КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/4234/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 вересня 2020 року місто Київ
Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Міжнародний експрес» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27 липня 2020 року,
за участю:

прокурора ОСОБА_7 ,

представників власника майна ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27.07.2020 року задоволено частково клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 та накладено арешт на суму завданих державі збитків, яка підлягає сплаті до державного бюджету, тобто на загальну суму 8 237 496 грн. та заборонено відчужувати кошти в частині видаткових операцій крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська. 100: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (840 - долар сша), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (978 - евро), № НОМЕР_3 (980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду (із зазначенням на другому примірнику ухвали) та в подальшому зупинено видаткові операції з грошовими коштами, які надходять, або надійшли та вже знаходяться на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати.
Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «Міжнародний експрес» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, у якій просить скасувати повністю ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27.07.2020 року.
В обґрунтування доводів апеляційної скарги представник зазначає, що ТОВ «Міжнародний експрес» є реальною компанією, котра здійснює експортно-імпортні операції з 2008 року, накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках товариства призводить до порушення конституційних прав громадян України та суб`єктів господарювання.
ТОВ «Міжнародний експрес» здійснює перевезення, а митне оформлення здійснює Підрозділ органу доходів і зборів, що розташований за адресою: м. Київ, вул. Є.Харченка, буд. 64, перевізник не зобов`язаний перевіряти надані замовником документи щодо їх достовірності та точності.
Представник зазначає, що в повідомленні про виявлене кримінальне правопорушення відсутня дата підписання даного документу, разом з тим, згідно відтиску штампу на вказаному повідомленні вбачається, що останнє зареєстровано 19.05.2020 року, а відповідно витягу з ЄРДР відомості про кримінальне провадження внесені 21.05.2020 року, тобто з порушенням вимог ч. 1 ст. 214 КПК України.
Прокурором не було доведено підстав для накладення арешту на майно, передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України, про які йдеться в клопотанні, грошові кошти не відповідають критеріям, зазначеним ст. 98 КПК України, тому постанова про визнання їх речовими доказами є формальною. Речові докази це матеріальні об`єкти, а безготівкові грошові кошти не є такими.
ТОВ «Міжнародний експрес» є добросовісним набувачем грошових коштів, державі не було завдано збитків, а накладення на них арешту є не спів мірним та не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи зазначеного товариства потребам досудового розслідування і при вказаних обставинах порушує справедливий баланс між інтересами власника, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження, що у свою чергу нівелює накладення арешту на таке майно з метою забезпечення збереження доказів.
Заслухавши доповідь судді, пояснення представників, які підтримали апеляційну скаргу та просили її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, просив залишити ухвалу слідчого судді без змін, вивчивши матеріали судового провадження та доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.
Як вбачається з матеріалів судового провадження, слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000266 від 21.05.2020 року ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні.
Орган досудового розслідування зазначає, що службові особи ТОВ «Міжнародний Експрес» () зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Черняховського, 29, в особі директора ОСОБА_9 , за попередньою домовленістю із групою осіб у період 2019-2020 року з метою умисного ухилення від сплати податків впровадили злочинну схему, яка полягає у пересиланні на підставних фізичних осіб через митний кордон України під виглядом міжнародних експрес-відправлень, товарів та подальшої їх реалізації за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи Державних цільових фондів податку на додану вартість на суму 5 491 664 грн. та мита на суму 2 745 832 грн., всього податків та зборів на суму 8 237 496 грн. Зазначені відомості підтверджуються висновком експерта за результатами проведення дослідження № 1- 18/05/2019-дос від 18.05.2020 року.
Головним управлінням ДФС у м. Києві отримано лист Державної Митної служби України № 7.8-1/20/6/3026 від 17.02.2020 року, відповідно до якого встановлено, що протягом 2019-2020 року, ряд фізичних осіб, які відповідно до адресних відомостей знаходяться в межах міста Києва на постійній основі отримували міжнародні експрес-відправлення з товарами, перевізником ТОВ «Міжнародний експрес» (), що вказує на можливе комерційне призначення таких товарів та здійснення їх одержувачами підприємницької діяльності без державної реєстрації. За наслідками такої діяльності до Державного Бюджету України та Державних цільових фондів не надходять податки та збори у повному обсязі.
Згідно вищевказаного листа, 565 осіб - громадян міста Києва, за документами отримали по 10 і більше відправлень з товарами на загальну суму 27 458 320,17 грн.
Такі партії товарів надходять без належно оформлених товаросупровідних документів, визначених Порядком пересилання поштових відправлень від 12.05.2006 року, а саме - митної декларації CN 23 та бланк-пачки СР 72 на адресу умовних одержувачів громадян України, з метою дрібнення партії товарів, що призводить до ухилення від сплати податків.
Крім того, під час досудового розслідування, випадковим чином обрано 13 осіб із отриманого від ДМС України списку, які відповідно до документів ТОВ «Міжнародний експрес» отримували поштові відправлення.
В рамках кримінального провадження, 20.07.2020 року - 21.07.2020 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 липня 2020 року проведено обшук за адресою діяльності ТОВ «Міжнародний експрес» - м. Київ, вул. Є. Харченко, 64.
Під час обшуку встановлено експрес накладні виписані на підставних осіб, копії паспортів таких осіб, а також інші предмети речі і документи, що свідчать про використання реєстраційних даних таких осіб для прикриття незаконної діяльності.
Внаслідок вищезазначеної діяльності ТОВ «Міжнародний експрес», податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, оминають систему оподаткування України.
Постановою слідчого від 21.07.2020 року грошові кошти, розміщені на рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» відкритих у банківських установах, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
24.07.2020 року прокурор відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на суму, яка підлягає сплаті до державного бюджету, тобто на загальну суму 8 237 496 грн. та заборонено відчужувати кошти в частині видаткових операцій крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська. 100: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (840 - долар сша), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (978 - евро), № НОМЕР_3 (980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду (із зазначенням на другому примірнику ухвали) та в подальшому зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які надходять, або надійшли та вже знаходяться на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати.
Зобов`язати представників АТ «Альфа-Банк» надати прокурору Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , а також іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, а також іншим слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві, які входять до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, перелік яких зазначений у клопотанні, інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки, на момент надання до АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) ухвали для виконання накладення арешту на вищевказані рахунки, та в подальшому інформувати СУ ГУ ДФС у м. Києві (за адресою: м. Київ. вул. Шолуденка, 31) про залишок грошових коштів на арештованих рахунках на запит слідчого.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27.07.2020 року клопотання прокурора задоволено частково та накладено арешт на суму завданих державі збитків, яка підлягає сплаті до державного бюджету, тобто на загальну суму 8 237 496 грн. та заборонено відчужувати кошти в частині видаткових операцій крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська. 100: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (840 - долар сша), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (978 - евро), № НОМЕР_3 (980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду (із зазначенням на другому примірнику ухвали) та в подальшому зупинено видаткові операції з грошовими коштами, які надходять, або надійшли та вже знаходяться на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою, зокрема, і збереження речових доказів.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
У відповідності до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено у встановленому цим КПК порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Приймаючи рішення, слідчий суддя місцевого суду зазначених вимог закону дотримався.
Задовольняючи дане клопотання, слідчий суддя, прийшов до висновку про наявність підстав, передбачених ст. 170 КПК України, для накладення арешту на вищевказані грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес», оскільки вони в даному кримінальному провадженні відповідають критеріям, визначеним в ст. 98 КПК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 цього Кодексу речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Посилаючись у клопотанні на необхідність накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Міжнародний експрес», прокурор повинен був зазначити, яке відношення останні мають до вчинення кримінального правопорушення.
Згідно матеріалів провадження, 20.07.2020 року - 21.07.2020 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 липня 2020 року проведено обшук за адресою діяльності ТОВ «Міжнародний експрес» - м. Київ, вул. Є. Харченко, 64 та вилучено речі та документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.
Прокурор зазначає, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .. ОСОБА_22 під час опитувань та допитів повідомили, що не мають жодного відношення до ТОВ «Міжнародний Експрес», послугами такої компанії школи не користувалися, та у більшості випадків взагалі ніколи не здійснювали замовлення товарів із закордону.
У зв`язку із чим, в органу досудового розслідування були достатні підстави вважати, що грошові кошти ТОВ «Міжнародний експрес» набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, останні визнані речовими доказами у кримінальному провадженні відповідно до вмотивованої постанови слідчого в ОВС СВРОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_23 від 21.07.2020 року. Відтак, доводи представника щодо не доведеності грошових коштів ознакам речового доказу, колегія суддів не приймає до уваги.
Також, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси ТОВ «Міжнародний експрес» з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, всупереч доводам представника, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), з метою забезпечення їх збереження, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.
Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, задовольняючи клопотання органу досудового розслідування, діяв у спосіб і у межах діючого законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності. При цьому колегія суддів враховує і те, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 174 КПК України власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Доводи представника щодо порушення органом досудового розслідування вимог ч. 1 ст. 214 КПК України, колегія суддів не приймає до уваги, оскільки 20.05.2020 слідчий ОСОБА_24 розписав повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення до внесення в ЄРДР, та 21.05.2020 року о 17 год. 55 хв. останнє було внесено до ЄРДР.
Інші доводи представника не є безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.
Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, зі змісту апеляційної скарги колегією суддів не виявлено, тому апеляційна скарга представника задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,
ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27 липня 2020 року, якою задоволено частково клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 та накладено арешт на суму, яка підлягає сплаті до державного бюджету, тобто на загальну суму 8 237 496 грн. та заборонено відчужувати кошти в частині видаткових операцій крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська. 100: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (840 - долар сша), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (978 - евро), № НОМЕР_3 (980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду (із зазначенням на другому примірнику ухвали) та в подальшому зупинено видаткові операції з грошовими коштами, які надходять, або надійшли, та вже знаходяться на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, залишити без змін, а апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Міжнародний експрес» ОСОБА_6 , залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

__________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4