У Х В А Л А
Іменем України

17 серпня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалам кримінального провадження № 0000013 від 16.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 міста Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, а саме відомостей по по розрахунковому рахунку, який відкривався та належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та який перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Клопотання обґрунтоване тим, що під час внесення відомостей до СРДР встановлено, що до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшла ухвала Деснянського районного суду м. Києва від 15.03.2018 року, якою зобов`язано слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві внести до ЄРДР відомості про кримінальне правопорушення за заявою ОСОБА_5 в інтересах потерпілого - директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 , від 21.02.2018 року про вчинення кримінального правопорушення і розпочати досудове розслідування. В заяві ОСОБА_5 в інтересах потерпілого - директора ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 вказано, що не встановлені особи, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скоюють фіктивне підприємництво.
Підставою для винесення ухвали по справі № 754/3205/18 від 15.03.2018 стала заява представника директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 від 21.02.2018.
З вказаної заяви вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритого у Столичній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно рахунку № 465 від 29.09.2017 грошові кошти у сумі 22 080,04 грн. на рахунок.
Досудовим розслідуванням встановлено, що директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ОСОБА_7 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно розпорядження Кабінету Міністів України № 1275-р від 02.12.2015. територія м. Донецьк визнана територією, на якій здійснювалася антитерористична операція, у зв`язку з чим допитати ОСОБА_7 з приводу реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства не являється можливим.
Окрім того, проведено огляд юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_2 . Встановлено, що за вказаною адресою розташована двоповерхова будівля, в якій здаються в оренду офісні приміщення, проте, нікому з осіб, які працюють за вказаною адресою, невідомо підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Окрім того, у списку орендарів приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не значиться.
Тобто, вищезазначений СГД зареєстрований з метою використання його реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеним суб`єктом господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів га інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаного суб`єкта підприємницької діяльності.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні відповідно до відомостей, які містяться в АІС «Податковий блок» та на офіційному сайті Національного банку України у вкладці «Довідник діючих банківських установ», встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 15.07.2015 року відкрито рахунок у Столичній філії Публічного акціонерного товариства Комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_3 , на який були перераховані грошові кошти підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 22 080,04 грн.
Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказаний банківський рахунок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходили та витрачались грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту, а також з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять реальні розрахунки по операціях, спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження завірених належним чином копій документів юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб Столичній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) завірених належним чином копій документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії.
Зазначені документи необхідні для швидкого та повного розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Оглянувши письмові докази, долучені до клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування даного банківського рахунку, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, а тому слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає часткову задоволенню.

Клопотання в частині надання «оперативним співробітникам, діючим на підставі доручення» задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до п. 1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді має бути чітко зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалам кримінального провадження № 0000013 від 16.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000013 від 16.03.2018 у складі слідчої групи, а саме: начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у столичній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_4 , по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 980), який відкривався та належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), та надати можливість вилучити у Столичної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:
-завірених належним чином копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 980), який відкривався та належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт-банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);
-роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахунку із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції з моменту відкриття рахунку по 17.08.2018 включно на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов`язати службових осіб Столичної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) надати належним чином завірені їх копи та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи, інший разом з копією надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1