печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене прокурором четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001297 від 17.10.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами-експортерами та зловживання службовим становищем службовими особами ДФС України та сприяння окремим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в протиправній діяльності направленій на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах задіяні ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ).

Так, невстановленими слідством особами були створені або придбані права ряду підприємств, які здійснювали придбання різноманітного товару (іграшок, тканини, одяг, овочі, фрукти та ін.) у підприємств імпортерів, і в подальшому по ланцюгу постачання через ряд пов`язаних підприємств змінювали номенклатуру товару, який в подальшому нібито реалізовувався підприємствам реального сектору економіки, або експортувався за межі митної території України. Серед кінцевих підприємств, які нібито реалізовували сільськогосподарську продукцію підприємствам реального сектору економіки були вищезазначені підприємства.

Проведеним аналізом податкової звітності та інших наявних матеріалів по підприємствам постачальникам вищевказаних підприємств встановлено, що посадовими особами підприємства постачальників є певне коло осіб, на яких зареєстровано по декілька підприємств, на підприємствах відсутні трудові, складські та виробничі потужності не обхідні для повноцінного функціонування підприємств. Дані підприємства мали спільні адреси реєстрації, рахунки відкриті в одних банківських установах, та звітувалися з однієї ІР - адреси.

Крім цього в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 були знайдені та вилучені реєстраційні, фінансово господарські документи; печатки; ключі до системи «Клієнт банк» підприємств; копії паспортів та ідентифікаційних номерів посадових осіб підприємств постачальників; чисті листи паперу формату А-4 з підписами та відтисками печаток; телефони з номерами, які вказані в реєстраційних даних підприємств; папка з написом «образцы посдписей» в якій містилися копії банківських карток з зразками підписів посадових осіб підприємств постачальників, що дає підстави вважати, що підписи посадових осіб підроблялися.

Крім цього, в ході аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що всі встановлені підприємства пов`язані між собою спільними податковими адресами, банківськими установами, а також одні і ті особи являються керівниками на декількох підприємствах.

Дані вилучені речові докази дають підставу вважати, що фактично посадові особи підприємств постачальників не мають відношення до фінансово господарської діяльності, їх дані могли використовуватися невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з формування штучного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а також експорту сільськогосподарської продукції за межі митної території України по трьохстороннім договорам з підприємствами нерезидентами, які зареєстровані на офшорних зонах (печатки та реєстраційні документи яких були вилучені в ході обшуку), з порушенням митного та податкового законодавства України, що призвело до неповернення валютної виручки на територію України. Всі дані протиправні діяння невстановлених осіб, яким підконтрольні вищевказані підприємства, призвели до недонадходження до Держаного бюджету України коштів в особливо великих розмірах

У своїй діяльності ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ); № НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_14 ); № НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_17 , які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_20 , який відкритий у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_22 , який відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » МФО НОМЕР_23 ); № НОМЕР_24 який відкритий у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_25 ); С(Ф)Г « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_26 який відкритий у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_29 , який відкритий у ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_30 ); № НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , які відкритий у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_25 ); № НОМЕР_33 який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_34 ); ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , які відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_39 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_40 , який відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_41 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_42 , який відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) використовує банківський рахунки № НОМЕР_43 , НОМЕР_44 які відкриті уАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_45 ); № НОМЕР_46 , який відкритий у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ), № НОМЕР_47 який відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_48 ); № НОМЕР_49 який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_50 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ) використовує банківський рахунки № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , які відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ).
За вказаних вище обставин, існують обґрунтовані підстави вважати, що для вказаних вище суб`єктів господарської діяльності у зазначеному банку відкрито і інші рахунки.

З метою отримання додаткової інформації про обставини вчинення вказаного злочину, та встановлення причетних до його вчинення осіб, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та юридичних справ по них, інших документів, які наявні в банківській установі.

Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації, яка знаходиться в: АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_54 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_55 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_56 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_57 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_58 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_59 , юридична адреса: АДРЕСА_7 ; ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_60 , юридична адреса: АДРЕСА_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_61 , юридична адреса: АДРЕСА_9 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_62 , юридична адреса: АДРЕСА_10 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_63 , юридична адреса: АДРЕСА_11 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_64 , юридична адреса: АДРЕСА_12 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_65 , юридична адреса: АДРЕСА_13 .
У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до вказаних документів можуть бути отримані додаткові докази причетності певних осіб до організації та проведення указаних дій по легалізації коштів, які як самостійно, так і в сукупності з іншими доказами, можуть мати суттєве значення для з`ясування всіх обставин вчинення злочинів.

У інший спосіб, у тому числі і шляхом проведення у цьому кримінальному провадженні інших слідчих (розшукових) дій, підтвердити чи спростувати факти належності коштів та їх походження, які передбачається довести за допомогою інформації по рахунках, юридичних справах та інших документах неможливо. Без встановлення зазначених обставин неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення в копія.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на їх вилучення в завірених належним чином копіях, а також копій в електронному вигляді на оптичному носії для лазерних систем зчитування, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_54 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_55 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_56 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_57 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_58 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_59 , юридична адреса: АДРЕСА_7 ; ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_60 , юридична адреса: АДРЕСА_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_61 , юридична адреса: АДРЕСА_9 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_62 , юридична адреса: АДРЕСА_10 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_63 , юридична адреса: АДРЕСА_11 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_64 , юридична адреса: АДРЕСА_12 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_65 , юридична адреса: АДРЕСА_13 , а саме:

- документів, які містять інформацію з моменту відкриття по дату виконання ухвали слідчого судді про будь-які рахунки, які належать та відкривались у ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 );

- документів (виписок) про рух коштів по рахунках, які належать або відкривались для ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ) за період з моменту їх відкриття по дату виконання ухвали слідчого судді із зазначенням відомостей про суми коштів, що зараховувалися і списувалися з рахунків, дат зарахування і списання коштів із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, розшифровкою контрагентів (повних даних платника та отримувача коштів, у тому числі клієнтів іншого банку), розшифровкою призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), номерів рахунків та назви банківських установ з яких або до яких перераховувались кошти, а також документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаних вище підприємств (чеки на отримання готівки, касові ордери, доручення, інші документи);

- документів із справ з юридичного оформлення всіх рахунків ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ), що передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492, які надавались для відкриття або закриття рахунків, а також додавались до справи під час їх функціонування;

- договорів про встановлення системи «Банк-Клієнт» по вказаним рахункам ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ), а також документації щодо проведення працівниками інсталяції на комп`ютер зазначених підприємств вказаної системи, включаючи місце проведення даних операцій;

- виписок з номерами телефонів, IP-адрес комп`ютерів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» між комп`ютером банку і комп`ютерами ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ) з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань з моменту відкриття рахунка по дату виконання ухвали слідчого судді;

- договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ) за період з моменту їх відкриття по дату виконання ухвали слідчого судді;

- SWIFT-повідомлення на підставі яких зараховувались кошти на рахунки, які належать ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), Селянське (Фермерське) Господарство « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ) та надійшли з рахунків, відкритих у закордонних банківських установах.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/20119/19-к.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1