Справа№751/7522/19
Провадження №1-кс/751/1916/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 жовтня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю:

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого відділу слідчої управління Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування,

встановив:

Слідча відділу слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_4 звернулася до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_5 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 30.09.2019 року на строк шість місяців, тобто до 19.04.2021 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 30.09.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвалою Новозаводського районного суду м. Чернігова від 29.08.2019 року зобов`язано СУ ФР ТУ ДФС у Чернігівській області внести відомості до ЄРДР на підставі заяви ОСОБА_6 від 14.08.2019 року, згідно якої службові особи АТ «Будіндустрія» внаслідок реалізації бетону за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку в період 2013-2019 років, ухилились від сплати податків, чим вчинили злочин передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що у період 2013-2019 років борг зі сплати податків та зборів в АТ «Будіндустрія» () відсутній.

На даний час АТ «Будіндустрія» не має узгоджених податкових зобов`язань перед бюджетом (борг зі сплати податків та зборів відсутній), тобто відсутній факт заподіяння наслідків у вигляді ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах, що є обов`язковою ознакою об`єктивної сторони складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Таким чином, органом досудового розслідування не встановлено прямого умислу службових осіб АТ «Будіндустрія», направленого на ухилення від сплати податків, а також самого факту заподіяння службовими особами АТ «Будіндустрія» небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження коштів до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, тобто у діях службових осіб АТ «Будіндустрія» відсутні об`єктивна та суб`єктивна сторони складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

Повідомлення про підозру у кримінальному провадженні нікому не оголошувалось.

01.10.2020 року кримінальне провадження, внесене 30.09.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055, закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст 284 КПК Укрїни, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

13.10.2020 року прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження.

Згідно постанови прокурора процесуальне рішення є не обґрунтованим та передчасним, у ході досудового розслідування не проведено ряд слідчих дій для встановлення всіх обставин справи.

Згідно постанови прокурора необхідно встановити та допитати в якості свідків водіїв, які здійснювали перевезення товарів, у тому числі провести одночасні допити осіб, та належним чином проаналізувати, із залученням фахівців, журнали реєстрації в`їзду - виїзду автотранспорту з території підприємства АТ «Будіндустрія», а також у разі необхідності провести позапланову перевірку.

Оскільки строк досудового розслідування відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України закінчується 19.10.2020 року, виникла необхідність у його продовженні на 6 місяців.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені у ньому. Пояснив, що згідно постанови прокурора досудове розслідування проведено не в повному обсязі, необхідно провести ряд слідчих дій та прийняти процесуальні рішення, тому просить продовжити строк досудового розслідування до 6 місяців.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження № 0000055 від 30.09.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 19.10.2020 року.

Згідно із ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частина 2 статті 294 КПК України передбачає, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України віднесено до нетяжких злочинів.

Із досліджених у судовому засіданні доказів вбачається, що досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000055 від 30.09.2019 року з об`єктивних причин не може бути закінченим у строк визначений п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України, оскільки необхідно провести ряд слідчих дій, а саме : встановити та допитати в якості свідків водіїв, які здійснювали перевезення товарів, в тому числі провести одночасні допити осіб, та належним чином проаналізувати із залученням фахівців журнали реєстрації в`їзду - виїзду автотранспорту з території підприємства АТ «Будіндустрія», у разі необхідності провести позапланову перевірку; крім того у кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру.

Тому наявні підстави визначені ч. 1 ст. 294 КПК України для продовження строку досудового розслідування в межах строків визначених п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України слідчим суддею. Враховуючи визначений обсяг слідчих дій, слідчий суддя визнає що клопотання є обґрунтованим, а строк є необхідним та достатнім для досудового розслідування.

Керуючись статтями 115, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчої відділу слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 30.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на строк 6 місяців, тобто до 19.04.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Повний текст ухвали оголошено 21 жовтня 2020 року о 15 год. 25 хв

Слідчий cуддя ОСОБА_1