490/4853/18 29.01.2021
н/п 1-кс/490/434/2021
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/4853/18
У Х В А Л А

29 січня 2021 року м.Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м.Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 грудня 2020 року заступник начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва із погодженим з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю зробити їх копії, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, що в матеріалах кримінального провадження №0000055 від 22.08.2017 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні слідчого документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані при проведенні судово-економічної експертизи, а також як докази вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд даного клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055 від 22.08.2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ) за період січень 2016 року липень 2017 року на суму понад 4 млн. грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування від управління аудиту ГУ ДФС у Миколаївській області отримано акт від 29.12.2016 року №617/14-03-14-02/39981544 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , перебуває на податковому обліку в МУ ІНФОРМАЦІЯ_19 , податкова адреса АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.10.2016 року…», згідно висновків якого підприємством занижено ПДВ до сплати в бюджет за період червень-вересень 2016 року на загальну суму 5 956 998 грн. за результатами господарських операцій, що мають ознаки безтоварності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_19 ), Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), СФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_23 ), ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_24 ). Податковим органом винесені відповідні податкові повідомлення-рішення, які оскаржувались СПД в суді першої інстанції та апеляції, у задоволені позовів СПД відмовлено (справа №814/1350/17), інформація щодо касаційного оскарження станом на теперішній час відсутня, крім того засновниками (учасниками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з 27.09.2019 року прийнято рішення щодо припинення юридичної особи в результаті реорганізації, 21.02.2020 року ТОВ припинено в результаті злиття (приєднання), правонаступник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ).

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_5 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), який надав покази щодо здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за період перебування його на посаді директора з жовтня 2015 року по 2017 року, обставин господарських операцій із зазначеними вище СПД він не пам`ятає, необхідно дивитися в документи по взаємовідносинам.

На вимоги слідчого до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_6 », Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ФГ « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », СФГ « ОСОБА_8 », ФГ « ОСОБА_9 » - не надані. 31.01.2020 року, на виконання ухвали суду, проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з вищезазначеними СПД, за результатами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надано завірену копію рішення засновників та акт знищення документів за 2015-2016 р.р..

В свою чергу, 16.10.2020 року слідчим, в порядку ст.93 КПК України, направлено поштою вимогу №410/10/14-97-03-02 на податкову адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») про надання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період травень вересень 2016 року та станом на теперішній час відповіді та копій документів не надано.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю зробити їх копії, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України, оскільки вивчення зазначених у клопотанні документів та інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб встановлення цих обставин є неможливим.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст.163-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю зробити їх копії), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , податкова адреса АДРЕСА_1 ), а саме: фінансово-господарських документів, що підтверджують купівлю/продаж товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненими правочинами в травні вересні 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в т.ч.:

- податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей;

- фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами;

- сертифікатів якості і відповідності, технічних паспортів на ТМЦ;

- договорів (контрактів, рахунків-фактури, інвойсів) та додатків до них, тощо.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 28.02.2021 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1