Провадження №1-кс/127/7523/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 червня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

14.06.2018 року до Вінницького міського суду звернувся старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в АТ Укрексімбанк (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. вул. Антоновича, 127).

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000051 від 12.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ ВПТ-Україна (код за , м. Вінниця, вул. Київська, 16 офіс 516) в період травня-червня 2017 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ від СГ з ознаками фіктивності ТОВ Мілт (код за ), ТОВ Західно-промислова Торгова Компанія (код за ), ПП Охорона Гуард (код за ), ПП Асгард-Охорона (код за ) умисно ухилилися від сплати ПДВ в сумі 1 082 072 грн. (Акт документальної перевірки № 2702/1415/32833513 від 24.11.2017).

За результатами проведення ГУ ДФС у Вінницькій області документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ВПТ-Україна з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ Мілт (код за ) за травень 2017 року, ТОВ Західно-промислова Торгова Компанія (код за ) за червень 2017 року, ПП Охорона Гуард (код за ) за червень 2017 року, ПП Асгард-Охорона (код за ) за червень 2017 року, складено акт № 2702/1415/32833513 від 24.11.2017 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ВПТ-Україна (код за ), яким встановлено порушення ТОВ ВПТ-Україна: п. 198.1, 198,3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду в сумі 1 082 072 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ ВПТ-Україна відкрито у АТ Укрексімбанк (МФО 322313) рахунки за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

13.06.2018 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунках за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих ТОВ ВПТ-Україна у АТ Укрексімбанк, речовими доказами у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Також, з метою забезпечення арешту майна, враховуючи, що майно ТОВ ВПТ-Україна не є вилученим, слідчий просила розглянути клопотання без повідомлення ТОВ ВПТ-Україна.

Слідчий суддя, керуючись ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, вважає за доцільне розглянути клопотання без повідомлення ТОВ ВПТ-Україна.

Слідчий в судове засідання не зявилася, натомість надала суду письмову заяву про розгляд клопотання уїї відсутність, вимоги підтримала.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно п.1 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Так як, зазначені у клопотанні грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих АТ Укрексімбанк (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. вул. Антоновича, 127), можуть бути отриманими у результаті вчинення злочинів, тобто предметом, засобом вчинення злочину, набутими злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, а також з метою забезпечення цивільного позову та можливої спеціальної конфіскації майна, слідчий судця вважає за необхідне накласти арешт на вказане майно.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170-172 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих АТ Укрексімбанк (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. вул. Антоновича, 127).

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до апеляційного суду Вінницької області.

Слідчий суддя: