УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про призначення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 0000144 від 29.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000144 від 29.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить доручити експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України провести почеркознавчу експертизу.
В обгрунтування клопотання зазначено, що службові особи ПП «АЙ ТІ ЛЕНД» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, при відображенні в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Трейд-Векс» (код за ), ТОВ «Сонкей» (код за ), ТОВ «Фабія-К» (код за ), ТОВ «Хостера» (код за ), ТОВ «Мората» (код за ), ТОВ «Естер-Маркет» (код за ), ТОВ «Костплюс» (код за ) та ТОВ «Євротезіс» (код за ), за період жовтень 2015 року - липень 2017 року, в порушення вимог п.44.1 ст.44 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями), ухилились від сплати податків, шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 6 578 192,30 грн. Зазначені умисні дії службових осіб ПП «АЙ ТІ ЛЕНД» (), призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у загальній сумі 6 578 192,30 грн., що є особливо великим розміром.
В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження в Юридичному департаменті Маріупольської міської ради, а також в Міській раді міста Кропивницького частково вилучено реєстраційні справи ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Сонкей», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Хостера», ТОВ «Мората», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Костплюс», ТОВ «Євротезіс», які містять підписи службових осіб та засновників.
Під час дослідження документів реєстраційних справ ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Сонкей», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Хостера», ТОВ «Мората», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Костплюс», ТОВ «Євротезіс» було встановлено ряд обставин, які відповідно до ст.91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в тому числі ким виконані підписи від імені засновників та керівників вище зазначених підприємств, а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ..
Для з`ясування ким виконані підписи від імені засновників та керівників в документах реєстраційних справ ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Сонкей», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Хостера», ТОВ «Мората», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Костплюс», ТОВ «Євротезіс», потрібні спеціальні знання у галузі криміналістики, якими володіють експерти Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, додатково зазначив, що доводи, викладені в клопотанні підтримує в повному обсязі, просить задовольнити клопотання про проведення експертизи.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Слідчім відділом розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві 02.05.2019 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000144 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «АЙ ТІ ЛЕНД» (), відповідальність за яке передбачено ч.3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Згідно зі ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до абз. 2 ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
Враховуючи, що призначення експертизи для даного кримінального провадження є необхідним, а також неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст.244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні почеркознавчої експертизи з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.
Керуючись ст. ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про призначення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 0000144 від 29.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Призначити почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 0000144 від 29.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведення експертизи доручити експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України (м. Київ, вул. Миколи Василенка, будинок №3).
На вирішення експертів поставити такі питання:

- Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Сонкей», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Хостера», ТОВ «Мората», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Костплюс», ТОВ «Євротезіс» в графі «підпис»;

- Протокол Загальних зборів учасників ТОВ «Трейд-Векс» (код за ), ТОВ «Сонкей» (код за ), ТОВ «Фабія-К» (код за ), ТОВ «Хостера» (код за ), ТОВ «Мората» (код за ), ТОВ «Естер-Маркет» (код за ), ТОВ «Костплюс» (код за ) та ТОВ «Євротезіс» (код за ) в графі «підпис»;

- Договір купівлі-продажу частки (корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Трейд-Векс» (код за ), ТОВ «Сонкей» (код за ), ТОВ «Фабія-К» (код за ), ТОВ «Хостера» (код за ), ТОВ «Мората» (код за ), ТОВ «Естер-Маркет» (код за ), ТОВ «Костплюс» (код за ) та ТОВ «Євротезіс» (код за ) в графі «підпис»;

- Статут ТОВ «Трейд-Векс» (код за ), ТОВ «Сонкей» (код за ), ТОВ «Фабія-К» (код за ), ТОВ «Хостера» (код за ), ТОВ «Мората» (код за ), ТОВ «Естер-Маркет» (код за ), ТОВ «Костплюс» (код за ) та ТОВ «Євротезіс» (код за ) в графі «підпис»;

- Довіреність, якою ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 уповноважили іншу особу діяти від їх імені, в графі «ПІБ»;

- Типова Форма №3 «Заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадський формувань», та Форми №1, в графі «ПІБ»;

- Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, в графі «підпис, ПІБ».

Для дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження №0000144.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1