печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0003589, -

В С Т А Н О В И В :

05.09.2018 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0003589, а саме: на грошові та видаткові операції, що перебувають на банківських рахунках та відткритів ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826), ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), ТОВ «Вектор - Агромет» (код 41776262), ПП «Херсон - Метал» (), ПП «Ерато-Вторресурси» (), ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та ПП «Вторсировина - Південь» ().
Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003589, зареєстрованому 09.11.2017за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДФС України протягом 2016 2018 років діючи умисно, за попередньою змовою з громадянкою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та засновниками ТОВ «КІНГ ГРУП» ( ), ТОВ «Будівельна компанія «Дорлідер» (), ТОВ «Юртан» (), ТОВ «Інді Глобал» (), ТОВ «Альпінка» ( ), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Солтіс» ( ), ПП ВКФ «Майтрея» (), ТОВ «Техагробуд» (), ТОВ «Екопромтехбуд» (), ТОВ «Будінтерпром» (), ТОВ «Альянс-Интер» (), ТОВ «Будинтертранс» (), ТОВ «Триллинум» (), ТОВ «Віатур» (), ТОВ «Клепсідра» (), ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826), ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), ТОВ «Вектор - Агромет».
В ході аналізу показників, які внесені до інформаційної системи «Єдиний реєстр податкових накладних», встановлено, що протягом 2017-2018 років, податкові накладні від постачальників товарів в адресу ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431) не реєструвались.
Разом з цим, відповідно наявним відомостям інформаційних систем ГУ ДФС у м. Києві встановлено наявність у ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431) зовнішньоекономічних операцій в режимі «Експорт». При цьому придбання даних товарів у ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431) не декларується.
Таким чином, згідно відомостей інформаційних систем ГУДФС у м. Києві встановлено, що від імені ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), 15.01.18 укладено зовнішньоекономічний контракт №15-01 із нерезидентом офшорної зони BMT INVEST L.P. (Великобританія) щодо постачання в адресу вказаного нерезидента товарів (лом чорних металів). Так, за період часу з 01.01.2018 по 24.05.2018 року експортовано лому чорних металів на суму 127 539 290 грн., відповідно 11 митним деклараціям. Країна призначення Туреччина, вид транспорту на кордоні морське судно. Митні формальності щодо оформлення товарів в режимі «Експорт» здійснюється в зоні діяльності Херсонської митниці ДФС, зокрема відділ митного оформлення №1, митний пост «Херсон - Порт», пункт пропуску «Херсонський торгівельний порт» (реєстр митних декларацій наведений у додатку №1 до даного протоколу).
За результатами аналізу митних декларацій встановлено, що до даних митних декларацій долучено копії документів щодо придбання брухту чорних металів приватним підприємством «ЕКО - МЕТ» (код 41682431) (код 41776262), ПП «Херсон - Метал» (), ПП «Ерато-Вторресурси» (), ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та ПП «Вторсировина - Південь» () сприяли вказаним суб`єктам господарської діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму понад 5 млн. грн., а також налагодили схему конвертації безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів.
Проведеним аналізом господарської діяльності наведених постачальників товарів встановлено:ПП «Херсон - Метал» () господарські операції з ПП «ЕКО - МЕТ» () щодо постачання брухту на суму 11 736 000,0 грн., у відповідності акту приймання передачі №1 від 06.04.18р., не задекларовані; відповідні податкові накладні від ПП «Херсон - Метал» до «єдиного реєстру податкових накладних» не внесено. ПП «Херсон - Метал» () перебуває на обліку у Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, згідно із даним автоматизованої системи ГУ ДФС у м. Києві «Податковий блок» у 2018 році звітує про відсутність господарської діяльності, відсутні звіти щодо Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», що свідчить про відсутність на підприємстві співробітників, в період взаємовідносин із ПП «ЕКО - МЕТ» ().
ПП «Ерато-Вторресурси» () господарські операції з ПП «ЕКО - МЕТ» () щодо постачання брухту на суму 20 834 618 грн., у відповідності видаткова накладна від 02.04.18 № РН 0000025 та видаткова накладна від 10.05.18 № РН 0000026, не задекларовані; відповідні податкові накладні від ПП «Ерато-Вторресурси» до «єдиного реєстру податкових накладних» не внесено, згідно із даним автоматизованої системи ГУ ДФС у м. Києві «Податковий блок» у 2018 році вказане підприємство звітує про відсутність господарської діяльності, відсутні звіти щодо Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», що свідчить про відсутність на підприємстві співробітників.
ПП «Вторсировина - Південь» () господарські операції з ПП «ЕКО - МЕТ» () щодо постачання брухту на суму 9 028 553,7 грн., у відповідності акту приймання передачі №1 від 06.04.18 р.; відповідна податкова накладна від ПП «Вторсировина -Південь» до «єдиного реєстру податкових накладних» не внесено. Згідно із даним автоматизованої системи ГУ ДФС у м. Києві «Податковий блок» у 2018 році звітує про відсутність господарської діяльності, відсутні звіти щодо Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», що свідчить про відсутність на підприємстві співробітників. При проведенні аналізу податкової звітності ПП «Вторсировина -Південь» та детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкового кредиту в розрізі контрагентів з податку на додану вартість автоматизованої системи інформаційної бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено відсутність господарських операцій закупівлі послуг щодо транспортування (переміщення) товарів, використання спеціалізованих майданчиків тощо.
Відповідно наявним відомостям інформаційних систем ГУ ДФС у м. Києві встановлено наявність у ПП «Астон Юг» (код 41738777) зовнішньоекономічних операцій в режимі «Експорт». При цьому придбання даних товарів підприємством «Астон Юг» (код 41738777) не декларується.
Таким чином, згідно відомостей інформаційних систем ГУДФС у м. Києві встановлено, що ПП «Астон Юг» (код 41738777), укладено зовнішньоекономічний контракт із нерезидентом офшорної зони DACONTA Invest Limited (Великобританія) щодо постачання в адресу наведено нерезидента товарів (брухт чорних металів). Так, згідно митної декларації UA504160/2018/300979 від 14.05.18 експортовано брухт чорних металів на суму17 623 231,53 грн. Країна призначення Туреччина, вид транспорту на кордоні морське судно. Митні формальності щодо оформлення товарів в режимі «Експорт» здійснюється в зоні діяльності Миколаївської митниці. До зазначеної митної декларацій долучено копію накладної від 18.04.18 №18/04-01 щодо придбання (отримання) брухту чорних металів приватним підприємством «Астон Юг» (код 41738777) у ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) на загальну суму 14 300 000,0 грн.
Проведеним аналізом господарської діяльності наведених постачальника ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) встановлено, що господарські операції з ПП «Астон Юг» (код 41738777) щодо постачання брухту на суму 14 300 000,0 грн., не задекларовані, податкові накладні від ПП «КВФ «Вектор Юг» до «єдиного реєстру податкових накладних» не внесено. Згідно із даним автоматизованої системи ГУ ДФС у м. Києві «Податковий блок» у 2018 році встановлено, що квітні 2018 року на підприємстві змінено керівника, на даний час керівником є громадянин республіки Молдавія. Останні податкові звіти, які подані до фіскальних органів, у квітні 2018 року (звітний період березень 18 р.), з того часу податкова звітність не подається. Проте встановлено, що у квітні 18 року ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) мало зовнішньоекономічні операції в режимі «Експорт», товар «металобрухт», на загальну суму - 75 244 245,12 грн., при цьому дані господарські операції у травні 20189 року не задекларовані. Окрім цього, при проведенні аналізу податкової звітності ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкового кредиту в розрізі контрагентів з податку на додану вартість автоматизованої системи інформаційної бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, наявність реєстрації податкових накладних від постачальників у адресу ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) до цього часу, проте, податкові декларації з ПДВ ПП «КВФ «Вектор Юг» не подаються, що свідчить про приховування від оподаткування наведених господарських операцій.
