Справа № 755/1606/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"31" січня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003048 від 25 вересня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в:
старший слідчий третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: податкових звітностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2012 - 2015р у т.ч. звіт про фінансові результати; реєстр складених довідок про підтвердження правомірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами камеральних, документальних перевірок декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформація (реестр) про можливі обсяги відшкодування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); узагальнені матеріали до інформації про можливі обсяги відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); реєстр висновків про суми відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); узагальнена інформація щодо визначених обсягів сум бюджетного відшкодування з ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); відомості про відкриті/закриті розрахункові рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкова звітність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ""(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); положення про відділи (управління), посадові інструкції осіб, що здійснювали перевірку законності відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та підписували реєстри висновків про суми відшкодування ПДВ; посадової інструкції головного державного ревізор - інспектора відділу контролю за проведенням розрахункових операцій управління податкового та митного аудиту ІНФОРМАЦІЯ_17 ОСОБА_5 ; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор - інспектора ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_5 , які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_17 , за адресою: АДРЕСА_1 ,з можливістю вилучення їх оригіналів.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що окремі співробітники ІНФОРМАЦІЯ_17 протягом 2015-2016 років, зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших фізичних та юридичних осіб, всупереч інтересам служби, сприяли незаконному відшкодування ПДВ, шляхом невідображення в результатах перевірки проведення суб`єктом господарювання сумнівних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, у результаті чого було сформовано та в подальшому відшкодовано на суму близько 120 млн. грн. сумнівного ПДВ.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження № 0003048 від 25 вересня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_17 , у володінні яких знаходяться речі і документи, з наведених слідчим підстав.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, суд приходить до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_17 , а також те, що така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у ній і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до клопотання № 26/12-01 від 26 грудня 2017 року судовий експерт ОСОБА_6 просить для повного та об`єктивного проведення судово-економічної експертизи від 07 грудня 2017 року за матеріалами кримінального провадження № 0003048 надати додаткові документи.
Як роз`яснено в п. 17 розділу 2.5 «Узагальнення судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження» від 07 лютого 2014 року ВССУ, в багатьох випадках формальністю та неналежною обґрунтованістю характеризуються клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, в яких порушується питання про їх вилучення. Органи досудового розслідування порушують питання про вилучення речей і документів при зверненні до слідчих суддів з відповідними клопотаннями, належним чином не обґрунтовуючи необхідність вилучення речей, а в більшості випадків це стосується вилучення оригіналів документів, без зазначення підстав, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів.
Враховуючи те, що в клопотанні № 26/12-01 від 26 грудня 2017 року судовий експерт не зазначає про необхідність оригіналів посадових інструкцій головних державних ревізор-інспекторів ІНФОРМАЦІЯ_19 , тому в даній частині клопотання є необґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, а саме з вилученням належним чином завірених копій даних документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в:
клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати у розпорядження (забезпечити) старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_7 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_8 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_9 та експерта (з оперативних питань) третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_10 право тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкових звітностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2012 2015 р.р. у т.ч. звіт про фінансові результати; реєстр складених довідок про підтвердження правомірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами камеральних, документальних перевірок декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформація (реєстр) про можливі обсяги відшкодування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ПДВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); узагальнені матеріали до інформації про можливі обсяги відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); реєстр висновків про суми відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); узагальнена інформація щодо визначених обсягів сум бюджетного відшкодування з ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); відомості про відкриті/закриті розрахункові рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкова звітність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); положення про відділи (управління), наказу про призначення на посаду головного державного ревізор - інспектора відділу контролю за проведенням розрахункових операцій управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 .

Надати у розпорядження (забезпечити) старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_7 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_8 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_9 та експерта (з оперативних питань) третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_10 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: посадові інструкції осіб, що здійснювали перевірку законності відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та підписували реєстри висновків про суми відшкодування ПДВ; посадової інструкції головного державного ревізор - інспектора відділу контролю за проведенням розрахункових операцій управління податкового та митного аудиту ІНФОРМАЦІЯ_17 ОСОБА_5 з вилученням належним чином завірених копій даних документів.
В іншій частині у задоволені клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.
Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити час проголошення повного тексту ухвали - 09 год 10 хв 05 лютого 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1