Номер провадження:1-кс/521/3832/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 жотвня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Малиовському району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , представника адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиовському району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області про арешт майна, за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000004 від 22.03.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ОК ЖБК «Левітана» () в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром.

Відповідно до отриманої оперативної інформації встановлено, що до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення ОК ЖБК «Левітана» () причетні наступні особи: ОСОБА_5 , який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків.

ОСОБА_6 який здійснює контроль за проведенням фінансових операцій в злочинній схемі ухилення від сплати податків.

ОСОБА_7 , який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК ЖБК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса».

Крім того, до отриманої інформації встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК «Одеком Девелопмент», ОК ЖБК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса», ЖК «Таїровські сади», суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, занижують податкові зобов`язання з податку на прибуток та податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації та матеріалів кримінального провадження встановлено, що керівництвом ТОВ «ДК «Одеком Девелопмент» створено ОК ЖБК «Левітана» (), ЖК «Будинок на Щорса» та ЖК «Таїровські сади», які задіяні у даній злочинній схемі, як не прибуткові організацію для реалізації квартир розташованих у житлових комплексах, а саме: ЖК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса» та ЖК «Таїровські сади».

Встановлено, що з розрахункових рахунків ОК ЖБК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса» грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво житлових комплексів перераховувались на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу - консультаційні послуги згідно договору.

Згідно відомостей 1ДФ встановлено, що фізичні особи - підприємці на рахунки яких було перераховано кошти зокрема від ОК ЖБК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса» нібито за консультаційні послуги також отримували доходи від ОК ЖБК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса» як заробітну плату.

Відповідно до положень п.п. 133.4.2 Податкового кодексу України доходи (прибутки) неприбуткової організації використовуються виключно для фінансування видатків на утримання такої неприбуткової організації, реалізації мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності.

З викладеного вбачається, що дії вищевказаних осіб не відповідають вимогам п.п. 133.4.2 Податкового кодексу України тобто цільовому використанню коштів, обумовлених реалізацією мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності неприбуткової організації ОК ЖБК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса», ЖК «Таїровські сади» визначених їх установчими документами.

Таким чином ОК ЖБК «Левітана», ЖК «Будинок на Щорса» та ЖК «Таїровські сади» являючись не прибутковою організацією не мають права на нецільове використання грошових коштів отриманих від своєї діяльності.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження встановлено, встановлено, що з розрахункового рахунку ОК ЖБК «Левітана» грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво ЖК «Левітана», у сумі понад 13 млн. грн. було перераховано на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу - консультаційні послуги згідно договору.

Відповідно до отриманої оперативної інформації встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення ОК ЖБК «Левітана» причетні ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , які у своїй незаконній діяльності використовують офісні приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

На виконання ухвали слідчого судді ОСОБА_8 про дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку, а саме наступні папки-швидкозшивачі в яких містяться документи по ЖСК «Левітана», а саме папки-швидкозшивачі з умовними позначеннями №№ 6, 8, 27, 42, 43, 39, 36, 45, 26, 37, 1, 2, 3, 10, 38, 4, 9, 5, 29, 33, 32, 30, 31, 40, 18, 35, 25, 41, 44, 8, 6, 23, 22, 24, 34, 13, 28, 21, 20, 12, 11, 16, 15, 14, 17, 19. Вказані документи мають безпосереднє значення для даного кримінального провадження та являються речовими доказами.

Таким чином вилучені речі та документи за адресою: м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, буд. 123 містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження.

Також вилучені документи, мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ОК ЖБК «Левітана» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Орган досудового розсдудування звернувся до Малиновського районного суду м. Одеси з клопотання про арешт май на, мотивуючи клопотання тим, що вилучене майно за адресою: м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, 123 містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути знищені як доказ, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження.

Слідчий СВ ФР ДПІ у Малиовському району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області підтримав своє клопотання, та вважав, що є всі законі підстави на арешт вказаного майна, та просив слідчого суддю клопотання по суті задовольнити, з підстав які викладені в ньому.

Представник - адвокат кегорично заперечив проти задоволення клопотання, просив слідчого суддю відмовити у задоволенні клопотання, так як підстав на накладення вказаного майна немає, також надав суду письмове заперечення.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку всіх учасників судового засідання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 171 ч.2 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: підстави, у зв`язку з яким потрібно здійснити арешт майна. Документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Також, до клопотання мають бути додані оригінали або копії документів, завірених у законому порядку, та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Як встановлено у судовому засіданні, слідчий у своєму клопотанні не довів всі підстави для арешту майна, так як в матеріалів клопотання відсутні всі відомості, передбаченого ст. 171 ч.2 КПК України.

Керуючись ст. 132, 170, 171, 172,173 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиовському району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області про арешт майна, за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000004 від 22.03.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3ст.212 КК України відмовити.

Копію ухвали надати слідчому та представнику, направити копію ухвали прокурору відділу прокуратури Одеської області та заінтересованим особам.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1