н/п 1-кс/766/8632/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.01.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000113 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000113 від 02.12.2016 р. старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ХЕРСОНСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме: інформації, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня) у ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосується розрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з покупцями і постачальниками за весь час існування рахунків, та можливість їх вилучення в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою, АДРЕСА_1 .

Мотивуючи клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113 від 02.12.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » період з 01.01.2015 по 01.07.2016 сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств, які входили до складу ліквідованого конвертаційного центру», а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_13 ) на загальну суму 4 011,8 тис. грн,у тому числі ПДВ на суму 668,6 тис.грн.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України щодо незаконної діяльності «конвертаційного центру» у тому числі ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_9 ».

Дослідженням фінансових операцій, проведених ПП « ОСОБА_10 » з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_14 ) та іншими державними підприємствами з питання внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкової звітності з ПДВ та можливого розкрадання державних коштів, виділених для виконання робіт з капітального ремонту системи опалення та технічного обслуговування газового обладнання, постачання яких не підтверджено у період з 01.01.2015 по 01.10.2016 встановлено, що контрагентами ПП ОСОБА_4 , ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_13 » до вересня 2016 назва - ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_9 » ймовірно здійснювали операції з виписки первинної документації, єдиною метою яких є документальне оформлення реально не здійснених господарських операцій та мінімізація податкових зобов`язань на загальну суму 4 011,8 тис. грн, шляхом переведення у готівку через розрахункові рахунки ФСПД.

У своїй діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало рахунки, відкриті в ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня).

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ХЕРСОНСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ХЕРСОНСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження № 0000113 від 02.12.2016 р. старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або іншим слідчим, включених до групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ХЕРСОНСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), та можливість їх вилучення в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою, АДРЕСА_1 , а саме:

- інформації, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня) у ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосується розрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з покупцями і постачальниками за весь час існування рахунків.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1