Номер провадження:1-кс/521/5286/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.09.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про арешт майна, за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0000008 від 20.06.2018 року, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 20.06.2018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ВКФ «Ніка Пласт» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ВКФ «Ніка Пласт» () в період з січня по квітень 2018 року шляхом здійснення реалізації плівки з полімеру, поліетиленових пакетів, виробів з пластмас на території м. Одеси та в інших регіонах України, за готівковий розрахунок без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, ухилились від сплати податків на суму 4 421 399,00 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що службові особи ВКФ «Ніка Пласт» здійснюють реалізацію продукції, а саме плівку з полімеру, поліетиленові пакети, вироби з пластмас які виготовляється на власному виробництві для оптової та роздрібної торгівлі для виробничих підприємств та мережі торгівельних об`єктів м. Одеси та інших регіонів України, а також експорту до Молдови. Встановлено, що фактично ВКФ «Ніка Пласт» більшу частину продукції реалізовує за готівку без відображення в податковій звітності. Згідно баз даних ДФС на підприємстві

ВКФ «Ніка Пласт» касовий апарат відсутній, дане свідчить про те, що підприємство не має законного права на реалізацію продукції за готівку. Також, встановлено ряд підконтрольних ФОПів на які ВКФ «Ніка Пласт» реалізовує плівку з полімеру за готівковий розрахунок, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ін.

Крім того встановлено, що за відвантажену вищезазначеним контрагентам покупцям виготовленої продукції, а саме плівку з полімеру, поліетиленові пакети, вироби з пластмас, експедитори ВКФ «Ніка Пласт» особисто, отримують від них кошти в готівковій формі. Згідно з ст. 11, ст. 25 постанови НБУ 29.12.2017 № 148 документально зазначені операції повинні засвідчуватись в прибутковому касовому ордері, в цей же день корінець даного документу повинен передаватись в касу підприємства і в свою чергу бухгалтерія повинна виписати по даному факту реалізації податкову накладну, яка реєструється в податкових органах та відображається в подальшому в єдиному реєстрі податкових накладних, що не знаходить свого підтвердження в діяльності підприємства.

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця економіста ОСОБА_7 від 13 червня 2018 року №45, згідно якого ВКФ «Ніка Пласт» занижено податок на додану вартість на суму 2 606 998,60 та податок на прибуток підприємства на суму 1 814 400,40 грн.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти умисного ухилення від сплати податків, на виконання ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси, 21.08.2018 проведено обшук за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард ТОВ «Промтоварний ринок» (7-й кілометр), милка широкий ряд павільйон №735, місцезнаходження ПРМС ТК №2 у збірно-розбірному павільйоні, власником якого являється ОСОБА_8 та використовує у своїй підприємницькій діяльності ОСОБА_9 , за результатами проведення якого виявлено та вилучено:

- зошит з чорновими записами у тому числі з ТОВ «Ніка Пласт» - 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-000177 від 15 квітня 2017 року між ТОВ «Ніка Пласт» та одержувачем Римшин 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-00021240 від 21 серпня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0003662 від 23 липня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0003971 від 01 серпня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0004111 від 15 серпня 2018 року 1шт.;

- видаткова накладна № РН-0003248 від 04 серпня 2018 року 1шт.;

- видаткова накладна № РН-0003378 від 10 липня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0004217 від 20 серпня 2018 року 1 шт.;

- заказ № НН- ОД00156 від 12 июля 2016 року 1 шт.;

- расходная накладна №1663 від 11 июля 2018 року 1 шт.;

- расходная накладна №НН-ОД00139 від 13 июля 2018 року 1 шт.;

- расходная накладна №1538 від 28 июля 2018 року;

- расходная накладна №2001 від 14 серпня 2018 року;

- расходная накладна №1967 від 10 августа 2018 року 1 шт.;

- расходная накладна №1905 від 04 авгута 2018 року 1шт.;

- накладні з чорновими записами на 11 арк.;

- пакет «Саид» - 2 050 шт.;

- пакет «БМВ» - 1 250 шт.;

- пакет «Клубничка» - 5 000 шт.;

- пакет «БМВ чорний» - 5 000 шт.;

- пакет «майка №2» - 40 000 шт.;

- пакет «майка №1» - 30 000 шт.;

- зразки пакетів для призначення експертизи, а саме:

- пакет «Саид» - 2 шт.;

- пакет «БМВ» - 50 шт. (1 упаковка);

- пакет «Клубничка» - 100 шт. (1 упаковка);

- пакет «майка №3» - 200 щт. (1 упаковка);

- пакет «майка №2» - 200 щт. (1 упаковка);

- пакет «майка №1» - 200 щт. (1 упаковка).

Виявлення та вилучення у в ході обшуку вказаних речей та документів свідчить про володіння, користування та розпорядження службовими особами ВКФ «Ніка Пласт» та іншими причетними особами вказаними речами та документами.

Враховуючи викладене, у органів досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені у ході обшуку речі та документи є доказом умисного ухилення від сплати податків, а саме були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами та документами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.

Прокурор та слідчий, належним чином були повідомлені про дату, час та місце проведення судового засідання, але за викликом не з`явились, причини неявки суду не повідомили.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання необхідно задовольнити, з наступних підстав.

Стаття 170 КПК України регулює підстави для арешту майна, та зазначає яке саме майно може бути арештовано.

За змістом ст. 170 КПК України, арешт майна полягає у тимчасовому позбавленні підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати, розпоряджатися та/або використовувати певне його майно.

Виходячи з положень ст. 170 ч. 2 арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи , відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку у збірно-розбірному павільйоні за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард ТОВ «Промтоварний ринок» (7-й кілометр), милка широкий ряд павільйон №735, місцезнаходження ПРМС ТК №2, речі та документи, а саме:

- зошит з чорновими записами у тому числі з ТОВ «Ніка Пласт» - 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-000177 від 15 квітня 2017 року між ТОВ «Ніка Пласт» та одержувачем Римшин 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-00021240 від 21 серпня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0003662 від 23 липня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0003971 від 01 серпня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0004111 від 15 серпня 2018 року 1шт.;

- видаткова накладна № РН-0003248 від 04 серпня 2018 року 1шт.;

- видаткова накладна № РН-0003378 від 10 липня 2018 року 1 шт.;

- видаткова накладна № РН-0004217 від 20 серпня 2018 року 1 шт.;

- заказ № НН- ОД00156 від 12 июля 2016 року 1 шт.;

- расходная накладна №1663 від 11 июля 2018 року 1 шт.;

- расходная накладна №НН-ОД00139 від 13 июля 2018 року 1 шт.;

- расходная накладна №1538 від 28 июля 2018 року;

- расходная накладна №2001 від 14 серпня 2018 року;

- расходная накладна №1967 від 10 августа 2018 року 1 шт.;

- расходная накладна №1905 від 04 авгута 2018 року 1шт.;

- накладні з чорновими записами на 11 арк.;

- пакет «Саид» - 2 050 шт.;

- пакет «БМВ» - 1 250 шт.;

- пакет «Клубничка» - 5 000 шт.;

- пакет «БМВ чорний» - 5 000 шт.;

- пакет «майка №2» - 40 000 шт.;

- пакет «майка №1» - 30 000 шт.;

- зразки пакетів для призначення експертизи, а саме:

- пакет «Саид» - 2 шт.;

- пакет «БМВ» - 50 шт. (1 упаковка);

- пакет «Клубничка» - 100 шт. (1 упаковка);

- пакет «майка №3» - 200 щт. (1 упаковка);

- пакет «майка №2» - 200 щт. (1 упаковка);

- пакет «майка №1» - 200 щт. (1 упаковка).

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1