печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000142, -

ВСТАНОВИВ:
04.09.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Печерського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що В провадженні Київської місцевої прокуратури № 6 перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження від 28.04.2020 № 0000142, зареєстрованого за фактом впровадження посадовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протиправного механізму ухилення від сплати податків та заволодіння грошовими активами підприємств реального сектору економіки за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою зменшення податкового навантаження, шляхом формування фінансових витрат за надання формальних страхових послуг на підставі фіктивних договорів страхування та конвертації грошових коштів у готівку, керівники комерційних та державних підприємств серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладають удавані договори страхування, на підставі яких перераховують грошові кошти на банківські рахунки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказані договори є недійсними, оскільки страхові випадки за цими договорами не настають, а тому фактично в зворотному напрямку кошти не повертаються.

Також встановлено, що у період з 01.01.2018 по 20.12.2019 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримали від підприємств реального сектору економіки на власні банківські рахунки 130 млн грн, 696 млн грн та 250 млн грн відповідно, як оплата за удаваними договорами страхування та перестрахування. Загалом, сума перерахувань на банківські рахунки вказаних страхових компаній склала 1,076 млрд грн.

В подальшому, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахували вказані кошти на рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за договорами перестрахування.

При цьому, зловживаючи своїм службовим становищем керівником ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , не маючи на меті здійснення реальної страхової діяльності, виведено отримані фінансові активи, а саме 871 млн грн на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 , керівник та кінцевий бенефіціарний власник ОСОБА_6 (персональні дані встановлюються) № НОМЕР_6 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_3 , власник бізнесмен ОСОБА_7 , ІПН НОМЕР_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , моб. тел.: НОМЕР_10 ), як оплата за векселі прості. В подальшому, отримані кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перерахувало на рахунки юридичних та фізичних осіб, відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та/або обготівкувало в касах відділень банку. Крім того, на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » кошти надходили виключно від однієї страхової компанії, що свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є підконтрольною компанією посадових осіб та власників ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та створена з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що на банківські рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.01.2018 по 01.12.2019 перераховано від: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 47 млн грн; ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 б) 116 млн грн; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) 20 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) 9,5 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) 15 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) 9 млн грн; ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) 12 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) 52 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) 14 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) 17 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) 15 млн грн.

Крім того, встановлено, що на банківські рахунки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2018 по 01.12.2019 перераховано від: ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) 9 млн грн; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) 7 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) 10,4 млн грн; ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) 10 млн грн; ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) 19 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) 6 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) 13 млн грн.

Отримані від інших страхових та власних клієнтів кошти, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в той же день перераховувало на рахунки наступних компаній: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) отримало 4,5 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) отримало 6 млн грн; ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) отримало 18 млн грн; ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) отримало 44 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) отримало 12 млн грн; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) отримало 5,7 млн грн.

Також встановлено, що на банківські рахунки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2018 по 01.12.2019 перераховано від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) 13 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) 33 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) 43 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 37 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 26 млн грн; ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) 125 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) 17 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) 12 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 10 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) 12 млн грн; ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) 13 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) 32 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) 11 млн грн; ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) 16 млн грн.

Водночас, отримані від інших страхових та власних клієнтів кошти, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в той же день перераховувало на рахунки наступних страхових компаній: ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримало 19 млн грн; ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) отримало 116 млн грн.

Наявна інформація вказує на те, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » майже всі кошти, отримані від підприємств реального сектору економіки за договорами страхування та перестрахування, в подальшому напряму та/або транзитом, використовуючи банківські рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перерахували на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за удаваними договорами купівлі-продажу цінних паперів, з метою виведення коштів в тіньовий сектор економіки та ухилення від сплати податків.

На запит Київської місцевої прокуратури № 6 Нацкомфінпослуг в листі № 8624/13-9 від 12.05.2020 надало інформацію про те, що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подано звітність страховика, що містить недостовірну інформацію у розділі 5 «Пояснення щодо операцій перестрахування» форми пояснювальної записки до звітних даних страховика, встановленої Додатком 4 до Порядку № 39 звітності за 9 місяців 2019 року, що є порушенням ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » станом на 30.09.2019 законодавства у сфері ринків фінансових послуг, а саме: абзацу сьомого пункту 1 розділу ІІ Порядку № 39, відповідно до якого звітність страховика, що подається до Нацкомфінпослуг, повинна бути достовірною та повною; статті 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» у частині обов`язковості надання фінансовою установою звітності відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг.

ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у звітності за 9 місяців 2019 року не відображено надходження страхових платежів від перестрахувальників ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 339 369,4 тис. грн., що свідчить про суттєве заниження обсягів страхових зобов`язань (страхових резервів), що могло бути здійснене з метою викривлення інформації про дотримання фінансових нормативів, встановлених відповідно до вимог Положення про обов`язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг 07.06.2018 № 850, зареєстрованим в ІНФОРМАЦІЯ_36 06.07.2016 за № 782/32234, що подається регулятору (Нацкомфінпослуг).

Зазначена вище інформація може свідчити про те, що посадовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється свідоме викривлення інформації у звітності, що може суттєво вплинути на здатність ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » своєчасно та у повному обсязі виплатити страхове відшкодування за зазначеними у Листі 1 та Листі 2 договорами перестрахування, що у подальшому унеможливить виконання зобов`язань за договорами страхування первинними страховиками ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і навіть може створити загрозу їх банкрутства, оскільки ці страховики формують і представляють резерви за наведеними договорами з урахуванням передачі частки відповідальності за ними на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Разом з тим, наведена інформація може свідчити про неналежне нарахування обсягів доходів та витрат посадовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що у подальшому може призвести до суттєвого заниження податкових різниць та подання недостовірних відомостей до органів ІНФОРМАЦІЯ_37 , що у свою чергу має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого частинами першою та другою статті 212 Кримінального кодексу України, зокрема умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах або великих розмірах.

Таким чином, викладена інформація свідчить про наявність в діях посадових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

01.09.2020 р. старшим слідчим СВ Печерського УП ОСОБА_3 винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи, для проведення якої необхідні оригінали документів.

Аналіз наявних даних свідчить про можливе впровадження посадовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протиправного механізму, спрямованого на виведення коштів суб`єктів господарювання в тіньовий сектор економіки, тобто в їх діях містяться ознаки вчинення кримінальних правопорушень.

Речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між товариствами вказаного договору, надають можливість отримання даних про встановлення особи яка укладала договори, дату укладення, предмет, період дії, місце укладення, права та обов`язки сторін.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000142 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому Печерського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у фактичному володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до оригіналів документів таких як:

- договори страхування (разом із додатками, змінами та доповненнями, специфікаціями, додатковими угодами, договірною ціною, повними відомостями про застраховане майно, відомостями про розмір франшизи, тарифною сіткою за якою визначалась страхова сума та іншою технічною документацією), ризики за якими перестраховано в ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) у період з 01.01.2017 по дату постановлення ухвали;

- рахунки-фактури, згідно яких перераховувались кошти за договорами страхування ризики за якими перестраховано в ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) у період з 01.01.2017 по дату постановлення ухвали;

- документи, що підтверджують відрахування коштів (чеки, квитанції, виписки з системи «клієнт-банк» тощо) за договорами страхування ризики за якими перестраховано в ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) у період з 01.01.2017 по дату постановлення ухвали;

- документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) (податкові накладні, видаткові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти прийому-передачі наданих послуг, протоколи нарад (зборів), акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи щодо надання та повернення фінансової допомоги, документи щодо оборотно-сальдових балансів підприємства з відображенням всіх операцій з цінними паперами, виписок про операції з цінними паперами, виписок про стан рахунків в цінних паперах, розпоряджень на виконання облікових операцій в з цінними паперами, акти прийому-передачі цінних паперів та/або виконання зобов`язань до договорів, відступлення права вимоги, переведення боргу, авансові звіти, листи, доручення тощо) у період з 01.01.2017 по дату постановлення ухвали;

- інформацію про належним чином сформовані страхові резерви протягом 2019 року, станом на 12 та 20 число кожного місяця 2019 року із підтверджуючими документами, які відповідно до вимог законодавства мали б змогу покрити збитки у разі їх настання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/37946/20-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1