УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 15.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження № 0000026 від 15.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що у задоволенні останнього необхідно відмовити з наступних підстав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності задіяне ПП «Італ Кераміка» ().

ПП «Італ Кераміка» перебуває та податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності: оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

Так, вказане підприємство поставляє на митну територію України з Польщі, Німеччини та республіки Білорусь будівельні матеріали та в подальшому їх реалізує без фактичного відображення отриманих доходів.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що товар поставляється також на адресу неплатників ПДВ населення та фізичних осіб підприємців за готівкові кошти без реєстрації податкових накладних відповідно до вимог чинного законодавства України.

Разом з тим, реалізація імпортованої продукції також здійснюється документально по значно заниженим цінам в порівнянні з ринковими, з метою приховування обсягів реальних прибутків, заниження обсягу оподаткування з подальшим відповідним умислом ухилення від сплати податків.

З урахуванням вище викладеного, встановлено, що фактичні втрати бюджету від протиправної діяльності ПП «Італ Кераміка» протягом 2017-2018 років складають особливо великі розміри.

Встановлено, що офісні та складські приміщення де здійснює фінансово-господарську діяльність ПП «Італ Кераміка» розташовані за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 23.

08.09.2018 в ході проведення огляду гаражного приміщення № 429, який розміщений на території гаражного товариства «Чайка» () за адресою: м. Одеса, Міжнародний аеропорт було виявлено документи фінансово-господарської діяльності ПП «Італ Кераміка», а саме: папка фіолетового кольору в якій містяться бухгалтерські довідки ПП «Італ Кераміка» та копії проектів наказів за лютий березень 2016 року на 74 арк.; папка жовтого кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы август 2016г.» в якій містяться копії проектів наказів за серпень місяць 2016 року на 106 арк.; папка синього кольору з надписом «Приказы январь 2016» в якій містяться копії проектів наказів за січень місяць 2016 року на 32 арк.; папка жовтого кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы июнь 2016г.» в якій містяться копії проектів наказів за червень місяць 2016 року на 56 арк.; папка зеленого кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы май 2016г.» в якій містяться копії проектів наказів за травень місяць 2016 року на 64 арк.; папка синього кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы апрель 2016г.» в якій містяться копії проектів наказів за квітень місяць 2016 року на 64 арк.; папка чорного кольору з надписом «Приказы февраль 2016» в якій містяться копії проектів наказів за лютий місяць 2016 року та бухгалтерські довідки ПП «Італ Кераміка» та заяви на відпустки на 92 арк.; папка зеленого кольору в якій містяться копії проектів наказів за вересень місяць 2016 року на 144 арк.; папка фіолетового кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы +зарплата май 2017г.» в якій містяться відомості щодо нарахування та виплати заробітної плати та копії проектів наказів та службові записки за травень місяць 2017 року на 215 арк.; папка жовтого кольору без назви в якій мстяться службові записки на 111 арк.; папка фіолетового кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы ноябрь 2016» в якій містяться копії проектів наказів за листопад-грудень місяць 2016 року на 51 арк.; папка чорного кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы декабрь 2016» в якій містяться копії проектів наказів за грудень місяць 2016 року на 64 арк.; папка жовтого кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы июль 2016» в якій містяться копії проектів наказів за грудень місяць 2016 року на 81 арк.; папка синього кольору з надписом: «2017 год» в якій містяться службові записки, чорнові записи, акти виконаних робіт, заявки на 173 арк.; папка фіолетового кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы + зарплата март 2017» в якій містяться відомості по виплаті авансів та заробітних плат, копії проектів наказів за березень місяць 2016 року на 192 арк.; папка фіолетового кольору з надписом «ЧП Итал Керамика» Приказы + зарплата апрель 2017» в якій містяться відомості по виплаті авансів та заробітних плат, копії проектів наказів за березень місяць 2016 року на 98 арк.; папка сірого кольору з надписом «Банк 2014 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 » в якій містяться банківські виписки на 131 арк.; записки та листи на відрядження на 180арк.; відомості щодо інвентаризації товарів на складі за 2017 рік на 536 арк.; акти списання та обліковування товарів за 2017 рік на 73 арк.; видаткова накладна без підписів № 165 від 10.01.2018; листування на 5 арк.; платіжний календар на 81 арк; документи «Памятка / расчет материалов» за травень місяць 2017 року на 2692 арк.; документи «Памятка / расчет материалов» за березень місяць 2017 року на 1954 арк.; документи «Памятка / расчет материалов» за квітень місяць 2017 року на 2165 арк.; документи «Памятка / расчет материалов» за травень червень 2017 року на 4768 арк.; документи «Памятка / расчет материалов» за липень місяць 2017 року на 2722 арк.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2, 3, 5 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, а також на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності також захисника, законного представника.

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Слідчий до суду не з`явився, не надав матеріали кримінального провадження, не підтримав та не обґрунтував клопотання.

Керуючись ст.ст. 98, 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна на документи, які були вилученні в ході проведення огляду гаражного приміщення № НОМЕР_1 , який розміщений на території гаражного товариства «Чайка» () за адресою: м. Одеса, Міжнародний аеропорт відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

17.09.2018