Провадження № 1-кс/686/8170/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 0000047,

ВСТАНОВИЛА:

12.06.2019 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено: «Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000047 від 14.12.2017 щодо можливого вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191 ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016-2018 років, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), при виконанні будівельних та ремонтних робіт за бюджетні кошти, провели ряд безтоварних операцій по придбанню товарів, робіт, послуг у вказаних контрагентів, в результаті чого заволоділи та привласнили державні кошти у сумі 1 328 тис. грн., та умисно ухилились від сплати податків у сумі 1 372 тис. грн.

Так, ПП « ОСОБА_4 » в період 2016-2018 років виконувало капітальний ремонт дорожнього покриття на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 та ІНФОРМАЦІЯ_11 ,зокрема увказаний період ПП « ОСОБА_4 », також виконувало капітальний ремонт дорожнього покриття за наступними адресами: вул.Коцюбинського, вул.Садова, вул.Героїв Небесної Сотні, вул.Польова, вул.Можайського, вул.Адама Орловського, вул.Ярослава Мудрого в смт.Ярмолинці та поточний ремонт та експлуатаційне утримання автомобільних доріг загального користування Кам`янець-Подільського району Хмельницької області: Т-23-17 а/д Кам`янець-Подільський-Стара Ушиця, О230804 а/д Довжок-Ластівці (від с.Довжок до с.Нагоряни); С230842 (Кам`янець-Подільський-Устя) В.Слобода; Т-23-25 а/д Кам`янець-Подільський-Устя; О230802 а/д Ніверка-Р-24 (ч/з с.Кадиївці); О230807 Сл.Кульчієвецька-Врублівці; О230810 Дерев`яне-Калачківці; О230803 а/д Завалля-Гринчук (с.Жванець); автодорога О230801 Оринин-Підпилип`я та інших, на загальну суму 14 011 759,4 грн.

З метою отримання необлікованих доходів, шляхом привласнення державних коштів та ухилення від сплати податків службові особи ПП « ОСОБА_4 » при виконанні робіт по ремонту та будівництву дорожнього покриття на вулицях в смт.Ярмолинці, с.Гуменці, с.Китайгород, с.Довжок Кам`янець-Подільського району, с.ТомашівкаЯрмолинецького району по бухгалтерському та податковому обліках відобразило операції щодо нібито придбання щебня, бітуму, піску, послуг катка у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які фактично такі товари (послуги) не постачали, оскільки здійснюють реалізацію скретч-карток та іншої припейд-продукції за готівкові кошти, не відображаючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках.

За рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій по придбанню товарів, робіт, послуг, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », службові особи ПП « ОСОБА_4 » умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 712 тис.грн. та податку на додану вартість у сумі 660 тис.грн., що в загальному складає 1 372 тис. грн., та незаконно заволоділи і привласнили державні кошти у сумі 1328 тис. грн.

Вищевказане порушення підтверджується висновком аналітичного дослідження проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_12 №8/22-01-16-07-28/33727116 від 27.11.2017 року та матеріалами зібраними працівниками ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 » заволоділи та привласнили державні кошти та умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинили кримінальні правопорушення, передбаченіч.3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України.

З метою дослідження проведення фінансових розрахунків ПП « ОСОБА_4 » із « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2016-2018 років, необхідно дослідити обставини перерахування грошових коштів за купівлю та/або реалізацію товарів (робіт, послуг), встановивши осіб, що мали право розпоряджатись коштами та проводити перерахування коштів від імені суб`єктів господарювання, приймати рішення представляючи інтереси юридичної особи за довіреністю.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) зареєстровано 04.01.2013 ІНФОРМАЦІЯ_13 за №0008804. Юридична адреса: АДРЕСА_1

Враховуючи викладене, установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) мають важливе доказове значення для встановлення обставин реєстрації/перереєстрації, внесення змін до реєстраційних документів підприємства, виданих довіреностей, місць реєстрації та подальшого податкового обліку як платника податків, а також необхідні для перевірки причетності їх службових осіб до фінансово-господарської діяльності підприємства, шляхом проведення судово-почеркознавчих експертиз.

У зв`язку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_2 .»

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити клопотання із наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає, за можливе розглядати клопотання без участі слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя, вважає, за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

При цьому, начальником третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області, не доведено необхідності вилучення оригіналів документів. У зв`язку з цим клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання доступу та вилучення належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , та/або старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ): статутів, змін до них; протоколів зборів учасників; заяв; довіреностей; доручень; копій паспортів засновників та службових осіб підприємства; наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад; довіреностей; витягів з ЄДРПОУ та інших документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_2 , з подальшою можливістю вилучити належним чином завірені копії документів.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_6 ), що за адресою: АДРЕСА_2 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 13 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя