар Енергопроект" та відповідно II ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862, наявна наступна інформація. Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Шевченківський район м. Харкова) (2030), податкова адреса м. Харків, Шевченківський район, вул. Новгородська, буд. 3, корп. А, кв. (офіс) 409; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 11.10.2011 року, статутний фонд 565 000 грн.; реєстрація в якості платника ПДВ з 25.09.2019 року діюча; основний вид діяльності - _46.69 - Оптова торгiвля iншими машинами й устаткованням; керівник - ОСОБА_5 , пн. НОМЕР_3 , засновник (62 % з 17.09.2019 року по т.ч.) - ОСОБА_9 , пн. НОМЕР_5 , засновник (38 % з 22.09.2019 року по т.ч.) - ОСОБА_8 , пн. НОМЕР_4 (сума внеску 214 700,0 грн.); ОСОБА_4 , пн. НОМЕР_10 , в період з 04.01.2013 по 17.09.2019 рр. являвся одноособовим власником ТОВ "Високовольтний Сервіс" з сумою внеску 565 000,0 грн.; з 17.09.2019 по 22.09.2020 р.р. його частка в статутному капіталі склала 37,96 % (214 700,0 грн.); Облікова кількість штатних працівників: жовтень 2019 року 5 чол.; листопад 2019 5 чол., грудень 2019 року 6 чол., жовтень 2020 року 4 чол.
У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «Високовольтний сервіс» встановлено наступне: - мережева адреса ІР 185.38.217.1, Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у період липень-жовтень 2019 року); - мережева адреса ІР 194.6.231.162, Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_6 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 194.6.231.162 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовується з листопада 2019 року); - мережева адреса ІР НОМЕР_11 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася в період січень-липень 2019 року).
Контрагентом постачальником ТОВ "ДЕМП" код 35586363 сформовано для ТОВ "Високовольтний Сервіс" код 37877068 податковий кредит (з урахуванням всіх номенклатурних позицій ТМЦ, по даним ЄРПН) за період листопад-грудень 2019 року на загальну суму 2 204 800,0 грн., в т.ч. сума ПДВ 367 466,67 грн., що складає 42,68 % в загальному обсязі придбання ТОВ "Високовольтний Сервіс" за період листопад-грудень 2019 року.
Контрагентом постачальником ТОВ "Техностар" код 30884393 сформовано для ТОВ "Високовольтний Сервіс" код 37877068 податковий кредит (з урахуванням всіх номенклатурних позицій ТМЦ, по даним ЄРПН) за період жовтень-грудень 2019 року на загальну суму 10 060 495,03 грн., в т.ч. сума ПДВ 2 012 099,01 грн., що складає 82,48 % в загальному обсязі придбання ТОВ "Високовольтний Сервіс" за період жовтень-грудень 2019 року.
Щодо підприємства ТОВ «Донецькенергомережпроект» код 35586363 (скорочене найменування - ТОВ "ДЕМП") - I ланка постачання ТОВ "Техностар Енергопроект" та відповідно II ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862. Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Слобідський район м. Харкова) (2032), податкова адреса м. Харків, Слобідський район, вул. Молодої Гвардії, буд. 15/17; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 27.12.2007 року, статутний фонд 206 000 грн.; реєстрація в якості платника ПДВ з 04.02.2008 року діюча; основний вид діяльності - _71.12 - Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах; керівник / головний бухгалтер з 09.07.2020 року - ОСОБА_18 , пн. НОМЕР_17 ; особа, що має право підпису - ОСОБА_12 , пн. НОМЕР_8 ; засновник (60 % з 01.10.2020 року по т.ч.) - ОСОБА_19 , пн. НОМЕР_18 , (сума внеску 123 600,0 грн.); засновник (40 % з 27.04.2018 р. по т.ч.) ОСОБА_4 , пн. , (сума внеску в статутний капітал 82 400,0 грн.); Облікова кількість штатних працівників: жовтень 2019 року 12 чол.; листопад 2019 12 чол., грудень 2019 року 12 чол., жовтень 2020 року 1 чол.
У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «ДЕМП» код 35586363 встановлено наступне: - мережева адреса ІР НОМЕР_19 , Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 82.207.120.100 рахується країна Україна, місто Київ (використовувалася у січні 2019 року); - мережева адреса ІР НОМЕР_20 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у період липень-грудень 2019 року, січень-березень 2020 року); - мережева адреса ІР НОМЕР_21 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Німеччина, регіон Гессен, місто Франкфурт-на-Майні (використовувалася в період квітень-липень 2020 року); - мережева адреса ІР 84.16.224.21, Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Німеччина, регіон Гессен, місто Франкфурт-на-Майні (використовувалася у червні 2020 року).
