Справа №295/4695/18
УХВАЛА
Іменем України

19.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, винесене старшим слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженні за №0000004 від 29.01.2018 року, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у м. Києві, АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у м. Києві, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", Філія ІНФОРМАЦІЯ_11 , ХОД АТ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " м. Харків,
При цьому у клопотанні зазначено, що проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » та підконтрольних фізичних осіб підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » маючи основний вид діяльності відповідно до КВЕД: 15.11 ДУБЛЕННЯ ШКУР I ОЗДОБЛЕННЯ ШКIРИ; ВИЧИНКА ТА ФАРБУВАННЯ ХУТРА здійснюють придбання сировини у підконтрольних підприємств постачальників та фізичних осіб підприємців (ФОП ОСОБА_6 , і.к. НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , і.к. НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , і.к. НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , і.к НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 .В.. І.к. НОМЕР_6 та інші) на території України, після переробки продукція підприємства за заниженими цінами експортується на підконтрольні підприємства нерезиденти, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_28 , Rocapiel SL, Rocapelle srl, ІНФОРМАЦІЯ_29 та інші, за максимальною ціною 10 Євро (320 грн.) за м2, в той час як в Україні продається за ціною від 450 до 767 грн. за м2, а в окремих випадках за ціною понад 1 тис. грн. за м2, що свідчить про отримання значної частини прибутку від реалізації власної продукції підконтрольними нерезидентами.

Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », акумулюються на банківських рахунках підконтрольних нерезидентів, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

Згідно аналітичної системи «АІС Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у податковому обліку підприємства відобразили проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шкури ВРХ) у ФОП ОСОБА_9 , і.к НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_11 і.к. НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_6 , і.к. НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_12 , і.к. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_8 , і.к. НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_7 , і.к. НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_14 , і.к. НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_15 , і.к. НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_16 , і.к НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_17 , і.к. НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_18 , і.к. НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_19 , і.к. НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_20 , і.к. НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_21 , і.к. НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_22 , і.к. НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_23 , і.к НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_24 , і.к. НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_25 , і.к. НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_26 , і.к. НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_27 , і.к. НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_28 , і.к. НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_29 , і.к. НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_30 , і.к. НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_31 , і.к. НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_32 , і.к. НОМЕР_27 по взаємовідносинах з якими сформували валові витрати підприємства на суму близько 10,0 млн. грн.

