ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/4091/20
провадження № 1-кс/753/1131/20
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" березня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 0000196 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним керівником - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 (в разі відсутності оригіналів документів, завірені належним чином їх копії) за період - з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- інші документи, які складаються під час реєстрації/перереєстрації юридичних осіб.

Клопотання мотивовано тим, що в проваджені другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000196 від 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у місті Києві надійшли матеріали від другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у ммісті Києві за вих. № 59 / 26 - 15 - 21 - 25 від 22 жовтня 2018 року, відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за пособництвом ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , перебуваючи на території міта Києва в період 2016 2018 років шляхом відображення псевдооперацій з придбання товару (бітуму, емульсії) у СГД з ознаками фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ) ухилився від сплати податків на загальну суму 5 050 672 гривень , що є особливо великим розміром.

Таким чином, сума ухилення від оподаткування становить 5 050 672 гривень, що в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що у вищевказаних підприємствах відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина і матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-гоcподарської діяльності.

В подальшому в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
04 лютого 2020 року допитано в якості свідка керівника та головного бухгалтера ОСОБА_12 , яка показала, що за грошову винагороду у розмірі 200 гривень у 2015 році, перебуваючи на території міста Києва, діючи умисно, внесла завідомо неправдиві відомості в реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ( перереєстрації ) юридичної особи, без мети ведення фінансово - господарської діяльності.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у місті Києві АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_14 (Голосіївський р-н). Місцезнаходження реєстраційної справи даного підприємства є ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Враховуючи викладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до реєстраційних, статутних та інших документів, які подавались для державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ),які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судовому засіданні слідчий/прокурор клопотання підтримав, підтвердив обставини, викладенні в клопотання та просив його задовольнити.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ГОЛОСІЇВСЬКОЇ ІНФОРМАЦІЯ_16 до суду не викликався.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ГОЛОСІЇВСЬКОЇ ІНФОРМАЦІЯ_16 у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, за обгрутнованим клопотанням слідчого/прокурора.

Вислухавши доводи слідчого/прокурора, вивчивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи такого клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, слідчим суддею встановлено, що у провадженніОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві перебуває кримінальне провадження № 0000196 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що в проваджені другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000196 від 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у місті Києві надійшли матеріали від другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у ммісті Києві за вих. № 59 / 26 - 15 - 21 - 25 від 22 жовтня 2018 року, відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за пособництвом ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , перебуваючи на території міта Києва в період 2016 2018 років шляхом відображення псевдооперацій з придбання товару (бітуму, емульсії) у СГД з ознаками фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ) ухилився від сплати податків на загальну суму 5 050 672 гривень , що є особливо великим розміром.

Таким чином, сума ухилення від оподаткування становить 5 050 672 гривень, що в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що у вищевказаних підприємствах відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина і матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-гоcподарської діяльності.

В подальшому в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
04 лютого 2020 року допитано в якості свідка керівника та головного бухгалтера ОСОБА_12 , яка показала, що за грошову винагороду у розмірі 200 гривень у 2015 році, перебуваючи на території міста Києва, діючи умисно, внесла завідомо неправдиві відомості в реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ( перереєстрації ) юридичної особи, без мети ведення фінансово - господарської діяльності.

Відповідно до бази даних ІНФОРМАЦІЯ_14 у місті Києві АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_14 (Голосіївський р-н). Місцезнаходження реєстраційної справи даного підприємства є ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Наразі у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до реєстраційних, статутних та інших документів, які подавались для державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ),які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий суддя, зважаючи на доводи клопотання вважає за необхідне надати дозвіл на здійсненні тимчасового доступу до реєстраційних, статутних та інших документів, які подавались для державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчий довів, що узазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єктів підприємницької діяльності; періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, яких необхідно допитати як свідків.

Також оригінали реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та встановлення справжності підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) адже іншим способом ніж вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 неможливо здійснити вищевикладені процесуальні дії, які необхідно здійснити з метою виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України - швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Оригінали зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення почеркознавчої експертизи (копії не підходять для проведення експертизи на підставі нижчевикладеного).

У відповідності до п.7, п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх ( здійснити їх виїмку ).
Разом з тим, слідчий просить надати доступ оперативним співробітникам, натомість зазначені працівники відсутні у витягу ЄРДР.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 7, 132, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 0000196 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), та провести вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а у в разі відсутності оригіналів документів - завірені належним чином їх копії, за період - з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- інші документи, які складаються під час реєстрації/перереєстрації юридичних осіб.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилученняз азначених документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя :