УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 липня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000162 від 08.12.15 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.1 ст.209, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває вказане кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 08.12.15 та досудове розслідування по якому здійснюється за ознаками складу злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.1 ст.209, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Київської місцевої прокуратури №9.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до якої входить ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та інші невстановлені слідством особи, які шляхом використання ряду підконтрольних «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ) та інших, вчиняють дії, щодо пособництва службовим особам живого сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Механізм діяльності вказаної злочинної групи полягає в тому, що отримавши замовлення від реально діючих суб`єктів господарської діяльності на переведення безготівкових коштів у готівку, здійснюється складання «фіктивних» угод з реально діючими суб`єктами господарської діяльності на поставку товарів та надання різноманітних послуг, на поточні рахунки підконтрольних підприємств, банківськими документами та печатками яких ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 розпоряджаються особисто та через підставних осіб, від підприємств реального сектору економіки зараховуються грошові кошти з призначенням платежу нібито за товар та послуги з урахуванням податку на додану вартість, які для уникнення контролю з боку контролюючих органів перераховуються по ланцюгам підприємств для подальшого переведення в готівку, в тому числі шляхом перерахування на рахунки фізичних осіб, а податковий кредит з податку на додану вартість формують від «податкових ям» та підприємств-імпортерів, які реалізують товар за готівку та мають надлишок податкового кредиту.

Також встановлено, що до вказаної злочинної схеми входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), Селянське (фермерське) господарство « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_37 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_46 ), зазначені засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 (код НОМЕР_48 ) та ін.

Так встановлено, що в обов`язки ОСОБА_3 , входить організація роботи незаконних схем ухилення від сплати податків, контроль роботи «фіктивних підприємств», загальне керівництво та координація дій учасників та проведення переговорів з клієнтами - замовниками «послуг» щодо документального оформлення фіктивних угод (безтоварних операцій) та обготівкування коштів.

В обов`язки ОСОБА_4 , входить контроль за фінансовими операціями по рахунках підприємств з ознаками фіктивності, контроль за зняттям готівкових коштів в банківських установах, перевезення готівкових коштів та передача їх клієнтам « ІНФОРМАЦІЯ_48 ».

В обов`язки ОСОБА_5 контроль роботи «фіктивних підприємств», загальне керівництво та координація дій учасників та проведення переговорів з клієнтами - замовниками «послуг» з проведення фіктивних угод (безтоварних операцій), підготовка фіктивних документів, ведення бухгалтерського та податкового обліку ФСПД.

В обов`язки ОСОБА_6 входить підготовка фіктивних документів, підбір підставних осіб з числа малозабезпеченої категорії громадян для використання у своїй злочинній діяльності, а також ОСОБА_6 є номінальним директором ряду фіктивних підприємств, які задіяні в протиправній схемі діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розпоряджаючись реєстраційними, банківські документами та печатками вказаних підприємств особисто та через підконтрольних осіб здійснюють реєстрацію (перереєстрацію) вказаних підприємств на підставних осіб, а також здійснюють інші реєстраційні дії щодо зазначених підконтрольних фіктивних суб`єктів господарювання для приховання слідів скоєного та здійснення перешкод встановленню обставин вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до витягу з ЄДР України встановлено, що на даний час місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) зазначено ІНФОРМАЦІЯ_49 .

З метою встановлення фактичних обставин, які підлягають доказуванню виникла необхідність вилучити оригінали реєстраційних та статутних документів зазначених підприємств, які нададуть можливість встановити обставини створення та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), осіб, якими здійснювалась реєстрація (перереєстрація) та інші реєстраційні дії, осіб, яким видавались доручення на проведення тих чи інших дій та інших причетних осіб, виконавців підписів від імені засновників та службових осіб, а також інших відомостей, зазначених в реєстраційних документах і таким чином довести обставини діяльності підприємств. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести відповідні обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

На підставі викладеного прокурор просив клопотання задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_50 , у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Встановлено, що 08.12.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.1 ст.209, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 , слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та уповноваженим в порядку ст.40 КПК України оперуповноваженим ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , або уповноваженим в порядку ч.6 ст.218 КПК України працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області на тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів з можливістю вилучення (здійснення виїмки) оригіналів відповідних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) за весь період діяльності, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_50 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1