печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 травня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:
10 травня 2019 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ по ТОВ "Світ Морепродуктів" (41321677) у сумі ПДВ в розмірі 820 167, 12 грн., на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановивши заборону службовим особам та працівникам ТОВ "Світ Морепродуктів" (41321677), його представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно та зобов`язати банківську установу негайно після накладення арешту надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 інформацію в письмовому вигляді, щодо точного часу накладення арешту (день, година, хвилина) а також інформацію про суму грошових коштів, які були арештовані, доручивши виконання ухвали Державній фіскальній службі України.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно набуте кримінально протиправним шляхом та отримане внаслідок вчинення кримінальних правопорушень. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Київською місцевою прокуратурою № 6 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №00000104, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР стало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 8043/9/26-15-21-2908 від 01.04.2019.

Відповідно до повідомлення про вчинення кримінального правопорушення шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що посадові особи ТOB «Світ Морепродуктів» (), ТОВ «Рибка Щодня» (), ТОВ «Фіш-Альянс» (), ПМП «Лотос» () шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до фінансово-господарських документів підприємства, щодо псевдо реалізації ТМЦ (робіт, надання послуг) в адресу підприємств з ознаками фіктивності а саме: TOB «Раскон Інвест» (), ТОВ «Утк Фуд Постач» (), ТОВ «Альбіус Груп» () здійснили підробку документів, а саме: податкових декларацій з ПДВ, податкових накладних, видаткових накладних, податкової звітності та інших документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Світ Морепродуктів» (41321677) в період з 01.01.2018 року по 12.04.2019 року здійснювало зовнішньоекономічну діяльність. Протягом періоду з 01.01.2018 року по 12.04.2019 року ТОВ «Світ Морепродуктів» (41321677) здійснювало імпорт на митну територію України наступну номенклатуру товарів: мойва морожена, минтай тушка морожена, скумбрія атлантична заморожена, червоний окунь тушка, кілька балтійська морожена, хек, хребет лосося заморожений та інші. Відповідно до митних декларацій, поданих ТОВ «Світ Морепродуктів» (41321677), товарно-матеріальні цінності імпортуються з наступних країн: Литва, Естонія, Норвегія, Ісландія, Аргентина, Велика Британія.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Світ Морепродуктів» (41321677) здійснили документальну реалізацію ТМЦ в адресу підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Альбіус Груп» (42387566), ТОВ «Раскон Інвест» (41686169), ТОВ «УТК Фуд Постач» (42534790) (посадові особи вказаних СГД в ході допиту повідомили, що не мають відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності зареєстрованих на їх ім`я підприємств) на загальну суму 14 953 968 грн. в тому числі 2 492 328 грн. ПДВ. За результатом вказаних дій посадові особи ТОВ «Світ Морепродуктів» (41321677) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 990 793 грн.

Враховуючи викладене, є підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ по ТОВ "Світ Морепродуктів" (41321677) у сумі ПДВ в розмірі 820 167, 12 грн. на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, є предметом протиправної діяльності, отримана внаслідок проведення незаконної діяльності та може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємству реального сектору економіки, що надасть змогу останньому ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 винесено постанову про визнання ліміту податку на додану вартість в системі електронного адміністрування ПДВ по ТОВ "Світ Морепродуктів" (41321677) у сумі ПДВ в розмірі 820 167, 12 грн. на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних речовими доказами у кримінальному провадженні № 00000104 від 12.04.2019.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ по ТОВ "Світ Морепродуктів" (41321677) у сумі ПДВ в розмірі 820 167, 12 грн., оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, набуте кримінально протиправним шляхом, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

При цьому клопотання прокурора в частині зобов`язання банківської установи негайно після накладення арешту надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 інформацію в письмовому вигляді, щодо точного часу накладення арешту (день, година, хвилина), а також інформацію про суму грошових коштів, які були арештовані задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити частково.

Накласти арешт на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ по ТОВ "Світ Морепродуктів" (41321677) у сумі ПДВ в розмірі 820 167, 12 грн., на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановивши заборону службовим особам та працівникам ТОВ "Світ Морепродуктів" (41321677), його представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Доручити виконання ухвали Державній фіскальній службі України.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1