Справа № 405/5816/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000042 від 18.07.2018 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 ) діючи спільно з ОСОБА_5 1979 р.н., ОСОБА_6 1992 р.н., ОСОБА_7 1989 р.н., ОСОБА_8 1950 р.н., під час експорту товару «паливні пелети» на адресу підконтрольного нерезидента польську компанію ІНФОРМАЦІЯ_3 безпідставно включав до податкової звітності фізичної особи підприємця суми витрат пов`язаних з придбанням «паливних пелет» та інші витрати, які документально не підтверджені.

Відповідно до висновку експертного дослідження № 8/2 від 16.07.2018 ФОП ОСОБА_4 шляхом безпідставного завищення витрат, пов`язаних з господарською діяльністю, які документально непідтверджені, не сплатив податок на доходи фізичних осіб за 2017 рік на суму 6 754 401,61 грн., чим умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_4 здійснив експорт товару «паливні пелети» у зонах діяльності Волинської та Львівської митницях ДФС без відображення вказаних операцій у податковій звітності.

ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 17.11.2003 року. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності: _46.71 - оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Платник ПДВ з 06.10.2008 року. Має відкриті банківські рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Акредитований на ІНФОРМАЦІЯ_6 у 2012 р.

ФОП ОСОБА_4 здійснив експорт товару «паливні пелети» у 2016 році загальною вагою 14,58 тис. тонн, фактурною вартістю 21 609,5 тис. грн.; у 2017 році загальною вагою 1,3 тис. тонн, фактурною вартістю 2 444,3 тис. грн.

У податкових деклараціях з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_4 експортні операції не відображено, податкові накладні не зареєстровано, що свідчить про незаконне походження як товару, так і грошових коштів на його придбання, а також про приховування об`єктів оподаткування.

Водночас, вивезення товару здійснювалося на адресу польської ІНФОРМАЦІЯ_3 (адреса: АДРЕСА_3 ), яка згідно отриманої інформації з ІНФОРМАЦІЯ_7 значиться у Національному бізнес реєстрі з 06.07.2012 за адресою Томашів Любельскі та діє на ринку оптової торгівлі паливом та супутніми товарами; а власниками та представниками є ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Додатково, аналізом відомостей з Єдиного реєстру довіреностей, встановлено, що 27.06.2012 року на ім`я ОСОБА_4 видано довіреність ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) на представлення інтересів з питань, пов`язаних із захистом прав та представництвом у взаємовідносинах, що виникли чи будуть виникати як засновника ІНФОРМАЦІЯ_8 (адреса: АДРЕСА_4 ). Тобто, експортні операції здійснені на адресу підконтрольного нерезидента.

В ході відпрацювання встановлено, що ОСОБА_5 являється дружиною ОСОБА_4 і також зареєстрована фізичною особою підприємцем.

ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 16.07.2009 року. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності: _52.21- допомiжне обслуговування наземного транспорту. Не звітує з 2017 року. Має відкриті банківські рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

За отриманою інформацією, ОСОБА_5 займається веденням бухгалтерського обліку у ОСОБА_4 . Крім того, у його протиправній діяльності задіяна рідна сестра ОСОБА_5 , а саме ОСОБА_6 та її чоловік ОСОБА_7 .

ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ) перебувала на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 17.02.2015 до 22.11.2017 року. Податкова адреса: АДРЕСА_5 . Основний вид діяльності: __52.29 - iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi транспорту. Має відкриті банківські рахунки АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " у м. Києві та Кіровоградському РУ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ". Займається неофіційним веденням обліку готівкових розрахунків з водіями вантажного автомобільного транспорту, які здійснюють перевезення паливних пелет.

ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 22.11.2016 року. Податкова адреса: АДРЕСА_6 . Основний вид діяльності: _52.29 - iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi транспорту. Має відкриті банківські рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " у м. Києві та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Для ФОП ОСОБА_4 надає послуги з пошуку вантажного автомобільного транспорту для перевезення паливних пелет від виробника до покупця.

Так, в ході аналізу електронної звітності встановлено, що ФОП ОСОБА_4 про нараховані та виплачені доходи фізичним особам підприємцям ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 не прозвітовано. Всі розрахунки проводилися у готівковій формі без відображення у бухгалтерському обліку.

За даними податкових декларацій з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_4 експортні операції не відображено, податкові накладні не зареєстровано, що свідчить про незаконне походження як товару, так і грошових коштів на його придбання, а також про приховування об`єктів оподаткування.

Крім того, у висновку експертного дослідження зазначено, що ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), за період 2016 рік подано податкову декларацію про майновий стан і доходи та розрахунки податкових зобов`язань з ПДФО та військового збору з доходів, отриманих самозайнятою особою з такими показниками:

-за 2016 рік сума одержаного доходу 25 688 088 грн.; вартість придбаних ТМЦ, що реалізовані або використані у виробництві продукції 19 760 068 грн.; інші витрати, включаючи вартість виконаних робіт, наданих послуг 5 905 900 грн.; тобто сума чистого оподатковуваного доходу складає 22 120 грн.;

-за 2016 рік сума одержаного доходу 48 048 330 грн.; вартість придбаних ТМЦ, що реалізовані або використані у виробництві продукції 33 583 831 грн.; інші витрати, включаючи вартість виконаних робіт, наданих послуг 14 414 499 грн.; тобто сума чистого оподатковуваного доходу складає 50000 грн.

Тобто, згідно з даними поданих податкових декларацій за 2016 та 2017 роки, ФОП ОСОБА_11 , включено до витрат вартість придбаних товарно-матеріальних цінностей, що реалізовані або використані у виробництві продукції, а також інші витрати (включаючи вартість виконаних робіт, наданих послуг) безпосередньо пов`язані з отриманням доходу, а саме: за 2016 рік на загальну суму 25 665 968,00грн.; за 2017 рік на загальну суму 47 998 330,00грн.

Витрати на оплату праці та нарахування на заробітну плату у відповідних періодах, платником не декларувались.

Амортизаційні відрахування у звітному 2017 році не здійснювались.

Вартість витрат задекларовано на рівні отриманих доходів у відповідному податковому (звітному) періоді.

ФОП ОСОБА_4 зареєстрований платником податку на додану вартість від 06.10.2008 року, номер запису в Реєстрі 100143478. Статус запису станом на 06.07.2018 року діючий.

Відповідно до вимог п. 177.3. ст. 177 Податкового кодексу, для фізичної особи - підприємця, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, не включаються до витрат і доходу суми податку на додану вартість, що входять до ціни придбаних або проданих товарів (робіт, послуг).

За даними податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, ФОП ОСОБА_4 за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року здійснював придбання товарів (робіт, послуг) на загальну суму 13 783 148,49 грн. (з урахуванням проведених коригувань).

Обсяг придбання товарів за основною ставкою 20% становить 11 065 189,10 грн., сума ПДВ 2 213 037,84 грн.

Обсяг придбання за ставкою 0% - 502 555,00грн.

Обсяги операцій, звільнених від оподаткування 2 366,55 грн.

Податкові розрахунки суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку ФОП ОСОБА_4 протягом 2016-2017 років не подавались.

Інформація щодо виплати доходів фізичним особам, в тому числі за придбані у них товари (продукцію) за період 2016-2017 роки відсутня.

Таким чином, з дотриманням вимог п. 177.3. та п. 177.4. ст. 177 Податкового кодексу, ФОП ОСОБА_4 має право на включення до витрат вартість придбаних товарів (робіт, послуг), в тому числі, вартість транспортування готової продукції (товарів), транспортно-експедиційні та інші послуги, за умови, що вони є документально підтвердженими та прямо пов`язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи підприємця.

У розпорядженні контролюючого органу наявна інформація про проведення ФОП ОСОБА_4 операцій з придбання товарів (робіт, послуг) лише згідно з даними зареєстрованих податкових накладних суб`єктами господарювання-постачальниками.

Загальна сума операцій з придбання, що може бути включена до складу витрат ФОП ОСОБА_4 , що підтверджується податковими накладними, зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних, становить:

за 2016 рік 1 096 234,05грн.; за 2017 рік 10 473 876,60грн.

Таким чином, можна дійти висновку, що ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) шляхом безпідставного включення до сум витрат, пов`язаних з господарською діяльністю, вартість витрат, які документально непідтверджені, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб за 2017 рік на суму 6 754 401,61 грн.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували наступні розрахункові рахунки, а саме: ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (українська гривня), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (польський злотий), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_11 (євро), № НОМЕР_12 (польський злотий), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_15 (долар США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_17 (польський злотий), № НОМЕР_17 (євро); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 (долар США), № НОМЕР_19 (євро), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_19 (польський злотий), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, в ході обшуку проведеного в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню від 18.07.2018 року №0000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за адресами квартир: АДРЕСА_7 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_5 , та АДРЕСА_8 , яка на праві приватної власності належить матері ОСОБА_5 , та в якій фактично проживають ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , відшукано печатки суб`єктів господарювання, у тому числі нерезидентів, пов`язаних із діяльністю ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), а саме ІНФОРМАЦІЯ_3 (республіка Польща), ІНФОРМАЦІЯ_16 (республіка Польща), ІНФОРМАЦІЯ_17 (Великобританія), Repoil s.r.o. (республіка Словакія), Kolenotransport (республіка Словакія), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 , м. Олександрія), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Олександрія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , м. Київ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_23 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (м. Львів).

В ході аналізу баз даних, в тому числі мережі Інтернет встановлено пов`язаність ОСОБА_4 із вказаними СГД.

Зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_3 , заснована в республіці Польща ОСОБА_4 , директор ОСОБА_5 . Це також підтверджено листом з

ІНФОРМАЦІЯ_16 , заснована в республіці Польща ОСОБА_4 , директор ОСОБА_4 . Дата реєстрації компанії 06.03.2016 року співпадає з датами перетину кордону ОСОБА_4

ІНФОРМАЦІЯ_17 , зареєстрована у Великобританії, директори - ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . Дата реєстрації компанії 16.08.2016 року співпадає з датами перетину кордону ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

Засновником, директором та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_13 » ( АДРЕСА_9 ) є ОСОБА_4 .

Аналізом відомостей, що містяться в мережі Інтернет встановлено, що 24.07.2018 року оновлено об`яву від імені ПП « ОСОБА_13 » та зазначено, що директор Сергій здійснює «продаж пелет із лушпиння соняшника в біг-бегах або насипом з доставкою до клієнта. Форма розрахунку будь-яка. Одеса, ОСОБА_15 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , м. Київ), засновано ОСОБА_4 , директор ОСОБА_5 . В подальшому перейменована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».

ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_23 ) є рідною матір`ю ОСОБА_5 .

Пов`язаність наступних суб`єктів господарювання: Repoil s.r.o. (республіка Словакія), Kolenotransport (республіка Словакія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , м. Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (м. Львів) вбачається із наявних документів також відшуканих за вказаними адресами.

Враховуючи що вказані предмети та документи вилучені не за місцем реєстрації вказаних вище підприємств, а наявність самих документів та техніки свідчить фактично про місце зберігання та використання в протиправній діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших осіб задіяних в схемі умисного ухилення від сплати податків.

Підприємство ПП „ ОСОБА_12 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_9 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Підприємство ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_10 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_24 ).

Підприємство ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_11 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_25 ).

Підприємство ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_12 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Крім того, в ході проведення досудового розслідування, що у вказаній злочинній схемі були задіяні розрахункові рахункові ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), які використовувались для перерахування грошових коштів за транспортування ТМЦ, придбання якого не відображено у податковій звітності, підприємствам-перевізникам. Також встановлено, що вказаною вище групою осіб, здійснювалась закупівля лушпиння соняшникового гранульованого, за готівкові та безготівкові кошти, без відображення у податковій звітності, у наступних підприємств-постачальників ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ).

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних підприємств.
При цьому, надані до клопотання матеріали свідчать, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 та для досягнення мети тимчасового доступу.

Слідчий суддя вважає, що слідчим в клопотанні не наведено належного обґрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання слід відмовити.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000042 від 18.07.2018 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ПП « ОСОБА_12 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (українська гривня), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (польський злотий), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_11 (євро), № НОМЕР_12 (польський злотий), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_15 (долар США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_17 (польський злотий), № НОМЕР_17 (євро); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 (долар США), № НОМЕР_19 (євро), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_19 (польський злотий), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 );

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_12 » що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по 27.08.2018;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_12 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП « ОСОБА_12 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ПП « ОСОБА_12 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за період з 01.01.2016 по 27.08.2018.

Строк дії ухвали визначити до 30.09.2018 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_28