УХВАЛА

Справа № 569/24296/18

27 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, щодо постановки транспортних засобів на облік, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме щодо транспортних засобів:Заява № 212786263, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_1 ;Заява № 203954257, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_2 ;Заява № 203078634, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_3 ;Заява №203008067, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_4 ;Заява № 198502551, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_5 ;Заява № 216991881, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER A308.51, VIN - НОМЕР_6 ;Заява № 211363166, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER , VIN - НОМЕР_7 ;Заява № 203073120, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_8 ;Заява № 200603596, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_9 ;Заява № 200240325, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_10 ;Заява № 197636067, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDI, VIN - НОМЕР_11 ;Заява № 214700866, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_12 ;Заява № 211731775, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 , VIN - НОМЕР_13 ;Заява № 211732033, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_14 ;Заява № 211535714, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI, VIN - НОМЕР_15 ;Заява № 211530365, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_16 ;Заява № 211403109, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDI, VIN - НОМЕР_17 ;Заява № 208426295, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_18 ;Заява № 208249368, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI, VIN - НОМЕР_19 ;Заява № 208248835, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI, VIN - НОМЕР_20 ;Заява № 208193232, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_21 ;Заява №205324055 , Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_22 ;Заява № 202985199, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI , VIN - НОМЕР_23 ;Заява № 202859416, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_24 ;Заява № 221936330, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 319 CDI, VIN - НОМЕР_25 з можливістю їх вилучити.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області 26.11.2018 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000064 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » при здійснені митного оформлення транспортних засобів на ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом поточного 2018 року, ухилилися від сплати податків, обов`язкових митних платежів до бюджету на загальну суму 2 826 337,13 грн. (в т.ч. акцизного податку 2 355 280,94 грн. та ПДВ 471 056,19 грн.)., чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212 КК України.
Так, у відповідності до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Рівненській області службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період 11.07.2018 04.10.2018 здійснили митне оформлення 43 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код УКТЗЕД 870210…), загальною фактурною вартістю 10 910 994,75 грн. та сплатили до бюджету 3 530 527,32 грн. митних платежів (ввізне мито у сумі 1 091 099,48 грн., ПДВ у сумі 2 407 103,03 грн., акцизний податок на суму 32 507,73 грн.).
При вказаному митному оформленні, директором ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 , який виступав декларантом, до митних декларацій автобусів пасажирських «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », придбання яких оформлено від імені підконтрольної компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), для підтвердження надано реєстраційні документи, що посвідчують тип кузовів «автобус пасажирський» та першу реєстрацію транспортних засобів (код НОМЕР_27 та НОМЕР_28 ), однак згідно отриманої інформації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які є офіційними дилерами «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в Україні встановлено невідповідність типу кузовів та дати першої реєстрації транспортних засобів, що зазначені у документах при їх митному оформленні ПП « ОСОБА_5 » на ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Таким чином, імпортовані ПП « ОСОБА_6 » транспортні засоби марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» згідно інформації заводу виробника є вантажними і вантажопасажирськими та при ввезені на митну територію України повинні класифікуватися за кодом товару згідно з УКТЗЕД та , де ставки акцизного податку відповідно до ст. 215.3.5? Податкового кодексу України є вищими ніж у товарних позиціях кузовів «автобус пасажирський» код НОМЕР_29 та код згідно з УКТЗЕД.
За результатами аналізу документів поданих до ІНФОРМАЦІЯ_8 при митному оформленні ПП « ОСОБА_5 » вищевказаних транспортних засобів встановлено заниження сплати митних платежів на загальну суму 2 826 337,13 грн., а саме акцизного податку у сумі 2 355 280,94 грн. та податку на додану вартість в сумі 471 056,19 грн., що підтверджується результатами аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 12.11.2018 року №28/17-00-16-16/42159891.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що частина ввезених транспортних засобів у подальшому ПП « ОСОБА_5 » була реалізована та поставлення на облік у територіальних сервісних центрах МВС.

Під час досудового розслідування необхідно встановити на підставі яких документів здійснювалась реєстрація транспортних засобів, працівників територіальних сервісних центрах МВС, які здійснювали фактичний огляд транспорту та оформлення документів, та дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо технічного стану, вартості товарів, їх походження тощо. Вказані дані містяться у документах, які стали підставою для поставлення на облік у територіальних сервісних центрах МВС, зокрема і у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 у судове засідання не з`явився про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, відповідно до ч.1 ст.163 КПК України, його не явка не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 на тимчасовий доступ до документів щодо постановки транспортних засобів на облік, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме щодо транспортних засобів:Заява № 212786263, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_1 ;Заява № 203954257, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_2 ;Заява № 203078634, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_3 ;Заява №203008067, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_4 ;Заява № 198502551, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_5 ;Заява № 216991881, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER A308.51, VIN - НОМЕР_6 ;Заява № 211363166, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER , VIN - НОМЕР_7 ;Заява № 203073120, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_8 ;Заява № 200603596, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_9 ;Заява № 200240325, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_10 ;Заява № 197636067, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDI, VIN - НОМЕР_11 ;Заява № 214700866, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_12 ;Заява № 211731775, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 , VIN - НОМЕР_13 ;Заява № 211732033, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_14 ;Заява № 211535714, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI, VIN - НОМЕР_15 ;Заява № 211530365, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_16 ;Заява № 211403109, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDI, VIN - НОМЕР_17 ;Заява № 208426295, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_18 ;Заява № 208249368, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI, VIN - НОМЕР_19 ;Заява № 208248835, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI, VIN - НОМЕР_20 ;Заява № 208193232, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - НОМЕР_21 ;Заява №205324055 , Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - НОМЕР_22 ;Заява № 202985199, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI , VIN - НОМЕР_23 ;Заява № 202859416, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - НОМЕР_24 ;Заява № 221936330, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 319 CDI, VIN - НОМЕР_25 з можливістю ознайомитись з ними і отримати копії.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя