25.05.2017 Справа № 756/6881/17
1-кс/756/984/17
756/6881/17-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора Київської

місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 03.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що Київською місцевою прокуратурою №5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000026 від 03.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Шляхом аналізу баз даних ДФС України та ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здає в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (торгівельно-розважальний центр « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») загальною площею 33 000 м.кв., за ціною 80 грн/м2, яка в кілька разів нижча, порівняно з діючими на ринку, відповідно встановивши фіксовану плату в розмірі 800 000 грн. місяць.

В подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вищезазначені приміщення здає в суборенду кінцевим споживачам за ціною 400-500 грн/м2.

Виходячи з вищевикладеного встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є посередником та здає це ж майно в суборенду, вартість якої перевищує вартість оренди приблизно у 7 разів.

Також в ході аналізу баз даних ДФС України та ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здає в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приміщення за адресою: АДРЕСА_2 (торгівельно-виставковий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») загальною площею 17 000 м.кв., відповідно встановивши фіксовану плату в розмірі 400 000 гри., в місяць, а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » орендує приміщення за цією ж адресу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) загальною площею 17 356 м.кв., яка належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Дана операція є «транзитною» оскільки фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 та перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_7 , основний вид діяльності вантажні перевезення, шляхом використання псевдо операцій по оренді нерухомого майна у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та передачу його в суборенду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та ухиленню від сплати податків.

Шляхом аналізу ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в подальшому здає в суборенду кінцевим споживачам приміщення ТВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за ціною 2 млн. грн. в місяць.

З вищевикладеного встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виступає посередником та здає це ж майно в суборенду, вартість якої перевищує вартість оренди приблизно у 5 разів.

Під час досудового розслідування встановлено, що документи щодо фінансово- господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по проведеним взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_4 ), а також документи по фінансово- господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016 готуються та зберігаються за місцем фактичного знаходження товариства, а саме за адресою: АДРЕСА_3 .

28.03.2017 службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вручено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016.

Однак, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) надійшла відповідь вих. № 130, згідно якої документи надано не в повному обсязі.

Також в порядку ст. 135 КПК України неодноразово викликався директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 , але для проведення слідчих дій не з`явився.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в зв`язку із чим прокурор просить суд надати тимчасовий доступ до документів їз можливістю їх вилучення.

Прокурор вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення може самостійно витребувати та отримати від підприємств, установ та організацій документи, відомості та провести інші процесуальні дії передбачені КПК України.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, те, що особи у володінні, яких знаходяться документи відмовили прокурору в отриманні документів без ухвали слідчого судді, вважаю, що необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та зберігаються за місцем фактичного знаходження товариства, а саме за адресою: АДРЕСА_3 , тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 03.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи СУ ФР ДІЙ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві у кримінальному провадженні №0000026, а саме капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДІЛ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДІЙ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ДНІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ДІЛ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР Д111 в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_10 дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000026 тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно- сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів, оскільки оригінали вказаних документів містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств, які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої експертизи вказаних у клопотанні документів.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 25.05.2017 року по 25.06.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1