Справа № 755/3375/19
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" березня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

22.03.2019 року старший слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 24.04.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Аркада - Будівництво" (код за ) на замовлення ТОВ "Будеволюція" () при фінансуванні АТ АКБ "АРКАДА" (), голова правління ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) придбали в підприємств з ознаками "фіктивності" а саме: ТОВ "Щивець" () та ТОВ "Фортуна Нобіс" () будівельно - монтажні роботи в період з 01.01.2018 по 30.10.2018. В результаті проведення зазначених фінансово - господарських операцій службові особи ТОВ "Аркада - Будівництво" ухилились від сплати податків на загальну суму 5 382 004 грн., з них ПДВ в сумі 3 951 242 грн. та податку на прибуток приватних підприємств в сумі 1 430 762 грн., що є особливо великим розміром.

Вказані обставини підтверджуються висновком експертного дослідження №1-12/11/2018-дос ТОВ «Дослідницький інформаційно консультаційний центр» від 12.11.2018.

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Щивець» на підставі договору виконували будівельно монтажні роботи на об`єктах будівництва ТОВ «Аркада- Будівництво».

Подальшим досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що реквізитами ТОВ «Щивець» в злочинній діяльності спрямованій на ухилення від сплати податків користувалися наступні особи: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 . Дані особи зареєстрували на підставних осіб та використовують у злочинній діяльності крім ТОВ «Щивець» ТОВ «Фокс Компані» (), ТОВ «Велика Акція» (), ТОВ «Стоун Гарант» (), ТОВ «Вермор» () та інші.

Вказані вище підприємства не знаходяться за місцем реєстрації, не мають на балансі трудові ресурси, місця зберігання товарно матеріальних цінностей, транспортні засоби та інші ознаки, які б свідчили про реальність здійснення господарської діяльності. Згідно проведеного огляду інформаційно аналітичних ресурсів встановлено, що декларуючи придбання ТМЦ в подальшому дані особи маніпулюючи податковою звітністю документально відображають реалізацію в адресу підприємств покупців групи товарів, робіт та послуг відмінних від придбаних.

Згідно АІС «Податковий Блок» протягом 2018-2019 років сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ підконтрольними підприємствами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , складає понад 15 млн. грн. ПДВ. Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження, робота протиправної групи осіб також налагоджена у сфері операцій, які не оподатковуються податком на додану вартість та які неможливо прослідкувати за допомогою інформаційно аналітичних ресурсів ДФС України.

В подальшому встановлено, що використовуючи реквізити ТОВ «Щивець» ТОВ «Фокс Компані» (код ), ТОВ «Велика Акція» (код ), ТОВ «Стоун Гарант» (код ), ТОВ «Вермор» (код ) ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 надають змогу підприємствам реального сектору економіки отримувати готівкові кошти. Досудовим розслідуванням встановлено, що безпосередньо послугами даних осіб з «конвертації» грошових коштів користувались наступні підприємства: Корпорація «Укртрансбуд» (), ТОВ «Фортуна Нобіс» (), ПАТ «Поліграфкнига «КП ДАК «Укрвидавполіграфія» (код ЄДРПОУ 2470135), ТОВ «Будівельна компанія «Енергосервіс Плюс» (), ТОВ «Холдинг КДТ» () та ТОВ «Керрот Будівельні Матеріали» ().

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

20.03.2019 року в ході проведення санкціонованого обшуку, відповідно ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01.03.2019 року за адресою: м. Чернігів, в будівлі яка розміщена на земельній ділянці з кадастровим №:02:027:0132, де знаходиться офісне приміщення Корпорації «Укртрансбуд» () виявлено та вилучено нижчезазначені документи.

Виявлені та вилучені в ході обшуку документи в подальшому необхідні для проведення експертних досліджень з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, а саме: інформації щодо реального виконання робіт. Також дані відомості необхідні для дослідження обставин, які мають важливе значення по кримінальному провадженню, отримання доказу вчинення кримінального правопорушення щодо ухилення від сплати податків службовими особами Корпорації «Укртрансбуд» шляхом проведення псевдооперацій з фіктивними підприємствами задіяними у схемі ухиленні від сплати податків.

Також в ході обшуку за адресою: м. Чернігів, в будівлі яка розміщена на земельній ділянці з кадастровим №:02:027:0132, де знаходиться офісне приміщення Корпорації «Укртрансбуд» () вилучено грошові кошти в національній валюті, а саме: купюри номіналом 500 грн. 59 штук; купюри номіналом 200 грн. 340 штук; купюри номіналом 100 грн. 444 штук; купюри номіналом 50 грн. 56 штук; купюри номіналом 20 грн. 67 штук; купюри номіналом 10 грн. 15 штук; купюра номіналом 1 грн. 1 штука, на загальну суму 146 191грн.

Таким чином, щодо вилучених 20.03.2019 року під час обшуку грошових коштів є підстави вважати, що вони здобуті злочинним шляхом і є предметом кримінального правопорушення, розслідуваного у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального правопорушення, тобто містять ознаки, зазначені в ст. 98 КПК України як речові докази.

21.03.2019 року у відповідності до ст.ст. 223, 237 КПК України вилучені під час обшуку за адресою: м. Чернігів, в будівлі яка розміщена на земельній ділянці з кадастровим №:02:027:0132, де знаходиться офісне приміщення Корпорації «Укртрансбуд» (), документи та грошові кошти визнані речовими доказами.
Таким чином, для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна, до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення.
Клопотання погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_10 .

