Провадження № 1-кс/520/5233/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.05.2019 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі с/з ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, Слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000245 від 14.03.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 364, ч.2 ст.256 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, у складі злочинної організації; складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесенні до офіційних документів неправдивих відомостей вчиненому у складі злочинної організації; зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 ,вчиненому у складі злочинної організації; фіктивного підприємництва та шахрайського заволодіння грошовими коштами ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;заздалегідь не обіцяного сприяння учасникам злочинної організації та укриття їх злочинної діяльності, а також заздалегідь не обіцяне здійснення інших дій по створенню умов, які сприяють її злочинній діяльності, вчинене службовою особою.
Досудовим розслідуванням встановлено, що, у 2011 році, більш точна дата не встановлена, ОСОБА_5 , маючи умисел на незаконну реалізацію на території України імпортованих нафтопродуктів без сплати до державного бюджету установлених податків, зборів та обов`язкових платежів, усвідомлюючи, що такий вид господарської діяльності являється протиправним, створив та очолив стійке злочинне об`єднання - злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Злочинною організацією організовано переміщення митною територією України нафтопродуктів у митному режимі «транзит». Таку схему обрано, оскільки згідно з ст. 90 Митного кодексу України, транзит - це митний режим, відповідно до якого товари переміщуються під митним контролем між двома органами доходів і зборів України або в межах зони діяльності одного органу доходів і зборів без будь-якого використання цих товарів, без сплати митних платежів та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Таким чином, суть діяльності злочинного об`єднання полягала в організації на території держави та забезпеченні чіткого функціонування схеми ввозу на митну територію України та реалізації у різних її регіонах нерозмитнених нафтопродуктів без сплати до державного бюджету відповідних податків, зборів і платежів та оформленні фіктивного вивезення нафтопродуктів за межі України.

Відповідно до розробленого плану, у процесі скоєння злочинів, діяла низка підконтрольних злочинній організації суб`єктів господарської діяльності, як вітчизняних, так і підприємств-нерезидентів, з використанням яких на територію України ввозились нафтопродукти в митному режимі «прохідний транзит» та в подальшому, на підставі підроблених документів, нібито вивозились за межі митної території України на адресу підконтрольних іноземних компаній (підприємств нерезидентів).

При цьому, осередки злочинної організації діяли у різних регіонах держави, виконуючи відведені їм функції щодо ввезення на митну територію України від імені створених (придбаних) злочинним угрупуванням компаній-нерезидентів та вітчизняних фіктивних підприємств нафтопродуктів під виглядом їх транзиту з подальшим розміщенням таких нафтопродуктів на митних складах, розташованих у різних областях України та реалізації від імені підконтрольних фіктивних підприємств-резидентів нерозмитнених нафтопродуктів із цих митних складів вітчизняним оптовим покупцям без сплати до державного бюджету відповідних податків, зборів і платежів з оформленням при цьому фіктивних документів щодо вивозу нафтопродуктів за межі митної території України.

Для цього у складі злочинної організації створено окремі структурні підрозділи, які повинні охоплювали певні напрямки її діяльності, а саме: «напрямок фіктивів», «напрямок нафтопродуктів», «митний напрямок», напрямок «перевізники» та інші.

Мета злочинної організаціїполягала в отриманні прибутків у вигляді сум несплачених до державного бюджету грошових кошів, які мали б бути сплачені в якості податків, обов`язкових зборів та платежів у випадку випуску імпортованих нафтопродуктів у вільний обіг на митній території України.

Відповідно до розробленого злочинною організацією плану, структурним підрозділом злочинної організації під назвою «фіктиви» було створено та придбано ряд підприємств, як вітчизняних, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »,

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », а також інших невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності, так і підприємств - нерезидентів, в тому числі: « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Республіка Панама), « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (Британські Віргінські Острови), « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (Республіка Панама), « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Британські Віргінські Острови), « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Беліз) та інших невстановлених, які були задіяні у злочинній схемі.

У період з вересня 2011 року до червня 2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 » використовувалось членами злочинної організації як підприємства, які виступали орендарями нафтобаз у різних регіонах країни, утримувачами митних складів та отримувачами і відправниками нафтопродуктів. При цьому, з використанням зазначених підприємств здійснювалось транспортування територією України, розміщення на митних складах, фіктивне відправлення на адресу власника та фактичне відвантаження підприємствам реального сектору економіки нафтопродуктів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

В результаті зазначених дій заподіяно велику матеріальну шкоду державі, яка більш, ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на момент скоєння злочину. Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №90Е від 16.06.2017, суми податків, зборів (обов`язкових платежів), які повинні бути сплачені до державного бюджету України, при умові відсутності господарських операцій з реекспорту товарів, за період з 07.12.2012 по 28.02.2014, по 51-й митній декларації типу ЕК11РР відправником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а отримувачем компанія- нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_21 », за період з 07.12.2012 по 28.02.2014, становлять 1 241 030 063,35 грн.

