Провадження № 1-кс/727/5068/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 грудня 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

за участю:

прокурора - ОСОБА_3

слідчого - ОСОБА_4

власника майна - ОСОБА_5

захисника - ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_4 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових рішень №0000062 від 08.04.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ст.227 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про арешт майна.
Посилається на те, що 08.04.2019р. прокуратурою Чернівецької області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000062 стосовно ОСОБА_5 , який будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець платник 2-ї групи (оборот до 1500000 грн.) у період 2018р. оформляючи завезення товару на територію України через підставних імпортерів ТОВ «Вест Вудсток» (м. Львів), ТОВ «Рафінад Плюс» (м. Львів) та на знайомих, здійснив реалізацію товару на загальну суму 24313766 грн., яку у податковій звітності не відобразив, що призвело до ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 4 106 478 грн.

В ході розслідування даного кримінального провадження було проведено обшук складських приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Під час обшуку виявлено продукти харчування у великих розмірах, які відповідно до показань спеціалістів ГУ Держпродспоживслужби в Чернівецькій області зберігалися із порушенням Закону України «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів», а саме встановлено не відповідність дотримання санітарно-гігієнічних вимог утримання приміщень для зберігання та обігу харчових продуктів, харчові продукти не утримуються в належній чистоті та порушується цілісність упаковок, в порушення Закону України «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів» маркування харчових продуктів не відповідає вимогам законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів, тому обіг таких продуктів забороняється, а саме забороняється зберігання, транспортування та реалізація.

Також було встановлено, що в м. Чернівцях діє злочинна схема щодо імпорту товарів, з використанням підставних підприємств, та реалізації на території України товарів продуктової групи (кондитерські вироби, жувальні гумки, цукерки желейні, шоколадні драже).

Вказану схему організував ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований та проживає в АДРЕСА_2 , РНОКПП НОМЕР_1 ), який особисто домовляється із «логістичними фірмами» Київської, Львівської областей за певний відсоток винагороди, щодо послуг по розмитненню товару, який надходить з Туреччини, КНР та Колумбії.

В подальшому даний товар реалізовується ним на території України оптовими та роздрібними партіями із приховування фактичних об`ємів від оподаткування роздрібним покупцям різних областей України на МТК «Калинівський ринок» та зі складу розташованого по АДРЕСА_1 .

З метою ухилення від сплати митних та податкових платежів, приховування реальних об`ємів імпорту та відповідно реалізації імпортованих кондитерських виробів ОСОБА_5 домовляється про оформлення імпорту на підставних імпортерів, які в подальшому здійснюють «реалізацію» податкового кредиту за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

05.12.2019р. слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Чернівці винесено ухвалу на проведення обшуку за адресою розташування складського приміщення: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів, що підтверджують придбання товарів, (договори, податкові, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, CMR, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи), печаток, штампів підприємств, печаток штампів фізичних осіб підприємців, банківських документів, платіжних доручень, чеків, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях, щодо неофіційної бухгалтерії, записників, блокнотів та іншої документації, яка може свідчити про протиправну діяльність.

В період з 06.12.11.12.2019р. було проведено обшук, за результатами якого складено протокол, в ході якого було виявлено та вилучено: вантажномитні декларації, товарно-супровідні документи, CMR, додатки МД1, товарна номенклатура, документи (накладні) на реалізацію товарів, чорнові записи, блокнот (записник), інвойси, інформація на цифровому носію марки «Kingston» 16 Gb, сірого кольору.

Крім того, в ході обшуку в двох складських приміщеннях вилучено кондитерські вироби в асортименті, а саме: кондитерські вироби «Лимбо» «жевательнаяконфета» в кількості 2536 ящиків, 8/40, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Cakmak» «карамель на паличці з фруктовим смаком» у кількості 925 ящиків 8/50, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Шоколадная Радуга» в кількості 50 картонних ящиків, 12/24, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Мармеладная Радуга» в кількості 4картонних ящика, 12/36, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби бісквітне печиво «Пироженоебисквитное» «Медвежонок Барни» виробництва України «ЧАО «МонделисУкраина» в кількості 1206 ящиків по 24 шт. в ящику;Кондитерські вироби желейні цукерки «Fruitjellymonkeyjar» в кількості 27 ящиків, 6 /95шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби «Лимбо» «жевательнаяконфета» в кількості 53 ящики, 12/20, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби цукерки «Вітамінна команда» в кількості 40 ящиків , 12/20 шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби цукерки «Filutki» в кількості 40 ящиків , 12/20 шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби карамель на паличці зі смаком полуниці «StrawberryCandy» в кількості 34 ящики 6/100 шт., виробництва Китай; Кондитерські вироби жувальні цукерки «AirBall» 24 ящики 12по 1кг., виробництва Туреччини;Кондитерські вироби жувальні цукерки «doublebubble», в кількості 6 ящиків 12/40шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби шоколад молочний «AlpenGold» 423 ящики, 14шт/180 гр. України «ЧАО «МонделисУкраина; Кондитерські вироби цукерки «Koller», в кількості 16 ящиків 6/50шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби жувальна гумка «Кислинка» різних смаків в асортименті в кількості 71 ящик 20/100шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби цукерки карамель на паличці «PinPoр» в кількості 552 ящиків 16/48шт., виробництва Колумбія; Кондитерські вироби «Маршмеллоу» в кількості 307 ящиків, 12/40/16гр., виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби «Спрей цукерка» у кількості 336 ящиків 20/40шт/10мл., виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби «Льодяник ручної роботи» в кількості 305 картонних ящиків, 12/24/15гр. виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби цукерки «Вітамінна команда» в кількості 722 ящики, 12/20шт./7гр. виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби льодяники з шипучою карамеллю «Сладкаяпятка» в кількості 433 ящики 30шт./12гр., виробництва Китайської Республіки.

Вилучені кондитерські вироби передані на відповідальне зберігання ОСОБА_5 та зберігаються в складських приміщеннях за адресою м. Чернівці, вул. Зоряна (П.Лумумби), 27Б.

В ході проведення обшуку залучались спеціалісти: ОСОБА_7 , головний спеціаліст відділу безпечності харчових продуктів та ветеринарної медицини Чернівецької міської ради ГУ Держпродспоживслужби в Чернівецькій області та ОСОБА_8 , головний спеціаліст відділу державного нагляду за дотриманням санітарного нагляду за дотриманням санітарного законодавства Чернівецької міської ради ГУ Держпродспоживслужби в Чернівецькій області, яким 10.12.2019р. проведено відбір зразків кондитерських виробів зі складських приміщень в яких проводився обшук, про що складено Акт відбору зразків №21, Акт відбору зразків №22 та Акт відбору зразків №23 від 10.12.2019р..

11.12.2019р. в якості свідків були допитані зазначені вище спеціалісти, які вказали що ними встановлено невідповідність дотримання санітарно-гігієнічних вимог утримання приміщень для зберігання та обігу харчових продуктів, крім того харчові продукти не утримуються в належній чистоті, порушується цілісність упаковок. Також спеціалістами зазначено, що маркування харчових продуктів не відповідає вимогам законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів, тому обіг таких продуктів забороняється.

Просить задовольнити клопотання і винести ухвалу про накладення арешту на вищезазначені кондитерські вироби.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали з підстав викладених в ньому.

ОСОБА_5 та його захисник заперечували проти задоволення клопотання, оскільки відсутні висновки, що дана продукція є неякісною.
Заслухавши доводи прокурора, слідчого, думку ОСОБА_5 та захисника, пояснення спеціалістів, ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 08.04.2019р. до ЄРДР внесено відомості №00000062, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. В подальшому 13.12.2019р. були внесені відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.227 КК України.

05.12.2019р. слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Чернівці за клопотанням органу досудового розслідування, винесено ухвалу на проведення обшуку, за адресою розташування складського приміщення: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів, що підтверджують придбання товарів, (договори, податкові, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, CMR, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи), печаток, штампів підприємств, печаток штампів фізичних осіб підприємців, банківських документів, платіжних доручень, чеків, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях, щодо неофіційної бухгалтерії, записників, блокнотів та іншої документації, яка може свідчити про протиправну діяльність.

В період з 06.12.2019р.11.12.2019р. було проведено обшук, за результатами якого складено протокол, в ході якого виявлено та вилучено: вантажномитні декларації, товарно-супровідні документи, CMR, додатки МД1, товарна номенклатура, документи (накладні) на реалізацію товарів, чорнові записи, блокнот (записник), інвойси, інформація на цифровому носію марки «Kingston» 16 Gb, сірого кольору.

Крім того, в ході обшуку в двох складських приміщеннях були вилучені кондитерські вироби в асортименті, а саме: кондитерські вироби «Лимбо» «жевательнаяконфета» в кількості 2536 ящиків, 8/40, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Cakmak» «карамель на паличці з фруктовим смаком» у кількості 925 ящиків 8/50, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Шоколадная Радуга» в кількості 50 картонних ящиків, 12/24, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Мармеладная Радуга» в кількості 4картонних ящика, 12/36, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби бісквітне печиво «Пироженоебисквитное» «Медвежонок Барни» виробництва України «ЧАО «МонделисУкраина» в кількості 1206 ящиків по 24 шт. в ящику;Кондитерські вироби желейні цукерки «Fruitjellymonkeyjar» в кількості 27 ящиків, 6 /95шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби «Лимбо» «жевательнаяконфета» в кількості 53 ящики, 12/20, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби цукерки «Вітамінна команда» в кількості 40 ящиків , 12/20 шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби цукерки «Filutki» в кількості 40 ящиків , 12/20 шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби карамель на паличці зі смаком полуниці «StrawberryCandy» в кількості 34 ящики 6/100 шт., виробництва Китай; Кондитерські вироби жувальні цукерки «AirBall» 24 ящики 12по 1кг., виробництва Туреччини;Кондитерські вироби жувальні цукерки «doublebubble», в кількості 6 ящиків 12/40шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби шоколад молочний «AlpenGold» 423 ящики, 14шт/180 гр. України «ЧАО «МонделисУкраина; Кондитерські вироби цукерки «Koller», в кількості 16 ящиків 6/50шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби жувальна гумка «Кислинка» різних смаків в асортименті в кількості 71 ящик 20/100шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби цукерки карамель на паличці «PinPoр» в кількості 552 ящиків 16/48шт., виробництва Колумбія; Кондитерські вироби «Маршмеллоу» в кількості 307 ящиків, 12/40/16гр., виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби «Спрей цукерка» у кількості 336 ящиків 20/40шт/10мл., виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби «Льодяник ручної роботи» в кількості 305 картонних ящиків, 12/24/15гр. виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби цукерки «Вітамінна команда» в кількості 722 ящики, 12/20шт./7гр. виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби льодяники з шипучою карамеллю «Сладкаяпятка» в кількості 433 ящики 30шт./12гр., виробництва Китайської Республіки.

Під час проведення обшуку залучались спеціалісти: ОСОБА_7 , головний спеціаліст відділу безпечності харчових продуктів та ветеринарної медицини Чернівецької міської ради ГУ Держпродспоживслужби в Чернівецькій області та ОСОБА_8 , головний спеціаліст відділу державного нагляду за дотриманням санітарного нагляду за дотриманням санітарного законодавства Чернівецької міської ради ГУ Держпродспоживслужби в Чернівецькій області, яким 10.12.2019р. проведено відбір зразків кондитерських виробів зі складських приміщень в яких проводився обшук, про що складено Акт відбору зразків №21, Акт відбору зразків №22 та Акт відбору зразків №23 від 10.12.2019р.

10.12.2019р. прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_3 винесено постанову про проведення лабораторних досліджень (випробувань).

Постановою слідчого від 11.12.2019р. вищезазначені кондитерські вироби визнані речовим доказом, прилученні до матеріалів даного кримінального провадження та передані на відповідальне зберігання ОСОБА_5 , в складських приміщеннях за адресою АДРЕСА_1 .

11.12.2019р. в якості свідків були допитані зазначені вище спеціалісти, які вказали що ними встановлено не відповідність дотримання санітарно-гігієнічних вимог утримання приміщень для зберігання та обігу харчових продуктів, крім того харчові продукти не утримуються в належній чистоті, порушується цілісність упаковок. Також, спеціалістами зазначено, що маркування харчових продуктів не відповідає вимогам законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів, тому обіг таких продуктів забороняється, що також підтвердили в судовому засіданні.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи встановлені по кримінальному провадженню обставини та виходячи зі змісту вищенаведених норм, вважаю, що слідчим в клопотанні та прокурором судовому засіданні наведено обґрунтовані докази того, що речі вилучені в ході обшуку 06.12.2019р.11.12.2019р. складського приміщення: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює свою діяльність ОСОБА_5 , зокрема кондитерські вироби відповідають критеріям зазначеним у статті 98 цього Кодексу, а тому з метою забезпечення їх збереження як доказу, на них слід накласти арешт.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 32, 98, 110, 131-132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт з метою збереження речового доказу на речі, які були вилучені під час проведеного обшуку 06.12.2019 року 11.12.2019 року складського приміщення: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює свою діяльність ОСОБА_5 , а саме: Кондитерські вироби «Лимбо» «жевательнаяконфета» в кількості 2536 ящиків, 8/40, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Cakmak» «карамель на паличці з фруктовим смаком» у кількості 925 ящиків 8/50, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Шоколадная Радуга» в кількості 50 картонних ящиків, 12/24, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби «Мармеладная Радуга» в кількості 4картонних ящика, 12/36, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби бісквітне печиво «Пироженоебисквитное» «Медвежонок Барни» виробництва України «ЧАО «МонделисУкраина» в кількості 1206 ящиків по 24 шт в ящику;Кондитерські вироби желейні цукерки «Fruitjellymonkeyjar» в кількості 27 ящиків, 6 /95шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби «Лимбо» « жевательнаяконфета» в кількості 53 ящики, 12/20, виробництва Туреччини; Кондитерські вироби цукерки «Вітамінна команда» в кількості 40 ящиків , 12/20 шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби цукерки «Filutki» в кількості 40 ящиків , 12/20 шт. виробництва Китай; Кондитерські вироби карамель на паличці зі смаком полуниці «StrawberryCandy» в кількості 34 ящики 6/100 шт., виробництва Китай; Кондитерські вироби жувальні цукерки «AirBall» 24 ящики 12по 1кг., виробництва Туреччини;Кондитерські вироби жувальні цукерки «doublebubble», в кількості 6 ящиків 12/40шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби шоколад молочний «AlpenGold» 423 ящики, 14шт/180 гр. України «ЧАО «МонделисУкраина; Кондитерські вироби цукерки «Koller», в кількості 16 ящиків 6/50шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби жувальна гумка «Кислинка» різних смаків в асортименті в кількості 71 ящик 20/100шт., виробництва Туреччини; Кондитерські вироби цукерки карамель на паличці «PinPoр» в кількості 552 ящиків 16/48шт., виробництва Колумбія; Кондитерські вироби «Маршмеллоу» в кількості 307 ящиків, 12/40/16гр., виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби «Спрей цукерка» у кількості 336 ящиків 20/40шт/10мл., виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби «Льодяник ручної роботи» в кількості 305 картонних ящиків, 12/24/15гр. виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби цукерки «Вітамінна команда» в кількості 722 ящики, 12/20шт./7гр. виробництва Китайської республіки; Кондитерські вироби льодяники з шипучою карамеллю «Сладкаяпятка» в кількості 433 ящики 30шт./12гр., виробництва Китайської Республіки.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Чернівецького апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1