Справа № 761/4119/17
Провадження № 1-кс/761/2658/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю представника володільця майна - ОСОБА_3 , слідчого - ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ "3С Авто-Еліт" про скасування арешту майна, -

ВСТАНОВИВ:
Представник «ЗС Авто Еліт» звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна, який накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 25 січня 2017 року у межах кримінального провадження № 0000044 від 10.01.2013 р. відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205,ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 212 КК України. Зазначає, що вищевказаною ухвалою слідчого судді накладено арешт на грошові кошти товариства у розмірі 3 518 769 грн., що знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 відкритих в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА (м. Одеса вул. Щорса, 125/1, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, МФО 328704) та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам. Так, заявник зазначає, що слідчим суддею арешт на вищевказані грошові кошти накладено необгрунтовано та при винесенні ухвали не повністю досліджено обставини кримінального провадження. Так, підставою для внесення відомостей до СДРДР за № 0000287 став акт №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року ДПІ у Овідіопольскому районі ГУ ДФС в Одеській області «Про результати документальної планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, згідно висновків якого службові особи TOB «ЗС Авто Еліт» (ідентифікаційний код 36718476), в порушення вимог п.138.4 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.1 ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати ГІДВ на суму 2173021,00 гривень та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 гривень. Проте, 13 квітня 2016 року кримінальне провадження було закрито у звв`язку з винесеною постановою Одеського окружного адміністративного суду від 12.02.2016 року, якою були визнані протиправними висновки акту перевірки № 392/15-21/22-01/36718476 від 20 липня 2015 року ДПІ у Овідіопольському районі Головного управління ДФС у Одеській області щодо ухилення посадовими особами підтриємства від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 518 769,00 грн.. Згадане рішення Одеського окружного адміністративного суду набрало законної сили. Крім того, заявник вказує, що ТОВ "ЗС Авто Еліт" вчасно сплачує податки та згідно довідок ДПІ від 16.11.2016 року та 11.01.2017 року не має заборгованості перед бюджетом.

Враховуючи вищевикладене представник ТОВ «ЗС Авто Еліт» просить скасувати накладений на кошти товариства арешт.

В судовому засіданні представник ТОВ «ЗС Авто Еліт» підтримала клопотання, просила задовольнити.

Слідчий ОСОБА_4 в судовому засіданні з приводу клопотаня заперечував та просив відмовити у його задоволенні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як свідчать матеріали клопотання, слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва районного суду м. Києва 25 січня 2017 р. задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань державної фіскальної служби України ОСОБА_5 та накладено арешт на грошові кошти межах суми у розмірі 3 518 769 грн. , що знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 відкритих в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА (м. Одеса вул. Щорса, 125/1, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, МФО 328704)та видаткові операції по цим рахункам за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та виплат заробітної плати працівникам ТОВ «3С Авто-Еліт» ().

Клопотання задоволено в межах кримінального провадження № 0000044 від 10.01.2013 р. відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205,ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Як свідчать матеріали клопотання, слідчим суддею задоволено клопотання слідчого у зв`язку із тим, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку товариства є неправомірною вигодою, внаслідок вчиненого кримінального правопорушення.

Як встановлено у судовому засіданні підставою для внесення відомостей до ЄДРДР за № 0000287 став акт №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року ДПІ у Овідіопольскому районі ГУ ДФС в Одеській області «Про результати документальної планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, згідно висновків якого службові особи TOB «ЗС Авто Еліт» (ідентифікаційний код 36718476), в порушення вимог п.138.4 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.1 ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати ГІДВ на суму 2173021,00 гривень та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 гривень.

Надані представником заявника докази свідчать про те, що 12 лютого 2016 року Одеським окружним адміністративним судом (справа №815/7042/15) були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06.08.2015 року Державної податкової інспекції в Овідіопольському районі ГУ ДФС в Одеській області, які були прийняті на підставі акту планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року.

Зазначене рішення Одеського окружного адміністративного суду набрало законної сил.

Згідно Довідки Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Овідіопольського відділення (вих.№3696/10/1521 від 16.11.2016р.) TOB «ЗС Авто Еліт», код 36718476, станом на 16.11.2016р. не має заборгованості зі сплати податків, зборів платежів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Згідно Довідки ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області (вих.№ 390/10/15-51-17-00-26 від 11.01.2017 р.) TOB «ЗС Авто Еліт», код 36718476, станом на 11.01.2017 рокуне має заборгованості зі сплати податків, зборів.

Таким чином підстав вважати, що грошові кошти на які накладено арешт є неправомірною вигодою, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, зважаючи на вищенаведені докази відсутні.

Статтею 174 КПК України передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 25.01.2017 року.

Виходячи з наведеного, керуючись ст. 170,174,309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ "3С Авто-Еліт" про скасування арешту майна, - задовольнити.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 25 січня 2017 року на майно ТОВ «3С Авто-Еліт» (), а саме грошові кошти у розмірі 3 518 769 грн., що знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 відкритих в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА (м. Одеса вул. Щорса, 125/1, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, МФО 328704) та видаткові операції по цим рахункам за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та виплат заробітної плати працівникам ТОВ «3С Авто-Еліт» (), - скасувати.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя: ОСОБА_1