Провадження № 1-кс/520/4381/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.09.2018 року місто Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000245 від 14.03.2018, за ознаками ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.255, ч.2 ст.205, ч.1 ст.366, ч.1 ст.364 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, у складі злочинної організації; складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесенні до офіційних документів неправдивих відомостей вчиненому у складі злочинної організації; зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , вчиненому у складі злочинної організації; фіктивного підприємництва та шахрайського заволодіння грошовими коштами ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що, приблизно у 2011 році, більш точна дата не встановлена, ОСОБА_5 , маючи умисел на незаконну реалізацію на території України імпортованих нафтопродуктів без сплати до державного бюджету установлених податків, зборів та обов`язкових платежів, усвідомлюючи, що такий вид господарської діяльності являється протиправним, створив та очолив стійке злочинне об`єднання - злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Маючи достатні пізнання у галузі митного регулювання, ОСОБА_5 вирішив використати як основу діяльності створеної ним злочинної організації- переміщення митною територією України нафтопродуктів у митному режимі «транзит». Така схема була обрана ОСОБА_5 , оскільки згідно ст. 90 Митного кодексу України, транзит - це митний режим, відповідно до якого товари переміщуються під митним контролем між двома органами доходів і зборів України або в межах зони діяльності одного органу доходів і зборів без будь-якого використання цих товарів, без сплати митних платежів та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності. Виходячи із цього, суть діяльності злочинного об`єднання полягала в організації на території держави та забезпеченні чіткого функціонування схеми ввозу на митну територію України та реалізації у різних її регіонах не розмитнених нафтопродуктів без сплати до державного бюджету відповідних податків, зборів і платежів та оформленні фіктивного вивезення нафтопродуктів за межі України.

Відповідно до розробленого ОСОБА_5 плану, у процесі скоєння злочинів, мала діяти ціла низка підконтрольних злочинній організації суб`єктів господарської діяльності, як вітчизняних, так і підприємств - нерезидентів, з використанням яких на територію України мали ввозитись нафтопродукти в митному режимі «прохідний транзит» та в подальшому, на підставі підроблених документів, нібито вивозитись за межі митної території України на адресу підконтрольних іноземних компаній (підприємств нерезидентів).

При цьому, за замислом ОСОБА_5 , осередки злочинної організації повинні були діяти у різних регіонах держави, виконуючи відведені їм функції щодо ввезення на митну територію України від імені створених (придбаних) його злочинним угрупуванням компаній-нерезидентів та вітчизняних фіктивних підприємств нафтопродуктів під виглядом їх транзиту з подальшим розміщенням зазначених нафтопродуктів на митних складах, розташованих у різних областях України, реалізації від імені підконтрольних фіктивних підприємств- резидентів вказаних не розмитнених нафтопродуктів із цих митних складів вітчизняним оптовим покупцям без сплати до державного бюджету відповідних податків, зборів і платежів та оформленні при цьому фіктивних документів щодо вивозу нафтопродуктів за межі митної території України. Для цього у складі злочинної організації мали бути сформовані окремі структурні підрозділи, які повинні були охоплювати певні напрямки її діяльності, а саме: «напрямок фіктивів», «напрямок нафтопродуктів», «митний напрямок», напрямок «перевізники» та інші.

Мета злочинної організації полягала в отриманні прибутків у вигляді сум несплачених до державного бюджету грошових кошів, які мали б бути сплачені в якості податків, обов`язкових зборів та платежів у випадку випуску імпортованих нафтопродуктів у вільний обіг на митній території України.

Відповідно до розробленого ОСОБА_5 плану, структурним підрозділом злочинної організації під назвою «фіктиви» було створено та придбано ряд підприємств, як вітчизняних, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а також інших невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності, так і підприємств - нерезидентів, в тому числі: « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Республіка Панама), « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (Британські Віргінські Острови), « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (Республіка Панама), « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Британські Віргінські Острови), « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Беліз) та інших невстановлених, які були задіяні у злочинній схемі.

У період з вересня 2011 року до червня 2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувалось членами злочинної організації як підприємства, які виступали орендарями нафтобаз у різних регіонах країни, утримувачами митних складів та отримувачами і відправниками нафтопродуктів. При цьому, з використанням зазначених підприємств здійснювалось транспортування територією України, розміщення на митних складах, фіктивне відправлення на адресу власника та фактичне відвантаження підприємствам реального сектору економіки нафтопродуктів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). В результаті зазначених дій заподіяно велику матеріальну шкоду державі, яка більш, ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на момент скоєння злочину. Відповідно до висновку судово- економічної експертизи №90Е від 16.06.2017, суми податків, зборів (обов`язкових платежів), які повинні бути сплачені до державного бюджету України, при умові відсутності господарських операцій з реекспорту товарів, за період з 07.12.2012 по 28.02.2014, по 51-й митній декларації типу ЕК11РР відправником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), а отримувачем компанія- нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_21 », за період з 07.12.2012 по 28.02.2014, становлять 1 241 030 063,35 грн. (у тому числі податок на додану вартість- 675 803 096,10 грн., акцизний податок з товарів, ввезених на митну територію України- 547 985 404,10 грн., екологічний податок- 17 241 563,15 грн.).

У той же час ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші невстановлені співучасники, усвідомлюючи наслідки своїх протиправних дій і бажаючи їх настання, продовжуючи створювати всі необхідні умови для їх прикриття, організували виготовлення невстановленими особами підроблених митних декларацій, до яких внесені завідомо неправдиві відомості про переміщення нафтопродуктів, які знаходяться в митному режимі «митний склад», з територій нафтобаз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за межі території України в митному режимі «реекспорт» через порти Ізмаїл та Рені, а також до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » в митному режимі «транзит», хоча згідно інформації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ці нафтопродукти були перевезені по території України та розміщені на нафтобазах - підприємств - нафтотрейдерів, які їх придбали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » без розмитнення та сплати належних податків, зборів та платежів.

Для цього, до складу злочинної організації увійшов окремий структурний підрозділ під умовною назвою «митний напрямок», в який входили, крім інших, співробітники ІНФОРМАЦІЯ_24 , які зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах третіх осіб, всупереч вимогам діючих на той час законодавчих та інших нормативних актів, що регламентували їх діяльність, здійснювали митне оформлення та випуск з території орендованих нафтобаз та за межі митної території України нафтопродуктів, поміщених в режим прохідного транзиту та реекспорту, що в дійсності до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » не надходили.

Митне оформлення вантажів (нафти та нафтопродуктів), які переміщувались через митну територію України здійснювалось посадовими особами відділів митних оформлень митних постів митної служби України у всіх регіонах.

Оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів зазначеними підприємствами мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які є доказами у кримінальному провадженні та у сукупності із іншими матеріалами кримінального провадження викривають злочинну діяльність по умисному ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження № 0000245 від 14.03.2018, оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) систематично вилучались за постановами про проведення виїмки та на запити ІНФОРМАЦІЯ_26 та ІНФОРМАЦІЯ_27 в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, відомості про зазначену кримінальну справу 28.11.2012 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074, що підтверджується матеріалами митниці.

Разом з цим встановлено, що згідно фабули кримінального провадження № 0000074, обставини за якими в ньому здійснювалось досудове розслідування жодним чином не стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ). Крім того, не надано правову оцінку діям засновників, учасників зазначених підприємств та відповідні відомості відносно них до Єдиного реєстру досудових розслідувань не вносились, по вилученим оригіналам документів слідчим не призначено судово-економічних експертиз та не прийнято відповідних процесуальних рішень. Натомість встановлено, що вилучені в ході розслідування кримінальної справи № 50-6270, а в подальшому кримінального провадження № 0000074 оригінали документів було зіпсовано в результаті неналежного зберігання та вони стали непридатними, нечитабельними.

Таким чином, є підстави вважати, що систематичне вилучення за постановами про проведення виїмки та запитами ІНФОРМАЦІЯ_28 оригіналів документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та їх подальше неналежне зберігання, вчинялось умисно з метою унеможливлення у подальшому викриття правоохоронними органами протиправних дій, скоєних членами вище зазначеної злочинної організації.

Разом з цим встановлено, що на теперішній час по кримінальному провадженню № 0000074 від 28.11.2012 прийнято процесуальне рішення в порядку ч.1 ст.284 КПК України, а матеріали фактично перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_29 .

Відповідно до статті 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Порядок тимчасового доступу до речей та документів, передбачений главою 15 КПК України.

Згідно ч.1. ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч.2 цієї ж статті, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 перебувають матеріали кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження № 0000245 від 14.03.2018, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; з метою подальшого встановлення обставин та фактів щодо вчинення кримінального правопорушення, якими на сьогоднішній день слідство не володіє та які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановленню повного кола осіб, причетних до скоєння злочину, з метою подальшого доведення протиправних дій та доведення причетності осіб до даного злочину, встановлення фактів, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити в повному обсязі оригінали кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор надав до суду заяву, згідно якої просив провести розгляд клопотання за його відсутності. Вимоги викладені у клопотанні підтримує в повному обсязі та просить суд задовольнити, посилаючись на доводи, викладені в останньому.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку учасників судового засідання, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, мають обмежений термін зберігання, та їх не вилучення може призвести до знищення у зв`язку із закінченням строку зберігання, а також не досягнення мети отримання доступу до них, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.93, 156-160, 163-166, 309, 369-372, КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,2 ст.205 КК України, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучити оригінали кримінального провадження № 0000074 від 28.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,2 ст.205 КК України, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до документації з можливістю вилучення надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Одеській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , слідчому СВ Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_10 , прокурору Одеської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_11 , прокурору Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_12 ,старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , іншим слідчим групи слідчих, прокурорам по зазначеному кримінальному провадженню або працівникам оперативного підрозділу: УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України, або УСБУ в Одеській області за дорученням слідчого.

Встановити строк дій ухвали слідчого судді в 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів набирає законної сили з моменту її оголошення. Ухвала є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню на всій території України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1