пр. № 1-кс/759/269/21
ун. № 759/420/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000574 від 03.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000574 від 03.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку експертного дослідження від 30.10.2020 №1-30/10/2020-дос та матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ "ДЕЙВЕСТ" (код 39430951) по взаємовідносинах з ТОВ "ЗАХІДНА НАФТОГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код 33064160), ПП "САЛИВОНІВСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД" (код 00372517), ТОВ «АКРІС АГРО ГРУП» (код 41846549), ТОВ «АКРІС ГРУП» (код 41848145) за період з січня по серпень 2020 року завищили податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 13,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час проведення обшуку 24.12.2020 за адресою житлового приміщення ОСОБА_5 , яка являється фінансовим директором ТОВ «ДЕЙВЕСТ», а саме: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено системний блок в корпусі чорного кольору ASUS i-CURVG+ у кількості 1 шт.

Під час проведення обшуку 24.12.2020 за адресою житлового приміщення (домашня адреса) керівника контрольно-ревізійного відділу ТОВ "ДАЙВЕСТ" та на даний час директора ТОВ "АКРІС-ГРУП" та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП" ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено: ноутбук сірого кольору марки HP ProBook 4540s, s|n 2CE2412QH3; ноутбук темно червоного кольору марки «Samsung» model:NP53543cAO4Ru виявлений в надломленному на дві частини стані; надломлений флешнакопичувач.

Під час проведення обшуку 24.12.2020 за адресою житлового приміщення (домашня адреса) бухгалтера ТОВ "АКРІС-ГРУП" ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено мобільний телефон сірого кольору XIOMI, imei: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 ; мобільний телефон рожевого кольору марки «Iphone», imei: НОМЕР_3 .

Зважаючи на викладене, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що вилучені електронні носії інформації, використовувались невстановленими особами з метою умисного ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах у звязку із чим в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладені на них арешту.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання.

Розгляд клопотання здійснюється згідно з вимогами ст.ст. 222, 162, ч. 2, ч. 4, ст. 27 КПК без участі власника майна, у зв`язку з наявною можливістю вчинення дій, спрямованих на відчуження та розтрату вказаного майна.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя встановив наступне.

Восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 03.12.2020 до ЄРДР за №0000574, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "ДЕЙВЕСТ" встановлено, що дане підприємство лише документально придбало дизельне пальне у ТОВ "ЗАХІДНА НАФТОГАЗОВА КОМПАНІЯ" на суму 14,4 млн. грн. ПДВ, та цукор у ТОВ "САЛИВОНКІВСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД" на суму 1,4 млн. грн. ПДВ у той час як реалізація придбаних ТМЦ відсутня, тобто проведені безтоварні операції з метою формування "штучного" податкового кредиту, оскільки згідно податкової звітності на балансі підприємства транспортні засоби, які могли б здійснювати будь-які сільськогосподарські роботи відсутні.

За рахунок безтоварних операцій з вказаними підприємствами ТОВ "ДЕЙВЕСТ" сформував у 2020 році податковий кредит з ПДВ та здійснив експорт сої та кукурудзи, яку придбав у виробників, на адресу підприємств-нерезидентів, та у подальшому відшкодував ПДВ на суму 21,9 млн. грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що вигодонабувачі вказаної схеми ухилення від сплати податків є ТОВ "АКРІС-ГРУП" та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП», які входять до групи компаній "АГРАРНІ СИСТЕМНІ ТЕХНОЛОГІЇ", де ТОВ "ДЕЙВЕСТ" є лише одним із учасників групи.

У ході аналізу номенклатури товарів (за даними ЄРПН) підприємствами ТОВ "АКРІС-ГРУП" та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП" задекларовано придбання добрив, оренду с/г техніки, обробку землі, суборенду рухомого майна та транспортні послуги від наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ "ДЕЙВЕСТ", ТОВ "ФГ АГРАРНІ ТЕХНОЛОГІЇ", ТОВ "РОНАЛДО КОМПАНІ", ТОВ "АКРІС АГРО" на суму 33,7 млн. грн. ПДВ, які мають ознаки «транзитних» підприємств.

24.12.2020 під час проведення обшуку, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 18.12.2020 у справі №1-кс/759/6723/20, за адресою житлового приміщення ОСОБА_5 , яка являється фінансовим директором ТОВ «ДЕЙВЕСТ», а саме: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено системний блок в корпусі чорного кольору ASUS i-CURVG+ у кількості 1 шт.

24.12.2020 під час проведення обшуку, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 17.12.2020 у справі №1-кс/759/6724/20, за адресою житлового приміщення домашня адреса керівника контрольно-ревізійного відділу ТОВ "ДАЙВЕСТ" та на даний час директора ТОВ "АКРІС-ГРУП" та ТОВ "АКРІС АГРО ГРУП" ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено наступне: ноутбук сірого кольору марки HP ProBook 4540s, s|n 2CE2412QH3; ноутбук темно червоного кольору марки «Samsung» model:NP53543cAO4Ru виявлений в надломленному на дві частини стані; надломлений флешнакопичувач.

24.12.2020 під час проведення обшуку, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 17.12.2020 у справі №1-кс/759/6672/20, за адресою житлового приміщення домашня адреса бухгалтера ТОВ "АКРІС-ГРУП" ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено наступне: мобільний телефон сірого кольору XIOMI, imei: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 ; мобільний телефон рожевого кольору марки «Iphone», imei: НОМЕР_3 .

Постановою слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві від 28.12.2020 виявлені та вилучені під час обшуку речі та документи визнано речовими доказами.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Враховуючи, що системний блок в корпусі чорного кольору ASUS i-CURVG+ у кількості 1 шт., ноутбук сірого кольору марки HP ProBook 4540s, s|n 2CE2412QH3, ноутбук темно червоного кольору марки «Samsung» model:NP53543cAO4Ru виявлений в надломленному на дві частини стані, надломлений флешнакопичувач, мобільний телефон сірого кольору XIOMI, imei: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , мобільний телефон рожевого кольору марки «Iphone», imei: НОМЕР_3 визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, клопотання прокурора слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000574 від 03.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку:

- 24.12.2020 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на: системний блок в корпусі чорного кольору ASUS i-CURVG+ у кількості 1 шт.;

- 24.12.2020 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме на: ноутбук сірого кольору марки HP ProBook 4540s, s|n 2CE2412QH3, ноутбук темно червоного кольору марки «Samsung» model:NP53543cAO4Ru виявлений в надломленному на дві частини стані, надломлений флешнакопичувач;

- 24.12.2020 за адресою АДРЕСА_3 , а саме на: мобільний телефон сірого кольору XIOMI, imei: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , мобільний телефон рожевого кольору марки «Iphone», imei: НОМЕР_3 .

Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1