Справа № 761/9091/17
Провадження № 1-кс/761/5732/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000013 від 07.02.2017 року,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 07.02.2017 року, за ч.1 ст. 205 КК України про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 840-долар США, код валюти 980-українська гривня, код валюти 985-польський злотий, код валюти 978-євро) за період з 10.10.2016 по дату винесення ухвали, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкритті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходиться кримінальне провадження №0000013 внесеного 07.02.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо фіктивної реєстрації ОСОБА_5 1995 року народження за винагороду ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконного формування податкового кредиту від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період 2016 року.
Підставою внесення в ЄРДР слугували матеріали зібрані працівниками третього відділу Міжрегіонального оперативного управління ОВПП ДФС.
Відповідно до вищевказаних матеріалів встановлено, що мешканцем Львівської області, гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , створено ряд СГД без наміру здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Також оперативними працівниками встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Дніпро), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Дніпро), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у період з грудня 2016р. по січень 2017р. безготівкові кошти, в тому числі близько 1,2 млн.грн. бюджетних коштів, було перераховано на розрахункові рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », частину з яким було знято готівкою.
З метою легалізації розробленої злочинної схеми, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являючись імпортером товарів на митну територію України, в податковій та бухгалтерській звітності відобразили реалізацію ТМЦ на адресу фіктивного ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виписавши для останнього податкові накладні на вказану суму 695,1тис.грн., чим надали змогу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформувати податковий кредит з ПДВ на вищевказану суму.
В подальшому, з метою згортання податкового кредиту з ПДВ підприємствам вигодонабувачам м.Дніпро, невстановлені особи від імені керівника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 виписали податкові накладні підприємствам вигодонабувачам м. Дніпро та м.Львова на загальну суму 3619,5 тис.грн., в т.ч. ПДВ 603,3тис.грн., зокрема ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Дніпро) на суму 1729тис.грн., в т.ч. ПДВ 288,2тис.грн., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Дніпро) на суму 1162,5тис.грн., в т.ч. ПДВ 193,8тис.грн., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 365,4тис.грн., в т.ч. ПДВ - 60,9тис.грн., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму 362,6тис.грн., в т.ч. ПДВ 60,4тис.грн.
В результаті реалізації вказаної злочинної схеми більше 1,2 млн.грн. бюджетних коштів , які було отримано від підприємства ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстрованих в м. Дніпро, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зареєстрованих в м.Львів було переведено в готівкові кошти та привласнено невстановленими особами.
Таким чином, службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Львів), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Дніпро), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Дніпро), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Львів), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м.Львів) у період з грудня 2016р. по січень 2017р. безготівкові кошти, в тому числі понад 1,2 млн.грн. бюджетних коштів, було перераховано на розрахункові рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та частину знято з розрахункового рахунку.
Допитаний як свідок гр. ОСОБА_5 повідомив, що у жовтні 2016 року він за винагороду у 300 гривень на прохання свого знайомого ОСОБА_6 зареєстрував на себе ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Статут, реєстраційні документи та печатку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » після реєстрації в нього забрав ОСОБА_6 .
В подальшому спільно з іншими особами ОСОБА_8 та невідомою особою на ім`я ОСОБА_9 , ОСОБА_5 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м.Львові знімав з використанням грошових чеків з банківського рахунку готівкові кошти у сумі 92 тис.грн. походження яких йому невідоме та передавав вищевказаним особам.
Зі службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » він не знайомий, ніяких угод не укладав, жодних документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах з вищевказаними контрагентами не підписував, ніколи м. Дніпро не відвідував.
Враховуючи вищевикладене з метою проведення почеркознавчих експертиз та інших експертиз та враховуючи той факт, що поставка товарно-матеріальних цінностей від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » викликає сумніви, виникла необхідність у тимчасовому доступі до руху коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджує фінансово-господарські взаємовідносини з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) м.Львів.
Встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує відкритий 06.01.2015 рахунок № НОМЕР_3 (код валюти 840-долар США, код валюти 980-українська гривня, код валюти 985-польський злотий, код валюти 978-євро) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно доч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0000013 від 07.02.2017 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ОВПП ДФС підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ОВПП ДФС підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ОВПП ДФС капітану податкової міліції ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з можливістю їх вилучення, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 840-долар США, код валюти 980-українська гривня, код валюти 985-польський злотий, код валюти 978-євро) за період з 10.10.2016 по дату винесення ухвали, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкритті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1