У Х В А Л А
Іменем України

05 липня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ Національної поліції в Київській області ОСОБА_3 про проведення судово-економічної експертизи, у кримінальному провадженні № 0000361, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення судово-економічної експертизи, у кримінальному провадженні № 0000361, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.
Клопотання мотивовано тим, що невстановлені особи у невстановлені досудовим розслідуванням дату та час перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці на території Київської області та міста Києва, обіймаючи відповідні посади в ТОВ Дібер Груп (), ТОВ «Белмонд Груп» (), ТОВ Біркленд (), ТОВ Ланелі Фінанс (), ТОВ Мелком юг () використовуючи надане службове становище, оформили придбання та продаж автомобілів, за завідомо підробленими документами на наступні транспортні засоби, а саме вантажного автомобіля марки Opel Vivaro номер кузова НОМЕР_1 , вантажний автомобіль марки Renault Master номер кузова НОМЕР_2 , вантажний автомобіль марки Mersedes-benz Sprinter 316 номер кузова НОМЕР_3 ,вантажний автомобіль марки Citroen jumper номер кузова НОМЕР_4 , вантажний автомобіль Ford Transit Courier номер кузова НОМЕР_5 ,вантажний автомобіль марки Volkswagen Cravter номер кузова НОМЕР_6 , вантажний автомобіль марки Nisan Primastar номер кузова НОМЕР_7 , напівпричіп-самоскит марки Wielton NW номер кузова НОМЕР_8 ,сідельний тягач марки Volvo Fn13 номер кузова НОМЕР_9 , напівпричіп-самоскид трьохсторонній марки Bodex Kis3ws номер кузова НОМЕР_10 , вантажний автомобіль марки Renault Master номер кузова НОМЕР_11 , напівпричіп-самоскид трьохсторонній марки Bodex Kis3ws номер кузова НОМЕР_12 , сідельний тягач марки Renault Premium 450 номер кузова НОМЕР_13 ,напівпричіп трьохсторонній марки SCHMIT SKO номер кузова НОМЕР_14 ,вантажний автомобіль марки Mersedes-benz Sprinter 319 номер кузова НОМЕР_15 ,вантажний автомобіль марки Nisan NV400 номер кузова НОМЕР_16 ,вантаждний автомобіль марки Mersedes-benz Sprinter 516 номер кузова НОМЕР_17 ,напівпричіп двохосний тентовий марки Fliegl TPS 180 Mega-Ehome номер кузова НОМЕР_18 ,вантажний автомобіль марки Opel Movano номер кузова НОМЕР_19 , напівпричіп-рефрижератор марки Univan Lg/r 3271 номер кузова НОМЕР_20 ,сідельний тягач марки Renault Magnum DXI 480 номер кузова НОМЕР_21 ,сідельний тягач марки Daf XF 105.460 номер кузова НОМЕР_22 ,сідловий тягач марки Mersedes-benz Actros 1844 номер кузова НОМЕР_23 ,вантажний автомобіль марки Mersedes-benz Sprinter 313номер кузова НОМЕР_24 ,вантажний автомобіль марки Volkswagen Caddy номер кузова НОМЕР_25 ,вантажний автомобіль марки Mersedes-benz Sprinter 519 номер кузова НОМЕР_26 ,вантажний автомобіль марки Volkswagen Caddy номер кузова НОМЕР_27 ,сідельний тягач марки Daf XF 105.460 номер кузова НОМЕР_22 ,вантажний автомобіль марки Mersedes-benz Sprinter 319 CDI номер кузова НОМЕР_15 , із документальним оформленням фінансово-господарських операцій здійснили сформування податкового кредиту з податку на додану вартість, яким в подальшому було мінімізовані податкові зобов`язання з податку на додану вартість підприємствам замовникам реального сектору економіки. У подальшому, протягом січня 2018 невстановленими працівниками ТОВ «Белмонт Груп» () документально оформлено придбання автомобілів у ТОВ «Захід Авто Ленд» () на загальну суму 5 011 800 грн., в тому числі ПДВ 835 300 гривень. Реалізуючи свій злочинний умисел, в невстановлений досудовим слідством час та місцем невстановлені особи з числа працівників ТОВ «Захід Авто Ленд»() діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, не зважаючи на те, що зазначені вище автомобілі на момент документального оформлення їх купівлі-продажу між ТОВ «Захід Ато Ленд» та ТОВ «Белмонд Груп» вже мали своїх власників, склали завідомо підроблені документи, а саме: (договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні) та достовірно володіючи інформацією про фактичний продаж зазначених автомобілів документально оформили продаж вже фактично реалізованих автомобілів в адресу ТОВ «Белмонд Груп» () для мінімізації податкових зобов`язань, чим самим незаконно сформували для ТОВ «Белмонд Груп» податковий кредит з ПДВ на загальну суму 835 300 гривень. Враховуючи викладене, у органа досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи.
В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.
Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження № 0000361, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення судово-економічної експертизи.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Провести судово-економічну експертизу у кримінальному провадженні № 0000361 від 06.06.2018.
Проведення експертного дослідження доручити експертам Науково-дослідного центру судової експертизи з питань інтелектуальної власності;
На вирішення експерта Науково-дослідного центру судової експертизи з питань інтелектуальної власності поставити такі питання:
- Чи підтверджуються документально правильність формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Мелтон юг» () з 01 листопада 2017 по 29 червня 2018?
- Чи правильно відображено формування податкових зобов`язань з податку на додану вартість ТОВ «Захід автоекспрес» () з 01 листопада 2017 по 29 червня 2018?
Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя