УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 серпня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000017 від 08.02.2017 за ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
З клопотання слідчого вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000017 від 08.02.2017 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період 2014-2017 років, на виконання договірних зобов`язань перед КП ЕМЗО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Таїровської селищної ради Овідіопольського району Одеської області, інших підприємств, установ, організацій, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у розмірі понад 3 445 000 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Також, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) реалізувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товари та послуги щодо капітального ремонту мереж зовнішнього освітлення та об`єктів зовнішнього електрозабезпечення міста Одеси, але згідно баз даних ЄРПН у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутнє підтвердження надання відповідних послуг та товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджує безтоварність та фіктивність вищевказаних фінансово-господарських операцій.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_17 . При цьому реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які перебувають у володінні та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_17 , містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, зокрема щодо осіб, які здійснювали реєстрацію підприємства, подавали документи державному реєстратору, тобто містять відомості щодо осіб, причетних до створення або придбання суб`єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Державний реєстратор, реалізуючи свої функції, діє у межах повноважень, наданих Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 р.

Крім того, інформація, що міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню а іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення зазначених документів в ІНФОРМАЦІЯ_17 , їх отримати неможливо.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_17 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 08.02.2017 за ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.
На вилучення речей та документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати слідчим старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 або іншим співробітникам ДФС (за дорученням / постановою слідчого) дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучити належним чином завірених копій обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1