АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/275/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 січня 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 листопада 2017 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою фактично частково задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_9 , і накладено арешт на майно, а саме на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), із зупиненням видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунках, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу, про залишок грошових коштів на рахунках.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в повному обсязі та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого. Зокрема, апелянт вказує, що, згідно з інформацією з веб-сайту Міністерства юстиції України, ТОВ «АМК» створено 24 квітня 2015 року, про що свідчить запис в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи № 011589 та статут ТОВ «АМК», засновниками ТОВ «АМК» є ТОВ «АЗОВМАШ ГРУП» та КАЙЗЕН ХОЛДИНГ ОЮ (KAIZEN HOLDING OU) ЕСТОНІЯ. На думку автора апеляції, вищенаведене свідчить, що ніякі посадові особи ПрАТ «Азовзагальмаш» не вчиняли дій щодо створення ТОВ «Азовська Машинобудівна Компанія». При цьому директор запевняє, що формальне ставлення суду до загальних фраз слідчого в обґрунтування необхідності накладення арешту на грошові кошти ТОВ «АМК» є нічим іншим, як підтриманням тиску з боку правоохоронних органів з метою зупинення законної діяльності ТОВ «АМК».

Крім того, як наголошує апелянт, кримінальне провадження, в межах якого прийнята оскаржувана ухвала про арешт майна, внесено до ЄРДР за № 0000015 від 14 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, але дана стаття взагалі не містить такого виду покарання як конфіскація майна. Далі директор ОСОБА_7 звертає увагу, що слідчий не довів, що стосовно ТОВ «АМК» існує обґрунтована підозра щодо вчинення їх особами будь-якого кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема, і арешту майна, а доводи старшого слідчого ОСОБА_8 , що ТОВ «АМК» є юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження, також не знаходять жодного підтвердження, оскільки заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне страхування виникла у ПрАТ «Азовзагальмаш», а тому єдиною юридичною особою, щодо якої здійснюється кримінальне провадження, є ПрАТ «Азовзагальмаш». При цьому апелянт вказує, що у даному кримінальному провадженні жодній особі, зокрема, жодному співробітнику ТОВ «АМК» та ПрАТ «Азовзагальмаш», про підозру не повідомлялось.

Як зауважує ОСОБА_7 , накладення арешту на грошові кошти призвело до порушення законних прав та інтересів ТОВ «АМК», як власника майна, до обмеження можливості господарюючого суб`єкта користуватися та розпоряджуватися власним майном в повному обсязі, здійснювати свої господарські зобов`язання, оплачувати рахунки. Також автор апеляції наголошує, що арештовані грошові кошти були отримані (тобто є власністю ТОВ «АМК») в результаті законної господарської діяльності товариства з іншими контрагентами, які не мають жодного відношення до цього кримінального провадження. Крім того, на думку апелянта, слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення вимог п. п. 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності ТОВ «АМК» завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для працівників цього товариства.
Директор чи представник ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» в судове засідання не з`явились, про причини своєї неявки суд не повідомили, хоча про дату, час та місце судового засідання були завчасно проінформовані. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану апеляційну скаргу за відсутності директора та представника, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.
Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення прокурора ОСОБА_6 , який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив оскаржувану ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає,що строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді директор ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» ОСОБА_7 не пропустив з огляду на час ознайомлення з копією оскаржуваної ухвали, а його апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що службові особи ПрАТ «Азовзагальмаш» () разом з невстановленими особами в період часу з грудня 2016 року по січень 2017 року, звітуючи до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві, вчинили дії, направлені на ухилення від сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне страхування за грудень 2016 року в сумі 2794155,17 гривень, за результатами чого ухилися від сплати податків у великих розмірах, що підтверджене висновком про стан нарахування та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування від 08 лютого 2017 року № 70/26-53-13-03, а, відповідно до інтегрованої картки платника, ПрАТ «Азовзагальмаш» обліковується заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску у розмірі 90198612,78 гривень.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що для запровадження схеми, яка направлена на ухилення від сплати податків ПрАТ «Азовзагальмаш» (), невстановлені особи разом з службовими особами ПрАТ «Азовзагальмаш» створили ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» (). Після цього вони запровадили давальницьку схему роботи між ПрАТ «Азовзагальмаш» та ТОВ «Азовська машинобудівельна компанія», що надає можливість ПрАТ «Азовзагальмаш» здійснювати експорт за кордон, фактично не сплачуючи єдиний соціальний внесок.

Протоколом допиту в якості свідка директора ТОВ «Азовмаш Груп» ОСОБА_10 встановлено, що господарські операції на ПрАТ «Азовзагальмаш» та ТОВ «Азовська Машинобудівна Компанія» здійснюються за рахунок давальницької сировини.

Таким чином, як стверджують органи досудового розслідування, особи, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, розробили схему ухилення від сплати податків, попередньо узгодивши її між всіма учасниками, розподіливши функції кожного при скоєнні злочину та послідовність виконання дій, направлених на досягнення єдиного злочинного результату, тим самим ухилились від сплати податків та вчинили дії, пов`язані з не надходженням обов`язкових платежів зі сплати єдиного соціального внеску.?

