КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/8658/17
Провадження № 1-кс/552/18/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.01.2018 року Київський районний суд м.Полтави в складі:
Слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Полтаві скаргу Приватного Акціонерного Товариства Виробничо-Торговельної Фірми «МТН-Полтава» на бездіяльність слідчого, -
В С Т А Н О В И В :
29 грудня 2017 року до суду звернулося Приватне Акціонерне Товариство Виробничо-Торговельна Фірма «МТН-Полтава» зі скаргою на бездіяльність слідчого, мотивуючи скаргу тим, що 05.12.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 10.11.2017 року старшим слідчим ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 було проведено обшук в нежитлових будівлях за адресою: м.Полтава, вул. Ковалівська,6, які належать ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава». В ході обшуку були вилучені оригінали документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» та комп`ютерна техніка, що відображено в протоколі обшуку від 05.12.2017 року. Виходячи з аналізу ухвали Київського районного суду м.Полтави від 10.11.2017 року, судом було надано прямий дозвіл на вилучення не всіх документів та комп`ютерної техніки, а лише тих, документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства. Крім того, в скарзі вказували на те, що під час проведення обшуку, вилучені оригінали документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава». Кожен документ окремо не оглядався та не описувався в протоколі обшуку. За таких обставин, слідчий не міг без проведення деталізованого огляду кожного документа окремо, встановити, що зміст даних документів можуть мати доказове значення та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства у кримінальному провадженні за №0000115 від 29.03.2017 року за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. Отже, дані оригінали документів відповідно до ч.7 ст.236 КПК України підлягають поверненню, у випадку якщо вони не були заарештовані в порядку та на підставах ч.5 ст.171 КПК України, а саме не пізніше наступного дня. Крім того, у скарзі вказували, що обшук був здійснений з грубим порушенням вимог ч.2 ст.234 КПК України. В зв`язку з чим просили суд негайно повернути власнику та володільцю вилученого майна ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» () вилучені в ході обшуку 05.12.2017 року в нежитлових приміщеннях за адресою: м.Полтава, вул.Ковалівська,6, яке належить ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» в рамках кримінального провадження №0000115 від 29.03.2017 року за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України документи, комп`ютерну техніку та інше майно.
В судовому засіданні представник ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» адвокат ОСОБА_4 скаргу підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Прокурор ОСОБА_5 в судовому засіданні заперечував щодо заявленої скарги та просив відмовити за безпідставністю.
Слідчий суддя, заслухавши адвоката ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_5 , вивчивши та дослідивши матеріали скарги, приходить до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Полтавській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000115 від 29.03.2017 року за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України з тих підстав, що службові особи ряду підприємств, зокрема, ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава», ТОВ «СП «Альянс», ТОВ «Альянс Енерджі», ПП «ТД «Еко-Альянс» за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 року по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухвалення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам удаваного сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.
10.11.2017 року ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Полтави ОСОБА_6 надано дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: м.Полтава, вул.Ковалівська,6, які належать ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ПП «Дніпрокомплект» (код 25018797), ТОВ «Синтез-Оіл» (код 37130226), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ТОВ «Мобіл Енерджи» (код 41107109), ТОВ «Інтеркооп» (код 39542217), ТОВ «Технонаттранс» (код 40189510), ТОВ «Інтерсплав» (код 23811184), ПП «Тиса-Нафтогаз» (код 33090541), ТОВ «ПК Оріон Груп» (код 39499065), ПП «Грат» (код 32079396), ТОВ «Віксол» (код 39016270), ПП «Сільпродпостач» (код 24830060) , ТОВ «СП «Інтергаз» (код 38404543), ФГ «Сапфір-Агро» (код 37638711), ПП «НВФ Коломак 14» (код 39508069), ТОВ «Енерготрейд-Ойл» (код 40459717), ТОВ «Сапфір-1» (код 38611004), ТОВ НК «Нові Технології» (код 34742360), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), ТОВ «ТПС» (код 39452357) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, зокрема, угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів; комп`ютерної техніки (жорстких дисків); USB-флеш накопичувачів; документів ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» з приводу виготовлення нафтопродуктів в т.ч. документів лабораторного дослідження ПММ) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду; транспортних засобів; готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правових документів; печаток та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтисків, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства., відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території виробничих потужностей ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009) за адресою: м.Полтава, вул.Ковалівська, 6.
05.12.2017 року старшим слідчим ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 було проведено обшук в нежитлових будівлях за адресою: м.Полтава, вул.Ковалівська, 6, які належать ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава». В ході даного обшуку були вилучені оригінали документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» та комп`ютерна техніка, що відображено в протоколі обшуку від 05.12.2017 року, а саме: підшивка документів ТТН на 71 арк., підшивка документів із звітом ТТН на 140 арк., підшивка документів із звітами ТТН на 120 арк., системний блок чорного кольору із написом на зворотній стороні «Спецзвукоавтоматика» і номером GO-PC 891А15Н953-С», папка із документами написом ТУУ 232-4:2014 на 16 арк., технічні умови ТУУ -232-23276153 4:2014 на 16 арк., технічні умови ТУУ-1 на 23 арк., технічні умови ТУУ 232-2:2001 на8 арк., технічні умови ТУУ 232-2:2010 на 17 арк., технічні умови ТУУ 232-2-2001 на 22 арк., зміни №2 до технічних умов ТУУ 232-2-2001 на 50 арк., зміни №36 до технічного ремонту установки від 07.07.2005 року на 41 арк., зміни №2 до технічних умов ТУУ 232-2-2001 на 9 арк., ТУУ 192-3:2012 Синтез оіл на 1 арк., відео реєстратор «Network( video rekorder model nvp4216)#t2a44y122wvc5c8» та пульт керування до нього, чорний зошит на 144 арк., журнал сірого кольору із написом This is sweet на 86 арк., журнал сірого кольору із написом Office book на 60 арк.. журнал сірого кольору із написом Impression на 94 арк.. журнал сірого кольору із написом Impression camile Passar на 94 арк., журнал із написом «журнал регистрации протоколов» на 88 арк., протоколи здавальних випробувань на 172 арк., журнал із написом «Impression cloude Monet» на 96 арк., підшивка документів із технічними умовами на 172 арк., акти відбору зразків нафтопродуктів на 169 арк., журнал із написом «журнал отбора проб», журнал сірого кольору із написом «Traveling» на 96 арк., зошит із написом «Журнал проходження ТУ ПЕК» на 46 арк.
Відповідно до п.1 ч.1 ст.303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора… бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами ст.169 цього Кодексу.
Крім того, в судовому засіданні встановлено, що 02.01.2018 року постановою прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про приєднання до провадження речових доказів, приєднано до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів, згідно ст.98 КПК України, документи, що відповідають протоколу обшуку від 05.12.2017 року та комп`ютерна техніка. Дані документи зберігаються у матеріалах кримінального провадження протягом усього часу досудового розслідування та судового розгляду.
Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберігали на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що є об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що документи та комп`ютерна техніка, що зазначені у скарзі, визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні скарги Приватного Акціонерного Товариства Виробничо-Торговельної Фірми «МТН-Полтава» на бездіяльність слідчого слід відмовити.
Керуючись ст.170-174 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
В задоволенні скарги Приватного Акціонерного Товариства Виробничо-Торговельної Фірми «МТН-Полтава» на бездіяльність слідчого відмовити.
Ухвала суду першої інстанції може бути оскаржена протягом п`яти днів до апеляційного суду Полтавської області.
Слідчий суддя ОСОБА_1