Справа № 761/90/18
Провадження № 1-кс/761/586/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000149 від 11.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 . Універсальний торговий оператор»,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 і по дату винесення ухвали, з можливістю вилучення їх копій, а саме: Договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них;Звіти, акти виконаних робіт;Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей;Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг), паспорти якості;Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631;Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;Документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів);Інформацію про осіб (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття/звільнення на роботу, тощо), які безпосередньо здійснювали переговори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо оформлення відповідних документів, підписували дані документи, а також приймали відвантажені товарно-матеріальні цінності від даного підприємства.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000149 від 07.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_5 , в період жовтня 2016 року, перебуваючи на території м. Києва та діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, створив суб`єкт підприємницької діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в документальному оформленні безтоварних операцій по взаємовідносинам із підприємствами реального сектору економіки, з метою сприяння їм в ухиленні від сплати податків.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_4 від 03.10.2016 за №0062392. Підприємство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 03.10.2016 за №28. Засновник, директор та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_5 ( АДРЕСА_2 ). Місцезнаходження реєстраційної справи - ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Так, діючи на підставі доручення прокуратури м. Києва, було здійснено виїзд за адресою реєстрації ОСОБА_5 , який проживає разом із братом ОСОБА_6 та матір`ю ОСОБА_7 . Допитана як свідок остання показала, що її син ОСОБА_8 раніше судимий та ніс покарання у вигляді позбавлення волі терміном в 3 роки. Окрім цього, він схильний вживати алкогольні напої та ніде офіційно не працює. Про те, що він є засновником чи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відповідає дійсності. Вона повідомила, що на початку 2017 року її сина ОСОБА_9 невстановлені на даний момент особи відвезли у м. Київ, де він підписав якісь документи з приводу оформлення цього підприємства на його ім`я за грошову винагороду. Більше жодного відношення до даного підприємства він не має. Сам ОСОБА_5 на момент приїзду співробітників ІНФОРМАЦІЯ_7 перебував у стані сильного алкогольного сп`яніння та відмовлявся давати показання.

Зазначена вище інформація дає достатні підстави вважати, що невстановлені на даний момент особи, встановивши контроль над зазначеним суб`єктом господарської діяльності, отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків даного підприємства, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», печатку та інше, з метою складання та видавання від його імені підроблених первинних фінансово-господарських документів з приводу відображення безтоварних операцій, що дало можливість підприємствам реального сектору економіки безпідставно сформувати валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість.

У подальшому встановлено, що одним із таких контрагентів вказаного підприємства з ознаками фіктивності являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відобразило купівлю товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 5 814 тис. грн. ПДВ на протязі 2017 року.

Так, у відповідь на постанову слідчого від 12.10.2017 про витребування копій документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » супровідним листом №2710-1 від 27.10.2017 було відмовлено у їх наданні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 . Універсальний торговий оператор»), в судове засідання не з`явилась.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 . Універсальний торговий оператор»; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 . Універсальний торговий оператор» задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 по 09.01.2018, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- Договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них;

- Звіти, акти виконаних робіт;

- Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей;

- Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг), паспорти якості;

- Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631;

- Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

- Документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів);

- Інформацію про осіб (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття/звільнення на роботу, тощо), які безпосередньо здійснювали переговори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо оформлення відповідних документів, підписували дані документи, а також приймали відвантажені товарно-матеріальні цінності від даного підприємства.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 . Універсальний торговий оператор», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя