УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 в матеріалах кримінального провадження №000005 від 11.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 ,по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 в матеріалах кримінального провадження №000005 від 11.11.2016.

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (з 15.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являються матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з січня 2016 по грудень 2016, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_7 не має ніякого відношення до фінансово господарської діяльності вказаного підприємства.
Також встановлено, що директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_8 , вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
Крім того, проведеним аналізом АІС «Податковий Блок» встановлено, що невстановленими слідством особами внесено зміни до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зокрема: 15.11.2016 змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а 04.04.2016 до реєстраційних даних вказаного підприємства внесено зміни до адреси реєстрації та назви підприємства, змінивши її на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (« ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » створено лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, яка полягає в ухиленні від сплати податків до державного бюджету підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також, в матеріалах кримінального провадження наявна податкова інформація відносно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відповідно до якої встановлено відсутність фактичної можливості здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами, в тому числі і постачання продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Під час досудового розслідування встановлено, що первинні документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (« ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 у матеріалах кримінального провадження №000005 від 11.11.2016.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять таємницю, у цьому кримінальному провадженніза попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а ознайомлення з ними необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 в матеріалах кримінального провадження №000005 від 11.11.2016, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та саме ознайомлення з оригіналами усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 в матеріалах кримінального провадження №000005 від 11.11.2016, задовольнити.

Надати групі слідчих у складі: начальника 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_7 , старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_8 , старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_10 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю ознайомлення з їх оригіналами, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 в матеріалах кримінального провадження №000005 від 11.11.2016, а саме з документами, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (« ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Службовим особам СУ ІНФОРМАЦІЯ_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації) для ознайомлення.
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1