Провадження №1-кс/127/7021/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 серпня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , 24.07.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 07.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ «Гайсинський молокозавод» (, Вінницька область, м. Гайсин, вул. Заводська, 45), упродовж липня 2016 року - червня 2019 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4 375 772 грн. та податку на додану вартість в сумі 266 039 грн., всього на суму 4 641 811 грн., шляхом безпідставного відображення операцій по реалізації товарів, робіт та послуг на суму 22 477 098 грн. в адресу суб`єктів господарювання із ознаками фіктивності та ризиковості, зокрема:ТОВ «Евіал Груп» (код за ), ТОВ «Арсенал продукт» (код за ), ТОВ «КС Транс Кепітал» (код за ), ТОВ «КМ Агротрейд» (код за ), ТОВ «Тедфорт» (код за ), ТОВ «Метрономус» (код за ), ТОВ «Спектром трейд» (код за ), ТОВ «Байтрек» (код за ) та отримання фіктивних ремонтно-будівельних робіт від ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області 08.07.2020 надано дозвіл на проведення обшуку комплексу виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, м.Гайсин, вул. Лермонтова, 1, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ Гайсинський молокозавод по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з ТОВ «Евіал Груп» (код за ), ТОВ «Арсенал продукт» (код за ), ТОВ «КС Транс Кепітал» (код за ), ТОВ «КМ Агротрейд» (код за ), ТОВ «Тедфорт» (код за ), ТОВ «Метрономус» (код за ), ТОВ «Спектром трейд» (код за ), ТОВ «Байтрек» (код за ), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2016 року по 30.06.2019 року, ТОВ "ТД ОПТ-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 43326792); ТОВ "ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 43031922); ТОВ "АЕКОМ" (код за ЄДРПОУ 42932921); ТОВ "СПЕШАРС" (код за ЄДРПОУ 42742941); ТОВ "БІЗНЕС МЕНС КЛАБ" (код за ЄДРПОУ 42594713); ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 42226852); ТОВ "ЗАХІДІНВЕСТКОМ" (код за ЄДРПОУ 42039716); ТОВ "КОМПАНІЯ "СТЕРХ-УЛЬТРА" (код за ЄДРПОУ 41690620); ТОВ "МІЛКМІТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 41507279); ТОВ "ІНТЕРСТЕЛЛАР ФУД КОНСАЛТИНГ" (код за ЄДРПОУ 41298004); ТОВ "АРГОТРЕЙД ГРУП" (код за ЄДРПОУ 40510102)за період з 01.07.2019 по теперішній час, в тому числі: договорів, додаткових угод, додатків до них, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, видаткових накладних, податкових накладних, договорів перевезення вантажів автомобільним транспортом, санітарні та якісні сертифікати, свідоцтва, довідки, журналів в`їзду-виїзду автомобільного транспорту та/або інших документів у яких зазначено час прибуття(вибуття), марку та державний номерний знак автомобіля для завантаження та розвантаження, актів які складалися у випадку перевантаження вантажу у процесі його перевезення на інший автомобіль, товарно-транспортних накладних, претензій на відшкодування збитків, завданих/отриманих в результаті порушення однією із сторін укладених договорів/угод його умов або в результаті втрати, недостачі, псування або ушкодження вантажу, платіжних документів, доручень, прибуткових касових ордерів, чекових книжок, приймальних квитанцій, рахунківфактури, банківських виписок з оплати товарів/робіт/послуг, зняття інформації з комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації (флеш-накопичувачі, DVD-R носії та подібне), на яких відображені господарські операції цього Товариства, чорнових записів та матеріалів подвійного(чорнового) бухгалтерського та податкового обліку про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі інших фіктивних підприємств, мобільних телефонів, по яких ведуться (відбувались) переговори причетних до вчиненого злочину осіб між собою та зі особами, які контролюють вищевказані фіктивні юридичні особи, та інших речей, предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

За результатами проведеного обшуку 22.07.2020 з поміж речей та документів, які зазначені в вищевказаній ухвалі суду, слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області вилучено два системні блоки до комп`ютерного обладнання на яких може міститися інформація підтверджуюча або спростовуюча факти вчинення даного кримінального правопорушення. Оскільки під час слідчої дії зняти інформацію з комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації (флеш-накопичувачі, DVD-R носії та подібне), на яких відображені господарські операції цього Товариства, чорнових записів та матеріалів подвійного (чорнового) бухгалтерського та податкового обліку про ведення господарської діяльності не представилось за можливе у зв`язку із відсутністю технічної можливості, тому дане обладнання було вилучено та запаковано до картонної коробки, яку опечатано біркою з підписами понятих та учасників слідчої дії.

Вказане тимчасово вилучене майно має значення для встановлення істини у кримінальному провадженню та являється речовим доказом, а також предметом скоєного кримінального правопорушення.

