Справа № 464/527/18
пр.№ 1-кс/464/215/18
У Х В А Л А
06 лютого 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000664 від 27.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України,

в с т а н о в и в :
Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, погодженим заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства, зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення керівників, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших документів, які подавались при реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 27.02.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000664, щодо вчинення невстановленими слідством особами в період 2016-2017 років фіктивного підприємництва ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в деклараціях з ПДВ за грудень 2016, січень 2017 реєстраційних даних ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що в період 2016-2017 років на території м.Львова рядом осіб здійснено незаконну господарську діяльність з метою мінімізації податкових зобов`язань, а саме: створено суб`єкти господарювання з ознаками «фіктивності», керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки.

Крім того, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, в деклараціях з ПДВ за грудень 2016, січень 2017, в реєстраційних даних зазначено юридичну адресу АДРЕСА_2 приміщення ПрАТ Видавництво « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Відповідно до листа №15 від 31.01.2017 голови правління - ОСОБА_6 ПП « ОСОБА_5 » ніколи не орендувало приміщення у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », дозволу на використання адреси останні не надавали.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП « ОСОБА_5 » - пов`язані між собою, створені одними особами, зокрема гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), діяльність підприємств не носить реального характеру, спрямована на надання неправомірної вигоди суб`єктам реального сектору, конвертації безготівкових коштів в готівкові.

Допитаний як свідок ОСОБА_7 вказав, що організував створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без мети здійснення фактичної господарської діяльності, з метою надання податкової вигоди контрагентам реальним суб`єктам господарської діяльності.

Разом з цим, досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів: рішення про створення підприємства, статут підприємства, зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення керівників, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інші документи, які подавались при реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Документи державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у судове засідання не з`явився, на підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володіння якої знаходяться документи.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, не відповідає вимогам КПК України.

27.02.2017 року матеріали досудового розслідування щодо вчинення невстановленими слідством особами в період 2016-2017 років фіктивного підприємництва ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в деклараціях з ПДВ за грудень 2016, січень 2017 реєстраційних даних ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000664, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, нормами ч. 5 ст. 132 КПК України визначено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Всупереч наведеним приписам, слідчим не було долучено до клопотання доказів обставин, на які він посилається у клопотанні.

Так, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що стосуються створення (реєстрації, перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Проте, всупереч вимог ч. 2 ст. 160 КПК, слідчим у клопотанні не вказується яке значення для досудового розслідування мають документи, про доступ до яких він клопоче, та для встановлення яких обставин ці документи слугуватимуть.

Наведене позбавляє слідчого суддю можливості дійти висновку про значення речей і документів, зазначених у клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За наведених обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого необґрунтоване, не відповідає вимогам КПК України та у зв`язку з цим не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309 Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в :
в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000664 від 27.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: