Справа № 308/236/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 січня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 року, з попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст. 212 КК України.

Із поданого клопотання вбачається, що упродовж 2018 року, для митного оформлення товарів, які ввозились в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), подано митні декларації із зазначенням коду УКТЗЕД, який не відповідав фактично імпортованому товару (нафтопродуктів), що призвело до ненадходження до державного бюджету митних платежів, що може вказувати на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Так, через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 , до митного контролю та оформлення ІНФОРМАЦІЯ_5 шляхом електронного декларування було подано митні декларації та товаросупровідні документи відповідно до яких задекларовано товар (газовий конденсат природного походження, що представляє собою суміш вуглеводнів - сирий нафтопродукт, добутий природним шляхом зі свердловини ІНФОРМАЦІЯ_6 (Угорщина). Отримувачем товару є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ).

В ході здійснення митного контролю проведено огляд заявленого товару та відібрано проби та зразки для проведення лабораторних досліджень з метою перевірки правильності класифікації заявленого товару. За результатами перевірки встановлено, що фактично, переміщуваний товар є «Нафтопродукт (середній дистилят) у вигляді прозорої безбарвної рідини із запахом нафтопродуктів, яка за хімічним складом являє собою суміш аліфатичних вуглеводнів з вмістом інших добавок/домішок (в тому числі ароматичні вуглеводні, тощо) та з експериментально встановленими у складі проби показниками підлягає класифікації - у товарній підкатегорії (ставка мита 0%, та обкладається акцизним податком - 183 Євро за 1 тис. літрів).

Протягом 2018 року ІНФОРМАЦІЯ_7 складено 6 протоколів про порушення митних правил на загальну суму митних платежів 3 693 029,1 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ввезені на митну територію паливо-мастильні матеріали реалізовувало на території України. Ввезення паливо-мастильних матеріалів проводилося залізничними вагонами.

З метою отримання інформації, щодо місць завантаження та розвантаження паливо-мастильних матеріалів 19.12.2018 року за №12054/10/07-16-07-16-23 директору Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » скеровано запит, для отримання копій договорів та товарно-супровідних документів, де зазначені місця завантаження та розвантаження товарно-матеріальних цінностей.

14.01.2019 року отримано відповідь на запит відповідно до якої встановлено, що Регіональна філія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надасть інформацію та інші документи, що пов`язані з виконанням договору перевезення, виключно на виконання вимог ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчий вказує, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях, які формувалися при фінансово господарських взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема: договори на перевезення товарно-матеріальних цінностей, товарнотранспортні накладні що підтверджують перевезення, платіжні доручення, акти приймання передачі товарно - матеріальних цінностей та товарно-супровідні документи де зазначені місця завантаження та розвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Клопотання мотивоване тим, що за допомогою тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, у володільця Регіональній філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до оригіналів документів на паперових носіях, які формувалися при фінансово господарських взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема: договори на перевезення товарно-матеріальних цінностей, товарнотранспортні накладні що підтверджують перевезення, платіжні доручення, акти приймання передачі товарно - матеріальних цінностей та товарно-супровідні документи де зазначені місця завантаження та розвантаження товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Однак, надав суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за його відсутності.
Представник особи, у володінні якої знаходяться запитувана інформація, у судове засідання, будучи належним чином повідомленим про час і місце розгляду клопотання, про що свідчить поданий слідчим рапорт, не з`явився, однак його неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке 29.11.2018 року внесені до ЄРДР за №0000053, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.212 КК України.
Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.
Крім того, ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчий просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів.
Однак, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що слідчим не було належним чином обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів, без зазначення підстав, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином завірених копій вказаних документів.

Беручи до уваги те, що під час провадження досудового розслідування, з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до документів на паперових носіях, які формувалися при фінансово господарських взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема: договори на перевезення товарно-матеріальних цінностей, товарнотранспортні накладні що підтверджують перевезення, платіжні доручення, акти приймання передачі товарно - матеріальних цінностей та товарно-супровідні документи де зазначені місця завантаження та розвантаження товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення в частині надання дозволу на проведення тимчасового доступу до зазначених в клопотання документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій.
Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів на паперових носіях, які формувалися при фінансово господарських взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема: договори на перевезення товарно-матеріальних цінностей, товарнотранспортні накладні що підтверджують перевезення, платіжні доручення, акти приймання передачі товарно - матеріальних цінностей та товарно-супровідні документи де зазначені місця завантаження та розвантаження товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1