Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/3986/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2020 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_5 клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0002777 від 09.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, за фактом внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів бухгалтерського та податкового обліку, що спричинило тяжкі наслідки.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_3 була проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами якої складено акт від 25.07.2018 року №1812/14-29-14-01/36142513, згідно висновку якого встановлено порушення п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, пп. 153.1.3, п.153.1 ст. 153 Податкового кодексу України, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податок на прибуток за 2017 рік на загальну суму 2 461 660 грн., винесено відповідне податкове повідомлення-рішення.
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку шляхом віднесення до складу інших операційних витрат за 2017 рік суми курсових різниць у розмірі 16 277 981 грн., нарахованих за немонетарною статтею, а саме, на кредиторську заборгованість, яка виникла внаслідок отримання товариством в 2009-2010 рр. від нерезидента компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Кіпр) на підставі договорів комісії авансу (передоплати) в іноземній валюті для придбання зерна пшениці та рапсу в обумовленій кількості. У зв`язку з невиконанням умов договорів та на виконання вимог нерезидента - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повернуло отриману суму авансу в іноземній валюті протягом 2017 року. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, відповідну суму коштів відобразили в бухгалтерському та податковому обліку як курсову різницю та віднесли її до складу інших операційних витрат, що вплинуло на визначення фінансового результату до оподаткування, чим спричинили тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам, в результаті чого нанесли збитки Державному бюджету на загальну суму 2 461 660 грн.
Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів необхідно з метою встановлення осіб, причетних до здійснення повноважень засновника (власника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 15.09.2008 року по дату винесення клопотання, конкретних дат здійснення ними таких повноважень, осіб, призначених на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 15.09.2008 року по дату винесення клопотання, конкретних дат їх призначення та звільнення, а також призначення у кримінальному провадженні судово-економічної експертизи. Підставами вважати, що ці документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «Податковий Блок».

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0002777 - заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12