Провадження №1-кп/761/1378/2016
В И Р О К
іменем України
21 грудня 2016 року м.Київ

Шевченківський районний суд м.Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю державного обвинувача ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м.Києва обвинувальний акт у кримінальному провадженні відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Сумської обл., громадянина України, не одруженого, студента Національного університету харчових технологій, з неповною вищою освітою, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,-

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в :
ОСОБА_6 , маючи умисел, спрямований на пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом надання засобів, а саме: особистих документів та документів, що стосуються придбання та керівництва підприємством, сприяв вчиненню злочину іншими співучасниками, діючи 4 умисно, вчинив злочин за наступних обставин,

Невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_7 », з метою втягнення ОСОБА_5 у свою злочинну діяльність, при знайомстві з ним в середині квітня 2016 року, точну дату та час у ході досудового розслідування не встановлена, в м.Києві біля станції метро «Арсенальна», запропонувала за грошову винагороду останньому стати засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) шляхом придбання. Крім того, невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_7 » повідомила, що певним особам, яких вона не назвала, необхідно вказане підприємство, для прикриття незаконної діяльності, а також необхідно, щоб вони не фігурували в ньому, як засновники чи службові особи.

На пропозицію невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_7 » ОСОБА_8 погодився. З метою реалізації злочинного наміру останні домовились про зустріч в денний час доби на наступний день біля станції метро «Арсенальна» в м.Києві.

Після цього, ОСОБА_8 та невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_7 » зустрілися у вище обумовлений час та місці. Реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), заздалегідь усвідомлюючи, що TOB «Інвізі Торг» (), придбувається з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, передбачаючи при цьому, можливість спричинення державі матеріальної шкоди в результаті такої незаконної діяльності, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, ОСОБА_8 надав невстановленій слідством особі на ім`я « ОСОБА_7 » засоби, що сприяли вчиненню злочину іншими співучасниками, а саме: копію свого паспорту серії НОМЕР_1 , виданий Шосткинським MB УМВС України в Сумської області від 10 січня 2011 року та ідентифікаційний номер платника податків - № НОМЕР_2 , яка на основі цих документів при невстановлених обставинах, використовуючи комп`ютерну техніку, виготовила офіційні документі, які посвідчують юридичний факт, необхідний для придбання юридичної особи: договір від 25.04.2016 купівлі-продажу частки у статутному капіталі TOB «Інвізі Торг», згідно якого ОСОБА_8 придбав 100 % частки статутного капіталу TOB «Інвізі Торг»; протокол №5 загальних зборів Учасників TOB «Інвізі Торг» від 25.04.2016, відповідно до якого, ОСОБА_8 придбав TOB «Інвізі Торг» та став єдиним засновником TOB «Інвізі Торг»; довіреність від 26.04.2016 на ім`я ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , статут TOB «Інвізі Торг», затверджений протоколом №5 загальних зборів Учасників TOB «Інвізі Торг» від 25.04.2016.

Після цього, ОСОБА_8 заздалегідь усвідомлюючи, що TOB «Інвізі Торг» придбувається з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність на TOB «Інвізі Торг» та вносити до статутного капіталу товариства будь-які кошти та майно, а також усвідомлюючи, що дані документи необхідні для придбання юридичної особи, підписав договір від 25.04.2016 купівлі- продажу частки у статутному капіталі TOB «Інвізі Торг» від свого імені; І протокол №5 загальних зборів Учасників TOB «Інвізі Торг» від 25.04.2016, чим засвідчив факт придбання даного товариства, а також довіреність від 26.04.2016 на ім`я ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , статут TOB «Інвізі Торг», затверджений протоколом №5 загальних зборів Учасників TOB «Інвізі Торг» від 25.04.2016. Зазначеними документами останній призначив себе на посаду директора TOB «Інвізі Торг» та зобов`язався виконувати обов`язки по веденню бухгалтерського обліку, заздалегідь . Усвідомлюючи про відсутність наміру, навиків та досвіду для ведення бухгалтерського обліку та зайняття підприємницькою діяльністю TOB «Інвізі Торг».

26.04.2016 на підставі підписаних ОСОБА_12 документів, 3аРеєстровано факт придбання останнім TOB «Інвізі Торг» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

Таким чином ОСОБА_8 , вчинив всі необхідні дії щодо придбання суб`єкта господарської діяльності та, відповідно, став засновником і директором TOB «Інвізі Торг» ().

За свої злочинні дії, що виразились у пособництві фіктивному підприємництву, тобто придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - TOB «Інвізі Торг» з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_8 отримав від невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_7 » грошову винагороду в розмірі 300 гривень. Після підписання документів та отримання грошової винагороди ОСОБА_8 її більше ніколи не бачив.

Разом з тим, ОСОБА_8 отримав фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, здійснення організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи як службова особа та засновник TOB «Інвізі Торг» () у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 №996-XIV „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) та Модельного статуту, який затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011 №1182, будучи уповноваженим виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно- господарські функції по керівництву вказаним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ^ ведення бухгалтерського і податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності, з метою надання вигоди третім особам та прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, виступав власником та директором TOB «Інвізі Торг» () згідно з протоколом №5 загальних зборів Учасників TOB «Інвізі Торг» від 25.04.2016; договором від 25.04.2016 купівлі- продажу частки у статутному капіталі TOB «Інвізі Торг».

В подальшому, з метою здійснення злочинної діяльності, невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, отримали печатку TOB «Інвізі Торг» (), якою завіряли завідомо неправдиві первинні документи, що засвідчували нібито проведення фінансово-господарських операцій. Таким чином ОСОБА_8 , будучи засновником та директором фіктивного підприємства - TOB «Інвізі Торг» забезпечив прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб щодо здійснення вигаданих прибуткових та видаткових операцій по рахунках підприємства, складання від його імені, як службової особи TOB «Інвізі Торг», фіктивних господарських угод та фіктивних первинних документів щодо реалізації товарів, робіт, послуг, складання та видачу документів податкової звітності, штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищенню валових витрат таким суб`єктам господарської діяльності, в результаті чого до Державного бюджету України ймовірно не надходило коштів у вигляді сплати вказаних податків.

Дії ОСОБА_13 , які полягали у пособництві у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - TOB «Інвізі Торг» з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені слідством особи, здійснили документальне оформлення, начебто, проведених фінансово-господарських операцій від імені формально призначеного засновника та директора.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між обвинуваченим ОСОБА_5 та прокурором ОСОБА_14 від 28.10.2016 року, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_5 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 гривень. При проведенні підготовчого судового засідання ОСОБА_5 пояснив, що він повністю погоджується з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, та просить суд затвердити укладену угоду. Захисник та прокурор також просять затвердити укладену угоду. Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода не суперечить вимогам КПК України та законам України, умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільно, виконання обвинуваченим взятих на себе обов`язків можливо, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, правова кваліфікація правопорушення визначена правильно за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. На підставі викладеного, керуючись ст.ст.374-376, 475 КПК України, суд

з а с у д и в :
Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором ОСОБА_14 та обвинуваченим ОСОБА_5 від 28.10.2016 року затвердити.

ОСОБА_5 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 гривень.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м.Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором, захисником та ОСОБА_5 тільки в частині призначеного покарання, не узгодженого сторонами.

Суддя ОСОБА_1