УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0006999 від 29.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

28.10.2019 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0006999 від 29.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий мотивує клопотання, тим що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні. Зокрема ще необхідно допитати як свідка спеціаліста працівника Хмельницького обласного управління лісового та мисливського господарства з приводу порядку проведення вирубки зелених насаджень (дерев), видачі лісорубних квитків; допитати як свідків ревізорів відділу моніторингу ризикових операцій, позапланових перевірок ризикових платників, перевірок з окремих питань управління аудиту ГУ ДФС у Хмельницькій області; допитати керівника Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області з приводу порушень описаних в акті документальної позапланової виїзної перевірки; провести огляд місць рубки на яких роботи виконували ПП «Лісівник-М», ПФ «В.Т.К. НІКО»; провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у власності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, та які містять підписи службових осіб з подальшим їх вилученням для проведення судово-почеркознавчої експертизи; призначити судово-почеркознавчу експертизу підписів, які містяться в обґрунтуванні відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області; призначити судово-економічну експертизу висновків аналітичного дослідження та акту позапланової документальної виїзної перевірки, а також інші слідчі дії необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Вищевказані процесуальні дії не могли бути виконані та завершенні раніше з незалежних від слідчого об`єктивних причин.

Слідчий, будучи належним чином повідомленою про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявилась, проте подала заяву в якій просила проводити розгляд клопотання за її відсутності.
Слідчий суддя вважає за можливе прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, на підставі наданих доказів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до до наступних висновків.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0006999 від 29.10.2018 року, щодо вчинення службовими особами Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області (, м. Хмельницький, вул. Свободи, буд.77) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, яке відповідно до ст.12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження №0007856 від 03.11.2017 року Головним управлінням ДФС у Хмельницькій області проведено аналітичне дослідження з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій по укладанню договорів на надання послуг з експлуатаційного утримання доріг Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області, за результатами якого встановлено факт можливого ухилення від сплати податків службовими особами Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження слугував висновок аналітичного дослідження №39/22-01-16-07-39/25879878 від 05.10.2018 року, складеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області, про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, іп.25879878, по укладанню договорів на надання послуг з експлуаційного утримання доріг щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2017 року.
Підозра по даному кримінальному провадженню, жодній особі не повідомлена.
Пунктом 3 абзацу 2 ч.1 ст.219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк то він може бути продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на шість місяців, щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Згідно ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.

Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовженні строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

Слідчим в судовому засіданні доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність та, що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування.
Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України , слідчий суддя -
постановив:
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , про продовження строків досудового розслідування, задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0006999 від 29.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя