УХВАЛА
пр тимчасовий доступ до документів

27 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 30.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків.

Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 02.05.2019 №287/18-28-14-04-20/31264568/44 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ « ОСОБА_5 » з питань дотримання податкового законодавства.

Крім того, 20.11.2019 року до ІНФОРМАЦІЯ_3 було направлено запит №311/18-28-23-14 щодо надання оригіналу акту перевірки СФГ « ОСОБА_5 » з питань дотримання податкового законодавства, однак листом від 25.11.2019 року №109/430/18-28-05-05-21 повідомлено про відмову у наданні вказаних документів.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та прийняття відповідного процесуального рішення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналу акту №287/18-28-14-04-20/31264568/44 від 02.05.2019 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ « ОСОБА_5 » з питань дотримання податкового законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаного акту.

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналу акту №287/18-28-14-04-20/31264568/44 від 02.05.2019 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ « ОСОБА_5 »

(код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, що виносилися на підставі вищевказаного акту, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1