1Справа № 335/991/19 1-кс/335/3625/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що вироком Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 25.02.2016 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 визнано винними у скоєнні фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », для здійснення незаконної діяльності пов`язаної з документальним оформленням безтоварних операцій як з придбання товарів, робіт чи послуг так і з їх подальшої реалізації, з метою безпідставного формування підприємствам реального сектору економіки штучного податкового кредиту з ПДВ, що у подальшому призвело до мінімізації надходження податків до Державного бюджету.

Серед вказаних підприємств реального сектору економіки виступало ПП « ОСОБА_7 », де відповідно до оперативної інформації службові особи якого, вступивши в зговір з учасниками конвертаційного центру ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у період 2015-2016 років оформлювали на папері документи з нібито реалізації транспортних засобів в адресу фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В сою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відповідно до відведених обов`язків забезпечили прикриття істинних противоправних намірів на незаконне збагачення, шляхом відображення операцій з ПП « ОСОБА_7 » у податковій звітності фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та забезпечили проведення незаконних операції з грошовими коштами покупців транспортних засобів, чим вчинили фінансові операції з грошовими коштами, які здобуто завідомо злочинним шляхом для подальшої їх легалізації.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що у січні, квітні та липні 2016, відповідно до зареєстрованих ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних № 16 від 21.01.2016, № 8 від 13.04.2016 та № 30 від 28.07.2016, підприємством здійснено постачання на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » автомобілів JAC S5, MG6 Sedan та Zotye Z100 Elegant.

Допитаний в якості свідка власник автотранспортного засобу марки JAC S5» 2.0 6 МТ L, куз. № НОМЕР_2 ОСОБА_8 пояснив, що 20.01.2016 він придбав автомобіль марки «JAC S5» НОМЕР_3 , куз. № НОМЕР_2 та транзитні номерні знаки у ПП « ОСОБА_9 » шляхом внесення готівкових грошових коштів у розмірі 429 900 грн. до каси ПП « ОСОБА_7 » за місцем розташування автосалону: АДРЕСА_1 . Тобто будь яких операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не проводив, але службовими особами вказаного автосалону у податковій звітності забезпечено відображення реалізації транспортного засобу не в адресу ОСОБА_8 , а в адресу невідомого йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На момент оформлення вказаних вище операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 01.01.2015 по 31.12.2017 використовувало банківський рахунок № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ) та банківський рахунок № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 відкритий у філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_11 ). Правонаступником банківських установ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ) та філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_11 ) на теперішній час є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ), АДРЕСА_2 , т. НОМЕР_12 .

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 по банківським рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ) та банківський рахунок № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 відкритий у філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_11 ). Правонаступником банківських установ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ) та філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_11 ) на теперішній час є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ), АДРЕСА_2 .

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженого з ОВС 2ОВ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів про використання банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по рахунку № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ) та банківські рахунки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 відкриті у філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_11 ), правонаступником яких є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ), АДРЕСА_2 , т. НОМЕР_12 , а саме:

- виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, дати та часу платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- копії документів юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів

та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2016 по 31.12.2017;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період

з 01.01.2016 по 31.12.2017;

- копії листів, заяв та інших документів наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами за період з 01.01.2016 по 31.12.2017;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок,

та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1