Провадження № 1-кс/761/9809/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Заступника начальника слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000060 від 03.02.2020 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в банківській установі столичній філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме копії документів, які були надані на відкриття рахунків № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_14 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_15 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.08.2018 року по 31.12.2019 року, які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп`ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;
-відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код 978), № НОМЕР_14 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_15 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.08.2018 по 31.12.2019, відкритими в столичній філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку);
-первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунів № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код 978), № НОМЕР_14 (код 980), № НОМЕР_15 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.08.2018 по 31.12.2019 років грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);
-листи, заяви, повідомлення між банківською установою та клієнтом банку з 01.08.2018 по 31.12.2019 рр.
Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), перебуваючи у м. Києві, у період серпня 2018 - грудня 2019 в порушення вимог діючого законодавства (ч.1,8 ст. 257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, ст. 190, ст. 206 Податкового кодексу України) випустили у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_22 ) транспортні засоби (залізничні вагони), які було попередньо імпортовано із застосування митного режиму «Тимчасове ввезення». В результаті вказаних дій до бюджету не надійшли кошти на суму 4 778 956,89 грн.
Порушення податкового законодавства по вказаними операціями підтверджується висновком експерта за результатами проведення дослідження №1-23/01/2020дос від 23.01.2020 року.
Оглядом наявних інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) в період з серпня 2018 року по грудень 2019 року користувалось банківськими рахунками № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код 978), № НОМЕР_14 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_15 (код 840) відкритими в столичний філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ).
У ході досудового розслідування кримінального провадження необхідно встановити осіб, які причетні до відкриття та функціонування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), обставини походження та списання грошових коштів, місцезнаходження комп`ютерної техніки, офісів, звідки фактично керували рухом коштів.
Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копій документів справи з юридичного оформлення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код 978), № НОМЕР_14 (код 980), № НОМЕР_15 (код 840) відкритими в столичний філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ).
В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).
Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).
Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, у провадженні слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000060 від 03.02.2020 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) в період з серпня 2018 року по грудень 2019 року мало відкриті банківські рахунки № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_14 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_15 (код 840) відкритими в столичний філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ).
Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані слідчим у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, а саме встановлення осіб, які причетні до вчинення злочину, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до таких документів: інші документи, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; листи, заяви, повідомлення між банківською установою та клієнтом банку з 01.08.2018 по 31.12.2019 рр., так як у клопотанні не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки таких документів.
Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних слідчим документів, у зв`язку з чим необхідно надати до вказаних документів тимчасовий доступ з можливістю вилучення їх копій.
Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно- старшому слідчому слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) з можливістю вилучення завірених належним чином копій, що перебувають у володінні банківській установі столичній філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме копії документів, які були надані на відкриття рахунків № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код 978), № НОМЕР_14 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_15 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.08.2018 року по 31.12.2019 року, які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп`ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк;
- відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 (код 978), № НОМЕР_14 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_15 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.08.2018 по 31.12.2019, відкритими в столичній філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку);
- первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунів № НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (код НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 (код НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 (код НОМЕР_5 ), № НОМЕР_12 (код 980), № НОМЕР_13 (код 978), № НОМЕР_14 (код 980), № НОМЕР_15 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.08.2018 по 31.12.2019 років грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями).
В решті вимог клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1