КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1598/18
Провадження № 1-кс/552/3881/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.11.2019 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду; інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду. Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтувала тим, що службові особи одного з підприємств Полтавської області у 2016-2018 роках заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем.

Так, відповідно до отриманої з оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області інформації встановлено, що службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) упродовж 2016-2018 років перераховано понад 74млн. грн. на розрахункові рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців за нібито надані послуги, поставлені товари та виконані роботи. Фактично ж вищевказані роботи, послуги та товари придбавалися за готівку та за заниженими цінами.

Крім того встановлено, що ОСОБА_6 вирішує питання з керівниками та власниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », координує діяльність по виробництву лікарських засобів, проведенню фінансово-господарських операцій , закупівлі обладнання для потреб заводу та контролює підконтрольних фізичних осіб-підприємців Харківської області, які працюють виключно з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_25 ) та ФОП ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_26 ).

Громадянин ОСОБА_6 фактично проводить фінансово-господарські операції, підписує всі відповідні документи та знімає грошові кошти з розрахункових рахунків підконтрольних фізичних осіб підприємців у банківських установах.

Крім того, ОСОБА_6 являється керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), що здійснюють роздрібну торгівлю фармацевтичними товарами та товарами медичного призначення та проводить більшість фінансово-господарських операцій з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З використанням реквізитів вищевказаних підприємств ОСОБА_6 здійснює імпорт лікарських засобів та обладнання з внесенням в супровідні документи завідомо неправдивих відомостей, що надає можливість ухилятися від сплати митних платежів.

Також встановлено фізичних осіб підприємців, які працюють на території Київської, Полтавської, Вінницької та Донецької областей та здійснюють фінансово-господарську діяльність пов`язану з наданням послуг, товарів та робіт в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_37 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_38 ).
На сьогоднішній день, з метою підтвердження або спростування фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по наступних рахунках:
- № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної експертизи.
У інший спосіб, окрім вилучення вказаних документів та подальшого використання їх для проведення документальних перевірок підприємств та судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Документи з приводу руху коштів по рахункам, що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ), можуть бути використані стороною обвинувачення у доказуванні обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання установленню істини у провадженні.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення документальних перевірок підприємств та судових експертиз, просить надати тимчасовий доступ.

Крім того, просила клопотання згідно ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути без участі представників банківської установи, з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 від 28.11.2017 було внесено відомості за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст. 212, ч.5 ст. 191 КК України по факту ухилення від сплати податків до бюджету у великих розмірах та заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем( а.с.4,5).

Згідно матеріалів клопотання, службові особи одного з підприємств Полтавської області у 2016-2018 роках заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем. Відповідно до отриманої з оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області інформації встановлено, що службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) упродовж 2016-2018 років перераховано понад 74млн. грн. на розрахункові рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців за нібито надані послуги, поставлені товари та виконані роботи. Фактично ж вищевказані роботи, послуги та товари придбавалися за готівку та за заниженими цінами. Встановлено, що ОСОБА_6 вирішує питання з керівниками та власниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », координує діяльність по виробництву лікарських засобів, проведенню фінансово-господарських операцій , закупівлі обладнання для потреб заводу та контролює підконтрольних фізичних осіб-підприємців Харківської області, які працюють виключно з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того, ОСОБА_6 являється керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), що здійснюють роздрібну торгівлю фармацевтичними товарами та товарами медичного призначення та проводить більшість фінансово-господарських операцій з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також встановлено фізичних осіб підприємців, які працюють на території Київської, Полтавської, Вінницької та Донецької областей та здійснюють фінансово-господарську діяльність пов`язану з наданням послуг, товарів та робіт в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ) ( а.с.6-10).

З метою підтвердження або спростування фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по рахунках: що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ) та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ( а.с. 11).

Враховуючи, що в матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація (документи) має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідна для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної експертизи, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів по рахунках, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_2 .
Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 25 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;
- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_29 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30 , старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області: ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_34 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_35 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_36 , старшим слідчим з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області: ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області: ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_42 , а також іншим особам за дорученням (постановою) слідчого.
Строк дії ухвали 25 днів з дня її ухвалення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1