В судовому засіданні слідчий зазначила, що майно на яке вона просить накласти арешт визнано речовим доказом. Метою арешту є збереження речових доказів, що відповідає ст. 98, п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України.

Неявка володільця майна в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Постановою старшого слідчого в ОВС сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 21.03.2019 року вилучене під час обшуку 20.03.2019 року за адресою: м. Чернігів, в будівлі розміщенній на зеиельній ділянці з кадастровим №:02:027:0132 майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя, прийшов до висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України та містить достатньо правових підстав для його задоволення, виходячи з того, що ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170 - 174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Тому, з огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна з підстав, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна, поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна, та на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі, а тому на підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст.309, 372, ст.392, ст.532 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які були вилучені 20.03.2019 року під час проведення обшуку за адресою: м. Чернігів, в будівлі яка розміщена на земельній ділянці з кадастровим №:02:027:0132, де знаходиться офісне приміщення Корпорації «Укртрансбуд» (код ), а саме: купюри номіналом 500 грн. 59 штук; купюри номіналом 200 грн. 340 штук; купюри номіналом 100 грн. 444 штук; купюри номіналом 50 грн. 56 штук; купюри номіналом 20 грн. 67 штук; купюри номіналом 10 грн. 15 штук; купюра номіналом 1 грн. 1 штука, на загальну суму 146 191 грн.

Накласти арешт на документи, які були вилучені 20.03.2019 року під час проведення обшуку за адресою: м. Чернігів, в будівлі яка розміщена на земельній ділянці з кадастровим №:02:027:0132, де знаходиться офісне приміщення Корпорації «Укртрансбуд» (), а саме: договір №106/18-П від 15 червня 2018 про надання послуг підряду між ПАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» на 4 арк.; договір №106/18 між ПАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» з додатками на 36 арк.; договір №208/18 від 03 грудня 2018 про надання послуг по дезактивації автотранспорту між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» з додатками на 7 арк.; договір №181/18 від 20.11.2018 про надання послуг бульдозера між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» з додатками на 8 арк.; додаткова угода №1 до договору підряду від 16.08.2018 р. №111/18 від 30 серпня 2018 між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» з додатками на 6 арк.; додаткова угода №1 до договору підряду від 04.09.2018 р. №117/18 від 27 вересня 2018 між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» з додатками на 3 арк.; додаткова угода №2 до договору підряду від 18.09.2018 р. №129/18 від 18.10.2018 між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» з додатками на 2 арк.; кошторис №6 на виконання експертизи проекту будівництва на 1 арк.; договір №169/18/4-П від 08 листопада 2018 р. про надання послуг підряду між ПАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» на 4 арк.; договір поставки №15/12-17 від 15 грудня 2017 року між ПАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» з додатками на 4 арк.; договір про надання послуг №ТВ-УТБ_16042018 від 16 квітня 2018 між ПАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» з додатками на 10 арк.; договір №03/11-2017 від 03 листопада 2017 року між ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» з додатками на 275 арк.; довідка про вартість виконаних будівельних робіт на витрати за грудень 2018 на 1 арк.; акт №1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2018 між ПРАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» на 5 арк.; акт №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2018 між ПРАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» на 5 арк.; акт №3 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2018 між ПРАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» на 6 арк.; акт №4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2018 між ПРАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» на 5 арк.; договір №15/06-2018-3/3-ГП від 15 червня 2018 р. про надання послуг генпідряду між ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» та Уорпорація «Укртрансбуд» на 2 арк.; договір №15/06-2018-3 від 15 червня 2018 року між ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» та Уорпорація «Укртрансбуд» з додатками на 50 арк.; договір №120/18 від 31 серпня 2018 року між ПАТ «Укренергомонтаж» та - Корпорація «Укртрансбуд» з додатками на 164 арк.; акт №1 Здачі приймання виконаних інженерно-геологічних вишукувань за договором №111/18 від 16 серпня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» на 1 арк.; акт №2 Здачі приймання виконаних інженерно-геологічних вишукувань за договором №111/18 від 16 серпня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» на 1 арк.; довідка про вартість виконаних робіт та витрати за грудень 2018 на 2 арк.; довідка про вартість виконаних робіт та витрати за листопад 2018 на 2 арк.; акт №7 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2018 між ПРАТ «Укренергомонтаж» та Корпорація «Укртрансбуд» на 6 арк.; акт №/2 Здачі приймання виконаних інженерно-геологічних вишукувань за договором №117/18 від 04 вересня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» на 1 арк.; акт №3/1 Здачі приймання виконаних інженерно-геологічних вишукувань за договором №117/18 від 4 вересня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» на 1 арк.; акт №3 Здачі приймання виконаних інженерно-геологічних вишукувань за договором №117/18 від 4 вересня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» на 1 арк.; акт №2 Здачі приймання виконаних інженерно-геологічних вишукувань за договором №117/18 від 4 вересня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» на 1 арк.; акт №1 Здачі приймання виконаних інженерно-геологічних вишукувань за договором №117/18 від 4 вересня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» на 1 арк.; договір підряду на будівництво №117/18 від 04 вересня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» з додатками на 34 арк.; договір підряду на будівництво №129/18 від 18 вересня 2018 року між Корпорація «Укртрансбуд» та ДСП «ЦППРВ» з додатками на 33 арк.; договір субпідряду №86/18 від 01 лютого 2018 між Корпорація «Укртрансбуд» та ПАТ «Укренергомонтаж» з додатками на 291 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1