УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 січня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури АР Крим ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових № 0000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 12.05.2017 за фактом розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Генеральною прокуратурою України 09.06.2017 визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за слідчим відділом Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі, процесуальне керівництво доручено прокуратурі Автономної Республіки Крим.
Досудовим розслідуванням установлено, що у 2017 році службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб з іншими суб`єктами господарської діяльності, перерахували грошові кошти в сумі 1 205 942 гривень за поставку коаксіального кабелю для напруги 100 В, ізольований без з`єднувальних деталей для використання в телекомунікаційних та комп`ютерних мережах загального користування до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), який останнє імпортувало з Чехії за 438 947 гривень з оплатою експедиційних послуг ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) у сумі 23 904 гривень, тобто за завищеною ціною утричі, а залишок коштів в сумі 468 009, 41 гривень перераховано до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), а потім до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) за аналогічні транспортно-експедиційні логістичні послуги, тобто за фіктивні операції з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, які в подальшому отримано членами організованої групи на території окупованої частини АР Крим та за кордоном, чим завдано збитків державні в особливо великих розмірах.
Як встановлено під час досудового розслідування, у 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) також реалізувало на адресу ВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) наступні ТМЦ: АДРЕСА_1 , Кабель 2x(VLXOE)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 на загальну суму ПДВ 1 958 420 грн., які були імпортовані та віднесені ним до податкового кредиту на загальну суму ПДВ 1 164 911 грн.
При цьому, транспортування указаної імпортованої продукції фактично здійснювалось наступними суб`єктами господарювання:
- ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), перевізником ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) щодо кабелю 2x(Vlxoe)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 за ціною 23 720 гривень.
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) щодо ІНФОРМАЦІЯ_7 , АДРЕСА_2 за ціною 129 292 гривень.
Разом із тим, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з метою мінімізації податкових зобов`язань відображено у податковому кредиті придбання транспортно-експедиційних логістичних послуг та вантажно-розвантажувальних робот від наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ) на загальну суму ПДВ 1 033 095 грн., які мають ознаки «ризикових», оскільки формування їх податкового кредиту згідно поставлених ТМЦ документально відображено як придбання продуктів харчування та інших товарів широкого вжитку, тобто вбачається розрив ланцюгу постачання шляхом підміни товарних позицій. Крім того, зазначені підприємства (постачальники) відповідно до податкової звітності та взаємовідносин з іншими контрагентами не мають відповідних активів та персоналу для виконання транспортно-експедиційних логістичних послуг і вантажно-розвантажувальних робот.
Також, згідно банківських виписок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) указані безготівкові кошти взагалі не перераховувались на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), а за перевіреною інформацією оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_14 фактично перераховані на рахунки інших «підконтрольних» підприємств (не платників ПДВ) з метою переведення у готівку та використання у протиправній діяльності, у тому числі передачі неправомірної вигоди службовим особам ВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), якими здійснено розтрату бюджетних коштів.
Згідно інформації оперативного підрозділу ГУДФС у Дніпропетровській області, засновником, директором і бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_15 (код НОМЕР_14 ) , яка входить до складу організованої групи, що займається наданням послуг з мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, шляхом залучення як контрагентів «підконтрольних» товариств та утворення «фіктивних» взаємовідносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів.
Так, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, подачі податкової звітності і реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) використовує ІР адресу: НОМЕР_15 , яка згідно листа ДФС України від 17.11.2017 № 31491/7/99-99-09-01-01-17 також використовується наступними суб`єктами господарювання:
- ПП КФ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ),
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ),
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ),
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ),
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ),
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ).
Так, під час фінансово-господарської діяльності ПП КФ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " НОМЕР_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " здійснюють операції з металобрухтом.
Відповідно до зареєстрованих податкових накладних указаних підприємств за 2017 рік, ними реалізовано металобрухту на суму понад 1 млрд. гривень, а придбано тільки на 50 млн.гривень.
При цьому, частина операцій з продажу металобрухту носять безтоварний характер з метою переведення безготівкових коштів у готівку на «пов`язаних» (підконтрольних) осіб та виведення у тіньовий сектор економіки (на рахунки юридичних осіб переводяться безготівкові кошти за винагороду 1,5 %, які в подальшому повертаються готівкою або назад на рахунок у безготівковій формі) шляхом переведення у гривні, долари США, євро чи російські рублі до інших країни або міст України, у т.ч. міста Сімферополь через фінансову установу « ІНФОРМАЦІЯ_22 » шляхом здійснення обмінних операцій.
Реалізація протиправної діяльності указаними суб`єктами господарської діяльності здійснюється з використанням електронних ключів доступу до системи «клієнт-банк» у фінансових установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та інших банківський установах, які можуть зберігатися в учасників організованої групи, а також формування та реєстрації підроблених видаткових податкових накладних щодо відображення «фіктивних» операцій (взаємовідносин) з метою прикриття злочинної діяльності.
В ході розслідування встановлено, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_23 ) відкриті розрахункові рахунки вказаних підприємств, а саме: ПП КФ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_24 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_25 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_26 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_27 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_28 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_29 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_30 .
У зв`язку з всебічним, повним та об`єктивним проведенням досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також збиранням доказів щодо вчинення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) кримінального правопорушення, слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_23 ).
Слідчий у судове засідання не прибула, надала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, та зазначила, що клопотання підтримує у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.
На вилучення документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати тимчасовий доступ начальнику відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим ОСОБА_9 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , заступнику начальника слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_14 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_15 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_16 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_17 , слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_18 , слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_19 , або за їх дорученням в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України - співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області та іншим оперативним підрозділам за дорученням прокурора або слідчого до відомостей, які становлять банківську таємницю, до роздруківок з інформацією, яка відображає фінансові операції, що збережена на розрахункових рахунках ПП КФ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_24 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_25 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_26 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_27 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_28 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_29 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_30 , які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_23 ) у період часу з дня відкриття рахунку по теперішній час (для запобігання її можливого знищення), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_23 ) та можливість її вилучити, а саме:
- обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справи ПП КФ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " НОМЕР_22 " (код НОМЕР_20 ) у період з дати відкриття рахунків і по теперішній час;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках ПП КФ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_24 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_25 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_19 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_26 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_27 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_28 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_29 ; ТОВ " НОМЕР_22 " (код НОМЕР_20 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_30 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії та в електронному вигляді у період з дати відкриття рахунків і по теперішній час;
- всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаних підприємств з дати відкриття рахунків і по теперішній час;
- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» з дати відкриття рахунків і по теперішній час.
У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідні листи тощо.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1