490/8550/17
н/п 1-кп/490/394/2018

У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 квітня 2018 року м. Миколаїв
Центральний районний суд міста Миколаєва
у складі : головуючого - судді ОСОБА_1
із секретарем ОСОБА_2
ОСОБА_3 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Миколаєві, є українцем, громадянином України, не є одруженим, неповнолітніх дітей не має, не працює, мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , в силу ст. 89 КК України є рашіше не судимим,
у вчиненні злочину, передбаченого частиною 5 статті 27 - частиною 1 статті 205 Кримінального Кодексу України, -
За участю сторін кримінального провадження:
сторона обвинувачення: прокурор ОСОБА_4
сторона захисту: обвинувачений ОСОБА_5 , захисник ОСОБА_6
ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» взято на податковий облік в органах державної податкової служби 03.02.2015 та перебуває на обліку в Залізничній ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області.
Підприємство є платником податків на загальних підставах, та зареєстровано платником податку з ПВД № 200207613 від 01.03.2015.
Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля іншими машинами і устаткуванням.
Так, в середині квітня 2016 року чоловік, ім`я якого не встановлено, запропонував ОСОБА_5 придбати на своє ім`я підприємство ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду у розмірі 1500 грн., на яку останній погодився.
Після того, вищевказаний чоловік, склав протокол № 5 загальних зборів учасників ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» від 22.04.2016, статут підприємства від 22.04.2016, відповідно до яких ОСОБА_5 став директором та засновником вказаного підприємства.
Погодившись на запропоновану невстановленою особою грошову винагороду за те, що ОСОБА_5 буде призначений на посаду директора підприємства ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» та буде його одноосібним учасником та отримавши таку винагороду у сумі 1500 гривень , ОСОБА_5 за вказівкою та разом з невстановленою особою 22.04.2016 року, перебуваючи біля будівлі Миколаївської міської ради за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20, підписав протокол № 5 загальних зборів учасників ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» від 22.04.2016, статут підприємства від 22.04.2016, картку із зразками підписів та відбитками печатки, відповідно до яких він став засновником та директором вказаного підприємства.
Крім того, 05.07.2016, перебуваючи в нотаріальній конторі приватного нотаріуса Миколаївського міського округу ОСОБА_7 за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська, 55, ОСОБА_5 завірив своїм підписом та печаткою підприємства ТОВ «МП Комплект-Трейд» картку із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «МП Комплект-Трейд», яку також передав невстановленій досудовим слідством особі.
21.07.2016 ОСОБА_5 , реалізуючи свої злочинні наміри, відкрив розрахункові рахунки ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» в банківських установах РУ «Приватбанк» № НОМЕР_1 , в банку ПАТ «КРЕДОБАНК» № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , що в подальшому дозволило використовувати суб`єкт господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у безпідставному формуванні валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.
У період з 22.04.2016 по 31.12.2016 ОСОБА_5 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд», а саме: не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах.
Фінансово-господарські операції ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» з моменту призначення на посаду директора ОСОБА_5 були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» незаконно сформували валові витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств, а також податковий кредит з податку на додану вартість.
Таким чином, ОСОБА_5 своїми умисними протиправними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, тобто пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
В підготовчому судовому засіданні від захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_6 надійшло клопотання про закриття кримінального провадження та звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.
Обвинувачений ОСОБА_5 підтримав заявлене клопотання свого захисника.
Прокурор не заперечував проти заявленого клопотання.
Суд, вислухавши думки учасників кримінального провадження, вважає, що клопотання захисника обвинуваченого- адвоката ОСОБА_6 підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п.2 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частини другої статті 284 цього Кодексу.
Частиною 2 ст.284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Згідно з ч.1 ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до ч.4 ст.286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
У відповідності до п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Злочин, передбачений ч.1 ст.205 КК України, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_5 , відповідно до ст.12 КК України, відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.
З моменту вчинення злочину - середина квітня 2016 року, минуло більше двох років.
На час розгляду клопотання судом не встановлено та сторонами провадження не надано інформації про ухилення обвинуваченого від слідства, вчинення ним нових злочинів середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого злочину, а так само і відомостей про переривання чи зупинення строків, згідно ч.2 ст.49 КК України.
Крім цього, судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_5 розуміє підстави та наслідки закриття провадження у зв`язку зі звільненням від кримінальної відповідальності за закінченням строку давності, безумовної можливості продовження судового розгляду провадження з його вирішенням по суті, і останній не заперечував проти закриття провадження з відповідних підстав.
У відповідності до ч.1 ст.6 Конвенції про захист прав і основоположних свобод кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього обвинувачення.
Суд приходить до висновку про те, що обвинувачений, розуміючи зміст процесуальних дій, що відбувались під час підготовчого судового засідання, маючи безумовне та гарантоване законодавством право на судовий розгляд провадження та перевірку судом обґрунтованості обвинувачення у вчиненні ним кримінального правопорушення, таким правом не скористався та не заперечував проти закриття провадження за нереабілітуючих підстав.
З урахуванням викладеного, суд вважає, що під час підготовчого судового засідання встановлено наявність законних підстав для закриття провадження зі звільненням обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за закінченням строку давності.
Цивільний позов у справі не заявлений. Витрати на залучення експерта відсутні.
Керуючись ст.49 КК України, ст.ст.284-288, 314, 369-372, 376 КПК України суд, -
П О С Т А Н О В И В:
Головуючий ОСОБА_1