УХВАЛА

20 листопада 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 21.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) у період 2012-2016 ухилились від сплати податків у зв`язку із тим, що будучи генеральним підрядником виконання будівельно-монтажних робіт на об`єктах будівництва (будівництво гаража за адресою: АДРЕСА_3 , реконструкція будівлі кінотеатру « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: АДРЕСА_4 , будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: АДРЕСА_5 ) не включили до складу доходів та податкових зобов`язань з ПДВ у повній мірі фактичні обсяги робіт, що призвело до ненадходження до бюджету та завдання збитків державі по сплаті податку на додану вартість у сумі 3 753 499 грн.

Згідно декларацій про готовність об`єктів до експлуатації вищевказаних об`єктів будівництва загальна сума витрат на будівельні чи будівельно-монтажні роботи становила 46 308 176 грн., за період з грудня 2012 року по грудень 2016 року ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до поданих податкових декларацій з ПДВ задекларувало обсяги постачання у розмірі 23 787 180 грн. (в т.ч. ПДВ 3 964 530 грн.), різниця між сумою виділених коштів на будівництво та сумою витрат складає 22 520 996 грн.

Таким чином, службові особи ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 753 499 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

З метою забезпечення цілісності документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи в ІНФОРМАЦІЯ_1 , які подавались за період 2012-2017 років по об`єктам - будівництво гаража за адресою: АДРЕСА_3 (замовник будівництва: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 63; - реконструкція будівлі кінотеатру « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: АДРЕСА_4 (замовник будівництва: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 08; - будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: АДРЕСА_5 (замовник будівництва: ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 03, - реконструкція незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу з готельно-офісними приміщеннями під житловий будинок з нежитловими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_6 (замовник будівництва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 94, зокрема, Дозволів на виконання будівельних робіт з додатками, Повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_6 , заяв з додатками, внесення змін до документів, декларацій про початок виконання будівельних робіт, декларацій про готовність об`єкта до експлуатації з додатками, листів, переписки, інших документів по суті, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, зокрема щодо осіб якими подавались документи щодо вказаних об`єктів, введення їх в експлуатацію, вартості будівельно-монтажних робіт, інше, можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, при проведенні почеркознавчої, судово-економічної та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у діях службових осіб ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ухилення від сплати податків у великих розмірах, у кримінальному провадженні необхідно встановити на підставі яких документів велись будівельно-монтажні роботи на вказаних об`єктах, вартість будівельно-монтажних робіт, введення вказаних об`єктів в експлуатацію, осіб якими готовились, подавались вказані документи, для чого необхідно вилучити документи в ІНФОРМАЦІЯ_1 , які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо будівництва, введення в експлуатацію вказаних вище об`єктів, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000058 від 21.09.2017, ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх завірені копії (здійснити їх виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме документів, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2012-2017 років по наступним об`єктам:

- будівництво гаража за адресою: АДРЕСА_3 (замовник будівництва: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 63;

- реконструкція будівлі кінотеатру « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: АДРЕСА_4 (замовник будівництва: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 08;

- будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: АДРЕСА_5 (замовник будівництва: ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 03,

- реконструкція незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу з готельно-офісними приміщеннями під житловий будинок з нежитловими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_6 (замовник будівництва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), декларація про готовність об`єкта до експлуатації РВ 94,

зокрема, Дозволів на виконання будівельних робіт з додатками, Повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_6 , заяв з додатками, внесення змін до документів, декларацій про початок виконання будівельних робіт, декларацій про готовність об`єкта до експлуатації з додатками, листів, переписки, інших документів по суті.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_1