У Х В А Л А
Іменем України

29 жовтня 2018 року м.Київ

слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодження з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури м.Києва ОСОБА_4 26.10.2018 року подав клопотання про накладення арешту на автозаправочну станцію АЗС, яка розташована за адресою: м.Київ, Деснянський район, вул.Електотехнічна,13, а саме: на резервуари з скрапленим газом, дизпаливом, бензином; обладнання та інші речі, які використовуються для здійснення торгівлі підакцизними товарами по матеріалам кримінального провадження №0000200 від 24.10.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.28 ч.2 та ч.1 ст.205 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання заступник начальника третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 вказує, про те, що в провадженні третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві перебуває кримінальне провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.28 ч.2 та ч.1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом 2017 2018 років умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме : ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» () які використовують на оформлені фіктивні суб`єкти господарської діяльності, а саме ТОВ «Компанія ВСД» () автозаправочні станції за адресами: АДРЕСА_1 ; Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Забуччя, вул. Урочище потоки, буд. 3; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_12 , через мережу яких здійснюється реалізація не облікованого скрапленого газу, бензину, дизпалива.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що у суб`єкта господарювання, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Компанія ВСД» () відсутні жодні виробничі обладнання, транспортні засоби, торгівельні обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

За результатами огляду встановлено відомості про об`єкти оподаткування платника податків ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» та відображені адреси авто заправочних станцій АЗС, а саме: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_11 , без номеру; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_12 .

Крім того, допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який надав покази, що підприємство ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення та здійснення фінансово господарської діяльності, а документи щодо реєстрації підприємства передав невстановленим особам.
Також 24.10.2018 надійшла заява від громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який повідомляє, що з метою недопущення подальших втрат до Бюджету України у виді не сплати податків, просить накласти арешти на поточні банківські рахунки, казначейські рахунки, а також на відкриті діючи АЗС які оформлені та відкриті ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД», яке на його незаконно зареєстрували та використовують у незаконній діяльності.
В ході проведення обшуку 18.10.2018, за адресою: АДРЕСА_2 , виявлені порушення які свідчать про відсутність у ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» відповідних дозвільних документів для здійснення реалізації скрапленого газу. В ході обшуку слідчому не пред`явлені відповідні документи, визначені законодавчими актами України та які надають дозвіл на зберігання, переробку та реалізацію скрапленого газу та нафтопродуктів, ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД».

24 жовтня 2018 року на авто заправочні станції АЗС, а саме: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_11 , без номеру; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_12 є предметом злочинної діяльності та визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
В суд слідчий не з`явився, про день та час слухання клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1)збереження речових доказів;

2)спеціальної конфіскації;

3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Відповідно до ст.172 ч.3 КПК України, слідчий суддя, суд встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог ст. 171 цього Кодексу, повертає його прокурору для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Клопотання слідчого не відповідає вимогам ст.171 КПК України, а саме слідчим не конкретизовано перелік і види майна, що належить арештувати, а також не надані документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, тому клопотання підлягає поверненню.

Відповідно до ст.132 ч.4 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. З клопотання слідчого та долучених до нього матеріалів не вбачається, що слідчий, з врахуванням вимог ст.100 КПК України, використав всі надані йому законом можливості для забезпечення зберігання вказаного майна без застосування заходу забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170,171,172 КПК України,

УХВАЛИВ:

Повернути прокурору клопотання про накладення арешту на майно заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: