печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000862, -

В С Т А Н О В И В :
20.09.2017 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках вказаних підприємств банківських установах, в тому числі видаткові операції по даним рахункам:
1. ЗАП.РУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.ЗАПОРIЖЖЯ, МФО 313399 - ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; ТОВ «БК Крос» (38840180), рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; ПП «ВСТ» (32040272), рахунки №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), рахунки №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ;
2. ПАТ "МОТОР-БАНК", МФО 313009 - ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), рахунок № НОМЕР_20 ;
3. АТ ОТП Банк (МФО 300528) ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), рахунки №№ НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ;
4. АТ "ТАСКОМБАНК", МФО 339500 - ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), рахунки №№ НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), рахунки №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ;
5. ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) - ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), рахунки №№ НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 ;
6. АТ "МетаБанк", МФО 313582 - ТОВ «Ітекс» (31646947), рахунки №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 ;
7. АТ "УкрСиббанк", МФО 351005 ТОВ «БК Крос» (38840180), рахунки №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ПП «ВСТ» (32040272), рахунки №№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ; ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунки №№ НОМЕР_45 , НОМЕР_46 ;
8. ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) - ТОВ «БК Крос» (38840180), рахунок № НОМЕР_47 ; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок № НОМЕР_48 ;
9. ПАТ Альфа-Банк у м. Києві (МФО 300346) - ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунок № НОМЕР_51 ;
10. ПАТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767) - ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), рахунки №№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок № НОМЕР_58 ;
11. АТ Ощадбанк, МФО 300465 ТОВ «Інрайс Девелопмент» (38103900), рахунки №№ НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ;
12. АТ "Укрексімбанк", МФО 322313 ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), рахунок № НОМЕР_61 ; ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), рахунок № НОМЕР_62 ;
13. АТ «Піреус Банк МКБ» (МФО 300658) - ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), рахунки №№ НОМЕР_63 , НОМЕР_64 ;
14. АТ "МетаБанк", МФО 313582 - ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), рахунки №№ НОМЕР_65 , НОМЕР_66 ;
15. АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК", МФО 313849 - ТОВ «Тесла Групп» (35888675), рахунки №№ НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ;
16. АТ ОТП Банк (МФО 300528) ТОВ «Імекфрут» (39662353), рахунок № НОМЕР_72 ;
17. ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК", МФО 380571 - ТОВ «Імекфрут» (39662353), рахунок № НОМЕР_73 ;
18. Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ, МФО 320649 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунки №№ НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 ;
19. ПАТ "АЙБОКС БАНК", МФО 322302 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунок № НОМЕР_79 ;
20. ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ, МФО 322669 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунок № НОМЕР_80 ;
21. ПАТ "СБЕРБАНК", МФО 320627 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунки №№ НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 ; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунки №№ НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , НОМЕР_86 ; ТОВ «Сонкей» (39282681), рахунок № НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 ; ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090), рахунки №№ НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92
22. АБ "УКРГАЗБАНК", МФО 320478 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунок № НОМЕР_93 ; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок № НОМЕР_94 ; ТОВ «Сонкей» (39282681), рахунок № НОМЕР_95 ;
23. ФДНIПРОПЕТРОВСЬКЕ О АТОЩАД М.ДНIПРО, МФО 305482 - ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок № НОМЕР_96 ; ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунки №№ НОМЕР_97 , НОМЕР_98 ;
24. ПАТ "БАНК ВОСТОК", МФО 307123 - ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунки №№ НОМЕР_99 , НОМЕР_100 ;
25. ПАТ "Промiнвестбанк", МФО 300012 - ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунки №№ НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , НОМЕР_104 ;
26. ПАТ "АБ "РАДАБАНК", МФО 306500 - ТОВ «Сонкей» (39282681), рахунок № НОМЕР_105 ;
27. КIРОВОГР. РУ "ПРИВАТБАНК", М.КIРОВОГРАД, МФО 323583 - ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090), рахунок № НОМЕР_106 ;
28. Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ, МФО 380775 - ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090), рахунок № НОМЕР_107 .
Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначає, що прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000862 від 12.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що Міжрегіональним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України проведено дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ Техенерготрейд та ТОВ Три О на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень.
Відповідно до вказаного дослідження від 05.07.2017 №145/16-03/32531054, проведеним дослідженням не встановлено факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ Техенерготрейд, ТОВ Три О та ТОВ Проектівбуд, ТОВ Мастекбуд, ТОВ Буд Мейд, ТОВ Шах Монтаж Буд, ТОВ Промтехресурс. по прибданню товарів (робіт, послуг) на загальну суму 191 528 760,00 грн., в тому числі ПДВ у розмірі 31 921 460,90 грн.
Вказані вище дії здійснюються службовими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до державного бюджету.
Крім того, під час слідства встановлено, що наступні суб`єкти господарювання з використанням вказаних вище підприємств мінімізували сплату податків за рахунок проведення безтоварних операцій: ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), ТОВ «Ітекс» (31646947), ТОВ «БК Крос» (38840180), ПП «ВСТ» (32040272), ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), ТОВ «Тесла Групп» (35888675), ТОВ «Інрайс Девелопмент» (38103900), ТОВ «Імекфрут» (39662353), ТОВ «Логістична Група» (39012579), ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), ТОВ «Євро-Захід» (31575761), ТОВ «Ласіка-Трейд» (39919649), ТОВ «Сонкей» (39282681), ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090).
Прокурор зазначає, що кошти, розміщені на банківських рахунках, одержані внаслідок вчинення вказаного кримінального правопорушення, є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна.
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.
Прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000862 від 12.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України
Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 3 ст. 170 КПК України визначено, що підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
В обгрунтування необхідності арешту слідчий, прокурор посилаються на п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України - необхідність забезпечення збереження речових доказів, зазначаючи про відповідність грошових коштів на рахунках перелічених в клопотанні підприємств ознакам ст. 98 КПК України, як таких, що є предметом злочину, що розслідується, та набуті кримінально-протиправним шляхом.
Як визначено частиною 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.
Аналізуючи долучені до клопотання матеріали, слідчим суддею встановлено, що в матеріалах клопотання відсутні достатні дані, які б вказували на причетність ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), ТОВ «Ітекс» (31646947), ТОВ «БК Крос» (38840180), ПП «ВСТ» (32040272), ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), ТОВ «Тесла Групп» (35888675), ТОВ «Інрайс Девелопмент» (38103900), ТОВ «Імекфрут» (39662353), ТОВ «Логістична Група» (39012579), ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), ТОВ «Євро-Захід» (31575761), ТОВ «Ласіка-Трейд» (39919649), ТОВ «Сонкей» (39282681), ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090) до кримінального правопорушення, що розслідується у кримінальному провадженні № 0000862, а відповідно і того, що грошові кошти на рахунках зазначених підприємств є предметом злочину та здобуті за обставин, викладених в клопотанні слідчого.
Так, відповідно до долученої до клопотання копії Дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ «Технотрейд» та ТОВ «Три О» за період з 01.01.2016 по 31.05.2017 №145/16-03/32531054 від 05.07.2017, не встановлено факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ Техенерготрейд, ТОВ Три О та ТОВ Проектівбуд, ТОВ Мастекбуд, ТОВ Буд Мейд, ТОВ Шах Монтаж Буд, ТОВ Промтехресурс по прибданню товарів (робіт, послуг) на загальну суму 191 528 760,00 грн., в тому числі ПДВ у розмірі 31 921 460,90 грн.
Як зазначено в тому ж дослідженні, висновки дослідження зроблено виключно на підставі інформації та відомостей, що містяться в податкових деклараціях з додатку на додану вартість, додатках 5 до податкових декларацій з додатку на подану вартість, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, поданих до органів ДФС за вказаний період, а також в інформаційних базах даних ДФС. У разі встановлення інших обставин фінансово-господарської діяльності, отримання додаткових документів (в тому числі первинних документів, що свідчать про проведені фінансові операції), пояснень посадових осіб та/або інших матеріалів, що стосуються обставин фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарської діяльності, діяльність яких досліджувалась, висновки даного аналітичного дослідження повинні бути переглянуті.