Крім того, встановлено IP адресу (77.121.5.28) за допомогою якої надсилалась наявна податковою звітність ПП «Астон Юг», аналізуючи даний IP адрес виявлено, що ним також користаються інші суб`єкти господарювання, зокрема ПП «ЮГ ТРЕЙД МЕТАЛ» (код 41044264), ПП «Вектор - Агромет» (код 41776262), ТОВ «ТЕХНОСОФТ КОМПАНІ ЛТД» (код 33278203), ПП «ПРЕМІУМ - МЕТАЛ» (код 41044107), ПП «СУДНОПЛАВНЕ АГЕНТСТВО «ХЕРСОН ТРАНС СЕРВІС ГРУП» (код 41749899), ПП «КОМЕРЦІЙНО-ВИРОБНИЧА ФІРМА «ВЕКТОР ЮГ» (код 41717537) та ПП «АЙРОН ФАЛКОН» (код 33589561).
Згідно відомостей інформаційних систем ГУДФС у м. Києві встановлено наступне.
Службовими особами ПП «ВЕКТОР - АГРОМЕТ» (код 41776262), укладено зовнішньоекономічний контракт із нерезидентом офшорної зони SANTORA CORPORATION L.P. та BMT INVEST L.P. (Великобританія) щодо постачання в адресу наведено нерезидента товарів (лом чорних металів). Так, за період часу в травні 2018 року експортовано лому чорних металів на суму39 400 763,9 грн., відповідно 4 митним деклараціям. Країна призначення Туреччина, вид транспорту на кордоні морське судно. Митні формальності щодо оформлення товарів в режимі «Експорт» здійснюється в зоні діяльності Херсонської митниці ДФС, зокрема відділ митного оформлення №1, митний пост «Херсон - Порт», пункт пропуску «Херсонський торгівельний порт» (реєстр митних декларацій наведений у додатку №1 до даного протоколу).
За результатами аналізу митних декларацій встановлено, що до даних митних декларацій долучено копії документів щодо придбання брухту чорних металів приватним підприємством ПП «ВЕКТОР - АГРОМЕТ» (код 41776262).
Отже, службові особи або інші особи які причетні до господарської діяльності ПП «ВЕКТОР - АГРОМЕТ» (код 41776262), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ПП «ЕКО - МЕТ» () та ПП «ВЕКТОР - АГРОМЕТ» (код 41776262) та ПП «Вторсировина - Південь» () звітності до органів фіскальної служби не подають або декларують обсяг господарських операцій не в повному обсязі, податкові накладні про придбання товару не реєструються, що свідчить про незаконне походження як товару та і грошових коштів на його придбання, а також про приховування об`єктів оподаткування.
Встановлено наявність у ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874) зовнішньоекономічних операцій в режимі «Експорт». При цьому придбання даних товарів підприємством «Оріон Ліга» (код 41501874) не декларується.
Службовими особами ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), укладено зовнішньоекономічний контракт із нерезидентом PRENOGORN JU s.r.o. (Чехія) щодо постачання в адресу наведено нерезидента товарів (брухт чорних металів), країна призначення Туреччина. Так, згідно митної декларації UA504160/2018/301427 від 01.08.18 експортовано брухт чорних металів на суму 22 190 260,77грн. Країна призначення Туреччина, вид транспорту на кордоні морське судно. Митні формальності щодо оформлення товарів в режимі «Експорт» здійснюється в зоні діяльності Миколаївської митниці. До зазначеної митної декларацій долучено копію накладної від 12.07.18 №0000038 щодо придбання (отримання) брухту чорних металів товариством «Оріон Ліга», у ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826) на загальну суму 14 455 000,0 грн.
Відповідно відомостям інформаційної системи «Податковий блок» виявлено, що службові особи ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874) не задекларували господарську операцію щодо придбання «брухту чорних металів» у ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826) на суму14 455 000,0 грн., згідно накладної ТОВ «Титан-Пром» від 12.07.18 №0000038(податкова декларація додаток №1 до даного протоколу) .
