Справа № 569/997/19
УХВАЛА

02 жовтня 2019 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Рівне клопотання прокурора прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 (далі прокурор) а рамках кримінального провадження №0000053 за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), про продовження строку досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернуся до слідчого судді з клопотанням, у якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні до вісімнадцяти місяців.

У клопотанні зазначає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП «Брок-Плюс» (, м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, службові особи ПП «Брок-Плюс» відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18 фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» за період з 01.07.2017 по 31.08.2018, проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Рівненській області, ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість ПП «Брок-Плюс» становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Прокурор зазначає, що з метою підтвердження фактів порушення вимог податкового та іншого законодавства, встановлення суми завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «Брок-Плюс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2017 по 30.09.2018, для проведення якої необхідно залучити працівників податкового органу, які мають спеціальні знання в даній галузі. Окрім того, після завершення перевірки необхідно провести судово-економічну експертизу з метою підтвердження або спростування фактів порушення службовими особами ПП «Брок-Плюс» вимог податкового законодавства.

Строк досудового розслідування кримінального провадження закінчується.

Покликаючись на наведене, прокурор доводить, що з урахуванням значної кількості проведених слідчих дій, а також слідчих дій, які необхідно завершити, на даний час неможливо закінчити досудове розслідування злочину у кримінальному провадженні. Також, на даний час не встановлено конкретних осіб, якими вчинено злочин, передбачений ч.2 ст.212 КК України, не допитано усіх громадян, які фактично придбавали імпортовані ПП «Брок-Плюс» транспортні засоби, не проведено документальну перевірку ПП «Брок-Плюс», підозру у кримінальному провадженні нікому не оголошено.

Прокурор також зазначає, що для завершення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести документальну позапланову перевірку ПП «Брок-Плюс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2017 по 30.09.2018; за результатами проведення якої призначити судово-економічну експертизу; допитати в якості свідків осіб, які придбавали у ПП «Брок-Плюс» транспортні засоби за готівку з приводу обставин такого придбання та постановки на обік в органах МВС; повторно допитати службових осіб та працівників ПП «Брок-Плюс» з приводу обставин, встановлених в ході проведення документальної перевірки даного підприємства.

Для проведення вказаних слідчих дій, необхідно отримати докази, які можуть бути використані під час судового розгляду, зокрема, отримати матеріали документальної перевірки, експертиз, допитів, інших слідчих та процесуальних дій.

Вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, через неявку свідків на допити, неможливість розпочати документальну перевірку ПП «Брок-Плюс» (у зв`язку з відсутністю за податковою адресою), і для завершення процесуальних дій, найкоротшим строком, достатнім для потреб досудового розслідування у даному кримінальному провадженні є строк вісімнадцять місяців з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Заслухавши прокурора прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , який клопотання підтримав, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Беручи до уваги обґрунтованість клопотання та відповідність його ч.2 ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання, що продовжити строк досудового розслідування є необхідним, внаслідок складності провадження а також тривалістю проведення необхідних слідчих (розшукових) дій та судових експертиз, без яких неможливо завершити досудове розслідування, і досудове розслідування до встановленого строку не можливо було завершити з об`єктивних причин, а строк досудового розслідування спливає. При цьому, враховуючи тривалість досудового розслідування, а також обсягу та специфіки процесуальних дій,які проведені та які необхідно провести, положення ст. 28 КПК України, слідчий суддя вважає що буде достатнім для завершення продовження строку досудового розслідування на 2 місяці.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, №0000053 за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на 2 місяці, тобто до 01.12.2019

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1