Провадження №: 1-кс/752/5193/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

25.06.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000150, клопотання слідчого СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури міста КиєваОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
слідчий СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури міста КиєваОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всіх фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів (зокрема договори, додаткові угоди, контракти, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, валютно митні декларації, валютні видаткові накладні, банківські виписки, акти виконаних робіт, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти звірок, довіреності, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, подорожні листи, повідомлення та будь-які інші документи), які пов`язані та підтверджують взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2016 по 31.05.2017, а також можливість вилучити копії зазначених документів (здійснити їх виїмку).

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити з викладених підстав.
Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києвіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000150від 27.07.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Із наданих слідчим документів вбачається, що за рахунок формування схемного податкового кредиту у період з 01.01.2016 по 31.05.2017 по взаємовідносинах з контрагентами ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набули право власності на бюджетні кошти в розмірі 67 704 305, 47 грн. у вигляді відшкодування з бюджету податку на додану вартість чим завдали збитки державі в особливо великих розмірах.
Так відповідно до повідомлення про виявлення кримінального правопорушення встановлено, що в ході відпрацювання постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) співробітниками другого ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що посадові особи зазначеного суб`єкта господарювання в період з 01.01.2016 по 31.05.2017 штучно завищують податковий кредит за рахунок відображення в податковій звітності «ризикових» операцій з придбання насіння соняшнику у контрагентів з ознаками «сумнівності, а також сільхозвиробників, де є значні розбіжності між обсягом збору врожаю та обсягом реалізованого насіння соняшника.
У зв`язку з чим, другим відділом МОУ Офісу ВПП було ініційовано проведення аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на предмет дотримання вимог податкового законодавства за період 2016-2017 років.
За результатом аналітичного дослідження №41/08-01-16-02-05/13501985 від 17.07.2017 р. проведеного фахівцями відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинними шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постійно декларує від`ємне значення з податку на додану вартість, з яких частина підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку.
За рахунок «схемного» податкового кредиту у період з 01.01.2016 по 31.05.2017 по взаємовідносинах з контрагентами ФГ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набули право на бюджетні кошти в розмірі 67 704 305,47 грн. у вигляді відшкодування з бюджетного податку на додану вартість.
Зазначені суми сумнівного податкового кредиту відображено в наступних податкових періодах: у березні 2016 в сумі 1 975 816,04 грн., у квітні 2016 в сумі 7 692 020,28 грн., у травні 2016 в сумі 10 375 983,77 грн., у червні 2016 в сумі 2 708 119,77 грн., у вересні 2016 в сумі 3 756 812,56 грн., у жовтні 2016 в сумі 18 208 356,14 грн., у листопаді 2016 в сумі 22 987 169,91 грн.
Вище вказані суб`єкти господарської діяльності мали взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )проводило ряд фінансово-господарських операцій з рядом суб`єктів господарської діяльності, а самеТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які можуть бути пов`язані з мінімізацією податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків.

Оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )проводила фінансово-господарські операції з вище вказаними суб`єктами господарської діяльності, тому усі документи стосовно фінансово-господарських операцій з вище вказаними суб`єктами господарської діяльності у даний час знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що
у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
ухвалив:
клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в місті Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або за їх дорученням (постановою) в порядку ст. ст. 40, 41, 110, 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всіх фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів (зокрема договори, додаткові угоди, контракти, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, валютно митні декларації, валютні видаткові накладні, банківські виписки, акти виконаних робіт, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти звірок, довіреності, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, подорожні листи, повідомлення та будь-які інші документи), які пов`язані та підтверджують взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2016 по 31.05.2017, а також можливість вилучити копії зазначених документів (здійснити їх виїмку).

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя