У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10.02.2020 Справа №607/2218/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 02.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса розташування якої: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), а саме до наступних документів:
- копію податкової справи (декларації з ПДВ та податку на прибуток), а у разі якщо звітність подавалась в електронному вигляді, то надати відповідні декларації на паперовому носії (та окремо в електронному вигляді) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ;
- копію договору на подання звітності в електронному вигляді та квитанції, щодо підтвердження подачі звітності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );
- копію особової картки платника по всіх податках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );
- відомостей щодо того, в якій саме формі звітують до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі - надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами), відомостей про IP-адреси, з яких було подано електронну податкову звітність підприємства за період діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );
- інформацію щодо кількості найманих працівників ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків, та ін.) та суми нарахованої заробітної плати (винагороди за виконану роботу) відповідно до даних отриманих звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року ;
- адреси місцезнаходження ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), вказаної у реєстраційних документах підприємства; адреси фактичного місцезнаходження платника податків; контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо), дати реєстрації підприємства в органах державної влади, дати постановки підприємства на податковий облік ;
- вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності та службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;
- відомостей щодо банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ),(як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності;
- вичерпний перелік відомостей щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), до бюджетів всіх рівнів за період діяльності підприємства з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року (із розбивкою по звітних періодах);
- вичерпний перелік відомостей щодо підприємств контрагентів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 за період діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року ;
- вичерпний перелік відомостей щодо валютних операцій, здійснених ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), протягом періоду діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року;
- документів у електронному вигляді з електронних баз ДФС України, а саме: АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), про придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг, суми податкових зобовязань, податкового кредиту за період діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року.
Слідча просить провести розгляд клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходяться документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, а також у зв`язку з обмеженими строками досудового розслідування.
У відповідності до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась із клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В судовому засіданні слідча клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши слідчу, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 02.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України встановлено, що протягом 2018-2020 р.р. група осіб займається привласненням та розтратою державних коштів, лікарських засобів на території Тернопільської області.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР із кримінально - правовою кваліфікацією, передбаченою ч.3 ст.191 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення причетні посадові особи Західної дирекції приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_2 ( Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які шахрайським способом, зловживаючи довірою, привласнюють грошові кошти громадян під виглядом платежів за добровільне медичне страхування під час лікування в комунальному некомерційному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Тернопільської обласної ради, шляхом зарахування на рахунки Західної дирекції приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому, з метою ухилення від сплати податків, Західна дирекція приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », застосувала схему, яка полягає у використанні спрощеної системи оподаткування, які з метою приховання реальних доходів та відповідно заниження об`єктів оподаткування, зареєстрували фізичних осіб-підприємців та використовують у своїй діяльності підконтрольних фізичних осіб - підприємців.

Аналізом даних руху коштів по банківських рахунках Західної дирекції приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) встановлено, що грошові кошти перераховувалися ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за надані страхові послуги. Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановлені відомостей, які підтверджують перебування на обліку даних фізичних осіб - підприємців у ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснення даними суб`єктами підприємницької діяльності.

Відповідно до п. п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене та те, що вказана у клопотанні документація, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення та може бути використана як доказ при доведенні обставин кримінального провадження та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково, за виключенням інформації щодо: адреси місцезнаходження ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), вказаної у реєстраційних документах підприємства; адреси фактичного місцезнаходження платника податків; контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо), дати реєстрації підприємства в органах державної влади, дати постановки підприємства на податковий облік; вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності та службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомостей щодо банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ),(як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності; вичерпного переліку відомостей щодо підприємств контрагентів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 за період діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року; вичерпного переліку відомостей щодо валютних операцій, здійснених ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), протягом періоду діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року, оскільки у клопотанні та доданому до нього документах відсутні докази того, що інформація у вказаних документах має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса розташування якої: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), з метою відшукування та вилучення наступних документів, а саме:
-копію податкової справи (декларації з ПДВ та податку на прибуток), а у разі якщо звітність подавалась в електронному вигляді, то надати відповідні декларації на паперовому носії (та окремо в електронному вигляді) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );
-копію договору на подання звітності в електронному вигляді та квитанції, щодо підтвердження подачі звітності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );
-копію особової картки платника по всіх податках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );
-відомостей щодо того, в якій саме формі звітують до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі - надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами), відомостей про IP-адреси, з яких було подано електронну податкову звітність підприємства за період діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );
-інформацію щодо кількості найманих працівників ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків, та ін.) та суми нарахованої заробітної плати (винагороди за виконану роботу) відповідно до даних отриманих звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року;
-вичерпний перелік відомостей щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), до бюджетів всіх рівнів за період діяльності підприємства з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року (із розбивкою по звітних періодах);
-вичерпний перелік відомостей щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), до бюджетів всіх рівнів за період діяльності підприємства з 01 січня 2017 року по 04 лютого 2020 року (із розбивкою по звітних періодах).
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1