Проведеним аналізом господарської діяльності наведеного постачальника ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826) встановлено, що господарські операції з ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874) щодо постачання брухту на суму 14 455 000,0 грн., не задекларовані, взагалі відсутня податкова звітність за відповідний податковий період, поро що складено протокол огляду баз даних від 22.08.2018р.
Суб`єкти господарювання ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826), ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), ТОВ «Вектор - Агромет» (код 41776262), ПП «Херсон - Метал» (), ПП «Ерато-Вторресурси» (), ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та ПП «Вторсировина - Південь» () здійснюють протиправну діяльність, направлену на легалізацію товарно-матеріальних цінностей незаконного походження та ухилення від сплати податків, у органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що гроші, які перебувають на банківських рахунках вказаного підприємства, є такими, що набуті кримінально протиправним шляхом, а тому відповідають критеріям речових доказів.
В зв`язку з цим 30.08.2018 року постановою слідчого грошові кошти, які перебувають на банківських рахунках ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826), ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), ТОВ «Вектор - Агромет» (код 41776262), ПП «Херсон - Метал» (), ПП «Ерато-Вторресурси» (), ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та ПП «Вторсировина - Південь» () визначено в якості речових доказів.
У органу досудового розслідуванням з метою досягнення дієвості зазначеного кримінального провадження, враховуючи ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, забезпечуючи збереження речових доказів виникла необхідність у накладені арешту на грошові кошти ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826), ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), ТОВ «Вектор - Агромет» (код 41776262), ПП «Херсон - Метал» (), ПП «Ерато-Вторресурси» (), ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та ПП «Вторсировина - Південь» (), відкритих у АТ "СБЕРБАНК" (мфо 320627), Акцiонерний банк "Пiвденний" (мфо 328209), АТ "ОТП БАНК" (мфо 300528) та АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (мфо 380377).
В заяві поданій до суду прокурор ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.
Зважаючи на позицію органу досудового розслідування, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Слідчий суддя вивчивши клопотання, надавши оцінку документам, що долучені до нього, зважаючи на постанову слідчого про визнання грошових коштів речовими доказами, з метою їх збереження, недопущення їх відчуження чи зникнення, вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на грошові та видаткові операції, що перебувають на банківських рахунках та відкриті ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826), ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), ТОВ «Вектор - Агромет» (код 41776262), ПП «Херсон - Метал» (), ПП «Ерато-Вторресурси» (), ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та ПП «Вторсировина - Південь» ().
Крім того, слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 309, 372 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0003589 задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, які знаходяться на рахунках:
В АТ "СБЕРБАНК" (мфо 320627):
рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , що належать ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431);
рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , що належать ТОВ «Вектор - Агромет» (код 41776262);
рахунки № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , що належать ПП «Астон Юг» (код 41738777);
рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що належать ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874);
рахунки № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , що належать ПП «Херсон - Метал» ().

В Акцiонерний банк "Пiвденний" (мфо 328209):
рахунки № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , що належать ПП «Астон Юг» (код 41738777);
рахунок № НОМЕР_18 , що належить ПП «Херсон - Метал» ();
рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , що належать ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537).

В АТ "ОТП БАНК" (мфо 300528):
рахунок № НОМЕР_21 , що належить ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826).

В АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (мфо 380377):
рахунок № НОМЕР_22 , що належить ПП «Херсон - Метал» ()
в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять та надати інформацію щодо залишку на рахунках на момент виконання ухвали.
Заборонити службовим особам та працівникам ПП «ЕКО - МЕТ» (код 41682431), ПП «Астон Юг» (код 41738777), ТОВ «Титан-Пром» (код 41851826), ТОВ «Оріон Ліга» (код 41501874), ТОВ «Вектор - Агромет» (код 41776262), ПП «Херсон - Метал» (), ПП «Ерато-Вторресурси» (), ПП «КВФ «Вектор Юг» (код 41717537) та ПП «Вторсировина - Південь» (), їх представникам, за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, починаючи з 05.09.2018.
Копію ухвали направити заінтересованим особам.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1