УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВРОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СВРОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000535 від 03.09.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст.205-1 КК України, про тимчасовий доступ до документів.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000535 від 03.09.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, в 2018 році, від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювали дії, щодо підробки документів на переказ коштів та засобів доступу до банківських рахунків підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритих у банках АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Крім того, у 2018 році невстановлені особи, за попередньою змовою, з метою легалізації доходів, вчинили фінансові операції з грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одержаних внаслідок незаконної діяльності, пов`язаної із наданням послуг по мінімізації податкових зобов`язань та конвертуванням грошових коштів, пособництві в ухиленні від сплати податків на суму більш ніж 7 млн. грн.

Разом з цим, слідством встановлено, що в 2018 році внесені завідомо недостовірні відомості в документи, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створено ОСОБА_5 та групою невстановлених осіб, з метою конвертування безготівкових коштів у готівку та в подальшому використовуючи податкове зобов`язання підприємства з метою зменшення податкового навантаження для підприємств реального сектору економіки.

Так, у період з квітня 2018 по теперішній час загальний обсяг фіктивних операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу підприємств реального сектору економіки складає близько 7 млн. гривен податку на додану вартість.

Згідно відомостей отриманих від банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримувалися від реалізації молочних виробів, а переводилися на рахунки підприємств за придбання будівельних матеріалів (бетон, щебінь, пісок, суміш цементу, що є підтвердженням так званого пересортування товарності господарських операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за податковою адресою, а саме: АДРЕСА_1 , не знаходиться та ніколи не знаходилося.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що:

1) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки:

-№ НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_2 ;

-№ НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_3 ;

-№ НОМЕР_17 (українська гривня), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_18 ) за адресою: АДРЕСА_4 ;

-№ НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 .

Вказані рахунки використовуються « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в незаконній діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків.

Таким чином, для встановлення фактів розрахунків з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків. виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківській установі реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період функціонування рахунку; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку, статути підприємств та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо встановлення вказаної системи та видачі ключі для доступу, включаючи місце проведення вказаної операції, номери телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила його задовольнити з викладених у клопотанні підстав.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000535 від 03.09.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст.205-1 КК України, приходить до висновку про задоволення клопотання, за наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні банківських установ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_18 ) за адресою: АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 , і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000535 від 03.09.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст.205-1 КК України, як докази факту протиправних дій.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідування ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_18 ) за адресою: АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідування ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000535, а саме: старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, та в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України співробітникам відповідного територіального підрозділу ДФС України тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні:

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_2 , що містять банківську таємницю клієнтів банку по відкриттю та функціонуванню рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня);

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_3 , що містять банківську таємницю клієнтів банку по відкриттю та функціонуванню рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня);

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_18 ) за адресою: АДРЕСА_4 , що містять банківську таємницю клієнтів банку по відкриттю та функціонуванню рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_17 (українська гривня);

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 , що містять банківську таємницю клієнтів банку по відкриттю та функціонуванню рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня).

Тимчасовий доступ надати за період часу з моменту відкриття по дату оголошення ухвали, а саме до:

- документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: статути товариства, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу відкриття по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄРДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄРДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_18 ) за адресою: АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя