Справа № 522/1920/20
Провадження № 1-кс/522/4586/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 13.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужби на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ). Так, вказана особа є фізичною особою підприємцем з 2013 року, основний вид діяльності роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. ФОП ОСОБА_3 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Малиновський район м. Одеси), являється платником єдиного податку другої групи (осяг доходу відповідно до ст. 291 Податкового кодексу України, протягом календарного року не повинен перевищувати 1 500 000 грн.).

Згідно податкової звітності, ФОП ОСОБА_3 , а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, обсяг отриманого доходу в 2019 році склав 110 000 грн.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що з 2013 року ОСОБА_3 є власником торгівельної марки/знаку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ОСОБА_4 ». Так, протягом 2019 років за допомогою підприємств імпортерів ввезено в зону діяльності Одеської митниці Держмитслужби товарів вказаних торгівельних марок/знаків на загальну митну вартість у сумі 67,4 млн. грн.

В подальшому, ввезений товар ФОП ОСОБА_3 реалізує з націнкою 10% на території України через торгово-складське приміщення, що розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» та через Інтернет магазин www.Lino-marano.com.ua без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності.

Отже, ФОП ОСОБА_3 повинен був застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків, оскільки він перевищив обсяг доходу, визначеного пп. 2 пункту 291.4 статті 291 Податкового Кодексу України та перейти на загальну систему оподаткування.

Таким чином, ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації взуття торгових марок/знаків « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності, ухилився від сплати податків на загальну суму понад 7 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що реалізація товарів вищевказаних торгових марок/знаків здійснюється через торгово-складське приміщення з номерними позначеннями № 341, 343 (що являє собою єдине торгівельне приміщення) яке розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок», а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення, що розташовані на земельній ділянці за вказаною адресою належать ТОВ «Промтоварний ринок» ().

12.03.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено речі та документи.

Під час проведення обшуку будь-яких документів щодо походження товарів не виявлено. Разом з тим, у вилучених документах міститься інформація щодо господарської діяльності вказаного приміщення.

Вилучене майно є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.

Арешт вказаного майна є тимчасовим позбавленням права власників на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.

Слідство вважає, що арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, тобто арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документи та товарно-матеріальні цінності, які були вилученні 12.03.2020 за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, торгово-складське приміщення з номерними позначеннями № 341, 343, а саме:

-накладна на реалізацію товарів № 78 на 1 арк.;

-копія ідентифікаційного коду Ван Юнхун на 1 арк.;

-прибуткова накладна № 446 на 1 арк.;

-прибуткова накладна № 63 на 1 арк.;

-прибуткова накладна № 970 на 1 арк.;

-прибуткова накладна № 969 на 1 арк.;

-прибуткова накладна № 053 на 1 арк.;

-прибуткова накладна № 054 на 1 арк.;

-прибуткова накладна № 055 на 1 арк.;

-копія виписки з ЄДРЮО та ФОП, серія ААВ № 560907 на 1 арк.;

-копія картки платників податків Ван Юнчжао на 1 арк.;

-копія свідоцтва платника єдиного податку, серія Б, № 158653 на 1 арк.;

-копія паспорту Ван Ючжао на 1 арк.;

-видаткова накладна № 74 на 1 арк.;

-експрес-накладна № 6266 на 1 арк.;

-накладна на експрес доставку № 73 на 1 арк.;

-прайс лист на 1 арк.;

-взуттям торгової марки «Lino Marano» з вітрини по одному екземпляру (черевику) з кожної пари (права нога), а саме:

?жіночі туфлі у кількості 279 шт.;

?чоловічі туфлі у кількості 129 шт.;

?жіночі босоніжки у кількості 251 шт.;

?чоловічі тапочки у кількості 15 шт.;

?жіночі черевики у кількості 88 шт.

-взуття торгової марки «Lino Marano» за наступними артикулами: К-799-1 58 пар; Е 36 М 36 пар; Е 16 М 36 пар; Е 206 М 66 пар; Е 10 М 6 пар; Е 166 М 12 пар; Е 456 М 36 пар; Е 96 М 36 пар; Е 8 М 30 пар; Е 196 М 36 пар; Е 396 М 30 пар; Е 276 М 6 пар; Е 42 М 6 пар; Е 116 М 30 пар; Е 12 М 36 пар; Е 116 М 6 пар; Е 106 М 36 пар; Е 16 М 36 пар; Е 156 М 18 пар; Е 9 М 36 пар; Е 396 М 24 пари; Е 16 М 20 пар; Е 10 М 36 пар; Е 5 М 36 пар; Е 41 М 36 пар; F 106/9 6 пар; F 138-1 6 пар; F 212-1 6 пар; А 107-4 6 пар; А 180-1 6 пар; А 96-5 6 пар; А 158-5 30 пар; А 107-5 6 пар; А 169-6 6 пар; А 138-1 6 пар; А 107-3 6 пар; А 107-1 12 пар; F 212-7 12 пар; А 99-6 6 пар; F 206 -1 6 пар; F 106-9 6 пар; В 200-82 6 пар; К 798 -2 8 пар; А 99-8 6 пар; А 106-3 6 пар; А 158-3 6 пар; А 198-1 6 пар; А 101-2 6 пар; А 97-5 12 пар; А 180-1 6 пар; А 99-6 6 пар; F 212-1 6 пар; А 97-1 12 пар.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.03.2020