Справа №766/823/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.01.2017 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на арешт грошових коштів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Максіс Трейд»» (), які знаходяться на момент оголошення ухвали та можуть надійти на поточні рахунки: № НОМЕР_1 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта 840 долар США), № НОМЕР_1 (валюта 980 українська гривня), відкриті в Філії Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» м.Львів (МФО 325796).

Зупинити видаткові операції по поточним рахункам ТОВ «Максіс Трейд»» (): № НОМЕР_1 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта 840 долар США), № НОМЕР_1 (валюта 980 українська гривня), відкриті в Філії Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» м.Львів (МФО 325796).

Зобов`язати Філію Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» м.Львів (МФО 325796) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області виписку банку про залишок коштів на рахунках зазначеного підприємства на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 16.01.2017 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом придбання фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Гіаліт Агро», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи 02.11.2016 здійснили перереєстрацію ТОВ «ГіалітАгро» () на підставну особу ОСОБА_4 , визначивши місце знаходження суб`єкта господарської діяльності за фіктивною адресою: АДРЕСА_1 , з метою прикриття незаконної діяльності реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з продажу насіння соняшника та сої суб`єктам господарювання реального сектору економіки: ПП «Максіс Трейд» (40063899), ТОВ «Агромат-Інвест» (39986154), ТОВ «Мега Старт» (40413363), ТОВ «РефулРесурс» (40422451).

Так згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГіалітАгро» за грудень2016року від 16.10.2017, здійсненого спеціалістом відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Херсонській області, встановлено, що 13 січня 2017року ТОВ «ГіалітАгро» було зареєстровано податкові накладні на загальну суму 1211201,7тис.грн., у тому числі ПДВ 20200,3 тис. грн. на адресу вищевказаних покупців.

Вказані операції було включено платником до складу податкових зобов`язань скороченої декларації з ПДВ за грудень 2016року. Згідно даних вказаної декларації, ТОВ «ГіалітАгро» задекларовано податковий кредит на суму ПДВ 20190,2 тис.грн. по взаємовідносинам з ПАТ «Ясинівський коксохімічний завод» (код 191035, Запорізьке управління офісу ВПП ДФС).

Висновком аналітичного дослідження встановлено, що фінансові операції мають ознаки проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди для ПП «Максіс Трейд» (40063899), ТОВ «Агромат-Інвест» (39986154), ТОВ «Мега Старт» (40413363), ТОВ «РефулРесурс» (40422451) з метою штучного формування податкового кредиту, не мають реального товарного характеру.

Таким чином, ТОВ «МаксісТрейд» незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ в сумі 4930 тис.грн.

За адресою, визначеною в реєстраційних документах ТОВ «Гіаліт Агро»: Херсонська обл. м.Каховка вул.В.Хоменка,50 кв.7, підприємство та службові особи не знаходяться.

Крім того, зі слів попереднього засновника та директора підприємства ОСОБА_5 , встановлено, що на момент перереєстрації підприємства, тобто, станом на 02.11.2016, залишків сільгосппродукції на підприємстві не було, договір суборенди земельної ділянки між ним та ТОВ "Гіаліт Агро" розірвано.

Встановлено, що 20.12.2016 платник перерахував на електронний рахунок, який використовується для здійснення операцій з продукцією тваринництва 20200тис.грн. та таким чином, штучно збільшив ліміт на вказану суму в системі електронного адміністрування ПДВ.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Максіс Трейд»» () з метою здійснення незаконної діяльності, використовує рахунки, відкриті в Філії Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» м.Львів (МФО 325796): № НОМЕР_1 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта 840 долар США), № НОМЕР_1 (валюта 980 українська гривня).

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ - арешт на грошові кошти суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на вказані поточні рахунки підприємства, є речовими доказами, незастосування заборони користування та розпорядження якими призведе до їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування та/або передачі

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна, а завданням зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження - запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження такого майна.

Арешт майна, відповідно до положень п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України допускається, з метою забезпечення збереження речових доказів - матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України - арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Статтею 1074 Цивільного кодексу України встановлено, що обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ - арешт на грошові кошти суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.

З наданих слідчим документів до клопотання вбачається, що відповідно даних єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Гіаліт Агро» зареєстрував в податкових накладних грошові кошти в сумі 4930 тис. грн.. які були перераховані ТОВ «Максіс Трейд», таким чином слідчий суддя приходить до висновку, що з метою збереження речових доказів по справі слід накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Максіс Трейд» на загальну суму в розмірі 4930 тис.грн., оскільки зазначена сума може надійти на поточні рахунки: № НОМЕР_1 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта 840 долар США), № НОМЕР_1 (валюта 980 українська гривня), відкриті в Філії Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» м.Львів (МФО 325796), що призведе до їх приховування пересування та/або передачі.

Що стосується вимог, щодо зобов`язання банка надати слідчому управлінню УФС ГУДФС у Херсонській області виписки з банку про залишок коштів на рахунках зазначеного підприємства, то в цій частині необхідно відмовити, так як з даною вимогою слідчий повинен звернутись з клопотанням про надання тимчасового доступу.

Керуючись ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Максіс Трейд»» (), на загальну суму 4930 тис.грн які можуть надійти на поточні рахунки: № НОМЕР_1 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта 840 долар США), № НОМЕР_1 (валюта 980 українська гривня), відкриті в Філії Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» м.Львів (МФО 325796).

Зупинити видаткові операції по поточним рахункам ТОВ «Максіс Трейд»» (): № НОМЕР_1 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта 840 долар США), № НОМЕР_1 (валюта 980 українська гривня), відкриті в Філії Львівське обласне управління АТ «Ощадбанк» м.Львів (МФО 325796).

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Херсонської області протягом 5-ти діб з часу її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1