Справа №:755/3513/19
Провадження №: 1-кс/755/2437/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" квітня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 30.01.2019 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 30.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /МФО НОМЕР_1 /, АДРЕСА_1 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /МФО НОМЕР_2 /, АДРЕСА_2 ; ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /МФО НОМЕР_3 /, АДРЕСА_3 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » /МФО НОМЕР_4 /, АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /МФО НОМЕР_5 /, АДРЕСА_5 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » порушили вимоги Податкового кодексу України в частині оподаткування операцій з продажу туристичних пакетів фізичним особам, тим самим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 504 255,26 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перебуває на загальній системі оподаткування не являється платником ПДВ. Основний вид діяльності підприємства - діяльність туристичних операцій. Засновником директором та бухгалтером є ОСОБА_4 , юридична адреса підприємства: АДРЕСА_6 , фактична адреса: АДРЕСА_7 .
Також вказано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в період 2015-2016 року з метою ухилення від сплати податків здійснили документальне оформлення туристичних пакетів в адресу підприємств з ознаками фіктивності таких як : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) фактично реалізувавши їх в адресу фізичних осіб на загальну суму 19 468 984,77 грн., чим порушили вимоги податкового законодавства України та ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 504 255,26 грн., що є особливо великим розміром. Також, слідством встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » продовжують незаконну діяльність пов`язану з документальним відображенням туристичних пакетів в адресу суб`єктів фіктивного підприємництва та фактичною їх реалізацією фізичним особам по теперішній час.
Крім того, встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) відсутня матеріально-технічна база, керівник, головний бухгалтер та засновник в одній особі, вид діяльності не відповідає туристичній діяльності, господарська діяльність за юридичною адресою не здійснюється, податкова звітність з 2016 року взагалі не подається до податкових органів. При цьому на розрахункові рахунки перерахованих підприємств надходять грошові кошти від підприємств-контрагентів. Вказане свідчать про фіктивність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) та використання даних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності.
Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахункові рахунки відкриті в наступних банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня), в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (російський рубль), № НОМЕР_17 (українська гривня), в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 АДРЕСА_4 ) рахунок № НОМЕР_18 (долар США), № НОМЕР_18 (ЄВРО), № НОМЕР_18 (українська гривня), в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня).
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) рахунки, якого перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /МФО НОМЕР_1 /, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /МФО НОМЕР_2 /, ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /МФО НОМЕР_3 /, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » /МФО НОМЕР_4 /, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /МФО НОМЕР_5 /, що становлять собою банківську таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /МФО НОМЕР_1 /, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /МФО НОМЕР_2 /, ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /МФО НОМЕР_3 /, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » /МФО НОМЕР_4 /, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /МФО НОМЕР_5 /, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000068 - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які становлять собою банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /МФО НОМЕР_1 /, АДРЕСА_1 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /МФО НОМЕР_2 /, АДРЕСА_2 ; ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /МФО НОМЕР_3 /, АДРЕСА_3 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » /МФО НОМЕР_4 /, АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /МФО НОМЕР_5 /, АДРЕСА_5 - до електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня), в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (російський рубль), № НОМЕР_17 (українська гривня), в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 АДРЕСА_4 ) рахунок № НОМЕР_18 (долар США), № НОМЕР_18 (ЄВРО), № НОМЕР_18 (українська гривня), в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня), заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів за період з 01.01.2015 по 26.03.2019; електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.01.2015 року по 26.03.2019 року; довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2015 року по 26.03.2019 року; акту виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами; заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня), в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (російський рубль), № НОМЕР_17 (українська гривня), в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 АДРЕСА_4 ) рахунок № НОМЕР_18 (долар США), № НОМЕР_18 (ЄВРО), № НОМЕР_18 (українська гривня), в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 26.03.2019 року, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя