Справа № 646/8650/19
№ провадження 1-кс/646/510/2020
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.02.2020 м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 30.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

До Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 30.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області надійшла заява адвоката ОСОБА_4 (яка дії в інтересах ОСОБА_5 ) та ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харків від 21.10.2019 про зобов`язання внесення відомостей до ЄРДР відносно ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), які на протязі 2008-2019 років, шляхом приховування отриманих сум доходу від реалізації товарів, в тому числі через мережу Інтернет-магазинів, вчинили умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах.

В ході допиту заявника ОСОБА_5 встановлено, що в липні 2019 на сайті Інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ним замовлено та, в подальшому, придбано туфлі чоловічі ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за які він заплатив в безготівковій формі (шляхом перерахування коштів на банківську карту фізичної особи ОСОБА_6 , через платіжний термінал « ІНФОРМАЦІЯ_4 »).

Інформацію про Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 отримав випадково переглядаючи в мережі Інтернет оголошення з приводу продажу взуття чоловічого.

На сайті ІНФОРМАЦІЯ_2 , який його зацікавив, розміщено ряд контактних телефонів: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та НОМЕР_6 .

Після оформлення замовлення товару йому на номер телефону надійшло СМС -повідомлення з реквізитами картки " ІНФОРМАЦІЯ_4 " для здійснення передоплати за обраний товар. Номер картки « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: НОМЕР_7 , отримувач: ОСОБА_6 , сума до сплати - 2880,00 грн.

08.07.2019 через платіжний термінал " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_5 перерахував кошти за туфлі чоловічі в розмірі - 2880,00 грн. на зазначену банківську карту, згідно якої отримувачем коштів значився - ОСОБА_6 .

Отримавши коробку із взуттям та її оглянувши він побачив, що відправником посилки зазначалась - ОСОБА_7 , м. Харків, відділення № НОМЕР_8 « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у коробці з туфлями будь-яких документів, що обов`язково мали супроводжувати продаж взуття, а саме: фіскального чеку, товарного чеку, та гарантійного талону не було, що викликало у покупця сумніви, щодо його приналежності до ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Звернувшись до офіційного представника торговельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та надавши йому на огляд придбані туфлі для ретельного огляду та оцінки, встановлено, що туфлі чоловічі " ІНФОРМАЦІЯ_3 " офіційними імпортерами до України не завозились (вказаний товар (модель взуття) не імпортувався на митну територію України), а ціна туфель суттєво нижча за ринкову, що свідчить про їх ввезення поза митним контролем без відповідної сплати податків, зборів та інших платежів.

Свої покази ОСОБА_5 підтвердив ксерокопією квитанції платіжного терміналу, що підтверджує перерахування коштів на банківську картку ОСОБА_6 № НОМЕР_7 , за туфлі чоловічі та надав виписку про рух товару по « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та оригінал стікеру товарно-транспортної накладної № 8901, згідно якої відправником товару є ОСОБА_7 , місце відправки м. Харків, відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_8 .

Згідно листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від 22.10.2019 офіційним Дистриб`ютером продукції під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на території України є тільки вони.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не співпрацює з суб`єктом Інтернет-магазином ІНФОРМАЦІЯ_2 будь-яким чином та зазначений Інтернет магазин їм невідомий.

ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ) на протязі 2016-2019 років не придбавали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » як офіційного представника ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », будь-яке взуття для подальшої реалізації.

ОСОБА_6 з 06.07.1993 до 31.10.2019 був зареєстрований в якості фізичної особи підприємця. Перебував на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), здійснював діяльність на спрощеній системі оподаткування обліку та звітності, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності роздрібна торгівля з лотків і на ринках. Зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході здійснення огляду 27.11.2019 Інтернет сайту « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що на вказаному сайті розміщено оголошення «Взуття ЕССО Інтернет магазин», при відкритті сайту міститься каталог взуття, номер моделі та її ціна. В верхній частині сайту зазначено номери телефонів: НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , для здійснення замовлення товару та визначено спосіб доставки « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Будь-яких інших відомостей, що давали би можливість ідентифікувати суб`єкта господарювання, встановити його місцезнаходження та визначити власника сайту не має, що свідчить про його використання у протиправній діяльності. Що не відповідає вимогам Закону України «Про електронну комерцію», який передбачає, що його дія поширюється на суб`єктів підприємницької діяльності з необхідністю зазначення обов`язкових реквізитів для ідентифікації.