Проведеним оглядом податкової звітності групи підприємств, які мають ознаки фіктивності та задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, виявлено, що дані СГД пов`язані поміж собою одними ІР-адресами подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних, відкритими банківськими рахунками в однакових банківських установах, реєстрацією в місцях масової реєстрації та іншими невід`ємними складовими, що становлять собою ознаки фіктивності підприємств.

Враховуючи вищевикладене, досудовим слідством виявлено злочинну схему кримінального правопорушення, що супроводжується вчиненням дій, направлених на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, за результатами чого відбулося умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Відповідно до баз даних ДФС України, ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» () у своїй господарській діяльності використовує рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

23 листопада 2017 року старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_9 , звернувся до Дніпровського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), із зупиненням видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунках, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу, про залишок грошових коштів на рахунках та із зобов`язанням службових осіб вказаного банку раз на 10 діб направляти до СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві, розташованого за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, буд. 4-А, виписку (довідку) із зазначенням на арештованих рахунках залишку грошових коштів та невідкладно направляти відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки. Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити в тому числі і збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 листопада 2017 року клопотання старшого слідчого було задоволено фактично частково та накладено арешт на майно, а саме на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), із зупиненням видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунках, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу, про залишок грошових коштів на рахунках.

Задовольняючи фактично частково дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 0000015, про накладення арешту на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» (): - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), із зупиненням видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунках, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу, про залишок грошових коштів на рахунках, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення старшого слідчого ОСОБА_8 та, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» (): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), з огляду на те, що грошові кошти на вищевказаних рахунках відповідають в тому числі критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Зокрема, вивченими матеріалами судового провадження та перевіреними доводами апеляційної скарги колегія суддів встановила, що слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, прийшов до обґрунтованого висновку про необхідність накласти арешт на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» (): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), оскільки зазначені кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» () у банківській установі ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), були набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, тобто дійсно відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а це є правовою підставою для накладення на них арешту у відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України. Метою ж такого арешту, згідно з п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, є забезпечення збереження цих коштів, як речових доказів у кримінальному провадженні.

В той же час, колегія суддів звертає увагу, що діюча редакція ст. 170 КПК України не передбачає у кримінальному процесі можливості зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, які знаходяться чи надходитимуть на рахунки фізичної або юридичної особи, а передбачає можливість накладення арешту на видаткові операції. Оскільки старший слідчий у своєму клопотанні, крім накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках, ставив питання і про зупинення видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих на компанію «Азовська машинобудівна компанія» () в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а слідчий суддя безпідставно задовольнив в цій частині зазначене клопотання старшого слідчого, то ухвала слідчого судді саме в частині зупинення видаткових операцій з грошовими коштами на вказаних рахунках є незаконною.

Також колегія суддів наголошує, що в клопотанні старшого слідчого незаконно було поставлене, а слідчим суддею безпідставно вирішене питання стосовно зобов`язання службових осіб ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунках і покладенням на них обов`язку негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу, про залишок грошових коштів на рахунках, оскільки такий спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає завданням арешту майна, як заходу забезпечення кримінального провадження, а є по суті тимчасовим доступом до речей та документів, тобто іншим окремим заходом забезпечення кримінального провадження.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування і отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових і фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація стосовно діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею, до якої, зокрема, відносяться відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України та відомості стосовно операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

З огляду на вказані норми законів колегія суддів приходить до висновку, що під час здійснення кримінального провадження орган досудового розслідування у разі виникнення потреби стосовно отримання інформації, яка становить банківську таємницю, та за наявності передбачених для цього достатніх підстав може звернутись до суду в порядку ст. 162 КПК України з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевикладених обставин апеляційна скарга директора ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» ОСОБА_7 підлягає частковому задоволенню, а ухвала слідчого судді, відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 407 КПК України, скасуванню з постановленням судом апеляційної інстанції нової ухвали про часткове задоволення клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 та накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000015 на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» (): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).
До такого висновку колегія суддів приходить з огляду і на те, що матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні та виконання завдань арешту майна, які визначені в абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.
Таким чином, доводи директора ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» ОСОБА_7 про відсутність підстав для накладення арешту на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» (): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), слід визнати непереконливими.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» (): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), які можуть суттєво позначитися на інтересах працівників вказаного товариства або інших осіб, колегія суддів не вбачає.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Азовська машинобудівна компанія» ОСОБА_7 задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 листопада 2017 року, якою фактично частково задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_9 , і накладено арешт на майно, а саме на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), із зупиненням видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунках, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу, про залишок грошових коштів на рахунках, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_9 , про накладення арешту на майно, а саме на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), із зупиненням видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунках, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу, про залишок грошових коштів на рахунках та із зобов`язанням службових осіб вказаного банку раз на 10 діб направляти до СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві, розташованого за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, буд. 4-А, виписку (довідку) із зазначенням на арештованих рахунках залишку грошових коштів та невідкладно направляти відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки, задовольнити частково.
Накласти укримінальному провадженні № 0000015 від 14 лютого 2017 року арешт на безготівкові грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках компанії «Азовська машинобудівна компанія» (): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

В іншій частині клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4