Справа №295/8869/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.07.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000029 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000029, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 березня 2018 року.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 »(код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), протягом 20182019 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час здійснення досудового розслідування в ІНФОРМАЦІЯ_3 витребувано акт № 1059/17-00-14-07-06/ від 21.05.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за митними деклараціями:
UA204010/2018/224854 від 13.11.2018, UA204010/2018/225106 від 14.11.2018,
UA204010/2018/225212 від 15.11.2018, UA204010/2018/225262 від 15.11.2018,
UA204010/2018/225281 від 15.11.2018, UA204010/2018/225769 від 22.11.2018,
UA204010/2018/225770 від 22.11.2018, UA204010/2018/226193 від 28.11.2018,
UA204010/2018/226197 від 28.11.2018, UA204010/2018/226518 від 30.11.2018,
UA204010/2018/226688 від 03.12.2018.
Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у результаті чого занижено податкові зобов`язання, які підлягають перерахуванню до Державного бюджету України за митними деклараціями, що перевірялись, в розмірі 1 553 867, 39 грн. в т.ч.: акцизний податок за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1553867,39 грн.; податок на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 310 773,47 грн.
Разом з тим, відповідно до відповіді на доручення слідчого № 57/3-4852 від 28.07.2020, що надійшло з УСБУ в Житомирській області, ІНФОРМАЦІЯ_4 за фактом ухилення від сплати митних платежів та зборів при митному оформленні імпорту в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_1 ), бувших у використанні транспортних засобів, складено протоколи про порушення митних правил №№ 1189/10000/20 від 13.07.2020, 1190/10000/20 від 13.07.2020, 1191/10000/20 від 13.07.2020, 1192/10000/20 від 13.07.2020, 1193/10000/20 від 13.07.2020, 1194/10000/20 від 13.07.2020, 1195/10000/20 від 13.07.2020, 1196/10000/20 від 13.07.2020, 1197/10000/20 від 13.07.2020, 1198/10000/20 від 13.07.2020, 1199/10000/20 від 13.07.2020, 1200/10000/20 від 13.07.2020, 1201/10000/20 від 13.07.2020, 1202/10000/20 від 13.07.2020, 1203/10000/20 від 13.07.2020, 1204/10000/20 від 13.07.2020, 1205/10000/20 від 13.07.2020, 1206/10000/20 від 13.07.2020, 1215/10000/20 від 16.07.2020.
Відповідно до складених протоколів сума ненадходжень до Державного бюджету України акцизу та ПДВ становить 3442269, 58 грн.
Слідчий у клопотанні вказує, що вищезазначені протоколи про порушення митних правил та документи, що стали підставою для їх складання зберігаються на ІНФОРМАЦІЯ_6 та мають значення для розслідування кримінального провадження. Для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, у слідства виникла необхідність у вилучені протоколів про порушення митних правил та документів, що стали підставою для їх складання.
Слідчий в судове засідання не з`явився, до клопотання долучив заяву про розгляд його без участі слідчого, клопотання підтримав.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене та те, що вказані в клопотанні документи являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме: протоколів про порушення митних правил №№ 1189/10000/20 від 13.07.2020, 1190/10000/20 від 13.07.2020, 1191/10000/20 від 13.07.2020, 1192/10000/20 від 13.07.2020, 1193/10000/20 від 13.07.2020, 1194/10000/20 від 13.07.2020, 1195/10000/20 від 13.07.2020, 1196/10000/20 від 13.07.2020, 1197/10000/20 від 13.07.2020, 1198/10000/20 від 13.07.2020, 1199/10000/20 від 13.07.2020, 1200/10000/20 від 13.07.2020, 1201/10000/20 від 13.07.2020, 1202/10000/20 від 13.07.2020, 1203/10000/20 від 13.07.2020, 1204/10000/20 від 13.07.2020, 1205/10000/20 від 13.07.2020, 1206/10000/20 від 13.07.2020, 1215/10000/20 від 16.07.2020 та документів, що стали підставою для їх складання.

Встановити строк дії ухвали до 29.08.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: