пр. № 1-кс/759/120/18
ун. № 759/180/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 січня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському райогні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000095 від 18 липня 2017 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:
09.01.2018 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському райогні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 , в якому просить накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти у розмірі 1 596 000,00 (один мільйон п`ятсот дев`яносто шість тисяч) гривень, що знаходяться на рахунках TOB «Гарденс» () № НОМЕР_1 відкритому в банківській установі ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634) та № НОМЕР_2 відкритому в банківській установі ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), за винятком здійснення видаїкових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів. ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634), ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 довідку щодо залишку грошових коштів на рахунках. Розглянути дане клопотання без повідомлення та виклику службових осіб TOB «Гарденс» () з метою забезпечення арешту майна, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування, оскільки службові особи TOB «Гарденс» () причетні до вчинення кримінального правопорушення. При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коду ЄДРПОУ підприємств, персональних даних осіб, в тому числі їх прізвища, ім`я, по-батькові, назви та МФО коду банківських установ,номерів банківських рахунків, найменувань та кількості речових доказів та іншої охоронюваної законом інформації.

Судом встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000095 від 18 липня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи TOB «Гарденс» () в період 2015-2016 років діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі послуг в TOB «Інсайд Груп ЛТД» (код 39847213), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 756 000 грн. та податку на додану вартість на суму 840 000 грн., та всього податків у сумі 1 596 000 грн., що є значним розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами TOB «Гарденс» () за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації TOB «Гарденс» () податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі послуг із фасування у паперові пакети насіння овочевих та квіткових культур в підприємств з ознаками фіктивності.

Також, встановлено, що TOB «Інсайд Груп ЛТД» (код 39847213) відобразило купівлю послуг із фасування у паперові пакети насіння овочевих та квіткових культур, які нібито надавались на TOB «Гарденс» (), від TOB «Авізо Груп» (код СДРПОУ 39695970) та TOB «Бест Продакт» ().

Як зазначає слідчий, враховуючи, що ТОВ «Гарденс» () здійснює незаконну діяльність, що виразилась в ухиленні від сплати податків в значних розмірах, слідство має достатні підстави вважати, що грошові кошти на рахунках вказаного товариства у вигляді 1596000 грн 00 коп, використовуються для вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.
Таким чином, грошові кошти на рахунку ТОВ «Гарденс» () у вигляді 1596000 грн 00 коп являється речовим доказом вчиненого кримінального правопорушення, оскільки відповідає критеріям у ст. 98 КПК України.
Так, 12.12.2017 винесено постанову про визнання коштів ТОВ «Гарденс» () у розмірі 1596000 грн 00 коп речовими доказами, які знаходяться на рахунках: № НОМЕР_1 відкритому в банківській установі ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634); № НОМЕР_2 відкритому в банківській установі ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614).
Як зазначає слідчий, з метою забезпечення речових доказів, а також відшкодування збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Гарденс» (), виникла необхідність накласти арешт на грошові кошти, які містяться на рахунках вказаного підприємства, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Враховуючи, що TOB «Гарденс» () здійснює незаконну діяльність, що виразилась в ухиленні від сплати податків в значних розмірах, слідство має достатні підстави вважати, що грошові кошти на рахунках вказаного товариства у вигляді 1 596 000,00 грн., використовуються для вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Частиною 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

У силу ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
Враховуючи наведене, у задоволенні клопотання необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено необхідності та обґрунтованості арешту майна.
Керуючись ст.ст. 170, 173 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському райогні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000095 від 18 липня 2017 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, про накладення арешту- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1