У Х В А Л А

23 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2016 року здійснили реалізацію курятини кінцевим споживачам (не платникам ПДВ) за готівку. В подальшому з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарські операції із продажу курятини для ряду суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, тобто мають безтоварний характер.

Також встановлено, що вищевказані юридичні особи, які мають ознаки фіктивності, будь-яких товарно-матеріальних цінностей у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не купували, у них взагалі відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп`ютерна техніка, наймані працівники, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій. Також факт відсутності будь-яких господарських відносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та згаданими підприємствами підтверджується ухвалами суду, з яких вбачається, що дані СГД є фігурантами кримінальних проваджень та являються фіктивними.

Крім того, працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » проведено експертне дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (висновок експертного дослідження №1-13/04/2017-до від 13.04.2017), у ході якого встановлено, що службові особи товариства не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 1 877 447 грн., що є значним розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ), яка згідно з реєстраційними документами була директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) у період проведення фінансово-господарських операцій із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для проведення почеркознавчої експертизи. Крім того, необхідно з`ясувати де фактично перебувала ОСОБА_4 у дні оформлення первинних документів на постачання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на яких наявний підпис, виконаний від її імені, про отримання вказаних товарів.

Згідно з наявними у матеріалах кримінального провадження відомостями ОСОБА_4 протягом ІV кварталу 2015 ІІІ кварталу 2016 років офіційно отримувала дохід у вигляді заробітної плати на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_4 ), де зберігається її особова справа як працівника.

Таким чином, з метою отримання вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4 , відомостей про її фактичне місце перебування у дні оформлення первинних документів на постачання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів її особової справи, інших документів, що складались в ході трудових відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » чи його структурними підрозділами, табелів обліку робочого часу, графіків її змін, журналів відвідування, входу/виходу в/з приміщення (прибуття/вибуття на роботу/з роботи), відомостей (роздруківок) з автоматичних систем контролю доступу (турнікетів), матеріалів фото-, відеофіксації з камер спостереження, контрольних стрічок РРО, які були встановлені на касах де працювала ОСОБА_4 і у яких вказане її прізвище, а також інших матеріальних носіїв інформації на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці протягом березня-квітня 2016 року, та вилучити їх.

Слідчий вказує, що документи особової справи ОСОБА_4 , інші документи, на яких присутні зразки її почерку та підписів, документи, матеріальні носії інформації, на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці протягом березня-квітня 2016 року, та які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » включаючи його структурні підрозділи, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі є необхідними для проведення почеркознавчої експертизи, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою, однак до суду не з`явився. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотанняЗаслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали клопотання, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_4 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000034 від 18.05.2017, ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або за їх дорученням (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст. 40 КПК України чи постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території відповідно до ст. 218 КПК України) іншим працівникам податкової міліції на тимчасовий доступ до оригіналів документів особової справи ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ) та інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_4 , документів та матеріальних носіїв інформації, на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці протягом березня-квітня 2016 року, та які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_4 ) включаючи його структурні підрозділи та можливість вилучити вказані оригінали речей та документів (здійснити їх виїмку), в тому числі:

- заяв про прийняття на роботу, про надання відпустки, про переведення на іншу посаду, про надання (виплату) матеріальної допомоги та ін.;

- примірника трудового договору, контракту (за наявності);

- особового листка з додатками;

- автобіографії, резюме, пояснень;

- наказів, на яких містяться її підписи (зокрема про ознайомлення з ними), в тому числі про заохочення, про призначення на посаду, накладення дисциплінарних стягнень та ін.;

- посадових інструкцій, документів з охорони праці, відомостей про проходження інструктажу;

- будь-яких інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_4

за весь період трудової діяльності ОСОБА_4 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », а також:

- табелів обліку робочого часу, відомостей, графіків роботи (змін) ОСОБА_4 за березень-квітень 2016 року;

- контрольних стрічок реєстраторів розрахункових операцій, які були встановлені на касах, де вона працювала за березень-квітень 2016 року, в першу чергу за 21.03.16, 29-30.03.16, 06-07.04.16, 19-20.04.16, 25-27.04.16.

- журналів відвідування, входу/виходу в/з приміщення (прибуття/вибуття на роботу/з роботи), відомостей (роздруківок) з автоматичних систем контролю доступу до робочого місця (турнікетів) за період березня-квітня 2016 року;

- матеріалів фото-, відеофіксації з камер спостереження, встановлених зовні чи всередині приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (в тому числі в торговельному залі магазину № НОМЕР_18 ( АДРЕСА_5 ), на яких може бути зафіксована ОСОБА_4 чи її робоче місце (каса) за березень-квітень 2016 року, в першу чергу за 21.03.16, 29-30.03.16, 06-07.04.16, 19-20.04.16, 25-27.04.16;

- інших документів, матеріальних носіїв інформації, на яких можуть бути зафіксовані будь-які відомості про фактичне перебування ОСОБА_4 на робочому місці на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » протягом березня-квітня 2016 року, в першу чергу 21.03.16, 29-30.03.16, 06-07.04.16, 19-20.04.16, 25-27.04.16.

У разі відсутності оригіналів вказаних документів, зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1