Справа № 569/6512/19

УХВАЛА

14 травня 2019 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про проведення експертизи, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в рамках кримінального провадження №0000054, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199 та ч.1 ст.204 КК України (далі це ж кримінальне провадження) звернувся до суду з клопотанням, у якому просить призначити товарознавчу та експертизу тютюнових виробів, на вирішення якої поставити питання наведені у клопотанні.

У клопотанні вказує, що у відповідності до матеріалів провадження встановлено, що громадянин ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) не являючись суб`єктом господарської діяльності, всупереч вимогам ст.ст.15, 15-3 Закону України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», здійснюють реалізацію незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку.

Так, 10.04.2019 в ході проведення обшуку в підсобному приміщенні яке розміщено під сходами першого поверху будинку розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (місце зберігання ОСОБА_4 тютюнових виробів) виявлено та вилучено 10057 пачок тютюнових виробів різних найменувань.
10.05.2019 у відповідності до протоколу відібрання зразків тютюнових виробів для проведення експертизи, відібрано зразки тютюнових виробів, які були виявлені та вилучені 10.04.2019 в підсобному приміщенні яке розміщено під сходами першого поверху будинку розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (місце зберігання ОСОБА_4 тютюнових виробів), а саме: 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARVEL» RED KING SIZE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARVEL» BLUE KING SIZE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «COMPLIMENT» BLUE DEMI SIZE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARVEL» BLUE DEMI SIZE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARBLE» FILTER DE LUXE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ALHAMARA» LUXORY LEGHT без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MASTER» LIGHT BLUE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ПРИМА СРІБНА ЧЕРВОНА» з марками акцизного податку: 26 АВГМ 209073 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209074 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209075 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209076 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209077 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209078 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209079 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209080 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209081 ТВЗФ 18/1; 26 АВГМ 209082 ТВЗФ 18/1; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ПРИМА СРІБНА СИНЯ» з марками акцизного податку: 26 ААХЩ 138224 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138226 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138227 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138228 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138229 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138230 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138231 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138232 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138233 ТВЗФ 17/2; 26 ААХЩ 138235 ТВЗФ 17/2; 10 пачок цигарок згідно етикетки «GOLDEN DEER» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «D&B» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARVEL» RED DEMI SIZE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «GM» GRAND MARK без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MINSK» CAPITAL QS без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «NZ» GOLD QS без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «QUEEN» MENTOL без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARVEL» ORIGINAL без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «JING LING» NATURAL FAVORIT без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «STIX» VIRGINIA BLEND без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARSHALL» DE LUXE ULTRA без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «FOCUS» KING SIZE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARLBORO GOLD» P марками акцизного податку Республік Польща; 10 пачок цигарок згідно етикетки «MARLBORO RED» P марками акцизного податку Республік Польща; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ПРЕМЬЕР» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ФЭСТ» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «99 NINE NINE» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «NISTRU» FUMATUL UCIDE з марками акцизного податку Республіки Молдова; 10 пачок цигарок згідно етикетки «LEANA» з марками акцизного податку Республіки Молдова; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ПРИМА FAVORIT» з марками акцизного податку Республіки Молдова; 10 пачок цигарок згідно етикетки «АРМЕЙСКИЕ» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ASTRU» FUMATUL UCIDE з марками акцизного податку Республіки Молдова; 10 пачок цигарок згідно етикетки «FAVORIT» FUMATUL UCIDE без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ПРИЛУКИ ОСОБЛИВІ ЧЕРВОНІ» з марками акцизного податку: 26 АГДЯ 735373 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735374 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735375 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735376 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735377 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735378 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735379 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735380 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735381 ТВЗФ 17/4; 26 АГДЯ 735382 ТВЗФ 17/4; 10 пачок цигарок згідно етикетки «ПРИМА КЛАСИЧНА» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «COMPLIMENT» SUPER SLIMS без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «WINSTON» LIGHTS без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок згідно етикетки «FENIX» без марок акцизного податку.
Окрім цього, 10.05.2019 у відповідності до протоколу відібрання зразків тютюнових виробів для проведення експертизи, в хаотичному порядку відібрано по дві марки акцизного податку: 26 АГЯД 735337 ТВЗФ 17/4, 26 АГЯД 735344 ТВЗФ 17/4, якими були обклеєні пачки цигарок згідно етикетки «Прилуки особливі» та: 26 АВГМ 208858 ТВЗФ 18/1, 26 АВГМ 208861 ТВЗФ 18/1, якими були обклеєні пачки цигарок згідно етикетки «Прима класична».
В подальшому, вказані пачки цигарок поміщено в картонну коробку світло - коричневого кольору, а марки акцизного податку в паперовий конверт білого кольору, які опечатано паперовими бирками з написами «До протоколу відібрання зразків тютюнових виробів від 10.05.2019р. у рамках кримінального провадження №0000054 від 05.10.2018р.» та підписами понятих та учасників.
Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність даного виду експертизи.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку.

