провадження №: 1-кс/752/8724/19
У Х В А Л А
про арешт майна
05.09.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000866, відомості щодо якого 29.03.2016 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 209 КК України, про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді звернувся слідчий із вказаним клопотанням, в якому просив накласти арешт на майно, а саме на: на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 наступних підприємств: ТОВ «Кріт Сервіс» 42097647, ТОВ «ТМ «Доступна Ціна» 42198039, ТОВ «Волиньтабак» 21736857, ТОВ «Компанія Екоінвест» 37544503, ТОВ «Галичина - Табак» 36497264, ТОВ «Східна тютюнова компанія» 41206751, ТОВ «Гермес Гранд Волмор» 37975921, ТОВ «Гермес Гранд Волтім» 39790471, ТОВ «Гермес Суми» 41510281, ТОВ «Мазаль ЛТД» 41558433, ТОВ ТД «Крето» 24388807, ТОВ НВП «Енерготехніка»22678151, ТОВ ТД «Аштон» 42221189, ТОВ «Омега Трейд Дистрибьюшн» 42599575, ТОВ Компанія Вірджінія 41858842, ТОВ «Експансія» 32294905, ПП «ФТФ» 41933751, ТОВ «Дайм Україна» 42081815, ТОВ «Марвел Інтернешнл Тобакко Груп» 40299515, ТОВ «Альфа Тім» 41834947, ТОВ «Імперія. Табак. ЛТД» 42267033, ТОВ Компанія «Кафрун» 34349065, ТОВ «Ферментаційний завод № 1» 39789769, ТОВ «Олекс Інвест» 41773853, ТОВ «Норікс Трейд» 42108475, ТОВ «Новотех Опт» 42536782, ТОВ «ТД «Болтон» 41811816, ТОВ «Дефапрайд» 42946283, ТОВ «Бенефіт Гранд» 42536520, ТОВ «Фалькон - Ізмаїл» 41769022, ТОВ Урбан Іф 41296049, ТОВ «Кисет» 33561090, ТОВ «Укрпромторг» 34634887, ТОВ «Босфор Групп Трейд Лимитед» 42069824, ТОВ Торгівельний Альянс «Лізинг» 42644135, ТОВ «Єпонія» 42729695, ТОВ «Конкорн - Н» 42561054, ПП «Аталан - ІФ» 42416256, ТОВ «Тривейт» 42225817, ТОВ «Оптімус Рітейл ЗК» 41720377, ТОВ Компанія «Пітлайн» 40976252, ТОВ «Табакко Інвест» 42153596, ТОВ «Ерідан - Макс» 40244438, ТОВ «Дейліз Інвест» 40733469, ТОВ «Грилайн Плюс» 41146698, ТОВ ТД «Союз Трейд» 41037964, ТОВ «Лендмакс Торг» 41103193, ТОВ «Проджект Десіжн» 41799562, ТОВ «Інвест Прайд Групп» 40796644, ТОВ «Бізтрейд ЛТД» 40998488, ТОВ «Аденс» 42448838, ТОВ «Вайрен - Торг» 42645846, ТОВ «Прайм Вайнері» 42744671, ТОВ «Радічіо» 42796613, ТОВ «Бареті» 42797681, ТОВ «Делстрой Груп» 42802900, ТОВ «Стартап Торг» 42811150, ТОВ «Ювент Груп» 42941344, ТОВ «Абсолют Опт» 42941454, ТОВ «Котяра» 42928758, ТОВ «Етель Плюс» 42745958, ТОВ «Крамниця добра - А» 42626582, ПП «Пангеон» 42599711, ТОВ «Авалон Трейдгруп» 42586854, ПП «РС Точка» 42566403, ПП «Фудзмарт» 42580831, ТОВ «Міськпреса» 42475767, ТОВ «Інтергеоком» 42447221, ТОВ «Делвей» 42387461, ТОВ «Про Системз» 42250272, ПП «Онвард Трейд» 42286162, ТОВ «Мейк Апест» 42191151, ТОВ «Ретей Груп» 42197193, ТОВ «Медіссон» 42200771, ТОВ «Фудстаф Транс» 