печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9456/18-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду у м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні № 0000256.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначає, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002285 від 18.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Представник органу досудового розслідування про час і місце судового засідання повідомлявся належним чином, проте, в судове засідання не з`явився. Разом з тим, прокурор ОСОБА_3 подав до суду заяву, в якій просив розглядати подане клопотання про призначення позапланової перевірки за його відсутності, доводи та вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як вказує сторона кримінального провадження у своєму клопотанні, Службові особи ТОВ «Виробниче Підприємство «Укрліспром» () ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 194 522 грн., шляхом формування податкового кредиту від підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Апітрейдс» (код 40822930), ТОВ «Промстаценерго» (код 40404631), ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (код 40476250) за період: 2016 - 2017 роки.

У ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2016-2017 років, службові особи ТОВ «Виробниче Підприємство «Укрліспром» здійснюючи лісозаготівлі скористалися послугами невстановлених слідством осіб діяльність яких направлена на створення (придбання) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання та здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в великих розмірах підприємствами реального сектора економіки, шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання товарно матеріальних цінностей.

Подальшим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарські операції, проведені службовими особами ТОВ «Виробниче Підприємство «Укрліспром» по взаємовідносинах із ТОВ «Апітрейдс», ТОВ «Промстаценерго», ТОВ «НВП «Полі-Пласт», були відображені в податковому обліку (мали значний вплив на формування витрат та податкового кредиту, які враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування), шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, які не відповідають дійсності.

Внаслідок чого, дії службових осіб ТОВ «Виробниче Підприємство «Укрліспром» призвели до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 3 194 522 грн.

Даний факт підтверджено результатами документальної перевірки ТОВ «Виробниче Підприємство «Укрліспром» яку було проведено співробітниками ГУ ДФС у м. Києві, акт № 339/26-15-14-04-04/35711658 від 20.06.2017.

На адресу підприємства від ГУ ДФС у м. Києві неодноразово надходили листи про надання документів для проведення перевірки, проте службові особи підприємства ігнорували дані запити і не надавали документи для проведення податкової перевірки.

В ході досудового розслідування встановлено, що місцем здійснення підприємницької діяльності ТОВ «Виробниче Підприємство «Укрліспром» є офісне приміщення яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Предславинська 12.

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Призначити комплексну позапланову документальну перевірку ТОВ «Виробниче Підприємство «Укрліспром» () з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 01.01.2016 по 01.01.2018.

За необхідності надати для проведення перевірки матеріали кримінального провадження №0002285 від 18.07.2017.

Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві.
Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1