УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073 від 13.06.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вересень 2017 року №6345/50-01/23712217 від 20.11.2019.

В результаті проведення камеральної перевірки податкової декларації з податку на додану вартість за вересень 2017 року встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно зменшено суму податкового зобов`язання за рахунок включення несвоєчасно зареєстрованих розрахунків коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних на суму ПДВ 712771,67 грн. в податковій звітності з ПДВ на адресу ряду покупців.

Відповідно до висновку вказаного вище акту встановлено, порушення пункту 192.1.1 статті 192, пункту 185.1 статті 185, пункту 187.1 статті 187 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податковій декларації з податку на додану вартість за вересень 2017 року занижено суму податкових зобов`язань, заявлених у податковій декларації, на суму ПДВ 712772,67 грн., в результаті чого було винесено податкове повідомлення-рішення від 08.12.2017 року № на суму 1 069 158,00 грн.

В ході огляду АІС «Податковий Блок» було встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дійсно за вересень 2017 року мали взаємовідносини з рядом неплатників ПДВ.

В подальшому в ході досудового розслідування було проведено допит в якості свідка головного державного ревізора -інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Білоцерківського управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , яка встановила вказані вище правопорушення, які викладені в акті камеральної перевірки. В ході допиту ОСОБА_5 підтвердила факт кримінального правопорушення, яке було вчинено службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ).

Згідно аналізу автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до протоколу огляду, в вересні-жовтні 2017 року використовувало у своїй діяльності наступний банківській рахунок № НОМЕР_4 (980 Українська гривня), який відкритий у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код МФО НОМЕР_5 ).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код МФО НОМЕР_5 ), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_8 не з`явилась, проте 15.07.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_8 просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код МФО НОМЕР_5 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код МФО НОМЕР_5 ), та містять інформацію про рахунок № НОМЕР_4 (980 Українська гривня), відкриті ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.09.2017р. по 31.10.2017р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- виписок про рух грошових коштів, карток із зразками підписів та відбитками печаток, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначеного суб`єкта господарської діяльності, договорів найму чи інших документів про призначення на посаду директорів зазначеного суб`єкта господарської діяльності, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчених нотаріально, заяв клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договорів на обслуговування системи «клієнт-банк», актів про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1