Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/764/2017
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 лютого 2017 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання представника ТОВ «Альфа Трейд Інвест» адвоката ОСОБА_3 про скасування ухвали від 18 серпня 2016 року по справі №490/7943/16-к про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В:
В лютому 2017 року представник ТОВ «Альфа Трейд Інвест» адвокат ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про скасування ухвали слідчого судді від 17 серпня 2016 року про призначення позапланової документальної перевірки.

В обгрунтування вимог зазначив, що вказаною ухвалою суду було задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Альфа Трейд Інвест» в т.ч. по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Верона НК», а також ТОВ «Сана - Груп» з ТОВ «Техноторг Агро», та призначено дану перевірку з 22.08.2016 року строком, визначеного в Податковому кодексі України. Однак, позапланова документальна перевірка співробітниками ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва не проводилась. Крім того листами від 22.08.2016 року та 07.02.2017 року товариству повідомлено, що кримінальне провадження закрито у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.

В судовому засіданні представник ТОВ «Альфа Трейд Інвест» клопотання підтримав, просив скасувати ухвалу слідчого судді Центрального районного суду про призначення позапланової документальної перевірки у справі №490/7943/16-к на підставі того, що до лютого 2017 року ця перевірка проведена не була, а також кримінальне провадження закрито.

Слідчий в судовому засіданні пояснив, що слідчі дії, а саме, проведення позапланової документальної перевірки, дозволені ухвалою суду від 17 серпня 2016 року, співробітниками ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області не проводились. Зазначив, що кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 0000032 від 28.04.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, закрито, а за такого підстави для проведення зазначеної перевірки відпали.

Заслухавши учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та доданих до нього матеріалів вважаю що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступного.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДС у Миколаївській області знаходилось кримінальне провадження №0000032 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В ході розслідування було встановлено, що невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості щодо директора підприємства ТОВ "Верона НК" до документів, що надаються державному реєстратору та подали їх для проведення державної реєстрації. Також було встановлено, що ТОВ "Верона НК" у квітні 2016 року у ТОВ "Альфа Трейд Інвест" було придбано ТМЦ - тканина на суму 8,4 млн. грн., яка в подальшому була реалізована на адресу ПП "БАЯ",яке є виробником сільськогосподарської продукції. В подальшому ПП "БАЯ" було сформовано податковий кредит для ТОВ "Глобал Трейд", ТМЦ - насіння соняшника.

17 серпня 2016 року слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва було розглянуто клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Альфа Трейд Інвест» в т.ч. по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Сана - Груп», а також ТОВ «Сана - Груп» з ТОВ «Техноторг Агро». Вищевказаною ухвалою суду клопотання слідчого задоволено, призначена перевірка з 22.08.2016 року строком визначеного в Податковому кодексі України.

31 січня 2017 року кримінальне провадження №0000032 закрито, станом на 08.02.2017 року перевірка проведена не була, у зв`язку з чим 8 лютого 2017 року до суду надійшло клопотання від представника ТОВ «Альфа Трейд Інвест» про скасування ухвали Центрального районного суду м. Миколаєва від 18 серпня 2016 року по справі №490/7943/16-к про призначення позапланової документальної перевірки.

Таким чином, на день розгляду даного клопотання судом, позапланова перевірка не проведена, кримінальне провадження є закритим. За такого вважаю, що призначена слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва позапланова перевірка не може бути реалізована, оскільки необхідність в її проведенні відпала.

При цьому слідчий суддя вважає за неможливе задовольнити дане клопотання та скасувати ухвалу від 17 серпня 2016 року, оскільки в силу ст. 309-310 КПК України скасування ухвали слідчого судді не входить до його компетенції.

Крім того, як зазначено вище, оскаржувана заявником перевірка не проведена, не проводиться та не може бути проведена в майбутньму, тому вимога про скасування вищевказаної ухвали є недоречною.

За такого, в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 7, 9, 284, 309, 310 КПК України, -

УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання представника ТОВ «Альфа Трейд Інвест» адвоката ОСОБА_3 про скасування ухвали від 18 серпня 2016 року по справі №490/7943/16-к про призначення позапланової документальної перевірки - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_4