печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
13 вересня 2017 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про арешт майна.
У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002784 за фактами розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків ДФС України та ухиленням ТОВ «Оптімус Плюс» від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах за сприяння службових осіб Офісу великих платників податків ДФС України, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

службові особи ТОВ «Оптімус Плюс» (), діючи умисно та за попередньою змовою із службовими особами податкового органу з метою привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах упродовж жовтня грудня 2016, січня - серпня 2017 року подавали до Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків ДФС України декларації та уточнені декларації з розрахунком сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість сформованого зазначеним підприємством в результаті господарської діяльності в 2016 році та у січні - серпні 2017 року.

У свою чергу службові особи Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків на виконання попередньої домовленості із службовими особами ТОВ «Оптімус Плюс» () здійснювали перевірку декларацій ТОВ «Оптімус Плюс» виключно на підставі даних, які в них зазначені, а розбіжності, які були виявлені за результатами електронної обробки податкової звітності ігнорували та не відображали в актах перевірки та включали підприємство до реєстру платників, які мають право на бюджетне відшкодування.

Зокрема, 27.02.2017 підрозділами Державної казначейської служби України на підставі надісланих 24.01.2017 органами ДФС України реєстрів по платіжному дорученню № 66 від 27.02.2017 на рахунки ТОВ «Оптімус Плюс» перераховано 157 590 134 грн. в якості відшкодування ПДВ.

Крім того, 26.04.2017 підрозділами Державної казначейської служби України на підставі надісланих органами ДФС України реєстрів по платіжному дорученню № 16250585 від 26.04.2017 на рахунки ТОВ «Оптімус Плюс» перераховано 148 683 543 грн., в якості відшкодування ПДВ.

21.08.2017 підрозділами Державної казначейської служби України отримано від Міністерства фінансів України інформацію з Реєстру про узгодженні суми бюджетного відшкодування ТОВ «Оптімус Плюс» ПДВ в сумі 47 286 531 грн. та здійснено перерахування бюджетних коштів на вказану суму.

Зазначені суми грошових коштів підрозділами Державної казначейської служби України на підставі надісланих органами ДФС України реєстрів перераховано на рахунки ТОВ «Оптімус Плюс», що відкриті ПАТ «КБ Приват Банк» (МФО 305299 ) та АТ «ОТП Банк» (300528).

Відповідно до інформації встановленої ГУ БКОЗ СБ України та проведеним аналізом наявних в матеріалах провадження документів встановлено, що ТОВ «Оптімус Плюс» протягом 2016 проводило придбання продукції без належного оформлення бухгалтерських документів та здійснювало фіктивні операції з метою декларування до відшкодування з державного бюджету ПДВ. При цьому, з метою легалізації продукції придбаної у третіх осіб, формування податкового кредиту з податку на додану вартість, службові особи підприємства подавали до податкових органів звітність у якій відображали дані щодо придбання активів у резидентів, що мають ознаки фіктивності.

Зокрема, згідно акту позапланової виїзної перевірки ТОВ «Оптімус Плюс» () з питань декларування заявленого до відшкодування з бюджету податку на додану вартість у декларації за грудень 2016 року №20/28-10-48- від 21.03.2017 проведеної Головними державними ревізорами Офісу великих платників податків ДФС під час проведення перевірки достовірності господарських взаємовідносин ТОВ «Оптімус Плюс» () із ПП «Східзерноагро» () та ТОВ «Ресурс-Агроснаб» () встановлено неправомірне декларування ТОВ «Оптімус Плюс» () бюджетного відшкодування в сумі 1 653 553 грн.

Матеріали перевірки свідчать про те, що службові особи ТОВ «Оптімус Плюс» шляхом внесення недостовірних даних до первинних бухгалтерських документів здійснили декларування «фіктивних» операцій з придбання врожаю соняшника 2016 року у підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності ПП «Східзерноагро» () на суму ПДВ 1 197 500 грн. та ТОВ «Ресурс - Агроснаб» () на суму ПДВ 456 053 грн.

Таким чином, кошти державного бюджету, які зараховані на рахунки ТОВ «Оптімус Плюс» () відкриті у ПАТ «КБ Приват Банк» (МФО 305299)

№ з/пВалюта рахункуМФО БанкуНазва банкуНомер банківського рахункуДата відкриттяДата закриття
1українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_1 02.06.2016
2польський злотий305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"004316.11.2015
3українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_2 25.12.2014
4українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_3 15.08.2013
5українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_4 15.08.2013
6росiйський рубль305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_5 15.08.2013
7українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_6 15.08.2013
8євро305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_7 15.08.2013
9долар сша305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_8 15.08.2013
10українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_9 30.03.2016
11долар сша305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_10 31.03.2016
12українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_11 15.08.2013

в якості відшкодування ПДВ є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок його вчинення, а тому з метою відшкодування шкоди завданої кримінальним правопорушенням та недопущенням подальшого їх розкрадання, підлягають арешту.

У судовому засідання прокурор підтримав вказане клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд вказаного клопотання проведено без виклику власника майна.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки грошові кошти ТОВ «Оптімус Плюс» () що розміщені на відкритих у ПАТ «КБ Приват Банк» (МФО 305299 ) рахунках, мають ознаки таких, що були здобуті кримінально протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям ст. 98 КПК України з огляду на предмет кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, і з метою забезпечення збереження речових доказів, - вбачається доцільним застосувати захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна вказаної юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на наступних рахунках ТОВ «Оптімус Плюс» (), а саме:

№ з/пВалюта рахункуМФО БанкуНазва банкуНомер банківського рахункуДата відкриттяДата закриття
1українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_1 02.06.2016
2польський злотий305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_12 16.11.2015
3українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_2 25.12.2014
4українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_3 15.08.2013
5українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_4 15.08.2013
6росiйський рубль305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_5 15.08.2013
7українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_6 15.08.2013
8євро305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_7 15.08.2013
9долар сша305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_8 15.08.2013
10українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_9 30.03.2016
11долар сша305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_10 31.03.2016
12українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_11 15.08.2013

2.Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на наступних рахунках ТОВ «Оптімус Плюс» (), а саме:

№ з/пВалюта рахункуМФО БанкуНазва банкуНомер банківського рахункуДата відкриттяДата закриття
1українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_1 02.06.2016
2польський злотий305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_12 16.11.2015
3українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_2 25.12.2014
4українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_3 15.08.2013
5українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_4 15.08.2013
6росiйський рубль305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_5 15.08.2013
7українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_6 15.08.2013
8євро305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_7 15.08.2013
9долар сша305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_8 15.08.2013
10українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_9 30.03.2016
11долар сша305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_10 31.03.2016
12українська гривня305299ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"НОМЕР_11 15.08.2013

та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначені поточні рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та виплати заробітної плати.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1