Справа № 161/830/17
Провадження № 1-кс/161/474/17
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки
24 січня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора Луцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що СВ Луцького ВП ГУ НП у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000321 від 27 грудня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що Управлінням капітального будівництва Луцької міської ради розміщено в авторизованому електронному майданчику оголошення про проведення відкритих торгів по предмету "Капітальний ремонт адміністративного приміщення на вулиці Богдана Хмельницького,17 в м.Луцьку Волинської області" під "UA-2016-08-19-000280-a ? ae4e704fc5e0460fbcebc05e442947ba" (електронна адреса https://prozorro.gov.ua/tender/UA-2016-08-19-000280-a/).

Для участі у відкритих торгах свої пропозиції подали ТОВ "Західелектромонтаж" (з первинною пропозицією в сумі 2445402,64 гривень, остаточною пропозицією 2445402,64 гривень), ПП "Пік" (з первинною пропозицією в сумі 2108127,28 гривень, остаточною пропозицією 2108127,28 гривень), ПП "Гідробудмонтаж" (з первинною пропозицією в сумі 2234002,09 гривень, остаточною пропозицією 2234002,09 гривень).

Відповідно до Тендерної документації на закупівлю: Капітальний ремонт адміністративного приміщення на вулиці Богдана Хмельницького,17 в м. Луцьку Волинської області, кваліфікаційними критеріями та вимогами, які висуваються з метою оцінки відповідності учасників установленим кваліфікаційним та іншим вимогам тендерної документації є: наявність обладнання та матеріально-технічної бази; наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід; наявність досвіду виконання аналогічних договорів.

З довідки про працівників ПП "Гідробудмонтаж", яку подано 07 вересня 2016 року у складі пропозиції, встановлено, що в ній наведені неправдиві відомості щодо кількості працівників, які працюють на підприємстві, а саме за основним місцем роботи на підприємстві працює 16 працівників, а саме: 14 працівників будівельних професій (за 10-ма категоріями) та 2 працівники з досвідом інженерно-технічної роботи (директор та виконроб), які працевлаштовані на умовах основного місця роботи. При цьому, в довідці не заповнено інформацію про умови трудової діяльності 14 працівників будівельних професій (за трудовим договором чи за цивільно-правовими угодами), освіту, кваліфікацію і спеціальність (згідно диплому), досвід виконання будівельно-монтажних робіт, що вимагається відповідно до Тендерної документації).

Зокрема, згідно даних поданого ПП "Гідробудмонтаж" Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) упродовж 3 кварталу 2016 року на вказаному підприємстві 8 осіб отримувало доходи у вигляді заробітної плати. Виплати за цивільно-правовими договорами упродовж 2016 року згідно звітності не відображено.

Аналогічні довідки про працівників ПП "Гідробудмонтаж" подані під час проведення відкритих торгів по предметам "Реконструкція (модернізація) частини адміністративного приміщення під Центр надання адміністративних послуг на АДРЕСА_1 . Модернізація" під "UA-2016-09-15-000119-а ? с6dc473131334eef8ff57471df43d86a" (електронна адреса https://prozorro.gov.ua/tender/UA-2016-09-15-000119-а/), оголошеному Управлінням розвитку, інвестицій та європейської інтеграції Волинської обласної державної адміністрації, та "Нове будівництво адміністративного приміщення Володимир Волинського міськрайонного центру зайнятості в м.Володимир Волинський по вул. Коперніка, 5." під "UA-2016-09-30-000622-b ? c6601b7ef7a24bb589621e40c1946aba" (електронна адреса https://prozorro.gov.ua/tender/UA-2016-09-30-000622-b/), оголошеному ДП "Волинський обласний центр зайнятості". За результатами проведення вказаних торгів, ПП "Гідробудмонтаж" визнано переможцем торгів та укладено відповідні договори на проведення робіт.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної податкової перевірки ПП "Гідробудмонтаж" () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, стану достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) упродовж періоду часу з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року та у випадку виявлення порушень стану достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди, у зв`язку чим прокурор звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши прокурора, який підтримав подане ним клопотання з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.
Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл працівникам ГУ ДФС у Волинській області (43010, Волинська область, м.Луцьк, Київський Майдан, 4) для проведення перевірки ПП "Гідробудмонтаж" () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, стану достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) упродовж періоду часу з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року та у випадку виявлення порушень стану достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) зобов`язати працівників ГУ ДФС у Волинській області (43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський Майдан, 4) встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл працівникам ГУ ДФС у Волинській області (43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський Майдан, 4) для проведення перевірки ПП "Гідробудмонтаж" () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, стану достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) упродовж періоду часу з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року.

Зобов`язати працівників ГУ ДФС у Волинській області (43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський Майдан, 4) у випадку виявлення порушень стану достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Волинській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя:/підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1