н/п 1-кс/766/6092/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.07.2020 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області, за участю секретаря ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000040 від 26.06.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на предмети та документи, вилучені в ході огляду місця події 25.06.2020 - гаражного приміщення № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4 (відомості про кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР за № 0000040), а саме:

- 266 шт. картонних упакувань із герметичними поліетиленовими резервуарами всередині «бег-ін-бокс», місткістю 10л., наповнених рідиною із запахом винної продукції, із позначеннями на упакуваннях «Смачне розливне вино», виробник ПП «БАСТАРДО», Україна, Одеська область, Болградський район, с. Кубай, вул. Кубайська, б.23;

- 153 шт. картонних упакувань із герметичними поліетиленовими резервуарами всередині «бег-ін-бокс», місткістю 10л., наповнених прозорою рідиною із запахом алкогольних напоїв, без будь-яких позначень на упакуваннях та маркувань марками акцизного податку;

- 12 шт. картонних упакувань із герметичними поліетиленовими резервуарами всередині «бег-ін-бокс», місткістю 10л., наповнених рідиною коричневого кольору із запахом алкогольних напоїв, без будь-яких позначень на упакуваннях та маркувань марками акцизного податку;

- 8 пластикових пляшок місткістю 5л. та одна пластикова пляшка місткістю 10л., наповнені рідиною коричневого кольору із запахом алкогольних напоїв, без будь-яких позначень на упакуваннях та маркувань марками акцизного податку;

- аркуші паперу із надрукованими відомостями із назвами та кількістю алкогольної продукції, отриманої ФОП ОСОБА_3 11 аркушів.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000040 за фактами незаконного придбання, зберігання, транспортування з метою збуту, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Так, встановлено, що невстановлені особи протягом 2020 року незаконно придбають з метою збуту, зберігають з цією метою у приміщеннях гаражних боксів на території м. Херсона та Херсонської області, транспортують з метою збуту, а також збувають населенню на території України в тому числі і в Херсонській області незаконно виготовлені алкогольні напої.

Встановлено, що такі алкогольні напої зберігаються з метою збуту у гаражному приміщенні № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4.

Відповідно до ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою, яка ним володіє або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

25.06.2020 у зв`язку із повідомлення УОРД ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі про вчинення кримінального правопорушення, на підставі ч.3 ст.214, ч.1 ст.233 КПК України в період з 14год. 45хв. до 20год. 55 хв. було проведено огляд місця події гаражного приміщення № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4, за добровільної згоди особи, що ним володіє ОСОБА_3 .

В ході огляду місця події у вищезазначеному гаражному приміщенні виявлено та вилучено:

- 266 шт. картонних упакувань із герметичними поліетиленовими резервуарами всередині «бег-ін-бокс», місткістю 10л., наповнених рідиною із запахом винної продукції, із позначеннями на упакуваннях «Смачне розливне вино», виробник ПП «БАСТАРДО», Україна, Одеська область, Болградський район, с. Кубай, вул. Кубайська, б.23;

- 153 шт. картонних упакувань із герметичними поліетиленовими резервуарами всередині «бег-ін-бокс», місткістю 10л., наповнених прозорою рідиною із запахом алкогольних напоїв, без будь-яких позначень на упакуваннях та маркувань марками акцизного податку;

- 12 шт. картонних упакувань із герметичними поліетиленовими резервуарами всередині «бег-ін-бокс», місткістю 10л., наповнених рідиною коричневого кольору із запахом алкогольних напоїв, без будь-яких позначень на упакуваннях та маркувань марками акцизного податку;

- 8 пластикових пляшок місткістю 5л. та одна пластикова пляшка місткістю 10л., наповнені рідиною коричневого кольору із запахом алкогольних напоїв, без будь-яких позначень на упакуваннях та маркувань марками акцизного податку;

- аркуші паперу із надрукованими відомостями із назвами та кількістю алкогольної продукції, отриманої ФОП ОСОБА_3 11 аркушів.

В ході огляду будь-яких офіційних документів (договорів, накладних, актів приймання-передачі, рахунків, тощо) на придбану та отриману алкогольну продукцію виявлено не було.

В порядку ч.3 ст.214 після проведення огляду місця події відповідні відомості було внесено до ЄРДР за № 0000040.

Відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР (із змінами і доповненнями), ст.11 «Розлив алкогольних напоїв, крім продукції, зазначеної у частині другій цієї статті, здійснюється виключно у передбачену діючими стандартами скляну тару, бляшанки із харчового алюмінію, а також у сувенірні пляшки та художньо оформлений посуд із скла чи глазурованої кераміки. Розлив алкогольних напоїв, крім продукції, зазначеної у частині другій цієї статті, з вмістом спирту етилового понад 8,5% об`ємних одиниць здійснюється виключно у тару (посуд) місткістю 0,05 л, 0,1 л, 0,18 л, 0,2 л, 0,25 л, 0,275 л, 0,33 л, 0,35 л, 0,37 л, 0,375 л, 0,4 л, 0,45 л, 0,5 л, 0,61 л, 0,7 л, 0,75 л, 1,0 л і більше.

ст. 15 «Роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) або тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій».

ст. 15 «Зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб`єкта господарювання таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.

2) Податкового кодексу України, згідно ст. 226.9 якого «Вважаються такими, що немарковані:

- алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку;

- алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України, відповідно до якого здійснюються виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та/або марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції;

ст. 226.11. «Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються».

Аналізом загальнодоступного Реєстру місць зберігання алкогольних напоїв, встановлено відсутність у ньому будь яких приміщень за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4.

Аналізом загальнодоступного Ліцензійного реєстру виданих ліцензій на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, встановлено відсутність у ньому ОСОБА_3 , та місць здійснення діяльності за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, вилучені предмети предметами, вилученими з обігу, документи, в силу ч.7 ст. 237 КПК України є тимчасово вилученим майном.

Вилучені предмети та документи є предметами злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, пов`язаного із незаконним обігом підакцизних товарів, за який передбачено покарання у вигляді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів і, в силу ст.ст. 96-1, 96-2 КК України, підлягають спеціальній конфіскації. Крім того, зазначені предмети відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнані слідчим речовими доказами 25.06.2020.

Вилучені предмети належать ОСОБА_3 , проживаючому за адресою: АДРЕСА_2 .

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання, додані до них документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
Враховуючи, що слідчим не долучені до матеріалів клопотання документи, які підтверджують право власності на майно, вилучене в ході огляду місця події 25.06.2020 року, а також відомостей на підтвердження права власності гаражного приміщення № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4, відповідно клопотання підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.

Керуючись ст.ст.171, 172 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000040 від 26.06.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України повернути прокурору для усунення недоліків.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Клопотання розглянуто 02.07.2020 р. о 17 год. 59 хв.
Надати прокурору строк на усунення недоліків 72 години, відлік часу рахувати з 02.07.2020 р. з 17 год. 59 хв.

Слідчий суддяОСОБА_4