Також вище вказані речі мають важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
У зв`язку з цим, з метою забезпечення збереження доказів злочину, забезпечення застосування спеціальної конфіскації, всебічного, повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в накладенні арешту на майно, а саме: системний блок під назвою «Asus» за інвентарним номером №487М ТОВ «Гайсинський молокозавод», та системний блок «НР» за №GJB2K-G4VB9-44XRC-K3KBT-3GW7D. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Власник майна в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд справи був повідомлений завчасно та належним чином, про що свідчить заява слідчого. Суд вважає можливим розглянути клопотання у її відсутність відповідно до вимог ст.172 ч.1 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та вмотивованим, а тому підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що СУ Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000098 відомості по якому були внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань за від 07.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

08.07.2020 ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області надано дозвіл на проведення обшуку комплексу виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, м.Гайсин, вул. Лермонтова, 1, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ Гайсинський молокозавод по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з ТОВ «Евіал Груп» (код за ), ТОВ «Арсенал продукт» (код за ), ТОВ «КС Транс Кепітал» (код за ), ТОВ «КМ Агротрейд» (код за ), ТОВ «Тедфорт» (код за ), ТОВ «Метрономус» (код за ), ТОВ «Спектром трейд» (код за ), ТОВ «Байтрек» (код за ), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2016 року по 30.06.2019 року, ТОВ "ТД ОПТ-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 43326792); ТОВ "ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 43031922); ТОВ "АЕКОМ" (код за ЄДРПОУ 42932921); ТОВ "СПЕШАРС" (код за ЄДРПОУ 42742941); ТОВ "БІЗНЕС МЕНС КЛАБ" (код за ЄДРПОУ 42594713); ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 42226852); ТОВ "ЗАХІДІНВЕСТКОМ" (код за ЄДРПОУ 42039716); ТОВ "КОМПАНІЯ "СТЕРХ-УЛЬТРА" (код за ЄДРПОУ 41690620); ТОВ "МІЛКМІТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 41507279); ТОВ "ІНТЕРСТЕЛЛАР ФУД КОНСАЛТИНГ" (код за ЄДРПОУ 41298004); ТОВ "АРГОТРЕЙД ГРУП" (код за ЄДРПОУ 40510102)за період з 01.07.2019 по теперішній час, в тому числі: договорів, додаткових угод, додатків до них, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, видаткових накладних, податкових накладних, договорів перевезення вантажів автомобільним транспортом, санітарні та якісні сертифікати, свідоцтва, довідки, журналів в`їзду-виїзду автомобільного транспорту та/або інших документів у яких зазначено час прибуття(вибуття), марку та державний номерний знак автомобіля для завантаження та розвантаження, актів які складалися у випадку перевантаження вантажу у процесі його перевезення на інший автомобіль, товарно-транспортних накладних, претензій на відшкодування збитків, завданих/отриманих в результаті порушення однією із сторін укладених договорів/угод його умов або в результаті втрати, недостачі, псування або ушкодження вантажу, платіжних документів, доручень, прибуткових касових ордерів, чекових книжок, приймальних квитанцій, рахунківфактури, банківських виписок з оплати товарів/робіт/послуг, зняття інформації з комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації (флеш-накопичувачі, DVD-R носії та подібне), на яких відображені господарські операції цього Товариства, чорнових записів та матеріалів подвійного (чорнового) бухгалтерського та податкового обліку про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі інших фіктивних підприємств, мобільних телефонів, по яких ведуться (відбувались) переговори причетних до вчиненого злочину осіб між собою та зі особами, які контролюють вищевказані фіктивні юридичні особи, та інших речей, предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

За результатами проведеного обшуку 22.07.2020 з поміж речей та документів, які зазначені в вищевказаній ухвалі суду, слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області вилучено системний блок під назвою «Asus» за інвентарним номером №487М ТОВ «Гайсинський молокозавод», та системний блок «НР» за №GJB2K-G4VB9-44XRC-K3KBT-3GW7D.

Згідно ст. 168 ч. 2 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Згідно ст. 236 ч. 7 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Наведене свідчить про те, що вилучені системні блоки не входять до переліку речей, щодо яких ухвалою про проведення обшуку надано дозвіл, а тому дане майно є тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 173 ч. 2 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 170 ч. 3 КПК України у випадку, передбаченою ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Наведене свідчить проте, що вищевказані речі, які були вилучені під час обшуку є тимчасовим вилученим майном та відповідно до ст. 98 КПК України мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому дане майно підлягає накладенню арешту.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 167, 170, 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено 22.07.2020 під час проведення санкціонованого обшуку комплексу виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на системний блок під назвою «Asus» за інвентарним номером №487М ТОВ «Гайсинський молокозавод», та системний блок «НР» за №GJB2K-G4VB9-44XRC-K3KBT-3GW7D шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.
Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 .

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: