Провадження № 1-кс/761/399/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 лютого 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу Шевченківського управління поліції ГУ НП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000349 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 191 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий слідчого відділу Шевченківського управління поліції ГУ НП в м.Києві ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором військової прокуратури Дарницького гарнізону лейтенантом юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000349 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 191 КК України.
У клопотанні слідчий вказує, що в провадженні СВ Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві знаходиться кримінальне провадження за №0000349 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 191 КК України.
Із матеріалів клопотання, що підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали аудиторського звіту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2012 року по завершений місяць 2018 року. Так, аудиторським дослідженням установлено, що згідно з даними фінансової звітності станом на 01.01.2012 на балансі Підприємства обліковується дебіторська заборгованість на загальну суму 40 599 000 гривень та кредиторська заборгованість на загальну суму 137 547 000 гривень. Відповідно до даних Звіту про фінансові результати ( форма № 2) за 2016 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало інший операційний дохід та інші операційні витрати, які згідно з розшифровкою до звіту пов`язані зокрема з оприбуткуванням товарно-матеріальних цінностей і витратами від нестачі та псування цінностей відповідно на підставі позапланової інвентаризації.

Вказує, до аудиту надано наказ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 19.07.2016 № 176-ВР про проведення позапланової інвентаризації сировини, матеріалів, напівфабрикатів, комплектуючих виробів на складі № 1, у матеріально-відповідальної особи-завідувача складом ОСОБА_5 . За результатами проведення інвентаризації встановлено як нестачу, так і лишки матеріальних цінностей. Зазначені інвентаризаційні описи підписані комісією: голова комісії ОСОБА_6 , члени комісії ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , без підпису матеріально-відповідальної особи ОСОБА_5 . Відповідно до пояснення, яке є додатком до інвентаризаційного опису за підписом ОСОБА_5 , щодо встановлених лишків зазначено в основному, що на момент прийому складу були залишки, щодо нестачі зазначено в основному, що все є на складі та на момент прийому складу була нестача. Наказом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 19.07.2016 року т№ 176-ВР визначено, що головний бухгалтер ОСОБА_12 результати інвентаризації повинна оформити у встановленому порядку із зазначенням об`єктів обліку. Під час проведення аудиту на ім`я керівника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано вимоги від 11.09.2018 та від 24.09.2018 про надання до аудиту всіх матеріалів інвентаризацій (описів (актів), звіряльних відомостей та протоколів), які проведені у період з 01.01.2012 по завершений звітній період 2018 року, та надання матеріалів позапланових інвентаризацій.

Також зазначає, що у поясненні за підписом т.в.о. директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_13 значиться: «Згідно наказів по підприємству проводились позапланові інвентаризації. Результати відображені в 1-с бухгалтерії на підставі актів інвентаризацій та протоколів. Нестачі на винних осіб не відносились, так як завідувачі складів №1 та № 4 нестачі не визнали, інвентаризаційні описи не підписали, надали пояснення, що на момент прийняття на посаду завідуючих складів ТМЦ не приймали по актам приймання-передачі». Так, відповідно до результатів інвентаризації за 2016 рік сума встановленої позаплановою інвентаризацією нестачі складає 1262,90 тис. грн. ( виробничі запаси). За результатами проведених щорічних інвентаризацій у 2013,2014, 2015, 2016, 2017 роках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не встановлено лишків або нестачі матеріальних цінностей. На вимоги посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 від 11.09.2018 року та 24.09.2018 року протоколів, складених за результатами проведених позапланових інвентаризацій, до аудиту не надано.

Вказано слідчим, що згідно з даними бухгалтерського обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нестача була списана у грудні 2016 року на підставі актів на списання від 30.12.2016 року на загальну суму 1262,9 тис. грн. ( як приклад, шестигранники ст.. 40.11 вагою 13684 кг, круги із різних марок сталі, заготівки торосінних валів кількістю 69 шт. та інше) та оприбутковано лишки на загальну суму 1438, 56 тис. грн. Так, згідно з п.5 розділу І Положення про інвентаризацію активів та зобов`язання, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 року № 879, інвентаризація проводиться з метою установлення лишку або нестачі активів шляхом зіставлення фактичної їх наявності з даними бухгалтерського обліку. Згідно з п.2.5 розділу ІІ Положення про інвентаризацію робочі інвентаризаційні комісії оформлюють протокол, в якому наводиться інформація, що вимагається при складанні протоколу інвентаризаційної комісії. Матеріали інвентаризації складаються із описів (актів), звіряльних відомостей та протоколів, які зі свого боку складаються не менше ніж у двох примірниках.

Також зазначає, що документів щодо проведення службових перевірок зі встановлення винних осіб по факту встановленої нестачі майна за результатами проведеної позапланової інвентаризації у 2016 році до аудиту не надано. Положення № 879 передбачено: висновки щодо виявлених розбіжностей між фактичною наявністю активів і зобов`язань і даними бухгалтерського обліку, які наводяться в звіряльних відомостях, та пропозиції щодо їх врегулювання відображаються інвентаризаційною комісією у протоколі, що складається після закінчення інвентаризації і передається на розгляд та затвердження керівнику підприємства. Протокол інвентаризаційної комісії затверджує керівник підприємства протягом 5 робочих днів після завершення інвентаризації. Результати інвентаризації на підставі затвердженого протоколу інвентаризаційної комісії відображаються у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності того звітного періоду, у якому закінчена інвентаризація. Отже, зважаючи на відсутність протоколу інвентаризаційної комісії, підстав для відображення в обліку нестачі і лишків немає. Таким чином головний бухгалтер ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_12 на порушення вимог відповідних пунктів Положення № 879, не маючи затвердженого керівником протоколу інвентаризаційної комісії списала за обліком запаси на суму 1262,9 тис. грн. та відобразила їх у складі витрат ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2016 році, при цьому комісія не надала керівникові пропозиції щодо виявлених розбіжностей, а керівник підприємства не забезпечив фіксування фактів усіх здійснених господарських операцій у первинних документах, не вжив заходів і як наслідок не встановив винних осіб, причин нестачі та надлишків, а виявлені суми нестач поклав фінансовим тягарем на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без їх міднення на винних осіб. Отже за фактом встановленої нестачі матеріальних цінностей під час проведення позапланової інвентаризації в 2016 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не вжито заходів зі встановлення винних осіб та причин нестачі активів на суму 1262, 9 тис. грн.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що з метою повного об`єктивного отримання результатів судово-економічної експертизи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву про розгляд справи за його відсутності та підтримання клопотання в повному обсязі.
Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи, в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд справи за його відсутності та підтримання клопотання в повному обсязі.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СВ Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві знаходиться кримінальне провадження за №0000349 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 191 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації.
Відповідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до вимог ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Положеннями до ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як передбачено ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування, перебуває у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження частково доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що документи вказані у клопотанні, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження за №0000349 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 191 КК України, а також слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Враховуючи, що вказані документи перебувають у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає, що вони можуть бути використані як докази під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000349 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 191 КК України.
Однак, слідчим в клопотанні недоведена необхідність вилучення саме оригіналів зазначених документів, у зв`язку із цим, слідчий суддя приходить до висновку про надання дозволу на отримання належним чином завірених копій вказаних у клопотанні документів.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 159, 160, 163-166, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання старшого слідчого слідчого відділу Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000349 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 191 КК України задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому СВ Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: щодо документів облікової політики ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших нормативних документів, якими керується підприємство щодо оприбуткування і списання товарно-матеріальних цінностей; матеріали інвентаризації, яка була проведена відповідно до наказу від 19.07.2016 №176-ВР (зокрема наказ № 176-ВР від 19.07.2016 року, інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, порівняльні відомості), з наведеними даними за найменуванням із значенням номенклатурного номера, одиниці виміру, ціни, суми та кількості, фактично встановлених на дату інвентаризації та за даними бухгалтерського обліку; матеріалів інвентаризації (накази, протоколи, інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, порівняльні відомості), що передувала інвентаризації, яка було проведена відповідно до наказу від 19.07.2016 року № 176-ВР з наведеними даними за найменуванням із зазначенням номенклатурного номеру, одиниці виміру, цін, суми та кількості, фактично встановлених на дату інвентаризації та за даними бухгалтерського обліку; первинні та зведені документи щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей за міжінвентаризаційний період (накладні товарно-транспортні накладні, акти тощо); оборотно-сальдові відомості по рахунках щодо аналітичного обліку в розрізі товарно-матеріальних цінностей з датами та номерами документів на оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей за міжінвентаризаційний період помісячно; первинні документи, що підтверджують здійснення господарської діяльності по Договору поставки від 05.01.2015 року за № 057/119 укладеного з ПП « ОСОБА_14 », а саме: накладні, товарно-транспорті накладні, банківські виписки, платіжні доручення; облікові регістри, в яких відображено розрахунки з контрагентом ПП « ОСОБА_14 » по Договору від 05.01.2015 за №057/119; Акти звіряння розрахунків по Договору від 05.01.2015 за №057/119 укладеного з ПП « ОСОБА_14 »; документи, на підставі яких було здійснено списання