Справа № 754/1526/19
У Х В А Л А
Іменем України

04 березня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000035 від 14 січня 2019р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
В клопотанні слідчий ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом банківську таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів щодо рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01 січня 2016р. по 31 грудня 2018р..
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000035 від 14 січня 2019р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, згідно бази даних «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016 - 2018 рр. звітує до ДПІ за місцем реєстрації про наявність орендованої земельної ділянки площею 6415 кв.м., розташованої між будинками АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :82:138:0096, яка 17 січня 2006р. ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) надана в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в оренду строком на 15 років на підставі договору оренди земельної ділянки за № 82-6-00338. Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », останні звітують до ДПІ за місцем обліку про нормативну грошову оцінку вказаної земельної ділянки в розмірі 13 304 900 грн. у 2016 р. та 14 103 203,00 грн. у 2017- 2018 рр., розмір орендної плати - 3%.
Слідчий в клопотанні вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вносять неправдиві відомості до офіційних звітних та первинних документів, а саме: до декларацій про сплату земельного податку, оскільки згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 від 28.09.2018 № 05708-20643: «...нормативна грошова оцінка земельної ділянки прощею 6415 кв.м. між будинками 2А на вул. Вільшанській та АДРЕСА_2 (кадастровий номер :82:138:0096) з 01.01.2017 по 16.07.2018 складала 30 649 805,71 грн., з 17.07.2018 - 45 974 708,56 грн.».
Відповідно до «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито банківський рахунок: № НОМЕР_1 у Київській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), через який здійснювалось перерахування грошових коштів орендної сплати за вищезазначену земельну ділянку та підприємствам підрядникам за виконання початкових будівельних робіт.
Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та подальший їх рух та перетворення у готівкову форму та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Дослідивши клопотання та матеріали долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Однак слідчим в клопотанні не було доведено, що відомості про розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ мають значення для даного кримінального провадження щодо обставин внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправдивих відомостей до декларацій про сплату земельного податку.
Крім того в клопотання слідчий просить надати тимчасовий доступ документів, що становлять охоронювану законом банківську таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01 січня 2016р. по 31 грудня 2018р., однак у відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 від 28.09.2018 № 05708-20643 міститься інформація щодо нормативної грошової оцінки земельної ділянки з 01 січня 2017р. Таким чином слідчим в клопотанні не обґрунтовано факт надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправдивих відомостей про вартість земельної ділянки за 2016 рік.
За таких обставин клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ((МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_1 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01 січня 2017 р. по 31 грудня 2018 р., з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку, грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01 січня 2017р. по 31 грудня 2018р. В разі їх відсутності надати документи, на підставі яких було вилучено оригінали документів.
Оригінал та копію ухвали надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць, тобто до 04 квітня 2019р.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: