Провадження № 1-кс/760/1684/19
Справа №760/1834/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокуратури у Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000021,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 21.06.2018, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 06.03.2016 по 31.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження став акт за № 287/10-36-14-01/40319803 від 13.04.2018 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкового законодавства за період з 06.03.2016 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування - за період з 06.03.2016 по 31.12.2017.

В ході перевірки встановлено, що ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " укладено договір суборенди від 01.06.2017 №01/06/2017-00 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ОДРПОУ НОМЕР_3 ), який являється засновником вищезазначеного підприємства, на оренду складського приміщення за адресою: АДРЕСА_2 площею 821 м.кв.. акт №1 від 01.06.2017 року приймання - передачі до договору Суборенди нерухомого майна від 01.06.2017 №01/06/201 7-ОР. Сума орендної плати становить 147 780 гри. за рік з урахуванням ПДВ. Термін дії договору до 31.05.2019 року.

У перевіряємому періоді розрахунки за оренду складського приміщення за адресою: АДРЕСА_2 площею 821 м. кв. не проводились.

Крім того, у 2017 році ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " віднесено до витрат на збут вартість будівельних матеріалів, витрачених на ремонт складського приміщення за адресою: АДРЕСА_2 площею 821 м. кв. в загальній сумі 9 486 960 гри., що підтверджено даними бухгалтерського обліку.

До перевірки надано наказ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на проведення поточного ремонту орендованого складського приміщення від 05.06.2017 року № 2РБ за адресою АДРЕСА_2 .

В акті від 29.12.2017 року наведено перелік ремонтних робіт, що були виконані в орендованому приміщенні, проте не надано підтверджуючих первинних документів за виконані роботи.

В ході проведення перевірки керівнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " надано запит гід 27.03.2018 №5831/10-36-14-01 про надання завірених належним чином копії первинних документів за період з 03.03.2016 року по 31.12.2017 року, проте письмові пояснення стосовно використання орендованого складу за адресою АДРЕСА_2 площею 821 м. кв. в господарській діяльності підприємства до перевірки не надано.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в ході перевірки не доведено використання орендованого складу в господарській діяльності підприємства.

Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " відкрито банківські рахунки: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », через які здійснювалось перерахування грошових коштів підприємств реального сектору економіки до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та навпаки за виконані ремонтні роботи вказаного вище приміщення та закупівлю будівельних матеріалів.

Тому, можна прийти до висновку, зазначає слідчий, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "; документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; фото - та відеозапис осіб, які отримували готівкові кошти з вищевказаних рахунків.

Слідчий в клопотанні зазначає, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та подальший їх рух та перетворення у готівкову форму.

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", отриманням готівкових коштів з рахунків підприємств, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, що належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчого підстав.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 21.06.2018, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 06.03.2016 по 31.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

-виписок про рух грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", за період з 06.03.2016 по 31.12.2017, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " до установи банку і знаходяться в банку.

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", за період з 06.03.2016 по 31.12.2017 року;

- фото- та відеозапис осіб, які отримували готівкові кошти з вищевказаних рахунків.

У разі їх відсутності, документи на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1