Справа № 686/8026/19
У Х В А Л А
24 грудня 2019 року м. Хмельницький
24 грудня 2019 року в.о. заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи всупереч вимог Бюджетного кодексу України, Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності», на протязі 2016 року звільнили ряд суб`єктів господарювання від сплати обов`язкових платежів - пайових внесків на розвиток інфраструктури міста, чим спричинили тяжкі наслідки територіальній громаді міста в сумі 22 803 155 гривень.
21.09.2016 ІНФОРМАЦІЯ_3 прийняла рішення №58 «Про надання згоди юридичним та фізичним особам на безоплатну передачу в комунальну власність громади міста ІНФОРМАЦІЯ_4 по АДРЕСА_2 ». Відповідно до вказаного рішення надано згоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ФОП ОСОБА_7 , ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ФОП ОСОБА_8 , на безоплатну передачу в комунальну власність міста спортивно - розважального центру з плавальним басейном, в рахунок сплати коштів по договорам про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Хмельницького на загальну суму 22 803 155 гривень.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом січня-вересня 2014 року здійснено продаж майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по АДРЕСА_2 на загальну суму 19 532 400 грн. ряду суб`єктів господарювання, а саме: громадянину ОСОБА_9 на суму 515 300 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму 2 895 000 грн., громадянці ОСОБА_8 на суму 860 000 грн., ПП « ОСОБА_6 » на суму 640 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - на суму 700 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму 590 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму 590 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 5 710 000 грн., ПП « ОСОБА_5 » на суму 4 156 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму 1 846 100 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму 1 030 000 грн. Разом з цим, всупереч вимогам п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не нараховано податкові зобов`язання з ПДВ із зазначених операцій з продажу майнових прав на нежитлове приміщення на загальну суму 3 906 480 грн.
Також встановлено, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , маючи підконтрольні СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ФОП ОСОБА_9 , ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ФОП ОСОБА_8 , діючи з невстановленими особами, що мають відношення до незаконної реєстрації та придбання підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з явними ознаками «фіктивності», протягом 2015 провели безтоварні фінансово-господарські операції щодо придбання будівельних матеріалів та виконання будівельно-монтажних робіт з підконтрольними житлово-будівельними кооперативами, а саме: ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_37 », і таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах в сумі 14 722 361 гривень.
З метою дослідження обставин щодо передачі в комунальну власність громади міста Хмельницького спортивно-розважального центру з плавальним басейном по АДРЕСА_2 , правові підстави та документи, що слугували для прийняття такого рішення, необхідно дослідити обставини продажу протягом січня-вересня 2014 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по АДРЕСА_2 ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення оригінали документів, що знаходяться у володінні службових осіб ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) стосовно обставин придбання та подальшої передачі в комунальну власність територіальної громади міста Хмельницького майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центр із плавальним басейном по АДРЕСА_2 в рахунок погашення заборгованості зі сплати пайових внесків на розвиток інженерно-транспортної інфраструктури міста.
Крім того, оригінали вищевказаних документів містять відомості про прийняття рішення про безоплатну передачу спортивно-розважального комплексу в комунальну власність, участі службових осіб міської ради та суб`єктів господарювання в прийомі-передачі зазначеного комплексу, містять вільні зразки підписів та почерку вказаних осіб, які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити .
Надати дозвіл виконуючому обов`язки заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_15 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні службових осіб ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: лист Хмельницькому голові № 42 від 13.06.2016, договір № 15 від 19.03.2015 про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Хмельницького з додатками (додатковими угодами) до нього; договір (з додатками)№МП 9/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладений 22.09.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи, якіпідтверджують порядок та умови проведення розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчать про перехід права власності на нежитлове приміщенняв спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном в АДРЕСА_2 ; актів прийому-передачі приміщення, довідок про зарахування зобов`язань по оплаті ціни майнових прав на приміщення;платіжних доручень та виписок банків; документи щодо передачі будівельних матеріалів в рахунок оплати майнових прав в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також їх походження; документи щодо придбання (передачі) будівельних матеріалів, договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей в подальшому переданих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 рахунок сплати майнових прав, рахунків; специфікацій та сертифікатів відповідності на придбані (передані) будівельні матеріали, прибуткові, видаткові касові ордера, довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі, оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 20, 28, 30, 31, 37, 50, 55, 60, 61, 63, 68, що підтверджують придбання (реалізацію) майнових прав,акти звірок, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, а також інші документи, які стосуються виконання умов договору №МП 9/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладеного 22.09.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Службовим особам ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 24 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя