Провадження № 1-кс/752/5846/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23.07.2018 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши матеріали клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів подане в рамках кримінального провадження за №0000037 від 29.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя -
Встановив
В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР та почату досудового розслідування став акт ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 182/26-15-14-02-03/3746384 від 26.04.2016 позапланової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з питань сплати орендної плати за користування земельною ділянкою за період з 01.10.2012 по 31.12.2014.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які є платниками орендної плати на землю, ухиляються від сплати орендної плати на землю шляхом застосування заниженого коефіцієнта на функціональне використання земельних ділянок.

В ході досудового розслідування встановлено, що 28.02.13 ІНФОРМАЦІЯ_3 прийняла рішення № 89/9146 «Про внесення змін до договорів оренди земельних ділянок у частині приведення розміру річної орендної плати у відповідність до положень ст. 288 Податкового кодексу України», відповідно до якого орган місцевого самоврядування вирішив внести зміни до договорів оренди земельних ділянок в частині річної орендної плати, встановивши її у розмірі 3 % від нормативної грошової оцінки та поклав на орендарів обов`язок забезпечити оформлення внесення відповідних змін до договорів оренди земельних ділянок.

Згідно з додатком до вказаного рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 № 89/9146 «Про внесення змін до договорів оренди земельних ділянок у частині приведення розміру річної орендної плати у відповідність до положень ст. 288 Податкового кодексу України» від 28.02.13, вирішено внести зміни, зокрема, і у договір № 79-5-00067 з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо користування земельною ділянкою по АДРЕСА_1 (кадастровий номер :90:115:0018).

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що листами від 16.07.13 № 05704-15146 та від 02.09.2014 № ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) повідомив ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про необхідність приведення Договору у відповідність до вимог щодо розміру орендної плати, визначеного рішенням ІНФОРМАЦІЯ_4 №89/9146 від 28.02.13, та зазначив про обов`язок орендарів земельних ділянок, зазначених у додатку до цього рішення, забезпечити оформлення внесення відповідних змін до договорів оренди земельних ділянок.

Проте, посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на вказану пропозицію не відреагували та як наслідок відповідні зміни до договору оренди не внесли.

З метою зупинення злочину, заступник прокурора Голосіївського району міста Києва в інтересах держави в особі ІНФОРМАЦІЯ_4 звернувся до Господарського суду міста Києва з позовом про внесення змін до договору на право тимчасового користування землею на умовах оренди, укладеного ІНФОРМАЦІЯ_7 та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зареєстрованого у книзі договорів на право тимчасового користування землею від 13.12.2001 № 79-5-00067 та викладення пункту 2.1 цього договору в такій редакції «Річна орендна плата за земельну ділянку встановлюється у розмірі 3% від її нормативної грошової оцінки».

Рішенням Господарського суду міста Києва від 27.04.15 позов задоволено повністю; внесено зміни до пункту 2.1. договору на право тимчасового користування землею, укладеного ІНФОРМАЦІЯ_7 та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нове найменування якого - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») від 13.12.2001, зареєстрованого за №79-5-00067, з викладенням його у такій редакції: «2.1.Річна орендна плата за земельну ділянку встановлюється у розмірі 3% від її нормативної грошової оцінки».

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 24.06.15 рішення місцевого Господарського суду залишено без змін з мотивів його законності та обґрунтованості.

Надалі, постановою Вищого господарського суду України від 27.10.15 касаційну скаргу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залишено без задоволення, а постанову Київського апеляційного господарського суду від 24.06.15 та рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 від 27.04.15 залишено без змін.

В той же час, 26.04.2016 ІНФОРМАЦІЯ_9 складено акт № 182/26-15-14-02-03/3746384 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань сплати орендної плати за користування земельною ділянкою за період з 01.10.2012 по 31.12.2014».

За результатами перевірки встановлено порушення п.п. 288.5.1 п. 288.5 ст. 288 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 в результаті якого занижено податкові зобов`язання по сплаті орендної плати за землю у сумі 5 992 509 грн., в т.ч. за 2013 рік в сумі 2 568 218,36 грн., за 2014 рік у сумі 3 424 291,15 грн.

Згідно Ухвали Вищого адміністративного суду України від 07.08.2017 за справою № 826/13136/16 рішення суду прийнято на користь ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до показів колишнього директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 підприємство надавало відповіді на листи ІНФОРМАЦІЯ_6 , а рішення щодо оскарження результатів перевірки приймалось на зборах наглядової ради підприємства.

У зв`язку із необхідністю доказування чи спростування вини ОСОБА_5 , дослідження документів до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », листами від 20.06.18 №717/10/26-50-23-01 та від 14.06.18 №672/10/26-50-23-01 направлено запити щодо необхідності надання копій документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:

-книгу (журнал) реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції за 2013-2014 роки;

-відповіді ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на листи ІНФОРМАЦІЯ_6 від 02.09.2014 № та від 16.07.2013 №05704-15146;

-посадові інструкції директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , та головного бухгалтера ОСОБА_6 , які були чинними у 2013-2014 роках;

- протоколи засідань Наглядової ради ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які проводились у період з 2013 по 2017 рік включно;

-перелік акціонерів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 2013 по 2015 роки із зазначенням кількості акцій, їх номінальної вартості, процентного відношення, адресних даних акціонерів та їх прізвища, ім`я, по-батькові, ідентифікаційний код, код ЄДРПОУ, дату народження;

-протоколи чергових та позачергових загальних зборів акціонерів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які проводились у період з 2013 року про теперішній час.

Однак у вказаний у листах термін, відповідей від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримано.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності в якій просив задовольнити клопотання.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з`явились.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів слідчого викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
Ухвалив
Клопотання задовольнити.

Надати начальнику першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , та/або за його дорученням іншим працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) і документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:

-книги (журнали) реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції за 2013-2014 роки;

-відповіді ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на листи ІНФОРМАЦІЯ_6 від 02.09.2014 № та від 16.07.2013 №05704-15146;

-посадові інструкції директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , та головного бухгалтера ОСОБА_6 , які були чинними у 2013-2014 роках;

- протоколи засідань Наглядової ради ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які проводились у період з 2013 по 2017 рік включно;

-перелік акціонерів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 2013 по 2015 роки із зазначенням кількості акцій, їх номінальної вартості, процентного відношення, адресних даних акціонерів та їх прізвища, ім`я, по-батькові, ідентифікаційний код, код ЄДРПОУ, дату народження;

-протоколи чергових та позачергових загальних зборів акціонерів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які проводились у період з 2013 року про теперішній час.

-у випадку передачі вказаних документів іншим юридичним або фізичним особам, повернути їх та надати для виконання рішення суду.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках.
Примірник № 1- зберігається у справі № 752/10674/18
Примірник № 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому.
Слідчий суддя