У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 листопада 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000271 від 19.08.2019 року за ч.1 ст. 212 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю ,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду із клопотанням у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000271 від 19.08.2019 року за ч.1 ст. 212 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивовано наступним:

19 серпня 2019 року прокуратурою Закарпатської області розпочато досудове розслідування кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000271, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового слідства встановлено, що службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків уклали удавані договори суперфіцію №1151 від 09.11.2018 та №1250 від 11.12.2018 з громадянами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 щодо земельних ділянок кадастровий номер :22:001:0121 здійснили будівництво на них багатоквартирних та кадастровий номер :22:001:0122, а також здійснили на них будівництво багатоквартирних будинків у АДРЕСА_1 , без відповідних дозвільних документів, розпочали реалізацію квартир вказаних багатоквартирних будинках, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у значних розмірах.

19.08.2019 постановою заступника прокурора області старшого радника юстиції ОСОБА_6 про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування, досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000271 доручено здійснювати СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області.

В клопотанні вказано, що таким чином попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України..

Згідно ст. 2 КПК України одним із завдань кримінального провадження є захист держави від кримінальних правопорушень.

Слідчий зазначає, що розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_1 має відкриті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: рахунки № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (Євро), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (українська гривня), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.01.2018 по 01.11.2019 з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

В клопотанні вказано, що виходячи з вищенаведеного, документи до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей на банківських рахунках № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (Євро), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (українська гривня), за період з 01.01.2018 по 01.11.2019, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Слідчий вказує, що підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ідентифікаційні дані з АІС «Податковий блок» щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ).

В клопотанні вказано, що відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004р. за №601, виписки з особового рахунку клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігаються 5 років.

Слідчий зазначає, що документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення щодо придбання та реалізації, матеріальних цінностей (будівельних матеріалів), підтвердження інших розрахунків з СГД - постачальниками, покупцями (або навпаки), в період з 01.01.2018 по 01.11.2019, а отже, для визначення об`єкта оподаткування зазначеного суб`єкта господарської діяльності у період вчинення кримінального правопорушення. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

В клопотанні вказано, що іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

Відповідно до п.3 ст.62 зазначеного Закону слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю, не належить. Отримати вказану інформацію орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді. У відповідності до Постанови Управління Національного Банку України від 14.07.2006 №267, якою затверджено правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», а саме п. 4.1 Розділу 4 вилучення речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, проводиться на підставі ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий зазначає, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, підтвердження інших розрахунків з покупцями, в період з 01.01.2018 по 01.11.2019, враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківським рахункам неможливо, а банківські та фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ).

З огляду на викладене, керуючись ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», п. 5 ч. 2 ст.40, ст. ст. 84, 91-93, 131, 132, 159, 160, п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України, слідчий просить: постановити ухвалу про надання слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000271 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 01.11.2019, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (Євро), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (українська гривня), з можливістю їх вилучення у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 );

інформацію про залишки коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) станом на 07.11.2019;

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

довіреності, інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 );

платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 );

інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ).;

договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 );

інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи. Термін дії ухвали встановити строком 1 (один) місяць з моменту проголошення.

Слідчий в судове засіданні не з`явився, направив на адресу суду клопотання в якому підтримав подане клопотання просить його задовольнити та розглянути у його відсутності.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у судове засідання не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відноситься до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України встановлено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Стаття 159 КПК України передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.5 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться законодавством до охоронюваної законом таємниці. Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.62 Закону України «Про банк і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Вищевказана інформація, а саме: інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); інформацію про залишки коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) станом на 07.11.2019; електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках; платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), про доступ до якої ставиться в клопотанні слідчого, має значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та встановлення осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення. Крім того, на думку слідчого судді, наявні достатні підстави вважати, що інформація, доступ до яких просить надати слідчий, являються джерелом доказів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом.

Відповідно до ст.32 Конституції України ніхто не може зазнавати втручання в його особисте і сімейне життя, крім випадків, передбачених конституцією України. Не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську таємницю інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею дані документи містять банківську таємницю. Відомості, що містяться в даних документах та деякі з цих документів можуть бути використані в даному кримінальному провадженні як докази.

При вирішенні питання про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до документів, суд бере до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, має значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та які перебувають у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Так до матеріалів клопотанні слідчим надано витяг із картки платника податків( НОМЕР_1 ), з якої вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має відкриті рахунки № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (Євро), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ).

А тому наявні підстави для надання дозволу стороні кримінального провадження на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 01.11.2019, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (Євро), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (українська гривня), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); інформацію про залишки коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) станом на 07.11.2019; електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках; платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), таким чином у даній частині клопотання підлягає до задоволення.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Щодо вилучення оригіналів вказаних документів, то слідчий суддя вважає, що матеріалами клопотання не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом із тим, у клопотання слідчий ставить питання і про дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 01.11.2019, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (Євро), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (українська гривня), з можливістю їх вилучення у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: довіреності, інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи, то в цій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки необгрунтоване, слідчому судді не надано доказів того, що зазначена інформація може бути використана як доказ у кримінальному правопорушенні, не викладені обставини на обґрунтування того, що в сукупності з іншими речами і документами ця інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та може використовуватися як доказ, та відсутні докази того, що речі та документи до яких слідчий просить надати доступ, перебувають у володінні володільця.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено в клопотанні, а в матеріалах доданих до нього відсутнє, підтвердження того, що запитувана інформація та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того відсутнє підтвердження того, що вказана інформація наявна у володільця у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000271 від 19.08.2019 року за ч.1 ст. 212 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000271 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 01.11.2019, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (Євро), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_5 (ІВАN - рахунок) (українська гривня), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); інформацію про залишки коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) станом на 07.11.2019; електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках; платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ); заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1