Контрагентом постачальником ТОВ "Техностар" код 30884393 сформовано для ТОВ "ДЕМП" код 35586363 податковий кредит за період грудень 2019 року на загальну суму 1 346 307,96 грн., в т.ч. сума ПДВ 224 384,66 грн., що складає 85,16 % в загальному обсязі придбання ТОВ "ДЕМП" () за період грудень 2019 року.
За даними поданого ТОВ "ДЕМП" до контролюючого органу Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за 4 квартал 2019 року (рег. № від 08.02.2020 року) та 1 квартал 2020 року (рег. № від 07.05.2020 року), встановлено значні суми нарахованого та виплаченого доходу за ознакою доходу «157» - «Дохід, виплачений самозайнятій особі».
Нарахування та виплата проведена на користь фізичних осіб-підприємців, види діяльності яких: неспеціалізована оптова торгівля, оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням та надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів.
В 4 кварталі 2019 року ТОВ "ДЕМП" виплачено суму доходу самозайнятим особам в загальному розмірі 950 000,0 грн. на користь наступних фізичних осіб-підприємців: - ФОП ОСОБА_11 , п.н. НОМЕР_13 в сумі 30 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_10 - в сумі 514 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_6 , п.н. НОМЕР_2 - в сумі 406 000,0 грн.
Також, за даними звіту форми № 1 ДФ (регістрац. № від 08.02.2020 року), в 4 кварталі 2019 року ТОВ "ДЕМП" нараховано та виплачено дохід за ознакою 153 «поворотна фінансова допомога» на загальну суму 1 395 850,0 грн., з них:- в сумі 1 360 500,0 грн. - на користь ОСОБА_20 , п.н. НОМЕР_10 ; - в сумі 35 350,0 грн. - на користь ОСОБА_12 , п.н. НОМЕР_8 .
Вказані операції мають ознаки таких операцій, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Орган досудового розслідування вважає, що ТОВ "Техностар Енергопроект" код 42821525) в особі керівника та одноосібного власник ОСОБА_4 , з метою легалізації грошових коштів, одержаних від ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862, завідомо залучало до фінансово-господарських операцій з використання бюджетних коштів суб`єктів господарювання власної групи, для формування схемного податкового кредиту, мінімізації податкових зобов`язань, шляхом завищення ціни на придбання ТМЦ (обладнання, матеріали тощо) та вартості робіт, та відповідно здійснення ймовірно фіктивних операцій.
В реалізації даної схеми, використовуються кошти державного бюджету України, отримані від ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862, а саме шляхом перерахування на розрахунковий рахунок ТОВ "Техностар Енергопроект" код 42821525.
Прокурор також вказує, що посадовими особами ТОВ "Техностар Енергопроект" використані кошти державного бюджету України, які були отримані від ДСП "Чорнобильська АЕС" як плата за виконані будівельні роботи, за роботи з коригування проектної документації та за поставку обладнання, використані не для здійснення фінансово-господарської діяльності, в частині виконання робіт та поставки обладнання по об`єкту «Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП "Чорнобильська АЕС", а на власні потреби, в результаті чого, легалізовано активи, на загальну суму 13 414 201,79 грн.
Як вказує прокурор, зазначені дії, спрямовані на виведення бюджетних коштів у неконтрольований Державою обіг для використання у власних цілях.
В ході досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 на території м. Харкова проведено ряд обшуків.
Так, 28.01.2021 проведено обшук в автомобілі Volkswagen Passat, днз: НОМЕР_1 , в ході якого вилучено речі, документи та грошові кошти у ОСОБА_4 , а саме: блокнот коричневого кольору з чорновими записами ОСОБА_4 ; грошові кошти номіналом 100 доларів США у кількості 57 шт. на загальну суму 5 700 (п`ять тисяч сімсот) доларів США; металеві злитки жовтого кольору вагою по 100 грам кожен у кількості 4 шт.; металевий злиток жовтого кольору вагою 50 грам у кількості 1 шт.; печатку ТОВ «Техностор енергопроект»; видаткову накладну № 7 від 11 січня 2019 року між ТОВ «Арматурний завод Адмірал» та ТОВ «Техностор» у 2 прим. на 1 арк. кожен; рахунок № 11 від 27 березня 2019 року на 1 арк.; ноутбук SONY (чорного кольору) s/n 00262; фіскальний чек квитанція № 23 ФК «Магнат» на 2 арк.; квитанцію № 13943 купівля валюти Євро «ФК Магнат» на 1 арк.

У подальшому, 29.01.2021 до Київського районного суду м. Харкова направлено клопотання про накладення арешту на майно, вилучене у ході проведення обшуку автомобіля Volkswagen Passat, днз: НОМЕР_1 .

Так, у судовому засіданні з розгляду клопотання прокурора про накладення арешту на майно від 29.01.2021, яке відбулось 05.02.2021 стало відомо, що при складанні клопотання було допущено технічну помилку, внаслідок якої до переліку вилученого майна, на яке слід накласти арешт не включено металевий злиток жовтого кольору вагою 50 грам у кількості 1 шт.

Як зазначає прокурор, вищезазначені речі, документи і цінності вилучено та направлено на зберігання до слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області.
Постановою старшого слідчого з ОВС першого ВРП слідчого управління Головного правління ДФС у Харківській області ОСОБА_21 від 05.02.2021 вилучений металевий злиток жовтого кольору вагою 50 грам у кількості 1 шт. визнано речовим доказом.
Прокурор, посилаючись на вимоги ч.ч. 1 ст. 98, 1, 2, 3 ст. 170 КПК України, з метою збереження речових доказів, а також з метою запобігання можливості знищення, псування, пошкодження, підробки (перетворення), приховування тимчасово вилученого майна, просить накласти арешт на майно, вилучене 28.01.2021 під час проведення обшуку транспортного засобу Volkswagen Passat, днз: НОМЕР_1 , власником якого є ОСОБА_4 .
Прокурор відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 09.02.2021 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив про його задоволення. Також просив долучити до матеріалів клопотання копію ухвали слідчого судді від 05.02.2021 у справі № 953/21612/20 н/п. 1-кс/953/1075/21 (а.с. 129-135).
Представник власника майна ОСОБА_4 - адвокат ОСОБА_22 в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 09.02.2021 на електронну пошту суду надіслав письмові заперечення, в яких зокрема, зазначив, що 05.02.2021 слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова розглянуто клопотання про арешт майна належного ОСОБА_4 та вилученого під час проведення обшуку транспортного засобу Volkswagen Passat, днз: НОМЕР_1 , у зв`язку з чим захисник вважає, що технічна помилка при підготуванні первісного клопотання про арешт майна не може бути поважною підставою для поновлення процесуального строку. Також сторона захисту зазначає, що в ухвалі слідчого судді про проведення обшуку транспортного засобу Volkswagen Passat, днз: НОМЕР_1 відсутній дозвіл на вилучення грошових кошів, інших цінностей та майна. Крім цього, сторона захисту вважає, що долучені до клопотання відомості, не містять доказів, що тимчасово вилучене майно, а саме злиток жовтого металу вагою 50 гр. є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди. При цьому зазначив, що гр. ОСОБА_4 у даному кримінальному провадженні не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, у зв`язку з чим просив відмовити прокурору у задоволенні клопотання про арешт майна. Розгляд вказаного питання просив проводити без його участі (а.с. 136-138).
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що СУ ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України (а.с. 11).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 29.12.2020 надано дозвіл на проведення обшуку в автомобілі Volkswagen Passat, днз: НОМЕР_1 (№ куз. НОМЕР_22 , 2010 р.в., чорного кольору), що на праві власності належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (а.с. 12-13).
Метою проведення обшуку слідчий суддя зазначив: відшукання та вилучення документів підприємств: ТОВ «Техностар», код 30884393, ТОВ «Техностар Енергопроект», код 42821525, ТОВ «Донецькенергомережпроект», код 35586363, ТОВ «Високовольтний сервіс», код 37877068, ДСП «Чорнобильська АЕС», код 14310862, ФОП ОСОБА_6 , іпн НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ФОП ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , іпн НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , іпн НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 , іпн НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , іпн НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , іпн НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , іпн НОМЕР_9 та ін., які свідчать про порушення вимог податкового законодавства у період з 2018 року по теперішній час, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток, документи зовнішньо - економічної діяльності: вантажно-митні декларації, контракти, інвойси, рахунки фактура, CMR декларації та інші фінансово-господарські документи, які використовувались для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.
28.01.2021 з 16:25 год. по 17:10 год. в ході проведення обшуку в автомобілі Volkswagen Passat днз: НОМЕР_1 , виявлено та вилучено: блокнот коричневого кольору з чорновими записами ОСОБА_4 ; грошові кошти номіналом 100 доларів США у кількості 57 шт. на загальну суму 5 700 (п`ять тисяч сімсот) доларів США; металеві злитки жовтого кольору вагою по 100 грам кожен у кількості 4 шт.; металевий злиток жовтого кольору вагою 50 грам у кількості 1 шт.; печатку ТОВ «Техностор енергопроект»; видаткову накладну № 7 від 11 січня 2019 року між ТОВ «Арматурний завод Адмірал» та ТОВ «Техностор» у 2 прим. на 1 арк. кожен; рахунок № 11 від 27 березня 2019 року на 1 арк.; ноутбук SONY (чорного кольору) s/n 00262; фіскальний чек квитанція № 23 ФК «Магнат» на 2 арк.; квитанцію № 13943 купівля валюти Євро «ФК Магнат» на 1 арк. (а.с. 14-17).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 05.02.2021 частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_23 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України (а.с. 130-135).

Клопотання про арешт майна подано до суду 08.02.2021 о 16 год. 07 хв. (а.с. 1-10).
Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Таким чином, згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України, передбачений законом строк для подачі клопотання слідчим, прокурором порушено, оскільки клопотання про арешт майна подано до суду поза межами визначеного строку.

Однак, відповідно до ч. 1 ст. 117 КПК України, пропущений з поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Вказаною статтею передбачається не просто можливість, а й обов`язковість поновлення строку виконання процесуальних дій, пропущеного з поважних причин. Поважність причин визначається слідчим суддею у разі неможливості своєчасного подання відповідного документа через будь-які обставини, що не дозволили учасникові процесу завчасно подати відповідний документ.

Принципом кримінального судочинства є доступ до правосуддя (ст. ст. 7, 21 КПК України), який впроваджує у вітчизняне кримінальне процесуальне законодавство міжнародно-правовий стандарт, який міститься у ч. 1 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, згідно з яким кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який вирішить спір щодо його прав та обов`язків цивільного характеру або встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього кримінального обвинувачення.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до поновлення процесуального строку прокурору на звернення до суду з клопотанням про арешт майна, пропущеного із поважних причин.

Крім того, слідчий суддя враховує, що клопотання про арешт тимчасово вилученого під час проведення обшуку транспортного засобу Volkswagen Passat днз: НОМЕР_1 було подано у строк передбачений абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України до поштового відділення з метою подальшого відправлення до Київського районного суду м. Харкова, яке розглянуто розглянуто останнім 05.02.2021, однак внаслідок вилучення значної кількості майна було допущено технічну помилку та помилково не в повному обсязі відображено перелік тимчасово вилученого під час проведення обшуку транспортного засобу Volkswagen Passat днз: НОМЕР_1 майна, яке зазначено в протоколі про проведення обшуку від 28.01.2021. Більш того, при наявності не вирішеного питання щодо арешту тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні забезпеченням гарантованого нормами міжнародного та вітчизняного права принципу доступу до правосуддя є розгляд даного клопотання по суті із винесенням судового рішення.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Постановою старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_21 від 29.01.2021 призначено проведення судової експертизи комп`ютерної техніки і програмних продуктів (а.с. 111-115).
Постановою старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_21 від 05.02.2021 металевий злиток жовтого кольору вагою 50 грам у кількості 1 шт., вилучений у ОСОБА_4 в ході обшуку 28.01.2021 у період з 16:25 год. по 17:10 год. з автомобіля Volkswagen Passat днз: НОМЕР_1 (а.с. 122-123).
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).
Прокурором доведено, що вищевказане майно має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Вилучене відповідно до протоколу обшуку від 28.01.2021 майно, яке зазначено в клопотанні прокурором, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.
Щодо доводів захисника, що вилучений золотий злиток не має відношення до кримінального провадження № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, слідчий суддя зазначає, що вилучені матеріальні цінності відповідають критеріям, зазначеним у ст. 170 КПК України, оскільки могли бути одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України. Підстави одержання ОСОБА_4 золотого злитку мають бути перевірені в ході здійснення досудового розслідування.
При цьому, доказів, які б підтверджували правомірність походження вищевказаного майна, на час розгляду клопотання до суду не надано.
Отже, на виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурор довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.
Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
На підставі викладеного вище, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 107, 132, 167, 169, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Поновити процесуальний строк прокурору відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 на звернення до слідчого судді з клопотанням про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, визнавши причини його пропуску поважними.
Клопотання прокурора відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене 28.01.2021 під час проведення обшуку в транспортному засобі Volkswagen Passat днз: НОМЕР_1 , майно, власником якого є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: металевий злиток жовтого кольору вагою 50 грам у кількості 1 шт., - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.
Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ГУ ДФС у Харківській області, згідно з Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1