Справа № 592/1895/20
Провадження № 1-кс/592/940/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 28.12.2019 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 28.12.2019 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ряду суб`єктів господарювання, у тому числі, ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ) протягом 2016-2019 років шляхом штучного заниження об`єкту оподаткування у результаті чого ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3030700 гривень.

Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання вплинуло проведення ними операцій з фізичними особами підприємцями. Вказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють закупівлю ТМЦ у населення за готівку та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації та країн Європи. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу здійснюють заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображають у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання здійснюють експорт (продаж) товарно-матеріальних цінностей, у тому числі пухо-пір`яної суміші, в середньому за ціною 8-25 грн./кг., при цьому середня ринкова вартість на зазначену продукцію складає 200 грн./кг. Такими діями занижується вартість продукції в результаті чого умисно ухиляються від сплати податків.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ) мають відкриті розрахункові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 .

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився, надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- речі і документи по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (978 EUR), № НОМЕР_7 (978 EUR), № НОМЕР_8 (840 USD), № НОМЕР_9 (840 USD), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_11 (643 RUB), № НОМЕР_12 (980 UAH), № НОМЕР_13 (980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH), № НОМЕР_15 (980 UAH);

- ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_20 (643 RUB), № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_20 (978 EUR), № НОМЕР_20 (980 UAH), № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_22 (840 USD), № НОМЕР_23 (980 UAH), № НОМЕР_17 (978 EUR), № НОМЕР_17 (643 RUB), № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_24 (980 UAH);

- ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_28 (980 UAH), № НОМЕР_29 (980 UAH), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH), № НОМЕР_32 (980 UAH), № НОМЕР_28 (643 RUB), № НОМЕР_29 (643 RUB), № НОМЕР_28 (840 USD), № НОМЕР_29 (840 USD), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме:
- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6

(іпн. НОМЕР_4 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (978 EUR), № НОМЕР_7 (978 EUR), № НОМЕР_8 (840 USD), № НОМЕР_9 (840 USD), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_11 (643 RUB), № НОМЕР_13 (980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH), № НОМЕР_15 (980 UAH) за період з 21.02.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_12 (980 UAH) за період з 26.02.2018 по 27.08.2019;

- ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_16 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 06.02.2020, № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_18 (840 USD) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, № НОМЕР_19 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 13.11.2018, № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_20 (643 RUB), № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_20 (978 EUR), № НОМЕР_20 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, № НОМЕР_21 (980 UAH) за період з 24.10.2017 по 06.02.2020, № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_22 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 10.11.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_17 (978 EUR), № НОМЕР_17 (643 RUB), № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, № НОМЕР_24 (980 UAH) за період з 24.10.2017 року по 06.02.2020 року;

- ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_26 (980 UAH) за період з 07.05.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_27 (980 UAH) за період з 12.10.2017 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_28 (980 UAH), № НОМЕР_29 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 16.08.2016 року, № НОМЕР_32 (980 UAH) за період з 12.10.2017 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_28 (643 RUB), № НОМЕР_29 (643 RUB), № НОМЕР_28 (840 USD), № НОМЕР_29 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року;

- чеки про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (978 EUR), № НОМЕР_7 (978 EUR), № НОМЕР_8 (840 USD), № НОМЕР_9 (840 USD), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_11 (643 RUB), № НОМЕР_13 (980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH), № НОМЕР_15 (980 UAH) за період з 21.02.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_12 (980 UAH) за період з 26.02.2018 року по 27.08.2019 року;

- ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_16 (980 UAH) за період з 10.11.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_18 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_19 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 13.11.2018 року, № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_20 (643 RUB), № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_20 (978 EUR), № НОМЕР_20 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, № НОМЕР_21 (980 UAH) за період з 24.10.2017 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_22 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 10.11.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_17 (978 EUR), № НОМЕР_17 (643 RUB), № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_24 (980 UAH) за період з 24.10.2017 року по 06.02.2020 року;

- ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_26 (980 UAH) за період з 07.05.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_27 (980 UAH) за період з 12.10.2017 по 06.02.2020 року, № НОМЕР_28 (980 UAH), № НОМЕР_29 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 16.08.2016 року, № НОМЕР_32 (980 UAH) за період з 12.10.2017 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_28 (643 RUB), № НОМЕР_29 (643 RUB), № НОМЕР_28 (840 USD), № НОМЕР_29 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_33 , АДРЕСА_3 ), відділенні в м.Шостка філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_33 , АДРЕСА_4 ), філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_33 , АДРЕСА_5 ).

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних

проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1