06жовтня 2017 року м. Дніпро
06 жовтня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до наданого слідчим клопотання досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 з іншими невстановленими особами, перебуваючи на території Дніпропетровської областіу період з грудня 2015 року по теперішній часстворили ряд фіктивних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "(код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 "(код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "(код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 "(код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 "(код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 "(код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 "(код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "(код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 "(код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "(код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_34 ), ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_35 ), ПП " ОСОБА_9 "(код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 "(код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 "(код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 "(код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 "(код НОМЕР_40 ), і використовуючи реквізити яких та шляхом складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності, в порушення норм Податкового кодексу України, сприяють службовим особам третіх осіб у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат.
Так, в ході досудового розслідування було встановлено та допитано свідка ОСОБА_10 , який надав свідчення, що не має відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код НОМЕР_1 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), не здійснював їх реєстрацію, не придбав та не продавав ці підприємства. Йому не відомо хто подавав до ДПІ за місцем реєстрації заяви про реєстрації підприємств в якості платників ПДВ та відкривав рахунки в банківських установах. Доручень на виконання цих дій він нікому не видавав.
За результатами проведених тимчасових доступів до речей і документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам підприємств з ознаками «фіктивності» та в ході проведеного аналізу руху грошових коштів встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 )використовувались в злочинній схемі направленій на надання послуг з конвертації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки.
Так, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 ) на протязі 2016 2017 років було переведено на розрахункові рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) безготівкові грошові кошти.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 )зТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) в період 2016 2017.
Документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 ) по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 )мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину, відповідальність за який передбачена ст. 212 КК України.
З метою досягнення дієвості кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні тексту клопотання.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 ) в судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у тих документах, а саме: інформації, яка знаходиться в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 ), може мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи - ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області (визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України), чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України) дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 )зТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 )в період 2016 2017 років, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обліку; сертифікати якості; акти звірок; а також інших документів передбачених тендерною документацією до протоколу розкриття тендерних пропозицій та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 ).
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 06 листопада 2017 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1