АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/1002/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2018 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

при секретарі ОСОБА_5

з участю прокурора ОСОБА_6

представників

ТОВ «Сфера плюс». ОСОБА_7 , ОСОБА_8

розглянула у відкритому судовому засіданні апеляційні скарги директора ТОВ «Сфера-плюс» ОСОБА_9 та представника ТОВ «Сфера плюс» - адвоката ОСОБА_10 на ухвалу слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва від 01 грудня 2017 року,

ВСТАНОВИЛА:

Зазначеною ухвалою задоволено частково клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_11 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_12 та надано слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 або за їх дорученням оперативним співробітникам ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 (у відповідності до ст.ст.36, 40, 110, ч.6 ст.218 КПК України) дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, а у разі їх відсутності до належним чином завірених копій документів ТОВ «Сфера-Плюс» (код ЄДР 32824011) по взаємовідносинам із ТОВ «Далас» (код ЄДР 38782543), ТОВ «Сімер Ленд» (код ЄДР 39145606), ТОВ «Сталпліт» (код ЄДР 39091776), ТОВ «Роял Пропертіс» (код ЄДР 38912616), ТОВ «Аліненс» (код ЄДР 39436534), ТОВ «Кераміккомпані» (код ЄДР 40101284), ТОВ «Інтер Мульті Солюшн» (код ЄДР 39208042), ТОВ «Енергобуд. Пром» (код ЄДР 39701470), ТОВ «ДЦ Меліто» (код ЄДР 33223348) за весь період діяльності, що перебувають у володінні ТОВ «Сфера-Плюс»
Слідчим суддею встановлено достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для досудового розслідування і наявні у них відомості можуть бути використані, як доказ у кримінальному провадженні.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «Сфера-плюс» ОСОБА_9 та представник ТОВ «Сфера плюс» - адвокат ОСОБА_10 подалиапеляційні скарги, в яких, вважають ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просять її скасувати.

В апеляції апелянти зазначають про необґрунтованість твердження органу досудового розслідування та слідчого судді, що в ході досудового розслідування установлено, що службові особи ухилились від оподаткування, а саме податку на прибуток на суму 831 623 грн. та податку на додану вартість на суму 1 226 892 грн грн. Додає, що товариство оскаржує податкові повідомлені-рішення у судовому порядку, розгляд справи триває в порядку письмового провадження в Окружному адміністративному суді м. Києва, відповідно до вимог КАС України.
Також апелянти вказують, що у діях головного бухгалтера та директора товариства відсутній склад злочину, передбачений ст. 212 КК України, а дії слідчого ОСОБА_23 направлені на отримання дозволу про доступ до речей та документів товариства є незаконним, протиправним та здійснення такого вилучення з боку слідчого було вчинено з порушенням вимог ст..165 КПК України.
Заслухавши доповідь судді, пояснення представників ТОВ «Сфера Плюс» , які підтримали вимоги апеляційних скарг, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційних скарг, вивчивши матеріали судової справи за клопотанням органу досудового розслідування, обговоривши доводи апеляційних скарг, колегія суддів вважає, що апеляційні скарги підлягають частковому задоволенню виходячи з наступного.
Як вбачається з матеріалів провадження, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 20.09.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000183 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

28 листопада 2017 року старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_11 звернувся до слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Сфера плюс». Ухвалою слідчого судді клопотання було задоволене частково та надано доступ до речей та документів товариства з можливістю їх вилучення .

Відповідно до ст. 108 КПК України під час судового засідання ведеться журнал судового засідання.
Відсутність у матеріалах провадження журналу судового засідання, або технічного носія, на якому зафіксовано судове провадження в суді першої інстанції чи апеляційної інстанції, визнається згідно п. 7 ч. 2 ст. 412 КПК України істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону та є підставою для безумовного скасування оскаржуваного судового рішення з призначенням нового розгляду в суді першої інстанції згідно п. 1 ч. 1 ст. 415 КПК України.
За наведеного, слідчим суддею при прийнятті ухвали були допущені істотні порушення кримінального процесуального закону, зокрема, у матеріалах провадження відсутній журнал судового засідання та технічний носій, на якому зафіксовано судове провадження, то ухвала слідчого судді підлягає скасуванню з призначенням нового розгляду у суді першої інстанції.

Керуючись ст. ст. 309, 376, 404, 405, 407, 412, 422 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:
Апеляційні скарги директора ТОВ «Сфера-плюс» ОСОБА_9 та представника ТОВ «Сфера плюс» - адвоката ОСОБА_10 - задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва від 01 грудня 2017 року, якою задоволено частково клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_11 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_12 про надання слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 або за їх дорученням оперативним співробітникам ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 (у відповідності до ст.ст.36, 40, 110, ч.6 ст.218 КПК України) дозволу на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, а у разі їх відсутності до належним чином завірених копій документів ТОВ «Сфера-Плюс» (код ЄДР 32824011),- скасувати.

Матеріали справи направити до Дарницького районного суду міста Києва на новий розгляд.

.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

Судді: ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3