В ході проведення заходів по виконанню доручення слідчого, оперативним управлінням встановлено, що до діяльності з реалізації взуття торгової марки «ЕССО» громадянином ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) причетна ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_13 ). До обов`язків ОСОБА_8 входить відправлення взуття замовникам через відділення нової пошти.

ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_13 ) зареєстрована ІНФОРМАЦІЯ_13 25.12.2006. Перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 . Згідно реєстраційних даних податкова адреса: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. В період 2016-2019 є платником єдиного податку другої групи. Згідно АІС «Податковий блок» не має відкритих банківських рахунків.

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » надає клієнтам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » послуги «контроль оплати», зворотного переказу грошових коштів у тому числі на банківську картку та послуги «зворотної доставки» (цінних паперів та грошових коштів) при здійсненні відправлень.

Документи щодо руху грошових коштів платника податків ОСОБА_8 (код НОМЕР_13 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні об`єктивно встановити фактичні обсяги отриманих сум грошових коштів платником податків ОСОБА_8 на протязі періоду з 01.01.2016 по 31.12.2019.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні вилучення (виїмки) в завірених належним чином копіях, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не прибув, звернувся до слідчого судді з заявою про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі.

У судове засідання представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не прибули, про дату, час та місце судового засідання повідомлялись своєчасно та належним чином.

Згідно зі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, приходить до наступного.

30.10.2019 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1,2 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю - відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» дані відомості є банківською таємницею. Згідно ст. 62 п. 2 вищевказаного закону, а саме про порядок розкриття банківської таємниці, органи внутрішніх справ України мають право на отримання банківської таємниці.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що необхідна інформація перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , та сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Щодо клопотання в частині надання дозволу на отримання тимчасового доступу до речей та документів: старшому слідчому першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, та/або за дорученням ОСОБА_3 в порядку, передбаченому ст.ст. 40,41 КПК України, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_9 , оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_10 або іншим співробітникам податкової міліції на підставі постанови ОСОБА_3 про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, слідчий суддя вважає, що в даній частині клопотання слід відмовити, оскільки згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчими зазначені ОСОБА_3 , ОСОБА_11 та прокурорами зазначені ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 30.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх завірених належним чином копій, що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , Еmail ІНФОРМАЦІЯ_15 , а саме:

- документів про надання послуг «контроль оплати», «зворотної доставки» (зворотної доставки грошових коштів, документів) клієнтам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » при здійсненні відправлень, а саме: чеків, товарних накладних, експрес-накладних, товарно-транспортних накладних, чеків про оплату та відправку, а також документів про одержання посилок відправлених абонентом, декларацій на пересилання поштових відправлень, інших документів в яких відправником чи одержувачем вказано ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_13 ), паспорт НОМЕР_15 від 27.12.1995, тел. НОМЕР_16 , у період з 01.01.2016 до 31.12.2019;

- роздруківок з баз даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », які містять повні анкетні дані, серію та номер паспорту, всі пов`язані номери телефонів, іншу інформацію про: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_13 ), паспорт НОМЕР_15 від 27.12.1995, тел. НОМЕР_16 , здійснювані відправлення з додатковими послугами «контроль оплати», «зворотна доставка» (зворотна доставки грошових коштів, документів) для клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в яких одержувачем чи відправником є вищевказані особи, з вказівкою дати здійснення відправлення, номеру відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відправника та одержувача та адреси цих відділень, номерів телефонів відправника та одержувача, виду вантажу його ваги та оціночної вартості, суми післяплати, виду зворотної доставки, суми контролю оплати, повних анкетних даних одержувача та відправника (з зазначенням документу за яким одержувалося відправлення (серії та номеру паспорту, орган, що його видав, дата видачі) за період з 01.01.2016 до 31.12.2019;

- документів, які містять зразки підписів та будь-яку інформацію про: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_13 ), паспорт НОМЕР_15 від 27.12.1995, тел. НОМЕР_16 , у період з 01.01.2016 до 31.12.2019;

- інформації з повними анкетними даними (прізвищем, ім`ям, по-батькові, серія та номер паспорту, дата видачі) користувачів послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з зазначенням документу за яким здійснювалось перерахування коштів в адресу осіб, які використовують номери телефонів: НОМЕР_16 (з ідентифікацією власників вищевказаних телефонів, їх анкетні дані, серія та номер паспорту, дата видачі), за період з 01.01.2016 до 31.12.2019.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді підлягає обов`язковому виконанню.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1