42218312, ТОВ «Антоній плюс» 41866099, ТОВ «Парк 2» 41773277, ТОВ «Східторг 2018» 42024212, ТОВ «Баскет 11» 41997380, ТОВ Торгівельна мережа «РМК» 41870021, ТОВ «Ігніс Трейд» 41011422, ТОВ «Арекон Плюс» НОМЕР_1 , ТОВ «Нортвест» 40497244, ТОВ «Массмарт» 41747891, ТОВ «Роніс Груп» 42154956, ТОВ «Сумін Компані» 42788745, ТОВ «Проксітехноторг» 42871215, ТОВ «Аверс - Інк» 42680613, ТОВ «Укр арт фінанс» 41968260, ТОВ «Торг Моноліт Груп» 42339785, ТОВ «Центр Комторг» 41430573, ТОВ «Енгус Груп» 42442527, ТОВ «Фішер -2018» НОМЕР_2 , ТОВ «Тинайс» 42747976, ТОВ «Брейніс Оптімал» 42872653, ТОВ «Сєвпродторг» 42878477, ТОВ «Трансінтелком» 42953522, ТОВ «Клінгруп» 42953573, ТОВ «Квартал 5» НОМЕР_3 , ТОВ «Юніон Корпорейт» НОМЕР_4 , ТОВ «Укрпродбез» 40247870, ТОВ «Райз Емпаєр» 42692110, ТОВ «Основа Інфо» 36224758, ТОВ «Аттіка - 2007» НОМЕР_5 , ТОВ «Сучасні Бізнес - Системи» 38397793, шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Прокурор обґрунтовує клопотання тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000866 від 29.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Постановою Першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_4 від 02.08.2019, визначено місцем проведення досудове розслідування вказаного кримінального провадження СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, яке знаходить за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23.
В ході досудового розслідування встановлено, що до схеми з неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ а також виведення безготівкових грошових коштів у тіньовий, не контрольований державою обіг залучені ряд підприємств , що мають ліцензію на оптову торгівлю тютюновими виробами (цигарками), в тому числі: ТОВ «Кріт Сервіс» 42097647, ТОВ «ТМ «Доступна Ціна» 42198039, ТОВ «Компанія Екоінвест» 37544503, ТОВ «Волиньтабак» 21736857, ТОВ «Галичина - Табак» 36497264, ТОВ «Східна тютюнова компанія» 41206751, ТОВ «Гермес Гранд Волмор» 37975921, ТОВ «Гермес Гранд Волтім» 39790471, ТОВ «Гермес Суми» 41510281, ТОВ «Мазаль ЛТД» 41558433, ТОВ ТД «Крето» 24388807, ТОВ НВП «Енерготехніка»22678151, ТОВ ТД «Аштон» 42221189, ТОВ «Омега Трейд Дистрибьюшн» 42599575, ТОВ Компанія Вірджінія 41858842, ТОВ «Експансія» 32294905, ПП «ФТФ» 41933751, ТОВ «Дайм Україна» 42081815, ТОВ «Марвел Інтернешнл Тобакко Груп» 40299515, ТОВ «Альфа Тім» 41834947, ТОВ «Імперія. Табак. ЛТД» 42267033, ТОВ Компанія «Кафрун» 34349065, ТОВ «Ферментаційний завод № 1» 39789769, ТОВ «Олекс Інвест» 41773853, ТОВ «Норікс Трейд» 42108475, ТОВ «Новотех Опт» 42536782, ТОВ «ТД «Болтон» 41811816, ТОВ «Дефапрайд» 42946283, ТОВ «Бенефіт Гранд» 42536520, ТОВ «Фалькон - Ізмаїл» 41769022, ТОВ Урбан Іф 41296049, ТОВ «Кисет» 33561090, ТОВ «Укрпромторг» 34634887, ТОВ «Босфор Групп Трейд Лимитед» 42069824, ТОВ Торгівельний Альянс «Лізинг» 42644135, ТОВ «Єпонія» 42729695, ТОВ «Конкорн - Н» 42561054, ПП «Аталан - ІФ» 42416256, ТОВ «Тривейт» 42225817, ТОВ «Оптімус Рітейл ЗК» 41720377, ТОВ Компанія «Пітлайн» 40976252, ТОВ «Табакко Інвест» 42153596, ТОВ «Ерідан - Макс» 40244438, ТОВ «Дейліз Інвест» 40733469, ТОВ «Грилайн Плюс» 41146698, ТОВ ТД «Союз Трейд» 41037964, ТОВ «Лендмакс Торг» 41103193, ТОВ «Проджект Десіжн» 41799562, ТОВ «Інвест Прайд Групп» 40796644, ТОВ «Бізтрейд ЛТД» 40998488, ТОВ «Аденс» 42448838, ТОВ «Вайрен - Торг» 42645846, ТОВ «Прайм Вайнері» 42744671, ТОВ «Радічіо» 42796613, ТОВ «Бареті» 42797681, ТОВ «Делстрой Груп» 42802900, ТОВ «Стартап Торг» 42811150, ТОВ «Ювент Груп» 42941344, ТОВ «Абсолют Опт» 42941454, ТОВ «Котяра» 42928758, ТОВ «Етель Плюс» 42745958, ТОВ «Крамниця добра - А» 42626582, ПП «Пангеон» 42599711, ТОВ «Авалон Трейдгруп» 42586854, ПП «РС Точка» 42566403, ПП «Фудзмарт» 42580831, ТОВ «Міськпреса» 42475767, ТОВ «Інтергеоком» 42447221, ТОВ «Делвей» 42387461, ТОВ «Про Системз» 42250272, ПП «Онвард Трейд» 42286162, ТОВ «Мейк Апест» 42191151, ТОВ «Ретей Груп» 42197193, ТОВ «Медіссон» 42200771, ТОВ «Фудстаф Транс» 42218312, ТОВ «Антоній плюс» 41866099, ТОВ «Парк 2» 41773277, ТОВ «Східторг 2018» 42024212, ТОВ «Баскет 11» 41997380, ТОВ Торгівельна мережа «РМК» 41870021, ТОВ «Ігніс Трейд» 41011422, ТОВ «Арекон Плюс» НОМЕР_1 , ТОВ «Нортвест» 40497244, ТОВ «Массмарт» 41747891, ТОВ «Роніс Груп» 42154956, ТОВ «Сумін Компані» 42788745, ТОВ «Автомагістрал Південь» 43037023, ТОВ «Проксітехноторг» 42871215, ТОВ «Аверс - Інк» 42680613,ТОВ «Укр арт фінанс» 41968260, ТОВ «Торг Моноліт Груп» 42339785, ТОВ «Центр Комторг» НОМЕР_6 , ТОВ «Енгус Груп» 42442527, ТОВ «Фішер -2018» НОМЕР_2 , ТОВ «Тинайс» 42747976, ТОВ «Брейніс Оптімал» НОМЕР_7 , ТОВ «Сєвпродторг» 42878477, ТОВ «Трансінтелком» 42953522, ТОВ «Клінгруп» 42953573, ТОВ «Квартал 5» НОМЕР_3 , ТОВ «Юніон Корпорейт» НОМЕР_4 , ТОВ «Укрпродбез» 40247870, ТОВ «Райз Емпаєр» НОМЕР_8 , ТОВ «Основа Інфо» 36224758, ТОВ «Аттіка - 2007» НОМЕР_5 , ТОВ «Сучасні Бізнес - Системи» НОМЕР_9 та ін.

При цьому, організаторами злочинної групи розроблена протиправна схема, що дає можливість роздрібним продавцям тютюнових виробів ухилятись від сплати до державного бюджету обов`язкових платежів та податків, в даному випадку податку на акциз з роздрібних продаж, що становить 5% від максимальної роздрібної ціни (відповідно до Податкового кодексу України, а саме ст. 215 пп.215.3.10 при роздрібній реалізації тютюнових виробів, суб`єкти господарювання сплачують ставку акцизного збору до бюджету у розмірі 5%).

Суть протиправної схеми полягає у наступному: вищезазначені підприємства, що мають ліцензію на оптову торгівлю тютюновими виробами здійснюють придбання ТМЦ у виробників та у подальшому відображають документальну реалізацію тютюнових виробів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», що входять до складу «конвертаційних центрів». У подальшому, зазначені підприємства відображають реалізацію товарів не підакцизної групи, ланцюг реалізації тютюнових виробів обривається не доходячи до роздрібного продавця. Фактично, тютюнові вироби реалізуються кінцевому споживачу за готівковий розрахунок без відображення в бухгалтерському та податковому обліках діючих підприємств. Отримані від реалізації готівкові грошові кошти передаються представникам та організаторам «конвертаційних центрів», які в свою чергу забезпечують надходження безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки підприємств виробників. Вказана протиправна схема надає можливість не надходження до державного бюджету України щомісяця не менш ніж 700 млн. грн.

Проведеним аналізом 5 го додатку декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних ФСГД, а також підприємств від яких здійснюється придбання ТМЦ (робіт, послуг) встановлено, що має місце так зване «пересортування» товарів: придбання товарів з номенклатурою «цигарки», а реалізація з номенклатурою «будівельні роботи, послуги, будівельні матеріали та ін.», що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги тощо для СГД реального сектору економіки.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України вказаних товариств.

В судове засідання прокурор не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Прокурор подав заяву, в якій підтримав клопотання, просив його задовольнити та проводити розгляд клопотання за його відсутність, з метою збереження майна.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд цього клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться майно, оскільки прокурором доведено, що члени угруповання можуть в будь-який час здійснити реєстрацію податкових накладних та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних їх відчуження іншим чином, з метою їх приховування.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Враховуючи вищевказані положення КПК України, слідчий суддя вважає за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього документи, вважає необхідним задовольнити клопотання частково, виходячи з наступного.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення зокрема: збереження речових доказів.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Зі змісту ст. 98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

06.08.2019 постановою прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні вищезазначені активи вказаних товариств, в порядку ст. 98 КПК України, визнано речовими доказами.

Крім того, слідчий суддя, у відповідності до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна враховує правові підстави для арешту майна, а саме те, що активи по суті є грошовими коштами, які можуть бути предметом вчинення кримінальних правопорушень і можуть бути використані в якості речових доказів у кримінальному провадженні, з урахуванням положень ст. 98 КПК України; наявність суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки вказаних кримінальних правопорушень.

Слідчим суддею під час дослідження матеріалів клопотання встановлено, що ряд підприємств дійсно можуть входити до складу однієї транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Кріт Сервіс», ТОВ «ТМ «Доступна Ціна», ТОВ «Компанія Екоінвест», ТОВ «Східна тютюнова компанія», ТОВ «Гермес Гранд Волмор», ТОВ «Гермес Гранд Волтім», ТОВ «Гермес Суми», ТОВ «Мазаль ЛТД», ТОВ ТД «Крето», ТОВ НВП «Енерготехніка», ТОВ ТД «Аштон», ТОВ «Омега Трейд Дистрибьюшн», ТОВ Компанія Вірджінія, ТОВ «Експансія», ПП «ФТФ», ТОВ «Дайм Україна», ТОВ «Марвел Інтернешнл Тобакко Груп», ТОВ «Альфа Тім», ТОВ «Імперія. Табак. ЛТД», ТОВ Компанія «Кафрун», ТОВ «Ферментаційний завод № 1», ТОВ «Олекс Інвест», ТОВ «Норікс Трейд», ТОВ «Новотех Опт», ТОВ «ТД «Болтон», ТОВ «Дефапрайд», ТОВ «Бенефіт Гранд», ТОВ «Фалькон - Ізмаїл», ТОВ Урбан Іф, ТОВ «Кисет», ТОВ «Укрпромторг», ТОВ «Босфор Групп Трейд Лимитед», ТОВ Торгівельний Альянс «Лізинг», ТОВ «Єпонія», ТОВ «Конкорн - Н», ПП «Аталан - ІФ», ТОВ «Тривейт», ТОВ «Оптімус Рітейл ЗК», ТОВ Компанія «Пітлайн», ТОВ «Табакко Інвест», ТОВ «Ерідан - Макс», ТОВ «Дейліз Інвест», ТОВ «Грилайн Плюс», ТОВ ТД «Союз Трейд», ТОВ «Лендмакс Торг», ТОВ «Проджект Десіжн», ТОВ «Інвест Прайд Групп», ТОВ «Бізтрейд ЛТД», ТОВ «Аденс», ТОВ «Вайрен - Торг», ТОВ «Прайм Вайнері», ТОВ «Радічіо», ТОВ «Бареті», ТОВ «Делстрой Груп», ТОВ «Стартап Торг», ТОВ «Ювент Груп», ТОВ «Абсолют Опт», ТОВ «Котяра», ТОВ «Етель Плюс», ТОВ «Крамниця добра - А», ПП «Пангеон», ТОВ «Авалон Трейдгруп», ПП «РС Точка», ПП «Фудзмарт» , ТОВ «Міськпреса» , ТОВ «Інтергеоком» , ТОВ «Делвей» , ТОВ «Про Системз» , ПП «Онвард Трейд», ТОВ «Мейк Апест», ТОВ «Ретей Груп», ТОВ «Медіссон», ТОВ «Фудстаф Транс, ТОВ «Антоній плюс», ТОВ «Парк 2», ТОВ «Східторг 2018», ТОВ «Баскет 11», ТОВ Торгівельна мережа «РМК», ТОВ «Ігніс Трейд», ТОВ «Арекон Плюс», ТОВ «Нортвест», ТОВ «Массмарт», ТОВ «Роніс Груп», ТОВ «Сумін Компані», ТОВ «Автомагістрал Південь», ТОВ «Проксітехноторг», ТОВ «Аверс - Інк»,ТОВ «Укр арт фінанс», ТОВ «Торг Моноліт Груп», ТОВ «Центр Комторг», ТОВ «Енгус Груп», ТОВ «Фішер -2018», ТОВ «Тинайс», ТОВ «Брейніс Оптімал», ТОВ «Сєвпродторг», ТОВ «Трансінтелком», ТОВ «Клінгруп», ТОВ «Укрпродбез», ТОВ «Основа Інфо», ТОВ «Аттіка - 2007», ТОВ «Сучасні Бізнес - Системи», тому вважає необхідним накласти арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України, оскільки вказані активи можуть бути предметами та доказами розслідуваних злочинів та/чи здобуті злочинним шляхом.

Разом з тим, прокурором недоведено, а матеріали клопотання не містять будь-яких достатніх відомостей про причетність наступних товариств до вчинення вказаних кримінально-протиправних діянь, а саме: ТОВ «Волиньтабак», ТОВ «Галичина - Табак», ТОВ «Квартал 5», ТОВ «Юніон Корпорейт» та ТОВ «Райз Емпаєр», у зв`язку із цим слідчий суддя приходить до висновку про відмову в цій частині у задоволенні клопотання.

У відповідності до частини 11 статті 170 КК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Положеннями ч. 4 ст. 173 КПК України встановлено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Слідчий суддя, враховуючи наявність достатніх даних, які вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, обставин їх вчинення та наслідки, правових підстав для накладення арешту, вважає необхідним застосувати відчуження, розпорядження та користування активами - сум ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ вказаних товариств, в частині яких задоволено клопотання.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання та наявність достатніх правових підстав для накладення арешту на активи сум ліміту ПДВ, у зв`язку із цим клопотання прокурора підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 173, 372, 376 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт із забороною відчуження, розпорядження та користування, на майно, а саме на: на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 наступних підприємств: ТОВ «Кріт Сервіс» 42097647, ТОВ «ТМ «Доступна Ціна» 42198039, ТОВ «Компанія Екоінвест» 37544503, ТОВ «Східна тютюнова компанія» 41206751, ТОВ «Гермес Гранд Волмор» 37975921, ТОВ «Гермес Гранд Волтім» 39790471, ТОВ «Гермес Суми» 41510281, ТОВ «Мазаль ЛТД» 41558433, ТОВ ТД «Крето» 24388807, ТОВ НВП «Енерготехніка»22678151, ТОВ ТД «Аштон» 42221189, ТОВ «Омега Трейд Дистрибьюшн» 42599575, ТОВ Компанія Вірджінія 41858842, ТОВ «Експансія» 32294905, ПП «ФТФ» 41933751, ТОВ «Дайм Україна» 42081815, ТОВ «Марвел Інтернешнл Тобакко Груп» 40299515, ТОВ «Альфа Тім» 41834947, ТОВ «Імперія. Табак. ЛТД» 42267033, ТОВ Компанія «Кафрун» 34349065, ТОВ «Ферментаційний завод № 1» 39789769, ТОВ «Олекс Інвест» 41773853, ТОВ «Норікс Трейд» 42108475, ТОВ «Новотех Опт» 42536782, ТОВ «ТД «Болтон» 41811816, ТОВ «Дефапрайд» 42946283, ТОВ «Бенефіт Гранд» 42536520, ТОВ «Фалькон - Ізмаїл» 41769022, ТОВ Урбан Іф 41296049, ТОВ «Кисет» 33561090, ТОВ «Укрпромторг» 34634887, ТОВ «Босфор Групп Трейд Лимитед» 42069824, ТОВ Торгівельний Альянс «Лізинг» 42644135, ТОВ «Єпонія» 42729695, ТОВ «Конкорн - Н» 42561054, ПП «Аталан - ІФ» 42416256, ТОВ «Тривейт» 42225817, ТОВ «Оптімус Рітейл ЗК» 41720377, ТОВ Компанія «Пітлайн» 40976252, ТОВ «Табакко Інвест» 42153596, ТОВ «Ерідан - Макс» 40244438, ТОВ «Дейліз Інвест» 40733469, ТОВ «Грилайн Плюс» 41146698, ТОВ ТД «Союз Трейд» 41037964, ТОВ «Лендмакс Торг» 41103193, ТОВ «Проджект Десіжн» 41799562, ТОВ «Інвест Прайд Групп» 40796644, ТОВ «Бізтрейд ЛТД» 40998488, ТОВ «Аденс» 42448838, ТОВ «Вайрен - Торг» 42645846, ТОВ «Прайм Вайнері» 42744671, ТОВ «Радічіо» 42796613, ТОВ «Бареті» 42797681, ТОВ «Делстрой Груп» 42802900, ТОВ «Стартап Торг» 42811150, ТОВ «Ювент Груп» 42941344, ТОВ «Абсолют Опт» 42941454, ТОВ «Котяра» 42928758, ТОВ «Етель Плюс» 42745958, ТОВ «Крамниця добра - А» 42626582, ПП «Пангеон» 42599711, ТОВ «Авалон Трейдгруп» 42586854, ПП «РС Точка» 42566403, ПП «Фудзмарт» 42580831, ТОВ «Міськпреса» 42475767, ТОВ «Інтергеоком» 42447221, ТОВ «Делвей» 42387461, ТОВ «Про Системз» 42250272, ПП «Онвард Трейд» 42286162, ТОВ «Мейк Апест» 42191151, ТОВ «Ретей Груп» 42197193, ТОВ «Медіссон» 42200771, ТОВ «Фудстаф Транс» 42218312, ТОВ «Антоній плюс» 41866099, ТОВ «Парк 2» 41773277, ТОВ «Східторг 2018» 42024212, ТОВ «Баскет 11» 41997380, ТОВ Торгівельна мережа «РМК» 41870021, ТОВ «Ігніс Трейд» 41011422, ТОВ «Арекон Плюс» НОМЕР_1 , ТОВ «Нортвест» 40497244, ТОВ «Массмарт» 41747891, ТОВ «Роніс Груп» 42154956, ТОВ «Сумін Компані» 42788745, ТОВ «Проксітехноторг» 42871215, ТОВ «Аверс - Інк» 42680613, ТОВ «Укр арт фінанс» 41968260, ТОВ «Торг Моноліт Груп» 42339785, ТОВ «Центр Комторг» 41430573, ТОВ «Енгус Груп» 42442527, ТОВ «Фішер -2018» 42525423, ТОВ «Тинайс» 42747976, ТОВ «Брейніс Оптімал» 42872653, ТОВ «Сєвпродторг» 42878477, ТОВ «Трансінтелком» 42953522, ТОВ «Клінгруп» 42953573, ТОВ «Укрпродбез» 40247870, ТОВ «Основа Інфо» 36224758, ТОВ «Аттіка - 2007» НОМЕР_5 , ТОВ «Сучасні Бізнес - Системи» 38397793, шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Ухвала виконується негайно слідчим та прокурором.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий суддя ОСОБА_1