Слідчий пояснив, що у ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у м. Києві, АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у м. Києві, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", Філія ІНФОРМАЦІЯ_11 , ХОД АТ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " м. Харків, зберігаються наступні документи про рух грошових коштів, інформація щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківських рахунках, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунками, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.
На вимогу ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічного засобу.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги в викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до інформації, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання є обґрунтованим, та підлягає до задоволення.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_33 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_34 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_35 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_36 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_37 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_38 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку), з можливістю зняття копій,а саме:
- до інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 17.04.2018 року;
- до інформації щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківських рахунках з 01.01.2015 року по 10.04.2018 року відомостей щодо реєстрації клієнта ФОП ОСОБА_9 , і.к НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_11 і.к. НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_6 , і.к. НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_12 , і.к. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_8 , і.к. НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_7 , і.к. НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_14 , і.к. НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_15 , і.к. НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_16 , і.к НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_17 , і.к. НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_18 , і.к. НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_19 , і.к. НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_20 , і.к. НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_21 , і.к. НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_22 , і.к. НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_23 , і.к НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_24 , і.к. НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_25 , і.к. НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_26 , і.к. НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_27 , і.к. НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_28 , і.к. НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_29 , і.к. НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_30 , і.к. НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_31 , і.к. НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_32 , і.к. НОМЕР_27 , на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера, яка перебуває у володінні:
1.ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_28 ):
?№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 який належить ФОП ОСОБА_9 , і.к НОМЕР_5 ;
?№ НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 який належить ФОП ОСОБА_39 (Чайкiна) А.В.. І.к. НОМЕР_6 ;
?№ НОМЕР_35 , який належить ФОП ОСОБА_12 , і.к. НОМЕР_7 ;
?№ НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 який належить ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_8 ;
?№ НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 який належить ФОП ОСОБА_14 , і.к. НОМЕР_9 ;
?№ НОМЕР_44 який належить ФОП ОСОБА_15 , і.к. НОМЕР_10 ;
?№ НОМЕР_45 , НОМЕР_46 який належить ФОП ОСОБА_16 , і.к НОМЕР_11 ;
?№ 3572 який належить ФОП ОСОБА_18 , і.к. НОМЕР_13 ;
?№ НОМЕР_47 , НОМЕР_48 який належить ФОП ОСОБА_19 , і.к. НОМЕР_14 ;
?№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 який належить ФОП ОСОБА_22 , і.к. НОМЕР_17 ;
?№ НОМЕР_51 , НОМЕР_29 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 який належить ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_5 ;
?№ НОМЕР_54 , НОМЕР_55 який належить ФОП ОСОБА_23 , і.к НОМЕР_18 ;
?№ 2696, НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 який належить ФОП ОСОБА_24 , і.к. НОМЕР_19 ;
?№ НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 який належить ФОП ОСОБА_26 , і.к. НОМЕР_21 ;
?№ НОМЕР_62 , НОМЕР_63 який належить ФОП ОСОБА_27 , і.к. НОМЕР_22
?№ НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 який належить ФОП ОСОБА_28 , і.к. НОМЕР_23 ;
?№ НОМЕР_68 , НОМЕР_69 який належить ФОП ОСОБА_30 , і.к. НОМЕР_25 ;
?№ НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 який належить ФОП ОСОБА_31 , і.к. НОМЕР_26 ;
?Картка № НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_75 , НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , НОМЕР_86 , НОМЕР_87
2.АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_88 ):
?№ НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92 який належить ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_8 ;
?№ НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 який належить ФОП ОСОБА_19 , і.к. НОМЕР_14 ;
?№ НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 який належить ФОП ОСОБА_26 , і.к. НОМЕР_21
3.АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_99 ):
?№ НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , який належить ФОП ОСОБА_17 , і.к. НОМЕР_12 ;
4.АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_102 ):
?№ НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_105 який належить ФОП ОСОБА_32 , і.к. НОМЕР_27 ;
5.АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_106 ):
?№ НОМЕР_107 який належить ФОП ОСОБА_6 , і.к. НОМЕР_2 ;
6.АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у м. Києві (МФО НОМЕР_108 ):
?№ НОМЕР_109 , який належить ФОП ОСОБА_6 , і.к. НОМЕР_2 ;
?№ НОМЕР_110 , НОМЕР_111 який належить ФОП ОСОБА_21 , і.к. НОМЕР_16 ;
?№ НОМЕР_112 , НОМЕР_113 , НОМЕР_114 який належить ФОП ОСОБА_24 , і.к. НОМЕР_19 ;
?№ НОМЕР_115 , НОМЕР_116 який належить ФОП ОСОБА_29 , і.к. НОМЕР_24 ;
7.АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_117 ):
?№ НОМЕР_118 , НОМЕР_119 , НОМЕР_120 який належить ФОП ОСОБА_20 , і.к. НОМЕР_15 ;
8.ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_121 ):
?№ НОМЕР_122 , НОМЕР_123 , НОМЕР_124 який належить ФОП ОСОБА_15 , і.к. НОМЕР_10 ;
?№ НОМЕР_125 , НОМЕР_126 який належить ФОП ОСОБА_22 , і.к. НОМЕР_17 ;
?№ НОМЕР_127 який належить ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_5 ;
?№ НОМЕР_128 який належить ФОП ОСОБА_28 , і.к. НОМЕР_23 ;
9.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у м. Києві (МФО НОМЕР_129 ):
?№ НОМЕР_130 який належить ФОП ОСОБА_15 , і.к. НОМЕР_10 ;
10.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_131 ):
?№ НОМЕР_132 , НОМЕР_133 який належить ФОП ОСОБА_25 , і.к. НОМЕР_20 ;
?№ НОМЕР_134 , НОМЕР_135 , НОМЕР_136 який належить ФОП ОСОБА_29 , і.к. НОМЕР_24 ;
11.ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_137 ):
?№ НОМЕР_138 , НОМЕР_139 який належить ФОП ОСОБА_29 , і.к. НОМЕР_24 ;
12.Філія Черкаське ОУ АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_140 ):
?№ НОМЕР_141 , НОМЕР_142 який належить ФОП ОСОБА_8 , і.к. НОМЕР_4 ;
?№ НОМЕР_143 , НОМЕР_144 який належить ФОП ОСОБА_7 , і.к. НОМЕР_3 ;
13.ХОД АТ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " м. Харків (МФО НОМЕР_145 ):
?№ НОМЕР_146 , НОМЕР_147 який належить ФОП ОСОБА_21 , і.к. НОМЕР_16 .
Встановити строк дії ухвали до 03.05.2018 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1