Справа № 202/722/19
Провадження № 1-кс/202/1217/2019
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А

11 лютого 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000078 від 04.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000078 від 04.12.2018 року, в якому просить надати дозвіл тимчасовий доступ до речей і документів, тобто надати можливість вилучити в оригіналах для приєднання до матеріалів кримінального провадження, документів Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО ( НОМЕР_2 ), рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 : заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями, довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби, довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування, наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДФС, копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства, інших документів юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу 01.01.2015 року по 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО ( НОМЕР_2 ), - чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів за період часу з 01.01.2015 року 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку.

Клопотання обґрунтовано тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2015 року по 2018 рік при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно ухилились від сплати податків до держаного бюджету коштів у сумі, яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством податковий мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах, відомості про що викладені в заяві ОСОБА_5 .

В ході проведення податкового аналізу автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_3 було встановлено, що Асоціація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є неприбутковою організацією.

25.01.2019 року було допитано заявника ОСОБА_5 щодо діяльності Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка пояснила, що зазначена організація утворена та зареєстрована як неприбуткова організація, але із жителів вимагають сплачувати «неправомірні» платежі на рахунок цієї організації.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що у Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО ( НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Дані документи дають можливість встановити, хто саме розпоряджався коштами підприємства, встановити реальні підстави для перерахування коштів, підтвердити чи спростувати факт завдання збитків тощо, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву, у якій просила провести судове засідання без її участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що третім ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000078 від 04.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зокрема, згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань службові особи Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період 2015-2018 років ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ (можливість ознайомити, отримати копії), а саме документи Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

В той же час відсутні підстави для вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки доказів призначення в кримінальному провадженні судової експертизи не надано.

Отже, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , та містять банківську таємницю по рахункам Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритим у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (можливість ознайомитися з ними та зробити копії без вилучення оригіналів), а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО ( НОМЕР_2 ), рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 : заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколу зборів засновників) зі змінами і доповненнями, довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби, довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування, наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження і користування даним рахунком, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» з додатками, повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДФС, копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства, інших документів юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу 01.01.2015 року по 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО ( НОМЕР_2 ), - чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів за період часу з 01.01.2015 року 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 11 березня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1