Згідно ч.1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Враховуючи, що клопотання слідчого відповідає вимогам ч.2 ст. 244 КПК України, а також, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, є необхідним призначити товарознавчу та експертизу тютюнових виробів, проведення якої доручити експертам Департаменту податкових та митних експертиз ДФС(04073, м. Київ, проспект Степана Бандери, 8, корпус 8).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 242, 243, 244, 245 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задоволити.

Призначити по кримінальному провадженню №0000054, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199 та ч.1 ст.204 КК України товарознавчу та експертизу тютюнових виробів проведення якої доручити експертам Департаменту податкових та митних експертиз ДФС(04073, м. Київ, проспект Степана Бандери, 8, корпус 8), та на вирішення якої поставити питання:

1.Яке найменування та призначення товарів?

2.Чи відповідають маркувальні дані дійсним товарним характеристикам товару?

3.Чи відповідають якість виробів та маркування вимогам стандартів, технічних умов, що діють в Україні?

4.Обґрунтовано чи виконані маркування та упаковування товару? Відповідає маркування та упаковування товару вимогам нормативно-технічної документації або зразкам?

5.Чи є зразки підакцизним товаром?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків судом за ст. ст. 384, 385 КК України.

Для дослідження експертам надати по 10 пачок: згідно етикеток «MARVEL» RED KING SIZE, «MARVEL» BLUE KING SIZE, «COMPLIMENT» BLUE DEMI SIZE, «MARVEL» BLUE DEMI SIZE, «MARBLE» FILTER DE LUXE, «ALHAMARA» LUXORY LEGHT, «MASTER» LIGHT BLUE, «ПРИМА СРІБНА ЧЕРВОНА», «ПРИМА СРІБНА СИНЯ», «GOLDEN DEER», «D&B», «MARVEL» RED DEMI SIZE», «GM» GRAND MARK», «MINSK» CAPITAL QS, «NZ» GOLD QS, «QUEEN» MENTOL, «MARVEL» ORIGINAL, «JING LING» NATURAL FAVORIT, «STIX» VIRGINIA BLEND, «MARSHALL» DE LUXE ULTRA, «FOCUS» KING SIZE, «MARLBORO GOLD» P, «MARLBORO RED» P, «ПРЕМЬЕР», «ФЭСТ», «99 NINE NINE», «NISTRU» FUMATUL UCIDE, «LEANA», «ПРИМА FAVORIT», «АРМЕЙСКИЕ», «ASTRU» FUMATUL UCIDE, «FAVORIT» FUMATUL UCIDE, «ПРИЛУКИ ОСОБЛИВІ ЧЕРВОНІ», «ПРИМА КЛАСИЧНА», «COMPLIMENT» SUPER SLIMS, «WINSTON» LIGHTS та «FENIX», які знаходяться в картонній коробці світло - коричневого кольору, який опечатаний паперовими бирками з написом «До протоколу відібрання зразків тютюнових виробів від 10.05.2019р. у рамках кримінального провадження №0000054 від 05.10.2018р.» та підписами понятих та учасників.
Надати експертам згоду на відібрання з об`єктів необхідної кількості зразків для проведення експертизи та використання об`єктів експертизи згідно існуючих методик дослідження, а також у разі потреби, пошкодження або знищення об`єктів дослідження.

Висновок експерта після проведення експертизи з об`єктами дослідження скерувати до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1