У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09.07.2020 Справа №607/10614/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшої слідчої з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Старша слідча з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернулася до суду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 07.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:

1. Інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 з 01.01.2017 (якщо рахунок відкритий пізніше з дати відкриття рахунку) по дату винесення судового рішення (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

2. Копій документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків: НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 .

Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши сліду, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 07.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області справа №607/6294/20 від 24.04.2020, яка надійшла до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області 06.05.2020, якою зобов`язано відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_2 за внесення відомостей про кримінальні правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, внести відомості про кримінальні правопорушення, викладені в заявах адвоката ОСОБА_6 в інтересах ОСОБА_7 від 27.02.2020 та 26.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Згідно заяв адвоката ОСОБА_6 в інтересах ОСОБА_7 від 27.02.2020 та 26.03.2020, встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) шляхом приховування в податковій звітності реалізації від не облікованої продукції ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Зокрема в заяві про злочин від 27.02.2020, ОСОБА_7 вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016-2019 років торгувало товаром, який не був поставлений на облік, внаслідок чого ухилились від сплати податків.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, допитаний як свідок ОСОБА_7 , згідно свідчень якого встановлено, що з серпня місяця 2016 року він працевлаштувався торговим працівником до ФОП ОСОБА_8 . В його обов`язки як торгового представника входило пошук нових клієнтів, приймання замовлень для поставки товарно-матеріальних цінностей та збирання грошових коштів за поставлені товари. Протягом 2016-2019 років користувався робочим номером телефону НОМЕР_5 , який йому видали після прийняття на роботу. Вид діяльності ФОП ОСОБА_8 - реалізація молочних виробів, бакалії.

Зі слів ОСОБА_7 , приймання замовлення здійснювалось в наступному порядку, клієнт робив у нього, як у торгового представника підприємства, замовлення, після чого він скидав перелік товарно-матеріальних цінностей, сформованих в програмці (назва програмки PALM ORDER) на робочому телефоні, оператору чи бухгалтеру - ОСОБА_9 або ОСОБА_8 , або оператору на ім`я ОСОБА_10 (її даних не знає), які в подальшому перевіряли їх по наявності на складі та оформляли в накладну. Після оформлення накладної, завідувачем складу і комплектувальниками комплектувався замовлений товар та після видачі товару завідувачем складу згідно попередньо сформованої накладної, водієм разом із накладними доставлявся клієнту.

В накладній постачальником зазначався Молочний дім, без інших ідентифікаційних даних постачальника, печатки та підписів. В разі оформлення офіційної накладної, коли це вимагав клієнт, постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_8 з ідентифікуючими даними, підписом та печаткою.

Оплата за поставлений товар могла проводився по факту поставленого товару водієві, який в подальшому передавав грошові кошти ОСОБА_9 або ОСОБА_11 , або з відтермінуванням оплати. По відтермінованій оплаті товару велись зведені дані бухгалтером ОСОБА_12 під керівництвом ОСОБА_8 , зведені дані яких видавались ОСОБА_7 (зі слів гр. ОСОБА_7 ) три рази на тиждень для контролювання дебіторської заборгованості клієнтів. У зведених даних вказувався постачальник « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без ідентифікуючих даних з переліком клієнтів, дати поставки товарів, термін відтермінування та заборгованість. Також постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_8 , у випадку коли клієнти вимагали офіційних документів на поставку товарно-матеріальних цінностей.

Зі слів гр. ОСОБА_7 з лютого місяця 2019 року створене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновником якого виступала ОСОБА_13 , де він офіційно був працевлаштований на посаду торгового представника товариства, в його обов`язки входили ті ж самі обов`язки, що і під час його роботи у ФОП ОСОБА_8 .

Оформлення накладних здійснювалось таким же самим способом, постачальником зазначався Молочний дім, без інших ідентифікуючих даних та печатки товариства та підписів службових осіб. Проте були і клієнти, які вимагали офіційні документи з відповідними супровідними документами до замовленого товару, в такому випадку, бухгалтерією виписувалась накладна, де постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_8 із ідентифікуючими даними, де був підпис і печатка ФОПа.

Основними покупцями товарно-матеріальних цінностей були: ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , вказані підприємці зареєстровані в м. Тернопіль, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФОП ОСОБА_19 . Зі слів гр. ОСОБА_7 , в його обов`язки входило, в тому числі, збирання грошових коштів дебіторської заборгованості клієнтів. Тижнева виручка від реалізації не облікованої продукції, отриманої від клієнтів, якими він займався могла становити 1-2млн. грн. Окрім нього (зі слів ОСОБА_7 ) на товаристві працювало ще сім торгових представників, які таким же чином працювали як він, і мали орієнтовно таку кількість клієнтів як і він, відповідно і отриману грошову виручку від реалізації не облікованої продукції.

Також зі слів гр. ОСОБА_7 , грошові кошти, отримані від дебіторської заборгованості клієнтів, скидав на карткові рахунки наступних осіб: ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_13 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , реквізити яких із зазначенням прізвищ, імен та по батькові йому скидали на Viber ОСОБА_8 , ОСОБА_13 або ОСОБА_9 . В подальшому, про підтвердження перекидання грошових коштів на карткові рахунки, ОСОБА_7 скидав фото чеків ОСОБА_8 та ОСОБА_34 через Viber, на номер телефону НОМЕР_6 . Залишок грошових коштів ОСОБА_7 завозив на офіс за адресою: АДРЕСА_2 та передавав ОСОБА_8 або ОСОБА_9 , які вони зберігали в окремому кабінеті за вказаною адресою, де був сейф. Ключі від вказаного кабінету знаходились у ОСОБА_8 .

Крім того, згідно свідчень ОСОБА_7 встановлено, що грошові кошти отримані від реалізації не облікованої продукції, які він перераховував на карткові рахунки фізичних осіб, за період з 2018 по 2019 рік, становило близько 16 млн. грн., вказане підтверджується наданими до заяви про вчинення кримінального правопорушення від 26.03.2020 року фотографіями чеків про перерахування грошових коштів ОСОБА_7 на карткові рахунки, в тому числі: НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 .

Згідно сервісу визначення банку за номером картки за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_5 , встановлено, що банківська установа, яка видала вищевказані карткові рахунки є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Згідно з ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п. п. 1,2 ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документі.

Враховуючи наведене, а також те, що інформація про рух коштів по картковому НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_5 та інші речі і документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшої слідчої з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_35 , заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_36 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_39 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_40 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_41 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_42 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_43 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:
1. Інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 з 01.01.2017 (якщо рахунок відкритий пізніше з дати відкриття рахунку) по 09.07.2020 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).
2. Копій документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків: НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 .
Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1