КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/634/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 163 КПК України Доповідач: ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2019 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_2
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4
секретаря судового засідання ОСОБА_5
за участю:
представника власника майна ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест», адвоката ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника власника майна ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест», адвоката ОСОБА_6 , на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 19 жовтня 2018 року,

В С Т А Н О В И Л А:

Ухвалою слідчого судді задоволено клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_8 , та надано дозвіл слідчим шостого слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у розпорядженні ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428), з можливістю їх вилучення оригіналів, які містять відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428) з ТОВ «ЕЛІТПРОФІТ» (код 39995557) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: оригінали документів щодо всіх операцій проведених за участю ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428) з ТОВ «ЕЛІТПРОФІТ » (код 39995557), а також договорів або угод з додатками та доповненнями, документів, які в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які від ТОВ «ЕЛІТПРОФІТ » (код 39995557) виконували роботи для ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428), журнали обліку робітників, які виконували вказані роботи, інструктажі про ознайомлення під підпис осіб, які виконували вказані роботи з технікою безпеки, маршрутними листами, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EURl, EUR2, Form А та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428), договорів з технічного обслуговування обладнання, надання послуг з охорони, а також надання рекламних послуг укладених між ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428) та ТОВ «ЕЛІТПРОФІТ » (код 39995557).
Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник власника майна ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест», адвокат ОСОБА_6 ,подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест».

В обгрунтування вимог апеляційної скарги адвокат зазначає, що оскаржувана ухвала слідчого судді порушує права власника майна на звичайну виробничу діяльність. Вказує, що на даний момент не відомо, яке кримінальне провадження і по відношенню до якої особи ведеться, оскільки жодних податкових претензій до власника майна відповідні органи не мають. Додає, що оскаржувана ухвала слідчого судді прийнята у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14 квітня 2017 року, тобто можливе кримінальне правопорушення скоєне до цієї дати.
Також апелянт зазначає, що ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест» не має жодного відношення до ТОВ «СВТО «ОХОРОНА» та до даного кримінального провадження. Стверджує, що орган досудового розслідування незаконно здійснює широкомасштабні оперативно-розшукові дії, не відкриваючи оперативно-розшукових справ.

Одночасно апелянт ставить питання про поновлення строку на апеляційне оскарження. В обгрунтування причин пропуску цього строку апелянт вказує, що ухвала постановлена без виклику у судове засідання власника майна, та про її наявність апелянту стало відомо випадково.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, дослідивши надані матеріали судового провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У відповідності до абз. 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, що в даному випадку мало місце, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Враховуючи, що власник майна та його представник участі у судовому засіданні не приймали, про наявність ухвали слідчого судді апелянту стало відомо випадково, колегія суддів приходить до висновку, що клопотання апелянта щодо поновлення строку на апеляційне оскарження з підстав, наведених у ньому, підлягає задоволенню, оскільки цей строк пропущений з поважних причин.

Згідно з ч. 1 ст. 370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.
Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до фабули кримінального провадження, згідно акту ГУ ДФС у м. Києві № 204/26-15-14-04-04/23737000 від 31.08.2016 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» (23737000) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій по взаємовідносинах із контрагентом-постачальником ТОВ «Глобал Инвест Груп» встановлено, що службові особи ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» (23737000) в порушення п. 44.1 ст. 44 та п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податків у результаті чого було занижено податок на прибуток підприємства на суму 689 655 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Разом з тим, будь-яких даних щодо діяльності ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест» та ТОВ «ЕЛІТПРОФІТ» та доказів причетності вказаних підприємств чи його посадових осіб до вчинення кримінального правопорушення, за яким здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні згідно Єдиного реєстру досудових розслідувань, в матеріалах за клопотанням слідчого про надання тимчасового доступу не міститься.

Крім того, у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань ні ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест», ні ТОВ «ЕЛІТПРОФІТ»не зазначені.

На переконання колегії суддів, ініціатор клопотання не довів обставин, на які послався у клопотанні, на що слідчий суддя не звернув уваги.
Колегія суддів, звертає увагу, що застосування будь-якого заходу забезпечення кримінального провадження, зокрема надання тимчасового доступу до речей і документів, є втручанням у права і свободи особи, яке в даному випадку не виправдовує потреби досудового розслідування, про що і обґрунтовано зазначає апелянт в апеляційній скарзі.
Враховуючи наведене, висновок слідчого судді про необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення не відповідає фактичним обставинам. Слідчим суддею при постановленні ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, вказані вимоги, як того вимагає ч. 2 ст. 163 КПК України, дотримані не були.
З огляду на викладене, колегія суддів дійшла висновку про обґрунтованість апеляційної скарги та вважає, що ухвалу слідчого судді слід скасувати й постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення.
Керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Поновити представнику власника майна ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест» - адвокату ОСОБА_6 сток на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 19 жовтня 2018 року.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 19 жовтня 2018 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та надано дозвіл слідчим шостого слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у розпорядженні ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428), з можливістю вилучення їх оригіналів, які містять відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «КУА та адміністрування Пенсійних фондів Укрмашінвест» (код 33620428) з ТОВ «ЕЛІТПРОФІТ» (код 39995557) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин,скасувати.

Апеляційну скаргу представника власника майна ТОВ «КУА та адміністрування пенсійних фондів Укрмашінвест» - адвоката ОСОБА_6 , задовольнити.
Постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

________________________ ___________________________ __________________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4