Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/100/21
Провадження № 1-кс/712/191/21
25 січня 2021 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000035 від 29.10.2020 року за ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
11.01.2021 до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000035 від 29.10.2020 року за ч. 1 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.
Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), маючи в оренді 3 963 земельних ділянок загальною площею 9 420, 22 га, у 2017 році частково виплачували їх власникам орендну плату на банківські картки, без відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, у зв`язку з чим приховали об`єкт оподаткування на податок з доходів фізичних осіб та ухилились від його сплати в сумі 3 359 тис. грн., що є значним розміром.
Будучи допитаною як свідок колишній директор ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 повідомила, що в період з 2007 року по 01.06.2018 рік працювала на ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посаді директора. В її обов`язки входило управління підприємством. Засновником був ОСОБА_5 , він безпосередньо приймав участь в управлінні підприємством та він був зазначений як підписант. Безпосередньо ОСОБА_5 з агрономами та менеджерами підприємства, приймали рішення про здійснення господарських операцій. Договори оренди земельних ділянок реєструвались у відповідних державних органах. Додаткові угоди до вказаних договорів, в яких відображалося підвищення орендної плати за землю, у вказаних органах не реєструвалися.
Крім цього, ОСОБА_4 повідомила, що ОСОБА_6 працювала на посаді касира приблизно з 2003 року.
Будучи допитаною як свідок ОСОБА_6 повідомила, що в період з 2007 року по 24.06.2019 рік працювала на ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посаді касира. В її обов`язки входило ведення обліку орендованих ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » земельних ділянок, а також виплата орендної плати. Нараховувалась та виплачувалась орендна плата в три етапи: перший етап - це оплата з рахунків ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно договорів оренди; другий етап - це виплата з рахунків ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як нецільова благодійна допомога у сумі що не підлягає оподаткуванню; третій етап - це готівкові грошові кошти, якими здійснювалось поповнення карткових рахунків громадян. Готівкові виплати здійснювала особисто вона. Суми готівкових коштів виплачувались відповідно до наданих відомостей на виплату грошей, які формувались особисто ОСОБА_7 . Останній особисто давав вказівку яку суму за оренду сплачувати по паям. Грошові кошти вона отримувала при особистих зустрічах з Вільдом Бертольдом в офісі за адресою: АДРЕСА_2 , де ОСОБА_5 давав відповідні вказівки щодо змін, давав вказівки щодо виплат за договорами оренди та безпосередньо видавав готівкові кошти для виплати громадянам за третім етапом орендної плати, які офіційно через касу ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводились та податки з них не сплачувались. Зі слів ОСОБА_6 відомості про виплату грошових коштів, чеки про внесення готівкових коштів на карткові рахунки власників земельних ділянок, видаткові ордери про видачу готівки, які підтверджують виплату готівкових коштів знаходяться у неї.
Для з`ясування обставин здійснення розрахунків ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з пайовиками по орендній платі за земельні ділянки, а також призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких зафіксовано здійснення розрахунків з пайовиками по орендній платі за земельні ділянки, в тому числі відомості про виплату грошових коштів, чеки про внесення готівкових коштів на карткові рахунки власників земельних ділянок, видаткові ордери про видачу готівки, заяви громадян щодо перерахунку орендної плати за земельні паї на карткові рахунки та інші документи за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких зафіксовано здійснення розрахунків з пайовиками по орендній платі за земельні ділянки, в тому числі відомості про виплату грошових коштів, чеки про внесення готівкових коштів на карткові рахунки власників земельних ділянок, видаткові ордери про видачу готівки, заяви громадян щодо перерахунку орендної плати за земельні паї на карткові рахунки та інші документи за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, які перебувають у володінні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Прокурор в судове засідання не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.
Особа, у володінні якої знаходяться речі чи документи, доступ до яких є предметом клопотання, скерувала до суду заяву про розгляд справи без її участі.
Дослідивши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №0000035 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.10.2020, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов наступного.
Відповідно до ч. 2 п. 5 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно ст. 132 КПК України загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердити або спростувати подію злочину, а також у разі підтвердження, встановити осіб, причетних до його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в повному обсязі.
Керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких зафіксовано здійснення розрахунків з пайовиками по орендній платі за земельні ділянки, в тому числі відомості про виплату грошових коштів, чеки про внесення готівкових коштів на карткові рахунки власників земельних ділянок, видаткові ордери про видачу готівки, заяви громадян щодо перерахунку орендної плати за земельні паї на карткові рахунки та інші документи за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, які перебувають у володінні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Виконання ухвали покласти на заступника начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 , співробітників ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата виготовлення повного тексту ухвали 25 січня 2021 року.