Справа № 755/7121/20
№ 1-кс/755/2584/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"02" червня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчої з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000130 від 20.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

за участю слідчої ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:

Слідча з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва звернулася до Дніпровського районного суду м. Києва із зазначеним клопотанням, яке слідчим суддею отримано 01.06.2020 року.

Клопотання мотивоване тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені за № 0000130 від 20.09.2018 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до дослідження спеціаліста ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» від 17.07.2018 року № 2-17/07/2018, службові особи ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (код ЄДР 38943419), у період 2018 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, впровадили злочинну схему, яка полягає у пересиланні з використанням авіатранспорту на підставних фізичних осіб через митний кордон України (митний пост «Спеціалізований» Київської міської митниці) під виглядом міжнародних експрес-відправлень, товарів (переважно мобільних телефонів) та подальшої їх реалізації за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів податку на додану вартість на суму 3 190 211 грн. та мита на суму 1 595 105 грн., всього податків та зборів на суму 4 785 316 грн.

До митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці, до місця міжнародного поштового обміну ТОВ «Східно-Європейський Експрес», з періодичністю один - два рази на тиждень надходять міжнародні поштові відправлення з Китаю та Європи. Вказані відправлення використовуються для безмитного ввезення товарів під виглядом надання кур`єрських послуг та оформлюються на громадян України.

Дані партії товарів надходять на адресу умовних одержувачів - громадян України, з метою подрібнення партії товарів, що призводить до ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України. В товарно-супровідних документах зазначені громадяни України, які взагалі не очікують та відповідно не отримують зазначені поштові відправлення.

Згідно з реєстром отримувачів товарів від ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за 23.04.2018 року та за 24.04.2018 року встановлено 6839 осіб, які за документами отримали товари на загальну суму 15 951 054 грн.

Вартість товарів, яка переміщується в міжнародних поштових відправленнях занижується та оформлюється до 150 Євро, оскільки відповідно до ч. 1 ст. 234 МК України, сумарна вартість товарів, яка не перевищує еквівалент 150 Євро, не є об`єктом оподаткування митними платежами.

Під час кримінального провадження проведені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії: проведено ряд негласних слідчих (розшукових) дій, а саме: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, спостереження за особою, спостереження за річчю та спостереження за місцем. За результатом проведення НСРД не встановлено жодних доказів вчинення кримінального правопорушення; допитано громадян України, які за документами ТОВ «Східно-Європейський Експрес» отримували поштові відправлення. Зазначені фізичні особи показали, що не отримували посилки від ТОВ «Східно-Європейський Експрес»; у ДП «Інформаційний центр» витребувано відомості з Єдиного реєстру довіреностей відносно фізичних осіб - одержувачів поштових відправлень; у Київській митниці ДФС витребувано копії документів ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (товарно-супровідні документи, реєстр одержувачів відправлень, документи щодо оформлення центральної сортувальної станції тощо); у банківських установах (у порядку ст. ст. 159-160 КПК України) вилучено документи, що становлять банківську таємницю ТОВ «Східно-Європейський експрес». За результатом аналізу руху коштів встановлено надходження грошових коштів від фізичних осіб на рахунки ТОВ «Східно-Європейський експрес» із призначенням платежу «Оплата за кур`єрські послуги», «За кур`єрські послуги та оформлення»; проведено ряд обшуків: на центральній сортувальній станції ТОВ «Східно-Європейський експрес», за місцями проживання фігурантів кримінального провадження та у транспортних засобах Товариства. За результатом проведених обшуків не виявлено та не вилучено речей і документів, які б мали доказове значення у кримінальному провадженні; допитано колишнього директора ТОВ «Східно-Європейський Експрес», діючого директора та працівників ТОВ «Східно-Європейський Експрес». Останні відмовилися надавати показання на підставі ст. 63 Конституції України.

За результатами досудового розслідування, постановою від 12.12.2019 року, кримінальне провадження закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Однак, постановою першого заступника Генерального прокурора від 21.02.2020 року, постанову про закриття кримінального провадження від 12.12.2019 року скасовано.

Для прийняття рішення, передбаченого ст. ст. 283-284 КПК України, необхідно встановити та допитати фізичних осіб, які за документами ТОВ «Східно-Європейський Експрес» отримували поштові відправлення.

Вищевказані процесуальні дії не вдалось здійснити раніше у зв`язку із складністю провадження, що полягає у неможливості ідентифікації фізичних осіб - отримувачів поштових відправлень через зазначення в товарно-супровідних документах адрес нежитлових приміщень та недостатньої кількості ідентифікуючих даних.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 30.05.2020 року, що недостатньо для проведення зазначених процесуальних дій.

У судове засідання слідча ОСОБА_3 з`явилася та пояснила, що дане клопотання було подано з порушенням строків, тобто за п`ять днів до спливу строку досудового розслідування, оскільки їй стало відомо, що є ухвала слідчого судді про повернення попереднього клопотання, тому дане клопотання вчасно не було подано.

Заслухавши думку слідчої, дослідивши клопотання та наявні матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно з п. 3 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Під час судового розгляду клопотання встановлено, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені за № 0000130 від 20.09.2018 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За результатами досудового розслідування постановою від 12.12.2019 року, кримінальне провадження закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Однак, постановою першого заступника Генерального прокурора від 21.02.2020 року постанову про закриття кримінального провадження від 12.12.2019 року скасовано.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Зокрема, відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.

Згідно зі ч. 3 с. 295-1 КПК України, слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Як вбачається з наявних матеріалів, клопотання про продовження строку досудового розслідування надійшло до Дніпровського районного суду м. Києва за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, 5, у п`ятницю - 29 травня 2020 року, тобто, перед вихідним днем, якого, як вбачається з клопотання, закінчується строк досудового розслідування.

Слідчим суддею, вказане клопотання отримано в понеділок 01 червня 2020 року та було призначено до розгляду.

Тобто, вказане вище клопотання слідчої надійшло до суду із порушенням строків, встановлених ч. 5 ст. 294 КПК України, тобто не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування.

Таким чином, на час розгляду вказаного клопотання, слідчим суддею встановлено, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000130 від 20.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, закінчився, що унеможливлює його поновлення, у розумінні ч. 5 ст. 294 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що клопотання є протиправним та необґрунтованим, відповідно і сам строк досудового розслідування кримінального провадження не може бути продовженим.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчої з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000130 від 20.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: