Дело №1-657/11
Производство №1/1522/27/15
П Р И Г О В О Р
Именем Украины
01 мая 2015 года Город Одесса
Местный Приморский районный суд города Одессы в составе:
председательствующего - судьи ОСОБА_1
при секретаре- ОСОБА_2 , ОСОБА_3
с участием прокуроров- ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 , ОСОБА_7
защитников-
ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,
ОСОБА_10 , ОСОБА_11

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г.Николаева, украинца, гражданина Украины, образование высшее техническое,
женатого, директора ООО «Санборк», зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1 ,
ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст. 358, ч.3 ст.358, ч.1 ст.209 УК Украины,-
ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уроженца г.Одессы, русского, гражданина Украины, образование высшее техническое, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей 2000 и 2008 года рождения, временно не работающего, зарегистрирован и проживает по адресу: АДРЕСА_2 , ранее не судимого,
обиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины,
ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уроженца с. Доброе Баштанского района Николаевского области, украинца, гражданина Украины, образование высшее, экономическое, холостого, имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочь 1999 года рождения, работающего директором ООО «ЮПК «Стройресурсы», зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_3 , ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 УК Украины,
ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 совершили умышленные преступления, выразившиеся в фиктивном предпринимательстве, то есть в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенные повторно в составе организованной группы; умышленном уклонении от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенном в составе организованной группы; организации подделки и сбыта документов, которые выдаются предприятиями, предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим, так и другим лицом, использование заведомо поддельных документов, совершенное повторно по предварительному сговору группой лиц, а также легализации денежных средств, добытых преступным путем, совершенной повторно, при следующих обстоятельствах.
В первом квартале 2006 года ОСОБА_12 , находясь в г. Одессе, создал организованную преступную группу для совершения умышленных тяжких преступлений, направленных на приобретение и создание субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия своей незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах.
В этот же период времени, ОСОБА_12 вовлек в качестве непосредственных исполнителей его преступного плана жителей г. Одессы лицо №1(уголовное дело, по обвинению которой рассматривается в отдельном производстве), лицо №2 (уголовное дело, по обвинению которого выделено в отдельное производство), ОСОБА_13 и жителя г. Николаева ОСОБА_14 , объединив их единым умыслом, которые добровольно согласились действовать с ним сообща.
Организованная и руководимая ОСОБА_12 группа характеризуется устойчивостью, тщательным планированием преступлений и постоянной готовностью к их совершению, высокой степенью организации, стабильностью состава, наличием дисциплины и распределением ролей, наличием организатора, определенного числа членов группы и четким распределением функций каждого из них, а также обеспечением арендованными нежилыми помещениями, компьютерной техникой, средствами мобильной связи и автотранспортом, принадлежащим членам группы, используемым для передвижения членов группы при осуществлении преступных действий и распределением денежных средств полученных преступным путем.
Для реализации своих преступных намерений в марте-августе 2006 года ОСОБА_12 осуществил ряд запланированных организационных и подготовительных мероприятий, в число которых входило: подбор участников преступного формирования с последующим распределением ролей между ними, разработал детальный план преступных действий, который впоследствии был согласован и одобрен всеми участниками. В дальнейшем, он координировал действия участников преступной организации, финансировал ее деятельность, обеспечивал мобильность предоставляя автотранспорт, компьютерную технику, средства мобильной связи; распределял денежные средства, добытые преступным путем, между участниками преступной организации; организовывал прикрытие преступной деятельности организованной группы, путем регулярной замены арендованных нежилых помещений, используемых в качестве офиса членами группы; а также сам непосредственно принимал участие в совершении преступлений.
Согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_12 как организатор и руководитель группы, разработал единый план и способы совершения преступлений, доводил эти данные до сведения всех участников группы, установив в группе определенную иерархию, порядок подчиненности членов группы лидеру.
Так, ОСОБА_12 в период 2006-2008 г.г. как руководитель организованной группы организовал создание и приобретение семи фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в г. Николаеве и в г. Одессе, которые объединил в единую схему. При создании и приобретении предприятий ОСОБА_12 финансировал услуги нотариусов, по заверению уставных документов; услуги юридических фирм по регистрации предприятий, получении печатей и лицензий; оплачивал затраты связанные с открытием расчетных счетов по предприятиям.
При этом, на должность директоров (учредителей) предприятий ОСОБА_12 , при пособничестве членов группы ОСОБА_14 и ОСОБА_13 привлек малоимущих лицо №3 (материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство), ОСОБА_15 (уголовное дело, по обвинению которого прекращено в святи с актом анимстии) ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 (уголовное преследование которых постановлениями Приморского районного суду г. Одессы прекращено в следствии применения в отношении них Закона Украины «Об амнистии»), ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.2009 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), которые за денежное вознаграждение, не являясь членами организованной группы, давали своё согласие на регистрацию и перерегистрацию фиктивных предприятий, при этом, не имея намерения осуществлять их финансово-хозяйственную деятельность.
Для прикрытия незаконной деятельности контрагенты по предварительной договоренности с ОСОБА_12 , лицом №1, лицом №2, ОСОБА_13 изготавливали различные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие ведение созданными (приобретенными) фиктивными предприятиями финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, налоговые накладные, счета акты выполненных работ и в том числе документы налоговой и финансовой отчетности.
Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные документы, создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнения работ, оказания услуг, за что контрагенты созданных (приобретенных) фиктивных предприятий по договоренности с ОСОБА_12 , лицами №1,2 и ОСОБА_13 перечисляли денежные средства на расчетные счета указанных фиктивных предприятий.
Участник преступной группы № НОМЕР_1 согласно отведенной ОСОБА_12 роли, по указанию ОСОБА_12 приходил в банковские учреждения, где по денежным чекам предприятий снимал с расчетных счетов наличные деньги, поступившие от контрагентов за якобы предоставленные услуги и выполненные работы. После чего, денежные средства он сразу же передавал члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи организатору группы ОСОБА_12 или же представителям предприятий контрагентов. При этом, ОСОБА_12 за незаконную конвертацию в наличность денежных средств получал незаконный доход в размере 3 % от обналиченных денежных средств, что составило 8 307 217, 49 грн., из которых он выплачивал вознаграждение всем членам группы и обеспечивал ее финансирование. Всего в период с 2006 года по 2009 год лицом №2 были обналичены денежные средства на общую сумму 276 907 249, 6 грн.
Лицо №1 (уголовное дело, по обвинению которой выделено в отдельное производство), действуя по добровольному согласию и отведенной ОСОБА_12 роли, по указанию ОСОБА_12 составляла, подписывала от имени подставных директоров, а также сдавала в контролирующие государственные органы финансовую и налоговую отчетность фиктивных предприятий, с указанными в них ложными сведениями относительно отсутствия у предприятий обязательств по налогам перед бюджетом, что также делалось ею с целью сокрытия следов преступлений. Кроме того, лицо №1 по указанию ОСОБА_12 предоставляла нотариусу для заверения копии уставных документов фиктивных предприятий, необходимых для предоставления в органы государственной регистрации и банковские учреждения.
ОСОБА_13 , согласно отведенной ОСОБА_12 роли, выполнял функции кассира по распределению переведенных в наличность денежных средств «конвертационного центра», а также по указанию ОСОБА_12 , организовал создание ООО «Прокс-М» на подставное лицо ОСОБА_22 , а также по указанию ОСОБА_12 , осуществлял функции директора ООО «Сабстрой-НК». Кроме того, ОСОБА_13 по указанию ОСОБА_12 осуществлял обслуживание, ремонт и программирование компьютерной техники, используемой членами организованной группы в своей преступной деятельности.
ОСОБА_14 , согласно отведенной ОСОБА_12 роли, организовывал создание (приобретение) в г.Николаеве фиктивных субъектов предпринимательской деятельности на лиц, не имеющих намерения на осуществление их финансово-хозяйственной деятельности. В дальнейшем ОСОБА_14 , по указанию ОСОБА_12 и по согласованию с ОСОБА_23 (уголовное дело, по обвинению которой выделено в отдельное производство), представлял в государственную налоговую инспекцию налоговую отчетность указанных предприятий, принимал участие в проведении их не выездных и встречных проверок.
Организованная и руководимая ОСОБА_12 преступная группа, функционировавшая с марта 2006 года по февраль 2009 года, действуя в разных составах, совершила ряд умышленных преступлений, направленных на создание и приобретение субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее государству крупный материальный ущерб, и умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, вследствие чего преступными действиями руководителя группы ОСОБА_12 и ее членов государству был причинен материальный ущерб в виде не поступивших в бюджеты налогов на общую сумму 37 899683 грн., при следующих обстоятельствах.
ОСОБА_12 , являясь организатором преступной группы, в марте 2006 года создал общество с ограниченной ответственностью «Савтекс» (далее ООО «Савтекс»), где учредителем и директором стало лицо №3. Вместе с тем, согласно указания ОСОБА_12 , последнему неустановленными следствием лицами были переданы документы и печать ООО «Савтекс» (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
После чего, 28.03.2006 ООО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в ІНФОРМАЦІЯ_5 , а 03.04.2006 ему выдано свидетельство № НОМЕР_2 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Кроме того, 26.10.2006 ОСОБА_12 , как руководитель группы, организовал открытие для ООО «Савтекс» в филиале Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк» расчётного счёта № НОМЕР_3 и в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_4 .
Регистрация ООО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
В дальнейшем, лицо №3 фактически в деятельности предприятия не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » совместно с членами организованной группы - лицами № НОМЕР_5 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Савтекс» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия. В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с сентября 2006 г. по январь 2007 г. посещал ООО «Финростбанк» и филиал Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк», где по денежным чекам ООО «Савтекс», выписанным от имени лица №3 получал с расчётных счетов наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товарно-материальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 29 620 190 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1 согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Савтекс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период времени с сентября 2006 г. по январь 2007 г., находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Савтекс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия своей знакомой ОСОБА_25 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Заводском районе г. Николаева.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Савтекс» в период времени с сентября 2006 г. по январь 2007г. в нарушение пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 6 068 532 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Кроме того, 26.10.2006 ОСОБА_12 , как руководитель группы, организовал открытие для ООО «Савтекс» в филиале Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк» расчётного счёта № НОМЕР_3 и в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_4 .
Регистрация ООО «Савтекс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицу №1 и №2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
В дальнейшем, лицо №3 фактически в деятельности предприятия не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Савтекс» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Савтекс» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №3, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с сентября 2006г. по январь 2007г. посещал ООО «Финростбанк» и филиал Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк», где по денежным чекам ООО «Савтекс», выписанным от имени лица №3, получал с расчётных счетов наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товарно-материальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 29 620 190 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы лицу №1 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Савтекс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период времени с сентября 2006г. по январь 2007г., находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Савтекс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия своей знакомой ОСОБА_25 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Заводском районе г. Николаева.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Савтекс» в период времени с сентября 2006 г. по январь 2007г. в нарушение пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 6 068 532 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

Далее, продолжая свою преступную деятельность согласно ранее разработанного плана, ОСОБА_12 как организатор преступной группы в августе 2006 года дал указания члену группы ОСОБА_14 создать и приобрести три фиктивных предприятия в г. Николаеве.
Так, ОСОБА_14 , выполняя указания ОСОБА_12 , в августе 2006 года в г. Николаеве познакомился с ОСОБА_26 , который предоставлял услуги по регистрации предприятий. ОСОБА_14 , не посвящая ОСОБА_26 в преступные планы организованной группы, попросил его за денежное вознаграждение создать три предприятия на лиц, не имеющих намерения на осуществление финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий, передав тем самым указания руководителя группы ОСОБА_12 .. В это же время, ОСОБА_26 познакомился с ОСОБА_15 (уголовное дело, по обвинению которого прекращено в связи с актом амнистии), которому за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Шерус» (далее ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_15 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_26 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 15.08.06 ОСОБА_15 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_27 , совершил действия, направленные на создание ООО «Шерус»», а именно подписал устав ООО «Шерус», предоставив этот документ нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
Далее, на основании указанных документов, 16.08.2006 устав ООО «Шерус» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером № НОМЕР_6 .
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_15 (уголовное дело, по обвинению которого выделено в отдельное производство) учредительных документов, 18.08.06 ООО «Шерус» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в ІНФОРМАЦІЯ_7 за №14037640, а 28.08.06 ему выдано свидетельство № НОМЕР_7 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_15 стал фактическим учредителем и директором ООО «Шерус», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Также с целью открытия расчетных счетов ООО «Шерус» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве и в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк», 31.08.06 ОСОБА_15 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_28 , подписал две карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «Шерус».
Продолжая свои действия, направленные на открытие расчетных счетов для ООО «Шерус», 26.10.06 ОСОБА_15 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_27 , подписал карточку с образцами подписи и оттиска печати указанного предприятия для ООО «Финростбанк».
26.10.2006 ОСОБА_12 организовал открытие для ООО «Шерус» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_8 .
Вместе с тем, ОСОБА_15 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Шерус» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_26 документы и печать ООО «Шерус», а он в свою очередь передал их ОСОБА_14 , за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 800 долларов США, из которых НОМЕР_9 долларов США ОСОБА_26 передал ОСОБА_15 .
После чего, член организованной группы ОСОБА_14 , передал уставные документы и печать ООО «Шерус» организатору группы ОСОБА_12 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Шерус» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_15 решения о выходе из состава учредителей ООО «Шерус» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_12 , как руководитель группы, используя реквизиты и банковские счета ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Шерус» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2 как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2007 г. по декабрь 2008 г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Шерус», выписанным от имени ОСОБА_15 получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 9 100 185 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи организатору группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1 согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Шерус», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с декабря 2006г. по декабрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Шерус», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2006 года по декабрь 2008 года осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Шерус», полученной от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС.
Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Шерус» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Шерус» в период времени с декабря 2006г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 1 428 536 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Шерус» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Шерус», ОСОБА_12 , как руководитель группы, 26.10.06 организовал открытие для ООО «Шерус» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_8 .
Регистрация ООО «Шерус» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_15 решения о выходе из состава учредителей ООО «Шерус» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_12 , как руководитель группы, используя реквизиты и банковские счета ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Шерус» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Шерус», выписанным от имени ОСОБА_15 , получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 9 100 185 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи организатору группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1 согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Шерус», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с декабря 2006г. по декабрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Шерус», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2006г. по декабрь 2008г. осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Шерус», полученной от члена группы лица №1 согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Шерус» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Шерус» в период времени с декабря 2006г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 1 428 536 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером
Также, в августе 2006 года в г. Николаеве, ОСОБА_26 , выполняя поручение члена группы ОСОБА_14 , действующего по указанию руководителя группы ОСОБА_12 , познакомился с ОСОБА_16 (уголовное преследование в отношении которой прекращено в следствии акта амнистии), которой за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Леб-сервис» (далее ООО «Леб-сервис»), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_16 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_26 согласилась.
Продолжая свои противоправные действия, 14.08.06 ОСОБА_16 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_27 , совершила действия, направленные на создание ООО «Леб-сервис», а именно, подписала документы для государственной регистрации ООО «Леб-сервис»: решение учредителя №1 от 14.08.06, устав ООО «Леб-сервис», договор-поручение от 14.08.06 о предоставлении интересов ОСОБА_16 по вопросам регистрации предприятия, предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
Далее, 16.08.06, на основании договора-поручения подписанного ОСОБА_16 , ОСОБА_26 , действуя от имени ОСОБА_16 и с её ведома, по поручению ОСОБА_14 , подал в отдел государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета, заверенный нотариусом экземпляр устава ООО «Леб-сервис», решение учредителя №1 от 14.08.06. На основании указанных документов, 16.08.06 устав ООО «Леб-сервис» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером № НОМЕР_10 .
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_16 учредительных документов, 18.08.06 ООО «Леб-сервис» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Центральном районе г. Николаева за №14037639, а 28.08.06 ему выдано свидетельство № НОМЕР_11 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_16 стала фактическим учредителем и директором ООО «Леб-сервис», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имела.
Также с целью открытия расчетных счетов ООО «Леб-сервис» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве и в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк», 31.08.06 ОСОБА_16 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_28 , подписала две карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «Леб-сервис».
Продолжая свои действия, направленные на открытие расчетных счетов для ООО «Леб-сервис», 26.10.06 ОСОБА_16 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_27 , подписала карточку с образцами подписи и оттиска печати указанного предприятия для ООО «Финростбанк».
26.10.2006 ОСОБА_12 организовал открытие для ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_12 .
Вместе с тем, ОСОБА_16 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Леб-сервис» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставила у ОСОБА_26 документы и печать ООО «Леб-сервис», а он в свою очередь, согласно предварительной договоренности, передал их ОСОБА_14 , за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 800 долларов США, из которых НОМЕР_9 долларов США ОСОБА_26 передал ОСОБА_16 .
После чего, ОСОБА_14 передал уставные документы и печать ООО «Леб-сервис» ОСОБА_12 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Леб-сервис» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лиц ам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_16 решения о выходе из состава учредителей ООО «Леб-сервис» и увольнения с должности директора не принимала, хотя фактически в деятельности предприятия она не участвовала, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывала, расчётными счетами предприятия не руководила.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Леб-сервис» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Леб-сервис» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с 04.12.06 по 22.02.08 посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Леб-сервис», выписанным от имени ОСОБА_16 , получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 99 833 670, 06 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Леб-сервис», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Леб-сервис», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 по указаниям ОСОБА_12 в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Леб-сервис», полученной от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Леб-сервис» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Леб-сервис» в период времени с июня 2007г. по февраль 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 14 576 828 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Леб-сервис» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Леб-сервис», 26.10.06 ОСОБА_12 организовал открытие для ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_12 .
Регистрация ООО «Леб-сервис» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_16 решения о выходе из состава учредителей ООО «Леб-сервис» и увольнения с должности директора не принимала, хотя фактически в деятельности предприятия она не участвовала, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывала, расчётными счетами предприятия не руководила.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Леб-сервис» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Леб-сервис» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с 04.12.06 по 22.02.08 посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Леб-сервис», выписанным от имени ОСОБА_16 , получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 99 833 670, 06 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Леб-сервис», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Леб-сервис», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 по указаниям ОСОБА_12 в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Леб-сервис», полученной от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Леб-сервис» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Леб-сервис» в период времени с июня 2007г. по февраль 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 14 576 828 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Также, в августе 2006г. в г. Николаеве, ОСОБА_26 , выполняя поручение члена группы ОСОБА_14 , действующего по указанию руководителя группы ОСОБА_12 , познакомился с ОСОБА_17 (в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии), которому за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Сабстрой-НК» (далее ООО «Сабстрой-НК»), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_17 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_26 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 14.08.06 ОСОБА_17 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_27 , совершил действия, направленные на создание ООО «Сабстрой-НК», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Сабстрой-НК»: решение учредителя №1 от 16.08.06, устав ООО «Сабстрой-НК», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения. Далее, на основании указанных документов, 16.08.06 устав ООО «Сабстрой-НК» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером № НОМЕР_13 .
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_17 учредительных документов, 18.08.06 ООО «Сабстрой-НК» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Корабельном районе г. Николаева за №0502746, а 23.08.06 ему выдано свидетельство № НОМЕР_14 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость. Таким образом, ОСОБА_17 стал фактическим учредителем и директором ООО «Сабстрой-НК», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Также с целью открытия расчетных счетов ООО «Сабстрой-НК» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве и в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк», 31.08.06 ОСОБА_17 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_28 , подписал две карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «Сабстрой-НК».
Продолжая свои действия, направленные на открытие расчетных счетов для ООО «Сабстрой-НК», 26.10.06 ОСОБА_17 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_27 , подписал карточку с образцами подписи и оттиска печати указанного предприятия для ООО «Финростбанк».
26.10.06 ОСОБА_12 организовал открытие для ООО «Сабстрой-НК» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_15 .
Вместе с тем, ОСОБА_17 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Сабстрой-НК» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_26 документы и печать ООО «Сабстрой-НК», а он в свою очередь, согласно предварительной договоренности, передал их ОСОБА_14 , за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 800 долларов США, из которых НОМЕР_9 долларов США ОСОБА_26 передал ОСОБА_17 .
После чего, ОСОБА_14 передал уставные документы и печать ООО «Сабстрой-НК» ОСОБА_12 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Сабстрой-НК» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_17 решения о выходе из состава учредителей ООО «Сабстрой-НК» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
02.09.08 ОСОБА_12 , как организатор группы, и ОСОБА_14 , как член группы, вошли в состав учредителей ООО «Сабстрой-НК», подписав устав ООО «Сабстрой-НК», который 03.09.08 зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером № НОМЕР_16 . В этот же день на должность директора предприятия ОСОБА_12 назначил члена группы ОСОБА_13 .
Так, ОСОБА_12 , согласно ранее разработанного плана совершения преступлений, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совместно с членом организованной группы ОСОБА_13 , в период с сентября по декабрь 2008 года, используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» с членами группы лицами №1 и №2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Сабстрой-НК», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, в налоговых декларациях по НДС ООО «Сабстрой-НК» за период с сентября по декабрь 2008 года, необоснованно завысила суммы налогового кредита по взаимоотношениям с фиктивными предприятиями ООО «Континент АВС», ООО «Шерус», которые были подконтрольны ОСОБА_12 . После чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном г. Николаева.
ОСОБА_14 по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Сабстрой-НК», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Сабстрой-НК» при проведении проверок.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Сабстрой-НК», выписанным от имени ОСОБА_17 , получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 819 680 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Сабстрой-НК» в период времени с декабря 2007г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 629 157 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Сабстрой-НК» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Сабстрой-НК», 26.10.06 ОСОБА_12 организовал открытие для ООО «Сабстрой-НК» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № НОМЕР_15 .
Регистрация ООО «Сабстрой-НК» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_17 решения о выходе из состава учредителей ООО «Сабстрой-НК» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
02.09.08 ОСОБА_12 , как организатор группы, и ОСОБА_14 , как член группы, вошли в состав учредителей ООО «Сабстрой-НК», подписав устав ООО «Сабстрой-НК», который 03.09.08 зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером № НОМЕР_16 . В этот же день на должность директора предприятия ОСОБА_12 назначил члена группы ОСОБА_13 .
Так, ОСОБА_12 , согласно ранее разработанного плана совершения преступлений, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совместно с членом организованной группы ОСОБА_13 , в период с сентября по декабрь 2008 года, используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» с членами группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Сабстрой-НК», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, в налоговых декларациях по НДС ООО «Сабстрой-НК» за период с сентября по декабрь 2008 года, необоснованно завысила суммы налогового кредита по взаимоотношениям с фиктивными предприятиями ООО «Континент АВС», ООО «Шерус», которые были подконтрольны ОСОБА_12 . После чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном г. Николаева.
ОСОБА_14 по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Сабстрой-НК», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Сабстрой-НК» при проведении проверок.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Сабстрой-НК», выписанным от имени ОСОБА_17 , получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 819 680 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Сабстрой-НК» в период времени с декабря 2007г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 629 157 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Далее, продолжая свою преступную деятельность, организатор группы ОСОБА_12 в январе 2007г. дал указания члену группы ОСОБА_14 организовать приобретение предприятия в г. Николаеве с продолжительным периодом деятельности и не имеющим конфликтов с контролирующими органами.
ОСОБА_14 зная, что данное предприятие является легитимным и не имеющим конфликтов с контролирующими органами, по указанию ОСОБА_12 , стал подыскивать кандидата на должность учредителя и директора ООО «Гамма-Плюс», не имеющего намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия.
В это же время член группы ОСОБА_14 познакомился с ОСОБА_18 (в отношении которой уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии), которой за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил приобрести и зарегистрировать на своё имя ООО «Гамма-Плюс», то есть оформить приобретение указанного предприятия.
ОСОБА_18 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие приобретается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_14 согласилась.
Продолжая свои противоправные действия, 06.11.07 ОСОБА_18 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_32 , совершила действия, направленные на приобретение ООО «Гамма-Плюс», а именно, подписала документы для государственной регистрации ООО «Гамма-Плюс»: устав ООО «Гамма-Плюс», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_18 учредительных документов, 13.11.07 ООО «Гамма-Плюс» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в ІНФОРМАЦІЯ_7 за №14035763, а 05.02.08 ему выдано свидетельство № НОМЕР_17 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_18 стала фактическим учредителем и директором ООО «Гамма-Плюс», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имела.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, 05.12.07 ОСОБА_12 организовал открытие ОСОБА_18 для ООО «Гамма-Плюс» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта № НОМЕР_18 , а 20.03.08 член группы ОСОБА_13 по указанию ОСОБА_12 открыл для ООО «Гамма-Плюс» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт № НОМЕР_19 .
Вместе с тем, ОСОБА_18 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Гамма-Плюс» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставила у ОСОБА_14 документы и печать ООО «Гамма-Плюс», а он в свою очередь передал их ОСОБА_12 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 300 долларов США, которые передал ОСОБА_18 .
В июле 2008г. член группы ОСОБА_14 сообщил руководителю организованной группы ОСОБА_12 о необходимости замены ОСОБА_18 на должности учредителя и директора ООО «Гамма-Плюс».
В это же время, ОСОБА_12 предложил своему знакомому ОСОБА_20 ( в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии), за денежное вознаграждение приобрести и перерегистрировать на свое имя ООО «Гамма-Плюс», то есть оформить приобретение указанного предприятия.
ОСОБА_20 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие приобретается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_12 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 15.07.08 ОСОБА_20 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_33 , совершил действия, направленные на приобретение ООО «Гамма-Плюс», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Гамма-Плюс»: решение общего собрания учредителей ООО «Гамма-Плюс» от 15.07.08, устав ООО «Гамма-Плюс», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
Таким образом, ОСОБА_20 стал фактическим учредителем и директором ООО «Гамма-Плюс», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Вместе с тем, ОСОБА_20 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Гамма-Плюс» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_14 документы и печать ООО «Гамма-Плюс», а он в свою очередь передал их организатору группы ОСОБА_12 , который передал ОСОБА_20 через члена группы ОСОБА_14 обещанное денежное вознаграждение в размере 250 грн. (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
Перерегистрация ООО «Гамма-Плюс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_18 и ОСОБА_20 решения о выходе из состава учредителей ООО «Гамма-Плюс» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Гамма-Плюс» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Гамма-Плюс» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Гамма-Плюс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008 г. по февраль 2009 г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Гамма-Плюс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 , являясь членом организованной и руководимой ОСОБА_12 группы, согласно ранее разработанного плана и отведенной роли, в период с января 2008 г. по февраль 2009 г. сдавал в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Гамма-Плюс», полученную от члена группы лица №1,согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Гамма-Плюс» в период времени с января 2008 г. по февраль 2009 г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 389 504 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в приобретении фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Гамма-Плюс» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Гамма-Плюс», 05.12.07 ОСОБА_12 организовал открытие ОСОБА_18 для ООО «Гамма-Плюс» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта № НОМЕР_18 , а 20.03.08 член группы ОСОБА_13 по указанию ОСОБА_12 открыл для ООО «Гамма-Плюс» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт № НОМЕР_19 .
Перерегистрация ООО «Гамма-Плюс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_18 и ОСОБА_20 решения о выходе из состава учредителей ООО «Гамма-Плюс» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Гамма-Плюс» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Гамма-Плюс» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Гамма-Плюс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008г. по февраль 2009г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Гамма-Плюс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 , являясь членом организованной и руководимой ОСОБА_12 группы, согласно ранее разработанного плана и отведенной роли, в период с января 2008г. по февраль 2009г. сдавал в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Гамма-Плюс», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Гамма-Плюс» в период времени с января 2008г. по февраль 2009г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 389 504 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Продолжая свою преступную деятельность по созданию единой схемы, направленной на уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_12 , как организатор преступной группы, в мае 2007г. дал указания члену группы ОСОБА_14 организовать создание предприятия в г. Николаеве на лицо, не имеющее намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия.
Так, ОСОБА_14 , выполняя указания ОСОБА_12 , в мае 2007г. предложил своему знакомому ОСОБА_19 (в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии) за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Континент АВС» (далее ООО «Континент АВС»), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_19 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_14 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 24.05.07 ОСОБА_19 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_34 , совершил действия, направленные на создание ООО «Континент АВС», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Континент АВС»: решение учредителя №1 от 24.05.07, устав ООО «Континент АВС», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_19 учредительных документов, 31.05.07 ООО «Континент АВС» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в ІНФОРМАЦІЯ_8 . Николаева за №0503261, а 07.06.07 ему выдано свидетельство № НОМЕР_20 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_19 стал фактическим учредителем и директором ООО «Континент АВС», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, в январе 2008 года ОСОБА_12 организовал открытие ОСОБА_19 для ООО «Континент АВС» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта № НОМЕР_21 , а 19.03.08 член группы ОСОБА_13 по указанию ОСОБА_12 открыл для ООО «Континент АВС» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт № НОМЕР_22 .
Вместе с тем, ОСОБА_19 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Континент АВС» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_14 документы и печать ООО «Континент АВС», а он в свою очередь передал их ОСОБА_12 , за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 300 долларов США, которые передал ОСОБА_19 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
В июле 2008г. член организованной группы ОСОБА_14 сообщил организатору группы ОСОБА_12 о необходимости замены ОСОБА_19 на должности учредителя и директора ООО «Континент АВС».
В это же время, ОСОБА_12 попросил своего знакомого ОСОБА_20 , который не являлся членом группы, найти лицо, которое за денежное вознаграждение, не имея намерения на осуществление финансово-хозяйственной деятельности предприятия, согласиться стать его учредителем и директором.
В свою очередь ОСОБА_20 предложил своему знакомому ОСОБА_21 (в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии) за денежное вознаграждение приобрести и перерегистрировать на свое имя указанное предприятие, передав тем самым указания ОСОБА_12 .
ОСОБА_21 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие приобретается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_20 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 15.07.08 ОСОБА_21 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_33 , совершил действия, направленные на приобретение ООО «Континент АВС», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Континент АВС»: решение общего собрания учредителей ООО «Континент АВС» от 15.07.08, устав ООО «Континент АВС», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
Таким образом, ОСОБА_21 стал фактическим учредителем и директором ООО «Континент АВС», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Вместе с тем, ОСОБА_21 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Континент АВС» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_14 документы и печать ООО «Континент АВС», а он в свою очередь передал их ОСОБА_12 , который передал ОСОБА_21 через ОСОБА_20 обещанное денежное вознаграждение в размере 250 грн. (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
Регистрация ООО «Континент АВС» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_19 и ОСОБА_21 решения о выходе из состава учредителей ООО «Континент АВС» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Континент АВС» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Континент АВС» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2 ,как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с 28.02.08 по 30.01.09 приходил в АКИБ «УкрСиббанк» и ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Континент АВС», выписанным от имени ОСОБА_19 , получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 59 542 521 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Континент АВС», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Континент АВС», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 , как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Континент АВС», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Континент АВС» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Континент АВС» в период времени с января 2008г. по сентябрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 8 191 786 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Континент АВС» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Континент АВС», в январе 2008 года ОСОБА_12 организовал открытие ОСОБА_19 для ООО «Континент АВС» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта № НОМЕР_21 , а 19.03.08 член группы ОСОБА_13 по указанию ОСОБА_12 открыл для ООО «Континент АВС» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт № НОМЕР_22 .
Регистрация ООО « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 и ОСОБА_14 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_19 и ОСОБА_21 решения о выходе из состава учредителей ООО «Континент АВС» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Континент АВС» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Континент АВС» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с 28.02.08 по 30.01.09 приходил в АКИБ «УкрСиббанк» и ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Континент АВС», выписанным от имени ОСОБА_19 , получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 59 542 521 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_12 офисе по адресу АДРЕСА_4 , члену группы ОСОБА_13 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_12 , а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Континент АВС», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Континент АВС», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_14 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева.
ОСОБА_14 , как член группы, по указаниям ОСОБА_12 в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Континент АВС», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_12 , ОСОБА_14 в указанный период представлял интересы ООО «Континент АВС» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Континент АВС» в период времени с января 2008г. по сентябрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 8 191 786 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Далее, продолжая свою преступную деятельность, организатор преступной группы ОСОБА_12 в мае 2007г. дал указания члену группы ОСОБА_13 создать фиктивное предприятие ООО «Прокс-М» в г. Одессе.
Так, в мае 2007 в г. Одессе ОСОБА_13 познакомился со ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), который на его предложение за денежное вознаграждение, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, дал согласие на создание и регистрацию на своё имя ООО «Прокс-М».
Продолжая свои противоправные действия, направленные на создание ООО «Прокс-М», 15.06.07 ОСОБА_13 дал указания ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), который, находясь в помещении частного нотариуса, подписал документы, необходимые для регистрации предприятия.
Далее, 21.06.07 в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета зарегистрированы уставные документы ООО «Прокс-М».
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) учредительных документов, 25.06.07 ООО «Прокс-М» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Приморском районе г. Одессы, а 12.07.07 ООО «Прокс-М» выдано свидетельство № 100052530 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) стал фактическим учредителем и директором ООО «Прокс-М», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Прокс-М», с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ФСПД ООО «Прокс-М», член группы ОСОБА_13 по указанию руководителя группы ОСОБА_12 , 11.12.07 организовал открытие ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) для ООО «Прокс-М» в АКИБ «УкрСиббанк» расчетного счета № НОМЕР_23 , а 21.03.08 в ООО «Финростбанк» расчетного счета № НОМЕР_24 , дав указание ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) с этой целью подписать заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётных счетов, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы.
Вместе с тем, ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Прокс-М» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, согласно предварительной договоренности с ОСОБА_13 передал последнему документы и печать ООО «Прокс-М», а ОСОБА_13 в свою очередь передал их руководителю группы ОСОБА_12 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Прокс-М» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) решения о выходе из состава учредителей ООО «Прокс-М» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Прокс-М» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Прокс-М» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №2, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Прокс-М», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с февраля 2008г. по февраль 2009г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Прокс-М», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего сдавала ее в ГНИ в Приморском районе г. Одессы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Прокс-М» в период времени с февраля 2008г. по февраль 2009г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 615 340 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Прокс-М» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Прокс-М», член группы ОСОБА_13 по указанию руководителя группы ОСОБА_12 , 11.12.07 организовал открытие ОСОБА_22 для ООО «Прокс-М» в АКИБ «УкрСиббанк» расчетного счета № НОМЕР_23 , а 21.03.08 в ООО «Финростбанк» расчетного счета № НОМЕР_24 .
Регистрация ООО «Прокс-М» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_12 , лицам №1,2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_22 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) решения о выходе из состава учредителей ООО «Прокс-М» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_12 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Прокс-М» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Прокс-М» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Прокс-М», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_12 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с февраля 2008г. по февраль 2009г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: АДРЕСА_5 , составляла налоговую отчетность ООО «Прокс-М», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего сдавала ее в ГНИ в Приморском районе г. Одессы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Прокс-М» в период времени с февраля 2008г. по февраль 2009г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 615 340 грн., что в тысячу раз и более превышает установленный законодательством не облагаемый налогом минимум доходов граждан и является значительным размером. Продолжая свои преступные действия, с целью оказания помощи по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации для контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», которая документально бы подтверждала несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, ОСОБА_12 в начале лета 2006 года привлёк ОСОБА_24 ( в отношении которой уголовное производство прекращено вследствие акта амнистии), которая не являлась членом организованной группы. Последняя, осознавая противоправность своих деяний, на предложение ОСОБА_12 согласилась.
Далее, в период времени с сентября 2006г. по январь 2009г., действуя умышленно, ОСОБА_12 давал указания ОСОБА_24 по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации вышеуказанных фиктивных предприятий для их контрагентов.
В свою очередь ОСОБА_24 в указанный период времени по предварительному сговору с ОСОБА_12 , находясь в помещении арендуемого ОСОБА_12 офиса по адресу: АДРЕСА_6 , на рабочем компьютере, предоставленным ОСОБА_12 , изготавливала заведомо подложные документы, а именно: договора, накладные, акты выполненных работ, счета, налоговые накладные между ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М» и предприятиями контрагентами, которые документально подтверждали перечисление средств по якобы проведенным хозяйственным операциям.
После изготовления данных бухгалтерских документов, по указанию ОСОБА_12 для придания им легитимного вида, ОСОБА_24 подписывала указанную документацию от имени директоров: ООО «Шерус» - ОСОБА_15 , ООО «Леб-Сервис» - ОСОБА_16 , ООО «Сабстрой-НК» - ОСОБА_17 и ОСОБА_13 , ООО «Савтекс» - лица №3, ООО «Гамма-Плюс» - ОСОБА_18 и ОСОБА_20 , ООО «Континент АВС» - ОСОБА_19 и ОСОБА_21 , ООО «Прокс-М» - ОСОБА_22 и проставляла на них оттиски печати указанных предприятий.
После чего, по указаниям ОСОБА_12 данные документы ОСОБА_24 передавала представителям предприятий-контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость.
Продолжая свои преступные действия, с целью оказания помощи по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации для контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», которая документально бы подтверждала несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, ОСОБА_12 в начале лета 2006 года привлёк ОСОБА_24 , которая не являлась членом организованной группы. Последняя, осознавая противоправность своих деяний, на предложение ОСОБА_12 согласилась.
Далее, в период времени с сентября 2006г. по январь 2009г., действуя умышленно, ОСОБА_12 давал указания ОСОБА_24 по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации вышеуказанных фиктивных предприятий для их контрагентов.
В свою очередь ОСОБА_24 в указанный период времени по предварительному сговору с ОСОБА_12 , находясь в помещении арендуемого ОСОБА_12 офиса по адресу: АДРЕСА_6 , на рабочем компьютере, предоставленным ОСОБА_12 , изготавливала заведомо подложные документы, а именно: договора, накладные, акты выполненных работ, счета, налоговые накладные между ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М» и предприятиями контрагентами, которые документально подтверждали перечисление средств по якобы проведенным хозяйственным операциям.
После изготовления данных бухгалтерских документов, по указанию ОСОБА_12 для придания им легитимного вида, ОСОБА_24 подписывала указанную документацию от имени директоров: ООО «Шерус» - ОСОБА_15 (уголовное дело, по обвинению которого выделено в отдельное производство), ООО «Леб-Сервис» - ОСОБА_16 , ООО «Сабстрой-НК» - ОСОБА_17 и ОСОБА_13 , ООО «Савтекс» - лица №3, ООО «Гамма-Плюс» - ОСОБА_18 и ОСОБА_20 , ООО «Континент АВС» - ОСОБА_19 и ОСОБА_21 , ООО «Прокс-М» - ОСОБА_22 и проставляла на них оттиски печати указанных предприятий.
После чего, по указаниям ОСОБА_12 данные документы ОСОБА_24 передавала представителям предприятий-контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость.
Кроме того, совершение ОСОБА_12 общественно опасных противоправных деяний, а именно создание и приобретение фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», с целью прикрытия незаконной деятельности, предшествовало легализации (отмыванию) доходов. Досудебным следствием установлено, что в период 2006-2008 г.г. ОСОБА_12 организовал создание и приобретение фиктивных субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу средств в теневой сектор экономики и незаконное обналичивание денежных средств с расчетных счетов указанных предприятий.
При этом, ОСОБА_12 , вследствие совершения общественно опасных противоправных деяний в период с апреля 2006 года по февраль 2009 года при пособничестве лица №2 и иных подчиненных ему лиц перевел из безналичных в наличные средства 276 907 249,6 грн., из которых 37 505 696 грн. должны быть уплачены должностными лицами ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС» в бюджет в качестве налога на добавленную стоимость. В свою очередь, ОСОБА_12 за незаконную конвертацию безналичных денежных средств в наличные с расчётных счетов указанных предприятий, получил незаконный доход в размере 3 % от обналиченных средств, а именно 8 307 217, 49 грн. (276907249,6*0,03).
Так, согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Савтекс» в ООО «Финростбанк» № НОМЕР_4 и денежных чеков указанного предприятия, за период с 13.04.06 по 28.12.06 было переведено из безналичных в наличные средства 43 504 250 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_12 преступным путем, составила 1 305 127,5 грн. (43504250 *0,03).
Также за период с 26.10.06 по 05.06.07, согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» № НОМЕР_12 и денежных чеков указанного предприятия, было переведено из безналичных в наличные средства 42 960 720,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_12 преступным путем, составила 1 288 821,6 грн. (42960720,6*0,03).
В дальнейшем ОСОБА_12 , преследуя цель легализации денежных средств, полученных в результате совершения общественно опасных деяний, с указанными выше средствами совершил финансовые операции, а именно 05.06.07 в г. Одессе приобрел на свое имя у ОСОБА_35 , ОСОБА_36 и ОСОБА_37 однокомнатную квартиру, расположенную в АДРЕСА_7 , по договору купли-продажи от 05.06.07, удостоверенного частным нотариусом Одесского городского нотариального округа ОСОБА_38 , общей стоимостью 70 000 долларов США (353 500 грн. по курсу НБУ).
Исходя из изложенного, в результате организации создания и деятельности фиктивных предприятий ООО «Савтекс» и ООО «Леб-сервис», то есть совершения преступлений, предусмотренных ст. ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2 УК Украины, ОСОБА_12 за период с 26.10.06 по 05.06.07 были получены преступным путем средства в сумме 2 593 949,1 грн., часть из которых, в сумме 123 260,4 грн., была им использованная на приобретение однокомнатной квартиры АДРЕСА_8 .
Допрошенный в судебном заседании, подсудимый ОСОБА_12 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 358, ч.3 ст.358, ч.1 ст.209 УК Украины, (после изменения прокурором обвинения), признал полностью, подтвердив в полном объеме обстоятельства дела, изложенные в обвинительном заключении.
Допрошенный в судебном заседании, подсудимый ОСОБА_13 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 УК Украины (после изменения прокурором обвинения), признал полностью, подтвердив в полном объеме обстоятельства дела, изложенные в обвинительном заключении.
Допрошенный в судебном заседании ОСОБА_14 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 УК Украины, не признал и пояснил, что был директором ООО «Леб-сервис» около 5 месяцев, в финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не участвовал, но перерегистрировал его на себя и подписал документы, необходимые для начала процесса банкротства. О том, что деятельность указанного хозяйственного общества являлась незаконной, ему ничего известно не было. В финансовохозяйственной деятельности ООО «Континент АВС» он также не участвовал и впоследствии продал его. С ОСОБА_12 он поддерживал дружеские отношения и иногда помогал ему, с ОСОБА_13 он был знаком как с директором ООО «Сабстрой НК». О своем участии в преступной организованной группе по созданию фиктивных предприятий он узнал только после поступления уголовного дела в суд.
Показания подсудимого ОСОБА_14 суд оценивает критически, полагая что ОСОБА_14 избрал такую позицию, воспользовавшись своим правом на защиту. В ходе досудебного следствия, подсудимый ОСОБА_14 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях признал и дал показания об обстоятельствах совершения организованной преступной группой вышеуказанных преступлений, особенностей функционирования организованной группы, ее членах, связях и прочее, чем способствовал скорейшему раскрытию преступлений.
Виновность подсудимых, кроме признательных показаний ОСОБА_12 и ОСОБА_13 , подтверждается следующими исследованными судебном заседании доказательствами.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_40 , которая на досудебном следствии и в суде пояснила, что в конце мая 2008 года на сайте знакомств «Флирт» в Интернете она познакомилась с ОСОБА_12 . После этого она стала с ним регулярно встречаться и поддерживать любовные отношения. В конце июля 2008 года ОСОБА_12 привел ее в свой офис по адресу АДРЕСА_4 . Так как в данном офисе находилась его дочь ОСОБА_41 и периодически появлялась супруга ОСОБА_42 , ОСОБА_12 представил ее своим бухгалтером. Чтобы не вызывать подозрений у его дочери и жены, ОСОБА_12 попросил ее периодически заезжать в его офисы по адресу АДРЕСА_9 . Так будучи в офисе на ул. Дегтярной в г. Одессе она познакомилась с Галунец Ириной и ОСОБА_43 . Названия ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ООО «Импекс-05», ООО «Зернотранс», ЧП «Сеста» ей известны из печатей и документов, находившихся в офисе по адресу АДРЕСА_6 . Они находились на столе у Ирины и их названия она слышала в ходе разговоров Ирины, ОСОБА_12 . Чем конкретно занимались данные предприятия она не знает, также она не знает их должностных лиц и работников. Так как стало позже ей известно, ОСОБА_44 по указанию ОСОБА_12 изготавливала (вносила номер, дату, название предприятия, а также наименование товара, работ), распечатывала документацию шести различных предприятий. Это были налоговые накладные, расходные накладные, счета, договора, акты выполненных. По обрывкам фраз, услышанным в ходе разговора Иры по телефону, она может предположить, что все данные относительно своевременности подготовки документов, их номера, даты, наименование товара, услуг, названия предприятий ОСОБА_45 получала по телефону от контрагентов указанных предприятий. После распечатывания документации указанных предприятий она по указанию ОСОБА_12 проставляла на документах (налоговых накладных, расходных накладных, счетах, договорах, актах выполненных работ) оттиски печати указанных предприятий и подписывала от имени директоров данных предприятий. Образцы подписи директоров указанных предприятий у нее были выписаны на листе бумаги, который находился у нее на столе. Директоров и каких-либо других работников указанных предприятий она ни разу не видела. Подписанную документацию указанных предприятий ОСОБА_46 передавала либо курьеру ОСОБА_47 , который должен был развозить ее контрагентам, либо клиенты сами приезжали в офис за документами. Также документы для клиентов забирал ОСОБА_12 . Таким же способом от клиентов ОСОБА_12 передавалась бухгалтерская документация, на которой ОСОБА_48 ставила оттиски печати указанных предприятий и подписывала от имени директоров и передавала их обратно. Она по указанию ОСОБА_12 консультировала ОСОБА_49 , ОСОБА_50 по вопросам бухгалтерского учета, при этом, никаких документов указанных предприятий она не подписывала и не готовила.
ОСОБА_51 в офисе появилась осенью 2008 года и занималась копированием первичных бухгалтерских документов различных предприятий и набором наименования товара на ноутбуке по указанию Ирины. Также ей стало известно от ОСОБА_12 , что функции главного бухгалтера на его предприятиях выполняет ОСОБА_52 , которую она неоднократно видела в его офисах по адресу АДРЕСА_6 и г. Одесса, АДРЕСА_4 . Елена приезжала и копировала базу с компьютера у Ирины, забирала либо привозила документы и печати предприятий находящихся в офисе на ОСОБА_53 . От ОСОБА_12 ей было известно, что ОСОБА_54 занимается составлением и сдачей налоговой отчетности предприятий ОСОБА_12 .. Кроме того, от ОСОБА_12 мне было известно, что функции бухгалтера на его предприятиях также выполняла ОСОБА_55 , примерно 30-40 лет. В ее обязанности входила работа с банком-клиентом всех предприятий ОСОБА_12 . С этой целью у нее был оборудован ноутбук, который постоянно был при ней. Работала она у себя дома, по какому адресу ей не известно. ОСОБА_56 также появлялась в обоих офисах ОСОБА_12 с копированием информации на флешку. О ОСОБА_57 ей известно, что он находился в офисе на ул. Ак. Глушко, выполнял функции программиста, также он выдавал наличные денежные средства по указанию ОСОБА_12 работникам офисов. В офисе по адресу АДРЕСА_6 , он появлялся несколько раз. Поддерживая любовные отношения с ОСОБА_12 ей приходилось несколько раз находится с ним при поездке в г. Николаев. Это было осенью 2008 года. Так ОСОБА_12 встречался с Чертовым Олегом. ОСОБА_58 просил у ОСОБА_12 деньги для решения проблем по сдаче налоговой отчетности ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». А ОСОБА_12 вел себя некорректно, говорил, что все может сам решить. Когда шла процедура банкротства ООО «Континент АВС» ОСОБА_12 передавал ОСОБА_59 оригиналы уставных документов и печать данного предприятия. Также по просьбе Чертова О. ОСОБА_12 передавал ему печати ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». Как она поняла для пропечатывания налоговой отчетности и иной документации данных предприятий. При каждой их поезде в г. Николаев в первую очередь ОСОБА_12 встречался с ОСОБА_60 , передавал ему деньги, документы по ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис». Решал насущные вопросы данных предприятий. После чего она с ОСОБА_12 ехала в отель или гулять. Таким образом, ОСОБА_58 являлся правой рукой ОСОБА_12 в г. Николаеве. В его обязанности в частности входила регистрация, покупка, сдача отчетности, решение насущных вопросов, в том числе с контролирующими органами, поиск клиентов, ликвидация ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». ОСОБА_12 ему платил зарплату 1000 долларов США. В составлении и сдаче отчетности ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус» ОСОБА_59 помогали бухгалтера Елена, а позже ОСОБА_61 . Елену она не видела, однако, от ОСОБА_12 , ОСОБА_24 и ОСОБА_23 она слышала, что она несколько лет вела отчетность ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». Елена была подругой ОСОБА_62 и в разговоре от ОСОБА_12 она слышала жалобы о том, что они подставили его на деньги по взаимоотношениям Николаевского аэропорта с ООО «Шерус». Позже ОСОБА_63 сменила ОСОБА_61 , с ней она встречалась в кафе в г. Николаеве. Ее привел ОСОБА_58 , а она была с ОСОБА_12 . Они общались о необходимости банкротства ООО «Континент АВС», так как его деятельность создает много проблем. ОСОБА_58 просил для этого денег у ОСОБА_12 .. Ей известно от ОСОБА_12 , что налоговую отчетность указанных предприятий составляла, подписывала ОСОБА_64 . Так как часть предприятий были зарегистрированы в г. Николаеве, ОСОБА_12 сам отвозил их отчетность в г. Николаев. С его слов ей известно, что у него в г. Николаеве был свой человек, который занимался решением проблемных вопросов данных предприятий. По г. Одессе налоговую отчетность перечисленных предприятий сдавала ОСОБА_64 .. Неоднократно к ОСОБА_12 приезжали разные люди, которые как она поняла по разговорам являлись клиентами ОСОБА_12 , однако их имен она не знает. После того как работниками налоговой милиции был проведен обыск в офисе ОСОБА_12 по адресу АДРЕСА_6 . ОСОБА_12 назначил ей встречу, при которой сказал, чтобы она ни при каких обстоятельствах не рассказывала работникам налоговой милиции о том, что ей известно о его деятельности, а также о том, что она могла видеть и знать, будучи в его офисах по адресу АДРЕСА_6 . и по адресу АДРЕСА_4 . Иначе со слов ОСОБА_12 у нее могут возникнуть проблемы со здоровьем и в личной жизни.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_65 , который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в августе - сентябре 2008 года он подвозил мужчину, по имени ОСОБА_66 , как стало позже ему известно по фамилии ОСОБА_67 . В ходе их общения ОСОБА_68 предложил ему работать в должности курьера. За это он предложил ему заработную плату в размере 100-150 гривен в неделю. Учитывая то, что он в тот момент не работал и нуждался в деньгах, на предложение ОСОБА_69 он согласился. Его работа заключалась в следующем. Ему на телефон № НОМЕР_25 звонили клиенты, говорили о том, что ему необходимо забрать у них документацию и назначали место, куда он должен подъехать. Он подъезжал в условленное место на своем автомобиле Мазда 626, 1988 г.в., темно серого цвета, г.н. НОМЕР_26 , где клиенты передавали ему файл с документами. После чего он ехал в офис по адресу АДРЕСА_6 , где передавал указанные документы ОСОБА_70 . Ирина распаковывала файл с документами, проставляла на нем оттиски печатей, подписывала, и передавал ему обратно. После чего он ждал звонка от клиента, и передавал ему указанную документацию. Встреча с клиентами происходила в различных местах города, в зависимости от их местонахождения. Оплату за его услуги он получал путем пополнения счета по телефонному номеру № НОМЕР_25 с телефона ОСОБА_71 . Также ОСОБА_68 передавал ему от 50 до 100 грн. в зависимости от того, сколько клиентов он объездил. Также по поручению ОСОБА_72 он несколько раз посещал отделение «Укрсиббанк» по ул. Большой Арнаутской в г. Одессе, где по денежным чекам, переданным ему ОСОБА_73 он получал наличные денежные средства. После этого он выходил на улицу, где в его автомобиле ожидал ОСОБА_74 . Он передавал ему полученные наличные деньги. Название предприятия, с расчетного счета которого получались деньги, он точно указать не может, однако название этого предприятия не однократно он слышал в офисе по адресу АДРЕСА_6 . Затем по указанию ОСОБА_72 они ехали в офис на ул. Глушко в г. Одессе. Где ОСОБА_68 брал пакет с деньгами и заходил в данный офис, он ждал его в машине. Также ОСОБА_68 передавал ему пакеты с деньгами, которые он развозил клиентам по такой же схеме, как и с передачей документов. Бывало, что деньги передавались клиентам вместе с документами, полученными от Ирины. Названия предприятий ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ООО «Импекс-05», ООО «Зернотранс», ЧП «Сеста» ему известны по работе с клиентами офиса по адреса г. Одесса, ул. Дегтярная, 7, кв.4. По одному из них он получал деньги наличностью в банке. То есть он передавал бухгалтерскую документацию данных предприятий клиентам и наоборот. Печати данных предприятий он видел в столе у Ирины. Чем конкретно занимались данные предприятия он не знает, также он не знает их должностных лиц и работников. ОСОБА_12 он видел возле офиса на ул. Дегятрной в г. Одессе. Ирина сказала, что он их начальник. ОСОБА_12 передал ему документы и сказал, чтобы он их передал тем людям, которые ему позвонят на телефон. Также он по его поручению подвозил его дочь ОСОБА_75 . Конкретно в офисы предприятий он документов не завозил. У него изначально была договоренность с клиентами, о встрече с ними возле его машины в том месте, где он или клиент находились на данный момент. Перечень клиентов офиса записан в телефонной книге его телефона в группе «работа». В настоящий момент телефон поломался, а номера клиентов он удалил, дабы у него не было проблем. Ему также известны ОСОБА_13 он находился в офисе по адресу г. Одесса, ул. Глушко. ОСОБА_24 , ОСОБА_40 , ОСОБА_76 , - это Ира, Юля и Таня, которые работали в офисе по адресу АДРЕСА_6 . По поручениям ОСОБА_24 он передавал ОСОБА_77 папки с документами, в суть которых он не вникал, указанные папки ему передавала Ира в офисе на ул. Дегтярной в г. Одессе. Документы он передавал ОСОБА_77 по месту ее проживания на ул. Головковской в г. Одессе, либо он с ней встречался в районах города.
Оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_78 , который на досудебном следствии пояснил, что в 2000 году он познакомился с ОСОБА_12 .. Более тесно он с ним начал общаться в 2006 году. Так ОСОБА_12 предложил ему заниматься установкой, монтажом и продвижением товаров, связанных с радиоэлектроникой. На его предложение он согласился. В дальнейшем ОСОБА_12 закупал светодиодные табло, необходимые для его рекламного агентства, а он устанавливал и обслуживал данные изделия. Также ОСОБА_12 просил его ремонтировать и обслуживать оргтехнику в его офисах по адресу АДРЕСА_6 , и АДРЕСА_4 . После ремонта и установки в офисе по адресу АДРЕСА_4 , пожаро-охранной сигнализации и видеодомофона у ОСОБА_12 возникла идея создать информационно-охранное предприятие, которое осуществлять охрану объектов не только физически, но и с помощью радиоэлектронной аппаратуры. ОСОБА_12 пообещал при этом ввести его в состав учредителей. По просьбе ОСОБА_12 в помещении ЧП «СПААРК» им было выделено рабочее место для ООО ОИФ «Артания». По поручению ОСОБА_12 директора ООО ОИФ «Артания» нашел он, им стал ОСОБА_79 . Позже в конце ноября 2008 ОСОБА_12 забрал ОСОБА_80 в офис по адресу АДРЕСА_4 . В начале мае 2007 входе разговора с ОСОБА_12 возле входа в Новый рынок, он попросил его найти работников для его новых организующихся предприятий, при этом он сказал, что их образование, профессиональные навыки и социальное положение для него не важны. На, что он ему ответил, что у него таких людей нет, и ОСОБА_12 в качестве примера указал на ОСОБА_22 , который мыл автомобиль возле Нового рынка. Он знал этого мужчину, так как он неоднократно мыл его автомобиль. Так несколько дней спустя к нему подошел ОСОБА_22 с предложением помыть автомобиль, он вспомнил просьбу ОСОБА_12 и предложил ОСОБА_22 работу. Также он ему сказал, что о всех деталях его деятельности ему объяснят другие люди. ОСОБА_22 на предложение согласился, оставил ему свой домашний номер телефона для поддержания с ним связи. После этого он позвонил ОСОБА_12 и сказал ему о том, что он нашел для него работника, который моет автомобили в районе Нового рынка. ОСОБА_12 сказал ему, что бы он передал этому работнику, что он должен быть в районе ул. Тираспольской ул. Дегтярной в г. Одессе, и ждать пока его позовут. Он перезвонил ОСОБА_22 на домашний номер телефона и передал эту информацию. После этого он встречался со ОСОБА_22 лишь несколько раз в районе Нового рынка, когда он подходил с просьбой помыть автомобиль. По вопросам его трудоустройства он с ним не разговаривал. Он лишь давал ему деньги за мойку автомобиля, а также за покраску решеток и ступенек возле офисе ЧП «СПААРК». В ходе общения ОСОБА_12 ему сообщил о том, что со ОСОБА_22 встречался его товарищ ОСОБА_81 . У ОСОБА_82 был автомобиль « ІНФОРМАЦІЯ_10 » темно синего цвета, седан. Электронный адрес ОСОБА_82 ІНФОРМАЦІЯ_11 », с данного адреса ОСОБА_83 присылал ему файлы прошивки для светодиодных табло. С августа 2007 года по конец октября 2008 года ОСОБА_76 работала в должности инспектора кредитного сектора продаж ООО «КБ «Дельта». Ее торговая точка находится по адресу г. Одесса, ул. Коблевская, 26, в офисе его предприятия. В ноябре 2008 года, после ее сокращения с должности инспектора кредитного сектора продаж ООО «КБ «Дельта», он предложил ей в дальнейшем работать на него в должности кредитного инспектора от другого банка. Учитывая то, что НБУ в этот период времени запретил выдавать потребительские кредиты, она находилась без работы. В тот период работник офиса ОСОБА_12 по адресу АДРЕСА_6 , ОСОБА_46 , в ходе его визита по ремонту оргтехники, попросила его найти для нее помощника для снятия копий с документов. Что бы как-то занять ОСОБА_84 работой, он предложил ей поработать в данном офисе. Со слов Татьяны в данном офисе она занималась копированием бухгалтерской документации, уборкой помещения. Хозяином данного офиса являлся ОСОБА_12 , который неоднократно обращался к нему с просьбами по ремонту компьютерной техники и установки светодиодных табло. Так по просьбе ОСОБА_12 он 4-5 раз посещал данный офис, где ремонтировал компьютерную технику. В этот момент в офисе присутствовали ОСОБА_44 и ОСОБА_85 . Конкретно в компьютерной технике указанного офиса он ремонтировал блоки питания, видео карты. За проделанную им работу он получал денежное вознаграждение от ОСОБА_12 . Также в офисе несколько раз он встречался с Юлей, исходя из ее поведения, было понятно, что она имеет отношение к бухгалтерии.ООО «Сабстрой-НК» принадлежало ОСОБА_12 , его директором являлся ОСОБА_86 ним он общался по вопросам ремонта светодиодных табло. После того как работниками налоговой милиции был проведен обыск в офисе ОСОБА_12 по адресу АДРЕСА_6 , о чем ему стало известно от его знакомой ОСОБА_87 . ОСОБА_12 назначил ему встречу, при которой сказал, чтобы он ни при каких обстоятельствах не рассказывал работникам налоговой милиции о том, что ему известно о его деятельности, в том числе отношений со ОСОБА_22 , а также о том, что он мог видеть и знать будучи в его офисах по адресу АДРЕСА_6 , и по адресу АДРЕСА_4 . Иначе со слов ОСОБА_12 у него могут возникнуть проблемы, как в личной жизни, так и в бизнесе. Приблизительно с 12.00 до 13.00 18-19 июня 2008 года на его мобильный телефон № НОМЕР_27 в течении 2-х минут поступило три звонка с неизвестного номера, где мужской голос сообщил следующее: «Птица, как состояние здоровья? Может быть пора пойти полечить головку? Друзей забыл, слишком долго гуляешь?». По некоторым фразам, он понял, что инициатором звонков являлся ОСОБА_12 .. Так, «птицей», «контуженым», его называл исключительно ОСОБА_12
- Показаниями свидетеля ОСОБА_80 , который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в конце ноября 2008 года он познакомился с ОСОБА_12 . ОСОБА_12 предложил ему работать по адресу АДРЕСА_4 . Там ему ОСОБА_12 выделил кабинет. В процессе его профессиональной деятельности в должности директора ООО ОИФ «Артания» ему стало известно, что ОСОБА_12 также является хозяином ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». Так в ходе общения от ОСОБА_12 ему стало известно, что подставной директор ООО «Прокс-М» ОСОБА_22 находится в местах лишения свободы. Поэтому ОСОБА_12 попросил его найти подставное лицо на должность директора ООО «Прокс-М». На его предложение он ответил отказом. Также по поручению ОСОБА_12 он в конце ноября-декабря посещал несколько раз офис по адресу АДРЕСА_6 , где печать ООО ОИФ «Артания» у него взяла девушка по имени Юля, пропечатала какие-то документы и передала ему ее обратно. В офисе также присутствовала девушка, имени которой он не знает, она сидела спиной к двери офиса. На рабочем столе у Юли он также видел с десяток печатей различных предприятий. Ему было известно, что ОСОБА_88 является бухгалтером предприятий ОСОБА_12 , а именно ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». В офисе по адресу г. Одесса, пр. Ак. Глушко, 13, также находились ОСОБА_89 , который числился директором ООО «Сабстрой-НК»; секретарь ОСОБА_90 , а также рекламные агенты ОСОБА_91 и Настя. Кабинет ОСОБА_12 также находился по данному адресу. Он видел, как часто ОСОБА_68 с портфелем заходил в кабинет к ОСОБА_92 , где они при закрытых дверях длительное время находились вместе. Также в офисе несколько раз появлялась женщина по имени ОСОБА_56 , ОСОБА_12 представил ее своим бухгалтером. В офисе она появлялась редко, так как она работала на дому. Кроме того, в декабре 2008 года его к себе в кабинет пригласил ОСОБА_12 , в кабинете также присутствовал ОСОБА_93 . Они разговаривали на повышенных тоннах. В ходе разговора он услышал, что ОСОБА_12 сказал ОСОБА_94 о том, чтобы он нашел ему человека, чтобы разобраться с работником налоговой милиции ОСОБА_95 .. Однако он, услышав это, сказал обоим, что бы они одумались и прекратили такие разговоры. После этого ОСОБА_96 сразу уехал. Через минут 20 к нему зашел ОСОБА_12 и сказал, что его номер не прошел, ОСОБА_96 об этом разговоре рассказал ОСОБА_97
- Показаниями свидетеля ОСОБА_98 , которая пояснила, что в 2003 году она познакомилась с ОСОБА_12 . После этого она стала с ним регулярно встречаться и поддерживать любовные отношения. ОСОБА_12 занимался предпринимательской деятельностью. Также она знала Калмыкова и ОСОБА_99 . Ему она помощи в предпринимательской деятельности не оказывала. Показания, данные на досудебном следствии не подтверждает, так как они были даны вследствие психологического давления.
- Протоколом предъявления лиц для опознания по фотоснимкам от 24.02.2009г., в ходе которого ОСОБА_22 опознал ОСОБА_13 , как человека, который за вознаграждение в сумме 250 грн. предложил ему зарегистрировать на свое имя ООО «Прокс-М», и давал ему в дальнейшем указания по подписанию уставной и банковской документации данного предприятия. (Том № 2 л.д. 116-118).
- Показаниями свидетеля ОСОБА_111 , который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в должности председателя правления ООО «Финростбанк» он работает с января 2009 года по настоящее время. В его функциональные обязанности входит общее руководство, контроль за деятельностью банка и его структурными подразделениями, представление интересов банка в различных организациях. В период с декабря 2005 года по август 2008 года он работал в должности директора департамента информационных технологий ООО «Финростбанк». В его функциональные обязанности входило контроль за отделом программного обеспечения, сопровождение операционного дня банка, разработка программного обеспечения. В период с августа 2008 года по январь 2009 года он работал в должности заместителя председателя правления ООО «Финростбанк». В его подчинении были: программно-технический отдел, служба безопасности, административно-хозяйственный отдел, кассовый отдел, отдел депозитария. Приблизительно в середине 2008 года председатель правления ОСОБА_112 дала ему поручение оформить субаренду с ООО «Меркурий». При этом ему была озвучена фамилия ОСОБА_12 , с которым он должен был связаться по данному вопросу. В связи с тем, что у ОСОБА_12 по взятым в ООО «Финростбанк» кредитам возникали ежемесячные просрочки, он лично с ним связывался и встречался по вопросу их погашения. У ОСОБА_12 были кредиты на покупку автомобиля «Мерседес», «Лендкрузер», квартиры на ул. Садовой в г. Одессе. Также он связывался с ОСОБА_12 по вопросам погашения овердрафтов в конце месяца предприятий, чьи интересы он представлял в банке. Овердрафт это кредитная операция, суть которой заключается в предоставлении возможности предприятию выставлять платежи в сумме превышающей остаток по счету до определенной границы. Ему знакомы ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». Так как указанные предприятий имели расчетные счета в их банке, а некоторые из них (ООО «Прокс-М», ООО «Сабстрой-НК») получали овердрафт. Должностных лиц данных предприятий он не знает. При открытии счетов указанных предприятий идентификацию должностных лиц производили ответственные сотрудники операционного отдела ОСОБА_113 , ОСОБА_114 . Ему известно, что «хозяином» всех этих предприятий являлся ОСОБА_12 . А именно он решал вопросы по открытию расчетных счетов, выдачи наличности, предоставлению овердрафтов, закрытию овердрафтов ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». При возникновении проблемных вопросов в обслуживании указанных предприятий ОСОБА_115 как начальник операционного отдела, связывалась с ОСОБА_12 либо его бухгалтером и в телефонном режиме решала несущие проблемы. Также он лично связывался с ОСОБА_12 либо его бухгалтером для решения насущных вопросов по вышеуказанным предприятиям. Имя бухгалтера он не помнит, с ней он общался лишь по телефонам № НОМЕР_29 , №7433630, номера которых ему предоставил либо ОСОБА_12 , либо сотрудники операционного отдела. Ему также известны ОСОБА_13 он являлся компаньоном ОСОБА_12 . Также его компаньоном являлся ОСОБА_116 , который, кроме того, по денежным чекам снимал наличность с текущих счетов ООО «Леб-Сервис», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС» в кассе банка. Так как ООО «Прокс-М» ранее обслуживалось в их банке, его должностное лицо ранее при открытии счета было идентифицировано, то для получения кредита-овердрафта ООО «Прокс-М» ОСОБА_12 либо его доверенным лицом был предоставлен работнице кредитного отдела ОСОБА_117 весь пакет необходимых документов. Также дополнительно были предоставлены выписки по текущим счетам ООО «Прокс-М» из других банках.
- Протоколом очной ставки между ОСОБА_118 и ОСОБА_12 , в ходе которой ОСОБА_119 полностью подтвердил данные им раннее показания.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_117 , которая на досудебном следствии и в суде пояснила, что в должности заведующего сектором активно - пассивных операций по работе с юридическими лицами ООО «Финростбанк» она работает с 26.01.07 года. В ее функциональные обязанности входит общение с клиентами, выдача и обслуживание кредитной задолженности. Весной 2008 года с вопросом о пакете документов необходимых для предоставления овердрафта ООО «Сабстрой-НК» к ней обратился ОСОБА_12 , при таких обстоятельствах она с ним познакомилась. В связи со спецификой ее работы ей известны ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», так как данные предприятия получали овердрафт. Кроме того, также она слышала об ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», так как указанные предприятия обслуживались в их банке. Должностных лиц данных предприятий она не знает. При открытии счетов указанных предприятий идентификацию должностных лиц производят ответственные сотрудники операционного отдела. Что же касается выдачи овердрафта, то идентификация клиента не обязательна. Ей известно, что интересовался положением дел и был куратором ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень» - ОСОБА_12 . Ей также известен ОСОБА_81 , так как он предоставлял ей весь необходимый пакет документов по ООО «Сабстрой-НК», ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС».
- Показаниями свидетеля ОСОБА_120 , которая пояснила, что в должности начальника операционного отдела ООО «Финростбанк» она работает с ноября 2006 года. В ее функциональные обязанности входит организация работы операционного отдела, общение с клиентами, открытие счетов, проведение платежных поручений по системе электронных платежей, идентификация клиентов и внесение данных по денежным чекам для дальнейшего обналичивания через кассовый узел банка. Ей возможно знакомы ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ЧП «Сеста», так как данные предприятия обслуживались в их банке. Лично с должностными лицами этих предприятий она не знакома, с бухгалтером разговаривала по телефону, опознать его по голосу в настоящее время затрудняется. ОСОБА_12 видела в банке. Данные предприятия представлял ОСОБА_116
- Протокол предъявления лиц для опознания по голосу от 24.06.09, в ходе которого ОСОБА_121 , показала, что голоса лиц, звонивших под порядковым номером 3 и 4 по тембру голоса, по манере разговора, по интонации похожи на голос ОСОБА_122 , которая являлась бухгалтером и обслуживала ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ЧП «Сеста», - суд не принимает в качестве источника доказательств по делу, поскольку свидетель ОСОБА_123 не подтвердила в судебном заседании изложенные в протоколе обстоятельства.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_124 , который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в должности управляющего группой отделений АКИБ «Укрсиббанк» он работает с февраля 2008 года. В его функциональные обязанности входит организация банковской деятельности пяти отделений АКИБ «Укрсиббанк», в том числе отделения №437 по адресу г. Одесса, ул. Б. Арнаутская, 5. В период с мая 2007 года по февраль 2008 года он занимал должность заместителя начальника отделения №437 АКИБ «Укрсиббанк». В его обязанности входило руководство организацией работы отделения. ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» являлись клиентами АКИБ «Укрсиббанк» и обслуживались в отделении №437. Должностных лиц данных предприятий он не знает. Ему известен представитель ООО «Континент АВС» ОСОБА_116 , который получал наличные денежные средства по денежным чекам указанного предприятия в отделении №437. С ОСОБА_12 он познакомился в июле 2007 года, он обратился в банк с заявкой на получение кредита на закупку плазменных панелей для ООО «Меркурий». Однако, учитывая недостаточность доходов и непрозрачность схемы приобретения оборудования, в предоставлении кредита ОСОБА_12 было отказано на стадии рассмотрения заявки. Приблизительно в феврале 2008 года в АКИБ «Укрсиббанк» поступило из г. Николаева постановление о производстве выемки документов по ООО «Континент АВС». Его это насторожило, и он приостановил операции по счету данного предприятия до выяснения обстоятельств. Сразу же ему позвонил ОСОБА_12 и спросил, почему заблокированы счета по ООО «Континент АВС», если в банк поступило только постановление о выемки документов. Также ОСОБА_12 попросил его не препятствовать работе ООО «Континент АВС» и разблокировать счета предприятия. Он обратился за разъяснениями к юристам банка, после чего разблокировал счета ООО «Континент АВС». При очередном визите ОСОБА_125 в отделение №437 с целью получения наличных денежных средств по ООО «Континент АВС», он настоятельно попросил его с их банком больше не работать, так как их схемы деятельности не прозрачны. Спустя два месяца после этого разговора деятельность ООО «Континент АВС» была остановлена.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_126 , которая на досудебном следствии и в суде пояснила, что в период с 2007 года по февраль 2008 года она занимала должность заместителя начальника отделения №437 АКИБ «Укрсиббанк» по операционной деятельности. В ее обязанности входило организация работы операционной вертикали подчиненной группы отделений. ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» являлись клиентами АКИБ «Укрсиббанк» и обслуживались в отделении №437. При открытии счетов вышеуказанных предприятий присутствовали их директора, а также женщина, лет 35, которая представилась бухгалтером данных предприятий. Так, по ООО «Прокс-М» директором был ОСОБА_22 , по ООО «Гама-Плюс» директором была Щередина, ООО «Континент АВС» директором был Сиренко. Вышеуказанные лица при открытии счетов, вели себя пассивно, и при этом подписывали документы, оформленные в банке (заявление на открытие счета, договор на обслуживание счета и др.). В дальнейшем в ходе обслуживания данных предприятий ей стало известно, что представителем ООО «Континент АВС» является ОСОБА_127 . Так, он регулярно приходил в отделение банка, с целью снятия наличных денежных средств по денежным чекам ООО «Континент АВС». Кроме того, несколько раз денежные средства данного предприятия по чекам получал ОСОБА_128 .. Также в процессе обслуживания ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» в операционном зале вместе с ОСОБА_129 присутствовала женщина-бухгалтер. Она спросила ее о том, необходимы ли ей банковские выписки по ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС». На что она ответила согласием. После чего она ей передала банковские выписки по вышеуказанным предприятиям. Кроме того, в разговорах с ОСОБА_130 она узнала, что в интересах ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» действует ОСОБА_12 . Приблизительно в феврале 2008 года в АКИБ «Укрсиббанк» поступило из г. Николаева постановление о производстве выемки документов по ООО «Континент АВС». Ее это насторожило и она временно приостановила операции по счету данного предприятия до выяснения обстоятельств. Так при очередном посещении банка с целью снятия наличности, она сообщила ОСОБА_131 , что денежные средства ему не мог быть выданы. На что он ответил, что сообщит о случившемся руководству. Она обратилась за разъяснениями в службу финансового мониторинга банка, после получения разъяснений по счету ООО «Континент АВС» были возобновлены операции. Бухгалтеру ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», на вид 35 лет, среднего роста, худощавого телосложения, волос прямой темный, длиной по плечи, приятной внешности, опознать сможет. Опасаясь за свою безопасность и здоровье, просит опознание проводить вне визуального наблюдения, данной женщины, либо по фотоснимкам.
- Протоколом предъявления лиц для опознания от 22.07.09, в ходе которого ОСОБА_132 , вне визуального наблюдения того, кого опознают, опознала ОСОБА_23 , женщину, которую указывала ранее в протоколе допроса.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_133 , оглашенными в порядке ст.306 УПК Украины, который пояснил, что в должности начальника службы безопасности ООО «Интертелеком» он работает с июля 2003 года по настоящее время. В его функциональные обязанности входит организация охраны объектов предприятия, организация и контроль пропускного режима, взаимодействие с правоохранительными органами. Согласно базы данных абонентов ООО «Интертелеком», телефон № НОМЕР_30 зарегистрирован 07.05.02 за ОСОБА_134 , АДРЕСА_12 . Кроме того, ОСОБА_135 является владельцем корпорации определенного количества телефонных номеров, а реально пользоваться данными номера могут иные граждане, приобретавшие номера у ОСОБА_136 ..Так, 28.04.03 в ООО «Интертелеком» обратился гражданин ОСОБА_12 , который предъявил свой паспорт и пояснил, что он является реальным пользователем телефонного номера № НОМЕР_30 и попросил отключить услугу переадресации, при этом подписав бланк заявления №2. 13.10.03 в ООО «Интертелеком» в очередной раз обратился гражданин ОСОБА_12 , который предъявил свой паспорт и пояснил, что он является реальным пользователем телефонного номера № НОМЕР_30 и попросил подключить ему дополнительную услугу скоростной некоммутируемый доступ к сети ОСОБА_137 , что и было сделано работниками сервисной службы.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_138 , который на досудебном следствии и в суде пояснил, что с ОСОБА_12 он познакомился в 1994 году по месту работы в АКБ «Нордбанк». С этого времени он поддерживал с ним служебные отношения. В 2003 году он встретился с ОСОБА_12 и он предложил ему должность администратора в ООО «Меркурий», а именно в его обязанности входило контроль за работою кассиров в обменных пунктах. Бухгалтером на предприятии была ОСОБА_52 . Офис находился на ул. Кузнечной, а позже на ул. Дегтярной в г. Одессе. В офисе у ОСОБА_12 также находились ОСОБА_44 и ОСОБА_55 . ОСОБА_56 выполняла функции программиста. Кассиром в обменном пункте была ОСОБА_139 . Также он познакомился с ОСОБА_129 , который ездил в банк за деньгами. В связи с возникшими проблемами ОСОБА_12 продал ООО «Меркурий» и создал новое предприятие под тем же названием. На этом предприятии ОСОБА_12 предложил ему должность директора, на что он согласился. Учредителями являлись ОСОБА_12 и ОСОБА_140 . Фактически всю деятельность предприятия осуществлял ОСОБА_12 , печать ООО «Меркурий» находилась в офисе. В 2007 году в связи с тем, что ОСОБА_12 перестал платить ему зарплату, он уволился. После этого никакого отношения к ООО «Меркурий» он не имел. О предприятии ООО «Шерус» он слышал в офисе ОСОБА_12 и видел там печать. ОСОБА_89 работал программистом в офисе на Дегтярной в г. Одессе. О Чертове ему известно, что он был знаком с ОСОБА_12 . Так он по просьбе ОСОБА_12 передавал Чертову в г. Николаев, через маршрутный автобус, чистые бланки бухгалтерской документации, какой именно он не помнит. Предоставленную ему на обозрение справку от 31.05.07 о суммах выплаченных доходах ОСОБА_12 , он видит впервые, подпись, выполненная на ней от его имени, ему не принадлежит. В апреле 2006 года, когда он работал у ОСОБА_12 директором ООО «Меркурий», ОСОБА_12 предоставил ему денежный чек, на котором уже был проставлен оттиск печати ООО «Савтекс» и подпись директора и попросил его поехать в Филиал Одесской дирекции АТ «Индекс банк» и получить по данному чеку 52 тысячи грн., которые после этого он должен был отдать ОСОБА_12 .. Так он 19.04.06, выполняя поручение ОСОБА_12 , поехал в Филиал Одесской дирекции АТ «Индекс банк» по адресу г. Одесса, Фонтанская дорога, 25, где собственноручно заполнил данный чек, внеся в него свои паспортные данные, а также сумму, подлежащую выдаче наличными, в размере 52 000 грн. Данную сумму ему назвал ОСОБА_12 , также эта сумма была согласована между банковскими работниками и ОСОБА_12 . Получив денежные средства в размере 52 000 грн. он передал их ОСОБА_12 . Должностных лиц ООО «Савтекс» он не знает.Также по поручениям ОСОБА_12 он вместе с ОСОБА_129 ездили в ООО «Финростбанк» и Филиал Одесской дирекции АТ «Индекс банк», где ОСОБА_116 по денежным чекам ООО «Савтекс» получал наличные денежные средства, которые передавал ОСОБА_12 . Он в данном случае выполнял функции водителя.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_26 , который на досудебном следствии и в судебном заседании пояснил, что в 2006 году он решил начать деятельность по регистрации различного рода предприятий. Для этого им был арендован офис по адресу: г. Николаев, ул. Чкалова 20. Далее он разместил объявление в газете с номером телефона, который находился в арендованном им офисе, и указал в объявлении, что им могут быть предоставлены услуги по регистрации предприятий. Это было приблизительно летом 2006 года. В скором времени к нему в телефонном режиме обратился мужчина, который представился ОСОБА_141 . Он спросил, может ли он зарегистрировать три предприятия, на что он ответил положительно и договорился с ним о встрече. При встрече ОСОБА_66 сообщил, что ему необходимо зарегистрировать три предприятия, при этом учредителей должен найти он, а в дальнейшем ОСОБА_66 сам найдет директоров. Основными направлениями деятельности предприятий должны были являться строительная ориентация, предоставление услуг, оптовая торговля. Он также обсудил с Александром цену его услуг в размере 800 долларов США, в которую входили затраты по регистрации, услуги нотариуса, вознаграждение учредителя, и его доход. На что ОСОБА_66 согласился и дал ему задаток. После чего через своих знакомых он стал искать людей, которые согласятся стать учредителями предприятий. Так в августе 2006 года он познакомился с ОСОБА_142 , ОСОБА_143 и ОСОБА_144 . Он им предложил за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США каждому зарегистрировать на свое имя предприятия. При этом он сообщил, что финансово-хозяйственную деятельность данных предприятий будут осуществлять не они, а другие лица, которых назначит его заказчик. ОСОБА_142 , ОСОБА_145 и ОСОБА_146 на его предложение согласились. После чего он по поручению ОСОБА_69 и с его согласия придумал названия предприятий, а именно ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК». При этом названия созданных предприятий носили в себе фамилию и имя учредителя: Шерус - Шевченко Руслан, Леб-Сервис ОСОБА_147 , ОСОБА_148 ОСОБА_149 . С целью регистрации предприятий им были осуществлены следующие действия, а именно подготовка уставов, подача документов в горисполком, заказ печатей, подготовка документов для открытия счетов и дальнейшая подготовка к постановке на учет по всех необходимых органах и фондах.Так он вместе с ОСОБА_142 , ОСОБА_143 и ОСОБА_150 посещал нотариуса, где они подписывали уставные документы. Также он присутствовал с ними при открытии счетов в банке «Столица» и «Индекс-банк». Счета открывались именно в этих банках по поручению ОСОБА_69 . Также по его поручению он вместе с ОСОБА_142 , ОСОБА_143 и ОСОБА_150 участвовал при подписании у нотариуса карточек с образцами подписей и оттисков печатей ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК» для ООО «Финростбанк» г. Одесса. После окончания регистрации им были получены все уставные документы, печати, иная документация ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», которые он передал Александру, а он в свою очередь оплатил его работу. Из полученных от ОСОБА_69 денежных средств он передал по 300 долларов США обещанное вознаграждение ОСОБА_142 , ОСОБА_143 и ОСОБА_151 . Также по просьбе ОСОБА_69 он передал ему номера мобильных телефонов ОСОБА_142 , ОСОБА_143 и ОСОБА_152 .. Кроме того, в дальнейшем ему звонил ОСОБА_146 и говорил, что к нему на домашний адрес приходит корреспонденция в адрес ООО «Сабстрой-НК». Он встречался с ОСОБА_150 , брал у него письма в адрес ООО «Сабстрой-НК» и передавал их Александру. Александру на вид 30-35 лет, среднего роста, среднего телосложения, волос темный короткий, прическа «ежик». Опасаясь за свою безопасность и здоровье, просит опознание проводить вне визуального наблюдения, данного мужчины, либо по фотоснимкам.
- Протоколом предъявления лиц для опознания от 20.08.09г., в ходе которого ОСОБА_26 , вне визуального наблюдения того, кого опознают, опознал ОСОБА_14 , как мужчину по имени ОСОБА_66 , по поручению которого он зарегистрировал ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК».
- Показаниями свидетеля ОСОБА_153 , который на досудебном следствии и в суде пояснил, что с ОСОБА_14 он познакомился в 1997 году, они вместе работали на ОАО «Судостроительный завод «Океан» и у них сложились дружеские отношения. В 2006 году со слов ОСОБА_14 ему стало известно, что он стал работать на неких «одесситов». В чем конкретно заключалась его работа, он не сообщал. В начале 2007 года ОСОБА_14 познакомил его с ОСОБА_12 , которого он представил как своего работодателя из г. Одессы. В это же время от ОСОБА_12 ему поступило предложение о представлении интересов ООО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в хозяйственном суде Николаевской области по делу по иску ГНИ в Центральном районе г.Николаева к ООО «Леб-сервис» о признании недействительными учредительных документов данного предприятия. На что он ответил согласием. В дальнейшем все вопросы относительно представления интересов ООО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в хозяйственном суде Николаевской области он решал через ОСОБА_14 . В частности он предоставил ему доверенность от имени ОСОБА_16 на предоставление интересов в суде, он на основании этой доверенности ознакомился с материалами дела, готовил возражения на иск, учувствовал в судебных заседаниях. Производство по данному делу было прекращено судом на основании п.1-1 ст.80 хозяйственного процессуального кодекса Украины. Его услуги были оплачены ОСОБА_14 ..Также в 2007 году по просьбе ОСОБА_14 он представлял интересы ООО «Леб-сервис» в хозяйственном суде Николаевской области по делу по заявлению ГНИ в Центральном районе г. Николаева о даче разрешения на проведение внеплановой выездной проверки ООО «Леб-сервис». С этой целью ОСОБА_14 выдал на него доверенность. По рассмотрению дела судом в удовлетворении заявления ГНИ было отказано. Его услуги были оплачены ОСОБА_14 .. Зимой 2008 года к нему обратился ОСОБА_14 с просьбой встретиться с директором ООО «Шерус» ОСОБА_15 по проблеме связанной с возбуждением фактового уголовного дела. При встрече с ОСОБА_15 были он и ОСОБА_14 , ОСОБА_15 подписал доверенность на его имя с целью предоставления интересов в милиции. После чего, он был в СУ МВД Николаевской области, где его допросили в качестве свидетеля об обстоятельствах встречи с ОСОБА_15 . Он об этом рассказал ОСОБА_14 , он попросил его выработать для ОСОБА_15 линию поведения на допросе, а именно он должен был сказать, что реально, будучи директором ООО «Шерус» осуществлял с Николаевским аэропортом финансово-хозяйственные отношения. Что он и ОСОБА_14 передали ОСОБА_15 на бумаги с текстом. Также ОСОБА_14 передал ОСОБА_15 денежные средства, ОСОБА_15 взял бумагу с текстом и деньги, после чего он с ним не виделся. В апреле 2008 года к нему обратился ОСОБА_14 с просьбой о получении свидетельства плательщика НДС ООО «Гамма-Плюс». Для этого он передал бланки с оттиском печати, он указал в них необходимый текс, подписал от своего имени как заместитель директора ООО «Гамма-Плюс» и предоставил в ГНИ. После получения им свидетельства плательщика НДС он передал его лично ОСОБА_14 . В июле 2008 года ОСОБА_14 сообщил, что будет перерегистрация ООО «Гамма-плюс» на другое лицо. ОСОБА_14 предоставил ему уставные документы и печать данного предприятия. Он подготовил всю необходимую документацию (протоколы, новую редакцию устава, карточки) и назначил директорам встречу у нотариуса. У нотариуса были он, ОСОБА_18 и ОСОБА_154 . ОСОБА_18 подписала заявление о выходе из состава учредителей, а ОСОБА_155 подписал новую редакцию устава. Печать и уставные документы ООО «Гамма-плюс» по окончанию перерегистрации он передал ОСОБА_14 , который оплатил его услуги. Учредителем и директором ООО «Континент АВС» являлся его знакомый ОСОБА_156 . В июле 2008 от ОСОБА_14 , который также являлся знакомым ОСОБА_157 , поступило поручение о перерегистрации данного предприятия, на другое лицо. ОСОБА_14 предоставил ему уставные документы и печать данного предприятия. Он подготовил всю необходимую документацию (протоколы, новую редакцию устава, карточки) и назначил директорам встречу у нотариуса. У нотариуса были он, ОСОБА_19 и ОСОБА_21 . ОСОБА_19 подписал заявление о выходе из состава учредителей, а ОСОБА_21 подписал новую редакцию устава. Печать и уставные документы ООО «Континент АВС» по окончанию перерегистрации он передал ОСОБА_14 , который оплатил его услуги. В сентябре 2008 года к нему обратился ОСОБА_58 с просьбой провести перерегистрацию ООО «Сабстрой-НК» на него и ОСОБА_12 . ОСОБА_14 предоставил ему уставные документы и печать данного предприятия, в назначенное время они встретились у нотариуса. У нотариуса присутствовали он, ОСОБА_58 , ОСОБА_12 и ОСОБА_158 .. Печать и уставные документы ООО «Сабстрой-НК» по окончанию перерегистрации он передал ОСОБА_14 , который оплатил его услуги. Как он видел из общения ОСОБА_14 с ОСОБА_12 как по телефону, так и лично, ОСОБА_12 у него ассоциировался руководителем, а ОСОБА_14 подчиненным.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_159 , которая пояснила, что в июле 2007 года она познакомилась с ОСОБА_14 , так как обратилась по объявлению к нему по поводу устройства на должность главного бухгалтера предприятия ООО «Газтрон - Николаев». В апреле 2008 года ОСОБА_14 предложил перейти на предприятие ООО «Будресурсы» также на должность главного бухгалтера. Так как предприятие ООО «Газтрон - Николаев» прекратило свою деятельность, она согласилась на его предложение и, начиная с апреля 2008 года заняла должность главного бухгалтера ООО «Будресурсы». На предприятии кроме нее каких либо других бухгалтеров не было, в ее функциональные обязанности на предприятии ООО «Будресурсы» также возлагалось ведение бухгалтерского учета и подача налоговой отчетности в контролирующий орган. В июле 2008 года ОСОБА_14 также просил ее сдавать налоговую отчетность ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Шерус». Так как ей приходилось сдавать отчетность ООО «Будресурсы» в ГНИ Корабельного района г. Николаева, и ООО «Рида», где она также вела бухгалтерский учет, в ГНИ в Центральном районе г. Николаеве, она по просьбе ОСОБА_14 сдавала отчетность в данные ГНИ ООО «Континент АВС», ООО «Сасбтрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Шерус». При этом, данную отчетность она не составляла и не пописывала, она ей передавалась ОСОБА_14 в готовом виде. Потом она узнала что «хозяином» данных предприятий является ОСОБА_160 . С последним она виделась один раз в кафе в присутствии ОСОБА_14 . ОСОБА_161 также присутствовала девушка.
-Показаниями свидетеля ОСОБА_162 , который на досудебном следствии и в суде пояснил, что арбитражным управляющим он работает с 2005 года по настоящее время. В его обязанности входит проведение процедуры банкротства, согласно ЗУ «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом». В июне 2008 года к нему обратился Чертов Олег с просьбой помощь ему в закрытии предприятия ООО «Леб-Сервис» путем банкротства. Он подсказал Олегу перечень документов, необходимый для процедуры банкротства и дал шаблон заявления о возбуждении дела о банкротстве согласно ст. 51 ЗУ «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом». Спустя несколько дней ОСОБА_58 в его офис, который находился по адресу г. Николаев, ул. Шевченко, 42, принес заявление о возбуждении дела о банкротстве ООО «Леб-Сервис», бухгалтерские документы, подтверждающие кредиторскую задолженность в сумме 72 100 грн. перед ООО «Меркурий», а именно договор, акт сверки, акт выполненных работ, налоговую накладную. После чего он предоставил указанное заявление с документами в хозяйственный суд Николаевской области. 06.08.08 хозяйственным судом Николаевской области было возбуждено дело о банкротстве ООО «Леб-Сервис». Постановлением хозяйственного суда Николаевской области о признании банкротом от 11.06.08 его было назначено ликвидатором ООО «Леб-Сервис». Он получил указанное постановление и передал его ОСОБА_59 , взамен получил от него задаток в размере 1500 грн. После этого мной была проведена ликвидационная процедура. 22.07.08г. определением хозяйственного суда Николаевской области о прекращении производства по делу был утвержден отчет ликвидатора и ликвидационный баланс и ликвидировано ООО «Леб-Сервис». Указанное постановление он передал ОСОБА_59 , а он в свою очередь передал ему вознаграждение в размере 1500 грн. Печать ООО «Леб-Сервис» передал ему ОСОБА_58 , после чего он направил ее на уничтожение в разрешительную систему Центрального РО НГУ УМВД Украины в Николаевской области, о чем имеется соответствующая квитанция. В июне 2008 года к нему обратился Чертов Олег с просьбой помощь ему в закрытии предприятия ООО «Континент АВС» путем банкротства. Он подсказал Олегу перечень документов, необходимый для процедуры банкротства и дал шаблон заявления о возбуждении дела о банкротстве согласно ст. 51 ЗУ «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом». Спустя несколько дней ОСОБА_58 в его офис принес заявление о возбуждении дела о банкротстве ООО «Континент АВС», бухгалтерские документы, подтверждающие кредиторскую задолженность в сумме 150 000 грн. перед ООО «Меркурий», а именно договор, акт сверки, акт выполненных работ, налоговая накладная, а также уставные документы решение собственника, бухгалтерские справки, баланс, приказ об увольнении директора. После чего он предоставил указанное заявление с документами в хозяйственный суд Николаевской области. 16.10.08 хозяйственным судом Николаевской области было возбуждено дело о банкротстве ООО «Континент АВС». Постановлением хозяйственного суда Николаевской области о признании банкротом от 22.10.08 его было назначено ликвидатором ООО «Континент АВС». Он получил указанное постановление и передал его ОСОБА_59 , взамен получил от него задаток в размере 1500 грн..После этого им была проведена ликвидационная процедура. 27.11.08 в ходе ликвидационной процедуры были заявлены кредиторские требования ГНИ в Корабельном районе г. Николаева на сумму 3 775 234 грн.. 23.12.08 определением хозяйственного суда Николаевской области о прекращении производства по делу был утвержден отчет ликвидатора, ликвидационный баланс, а также реестр кредиторов и ликвидировано ООО «Леб-Сервис». Кроме того, на судебном заседаний присутствовал представитель ГНИ, где им было заявлено ходатайство о приостановлении производства по делу о банкротстве до окончания проведения внеплановой проверки, однако данное ходатайство суд оставил без удовлетворения. Указанное постановление он передал ОСОБА_59 , а он в свою очередь передал ему вознаграждение в размере 1500 грн.. Печать ООО «Континент АВС» ОСОБА_58 ему не передал, пояснив, что она со всей документацией данного предприятия и ряда других фирм была изъята правоохранительными органами в ходе обыска в г. Одессе. Также в ходе общения ОСОБА_58 сказал, что заказчиками закрытия ООО «Леб-Сервис» и ООО «Континент АВС» являются жители г. Одессы, фамилии которых он не называл.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_25 , которая на досудебном следствии и в судебном заседании пояснила, что летом 2006 года ее знакомая ОСОБА_163 сообщила ей о том, что в КП «Международный аэропорт Николаев» есть свободная вакансия главного бухгалтера. Также она сказала, что даст ее номер телефона Калугиной Елене, которая в деталях сможет объяснить ей требования, предъявляемые к кандидату на данную должность. Ей позвонила ОСОБА_54 , рассказала обо всех требованиях, направлениях деятельности предприятия. После чего она поехала на собеседование ОСОБА_164 директора КП «Международный аэропорт Николаев» ОСОБА_165 . По результатам собеседования она была принята на работу в КП «МАН» в должности главного бухгалтера. В связи с тем, что ОСОБА_54 работала главным бухгалтером ООО «Авиакомпания «Таврия», которая производила рейсы Киев-Николаев, Николаев-Киев из КП «МАН», у них сложились тесные деловые отношения. Так ОСОБА_54 передавала ей из г. Одессы документы по отношениям ООО «Авиакомпания «Таврия» и КП «МАН», для проведения их по бухгалтерской отчетности. В процессе их деятельности и общения с ОСОБА_62 осенью 2006 года она попросила ее принимать от нее, и сдавать в ГНИ г.Николаева налоговую отчетность ряда предприятий. Это она пояснила тем, что те предприятия стоят на учете в налоговой инспекции г. Николаева, но фактическая их деятельность ведется в г. Одессе, где она также составляет их отчетность. Учитывая то, что она была обязанной ОСОБА_62 за устройство на работу и предоставляемые ей консультационные услуги по ведению бухгалтерского учета в сфере предоставления аэропортовых услуг, ей было тяжело отказать ОСОБА_166 .. Так ОСОБА_54 вместе с документацией ООО «Авиакомпания «Таврия», передавала ей готовую налоговую отчетность, а именно декларации по налогу на прибыль и налоговые декларации по НДС ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК». Данная отчетность была заполненная, подписана директором, с оттиском печати, после ее получения она завозила ее в ГНИ в Центральном и Корабельном районе г. Николаева, в зависимости от того, где на учете стояло предприятие. Вторые экземпляры налоговой отчетности ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК» с отметкой ГНИ о получении, она передавала Калугиной Е. в г. Одессу вместе с документацией КП «МАН». В процессе работы она сказала ОСОБА_62 , что у нее нет возможности лично сдавать отчетность в ГНИ, на что она ответила, что с ней свяжется человек, у которого есть автомобиль и который будет помогать ей в этом. Так она познакомилась с Чертовым О.. В дальнейшем ОСОБА_54 просила ее также сдавать отчетность ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-плюс». С целью экономии времени и средств, как пояснила ОСОБА_54 , в дальнейшем она просила ее принимать налоговую отчетность ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-плюс» в электронном виде. При этом бланки с печатями и подписями, на которые распечатывалась данная отчетность, должен был передавать ей ОСОБА_167 . Так в 2007 году ОСОБА_54 на ее электронный адрес сбрасывала налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль вышеуказанных предприятий. После чего, она не изменяя сути, цифр, переносила через принтер данную отчетность на бланки с подписями директоров и оттисками печатей ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-плюс», которые ей передавал ОСОБА_167 . Это ОСОБА_54 поясняла тем, что она не успевала самостоятельно сдать данную налоговую отчетность, так как она находилась в г. Одессе. После распечатывания отчетности она передавала ее Чертову, а он самостоятельно сдавал ее в ГНИ, также отчетность данных предприятий сдавалась ею по почте. Должностные лица ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Гамма плюс», ООО «Сабстрой НК», ООО «Леб-Сервис» ей не знакомы, интересы данных предприятий представляли только ОСОБА_58 и ОСОБА_54

-Показаниями свидетеля ОСОБА_36 , которая на досудебном следствии и в судебном заседании пояснила, что с ОСОБА_12 она познакомилась в 2002 году. В период с августа 2002 по июнь 2007 года ОСОБА_12 снимал у нее квартиру АДРЕСА_8 . В апреле 2007 года у нее возникла необходимость в продаже вышеуказанной квартиры. ОСОБА_12 узнав об этом, предложил выкупить их квартиру. Она договорилась с ним о стоимости квартиры в размере 70 000 долларов США, ОСОБА_12 подошло данное предложение и они договорились о сделке. После подготовки необходимых документов для продажи квартиры, 05.06.07 состоялось нотариальное оформление договора купли-продажи квартиры АДРЕСА_8 . Учитывая то, что данная квартира была оформлена кроме нее на ее дочь ОСОБА_35 , и малолетнего сына ОСОБА_168 , 1995 г.р., при подписании договора купли-продажи присутствовали они и ее муж ОСОБА_169 . Там же в помещении нотариальной конторы в районе 7-ой станции Большого Фонтана, ОСОБА_12 в присутствии ОСОБА_35 и ОСОБА_170 передал ей 70 000 долларов США в качестве оплаты за приобретенную квартиру. После чего ими был подписан договор купли-продажи квартиры. Затем она передала ОСОБА_12 ключи от квартиры, расчетные книжки за оплату коммунальных услуг. В договоре купли-продажи квартиры от 05.06.07 ее стоимость указана в размере 8950 грн., так как это оценочная стоимость БТИ, с учетом износа дома и прочих признаков. Однако стоимость данной квартиры на рынке недвижимости в тот период составляла 70 000 долларов США, с учетов стоимости 1 квадратного метра 2000 долларов США.
- аналогичными показаниями свидетелей ОСОБА_171 и оглашенными в судебном заседании данными на досудебном следствии показаниями ОСОБА_172 ..
Кроме того, виновность ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 подтверждается исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела:
- протоколом обыска от 02.02.09, в ходе которого по адресу АДРЕСА_6 , были выявлены и изъяты печати ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», а также уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская и иная документация данных предприятий.
-изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: печатями ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставной, регистрационной, банковской, бухгалтерской и иной документацией вышеуказанных предприятий; черновыми и рукописными записями; системными блоками; - изъятыми по адресу АДРЕСА_6 . (Том № 1 л.д. 78-146).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: печатью ООО «Сабстрой НК», уставной, регистрационной, банковской, бухгалтерской и иной документацией указанного предприятия, черновыми и рукописными записями, в том числе докладной запиской и долждностными инстркциями главного бухгалтера; системными блоками; - изъятыми по адресу г. Одесса, проспект Академика Глушко, 13 (Том № 1 л.д. 159-237).
- справкой №82 от 12.02.08 года выданной ООО «Фарлеп», о том, что телефонный номер НОМЕР_31 , зарегистрирован за ОСОБА_12 и установлен по адресу: АДРЕСА_6 . (Том № 2 л.д. 39).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: договором на услуги связи, заявлениями ОСОБА_12 на обслуживание телефонного номера НОМЕР_31 ; - изъятыми в ООО «Фарлеп»(Том № 2 л.д. 40-53).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: заказ-анкета, распечатка клиентов; - изъятыми в ООО «Международная адвоктская компания «Жариков и Синиченко», осмотром котрых установлено, что заказчиком регистрации ООО «Прокс-М» выступил ОСОБА_83 , тел. № НОМЕР_32 , электронный адрес ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Согласно показаний свидетеля ОСОБА_78 , данный электронный адрес принадлежал ОСОБА_13 (Том № 2 л.д. 59-66).
- выписками из реестра для регистрации нотариальных действий за 05.12.07, изъятыми у частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_173 , согласно которых ОСОБА_13 обращался к нотариусу для заверения копий свидетельства о государственной регистрации, устава, уведомления о взятии на учет плательщик страховых взносов ООО «Прокс-М» (Том № 2 л.д. 135-141).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Савтекс», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Столица» г. Николаев и ООО «Финростбанк»(Том № 3 л.д. 5-287).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Савтекс», в том числе денежными чеками, - изъятыми в Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк»(Том № 4 л.д. 5-131).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Савтекс», - изъятыми в ГНИ в Заводском районе г. Николаева(Том № 4 л.д. 132-210).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Савтекс», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 4 л.д. 211-227).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Шерус», в том числе денежными чеками, а также договором поруки №13-П-1 от 06.07.07, согласно которого ОСОБА_12 выступает поручителем должника ООО «Шерус», - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 5 л.д. 1-466).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Шерус», - изъятыми в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев(Том № 6 л.д. 1-106).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Шерус», - изъятыми в ГНИ в Центральном районе г. Николаева (Том № 6 л.д. 107-210; Том № 20 л.д. 10-93).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Леб-сервис», - изъятыми в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 6 л.д. 214-308).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Леб-сервис», - изъятыми в ГНИ в Центральном районе г. Николаева(Том № 6 л.д. 309-356; Том № 20 л.д. 113-231).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Леб-сервис», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 6 л.д. 357-371; Том № 20 л.д. 232-280).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Леб-сервис», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 7 л.д. 1-649).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Сабстрой-НК», - изъятыми в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 8 л.д. 5-100).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Сабстрой-НК», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 8 л.д. 106-366; Том № 9 л.д. 1-331).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Сабстрой-НК», - изъятыми в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева (Том № 10 л.д. 1-277).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Сабстрой-НК», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 10 л.д. 278-341).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Гамма-плюс», - изъятыми в ГНИ в Центральном районе г. Николаева(Том № 11 л.д. 1-294).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Гамма-плюс», - изъятыми в ООО «Финростбанк» и АКИБ «Укрсиббанк» (Том № 12 л.д. 1-271).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Гамма-плюс», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета (Том № 12 л.д. 272-369).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Континент АВС», - изъятыми в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева(Том № 13 л.д. 1-278).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Континент АВС», в том числе денежными чеками, - изъятыми в АКИБ «Укрсиббанк»(Том № 14 л.д. 1-128).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Континент АВС», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 14 л.д. 131-474; Том № 15 л.д. 1-188).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Континент АВС», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета (Том № 15 л.д. 189-246).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Прокс-М», - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 16 л.д. 1-280).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Прокс-М», в том числе сертификатом открытого ключа, в котором указан номер телефона НОМЕР_33 , принадлежащий ОСОБА_12 и установленному по адресу АДРЕСА_6 , - изъятыми в АКИБ «Укрсиббанк»(Том № 17 л.д. 1-87).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Прокс-М», в графе «руководитель», которых указано ОСОБА_12 , а также указан номер телефона НОМЕР_30 , принадлежащий ОСОБА_12 и используемый в дальнейшем ОСОБА_77 , - изъятыми в ГНИ в Приморском районе г. Одессы(Том № 17 л.д. 96-185).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Прокс-М», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета(Том № 17 л.д. 186-222).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно:
-мобильным телефоном «Nokia» серебристого цвета, в записной книжке которого имеются записи: «Шерус!-рвут на куски, что отвечать», ОСОБА_174 . Думаю, что информация должна быть у дрозда»;
-мобильным телефоном «Nokia» серебристого и черного цветов, в записной книжке которого имеются записи: «Натах - НОМЕР_30 »; - изъятыми в ходе личного обыска задержанного ОСОБА_12 (Том № 18 л.д. 7-15).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно:
-почтовыми уведомлениями, квитанциями и описью, относительно сдачи налоговой отчетности ООО «Гамма-плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС» в ГНИ в Центральном и Корабельном районах г. Николаева;
-листом бумаги с рукописными записями следующего содержания «контрагент сумма 2287200, встречка, ОСОБА_175 , Прокс-М»; - изъятыми в ходе обыска автомобиля « ІНФОРМАЦІЯ_15 », принадлежащего ОСОБА_12 (Том № 18 л.д. 25-58).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: заказом №2, заявлением, относительно обслуживания телефонного номера НОМЕР_30 , где в графе «клиент» указано ОСОБА_12 и имеется подпись от его имени; - изъятыми в ООО «Интертелеком»(Том № 18 л.д. 83-91).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: доверенностью от 29.03.07, выданную ОСОБА_12 на имя ОСОБА_13 на право распоряжения автомобилем TOYOTA LEXUS, седан; - изъятой в ходе обыска в жилище ОСОБА_13 по адресу АДРЕСА_2 . В своих показаниях ОСОБА_22 указал, что ОСОБА_83 , который участвовал в регистрации ООО «Прокс-М», передвигался на автомобиле ІНФОРМАЦІЯ_16 , седан, темно синего цвета (Том № 18 л.д. 95-101).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: счетами ООО «Прокс-М»; - изъятыми в ходе осмотра автомобиля « ІНФОРМАЦІЯ_17 », принадлежащего ОСОБА_77 (Том № 18 л.д. 168-177).
- заключением судебнопочерковедческой экспертизы № 6409/02 от 31.07.09, согласно которого подписи от имени ОСОБА_22 в налоговых декларациях ООО «Прокс-М» по НДС и по налогу на прибыль, выполнены не самим ОСОБА_22 , а иным лицом (лицами) с попыткой подражания подписи ОСОБА_22 (Том № 26 л.д. 17-19).
- заключением судебнопочерковедческой экспертизы № 8049/02 от 18.08.09, согласно которого подписи от имени ОСОБА_21 в налоговой деклараци ООО «Континент АВС» по НДС за июль 2008, выполнены не ОСОБА_21 , а иным лицом.
(Том № 26 л.д. 139-140).
- заключениями судебнопочерковедческих экспертизы № № 1461, 1462, 1463 от 18.10.08, 20.10.08, 22.10.08, согласно которого подписи от имени ОСОБА_15 в налоговых декларациях ООО «Шерус» по НДС и по налогу на прибыль, выполнены не ОСОБА_15 , а иным лицом (Том № 26 л.д. 188-193, 213-218, 237-242).
- заключеним судебнопочерковедческой экспертизы № 1464 от 24.10.08, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_15 в налоговых декларациях ООО «Шерус» по НДС и по налогу на прибыль, выполнены не ОСОБА_15 , а иным лицом;
б) подпись от имени ОСОБА_15 в графе «Директор ООО «Шерус» в справке ГНИ в Центральном районе г. Николаева о 29.08.07 исполнена не ОСОБА_15 , а исполнена ОСОБА_14 (Том № 26 л.д. 261-266).
- заключением судебнопочерковедческой экспертизы № 7483/02 от 31.07.09, согласно которого:
а) рукописная запись « ОСОБА_22 », расположенная в налоговой накладной №1482 от 14.08.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель ЧП «Марман-С»), выполнена не ОСОБА_22 , а ОСОБА_24
б) Подписи от имени ОСОБА_22 в договорах, налоговых накладных между ЧП «Марман-С», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак» и ООО «Прокс-М», выполнены не самим ОСОБА_22 , а иным лицом с некоторым подражанием подписям ОСОБА_22 , вероятно по памяти (Том № 26 л.д. 81-84).
б) рукописная запись « ОСОБА_22 » в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не ОСОБА_22 , а ОСОБА_24 ;
в) подпись от имени ОСОБА_22 в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не самим ОСОБА_22 . Указанная подпись выполнена ОСОБА_24 ;
д) подпись от имени ОСОБА_19 в налоговой накладной №1531 от 15.03.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель ЧП «Айрон-Плюс»), выполнена не самим ОСОБА_19 , а иным лицом (Том № 26 л.д. 326-329).
а) рукописная запись « ОСОБА_15 » в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель ЧП «Люмина»), выполнена не ОСОБА_15 , а ОСОБА_24 ;
б) подпись от имени ОСОБА_15 в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель ЧП «Люмина»), выполнена не самим ОСОБА_15 . Указанная подпись выполнена ОСОБА_24 ;
в) подпись от имени ОСОБА_176 в налоговой накладной №1594 от 15.09.06 (продавец - ООО «Савтекс», покупатель ДП «Николаевский «Облавтодор»), выполнена не самим ОСОБА_177 , а иным лицом;
- заключением судебнопочерковедческой экспертизы № 5677 от 21.10.09, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_19 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
б) подписи от имени ОСОБА_21 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
в) подписи от имени ОСОБА_18 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
г) подписи от имени ОСОБА_20 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
д) подписи от имени ОСОБА_13 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Сабстрой-НК», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 (Том № 27 л.д. 235-246).
- приговором Приморского районного суда г. Одессы (дело №1-1363/09) от 02.11.09, согласно которого ОСОБА_22 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины, т.е. создания ООО «Прокс-М» с целью прикрытия незаконной деятельности (Том № 28 л.д. 145-146).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: печатями ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставной, регистрационной, банковской, бухгалтерской и иной документацией вышеуказанных предприятий; черновыми и рукописными записями; системными блоками; - изъятыми по адресу АДРЕСА_6 (Том № 1 л.д. 78-146).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами ООО «Агро-производственный центр», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак», ЧП «Айрон-плюс», ЧП «Люмина», ООО «Флора-Экспорт» по взаимоотношениям с ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС», ООО «Шерус» (договора, расходные накладные, налоговые накладные), изъятыми в ООО «Агро-производственный центр», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак», ЧП «Айрон-плюс», ЧП «Люмина», ООО «Флора-Экспорт» (Том № 23 л.д. 1-4, 44-80,128-136, 161-166, 168-195).
- заключением судебнопочерковедческой экспертизы № 7483/02 от 31.07.09, согласно которого:
а) рукописная запись « ОСОБА_22 », расположенная в налоговой накладной №1482 от 14.08.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель ЧП «Марман-С»), выполнена не ОСОБА_22 , а ОСОБА_24
б) Подписи от имени ОСОБА_22 в договорах, налоговых накладных между ЧП «Марман-С», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак» и ООО «Прокс-М», выполнены не самим ОСОБА_22 , а иным лицом с некоторым подражанием подписям ОСОБА_22 , вероятно по памяти (Том № 26 л.д. 81-84).
б) рукописная запись « ОСОБА_22 » в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не ОСОБА_22 , а ОСОБА_24 ;
в) подпись от имени ОСОБА_22 в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не самим ОСОБА_22 . Указанная подпись выполнена ОСОБА_24 ;
д) подпись от имени ОСОБА_19 в налоговой накладной №1531 от 15.03.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель ЧП «Айрон-Плюс»), выполнена не самим ОСОБА_19 , а иным лицом (Том № 26 л.д. 326-329).
а) рукописная запись « ОСОБА_15 » в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель ЧП «Люмина»), выполнена не ОСОБА_15 , а ОСОБА_24 ;
б) подпись от имени ОСОБА_15 в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель ЧП «Люмина»), выполнена не самим ОСОБА_15 . Указанная подпись выполнена ОСОБА_24 ;
в) подпись от имени ОСОБА_176 в налоговой накладной №1594 от 15.09.06 (продавец - ООО «Савтекс», покупатель ДП «Николаевский «Облавтодор»), выполнена не самим ОСОБА_177 , а иным лицом;
- заключением судебнопочерковедческой экспертизы № 5677 от 21.10.09, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_19 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
б) подписи от имени ОСОБА_21 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
в) подписи от имени ОСОБА_18 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
г) подписи от имени ОСОБА_20 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
д) подписи от имени ОСОБА_13 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Сабстрой-НК», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 (Том № 27 л.д. 235-246).
- заключением судебнопочерковедческой экспертизы № 83 от 15.01.10, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_22 в налоговых накладных, договора купли-продажи (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_24 ;
(Том № 27 л.д. 303-304).
- выводами дополнительной судебно экономической экспертизы № 206/207 от 25.07.2014г., согласно которых сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет государства составляет:
- ООО «Шерус» за период с 01.12.06 по 31.12.08 составляет 1 428 536 грн.;
- ООО «Сабстрой-НК» за период с 01.12.07 по 31.12.08 составляет 3 629 157 грн.;
- ООО «Леб-сервис» за период с 01.06.07 по 01.03.08 составляет 14 576 828 грн.;
- ООО «Савтекс» за период с 01.09.06 по 31.01.07 составляет 6 068 532 грн.;
- ООО «Континент АВС» за период с 01.01.08 по 01.10.08 составляет 8 191 786 грн.;
- ООО «Гамма-Плюс» за период с 01.01.08 по 01.03.09 составляет 3 389 504 грн.;
- ООО «Прокс-М» за период с 01.02.08 по 01.02.09 составляет 615 340 грн.-
Выводы дополнительной судебно экономической экспертизы № 206/207 от 25.07.2014г. являются более полными и категоричными, поскольку получены в результате исследования экспертом материалов судебного следствия и дополнительных документов, которые до этого не были в поле зрения эксперта, поэтому принимаются судом в качестве источника доказательств по делу. Данные выводы в судебном заседании полностью подтвердила эксперт ОСОБА_178 . По этим причинам суд не учитывает первичные заключения судебно экономической экспертизы № 9228-9229 от 30.09.09г. и № 9226-9227 от 12.10.09г.
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Савтекс», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Столица» г. Николаев и ООО «Финростбанк»(Том № 3 л.д. 5-287).
- ведомостями из центральной базы данных Государственного реестра физических лиц ГНА Украины о суммах полученных доходов ОСОБА_12 и его супругой ОСОБА_39 , согласно которым за период с 01.01.1998 по 31.03.2009 ОСОБА_12 получил доходы на общую сумму 11 440,37 грн., а его супруга ОСОБА_39 - на общую сумму 5 129,5 грн. (Том № 25 л.д. 366-377).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: документами, послужившими основанием для регистрации автомобиля марки Mercedes-Benz CLS350, государственный номер НОМЕР_34 , принадлежащего ОСОБА_12 , в том числе отчетом № НОМЕР_35 об оценке транспортного средства от 20.10.06, составленного Госпрозрасчетным центром координации руководства автомобильными стоянками при УГАИ УВМД Украины в Одесской области, что подтверждает приобретение ОСОБА_12 указанного автомобиля за 396 667 грн., - изъятыми в РЭО-2 при УГАИ ГУМВД Украины в Одесской области (Том № 25 л.д. 327-337).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: документами, послужившими основанием для регистрации на ОСОБА_12 квартиры по адресу АДРЕСА_7 , что подтверждает приобретение ОСОБА_12 указанной квартиры;
-изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: кредитными делами ОСОБА_12 , изъятыми в ООО «Финростбанк». Согласно которым ОСОБА_12 получил кредит 60 000 долларов США на потребительские цели сроком с 03.11.06 по 03.11.09 под обеспечение залога - автомобиль Mercedes-Benz CLS350 2005 года выпуска, согласно договора залога от 03.11.06 и за период с 01.12.06 по 15.05.07, согласно заявлений на перевод наличности оплатил проценты за пользование кредитом в сумме 14 407,69 долларов США, что эквивалентно 72 758, 81 грн (Том № 25 л.д. 30-318).
Изложенные доказательства являются относимыми, допустимыми и достаточными, согласуются между собой и материалами уголовного дела.
Доводы ОСОБА_14 о его невиновности в совершении фиктивного предпринимательства и умышленном уклонении от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенных в составе организованной группы, полностью опровергаются имеющимися в деле доказательствами, анализ которых приведен выше, а также собственными признательными показаниям ОСОБА_14 на досудебном следствии, которые соотносятся между собой, согласуются с показаниями свидетелей и материалами уголовного дела.
Так, в судебном заседании были исследованы приведенные выше показания свидетелей, проколы очных ставок, опознания лиц, протоколы проведенных обысков; протоколы допросов в качестве подозреваемого и обвиняемого ОСОБА_14 , приобщенные к делу вещественные доказательства, а именно: печати ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская и иная документация вышеуказанных предприятий; черновые и рукописные записи; системные блоки, изъятые по адресу АДРЕСА_6 .
Согласно приобщенным к делу вещественным доказательствам, а именно: заказ-анкета, распечатка клиентов - изъятыми в ООО «Международная адвокатская компания «Жариков и Синиченко» осмотром которых установлено, что заказчиком регистрации ООО «Прокс-М» выступил ОСОБА_83 , тел. № НОМЕР_32 . принадлежащий ОСОБА_13 .
В соответствии с выписками из реестра для регистрации нотариальных действий за 05.12.07, изъятыми у частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_173 , ОСОБА_13 обращался к нотариусу для заверения копий свидетельства о государственной регистрации, устава, уведомления о взятии на учет плательщик страховых взносов ООО «Прокс-М».
Согласно приобщенным к материалам уголовного дела вещественным доказательствами, которыми являются уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость, банковские документы, печати, счета, денежные чеки, договор поруки №13-П-1 от 06.07.07, ОСОБА_12 выступает поручителем должника ООО «Шерус», сертификат открытого ключа, в котором указан номер телефона НОМЕР_33 , принадлежащий Бреусу и установленному по адресу АДРЕСА_6 . Все изъятые по указанному адресу вещественные доказательства имеют прямое отношение к фиктивным предприятиям, которые образовывали конвертационный центр, возглавляемый ОСОБА_12 .
Осмотром мобильного телефона «Nokia» серебристого цвета, установлено, что в его записной книжке имеются записи: «Шерус!-рвут на куски, что отвечать», ОСОБА_180 « ОСОБА_22 . Думаю, что информация должна быть у дрозда»; осмотром
мобильного телефона «Nokia» серебристого и черного цветов установлено, что в книжке имеются записи: «Натах - НОМЕР_30 ».
Согласно изъятому в ходе личного обыска Бреуса, заказа №2, заявления, относительно обслуживания телефонного номера НОМЕР_30 , где в графе «клиент» указано ОСОБА_181 и имеется подпись от его имени - изъятые в ООО «Интертелеком», почтовые уведомления, квитанции и опись, относительно сдачи налоговой отчетности ООО «Гамма-плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС» в ГНИ в Центральном и Корабельном районах г. Николаева, лист бумаги с рукописными записями следующего содержания «контрагент сумма 2 287 200, встречка, Олегу, Прокс-М»; изъятая в ходе обыска автомобиля « ІНФОРМАЦІЯ_15 », принадлежащего Бреусу, доверенность от 29.03.07, выданная Бреусом на имя Калмыкова на право распоряжения автомобилем TOYOTA LEXUS седан - изъятой в ходе обыска в жилище Калмыкова по адресу АДРЕСА_2 , что подтверждает устойчивую связь между членами организованной группы, что также согласуется с показаниями свидетеля Станева о том, что ОСОБА_83 , который участвовал в регистрации ООО «Прокс-М», передвигался на автомобиле TOYOTA LEXUS, седан, темно-синего цвета.
Приговором Приморского районного суда г. Одессы (дело №1-1363/09) от 02.11.09, ОСОБА_22 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины, т.е. создания ООО «Прокс-М» с целью прикрытия незаконной деятельности.
Анализом распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Савтекс» в ООО «Финростбанк» № НОМЕР_4 и денежных чеков указанного предприятия, за период с 13.04.06 по 28.12.06 было переведено из безналичных в наличные средства 43 504 250 грн., таким образом, сумма дохода, полученного Бреусом преступным путем, составила 1 305 127,5 грн. (43504250 *0,03).
За период с 26.10.06 по 05.06.07, согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» № НОМЕР_12 и денежных чеков указанного предприятия, было переведено из безналичных в наличные средства 42 960 720,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного Бреусом преступным путем, составила 1 288 821,6 грн. (42960720,6*0,03).
Согласно ведомостям из центральной базы данных Государственного реестра физических лиц ГНА Украины о суммах полученных доходов Бреусом и его супругой Бреус, за период с 01.01.1998 по 31.03.2009 Бреус получил доходы на общую сумму 11 440,37 грн., а его супруга Бреус - на общую сумму 5 129,5 грн.
Изъятые, осмотренные и приобщенные к делу вещественные доказательства, а именно: документы, послужившие основанием для регистрации на ОСОБА_12 квартиры по адресу АДРЕСА_7 , подтверждают приобретение ОСОБА_12 указанной квартиры.
Таким образом, на основании исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств, добытых в установленном уголовно-процессуальным законом порядке, суд приходит к выводу, что ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 виновны в совершении инкриминируемых им преступлений и квалифицирует их действия в рамках предъявленного обвинения:
1) Действия ОСОБА_12 :
- по ч.3 ст. 28, ч.2 ст.205 УК Украины по признакам: фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенное в составе организованной группы;
- по ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 УК Украины по признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенное в составе организованной группы;
- по ч. 2 ст. 358 УК Украины по признакам: подделка и сбыт документов, которые выдаются предприятием, предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим, так и другим лицом, совершенное повторно, по предварительному сговору группой лиц;
- по ч. 3 ст. 358 УК Украины по признакам: использование заведомо поддельного документа;
- по ч. 1 ст. 209 УК Украины по признакам: совершение финансовой операции с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, направленных на сокрытие и маскировку незаконного происхождения таких средств, источника их происхождения, местонахождения, перемещения, а равно приобретение, владение и использование денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов;

2)Действия ОСОБА_13 :
- по ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 УК Украины по признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенное в составе организованной группы;
- по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины по признакам: фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенное в составе организованной группы.
3)Действия подсудимого ОСОБА_14 :
- по ч.3 ст. 28, ч.2 ст.205 УК Украины по признакам: фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенное в составе организованной группы;
- по ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 УК Украины по признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенное в составе организованной группы.
При определении вида и меры наказания подсудимому ОСОБА_12 , суд принимает во внимание степень тяжести совершенных преступлений, личность подсудимого, который ранее не судим, в настоящее время официально не трудоустроен, женат, имеет на иждивении престарелых родителей, которые являются инвалидами, положительно характеризуется, отношение к содеянному признал вину, раскаялся; обстоятельства дела, смягчающие наказание: признание вины, способствование установления истины по делу, что свидетельствует о его чистосердечном раскаянии, а также отсутствие обстоятельств дела, отягчающих наказание.
С учетом личности подсудимого, указанных смягчающих обстоятельств, которые существенно снижают степень тяжести совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимому ОСОБА_12 по ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 Украины, наказание с применением ч.1 ст.69 УК Украины в виде штрафа ниже низшего предела, установленной в санкции вменяемой статьи; по ч.1 ст.209 УК Украины с применением ч.1 ст.69 УК Украины перейти к более мягкому наказанию в виде ограничения свободы. По ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358 УК Украины не обходимо назначить наказание в пределах санкцій вменяеміх статей с учетом истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности на основании п.2,3 ч.1 ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_12 от отбытия наказания за совершение указанных пре ступлений.
При определении вида и меры наказания подсудимому ОСОБА_13 суд принимает во внимание степень тяжести совершенных преступлений, личность подсудимого, который ранее не судим, в настоящее время является субъектом предпринимательской деятельности, женат, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей 2000 и 2008 года рождения, положительно характеризуется, отношение к содеянному признал вину; обстоятельства дела, смягчающие наказание: признание вины, способствование установления истины по делу, что свидетельствует о его чистосердечном раскаянии, а также отсутствие обстоятельства дела, отягчающих наказание.
С учетом личности подсудимого, указанных смягчающих обстоятельств, которые существенно снижают степень тяжести совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимому ОСОБА_13 наказание по ч.3 ст.28, ч.2 ст.212 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде штрафа ниже нижшего предела без конфискации имущества. По ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 УК Украины необходимо назначить наказание в пределах санкции вменяемой статьи и с учётом истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности на основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_13 от отбытия наказания за совершение указанного преступления.
При определении вида и меры наказания подсудимому ОСОБА_14 , суд принимает во внимание степень тяжести совершенных преступлений, личность подсудимого, который ранее не судим, в настоящее время является директором частного предприятия, холост, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь 1999 года рождения, положительно характеризуется, отношение к содеянному не признал вину; отсутствие обстоятельств дела, отягчающих наказание. В соответствии с ч.2 ст.66 УК Украины суд признает обстоятельствами дела, смягчающими наказание ОСОБА_14 : совершение преступлений впервые, положительную характеристику, наличие несовершеннолетнего ребенка.
С учетом личности подсудимого, указанных смягчающих обстоятельств, которые существенно снижают степень тяжести совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимому ОСОБА_14 наказание по ч.3 ст.28, ч.2 ст.212 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде штрафа ниже низшего предела без конфискации имущества.
По ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 УК Украины необходимо назначить наказание в пределах санкции вменяемой статьи и с учётом истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности на основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_14 от отбытия наказания за совершение указанного преступления.
Гражданский иск ГНА в Одесской области о возмещении причиненного преступлением материального ущерба в размере 37 505 696 гривен суд оставляет без рассмотрения, исходя из следующего.
Гражданский иск в данном уголовном деле был предъявлен ГНА в Одесской области к обвиняемым в декабре 2009 года.
Указом Президента Украины №726 от 24 декабря 2012 года «О некоторых мерах по оптимизации системы центральных органов исполнительной власти» произведено реорганизацию Государственной налоговой службы.
Указом Президента Украины №141/2013 от 18 марта 2013 года «О Министерстве доходов и сборов» реорганизована Государственная налоговая служба и создано Министерство доходов и сборов Украины.
Постановлением Верховной Рады Украины от 28.02.2014 года №838-VII «Об усовершенствовании органов доходов и сборов» рекомендовано Кабинету Министров Украины осуществить комплекс мер, направленных на ликвидацию Министерство доходов и сборов Украины.
Постановлением Кабинета Министров Украины №160 от 21 мая 2014 года создано Государственную фискальную службу.
Согласно п.5 Постановления Пленума Верховного Суда Украины №3 от 31 марта 1989 года «О практике применения судами Украины законодательства о возмещении материального вреда, причиненного преступлением», при рассмотрении гражданского иска в уголовном деле суд должен руководствоваться соответствующими положениями ГПК Украины.
Статьей 37 ГПК предусмотрено, что в случае прекращения юридического лица, суд привлекает к участию в деле правопреемника.
Согласно принципу диспозитивности (ст.11 ГПК) стороны пользуются процессуальными правами по своему усмотрению. Согласно ч.3 ст.169 ГПК Украины в случае повторной неявки истца в судебное заседание суд оставляет гражданский иск без рассмотрения.
После неоднократной реорганизации и ликвидации истца, ни один из вновь созданных правопреемников не изъявил желания принимать участие в рассмотрении дела и не поддержал заявленный ГНА в Одесской области гражданский иск о возмещении причиненного преступлением материального вреда. В связи с этим гражданский иск необходимо оставить без рассмотрения на основании ч.3 ст.169 ГПК Украины.
В соответствии со ст.93 УПК Украины на подсудимых следует возложить в равных долях судебные издержки по делу, связанные с проведением экспертных исследований (л.д. 16,80, 138,187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26, л.д. 16, 125 т.№27).
Вопрос о вещественных доказательствах суд решает в соответствии со ст.87 УПК Украины.
Руководствуясь ст.ст. 321-324,327,330-335,338,343 УПК Украины, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_12 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст. 358 ч.3 ст.358, ч.1 ст.209 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде штрафа в размере 191 250 (сто дев`яносто одна тисяча двести пятьдесят) гривен c лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, с конфискацией всего личного имущества;
- по ч.1 ст.209 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 1 год 6 месяцевc лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 1 (один) год, с конфискацией всего личного имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины в виде штрафа в размере 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен;
- по ч.2 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года.
- по ч.3 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 1 (один) год.
На основании п.п. 2, 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_12 от отбытия наказания по ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 358 УК Украины в связи с истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
На основании ст. 70, ст.72 УК Украины определить осужденному ОСОБА_12 окончательное наказание в виде штрафа в размере 191 250 (сто девяносто одна двести пятьдесят тысяч) гривен, ограничения свободы сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцевc лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, с конфискацией всего личного имущества.
Засчитать в срок отбытия наказания период нахождения подсудимого ОСОБА_12 под стражей с 18.05.2009 г. по 12.03.2010 г. из расчета: одному дню лишения свободы соответствует два дня ограничения свободы.
Взыскать с ОСОБА_12 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Одесской области судебные издержки по делу в сумме 1391 (тысяча триста девяносто одна) гривна (Т.26 л.д. 16,80, Т.27 л.д. 16-125).
Взыскать с ОСОБА_12 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Николаевской области судебные издержки по делу в сумме 130 (сто тридцать) гривен 60 коп. (л.д. 187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26).
Меру пресечения ОСОБА_12 до вступления приговора в законную силу оставить прежней подписку о невыезде.
ОСОБА_13 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 УК Украины с применением ст. 69 УК Украиныв виде штрафа в размере 191 250 (сто девяносто одна тысяча двести пятьдесят) гривен c лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, без конфискации имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины в виде штрафа в размере 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.
На основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_13 от отбытия наказания по ч.3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 УК Украины в связи с истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Взыскать с ОСОБА_13 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Одесской области судебные издержки по делу в сумме 1391 (тысяча триста девяносто одна) гривна (Т.26 л.д. 16,80, Т.27 л.д. 16-125).
Взыскать с ОСОБА_13 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Николаевской области судебные издержки по делу в сумме 130 (сто тридцать) гривен 60 коп. (л.д. 187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26).
Меру прсечения ОСОБА_13 до вступления приговора в законную силу оставить прежней подписку о невыезде.
Чертова ОСОБА_182 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 УК Украины с применением ст. 69 УК Украиныв виде штрафа в размере 191 250 (сто девяносто одна тысяча двести пятьдесят) гривен c лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, без конфискации имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины в виде штрафа в размере 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.
На основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_14 от отбытия наказания по ч.3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 УК Украины в связи с истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Взыскать с ОСОБА_14 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Одесской области судебные издержки по делу в сумме 1391 (тысяча триста девяносто одна) гривна (Т.26 л.д. 16,80, Т.27 л.д. 16-125).
Взыскать с ОСОБА_14 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Николаевской области судебные издержки по делу в сумме 130 (сто тридцать) гривен 60 коп. (л.д. 187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26).
Меру пресечения ОСОБА_14 до вступления приговора в законную силу оставить прежней подписку о невыезде.
Гражданский иск ГНА в Одесской области о возмещении причиненного преступлением материального вреда оставить без рассмотрения на основании ч.3 ст.169 ГПК Украины.
Вещественные доказательства по делу:
- печати ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская документация вышеуказанных предприятий; черновые и рукописные записи, изъятые по адресу АДРЕСА_6 . уничтожить (Том № 1 л.д. 78-146);
- системные блоки, изъятые по адресу АДРЕСА_6 . конфисковать в доход государства;
- печать ООО «Сабстрой НК», уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская и иная документация указанного предприятия, черновые и рукописные записи, в том числе докладная записка и долждностные инстркции главного бухгалтера, изъятые по адресу АДРЕСА_4 - уничтожить (Том № 1 л.д. 159-237);
- системные блоки, изъятые по адресу АДРЕСА_4 (Том № 1 л.д. 159-237) конфисковать в доход государства;
- справка №82 от 12.02.08 года выданная ООО «Фарлеп», о том, что телефонный номер НОМЕР_31 , зарегистрирован за ОСОБА_12 и установлен по адресу: АДРЕСА_6 . хранить при материалах дела (Том № 2 л.д. 39);
- договор на услуги связи, заявления ОСОБА_12 на обслуживание телефонного номера НОМЕР_31 , изъятые в ООО «Фарлеп»- хранить при матералах дела (Том № 2 л.д. 40-53);
- заказ-анкета, распечатка клиентов, изъятые в ООО «Международная адвоктская компания «Жариков и Синиченко» - хранить при матералах дела (Том № 2 л.д. 59-66);
- банковские документы ООО «Савтекс», в том числе денежные чеки, изъятые в ООО «Столица» г. Николаев и ООО «Финростбанк» - уничтожить (Том № 3 л.д. 5-287);
- банковские документы ООО «Савтекс», в том числе денежные чеки уничтожить (Том № 4 л.д. 5-131);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Савтекс» - уничтожить (Том № 4 л.д. 132-210);
- уставные документы ООО «Савтекс», - уничтожить (Том № 4 л.д. 211-227);
- банковские документы ООО «Шерус», в том числе денежные чеки, а также договор поруки №13-П-1 от 06.07.07, согласно которого ОСОБА_12 выступает поручителем должника ООО «Шерус» - уничтожить (Том № 5 л.д. 1-466);
- банковские документы ООО «Шерус» - уничтожить (Том № 6 л.д. 1-106);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Шерус» - уничтожить (Том № 6 л.д. 107-210; Том № 20 л.д. 10-93);
- банковские документы ООО «Леб-сервис», - изъятые в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 6 л.д. 214-308) уничтожить;
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Леб-сервис» - уничтожить (Том № 6 л.д. 309-356; Том № 20 л.д. 113-231);
- уставные документы ООО «Леб-сервис», изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 6 л.д. 357-371; Том № 20 л.д. 232-280) уничтожить;
- банковские документы ООО «Леб-сервис», в том числе денежные чеки, - изъятые в ООО «Финростбанк»(Том № 7 л.д. 1-649) уничтожить;
- банковские документы ООО «Сабстрой-НК», - изъятые в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 8 л.д. 5-100) уничтожить;
- банковские документами ООО «Сабстрой-НК», в том числе денежные чеки, - изъятые в ООО «Финростбанк»(Том № 8 л.д. 106-366; Том № 9 л.д. 1-331) уничтожить;
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Сабстрой-НК», - изъятыеи в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева- (Том № 10 л.д. 1-277) уничтожить;
- уставные документы ООО «Сабстрой-НК», - изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета- уничтожить (Том № 10 л.д. 278-341);
- уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Гамма-плюс», - изъятые в ГНИ в Центральном районе г. Николаева- уничтожить (Том № 11 л.д. 1-294);
- банковские документы ООО «Гамма-плюс», - изъятые в ООО «Финростбанк» и АКИБ «Укрсиббанк» - уничтожить (Том № 12 л.д. 1-271);
- уставные документы ООО «Гамма-плюс», - изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета - уничтожить (Том № 12 л.д. 272-369);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Континент АВС», - изъятые в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева уничтожить (Том № 13 л.д. 1-278);
- банковские документы ООО «Континент АВС», в том числе денежные чеки, - уничтожить (Том № 14 л.д. 1-128);
- банковские документы ООО «Континент АВС», в том числе денежные чеки, - уничтожить (Том № 14 л.д. 131-474; Том № 15 л.д. 1-188);
- уставные документы ООО «Континент АВС» - уничтожить (Том № 15 л.д. 189-246);
- банковские документы ООО «Прокс-М», - изъятые в ООО «Финростбанк»- уничтожить (Том № 16 л.д. 1-280);
- банковские документы и ООО «Прокс-М», изъятые в АКИБ «Укрсиббанк» - уничтожить (Том № 17 л.д. 1-87);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Прокс-М», - изъятыми в ГНИ в Приморском районе г. Одессы- уничтожить (Том № 17 л.д. 96-185);
- уставные документы и ООО «Прокс-М», изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета- уничтожить (Том № 17 л.д. 186-222);
-мобильный телефон «Nokia» серебристого цвета, мобильный телефон «Nokia» серебристого и черного цветов, в записной книжке которого имеются записи: «Натах - НОМЕР_30 »; - изъятые в ходе личного обыска задержанного ОСОБА_12 - конфисковать в доход государства (Том № 18 л.д. 7-15);
-лист бумаги с рукописными записями следующего содержания «контрагент сумма 2287200, встречка, ОСОБА_175 , Прокс-М»; - изъятые в ходе обыска автомобиля « ІНФОРМАЦІЯ_15 », принадлежащего ОСОБА_12 -уничтожить (Том № 18 л.д. 25-58);
-заказ №2, заявление относительно обслуживания телефонного номера НОМЕР_30 , - изъятые в ООО «Интертелеком» - уничтожить (Том № 18 л.д. 83-91);
- доверенностью от 29.03.07, выданная ОСОБА_12 на имя ОСОБА_13 на право распоряжения автомобилем TOYOTA LEXUS, седан; - изъятая в ходе обыска в жилище ОСОБА_13 по адресу АДРЕСА_2 . удалить (Том № 18 л.д. 95-101);
- счета ООО «Прокс-М»; - изъятые в ходе осмотра автомобиля «Fiat Bravo», принадлежащего ОСОБА_77 - уничтожить (Том № 18 л.д. 168-177);
- документы, послужившими основанием для регистрации автомобиля марки Mercedes-Benz CLS350, государственный номер НОМЕР_34 , принадлежащего ОСОБА_12 , в том числе отчето №001605 об оценке транспортного средства от 20.10.06, составленный Госпрозрасчетным центром координации руководства автомобильными стоянками при УГАИ УВМД Украины в Одесской области, - вохвратить по принадлежности в РЭО-2 при УГАИ ГУМВД Украины в Одесской области (Том № 25 л.д. 327-337);
- документы, послужившие основанием для регистрации на ОСОБА_12 квартиры по адресу АДРЕСА_7 , - возвратить по принадлежности в регистрационную службу (Том № 25 л.д. 338-357, 378-380);
- кредитные дела ОСОБА_12 - возвратить по принадлежности в ООО «Финростбанк» (Том № 25 л.д. 30-318);
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области в течение пятнадцати суток со дня его постановления через местный Приморский районный суд города Одессы.
Судья: