Справа № 405/3810/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" травня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 25.10.2018 року про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучені предмети, речі (цінності), які вилучені згідно протоколу обшуку офісного приміщення ТОВ «Вагонкомплектсервіс» розташованого за адресою Кіровоградська область, м. Знамянка,вул. Дмитрівська 84 Б, які перелічені у клопотанні.
В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000055 від 25.10.2018, відносно службових осіб ТОВ «Темп Транс» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ "ТЕМП ТРАНС" ( м. Знам`янка, вул. Фрунзе, 110 А), а саме, директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4 , за допомогою менеджера товариства ОСОБА_5 , працівників ТОВ «Вагонкомплектсервіс» (), а саме директора ОСОБА_6 , бухгалтера ОСОБА_7 , водія ОСОБА_8 , та співробітника «Ремонтного вагонного депо Знам`янка» ОСОБА_9 , в період з 01.01.2015 по 31.03.2018 відобразили у складі податкового кредиту та валових витратах підприємства операції з ТОВ "УКРАЇНА-2000" (), ТОВ "АРВЕЙД" (), ТОВ "АКВАМАРІН ТРЕЙД" (), ТОВ "ДЕЙТВУД" (), ТОВ "УКРТЕС" (), ТОВ "МЕДИКФАРМ" (), ТОВ "ФАЙЛЕКОМП" (), ТОВ "СПЕЦАВІАКОНТРАКТ" (), ТОВ "АТАРІ ПЛЮС" (), ТОВ "САЙРЕЗ" (), ТОВ "ОРБІТАЙ" (), ТОВ "АНІТАС" (), ТОВ "ФРОНЕТ" (), ТОВ "ДЕЛОРА ІНВЕСТ" (), ТОВ "БК "АРТІК" (), ТОВ "ПРОМ БІЗНЕС ІНВЕСТ" (), ТОВ "УКРБУД-ХОЛДИНГ" (), ТОВ "СТАНДАРТ ЕВОЛЮШН ПЛЮС" (), ТОВ "ЛЮКС ТАЙМ" (), ТОВ "ІНФО АГРО СТРОЙ" (), ТОВ "ЛЕКС БРАНЧ ГРУП" (), ТОВ "ІНВЕСТ-ЛЮКС-СОЮЗ" (), ТОВ "АЛЬФА ХОТ-ТРЕЙД" (), ТОВ "ЄВРОПА ДЕЙЗ" (), ТОВ "ЕЛІТ-ТЕХНО" (), ТОВ "ПАЛМОРІС" (), ТОВ "ЛАЙФ ДЕЙЗ" (), ТОВ "ПРОВІД КОРП" (), ТОВ "ВАНТАЖТРАНСПІВДЕНЬ" (), ТОВ "АРТЛАЙН КОМ" (), ТОВ "АБЕКС ЛТД" (), ТОВ "ВОРК ТАУН" (), ТОВ "МІЛТ" (), ТОВ "УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ" (), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (), ТОВ "АСТА ЮА" (), ТОВ "ДЕЛЛ КОМ" (), ТОВ "КАРВЕСТ СІСТЕМЗ" (), ТОВ "ГАЛИОН-Д" (), які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 252 908 грн., податку на прибуток в сумі 5 894 588 грн., а всього в загальній сумі 11 147 496 грн., тобто в особливо великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки №35/11-28-14-11/37714210 від 22.06.2017 року, на підставі якого винесено податкові повідомлення-рішення: №1, №1, №1 від 11.07.2018 року.
15-16.05.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 07.05.2019 року проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Вагонкомплектсервіс» розташованого за адресою Кіровоградська область, м. Знамянка,вул. Дмитрівська 84 Б. в ході якого виявлено документи та встановлено факт формування фіктивного податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Вагонкомплектсервіс» від тих же фіктивних СГД, від яких формується незаконний податковий кредит ТОВ «Темп Транс», та директором ТОВ «Вагонкомплектсервіс» ОСОБА_6 в ході обшуку повідомлено про проведення податкової перевірки ТОВ «Вагонкомплектсервіс» працівниками ГУ ДФС у Кіровоградській області з питань дотримання податкового законодавства в т.ч. з СГД, які вказані в ухвалі слідчого судді у зв`язку із чим вилучено:
1.мобільний телефон чорного кольору марки SAMSUNG в чохлі після зняття якого на зворотній стороні наклеєно стикер з маркуванням назви та моделі телефону а саме SM-G960F/DS 64 GB SN R58K23XG7MB в якому знаходиться переписки з абонентами з назвами СГД вказаних в ухвалі суду, який належить на праві власності ОСОБА_6 .
2.Ноутбук LENOVO ideapad 330-15IGM SN PF195ZXY в ході огляду якого встановлено наявність на робочому столі папок з документами в електронному форматі WORD EXEL з реквізитами СГД вказаних в ухвалі слідчого судді, який належить ТОВ «Вагонкомплектсервіс».
3.переносний жорсткий диск SEAGATE PN 1TEAP4-500 500 GB в ході огляду якого встановлено наявність даних бази 1 С Бухгалтерія , папки з назвами та документами договори, рахунки на оплату та інші документи з реквізитами СГД вказаних в ухвалі суду, який належить ТОВ «Вагонкомплектсервіс».
4.Ноутбук HP TPN C125 CND62147ZV на якому працювала бухгалтер ОСОБА_7 на якому встановлені програми 1 С Бухгалтерія та Медок ТОВ «Вагонкомплектсервіс» на якому містяться документи в електронному вигляді щодо діяльності товариства по 01.03.2019 року, який належить ТОВ «Вагонкомплектсервіс».
5.Зошит в картонній обкладинці з надписом NOTEbook з записами адресних даних контрагентів ТОВ «Вагонкомплектсервіс» на 92 арк.
6.Копії сторінок блокноту з записами з номерами колісних пар на 24 арк.
7.Блокнот в червоній обкладинці з чорновими записами на 55 арк.
8.Блокнот в картонній обкладинці з зображенням водопаду з чорновими записами на 145 арк.
9.Блокнот в обкладинці сірого кольору знадписом «Для нас Ви маєте значення» в якій наявні чорнові записи на 36 арк.
10.Папка сегригатор синього кольору в якій містяться роздруківки оборотно сальдових відомостей по рахунках бухгалтерського обліку ТОВ «Вагонкомплектсервіс» за період з січня 2015 рок у по квітень 2018 року на 242 арк.
11.Папка сегригатор синього кольору з надписом на боковій частині Поставщики 2017 декабрь октябрь в якій містяться рахунки на оплату , видаткові накладні . акти надання послуг ТОВ «Вагонкомплектсервіс» з ТОВ «Україна 2000», ТОВ «Юзігруп», ТОВ «Харвест Гарант». , ТОВ «Рейлтранс», ТОВ «Трелакс» на 391 арк.
12.Папка сегригатор синього кольору в якій місться товарно-транспортні накладні ТОВ «Вагонкомплектсервіс» щодо перевезення колісних пар, бокових рам, надресорних балок з 01.11.2016 по 28.11.2016 на 224 арк.
13.Папка для паперів на зав`язці в якій містяться договори поставки , договори відступлення права вимоги, видаткові накладні, роздруківки з реквізитами СГД вказаних в ухвалі слідчого судді в т.ч. ТОВ «Фронет» за грудень 2015 року по жовтень 2017 року на 184 арк.
14.Папка для паперів на зав`язці в якій містяться договори поставки ТОВ
«Вагонкомплектсервіс» з ТОВ «Ворк Таун», ТОВ «Ельф Ком», ТОВ «Боудер» за 2016-2017 рр. на 113 арк.
15.Папка для паперів на зав`язці в якій містяться договори поставки, акт прийняття виконаних робіт , товарно-транспортні накладані, специфікації ТОВ «Вагонкомплектсервіс» з ТОВ «Укрпром-обладання», ТОВ «Мілт», ТОВ «Галион-Д» та іншими за 2017 рік на 333 арк.
16.Підшивка копій документів ТОВ «Вагонкомплектсервіс» з ТОВ «Айронкем», ТОВ «Мілт» та іншими вказаними в ухвалі суду на 384 арк., які прошиті та скріплені биркою з печаткою ТОВ «Вагонкомплектсервіс» .
