печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5907/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ документів, -
В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. До суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000525 від 19.02.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015-2017 р.р. вчинили ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі, шляхом надання відомостей та документів від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності для подальшого відображення їх в документах податкової та бухгалтерської звітності товариств з метою мінімізації податкового навантаження.

Зазначає у клопотанні слідчий, що ОСОБА_5 , за попередньою змовою з ОСОБА_6 , та із залученням до протиправної діяльності ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в період 2015-2017 р.р., із використанням реквізитів та банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ряду інших, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів та маніпуляцій з документами податкової звітності і відомостями у Єдиному реєстрі податкових накладних, мінімізують податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, шляхом безпідставного заниження податку на додану та незаконного оготівкування грошових коштів, що дає змогу останнім, ухилятись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Так, у лютому 2017 року, незаконно сформовано податкових кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму ПДВ у розмірі 35 809 761,06 гривень, за рахунок відображення у Єдиному реєстрі податкових накладних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , колишня назва - ПП « ОСОБА_10 »), по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та відповідно, підприємств-імпортерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). При тому, що підприємства-імпортери указану продукцію не імпортували та не виробляли, а лише відобразили у Єдиному реєстрі податкових накладних в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » удавані фінансово-господарські операції з придбання виробів з трикотажу, овочів, фруктів. Однак ніяка продукція в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не находила.

Зазначає слідчий, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ у розмірі 35 809 761,06 гривень, який невідкладно мав бути використаним для реєстрації у ЄРПН податкових накладних в адресу підприємств-вигодонабувачів, з метою ухилення таких від сплати податків. Однак, ураховуючи своєчасно виявлені невідповідності, на виконання наказу ДФС України від 28.07.2015 № 543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з податку на додану вартість», рішенням робочої групи ІНФОРМАЦІЯ_12 , договір визнання електронних документів (про реєстрацію податкових накладних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призупинено.

З метою оготівкування коштів та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , адреса: АДРЕСА_1 ), а також на залучених до протиправної діяльності, пов`язаних осіб - ряд фондів, з одночасним оформленням управління їх активами, зазначеним Товариством. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » здійснює управління активами наступних суб`єктів:

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРІСІ НОМЕР_14 ),

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРІСІ НОМЕР_15 ),

- Пайовий венчурний інвестиційний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (у стані ліквідації)

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (у стані ліквідації)

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (у стані ліквідації)

- Відкритий недержавний пенсійний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 );

- Відкритий недержавний пенсійний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_3 ).

Крім того, для оготівкування грошових коштів, указані особи зареєстрували та придбали на підставних осіб ряд підприємств з ознаками фіктивності (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код СДРПОУ НОМЕР_7 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код СДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код СДРПОУ НОМЕР_9 ), які не є платниками ПДВ, і на рахунки яких спрямовуються кошти від клієнтів-вигодонабувачів для подальшого зняття готівкою.

Дослідивши матеріали провадження за клопотанням, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст. ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності слідчого відділу Оболонського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві ОСОБА_11 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері транспорту Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_12 , слідчим Генеральної прокуратури ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000525, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України, тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, а саме щодо документів та відомостей стосовно відкриття та використання рахунків:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

№ НОМЕР_18 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_19 , адреса: АДРЕСА_4 ),

№ НОМЕР_20 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_5 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , колишня назва - ПП « ОСОБА_10 »)

№ НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_25 , адреса: АДРЕСА_6 ),

№ НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 (валюта: українська гривня, долар США),

№ НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 (валюта: українська гривня, євро), № НОМЕР_30 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_5 ),

№ НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_34 , адреса: АДРЕСА_7 ),

№ НОМЕР_35 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_36 , адреса: АДРЕСА_8 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 )

№ НОМЕР_37 у ЗАХІДНОМУ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_38 , адреса: АДРЕСА_9 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

№ НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 у ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_42 , адреса: АДРЕСА_10 ),

№ НОМЕР_43 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (МФО НОМЕР_44 , адреса: АДРЕСА_11 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 )

№ НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 у ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_42 , адреса: АДРЕСА_10 ),

№ НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_50 , адреса: АДРЕСА_12 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 )

№ НОМЕР_51 у ФІЛІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_52 , адреса: АДРЕСА_13 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 )

№ НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 у КИЇВСЬКОМУ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_56 , адреса: АДРЕСА_14 ),

№ НОМЕР_57 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_5 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 )

№ НОМЕР_58 (валюта: українська гривня, євро, долар США, російський рубль), № НОМЕР_59 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_60 , адреса: АДРЕСА_15 ),

№ НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 у СТОЛИЧНІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_64 , адреса: АДРЕСА_16 ),

№ НОМЕР_65 у ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_42 , адреса: АДРЕСА_10 ),

№ НОМЕР_66 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_5 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 )

№ НОМЕР_67 у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_68 , адреса: АДРЕСА_17 ),

№ НОМЕР_69 у Донецькій філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » МФО НОМЕР_70 (нині АБ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » МФО НОМЕР_68 , адреса: АДРЕСА_17 ),

№ НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_60 , адреса: АДРЕСА_15 ),

- Відкритого недержавного пенсійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 )

№ НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 у Філії - Головному управлінні по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (МФО НОМЕР_79 , адреса: АДРЕСА_18 ),

№ НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_60 , адреса: АДРЕСА_15 ),

№ НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 у Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » у м. Донецьку МФО НОМЕР_85 (нині АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » МФО НОМЕР_86 , адреса: АДРЕСА_19 ),

№ НОМЕР_87 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_5 ),

№ НОМЕР_88 , № НОМЕР_89 у СТОЛИЧНІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_64 , адреса: АДРЕСА_16 ),

№ НОМЕР_90 (валюта: українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_91 , у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_68 , адреса: АДРЕСА_17 ),

- Відкритого недержавного пенсійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 )

№ НОМЕР_92 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_86 , адреса: АДРЕСА_19 ) та № НОМЕР_93 відкритого у Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » у м. Донецьку МФО НОМЕР_85 (нині АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » МФО НОМЕР_86 , адреса: АДРЕСА_19 ),

зокрема:

-юридичних справ про відкриття та використання указаних рахунків та усіх інших рахунків, відкритих зазначеними суб`єктами господарської діяльності у вказаних банківських установах;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток для відкриття рахунків в банківських установах,наказів (протоколів зборів учасників) та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків;

-договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-комп`ютерної роздруківки руху коштів (банківських виписок) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по указаним рахунках,за період з 01.01.2015 по 05.02.2018, в паперовому та електронному вигляді;

-інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2017 по 05.02.2018;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк», за період з 01.01.2017 по 05.02.2018;

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2015 по 05.02.2018.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- матеріали судового провадження №757/5907/18-к

Примірник 2 та 30-ть копій ухвали - надані слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1