У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу прокуратури м. Києва радник юстиції ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі банківській установі ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Філія РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(МФО НОМЕР_5 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ) з можливістю вилучення вказаних документів.
Клопотання мотивоване тим, що прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що за результатами перевірки ГУ ДФС у м. Києві відповідно до акту № 178/26-15-14-04-03/32950525 від 03.08.2016 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період 01.08.2015 по 31.08.2015» встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 257 257 грн. та податку на прибуток у сумі 16 286 214, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів на загальну суму 19 543 471 грн., що є особливо великим розміром.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за СДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 04.01.2013 року за адресою - АДРЕСА_1 ; (e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_9 ; т. НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ) та перебувало на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва. Основний вид діяльності: «діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування» під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
16,12,2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » змінило адресу реєстрації: АДРЕСА_2 та з початку 2017 року перейшло на податковий облік до Слов`янської ОДП1 ГУ ДФС у Донецькій області.
15,03,2017 року власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято рішення про припинення юридичної особи (розпочато ліквідаційну процедуру).
26,06,2017 року юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » припинено, але не знято з обліку (КОР не пусті), до ЄДР внесено дані про Державну реєстрація припинення юридичної особи в результаті реорганізації (дата публікації повідомлення у спеціалізованому друкованому СМІ 02.07.2017року).
В період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) директором був ОСОБА_5 (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_3 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 16.05.2016 перейшло на облік до ІНФОРМАЦІЯ_11 : АДРЕСА_4 .
Під час проведення перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", обов`язки керівника та головного бухгалтера виконував ОСОБА_5 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 15.06.2016 внесено інформацію до реестраційних даних щодо зміни керівника та головного бухгалтера на ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_12 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » до реєстраційних даних 18.07.2016 внесено рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи в результаті ліквідації.
01.11.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » до ЄДР внесено запис про припинення в результатi злиття, приєднання, подiлу, перетворення за принципом мовчазної згоди.
Для діяльності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) відкрило поточні рахунки в Казначействі України (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Філія РОЗРАХ.ЦЕНТР "ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 ",КИЇВ (МФО НОМЕР_4 .
У зв`язку з вищевикладеним під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.08.2015 по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_13 в Казначействі України (МФО НОМЕР_2 ), № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), № НОМЕР_16 в філія РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ).
Вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
На даний час необхідно дослідити оригінали, а в разі їх відсутності завірені копії, документів, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначеного рахунку, у зв`язку з чим необхідно отримати до них доступ.
Оригінали, а в разі їх відсутності завірені копії, документів, які свідчать про відкриття банківського рахунку необхідні для: перевірки показів свідків; встановлення осіб, які ще розпоряджались рахунком; встановлення осіб, які причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.
Оригінали, а в разі їх відсутності завірені копії, документів, які містять відомості про функціонування рахунку необхідні для: встановлення фактичного обігу коштів по рахунку, призначення їх надходження та списання; встановлення вичерпного кола суб`єктів від яких надходили кошти; встановлення подальшого руху коштів, шляхів їх обготівковування та кінцевих їх отримувачів; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.
Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_13 в Казначействі України (МФО НОМЕР_2 ), № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), № НОМЕР_16 в філія РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000105.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не викликався.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Як вбачається з матеріалів клопотання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) відкрило поточні рахунки в Казначействі України (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Філія РОЗРАХ.ЦЕНТР "ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 ",КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ).
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.
При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Філія РОЗРАХ.ЦЕНТР "ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 ",КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №0000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000470 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю задовольнити частково.
Надати процесуальному керівнику по провадженню - прокурору відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 та слідчому по провадженню - слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , іншим слідчим, що входять до складу слідчої групи або за його (їх) дорученням, тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що знаходяться в банківських установах Казначействі України (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Філія РОЗРАХ.ЦЕНТР "ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 ",КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ), а саме:
інформації (звіту) на електронному (магнітному) носіях про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по рахунках: № НОМЕР_13 в ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), № НОМЕР_16 в філія РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ), документів, що стосуються відкриття та обслуговування зазначених рахунків, з повною щосекундною розшифровкою всіх дебетових та кредитових перерахувань, конкретного часу та дати платежів, номеру платіжного документу, призначення платежів і контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків з моменту відкриття по дату оголошення ухвали співробітнику банку;
належним чимном завірених копій наступних документіу: справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_13 в Казначействі України (МФО НОМЕР_2 ), № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), № НОМЕР_16 в філія РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів фізичних осіб-власників рахунків, директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) вищезазначені рахунки, заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки, заяви на видачу готівки);
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає обов`язковому виконанню.
Роз`яснити посадовим особам Казначействі України (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Філія РОЗРАХ. ЦЕНТР "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", КИЇВ (МФО НОМЕР_4 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(МФО НОМЕР_5 , що у відповідності до частини 1 статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1