17.Папка синя 461 аркуш з товаро-транспортними накладними, актами приймання передачі, рахунками-фактурами, по взаємовідносинам з ТОВ «СВТЛ», ВЧДР Знам`янка, ТОВ «Темп транс», ДП «Трансгарпнт Україна», ТОВ «Укррос-транс», ВЧДР ім. Т.Шевченка, ФОП ОСОБА_10 , СП Слов`янське вагонне депо, ПП ОСОБА_11 , ТзОВ «Легіон транс», Вагонне депо Красноармійськ, ТОВ НВП «Укрпромсталь», ТОВ «ЩІТ», ТОВ «УНПК», ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , Вагонне ремонтне депо Херсон, ТОВ Жмеринське підприємство «Експрес», ПП ОСОБА_14 , ФЛП ОСОБА_15 , ТОВ «Укртранслолістика 2», ФЛП ОСОБА_16 , ТОВ «Рейлтранс», ПП «Заубер Украина», ООО «Укржелтранс», ТОВ «УТМК», ФОП ОСОБА_17 ,, ТОВ «Укррем-транс», ООО «ТК Прайд», ТОВ «СРЗ», ООО «Респект Ложистик».
18.Папка сегригатор синього кольору на 597 аркушів з 31.08.2017р. по 28.12.2017р. з товаро транспортними накладними, актами приймання передачі, по взаєморозрахункам з ТОВ Укртрансгарант, ТОВ «Рейлтранс», ДП Трансгарант Україна, ТОВ Віра транс, Вагонне депо Констянтинівка, ВЧДР Знам`янка, ТОВ «Укррем транс», ООО Логистик груп, ТОВ «Аурам транс», ТОВ Арматурний завод Адмірал, ТОВ «Каргорем транс», ТОВ «Жмеринське підприємство Експрес», ТОВ «Украілтранс», ТОВ «Універсалпромгруп», ТОВ «ЕУ транс», ТОВ «Євразія транс сервіс».
19.Папка сегригатор синього кольору июль сентябрь НОМЕР_1 - 474 аркуш з 02.07.2018р. з товаро транспортними накладними, актами приймання передачі, по взаєморозрахункам з ТОВ «Рейлтранс», ДП Трансгарант Україна, ТОВ Віра транс,ВЧДР Знам`янка, ТОВ «Укррем транс», ООО Логистик груп, ТОВ Інтерлогістик, ТОВ Арматурний завод Адмірал, ТОВ «Каргорем транс», ТОВ «Жмеринське підприємство Експрес», ТОВ «Украілтранс», ТОВ РКС Транс логістик, ТОВ «ЕУ транс», ТОВ «Євразія транс сервіс». ТОВ Транс інвест капітал, ВКМ Одеса Застава,
20.Папка червона з надписом октябрь декабрь 2018 359 аркушів з 01.10.2018 27.12.2018 з товаро транспортними накладними, актами приймання передачі, по взаєморозрахункам ВЧДР Знам`янка, ТОВ «Транс Гарант Україна», ТОВ «ЕУ транс», ТОВ «Інтер інвест транс», ТОВ «Ніка транс логістика», ТОВ Темп транс, ТОВ «Укррем транс», ТОВ Каргоремтранс,ТОВ Новотранс Україна, ТОВ «Карготрансінвест». ТОВ «Укррос транс».
21.Папка-сегригатор зелена 01.06.-31.08 на 456 аркушів з 01.06.17 по 31.08.17 з товаро транспортними накладними, актами приймання передачі, по взаєморозрахункам з ТОВ «Темп транс», ВЧДР Знам`янка, ТОВ «Трансгарант Україна», ТОВ «Спецвагон транс лізинг», ТОВ «Новотранс Україна», ТОВ «Рейлтранс», Ремонтне вагонне депо ім. Т.Шевченка, ТОВ ЩИТ, Вагонне депо Кременчук, ТОВ «Укррем транс», ТОВ «ЕУ транс», СП Вагонне депо Костянтинівка, Арматурний завод Адмірал. ПП Фірма Роуд, ПАТ цукрогідромаш.
22.Папка для паперів на зав`язках Документи без печатей 2016-2017 на 93 аркуші договори ТОВ «Вагонкомплектсервіс» з ТОВ «Анітас», ТОВ «Інфо Агро Строй», «Сувон трейд», ТОВ «Інвест люкс союз», ТОВ «Вантажпівдень», ТОВ «Делора Інвест», ТОВ «Еліт техно», ТОВ «Ледстоун», ТОВ «Люкс тайм», ТОВ «Стандарт еволюшн плюс»,
23.Папка для паперів на зав`язках 290 аркушів посадова інструкція директора, видаткові накладні по взаємовідносинам ТОВ «Вагонкомплектсервіс» з ТОВ «Темп транс» 2017 рік, ТОВ «Атарі плюс» 2015р., ТОВ «ФРОНЕТ» 2015р, ТОВ «Мілт» 2017р., ТОВ «Україна 2000» 2017р.
24.Зошит формату А4 в обкладинці оранжевого кольору в якому містяться записи рукописного тексту на 48 арк.;
25.Блокнот чорного кольору з рукописними записами на 148 арк.;
26.Папка зеленого кольору в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 14 арк.;
27.Папка швидкозшивач жовтого кольору з написом ТЕМП в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 4 арк.;
28.Папка швидкозшивач жовтого кольору без будь яких написів в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 16 арк.;
29.Картонна папка білого кольору без будь яких написів в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 244 арк.;
30.Папка швидкозшивач блакитного кольору в якій містяться документи ТОВ «Вагонкомплектсервіс» додатки до договорів, специфікації акти приймання передачі по взаємовідносинам з ТОВ «Темп-Транс» за 2015 рік на 124 арк.;
31.Картонна папка на зав`язках в якій знаходяться видаткові накладні, акти надання послуг по взаємовідносинам ТОВ «Вагонкомплектсервіс» з ТОВ «Темп-Транс» за 2016 рік на 154 арк.;
32.Картонна папка синього кольору в якій знаходяться документи бухгалтерського обліку ТОВ «Вагонкомплектсервіс» податкові накладні, видаткові накладні рахунки на оплату та інші документи по взаємовідносинам з ТОВ «Дел Ком», ТОВ «Збут Транс Груп», ТОВ «Ельф Ком», ТОВ «Сувон Трейд», ТОВ «Мілт» та іншими контрагентами на 127 арк.
16.05.2019 та 17.05.2019 вказані папки з документами були оглянуті та визнані речовим доказом по кримінальному провадженню.
В сукупності вилучені ноутбуки, документи мають важливе доказове значення по даному кримінальному провадженню, повернення яких володільцю надасть можливість втрати доказів здобутих в ході розслідування даного кримінального провадження.
З посиланням на викладені обставини вказується на наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Дослідивши представлені матеріали вважаю, що клопотання підлягає поверненню прокурору виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст. 171 КПК України У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
При цьому слідчим суддею відзначається, що матеріали даного клопотання не містять повних даних щодо власника майна, зокрема номер телефону чи інших засобів зв`язку, що унеможливлює розгляд клопотання у строки, передбачені ч. 1 ст. 172 КПК України та призведе до порушення прав чи законних інтересів осіб, чиї права обмежуються під час досудового розслідування, оскільки останні будуть позбавлені можливості висловитись з приводу даного клопотання.

З урахуванням викладеного відзначається, що в клопотанні слідчим пропонується накласти арешт не на конкретні документи, а на папку сегригатор синього кольору в якій містяться роздруківки оборотно сальдових відомостей по рахунках бухгалтерського обліку ТОВ «Вагонкомплектсервіс» за період з січня 2015 рок у по квітень 2018 року на 242 арк. ; Папку зеленого кольору в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 14 арк.;папку швидкозшивач жовтого кольору з написом ТЕМП в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 4 арк.;папку швидкозшивач жовтого кольору без будь яких написів в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 16 арк.;картонну папка білого кольору без будь яких написів в якій містяться аркуші паперу з надрукованими таблицями та рукописними записами на 244 арк.
Це означає, що переліку майна, яке належить арештувати, в клопотанні прокурора не зазначено, тобто клопотання не відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Згідно з ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору та встановлює строк в 72 години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Враховуючи положення ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним повернути клопотання прокурору, встановивши строк в сімдесят дві години для усунення недоліків клопотання.

Керуючись ст.ст. 167, 170- 173, 175, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 25.10.2018 року про арешт майна повернути начальнику відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_18 для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години для їх усунення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_19