Поряд із тим, ті юридичні особи, із клопотанням про накладення арешту грошових коштів на рахунках яких на даний час звертається прокурор, у вказаному аналітичному дослідженні не згадуються.
До матеріалів клопотання долучено рапорт ст. о/у ВОВЗ КФС ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , погоджений заступником начальника ВОВЗ КФС ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , без зазначення дати його складання.
Згідно вказаного рапорту, оперативними співробітниками встановлено, що суб`єкти господарської діяльності ТОВ «Буд Мейд», ТОВ «Маскетбуд», ТОВ «Промтехресурс», ТОВ «Проектівбуд», ТОВ «Шах Монтаж Буд», ТОВ «КІБЕР ДАЙНЕМІКС», ТОВ «КОНТАКТ-СЕРВІС-ПЛЮС», ТОВ «БОРОС», ТОВ «ВІНОТЕКС», ТОВ «ГОРДІКС», ТОВ «ІМ-ЕКСПЕРТ», ТОВ «ФОРТ ПРО», ТОВ «ЮСТ-СЕРВІС» відсутні за адресами реєстрації, та в ході аналізу податкових накладних виписаних в адресу покупців вищевказаним СГД та отриманих податкових накладних від підприємств постачальників встановлена невідповідність отриманого товару від того, що реалізується, що підтверджує направленість їх господарської діяльності виключно на мінімізацію сплати податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки. В ході аналізу податкової звітності з податку на додану вартість вищевказаних ФСГД встановлені основні контрагенти, що мінімізували сплату податків за рахунок проведення безтоварних операцій, та наведено перелік юридичних осіб, серед яких згадується ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), ТОВ «Інрайс Девелопмент».
Поряд із тим, причетність даних юридичних осіб до кримінального провадження, що розслідується, жодними документами, крім вказаного рапорту оперуповноваженого, не підтверджується, та навіть зі змісту зазначеного рапорту не вбачається, контрагентами яких юридичних осіб були ТОВ «Буд Мейд», ТОВ «Маскетбуд», ТОВ «Промтехресурс», ТОВ «Проектівбуд», ТОВ «Шах Монтаж Буд», ТОВ «КІБЕР ДАЙНЕМІКС», ТОВ «КОНТАКТ-СЕРВІС-ПЛЮС», ТОВ «БОРОС», ТОВ «ВІНОТЕКС», ТОВ «ГОРДІКС», ТОВ «ІМ-ЕКСПЕРТ», ТОВ «ФОРТ ПРО», ТОВ «ЮСТ-СЕРВІС», тим більше що інформація щодо ТОВ «КІБЕР ДАЙНЕМІКС», ТОВ «КОНТАКТ-СЕРВІС-ПЛЮС», ТОВ «БОРОС», ТОВ «ВІНОТЕКС», ТОВ «ГОРДІКС», ТОВ «ІМ-ЕКСПЕРТ», ТОВ «ФОРТ ПРО», ТОВ «ЮСТ-СЕРВІС» відсутня і у наведеному вище аналітичному дослідженні, проведеному фіскальною службою, та у самому клопотанні слідчого.
Причетність ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), ТОВ «Ітекс» (31646947), ТОВ «БК Крос» (38840180), ПП «ВСТ» (32040272), ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), ТОВ «Тесла Групп» (35888675), , ТОВ «Імекфрут» (39662353), ТОВ «Логістична Група» (39012579), ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), ТОВ «Євро-Захід» (31575761), ТОВ «Ласіка-Трейд» (39919649), ТОВ «Сонкей» (39282681), ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090) до кримінального правопорушення, що розслідується жодними доказами, які прокурор долучив до клопотання в його обґрунтування, не підтверджено.
Таким чином, оскільки на даний час слідчим не доведено наявності зазначених в клопотанні підстав для арешту майна, в задоволенні клопотання слід відмовити,
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000862 - відмовити.

Слідчий суддя ОСОБА_1