Справа № 464/3638/18
пр.№ 1-кс/464/1225/19
У Х В А Л А

16 травня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: будівельних ліцензій, виданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також оригіналів документів, на підставі яких вони видавалися, що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_3 , скеровані листом №443/21-04 від 14.06.2018 р.

Відповідно до матеріалів дослідження, проведеного ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2018 років, з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та завищення валових витрат КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до інформації, отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Підприємство перереєстроване з АДРЕСА_3 , а саме у АДРЕСА_4 , а в подальшому перереєстроване за адресою АДРЕСА_2 , на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_6 . Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою.

Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_4 належить ІНФОРМАЦІЯ_7 , а ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаною адресою приміщень не орендувало, господарської діяльності не вело.

Також, відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_8 №48 від 07.02.2019 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_2 фактично використовується ОСОБА_6 , матір`ю ОСОБА_5 . Під час виїзду у вказану адресу встановлено, що за адресою знаходиться одноповерховий житловий будинок та декілька господарських споруд в аварійному стані (зруйновані стіни, стеля). Жодних ознак наявності за даною адресою офісних, виробничих чи складських приміщень ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виявлено. Відсутні будь-які інформаційні вивіски, які б свідчили про діяльність за вказаною адресою будь-якого підприємства.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 лише формально значиться керівником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Діяльність від імені товариства здійснюють інші особи, які використовують у власних інтересах банківський рахунок та реквізити підприємства.

На вимогу ( в порядку ст. 93 КПК України) про надання документів, які подавалися для отримання будівельних ліцензій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », представники ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомили, що такі документи будуть надані на підставі судового рішення.

З метою встановлення фактичної діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та вилучити будівельні ліцензії, видані ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також оригінали документів на підставі яких вони видавалися.

Відповідно до п.1 та п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також, що ці речі чи документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Разом з тим, слідчим не доведено, що зазначені в клопотанні оригінали документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване, не відповідає вимогам КПК України, у зв`язку з чим не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1