КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1839/19
Провадження № 1-кс/552/1666/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), що стосуються проведення господарських операцій з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 )

Вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", спільно з іншими пов`язаними особами, у період з 2016 року по даний час, здійснюючи зовнішньоекономічні операції з імпорту в Україну «бітуму нафтового дорожнього», надаючи до Полтавської митниці відомості про ввезення з СТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (Республіка Білорусь) «суміші мастичної бітумної», тобто виду товару, який не відповідає дійсності та має нижчу ставку ввізного мита, у подальшому реалізовуючи його в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та інших СГД, а також відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", які фактично не відбувались, внесли до документів завідомо неправдиві відомості, у т.ч. умисно занизили базу оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 9,4 млн.грн., що є особливо великим розміром.

Зазначав, що згідно інформації оперативного підрозділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), залученого у вказаній злочинній схемі, в періоди часу 2016 року по теперішній час, по документах податкового та бухгалтерського обліків здійснювалось відображення операцій по придбанню нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

При цьому, з метою незаконного формування власного податкового кредиту з податку на додану вартість, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у вказані вище періоди часу, по документах податкового та бухгалтерського обліків відображено операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) від наступних підприємств «транзитно-конвертаційної групи»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), які фактично не відбувались.

Одночасно із цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являючись переможцем державних закупівель, по документах податкового та бухгалтерського обліків, відображувало реалізацію придбаних нафтопродуктів, товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) в адресу пов`язаного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ).

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що стосуються проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за відповідні періоди часу з 2016 року по теперішній час. З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

Вказані документи знаходяться у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса в якого (згідно поданих до ІНФОРМАЦІЯ_22 податкових звітів): АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з підстав викладених в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Відповідно до ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю зокрема відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду з метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

Вказані документи знаходяться у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса в якого (згідно поданих до ІНФОРМАЦІЯ_22 податкових звітів): АДРЕСА_1 .

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та той факт, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а саме до відомостей, що які перебувають у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та з метою встановлення особи, яка скоїла дане кримінальне правопорушення, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), що стосуються проведення господарських операцій з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних (або їх витягів), видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів (або аналогічних документів); актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують проведення розрахунків; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, якими підтверджується доставка або відвантаження; документів, що відображають подальші операції по реалізації, передачі, нафтопродуктів, робіт (послуг); документів, що стосуються участі у державних закупівлях, тощо; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відповідні періоди часу з 2016 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити: начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 ; слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , а також іншим особам співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1