печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого групи слідчих ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки,-
В С Т А Н О В И В:
14.08.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В обґрунтування клопотання зазначено наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 березня 2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що до протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, причетні члени організованої групи, які налагодили та здійснюють незаконну реалізацію незареєстрованих в Україні лікарських засобів онкологічної групи без створення суб`єктів підприємницької діяльності.

За наявними оперативними даними, встановлено, що лідером вказаної групи є громадянка України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою подальшої реалізації незареєстрованих лікарських засобів, ОСОБА_5 організувала створення ряду Інтернет-магазинів, що спеціалізуються на продажу препаратів онкологічної групи httр://dostavka.tut.com, httр://dostavka-tut.com.ua., однак податки від реалізованої фармацевтичної продукціїдо державного бюджету України взагалі не сплачуються.

Так, на виконання ухвал судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_6 14.03.2017 було проведено обшук за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого вилучено фармацевтичну продукцію, надати документи які підтверджують факт придбання фармацевтичної продукції та дозвільні документи на дану фармацевтичну продукцію гр. ОСОБА_5 не змогла, так як пояснила що такі документи взагалі відсутні.

За результатами перевірки ОСОБА_5 за базою даних ЄДРПОУ встановлено, що на даний час гр. ОСОБА_5 підприємницьку діяльність не здійснює, як фізична особа - підприємець не зареєстрована.

В судовому засіданні слідчий зазначив, що з метою встановлення точної суми збитків завданих державному бюджету України, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки громадянки ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланову документальну перевірку.
Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України - громадянки ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 2013 року по теперішній час на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Луганській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1