Справа № 761/7363/18
Провадження № 1-кс/761/5118/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві, клопотання погоджене прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000078 внесеного до ЄРДР 11.09.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №0000078, яке зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з січня 2015 року по липень 2017 року шляхом зловживання службовим становищем здійснити перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за послуги та товари, що фактично не надавались, чим вчинили розтрату майна (грошових коштів) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в загальному розмірі 34,88 млн. грн., що є особливо великим розміром.
У ході досудового розслідування здійснено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, в ході якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) виписало в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом січня-лютого 2017 року, 8 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «газ природний», на загальну суму 16,5 млн. грн., в тому числі ПДВ 2,75 млн. грн. В той же час, аналізом Єдиного державного реєстру податкових накладних не встановлено походження по ланцюгу постачання товару «газ природний».
Постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) не є імпортерами та здійснюються придбання корму для котів, корму для собак, кондиціонерів, автомобільних акустичних систем, тощо. Відповідно до фiнансового звiту суб`єкта малого підприємництва від 27.02.2017 №, поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), - на підприємстві відсутні основні фонди. Кількість працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Таким чином, вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості виготовлення та реалізації «газу природного» підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) по ланцюгу постачання у подальшому до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно, фінансово-господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мали реального товарного характеру у період січня 2016 року по липень 2017 року на загальну суму 16,5 млн. гривень.
Окрім того, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) виписало в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом січня 2017 року, 7 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 6 718 820 грн., в тому числі 1 119 803 грн. ПДВ. У той же час, ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) по ланцюгу постачання до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мали реального товарного характеру у період січня 2016 року по липень 2017 року на загальну суму 6,7 млн. гривень.
Також в ході досудового розслідування проведено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, під час якого встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) виписало в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом січня 2017 року, 4 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 3 279 179 грн., в тому числі 546 529 грн. ПДВ.
ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) по ланцюгу постачання до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мали реального товарного характеру у період січня 2016 року по липень 2017 року на загальну суму 3,27 млн. гривень.
За результатами виїзду за юридичними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » ( АДРЕСА_3 ) складено протоколи огляду місцезнаходження, у ході яких встановлено відсутність вищезазначених суб`єктів господарювання за вказаними адресами.
Перераховані суб`єкти господарювання використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а саме оплати за товари та послуги, які фактично не надавалися, в результаті чого здійснюється розтрата майна (грошових коштів) в особливо великих розмірах.
Протоколом від 22.01.2018 здійснено огляд виписки по рахунку № НОМЕР_5 , відкритого ПП « ОСОБА_5 » у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якого встановлено факт перерахування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошових коштів на загальну суму 6 718 820 грн. (призначення платежу сплата за юридичні послуги).
Протоколом від 22.01.2018 здійснено огляд виписки по рахунку № НОМЕР_6 , відкритого ПП « ОСОБА_6 » у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якого встановлено факт перерахування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошових коштів на загальну суму 3 229 379 грн. (призначення платежу оплата за юридичні послуги).
Протоколом від 22.01.2018 здійснено огляд виписки по рахунку № НОМЕР_7 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якого встановлено факт перерахування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошових коштів на загальну суму 28 400 000 грн. (призначення платежу передплата за природній газ або сплата за природній газ).
На даний час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні та дослідженні оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Дані документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Окрім того, за результатами отримання доступу до документів буде встановлено, які саме послуги надавалися та товарно-матеріальні цінності реалізовувалися ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які документи складалися в ході фінансово-господарських взаємовідносин тощо.
Оригінали фінансово-господарських документів фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи, призначення податкової перевірки та подальшої судово-економічної експертизи, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування неможливо.
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.
Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , і відображають взаємовідносини із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 року по 31.07.2017, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в частині вилучення оригіналів документів клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 задовольнити частково.
Зобов`язати посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), надати тимчасовий доступ старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , або за її дорученням оперативним працівникам, з можливістю вилучення копій документів, щодо взаємовідносин із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄЛРПО НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2015р. по 31.07.2017р., а саме: договори з додатками, звіти до договорів, акти здачі прийому наданих робіт, акти надання послуг, довідки специфікації.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 27.04.2018р.
Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: