Провадження №1-кс/127/7335/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 серпня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні які знаходяться у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області ( АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000047 від 17.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_5 , імітуючи протягом січня-квітня 2015 року ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі 2 047 306 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у сумі 2 452 655 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у сумі 241 580 грн., ІП ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у сумі 100 833 грн.

Вказані матеріали виділені 17.05.2017 прокуратурою Вінницької області з матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0002955, на підставі ухвали ІНФОРМАЦІЯ_6 від 16.08.2016, у ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснено виїмку та приєднано до матеріалів вищевказаного кримінального провадження оригінали документів реєстраційної справи ПП ОСОБА_6 (статут, реєстраційні та засновницькі документи, накази на призначення і звільнення службових осіб тощо).

В подальшому, матеріали кримінального провадження № 0002955 від 07.05.2015 за підозрою ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_9 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України та ОСОБА_10 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.ч 1, 3, 4 ст. 358 КК України, направлені 26.07.2017 з обвинувальним актом до прокуратури Вінницької області.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000047 виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ПП ОСОБА_6 (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_6 , надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв`язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ПП ОСОБА_6 та їх вилучення, які перебувають у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області в судове засідання не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000047 від 17.05.2017, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_6 , що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертиз оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), згідно внутрішнього опису документів вказаної реєстраційної справи № 1-121-003250-95, в тому числі: опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи від 03.10.2012, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 03.10.2012, рішення № 1 від 01.10.2012 власника ПП ОСОБА_6 , статут ПП ОСОБА_6 в редакції 2012 року, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи від 09.10.2012, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 09.10.2012, рішення № 2 від 08.10.2012 засновника ПП ОСОБА_6 , лист б/н від 08.10.2012, зміни до статуту ПП ОСОБА_6 від 03.10.2012, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи від 14.10.2013, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 14.10.2013, довіреність від 10.10.2013, протокол № 1/13 від 10.10.2013 загальних зборів засновника ПП ОСОБА_6 , рішення № 1/13а від 10.10.2013 прибувших учасників ПП ОСОБА_6 для участі в загальних зборах учасників (засновників), статут ПП ОСОБА_6 в редакції 2013 року, лист № 8-3-13/599 від 17.10.2013, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Підтвердження відомостей про юридичну особу від 04.11.2014, реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 04.11.2014, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах від 25.09.2015, довіреність від 25.09.2015, реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 25.09.2015, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи від 24.11.2015, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 24.11.2015, договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ПП ОСОБА_6 від 24.11.2015, рішення власника № 1 від 24.11.2015 ПП ОСОБА_6 , додаток № 1 від 24.11.2015 до рішення власника ПП ОСОБА_6 № 2 від 24.11.2015, статут ПП ОСОБА_6 в редакції 2015 року, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах від 24.11.2015, реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 24.11.2015, рішення власника № 1/14 від 23.11.2015 ПП ОСОБА_6 , наказ № 12-К від 24.11.2015 по особовому складу, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах від 24.03.2016, заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань від 24.03.2016, довіреність від 26.02.2016, рішення власника № 3 від 25.02.2016 ПП ОСОБА_6 , договір купівлі-продажу корпоративних прав на ПП ОСОБА_6 від 25.02.2016, статут ПП ОСОБА_6 в редакції 2016 року, опис документів,що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи від 26.04.2016, заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань від 26.04.2016, рішення № 1 від 25.04.2016 власника ПП ОСОБА_6 , статут ПП ОСОБА_6 в редакції 2016 року, які знаходяться у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області ( АДРЕСА_1 ) та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до вказаних документів, здійснення їх виїмки, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: