УХВАЛА

26 вересня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) розглянувши клопотання про призначення документальної позапланової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить призначити у кримінальному провадженні № 0000025 від 12.04.2017 за ч.3 ст. 212 КК України документальну позапланову виїзну перевірку ПП «Вестінвестбуд» (), податкова адреса м. Рівне, вул. Кн. Володимира, 112М, фактична адреса м. Рівне, вул. Кавказька, 2, 11 поверх, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, яке доручити співробітникам Головного управління ДФС у Рівненській області.

Слідчий у клопотанні вказує, що було проведено планову виїзну документальну перевірку ПП «Вестінветбуд» та відповідно до Акту перевірки № 265/17-00-14-00/36771058 від 11.11.2016, встановлено порушення Податкового кодексу України в результаті не надання службовими особами підприємства первинних бухгалтерських документів, які підтверджують задекларовані показники податкової звітності. В подальшому було вилучено фінансово господарські документи здійснення фінансово господарської діяльності підприємства за період з 2013 по 2016 роки.

Слідчий доводить, що в рамках кримінального провадження виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Перелік заходів забезпечення кримінального провадження, установлений ч.2 ст. 131 КПК України, вичерпним, що виключає можливість застосування при здійсненні кримінального провадження будь яких інших заходів його забезпечення.
До зазначеного переліку не входить такий захід забезпечення кримінального провадження як призначення позапланової документальної виїзної перевірки.
Відповідно до вимог ст. 94 КПК України, слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінює кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність досліджених доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення. Жоден доказ не має наперед встановленої сили.
Призначення позапланової виїзної перевірки не є ні слідчою (розшуковою) дією, ні негласною слідчою (розшуковою) дією, ні заходом забезпечення кримінального провадження, з клопотаннями про проведення яких вправі звертатись слідчий за погодженням з прокурором до слідчого судді.
Положення КПК України, не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання щодо призначення позапланової перевірки, а ст. 132 КПК України, не передбачає такого заходу кримінального провадження, не регламентує порядок розгляду таких клопотань, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для призначення позапланової виїзної перевірки
Слідчим у клопотанні та під час його розгляду не наведено достатньо обґрунтувань, щодо необхідності проведення документальної перевірки зазначеного підприємства з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України за вказаний у клопотанні період, у зв`язку з чим клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст. 84, 91, 93, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про призначення у кримінальному провадженні № 0000025 від 12.04.2017 за ч.3 ст. 212 КК України документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Вестінвестбуд» (), з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1