Провадження № 1-кс/643/6112/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.09.2019 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0001800 від 19.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
З представлених суду матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №№0001800 відомості про яке, 19.04.2019 внесені до ЄРДР, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

11.04.2019 слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_4 задоволено скаргу адвоката ОСОБА_5 та зобов`язано орган досудового розслідування внести відомості до ЄРДР щодо протиправних дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо складання завідомо фіктивних документів щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

При проведенні перевірки контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » винесено акт перевірки. Із аналізу вказаного акту вбачається, що факт відсутності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцезнаходженням засвідчено листом ІНФОРМАЦІЯ_4 № 4140/20-40-21-13-08 від 12.10.2018, відповідно до якого підприємство відсутнє за податковою адресою.

Разом з тим 19.02.2019 складено протокол № 42 засідання Комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної, згідно із якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » включено до реєстру ризикових платників податків за критерієм ризиковості відповідно до п. 1.6 «наявна податкова інформація, що свідчить про наявність ознак здійснення ризикових операцій платником».

За даними директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 не однократно надсилало на адресу підприємства запити про надання інформації. Так, запити направлялись на адресу компанії: АДРЕСА_1 наступними листами: №44927/10/20-40-14-12-18 від 26.10.2018, № 38769/10/20-40-14-12-18 від 12.09.2018, № 3289/10/20-40-14-12-15 від 21.01.2019. Дані запити своєчасно одержувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 та на них було надані відповіді із долученням первинної документації та інших запитуваних документів в порядку та у спосіб передбачений чинним законодавством України. Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_1 була проведена фактична перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по 01.06.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В ході проведення даної перевірки встановлено реальність здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , знаходження за даною адресою робочого місця директора, відібрано від нього пояснення, щодо діяльності платника податків. Крім того, здійснено вихід на складські приміщення підприємства, що розташовані за адресою: АДРЕСА_2 . Дане складське приміщення відображено належним чином у формі 20-ОПП, що також відомо контролюючому органу. Встановлено та опитано найманих працівників підприємства, визначено правильність їх оформлення, а також повноту і своєчасність сплати податків та інших обов`язкових платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості податкового агента. З метою підтвердження реальності місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за зареєстрованою адресою: АДРЕСА_1 у відповідь на один з таких запитів 02.08.2019 начальнику ІНФОРМАЦІЯ_6 надано письмові пояснення за підписом директора підприємства, із долученням посвідчених копій підтверджуючих документів. Натомість, вже за тиждень на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшов аналогічний за змістом запит від ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо необхідності встановлення місцезнаходження компанії за зареєстрованою адресою.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у вилученні в ІНФОРМАЦІЯ_7 завірених, належним чином, копій листа ІНФОРМАЦІЯ_4 № 4140/20-40-21-13-08 від 12.10.2018; листів: №44927/10/20-40-14-12-18 від 26.10.2018, № 38769/10/20-40-14-12-18 від 12.09.2018, № 3289/10/20-40-14-12-15 від 21.01.2019; протоколу № 42 від 19.02.2019 засідання Комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної; доповідну записку Управління аудиту щодо внесення платників податків в режимі «Журнал ризикових платників податків» розділу «Робота комісії регіонального рівня» підсистеми «Аналітична система» ІТС «Податковий блок» відповідно до критерію 1.6 платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; службової записки від 24.07.2019 за № 1760/20-40-14-12-19; листа № 5-05-07 від 02.08.2019; податкову інформацію управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо розірвання договорів оренди приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, зазначивши що зазначена інформація самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні. Встановити зазначені обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , в зв`язку з чим виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх завірених копій.

Слідчий в судове засідання не з`явився, але подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та наполіг на його задоволенні.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що є умовою надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, передбаченою п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме до: листа ІНФОРМАЦІЯ_4 № 4140/20-40-21-13-08 від 12.10.2018; листів: №44927/10/20-40-14-12-18 від 26.10.2018, № 38769/10/20-40-14-12-18 від 12.09.2018, № 3289/10/20-40-14-12-15 від 21.01.2019; протоколу № 42 від 19.02.2019 засідання ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної; доповідну записку Управління аудиту щодо внесення платників податків в режимі «Журнал ризикових платників податків» розділу «Робота комісії регіонального рівня» підсистеми «Аналітична система» ІТС «Податковий блок» відповідно до критерію 1.6 платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; службової записки від 24.07.2019 за № 1760/20-40-14-12-19; листа № 5-05-07 від 02.08.2019; податкову інформацію управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо розірвання договорів оренди приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Строк дії ухвали до 24.10.2019.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1