печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8633/18-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0003630,-

В С Т А Н О В И В :
16.02.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки ГПУ ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, серед яких: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПП КЛАЙВ, ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " та інші, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м`ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, порошкоподібні суміші призначені для харчування, харчові заморожені продукти, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб`єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Допитаний як свідок директор та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) гр. ОСОБА_7 , яка надала покази, що до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має ніякого відношення, господарських операцій з підприємствами-контрагентами не проводила, та нікому не доручала.

Аналізом податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що одним з основних покупців ТМЦ у вказаних підприємств з ознаками фіктивності виступає ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з придбання ТМЦ у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та їх подальшу реалізацію в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з метою отримання підтвердження проведення підприємством безтоварних операцій направлених на штучне (незаконне) формування податкового кредиту та як наслідок, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

Крім того, зазначені документи є необхідними для проведення експертного дослідження, у вказаному кримінальному провадженні, що призначене постановою слідчого 04.12.2017.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні та забезпечить належне виконання експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0003630 задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи або за їх дорученням оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з придбання ТМЦ, робіт чи послуг у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та їх подальшу реалізацію в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також документів щодо надання позики фізичним особами: ОСОБА_8 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 ( НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 та іншим, за період 2016-2017 років, в т.ч.: договорів з додатками, специфікацій, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунках: №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), №281 (Товари на складі), №377 (Розрахунки з іншими дебіторами), №183 (інша дебіторська заборгованість), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, статутних/реєстраційних документів підприємства, а саме: накази на призначення/звільнення директора та службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), статут підприємства, чинний у період 2016-2018 років, податкову звітність підприємства подану до органів ДФС, за період 2016-2018 років.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/8633/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1