Провадження №1-кп/761/1638/2017
В И Р О К
іменем України
28 листопада 2017 року
Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника - ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві кримінальне провадження , як надійшло з угодою про визнання винуватості від прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 від 31.08.2017 року, по обвинуваченню

ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Прип*ять Київської області, громадянина України, не працює, розлучений, зареєстрований та проживає: АДРЕСА_1 , раніше не судимий, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Обвинувачений ОСОБА_5 в грудні 2016 року, в денний час доби, перебуваючи в м. Києві біля станції метро «Лівобережна» ОСОБА_5 отримав від невстановленої досудовими розслідуванням особи пропозицію придбати (перереєструвати) на своє ім`я підприємство TOB «Буд Корпорейшн» ().

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, зазначену у статутних документах TOB «Буд Корпорейшн», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство реєструється ним для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_5 погодився на таку пропозицію.

В цей же період часу ОСОБА_5 , прибувши до станції метро «Театральна», надав невстановленій досудовими розслідуванням особі копії власного паспорту серії НОМЕР_1 виданий Святошинським PB ГУ. МВС України в м. Києві від 12.08.2003 та реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , яка на підставі цих документів виготовила необхідні документи для перереєстрації TOB «Буд Корпорейшн» на його ім`я.

Так, попередньо отримавши інформацію телефоном, ОСОБА_5 11.01.2017 року прибув до станції метро «Театральна», де на виході з метро підписав документи для придбання (перереєстрації) TOB «Буд Корпорейшн».

Усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані йому на підпис документи містять завідомо неправдиві відомості та необхідні для перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи TOB «Буд Корпорейшн», яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності інших осіб, реалізуючи свій злочинний намір, ОСОБА_5 засвідчив їх своїм підписом, наділивши їх таким чином значенням документів, серед яких в тому числі: договір №1,2 купівлі-продажу частки у статутному капіталі TOB «Буд Корпорейшн» від 11.01.2017, протокол №22/03 загальних зборів учасників TOB «Буд Корпорейшн».

В подальшому ОСОБА_5 з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні TOB «Буд Корпорейшн» для подальшого його використання невстановленими досудовим розслідуванням особами з ціллю прикриття незаконної діяльності, разом з невстановленою досудовим розслідуванням особою прослідували до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , який знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Андрія Малишка, 1, де було завірено справжність підписів ОСОБА_5 на реєстраційних та установчих документах TOB «Буд Корпорейшн», про що свідчить запис у реєстрі № 2228.

В той же день разом з невстановленою досудовим розслідуванням особою ОСОБА_5 відправився до банківської установи ПАТ «ПУМБ», який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, в приміщенні якого підписав заяву для відкриття банківського рахунку TOB «Буд Корпорейшн», а також заяву для отримання ключа для входу в систему клієнт-банк.

Після підписання реєстраційних та установчих документів ОСОБА_5 , отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи грошову винагороду у розмірі 500 гривень.

В подальшому невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані документи були подані до органів державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, де було проведено перереєстрацію юридичної особи TOB «Буд Корпорейшн» та ОСОБА_5 виступив засновником TOB «Буд Корпорейшн», що в свою чергу, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати TOB «Буд Корпорейшн» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово- господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у січні-березні 2017 року невстановлені досудовим розслідуванням особи відображали в податковій звітності TOB «Буд Корпорейшн» та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ПП «ЛАРА», ПП «КОСБА», TOB «ЛОТОС Фінанс», TOB «УСПА-ЛЕД», що підтверджує факт використання TOB «Буд Корпорейшн» для прикриття їх незаконної дільності.

Зокрема, використовуючи TOB «Буд Корпорейшн», невстановлені досудовим розслідуванням особи виписували та реєстрували податкові накладні з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно- матеріальних цінностей.

Так, у січні-березні 2017 року податкові накладні з зазначенням послуг «будівельно монтажні роботи, будівельні роботи, насіння соняшникове» виписані ПП «ЛАРА», ПП «КОСБА», TOB «ЛОТОС Фінанс», TOB «УСПА-ЛЕД», що свідчить про отримання підприємствами вигодо набувачами податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово господарських операцій з купівлі продажу матеріальних цінностей.

Отже, ОСОБА_5 , виконавши всі перелічені дії, запропоновані йому невстановленою досудовим розслідуванням особою, будучи зацікавленим в отриманні грошової винагороди, та фактично підписавши договіри №1,2 купівлі- продажу частки у статутному капіталі TOB «Буд Корпорейшн» від 11.01.2017, протокол №22/03 загальних зборів учасників TOB «Буд Корпорейшн», досягнув своєї злочинної мети у вигляді придбання (перереєстрації) TOB «Буд Корпорейшн» для прикриття незаконної діяльності.

Обвинувачений ОСОБА_5 своїми діями вчинив пособництво фіктивному підприємництву, тобто наданні засобів та усунення перешкод для сприяння у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто у придбанні суб*єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Одночасно з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між ОСОБА_5 та прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 від 31.08.2017, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні.

Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_5 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК Україниу виді штрафу у розмірі п*ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Обвинуваченому роз`яснені всі обмеження щодо права оскарження угоди, роз`яснені наслідки невиконання взятих на себе обвинуваченим обов`язків.

При проведенні підготовчого судового засідання обвинувачений ОСОБА_5 пояснив, що він повністю згоден з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, та просить суд затвердити укладену угоду. Захисник ОСОБА_4 підтримав угоду про визнання винуватості.

Прокурор не заперечує проти затвердження угоди.

Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода відповідає вимогам КПК України, оскільки умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільно, виконання обвинуваченим взятих на себе обов`язків можливо, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, угода містить беззастережне визнання своєї винуватості ОСОБА_5 , правова кваліфікація правопорушення визначена правильно за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 475 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 від 31.08.2017 року, - затвердити.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п*ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 грн. (вісім тисяч п*ятьсот грн.).

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором та обвинуваченим виключно з підстав призначення судом покарання суворішого, ніж узгоджене, ухвалення вироку без згоди обвинуваченого на призначення покарання, нероз`яснення наслідків укладення угоди. Прокурором вирок може бути оскаржений виключно з підстав призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 КПК Україниугода не може бути укладена.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1