печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

16.05.2018 р. до Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий вказує у клопотанні, що відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 "( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_31 ) та інші.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м`ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, порошкоподібні суміші призначені для харчування, харчові заморожені продукти, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

Слідчий зазначає у клопотанні, що на даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », з метою отримання підтвердження проведення підприємством безтоварних операцій направлених на штучне (незаконне) формування податкового кредиту та як наслідок, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

Слідчий суддя дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказані вище документи можуть бути використані, як доказ у кримінальному провадженні та їх здобуття направлено на досягнення істини у кримінальному провадженні та встановлення причетних осіб до вчинення даного кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 162, 163 ч. 6, ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_32 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 );

2. ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

3. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

4. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

5. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 );

6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 );

7. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 );

8. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_39 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 );

9. ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_40 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

10. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_41 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

11. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

12. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

13. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

14. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 );

15. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_25 ).

Тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів надати з можливістю вилучення їх оригіналів, за період 2016-2018 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнали входу-виходу на територію об`єкту що охороняється/будується, журнали проведених інструктажів з техніки безпеки, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, які перебувають у володінні зазначених суб`єктів господарювання.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- матеріали судового провадження № 757/23572/18-к,

Примірник 2 та копія ухвали надати слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1