У той же час членами злочинної організації, організовано виготовлення підроблених митних декларацій, до яких внесені завідомо неправдиві відомості про переміщення нафтопродуктів, які знаходяться в митному режимі «митний склад», з територій нафтобаз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за межі території України в митному режимі «реекспорт» через порти Ізмаїл та Рені, а також до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » в митному режимі «транзит», хоча згідно інформації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ці нафтопродукти були перевезені по території України та розміщені на нафтобазах - підприємств-нафтотрейдерів, які їх придбали у

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » без розмитнення та сплати належних податків, зборів та платежів.

Для цього, до складу злочинної організації увійшов окремий структурний підрозділ під умовною назвою «митний напрямок», в який входили, крім інших, співробітники ІНФОРМАЦІЯ_24 інших регіонів, які зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах третіх осіб, всупереч вимогам діючих на той час законодавчих та інших нормативних актів, що регламентували їх діяльність, здійснювали митне оформлення та випуск з території орендованих нафтобаз та за межі митної території України нафтопродукти, поміщені в режим прохідного транзиту та реекспорту, що в дійсності до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » не надходили.

Митне оформлення вантажів (нафти та нафтопродуктів), які переміщувались через митну територію України здійснювалось посадовими особами відділів митних оформлень митних постів митної служби України, в тому числі через митні пости ІНФОРМАЦІЯ_26 .

Оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів зазначеними підприємствами мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які є доказами у кримінальному провадженні та у сукупності із іншими матеріалами кримінального провадження викривають злочинну діяльність по умисному ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експорту, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) систематично вилучались за постановами про проведення виїмки та на запити ІНФОРМАЦІЯ_27 , в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, відомості про зазначену кримінальну справу 28.11.2012 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074, що підтверджується матеріалами митниці.

Відповідно до статті 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Порядок тимчасового доступу до речей та документів, передбачений главою 15 КПК України.

Згідно ч.1. ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч.2 цієї ж статті, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурор надав до суду заяву, згідно якої просив провести розгляд клопотання за його відсутності. Вимоги викладені у клопотанні підтримує в повному обсязі та просить суд задовольнити, посилаючись на доводи, викладені в останньому.

За клопотанням прокурора на підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за доцільне здійснити розгляд вказаного клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться зазначені документи.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані речі та документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, мають обмежений термін зберігання, та їх не вилучення може призвести до знищення у зв`язку із закінченням строку зберігання, а також не досягнення мети отримання доступу до них, з метою дієвості зазначеного досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.93, 110, 156-160, 163-166, 309, 369-372, КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів:

- документів ІНФОРМАЦІЯ_27 , складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_8 ), на підставі яких вилучались/надавались оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме: (постанови про проведення виїмки, запити, доручення, протоколи виїмки, копії службових посвідчень, інші документи);

- службових документів митниці, а саме: супровідних листів, службових записок, описів, інших наявних документів, які складались під час виконання запитів та постанов про виїмку слідчого управління ІНФОРМАЦІЯ_28 , складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_9 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 за адресою: АДРЕСА_1 .

та можливість вилучити оригінали наступних документів:
- документів ІНФОРМАЦІЯ_29 та ІНФОРМАЦІЯ_30 , складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_8 ), на підставі яких вилучались/надавались оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме: (постанови про проведення виїмки, запити, доручення, протоколи виїмки, копії службових посвідчень, інші документи);

- службових документів митниці, а саме: супровідних листів, службових записок, описів, інших наявних документів, які складались під час виконання запитів та постанов про виїмку слідчого управління ІНФОРМАЦІЯ_28 , складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_8 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до документації з можливістю вилучення надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Одеській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , слідчому СВ Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_10 , прокурору Одеської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_11 , прокурору відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_12 ,старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_13 , іншимслідчим групи слідчих, прокурорам по зазначеному кримінальному провадженню або працівникам оперативного підрозділу: УЗЕ в Житомирській області ДЗЕ НП України, або УСБУ в Житомирській області за дорученням слідчого.

Встановити строк дії ухвали слідчого судді в 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів набирає законної сили з моменту її оголошення. Ухвала є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню на всій території України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1