Комінтернівський районний суд м.Харкова
Номер провадження № 1-кс/641/2330/2020 Справа № 641/8457/20
УХВАЛА
24 листопада 2020 року Комінтернівський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що 13.08.2020 до Слобідського відділу ХМП №5 надійшла заява ОСОБА_5 про те, що група осіб на території слобідського району м. Харкова не санкціоновано змінює відомості. Котрі вноситься в базу податковий блок.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ) здійснило поставку на адресу ФОП ОСОБА_6 товарів згідно ТТН №0636 від 03.04.2020 року.
З метою підтвердження законності зазначеної операції надіслано запити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 26.08.2020 на адресу: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , на ім`я керівника ОСОБА_7 , але відповідь не отримано. З відкритих джерел а саме бази юридичних та фізичних осіб встановлено що 10.09.2020 змінено керівника та власника на ОСОБА_8 та адресу реєстрації на АДРЕСА_3 , на наданий запит в порядку ч.2 ст. 93 КПК відповідь отримано не було. Здійсненим виїздом на адресу реєстрації ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_4 встановлено, за даною адресою мешкає ОСОБА_9 м.т. НОМЕР_2 , котра пояснила що, ОСОБА_8 за даною адресою не мешкає та ніколи не мешкала та така жінка їй не відома.
З метою встановлення відображення зазначеної угоди в базі податковий блок, було надано запит до ІНФОРМАЦІЯ_2 в порядку ч.2 ст. 93 КПК України та отримана відмову.
ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомило що, документи надані не були в зв`язку з їх відсутності по причині стану платника 65 (платник з наступного року) основне місце обліку. На дату надання інформації платник до ІНФОРМАЦІЯ_2 не звітує, документи до яких необхідно надати тимчасовий доступ до речей та документів відповідно ухвали Комінтернівського районного суду м. Харкова по справі №641/8457/20, відсутні. Таким, чином для отримання тимчасового доступу до речей і документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ) пропонуємо звернутись до ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Враховуючи, те що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вилучені документи в подальшому будуть використані як доказ у кримінальному провадженні.
В судове засіданні слідчий не з`явився надав до суду заяву про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається вказане клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
-перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
-самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
-не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність, передбачених ст.132, ч.5 ст.163 та ч.6 ст.163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,-
Надати тимчасовий доступ групі слідчих у складі старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_10 , слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_11 , старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_12 з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_4 розташованої за адресою: АДРЕСА_5 , копії у електронному або паперовому вигляді, документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ) податковий розрахунок доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1Д), інформація про зареєстровані податкові накладні по покупцях та продавцях з номенклатурою товару, податкові декларації з ПДВ, на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, податкові декларації з податку на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, форму 20 ОПП, фінансову звітність,податкові декларації з податку на додану вартість з додатками до них за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника. Документи суб`єкта господарської діяльності які надавались до податкових декларацій з податку на додану вартість за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника. Критерії відповідності на право отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у разі наявності). Письмові повідомлення про невідповідність платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на автоматичне бюджетне відшкодування, з наданням детального пояснення і розрахунків за критеріями, значення яких не дотримано (у разі наявності). Реєстри заяв про повернення суми бюджетного відшкодування платнику податку. Матеріали проведених камеральних, документальних (виїзних та невиїзних) перевірок щодо правомірності заявлених до відшкодування сум податку на додану вартість (накази, направлення, акти, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги). Матеріали проведених документальних перевірок (виїзних, невиїзних, планових позапланових), а саме: акти (довідки) перевірок (з додатками), податкові повідомлення рішення, матеріали оскарження у разі їх наявності. Висновки про суми відшкодування податку на додану вартість які були надані до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 . Матеріали проведеної судово претензійної роботи (клопотання, судові ухвали, рішення, постанови) стосовно питань відшкодування суб`єкту господарювання податку на додану вартість, нарахованої пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість, скасування податкових повідомлень рішень про зменшення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість. Копії карток особових рахунків по податку на додану вартість та відшкодування податку на додану вартість. Інформація про суми податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, узгоджена за результатами оскарження з урахуванням зміни розміру залишку невідшкодованого податку на додану вартість. Інформація про нараховану пеню на суму бюджетної заборгованості в особовому рахунку платника на рівні 120 відсотків річних від облікової ставки ІНФОРМАЦІЯ_6 . Підтвердження сплати на користь платника податків пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника. Листування суб`єкта господарської діяльності з контролюючим органом по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість. Внутрішнє листування по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість. Фінансова звітність. Інформація про наявні рахунки відкриті платнику податків в установах банків. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ). Наявні вхідні та складені податкові інформації по суб`єкту господарювання. Інформація щодо реєстрації податкових накладних по покупцям та продавцям з зазначенням номенклатуру товару, ІР адресу з котрих надходили звіти.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяці , тобто до 25.12.2020 року.
Роз`яснити , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 165 КПК України виготовлено два оригінали ухвали , один з яких залишається в матеріалах справи.
Інший примірник оригіналу ухвали видати для подальшого виконання старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя- ОСОБА_1