Справа № 201/1592/18
Провадження № 1-кс/201/2139/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 за участю слідчого розглянувши у залі суду в м.Дніпро клопотання слідчого СВ Соборного ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Центральними органами юстиції США проводиться розслідування справи відносно ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які підозрюються в порушенні кримінального законодавства США за подання податкових декларацій, які не повністю висвітлили їхні доходи, що підлягають оподаткуванню та фінансові активи закордоном; приховування інформації про те, що вони контролюють певні рахунки в закордонних банках, що вимагається «Законом про банківську таємницю» від 1970 року і махінації з використанням електронних засобів комунікацій для переказу коштів, які підлягали оподаткуванню, за кордон через банківську систему США, намагаючись уникнути оподаткування закордонним податковим органом.

Органи юстиції США встановили, що ОСОБА_6 відкрив банківські рахунки для підставних компаній та номінальних власників в Латвії та інших місцях. Потім ОСОБА_6 почав використовувати ці банківські рахунки в Латвії для отримання грошових переказів з банківських рахунків кількох Українських компаній, включаючи рахунки відкриті на ім`я компанії, що виготовляє шпалери, яка називається ПАТ Edem («EDEM»). Органи юстиції США вважають що вона належить ОСОБА_6 на правах власності.

Починаючи приблизно з 1995 року ОСОБА_6 та ОСОБА_6 мешкали на території США. До приїзду в США вони були громадянами України. Завдяки процесу натуралізації останні стали громадянами США відповідно в січні 2003 та травні 2005 року.

Громадяни США та громадяни інших держав, що законно мешкають в США, у яких є доходи, що перевищують певні суми, зобов`язані подавати до Податкової служби щорічні податкові декларації із зазначенням своїх доходів. При подачі річних податкових декларацій громадяни США та громадяни інших країн, які законно мешкають на території США, зобов`язані звітувати про свої надходження, що отримуються ними в будь яких країнах за межами США, включаючи проценти, дивіденди та приріст капіталу, також які мають фінансові інтереси, право підпису чи інші повноваження щодо одного або кількох фінансових рахунків у закордонній країні, загальна сума на яких перевищила 10000 доларів США в будь який час протягом певного року, повинні подавати Форму «В» разом із своєю щорічною податковою декларацією та повідомляти Податкову службу про наявність такого рахунку.

Окрім зазначених вище вимог, починаючи з 2011 року деяким громадянам США необхідно подавати разом зі своєю декларацією форму 8938 «Звіт про певні фінансові активи за кордоном». Ця форма вимагає, щоб надавалося повідомлення про фінансові рахунки закордоном, включаючи банківські рахунки, які утримуються в закордонних фінансових установах, та про інші види закордонних фінансових активів, включаючи будь які частки власності у закордонних юридичних особах, якщо загальна вартість цих активів перевищує 100000 доларів США станом на останній день податкового року, або перевищила 150000 доларів США у будь який час протягом податкового року.

Так ОСОБА_6 та ОСОБА_6 щорічно подавали в США податкові декларації, починаючи з 1998 і до 2005 року, в яких вони не повідомляли про існування будь яких рахунків у закордонних банках та ніколи не подавали форму 8938. Крім цього останні не повідомляли уряду США про будь який свій фінансовий інтерес, право підпису чи інші повноваження щодо будь яких рахунків у закордонних банках шляхом подання форми FBAR за 2000 2015 року, як цього вимагає закон.

Встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_6 надавали заяви до американських банків та інших кредиторів з метою отримання позик на придбання автомобілів, іпотечних позик та кредитних карток. У кількох заявах ОСОБА_6 і ОСОБА_6 підтвердили, що ОСОБА_6 був власником компанії EDEM і був там працівником з 1998 року.

Також органами юстиції США отримано загальну інформацію, що стосується українських податкових декларацій ОСОБА_6 за 2012-2015 рік., протягом цього періоду останній отримав в Україні від компанії EDEM приблизно 9000000 доларів США, тобто зарплата та дивіденди. Протягом цього часу він отримав ще понад 30000000 по переказах, надісланих на банківські рахунки в США з рахунків в закордонних банках, включаючи рахунки Латвії.

Органи юстиції США отримали інформацію, що стосується компаній за кордоном, рахунків в закордонних банках, включаючи рахунки в Латвії та Україні і переказу коштів з України які мають відношення до розслідування справи ОСОБА_6 . В тому числі органи юстиції США отримали інформацію про банківські рахунки в України, якими володіє компанія EDEM. Згідно встановленої інформації ОСОБА_6 і ОСОБА_6 подавали документи в американські банки, в яких вони підтверджували, що ОСОБА_6 був власником компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 і був її працівником з 1998 р.

Протягом часу з 2005 по 2015 роки з кількох рахунків компанії EDEM були здійсненні перекази на суму понад 19000000 євро на кілька рахунків в Латвії, якими керує ОСОБА_6 .

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів та інформації щодо компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , які безпосередньо зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав зазанчених в останньому.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого Соборного відділення поліції Дніпропетровського відділу поліції Головно управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , щодо надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі стосовно ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Соборного ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3

право на тимчасовий доступ до документів та інформації щодо компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-(документації) свідоцтв про реєстрацію чи заснування юридичної особи;

-установчого договору та статуту;

-повідомлення про призначення директорів;

-реєстрів акціонерів та корпоративної власності;

-протоколів зборів;

-довіреностей, декларацій довірчої власності та реєстрів бенефіціарної власності.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.
Слідчий суддя ОСОБА_1