У Х В А Л А
Іменем України
26 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000144 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в:
23 грудня 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОФС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 за прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000144 від 30.05.2016 року, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період таких відносин.
Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної службиперебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000144 від 30.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження аналізом даних наявних в інформаційних системах ДФС України, встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2015-2016 років здійснили документальне оформлення придбання бензину автомобільного та дизельного палива від підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 10 млн. ПДВ.
В свою чергу, вказане підприємство здійснило документальне оформлення придбання бензину автомобільного, дизельного палива та лігроіно-газойлевої фракції на загальну суму 2,1 млн. ПДВ від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; бензину та дизельного палива на загальну суму 3,8 млн. ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; розчиннику складного органічного на загальну суму 100 тис. ПДВ від представництва « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Згідно отриманих даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контролюються одними особами, виробничі потужності (нафтобаза) знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Проаналізувавши дані ЄРПН, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично здійснюють виготовлення контрафактного пального шляхом змішування КМПА, БГС та товарного бензину А-80 на території нафтобази за адресою: АДРЕСА_2 .
У зв`язку з чим для спростування або ж підтвердження даного факту, виникла необхідність у тимчасовому доступі до бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
В судове засідання слідчий на з`явився про причини неявки суд не повідомив, враховуючи, що фактично сплинуло 72 години з моменту надходження до суду клопотання суд вважає за необхідне його розглянути, враховуючи принцип змагальності, виходячи з долучених до клопотання матеріалів .

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00001444 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до документів, що містяться в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Разом з тим, слідчим не доведено, що документи, про тимчасовий доступ до яких порушено питання у клопотанні, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що розслідується, а так само не доведено, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, у згаданому кримінальному провадженні.
Більше того, слід звернути увагу на ту обставину, що предметом доведення у кримінальному провадженні, що розслідується є причетність до ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі його директора ОСОБА_5 за попередньою змовою з службовими особами ПП « ОСОБА_6 » протягом грудня 2015-2016 року в особливо великих розмірах на загальну суму 3,5 млн. грн.., шляхом незаконного формування податкового кредиту за рахунок відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання автомобільного бензину у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Інші ж обставини, зокрема щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », за рахунок яких службові особи цих підприємств ухилилися б від сплати податків до ЄРОД не внесено.

А сам факт внесення до ЄРДР відомостей про те, що згадані підприємства здійснюють виготовлення контрафактного бензину, тощо, не відносяться до об`єктивної сторони кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Фактично згадка про вказані обставини в ЄРДР є формальною та може розцінюватись лише як надумана підстава для збирання даних щодо господарських взаємовідносин цих підприємств, в порядку не передбаченому КПК України та поза межами кримінального провадження, яке розслідується, що є неприпустимим.

З урахуванням зазначеного, на переконання слідчого судді тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчого, не сприятиме встановленню обставин у кримінальному провадженні в рамках якого воно подане.
Таким чином, слідчим не доведено наявності підстав, визначених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, у зв`язку з чим в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000144 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя