Справа № 640/3019/18
н/п 1-кс/640/9375/18
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"10" вересня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
04.09.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню рахунків відкритих на ім`я: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, інформацію про контрагентів які здійснювали переведення та отримання грошових коштів, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 року по теперішній час.
У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ) спільно зі своєю дружиною ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), в період ІІІ - кварталу 2017 року, при виплаті заробітної плати своїм працівникам, не нарахували, не утримали та не сплатили до бюджету податок з доходів фізичних осіб на суму 864 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в значних розмірах.
Кримінальне провадження зареєстровано на підставі матеріалів, зібраних оперативним управлінням Харківської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, в ході відпрацювання заяви ОСОБА_6 .
Так, ОСОБА_6 в своїй заяві зазначає, що наприкінці травня 2017 року він за оголошенням знайшов роботу вантажником на меблевій фабриці « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в м. Харкові, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 . Працювавши за вищезазначеною адресою він отримував заробітну плату в розмірі 300 грн. в день, працював до листопада 2017. В листопаді 2017 року попросив у своїх роботодавців надати йому довідку про доходи з метою оформлення на себе кредиту, на що отримав відповідь, що його ніхто на роботу офіційно не працевлаштовував, в результаті він припинив там працювати. Також, ОСОБА_6 зазначає, що разом з ним, як виявилось також не офіційно, на меблевій фабриці « ІНФОРМАЦІЯ_3 » працювало близько 200 осіб. Зазначений факт він також підтвердив під час допиту в якості свідка.
Під час проведення оперативних заходів встановлено, що підприємницьку діяльність по виготовленню та реалізації меблів на мебельній фабриці «Сиди М» здійснює ФОП ОСОБА_5 .
Відповідно до висновку спеціаліста-бухгалтера встановлено, що сума податку з доходів фізичних осіб за ІІІ квартал 2017 року не працевлаштованим робітникам меблевої фабрики «Сиди М», директором фактично якої є ОСОБА_5 , складає 864 000 грн.
Під час досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_7 , який надав свідчення, що на початку грудня 2017 року він шукав собі роботу, та потрапив на оголошення про роботу на мебельній фабриці « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в результаті розмови з представником мебельної фабрики ОСОБА_8 , який повідомив, що робота на фабриці є але не офіційна, заробітна плата 300-350 грн. в день, тобто приблизно всі отримують в розмірі 8000 грн. в місяць, загальна кількість працівників фабрики 200 осіб, які всі працюють не офіційно. ОСОБА_7 свою розмову з представником меблевої фабрики « ІНФОРМАЦІЯ_3 », записував на диктофон, яку потім перезаписав на диск та додав до протоколу допиту. В ході огляду диску наданого ОСОБА_7 встановлено звукозапис, який підтвердив надані ним показання.
Під час досудового розслідування також встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , його дружина ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 та його брат ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно довідок про доходи за період з 01.01.2000 по 30.09.2017 отримали сукупній дохід в сумі 5 825 380 грн., згідно податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи підприємця вищезазначені особи при здійсненні підприємницької діяльності за період 2010 по 2017 роки., в сукупності задекларували дохід в сумі 16 800 489,84 грн., тобто в загальній сумі ОСОБА_5 , ОСОБА_9 та ОСОБА_4 за період з 2000 по 2017 рік офіційно отримали дохід в сумі 22 625 863,84 грн. Також встановлено, що зазначені особи за останні 4 роки придбали в сукупності рухомого та нерухомого майна на загальну суму 43 167 000 грн., що значно перевищує їх офіційно отримані доходи.
Також під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_9 та ОСОБА_4 в своїй господарській діяльності використовують банківські рахунки відкриті в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході огляду матеріалів тимчасового доступу до банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих на ім`я ОСОБА_5 левова частка поповнень відбувається з картки № НОМЕР_4 , яка відкрита на ім`я ОСОБА_4 , а саме понад 2 млн. грн. лише за 2017 рік, що свідчить про можливе ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , код НОМЕР_2 , яка відповідно до податкової звітності знаходиться на обліку як платник єдиного податку ІІ групи та задекларувала 1 381 699 грн. обсягу доходів за 2017 рік.
Таким чином, документи ОСОБА_5 , ОСОБА_9 та ОСОБА_4 , які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій проведених вказаними особами за період з 2016 року по теперішній час.
Слідчий вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме за період з ІІІ кварталу 2017 р.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити частково.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до:
- документів по юридичному оформленню рахунків відкритих на ім`я: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, інформацію про контрагентів які здійснювали переведення та отримання грошових коштів, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з ІІІ кварталу 2017 р. по 10.09.2018, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.10.2018 року.
Роз`яснити ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1