дебіторської заборгованості (накази, розпорядження) по Договору від 05.01.2015 за №057/119 укладеного з ПП « ОСОБА_14 »; первинні документи, що підтверджують здійснення господарської діяльності по Договору поставки від 13.06.2014 року № 057/106 укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: накладні, товарно-транспорті накладні тощо; первинні документи, що підтверджують здійснення розрахунків по Договору поставки від 13.06.2014 року № 057/106 укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: банківські виписки, платіжні доручення тощо; облікові регістри, в яких відображено розрахунки з контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по Договору від 13.06.2014 року за № 057/106; Акти звіряння розрахунків по Договору від 13.06.2014 року за № 057/106 укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; документи, на підставі яких було здійснено списання дебіторської заборгованості (накази, розпорядження) по Договору від 13.06.2014 року за № 057/106 укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; первинні документи, що підтверджують здійснення господарської діяльності по Договорам поставки від 23.09.2012 року № 230912 від 08.04.2013 року за № 080413, від 02.10.2013 за № 021013, від 26.08.2014 за № 057/162 укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: накладні, товарно-транспорті накладні тощо; первинні документи, що підтверджують здійснення розрахунків по Договорам поставки від 23.09.2012 року № 230912 від 08.04.2013 року за № 080413, від 02.10.2013 за № 021013, від 26.08.2014 за № 057/162 укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: банківські виписки, платіжні доручення тощо; облікові регістри, в яких відображено розрахунки з контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по Договорам поставки від 23.09.2012 року № 230912 від 08.04.2013 року за № 080413, від 02.10.2013 за №021013, від 26.08.2014 за № 057/162; Акти звіряння розрахунків по Договорам поставки від 23.09.2012 року № 230912 від 08.04.2013 року за № 080413, від 02.10.2013 за №021013, від 26.08.2014 за № 057/162; документи, на підставі яких було здійснено списання дебіторської заборгованості (накази, розпорядження) по Договорам поставки від 23.09.2012 року № 230912 від 08.04.2013 року за №080413, від 02.10.2013 за №021013, від 26.08.2014 за № 057/162; первинні документи, що підтверджують здійснення господарської діяльності по Договору від 10.06.2014 року № 057/104 укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: накладні, товарно-транспорті накладні, банківські виписки, платіжні доручення; первинні документи, що підтверджують здійснення розрахунків по Договору від 10.06.2014 за №057/104, а саме: банківські виписки, платіжні доручення тощо; облікові регістри, в яких відображено розрахунки з контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по Договору від 10.06.2014 року № 057/104; Акти звіряння розрахунків по Договору від 10.06.2014 року № 057/104; документи, на підставі яких було здійснено списання дебіторської заборгованості (накази, розпорядження) по Договору від 10.06.2014 року № 057/104; первинні документи, що підтверджують здійснення господарської діяльності по Договору поставки від 07.08.2017 року №КБТЗ/ЗППТ/17/22 укладеного з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме: накладні, товарно-транспорті накладні тощо; первинні документи, що підтверджують здійснення розрахунків по Договору поставки від 07.08.2017 року №КБТЗ/ЗПП/17/22, а саме: банківські виписки, платіжні доручення тощо; облікові регістри, в яких відображено розрахунки з контрагентом ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по Договору поставки від 07.08.2017 року №КБТЗ/ЗПП/17/22; первинні документи, що підтверджують здійснення господарської діяльності по Договору поставки від 06.08.2018 року №КБТЗ/КППР/18/6, а саме: накладні, товарно-транспорті накладні тощо; первинні документи, що підтверджують здійснення розрахунків по Договору поставки від 06.08.2018 року №КБТЗ/КППР/18/6, а саме: банківські виписки, платіжні доручення тощо; облікові регістри, в яких відображено розрахунки з контрагентом по Договору поставки від 06.08.2018 року №КБТЗ/КППР/18/6; Акт інвентаризації розрахунків з дебіторами та кредиторами станом на 2018 рік; Баланс (звіт про фінансовий стан) (форма №1) з примітками до річної фінансової звітності (форма №5) за 2018 рік; наказ Міністра оборони України від 16.10.2006 року № 602 «про перетворення казенного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та затвердження його Статуту» і Статут державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; лист ІНФОРМАЦІЯ_9 від 17 листопада 2011 року № 225/5/5739 щодо зміни органу управління; наказ ІНФОРМАЦІЯ_10 від 14.07.2011 року №413 2про призначення керівника державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », контракт з керівником державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 14 липня 2011 року; фінансовий план державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на 2011 рік на 14 арк.; фінансовий план ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на 2012 рік; баланс ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » станом на 30 вересня 2011 рік; відомості результатів інвентаризації державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » станом на 31.12.2010 рік; протокол № 1 розгляду результатів інвентаризації з виробничих запасів товарно-матеріальних цінностей по основним фондах, малоцінних і швидкозношувальних предметах, що знаходяться на складах станом на 1 листопада 2011 рік у різних матеріально-відповідальних осіб, згідно наказу № 126-ВР від 28 жовтня 2011 рік; протокол № 2 засідання інвентаризаційної комісії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » станом на 1 грудня 2010 рік згідно наказу № 120-ВР від 20 жовтня 2010 року; протокол № 3 засідання головної інвентаризаційної комісії державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; відомості про нерухоме державне майно державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за формою 2б (д) Єдиного реєстру об`єктів державної власності, Статут ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в редакціях 2012-2018 роки, Положення структурних підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в редакціях 2012-2018 років

В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особам, у володінні яких перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: