Справа № 449/485/19
Перемишлянський районний суд Львівської області
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.05.2019 м.Перемишляни

Перемишлянський районний суд Львівської області в складі:
головуючого: судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
захисника обвинуваченого адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Перемишляни кримінальне провадження №0000034 від 18.04.2019 року щодо:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Черлянське Передмістя, Городоцького району Львівської області, з середньою освітою, громадянина України, засновника, директора, бухгалтера ТОВ «Центрбудпостач», не одруженого, жителя АДРЕСА_1 , згідно ст. 89 КК України не судимого ,
який обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст.205 КК України,
В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 , діючи умисно, 04.04.2018 згідно договору купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі придбав ТОВ «Центрбудпостач» () та згідно з протоколом №5 Загальних зборів засновника ТОВ «Центрбудпостач» з 06.04.2018 став його фактичним керівником, з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, в порушення діючого законодавства, а саме: положень ст.42 ГК України, відповідно до якої підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, ст.49 ГК України, згідно якої підприємці зобов`язані, серед іншого, не порушувати права та законні інтереси інших суб`єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави, достовірно знаючи, що товариство реєструється ним лише для здійснення незаконної діяльності у вигляді документального оформлення начебто проведених фінансово-господарських операцій придбав ТОВ «Центрбудпостач» () без мети здійснення підприємницької діяльності. Так, ОСОБА_4 04.04.2018 перебуваючи за адресою: Львівська області, Перемишлянський район, м.Перемишляни, вул.Нова, 8, на підставі договору купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі здійснив придбання ТОВ «Центрбудпостач», ставши 06.04.2018 фактичним директором даного товариства, яке зареєстроване 04.08.2011 Перемишлянською районною державною адміністрацією (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0000668). В подальшому, як службова особа ТОВ «Центрбудпостач», ОСОБА_4 , у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст. 16, 47, 168 Податкового кодексу України, статуту ТОВ «Центрбудпостач», затвердженого 04.04.2018 протоколом №5 Загальних зборів засновника ТОВ «Центрбудпостач», був зобов`язаний виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки функції по керівництву даним суб`єктом підприємницької діяльності, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), за період з моменту придбання 04.04.2018 до 30.06.2018 без наміру на здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Центрбудпостач», лише формально рахувався службовою особою - директором ТОВ «Центрбудпостач». При цьому, ОСОБА_4 усвідомлював, що придбане ним товариство буде використовуватися лише для прикриття незаконної діяльності пов`язаної із документальним оформленням неіснуючих фінансово-господарських операцій, а відтак, у період з квітня по червень 2018 року, формально укладав угоди з контрагентами щодо купівлі-продажу товарів (будівельні товари та послуги), при чому фінансово-господарську діяльність від імені даного суб`єкта господарської діяльності не здійснював, не придбавав та не постачав вказані товари. Також, на вказане товариство здійснювалось документальне відображення придбання та постачання товарів, робіт, послуг від суб`єктів господарської діяльності, в тому числі реального сектору економіки. Вказані дії надавали можливість безпідставно формувати податковий кредит для інших суб`єктів господарювання. Разом з цим, у ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Центрбудпостач» відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, за юридичною адресою товариство не знаходилось. За наведених обставин, ОСОБА_4 діючи умисно, 04.04.2018 здійснив придбання ТОВ «Центрбудпостач», ставши 06.04.2018 його службовою особою-директором, з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з документальним оформленням неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів (будівельні товари та послуги). Вказані дії надавали можливість безпідставно формувати податковий кредит для інших суб`єктів господарювання.
Таким чином, ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
29.05.2019 р. в даному кримінальному провадженні №0000034 від 18.04.2019 року, між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_4 повністю визнає свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Сторони узгодили покарання за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, у виді штрафу в розмірі п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.
В підготовчому судовому засіданні обвинувачений та прокурор просили суд затвердити угоду про визнання винуватості.
Суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, переконався, що укладення сторонами угоди про визнання винуватості є добровільним, перевіривши угоду про визнання винуватості на відповідність вимогам КПК України та КК України, встановив, що кваліфікація дій обвинуваченого за ч.1 ст. 205 КК України є вірною. Злочин у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_4 визнав себе винним, відповідно до ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості та відповідно до вимог ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим за участю захисника може бути укладена у кримінальному провадженні.
Судом встановлено, що умови угоди про визнання винуватості відповідають інтересам суспільства та не порушують права, свободи та інтереси сторін та інших осіб.
Суд вважає, що укладення угоди є добровільним. Взяті обвинуваченим на себе за угодою про визнання винуватості зобов`язання можливі для виконання.
Обвинуваченому було роз`яснено наслідки затвердження такої угоди та порядок і випадки оскарження вироку на підставі затвердження такої угоди.
Зважаючи на вищевикладене, керуючись ст.ст. 314, 468, 472-476 КПК України суд -

П Р И С У Д И В:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 29.05.2019 р. в кримінальному провадженні №0000034 від 18.04.2019 року, між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 .
Визнати ОСОБА_4 винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.
Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Львівського Апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Перемишлянський районний суд Львівської області лише у випадку передбаченому ст.476 КПК України.

Суддя ОСОБА_1