Справа № 464/999/19
пр.№ 1-кп/464/240/19
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.05.2019 року Сихівський районний суд м. Львова в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретар судових засідань ОСОБА_2
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5
розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львові обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний державний реєстр досудових розслідувань 18.02.2019 за №0000010 відносно:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого: ПП «Паньтів» та ТОВ «Компанія УКРСТАЛЬ» - директор, не військовозобов`язаного, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,
в с т а н о в и в:
обвинувачений ОСОБА_4 , маючи спеціальні знання та навички для здійснення підприємницької діяльності, діючи умисно, 08.02.2018 здійснив реєстрацію ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ () та ставши його фактичним керівником, з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, в порушення діючого законодавства, а саме: положень ст.42 ГК України, відповідно до якої підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, ст.49 ГК України, згідно якої підприємці зобов`язані, серед іншого, не порушувати права та законні інтереси інших суб`єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави, достовірно знаючи, що підприємство реєструється ним лише для здійснення незаконної діяльності у вигляді документального оформлення начебто проведених фінансово-господарських операцій щодо купівлі-продажу товарів (м`ясної продукції та металовиробів), у лютому 2018 року зареєстрував (створив) ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ () без мети здійснення підприємницької діяльності.
Так, ОСОБА_4 , 08.02.2018 здійснив реєстрацію суб`єкта господарювання ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ ( (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0006023), визначивши фактичним місцезнаходженням адресу: м.Львів, вул.Луганська 1А, та відповідно до отриманої довіреності (№437 реєстру нотаріальних дій від 07.03.2018) та наказу №2 від 07.03.2018 «Про призначення директора вказаного суб`єкта господарювання» був уповноважений:
- представляти інтереси товариства в усіх державних, приватних, громадських установах та організаціях незалежно від форми власності та підпорядкування, органах державного управління, в податкових органах, нотаріальних органах, Пенсійному фонді, Львівському управління статистики та інших державних цільових фондах з усіх без винятку питань, що випливають з діяльності з усіма необхідними для цього правами, затверджувати та подавати звіти, в тому числі фінансові в податкові, пенсійні та інші органи міста, вносити обов`язкові платежі, здійснювати належні розрахунки, подавати фінансово-платіжні документи в банк, розпоряджатися належному Товариству рахунком в банку, вносити та отримувати готівкові кошти з цього рахунку, а при необхідності закривати чи відкривати рахунок в банку, а також виконувати інші необхідні дії, пов`язані з діяльністю Товариства;
- укладати від іменні Товариства договори пов`язані з його діяльністю, підписувати фінансові, нотаріальні та інші документи, за умови відповідності цих дій Статуту Товариства, а також виконувати інші дії, що стосуються вказаних питань;
- представляти інтереси в державних, адміністративних, правоохоронних органах, органах нотаріату, місцевих судах, господарських судах, адміністративних судах України та їх апеляційних інстанціях та касаційних інстанціях України, з усіма правами які наданні законом позивачу, відповідачу чи третій особі, в тому числі знайомитися з матеріалами справи, робити з них копії, витяги, брати участь у судових засіданнях з усіма процесуальними правами та обов`язками сторін процесу згідно УПК, КАСУ, ГПК, зокрема щодо зміни підстав чи предмету позову, визнання або відмови повністю чи частково від позовних вимог, укладання мирової угоди на будь-якій стадії цивільного процесу, при необхідності пред`являти зустрічну позовну заяву чи зустрічний позов, оскаржувати рішення суду, в разі потреби залучати в цивільний процес третіх осіб, одержувати ухвали чи рішення суду, отримувати і пред`являти виконавчий лист до стягнення;
- подавати від іменні товариства клопотання, запити, заяви, витребовувати необхідні довідки, рішення, звіти, витяги, рішення, декларації та інші документи, підписуватися від іменні Товариства на документах, в тому числі договорах, сплачувати всі належні податки та збори, отримувати кошти за вказаними правочинами.
В подальшому, як службова особа ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ (), ОСОБА_4 , у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст. 16, 47, 168 Податкового кодексу України, статуту ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ, затвердженого 09.12.2015 протоколом №1 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ, та довіреності (№437 реєстру нотаріальних дій від 07.03.2018), був зобов`язаний виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки функції по керівництву даним суб`єктом підприємницької діяльності, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), за період з моменту реєстрації (створення) без наміру на здійснення господарської діяльності ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ, з метою прикриття незаконної діяльності, лише формально рахувався службовою особою, директором ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ.
При цьому, ОСОБА_4 достовірно знав, що зареєстроване ним підприємство буде використовуватися лише для прикриття незаконної діяльності пов`язаної із документальним оформленням купівлі-продажу товарів ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ, а відтак, у період з березня по травень 2018 року, формально укладав угоди з контрагентами, при чому фінансово-господарську діяльність від імені даного суб`єкта господарської діяльності не здійснював, не придбавав та не постачав товари (м`ясну продукцію та металовироби). Такі дії ОСОБА_4 надавали можливість лише документально оформляти проведення господарських операцій по купівлі-продажу товарів (м`ясної продукції та металовиробів), відображуючи їх у податковому та бухгалтерському обліку.
Разом з цим встановлено, що у ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, за юридичною адресою підприємство не знаходиться, тобто ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ прикривало незаконну діяльності у вигляді конвертації безготівкових коштів у готівку, шляхом документального оформлення начебто проведених господарських операцій по купівлі-продажу товарів (м`ясної продукції та металовиробів) із суб`єктами господарювання реального сектору економіки.
За наведених обставин, ОСОБА_4 маючи спеціальні знання та навики для здійснення підприємницької діяльності, діючи умисно, здійснив 08.02.2018 реєстрацію (створив) ТОВ „Компанія УКРСТАЛЬ, ставши 07.03.2018 його службовою особою - директором, з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з купівлею-продажом товарів із використанням реквізитів підприємства на офіційних документах, після чого фінансово - господарську діяльність від імені даного суб`єкта господарської діяльності не здійснював, а відтак вчинив фіктивне підприємництво.
Прокурор та обвинувачений 21.03.2019 року уклали угоду про визнання винуватості, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав винуватість у вчиненому та сторони погодилися на призначення останньому покарання у виді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 грн.
Суд приходить до висновку про відповідність угоди вимогам КПК України та можливість ухвалення вироку із таких мотивів.
Кваліфікація дій обвинуваченого за ч.1 ст.205 КК України є вірною, оскільки він вчинив фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктом підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.
Вчинене обвинуваченим кримінальне правопорушення середньої тяжкості, обвинувачений, який вперше притягується до кримінальної відповідальності, судимості немає, повністю визнав вину у вчиненому, щиро розкаявся, що є обставиною, яка пом`якшує покарання, позитивно характеризується за місцем проживання.
Відтак, призначення покарання у виді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян відповідає санкції ч.1 ст. 205 КК України та положенням Загальної частини КК України.

Укладення угоди є добровільним, умови угоди не суперечать чинному законодавству. Наслідки затвердження та невиконання угоди сторонам роз`яснені та їм зрозумілі.

Враховуючи наведене, суд приходить до висновку про можливість ухвалення вироку, яким слід затвердити угоду та призначити узгоджене сторонами покарання.

Керуючись статтями 314, 374, 469, 474 КПК України, суд,

у х в а л и в:

угоду про визнання винуватості, укладену 21.03.2019 року між прокурором відділу нагляду за додерженням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у кримінальному провадженні про обвинувачення ОСОБА_4 за ч.1 ст. 205 КК України затвердити.
ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України та призначити покарання штраф в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 грн.
Апеляційна скарга на вирок може бути подана до Львівського апеляційного суду через Сихівський районний суд м. Львова протягом тридцяти днів з дня його проголошення, з підстав передбачених ст.394 КПК України.

Суддя ОСОБА_1