печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000042, -

В С Т А Н О В И В :
21.09.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 467/26-15-14-01-01/38291962 від 27.10.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито придбання послуг, робіт та товарів, у наступних суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), в результаті таких операцій ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 15 091 455 грн.

Встановлено, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ) направлена на надання податкової вигоди, у вигляді безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в адресу підприємств реального сектору економіки, в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ) фактично не володіють в достатній кількості персоналом та ресурсами, які б дали змогу здійснити операції в об`ємах та сумах, що заявляються підприємствами.

Так, на виконання ухвал судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 12.09.2018 було проведено обшук за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено предмети, речі та документи, а зокрема:

Печатки в кількості 17 шт (ФОП ОСОБА_6 іпн НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_7 іпн НОМЕР_20 , ФОП ФОП ОСОБА_8 іпн НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_9 іпн НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_10 іпн НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_11 іпн. НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_12 іпн НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_13 іпн НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_14 , іпн. НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » для документів (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ко НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_33 ) вказані товариства та фізичні особи-підприємці не зареєстровані за адресою проведення обшуку;

Чекові книжки в кількості 17 шт ( ФОП ОСОБА_10 - 1 шт., ФОП ОСОБА_11 1, ФОП ОСОБА_7 2 шт; ФОП ОСОБА_15 1 шт; ФОП ОСОБА_9 1 шт; ФОП ОСОБА_11 1 шт; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - 2 шт; ФОП ОСОБА_8 2 шт; ФОП « ОСОБА_13 2 шт; ФОП ОСОБА_9 1 шт; ФОП « ОСОБА_7 1 шт; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - 2 шт;

Банківські картки в кількості 14 шт відкритих в ОТП БАНК, а саме:

- № НОМЕР_34 відкритих на ім`я ОСОБА_16 ;

- № НОМЕР_35 відкритих на ім`я ОСОБА_17 ;

- № НОМЕР_36 відкритих на ім`я ОСОБА_18 ;

- № НОМЕР_37 відкритих на ім`я ОСОБА_19 ;

- № НОМЕР_38 відкритих на ім`я ОСОБА_20 ;

- № НОМЕР_39 відкритих на ім`я ОСОБА_21 ;

- № НОМЕР_40 відкритих на ім`я ОСОБА_22 ;

- № НОМЕР_41 відкритих на ім`я ОСОБА_23 ;

- № НОМЕР_42 відкритих на ім`я ОСОБА_24 ;

- № НОМЕР_43 відкритих на ім`я ОСОБА_25 ;

- № НОМЕР_44 відкритих на ім`я ОСОБА_26 ;

- № НОМЕР_45 відкритих на ім`я ОСОБА_27 Достав;

- № НОМЕР_46 відкритих на ім`я ОСОБА_28 ;

- № НОМЕР_47 відкритих на ім`я ОСОБА_29 ;

- Ключ до рахунку ФОП ОСОБА_30 № НОМЕР_48 ПРАВАТ БАНК 1 шт.

Виявлені під час обшуку офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реквізити ряду фізичних осіб-підприємців та товариств, можливо причетні до схеми ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), тому виникла необхідність у розкритті банківської таємниці руху коштів та проведення подальшого аналізу та перевірки фінансово-господарської діяльності вказаних СГД.

Досудовим слідством встановлено, що фізичні особи-підприємці та товариства, мають відкриті банківські рахунки в АТ ОТП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єктів господарювання, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000042 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000042, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, та які відображують надходження та списання грошових коштів підприємств та фізичних осіб по наявним всім наявних рахункам із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, грошових чеків, квитанцій, за період відкриття рахунків по дату постановлення ухвали на паперовому та магнітному (електронному) носіях, по наступним рахункам:

ФОП ОСОБА_31 іпн НОМЕР_19 р.р. № НОМЕР_49 (євро), № НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (долар США), № НОМЕР_52 (долар США)., № НОМЕР_53 (українська гривня)., № НОМЕР_54 (українська гривня)., № НОМЕР_55 (українська гривня, євро);

