Провадження № 1кс-200-6257-18
Справа № 200/9950/18
У Х В А Л А
Іменем України

20 червня 2018 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у приміщенні суду у м.Дніпро клопотання старшого слідчого СВ ДВП ГУНП Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого с прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000085 від 22.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ ДВП ГУНП Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим відділом ДВП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ), підробивши документи, а саме цивільно-правові договори, укладені між зазначеним підприємством та ОСОБА_5 і ОСОБА_6 , ті здійснювали з 2016 року по теперішній час незаконні нарахування грошових коштів на ім`я цих осіб. Проте ОСОБА_5 і ОСОБА_6 не укладали будь-яких правочинів із вказаним підприємством.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню було допитано як потерпілого ОСОБА_6 , який пояснив, що в період з 2016 по 28.02.2018 він навчався на денній формі у магістратурі у ІНФОРМАЦІЯ_3 та отримував офіційну стипендію. Також, ОСОБА_6 повідомив, що з квітня 2018 офіційно працює на посаді землевпорядника в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

15.03.2018 для заповнення щорічної декларації ОСОБА_6 замовив у податковій витяг про суми виплачених доходів та податків з державного реєстру фізичних осіб, де дізнався, що він нібито отримував дохід з 2016 по 2017 рік від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) у загальній сумі 27 856 гривень, хоча останньому нічого не відомо про зазначене підприємство та його назву чує вперше.

ОСОБА_6 пояснив, що з 2016 по 2018 рік в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) не працював, ніяких пропозицій про працевлаштування на роботу йому не надходило. Жодного доручення, довіреності про укладання від його імені будь-яких договорів особисто нікому не надавав, грошові кошти від вказаного підприємства жодного разу не одержував. Також потерпілий доповнив, що свої особисті документи, а саме: копію паспорту, ІНН, він надавав тільки до ІНФОРМАЦІЯ_5 при вступу до магістратури у 2016 році, і це не поодинокий факт, коли студенти ІНФОРМАЦІЯ_5 без відома, зареєстровані як співробітники різноманітних компаній.

Надалі, в ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню було допитано як потерпілу ОСОБА_5 , яка пояснила, що в період з 2016 по 28.02.2018 вона навчалась на денній формі у магістратурі у ІНФОРМАЦІЯ_3 та отримувала офіційну стипендію. Та від свого одногрупника, ОСОБА_6 потерпіла дізналась, що він як державний службовець для заповнення щорічної декларації замовив у податковій витяг про суми виплачених доходів та податків, з державного реєстру фізичних осіб, де дізнався, що він нібито отримував дохід з 2016 по 2017 рік від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) у загальній сумі 27 856 гривень, хоча останньому нічого не відомо про зазначене підприємство та його назву чує вперше.

15.03.2018 ОСОБА_5 замовила витяг у ІНФОРМАЦІЯ_6 про суми виплачених їх податків з державного реєстру фізичних осіб. Згідно вказаного витягу, остання начебто отримувала грошові кошти за цивільно-правовим договором, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) з 2016 по 2017 рік включно у загальній сумі 31 111, 92 гривень.

Потерпіла ОСОБА_5 , пояснила, що з 2016 по 2018 рік в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) не працював, ніяких пропозицій про працевлаштування на роботу йому не надходило. Жодного доручення, довіреності про укладання від його імені будь-яких договорів особисто нікому не надавав, грошові кошти від вказаного підприємства жодного разу не одержував. Також потерпілий доповнив, що свої особисті документи, а саме: копію паспорту, ІНН, він надавав тільки до ІНФОРМАЦІЯ_5 при вступу до магістратури у 2016 році, і це не поодинокий факт, коли студенти ІНФОРМАЦІЯ_5 без відома, зареєстровані як співробітники різноманітних компаній.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_3 . Керівником даного підприємства є ОСОБА_7 (індивідуальний податковий номер: НОМЕР_2 ). Крім того, вказане підприємство знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, була отримана інформація від ІНФОРМАЦІЯ_9 , щодо наявної інформації з реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування про суми нарахованої заробітної плати та єдиного внеску застрахованих осіб, котрі перебували у трудових відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ). Так, згідно отриманої інформації, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2107 подали 13 612 форм (початкова та скасовуюча), щодо реєстрації трудових взаємовідносин із 1 605 унікальними особами. У тому числі серед вказаних осіб є ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які в ході допитів вказали, що вони не мали ніяких взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ). На теперішній час у органу досудового розслідування існують реальні підстави вважати, що таким чином, посадові особи вищевказаного підприємства, намагаються приховати отримані прибутки від незаконної господарською діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Від так у органу досудового розслідування виникла нагальна необхідність у отриманні усіх податкових декларацій форми №1-ДФ «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за період часу з 01.01.2016 по строк дії ухвали, із розшифровкою даних (П.І.Б.) кожного окремо платника податку, які були подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) до органу фіскальної служби, а також іншої податкової звітності для призначення податкової перевірки, отримання тимчасового доступу до руху по розрахунковим рахункам підприємства.

Відповідно до ст. 84 КПК України, доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На теперішній час виникла нагальна необхідність у призначенні судово-економічної експертизи, для проведення якої є необхідною запитувана звітність та інформація.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явились, надали заяву про розгляд клопотання за їх відсутності, яке підтримали та просили задовольнити.

Враховуючи положення ч.2 ст.163 КПК України, суд вважає можливим розглянути клопотання про тимчасовий доступ до документів, без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання докази, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні слідчого документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у цьому кримінальному провадженні, а іншим способом довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, ч.2 ст.376 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації з можливістю ознайомлення та вилучення завірених належним чином копій, а саме:

- усіх без винятку податкових декларацій форми №1-ДФ «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за період часу з 01.01.2016 по строк дії ухвали, із розшифровкою даних (П.І.Б.) кожного окремо платника податку, які були подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 );

- усіх без винятку звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) з ПДВ та податку на прибуток, поданих до органів державної податкової служби за період з 01.01.2016 по теперішній час, а також реєстр податкових накладних, виданих та отриманих від контрагентів за вказаний період;

- копії реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) з ПДВ та податку на прибуток, поданих до органів державної податкової служби за період з 01.01.2016 по теперішній час, а також реєстр податкових накладних, виданих за вказаний період;

- інформації про відкриті та закриті банківські рахунки з зазначенням номеру рахунку, валюти, дати відкриття та закриття, банківської установи, МФО та інш., які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 );

- завірені копії усіх без виключення актів проведених перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) за період часу 01.01.2016 по день надання доступу;

- завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування за період часу 01.01.2016 по день надання доступу щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 );

- завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ) за період часу 01.01.2016 по 20.06.2018

Строк дії ухвали до 20 липня 2018 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Бабушкінського районного суду ОСОБА_1

м.Дніпропетровська