СОЛОМ`ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , володільця майна ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень УФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_6 , про арешт майна,
в кримінальному провадженні №0000039 від 21.03.2019, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, яке вилучено на підставі ухвали слідчого судді під час обшуку та визнано речовими доказами, з метою збереження речових доказів, мотивуючи свої вимоги наступним.
Так, Слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 21.03.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
На обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Натура Трейд» (), шляхом проведення в період 2017-2018 років та січень 2019 року господарських операцій, із підприємствами транзитно-ризикової групи (які мають ознаки фіктивності), а саме: ТОВ «Укрснаб Груп» (), ТОВ «Дольче пром» (), ТОВ «Адаман Голд» (), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (), ТОВ «Актеа» (), ПП «Кристайл» (), ТОВ «Деліс Транс» (), ТОВ «Клінкс» (), ТОВ «Агро-Вавілон» (), ТОВ «Стар Еквілібріс» (), ТОВ «Адекко» (), ТОВ «Арміка Плюс» (), ТОВ «Місячна долина» (), ТОВ «ВТК Імпорт» (), ТОВ «Грін Брідж» (), ТОВ «Евіал Груп» (), ТОВ «Байердон» (), ТОВ «Медзен» (), ТОВ «Джексон ЛТД» (), ТОВ «Бексор» (), ТОВ «Інтерокс» (), ТОВ «Кімет Груп» (), ТОВ «Овін Плюс» (), ТОВ «Ендерлін» (), ТОВ «Акама Торг» (), ТОВ «Опті Пром» (), ТОВ «Спектрум Компані» (), ТОВ «Вайт Бютс» (), ТОВ «Оптимцс Пром» (), ТОВ «Мерітон» (), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (), ТОВ «Ріелті «Фрідом» (), ТОВ «Дазл Пром» (), ТОВ «Екстрейд Плюс» (), ТОВ «Езалор» (), ТОВ «Промторг Компані» (), ТОВ «Мельтекс» (), ТОВ «Маровір» (), ТОВ «Кенлюкс» (), ТОВ «Альтсол» (), ТОВ «Лорентіно» (), ТОВ Тавруст» (), ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки вказаних вище підприємств за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено, відповідно до висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Київській області від 14 березня 2019 року №10/10-36-16-12/38679848.
Слідчий зазначав, що проаналізувавши Єдиний реєстр податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ «Натура Трейд» з вказаними вище суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, податкові накладні були підписані від імені посадової особи (колишнього керівника ТОВ «Натура Трейд») ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ).

Також вказує, що під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що керівником ТОВ «Натура Трейд» на теперішній час є ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), яка продовжує здійснювати фінансово-господарську діяльність з порушеннями вимог законодавства.

Також слідчий стверджував, що у слідства є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Натура Трейд» () та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення реалізації товарів та послуг по ланцюгу постачання з відображенням номенклатури, відмінної від номенклатури товару попереднього придбання, відповідно до чого було безпідставно завищено валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що спричинило ненадходження до бюджету 5 105 749,71 грн.

Разом з цим, слідчий зазначав, що під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Натура Трейд» зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Щорса, 94, приміщення якого, відповідно відомостей з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно…», на праві приватної власності належать ТОВ «Надія і К» (), ТОВ «СВС» (), ТОВ «ТСА Інвест» (0), ПП «Фрут Сервіс» ().

Також слідчий зазначав, що 03.07.2019 року, за юридичною адресою ТОВ «Натура Трейд», а саме: Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Щорса, 94, було проведено обшук у результаті якого вилучено ряд речей та документів, які підтверджують незаконну діяльність службових осіб останнього, в тому числі:

Купюри зеленого кольору, які схожі на гроші, номіналом «100» (сто) доларів США, загальна кількість яких становить 41 (сорок одна) штука, або 4 100 (чотири тисячі сто) доларів США, відповідно до доданого номіналу.

Купюри зеленого кольору, які схожі на гроші, номіналом «10» (десять), загальна кількість яких становить 18 (вісімнадцять) штук, або 180 (сто вісімдесят) доларів США, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «500» (п`ятсот), в загальній кількості 40 (сорок) купюр, або 20 000 (двадцять тисяч) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «200» (двісті), в загальній кількості 55 (п`ятдесят п`ять) купюр, або 11 000 (одинадцять тисяч) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «100» (сто), в загальній кількості 15 (п`ятнадцять) купюр, або 1 500 (тисяча п`ятсот) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «50» (п`ятдесят), в загальній кількості 106 (сто шість) купюр, або 5 300 (п`ять тисяч триста) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «20» (двадцять), в загальній кількості 35 (тридцять п`ять) купюр, або 700 (сімсот) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «10» (десять), в загальній кількості 64 (шістдесят чотири) купюри, або 640 (шістсот сорок) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «5» (п`ять), в загальній кількості 135 (сто тридцять п`ять) купюр, або 675 (шістсот сімдесят п`ять) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «2» (два), в загальній кількості 303 (триста три) купюри, або 606 (шістсот шість) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Купюри, які схожі на гроші, номіналом «1» (один), в загальній кількості 224 (двісті двадцять чотири) українських гривень, відповідно до доданого номіналу.

Як зазначав слідчий, загальна сума вилучених коштів складає 4 280 (чотири тисячі двісті вісімдесят) доларів США та 40 645 (сорок тисяч шістсот сорок п`ять) українських гривень, які в подальшому були оглянуті та визнано речовими доказами у рамках вказаного кримінального провадження.

Також слідчий в своїх поясненнях зазначив, що після запитання щодо походження вказаних вище купюр керівник ТОВ «Натура Трейд» ОСОБА_5 повідомив, що це його особисті кошти. Чому купюри зберігалися в сейфі в якому зберігалися печатки ТОВ «Натура Трейд» та в приміщенні, яке підприємство орендує ні ОСОБА_5 , яка є керівником вказаного підприємства пояснити не змогли, на підставі чого, що походження коштів не відоме їх було вилучено та опечатано біркою №25.

Слідчий просив клопотання задовольнити, зазначивши, що вказані купюри (грошові кошти) вилучені під час проведення обшуку були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Представники володільців майна - адвокат ОСОБА_4 , вказував на відсутність підстав вважати, що вилучені грошові кошти мають відношення до обставин, які являються предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні. Надав на підтвердження своїх доводів копію декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей, обґрунтувавши її тим, що вилучені кошти були передані рідним братом ОСОБА_5 .
Володілець майна - ОСОБА_5 підтримав думку свого захисника та просив повернути вилучене його майно.
На запитання щодо підтвердження належності грошових коштів ОСОБА_5 , та яке відношення має подана декларація, яка стосується рідного брата ОСОБА_5 , адвокат обґрунтованих пояснень не надав.
Вивчивши клопотання, заслухавши позицію учасників розгляду, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно з п. 1 ч. 2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті накладає арешт на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у частині першій статті 98 цього Кодексу.
Враховуючи, що вказані купюри (грошові кошти) вилучені під час проведення обшуку були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також між учасниками вище вказаної злочинної групи здійснюється постійний зв`язок за допомогою систем миттєвого обміну текстового повідомлення, а тому викладені обставини відповідають критеріям ч. 1 ст. 98 КПК України, орган досудового розслідування вважає наявними передбачені п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України підстави для арешту вказаного майна.
Крім цього, присутні під час проведення обшуку не змогли пояснити походження вказаних коштів, що свідчить про їх незаконне походження, а наведені представником власника майна доводи щодо вилучених купюр та їх належність ОСОБА_5 , повністю спростовані слідчим в судовому засіданні.
Матеріалами кримінального провадження отриманими у ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що вилучені речі, які не зазначено в ухвалі суду на проведення обшуку, являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, які тривають на даний час, тому розгляд клопотання прошу проводити без участі осіб, у яких вказані речі вилучалися.
Також, виклик осіб у яких вказані речі та документи вилучалися може призвести до подальшого використання вказаних речей у протиправній діляьності, що полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.
Беручи до уваги те, що вилучені під час проведення обшуку купюри (грошові кошти) являються предметом кримінального правопорушення, визнані речовими доказами та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого, - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти в сумі 4280 доларів США та 40645 гривень, вилучені під час проведення обшуку 03.07.2019 за юридичною адресою ТОВ "Натура Трейд": Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 94, із забороною користування та розпорядження ними.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Повний текст виготовлено 19.07.2019