Справа № 591/1599/16-к
Провадження № 1-кс/591/3366/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2016 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Суми клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про проведення перевірки ТОВ «Захід ЕксІмп» в рамках кримінального провадження № 0000061 від 07.07.2015р. ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №0000061 від 07.07.2015 позапланової перевірки ТОВ Захід ЕксІмп (Сумська область, м.Суми, ідентифікаційний код 38673060) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 01.07.2015, та своє клопотання мотивує тим, що слідчим відділом прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 07.07.2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч ч. 4 ст. 190; ч.3 ст.28 - ч.1 ст.212; ч.3 ст.28 ч.3 ст.212; ч.3 ст.28 ч.1 ст.366, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.
Внаслідок неправомірних дій службових осіб ТОВ Захід ЕксІмп до бюджету України не було сплачено обов`язкових платежів при проведенні розмитнення зазначених в клопотанні транспортних засобів на загальну суму понад 3 млн. грн..

Тому під час досудового слідства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ Захід ЕксІмп (38673060) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 01.07.2015Для проведення якої необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.
Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України, оскільки не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, суд вирішив провести судове засідання без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження № 0000061, дійшов наступного висновку.

Встановлено, що в проваджені слідчого відділу прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 07.07.2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч ч. 4 ст. 190; ч.3 ст.28 - ч.1 ст.212; ч.3 ст.28 ч.3 ст.212; ч.3 ст.28 ч.1 ст.366, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що у травні 2015 року від імені підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus, Литва /яке виступало «відправником /експортером/» на підприємство ТОВ Захід Ексімп (Сумська обл., м. Суми) /Одержувач/імпортер/, через Приватне підприємство (ПП) АБВ Група (Вол. обл., Вол.-Волинський р-он) в особі директора ОСОБА_4 (який виступив як Декларант/представник вказаного підприємства ТОВ Захід ЕксІмп) для проведення процедури митного оформлення до митного поста Суми-центральний Сумської митниці ДФС відповідно 19.05.2015 та 26.05.2015 подано митні декларації та інші товарно-супровідні документи для проведення митного оформлення ввезення на митну територію України 6 (шестьох) вантажних автомобілів, у яких визначені вантажівки визначено як тягачі сідельні для перевезення напівпричепів, що використовувались та, відповідно до тих же документів вказані вантажні транспортні засоби марки DAF моделі CF75.310 за визначеними номерами шасі визначено згідно з УКТ ЗЕД за кодом 8701 20 90 00, що класифікуються як трактори, що використовувались.Відповідно до витребуваної у ході досудового розслідування інформації у дилера DAF в Україні підприємства ТОВ Трак Центр ЛТД (Київська область, м. Ірпінь) за вих. № 106 від 23.06.2015 щодо транспортних засобів марки DAF встановлено, що зазначені автомобілі із наступними номерами відповідають типу вантажний автомобіль.

Згідно з інформацією офіційного представника DAF в Україні ТОВ Трак центр ЛТД, виробник, відповідно до наданих номерів шасі, визначає вказані транспортні засоби як вантажні автомобілі, а відтак, транспортні засоби необхідно було класифікувати за іншим кодом УКТ ЗЕД, а саме за кодом 8704 23 99 00 як моторні транспортні засоби для перевезення вантажів, що використовувалися.

Проведеним Сумською митницею ДФС аналізом митних оформлень транспортних засобів на предмет виявлення ризиків декларування недостовірної інформації встановлено, що в зоні діяльності Сумської митниці ДФС здійснено митне оформлення транспортних засобів, відправником яких є UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus, Литва). У той же час, відповідно до інформації, яка надійшла на адресу Сумської митниці від митних органів Республіки Литва в рамках надання допомоги у митному розслідуванні, встановлено, що підприємство UAB Sutora даних про свою економічну діяльність відповідним державним органам не надає, тобто вона практично не здійснює ніякої економічної діяльності і наявні ознаки того, що діяльність фірми є фіктивною.

Крім того встановлено, що підставою для визначення митної вартості транспортних засобів (легкових і вантажних автомобілів та автобусів), ввезених упродовж 20015 та поточного років на митну територію України як підприємством ТОВ Захід ЕксІмп декларантом по яких в усіх випадках виступало ПП АБВ Група, слугували експерті висновки за результатами проведення авто-товарознавчих експертиз, що оформлені від імені ФОП ОСОБА_5 .
Допитаний у ході досудового розслідування як свідок ФОП ОСОБА_5 показав, що жодних висновків авто-товарознавчих експертиз (досліджень) для вищезазначених підприємств він не складав.
Внаслідок зазначених неправомірних дій службових осіб ТОВ Захід ЕксІмп до бюджету України не було сплачено обов`язкових платежів при проведенні розмитнення зазначених транспортних засобів на загальну суму понад 3 млн. грн.

Тому під час досудового слідства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ Захід ЕксІмп (38673060) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 01.07.2015
Однак, положення КПК України не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання щодо надання дозволу на проведення перевірки, ст.132 КПК України не передбачає такого заходу кримінального провадження, не регламентує порядок розгляду таких клопотань слідчого, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для надання дозволу на проведення перевірки.

Виходячи з викладеного, клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107, 132 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про проведення перевірки ТОВ «Захід ЕксІмп» в рамках кримінального провадження № 0000061 від 07.07.2015 р. - відмовити.

Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_1