ФОП ОСОБА_7 іпн НОМЕР_20 - № НОМЕР_56 (долар США), № НОМЕР_57 (українська гривня)., № НОМЕР_58 (євро)., № НОМЕР_59 ( євро)., № НОМЕР_60 (українська гривня), № НОМЕР_61 (українська гривня), № НОМЕР_62 (долар США), № НОМЕР_63 (євро), № НОМЕР_56 (українська гривня), № НОМЕР_56 ( євро);

ФОП ОСОБА_8 іпн НОМЕР_21 , р.р. № НОМЕР_64 (євро), № НОМЕР_65 (українська гривня), № НОМЕР_66 (євро), № НОМЕР_67 (долар США), № НОМЕР_64 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_9 іпн НОМЕР_22 , р.р. № НОМЕР_68 (українська гривня), № НОМЕР_68 ( долар США), № НОМЕР_68 (євро);

ФОП ОСОБА_10 іпн НОМЕР_23 р.р. № НОМЕР_69 (українська гривня), № НОМЕР_70 (українська гривня), № НОМЕР_71 (українська гривня), № НОМЕР_72 (українська гривня), № НОМЕР_73 (українська українська гривня), № НОМЕР_74 (українська гривня), № НОМЕР_75 (долар США), № НОМЕР_76 (долар США), № НОМЕР_77 (українська гривня), № НОМЕР_78 (російський рубль), № НОМЕР_79 (євро), № НОМЕР_79 (долар США), № НОМЕР_80 (українська гривня), № НОМЕР_81 (українська гривня), № НОМЕР_79 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_11 іпн. НОМЕР_24 НОМЕР_82 (євро), № НОМЕР_83 (англійські фунти), № НОМЕР_84 (українська гривня), № НОМЕР_83 (українська гривня, євро, долар США);

ФОП ОСОБА_12 іпн НОМЕР_25 р.р. № НОМЕР_85 (українська гривня, євро, долар США);

ФОП ОСОБА_13 іпн НОМЕР_26 р.р. № НОМЕР_86 (євро, долар США, українська гривня);

ФОП ОСОБА_14 , іпн. НОМЕР_27 р.р. № НОМЕР_87 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ) р.р. № НОМЕР_88 (долар США), № НОМЕР_89 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_30 ) р.р. № НОМЕР_90 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ко НОМЕР_31 ) р.р. № НОМЕР_91 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_32 ) р.р. № НОМЕР_92 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_29 ) р.р. № НОМЕР_93 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_33 ) р.р. № НОМЕР_94 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_95 ) НОМЕР_96 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_97 (українська гривня), № НОМЕР_98 (українська гривня);

По всім наявним рахунках відкритих на ім`я ОСОБА_32 , іпн. НОМЕР_99 ;

№ НОМЕР_34 відкритих на ім`я ОСОБА_16 ;

№ НОМЕР_35 відкритих на ім`я ОСОБА_17 ;

№ НОМЕР_36 відкритих на ім`я ОСОБА_18 ;

№ НОМЕР_37 відкритих на ім`я ОСОБА_19 ;

№ НОМЕР_38 відкритих на ім`я ОСОБА_20 ;

№ НОМЕР_39 відкритих на ім`я ОСОБА_21 ;

№ НОМЕР_40 відкритих на ім`я ОСОБА_22 ;

№ НОМЕР_41 відкритих на ім`я ОСОБА_23 ;

№ НОМЕР_42 відкритих на ім`я ОСОБА_24 ;

№ НОМЕР_43 відкритих на ім`я ОСОБА_25 ;

№ НОМЕР_44 відкритих на ім`я ОСОБА_26 ;

№ НОМЕР_45 відкритих на ім`я ОСОБА_27 Достав;

№ НОМЕР_46 відкритих на ім`я ОСОБА_28 ;

№ НОМЕР_47 відкритих на ім`я ОСОБА_29 ;

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/46567/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1