Справа № 643/2307/17
Номер провадження 1-кс/643/446/17
УХВАЛА
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації податкових зобов`язань, як наслідок, з метою несплати податку до бюджету України в період з жовтня 2015 року по теперішній час незаконно формують податковий кредит з ПДВ, шляхом проведення «безтоварних» операцій та відображення фінансово-господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », які мають ознаки «ризиковості», а саме: невідповідність придбаних та реалізованих товарів (послуг), службові особи та засновник в одній особі, відсутність або мала кількість найманих працівників з початку діяльності, велика кількість контрагентів та великі обсяги реалізації.
Загальний обсяг придбаної продукції від групи вищезазначених підприємств у період з жовтня 2015 по травень 2016 складає 7,36 млн. грн. ПДВ, з них витрати за начебто надані послуги складають 4,26 млн. грн.
Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначена схема ухилення від сплати податків діє постійно, в тому числі і в теперішній час.
Також встановлено, що посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і об`єктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.
В подальшому вартість ввезених матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » переможцями тендерів.
У сукупності вищезазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.
Так встановлено, що посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою заволодіння коштами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " 21.09.2015 надали на розгляд до комітету з конкурсних торгів документи, в які умисно внесли завідомо неправдиві відомості щодо ціни на балони типу 2-400-19,6Л, ГОСТ9731-79, для стислого азоту, об`ємом 400 літрів з робочим тиском 196,2 Бар (200кгс/см2), діаметр 465мм, двухгорлові з внутрішньо різьбою, виготовлені з безшовної стальної труби та легованої або вуглецевої сталі марки 40Х, товщина стінки 13мм, виробництва ВАТ«Первоуральского новотрубного заводу» ( АДРЕСА_1 ), вказавши ціну пропозиції конкурсних торгів 5 904 969,27 грн. з ПДВ, тобто 203 619,63 грн. з ПДВ за одиницю.
В період часу з 10.02.2015 по 22.03.2016 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено ввезення на територію України в митному режимі імпорту (випуску для вільного обігу) балонів для азоту на загальну суму 3461858,5грн. з урахуванням транспортних витрат.
За умовами договору з АЕС проведення передпродажної підготовки, пакування, випробування балонів від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не вимагалося.
Однак, посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізуючи свій злочинний намір по заволодінню коштами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_15 », шляхом безпідставного збільшення ціни на обладнання, що мало бути поставлене на адресу Відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " уклав договір на проведення передпродажної підготовки, пакування, випробування з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", яке має ознаки фіктивності.
За результатами товарознавчої експертизи ринкова вартість вказаного балону в новому стані, станом на вересень-листопад 2015 року складала 167000грн. за одиницю та 4843000грн. за 29 одиниць.
ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило поставку вказаних балонів у кількості 29 одиниць на адресу Відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 ".
В період з 26.05.2016 по 10.06.2016 грошові кошти в сумі 5904969,27грн. перераховані ДП Національна атомна енергогенеруюча компанія " ІНФОРМАЦІЯ_15 " на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які одразу ж з метою конвертації були перераховані на підприємства з ознаками фіктивності та привласнені.
ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_4 », Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » створені та підконтрольні одним і тим самим особам ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які з метою одержання прибутків координують та керують діями посадових осіб вищезазначених підприємств.
У слідства виникла необхідність у встановленні і вивченні повного пакету документів, що перебувають у володінні відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 ", юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме: оригіналів документів щодо процедур відкритих торгів проведених протягом 2014-2016 років, в тому числі тих, які відбулися, але були відмінені чи визнані такими, що не відбулися відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 ", із закупівлі товарів і послуг, в яких учасниками та переможцями були ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 , Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з вищезазначеними юридичними особами за період 2014-2016 років, у тому числі документів з конкурсних торгів щодо проведення торгів та обрання їх постачальниками, в тому числі документів про визначення очікуваної вартості закупівлі ТМЦ, документи по встановленню технічних характеристик предметів закупівель, витяги з річних планів діяльності ВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », документів щодо організації та проведенні процедури державних закупівель, накази про створення тендерного комітету (комісії) з конкурсних торгів з усіма змінами та доповненнями, положення про проведення торгів, або інших документів, що регулюють порядок проведення вказаних закупівель, конкурсні пропозиції учасників, документи щодо листування з учасниками, протоколи засідання комісії з конкурсних торгів, акти виконаних робіт, договори (угоди) та додаткові договори (угоди), укладені між відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " з вищевказаними підприємствами, журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " товарів, робіт (послуг) у вищевказаних підприємств, товарно-транспортні накладні про перевезення, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), видаткові накладні, рахунки на оплату, відомості про вантаж, технічні паспорти, рахунки-фактури на оплату за придбані у вищевказаних підприємств товарів (робіт), послуг, оригіналів заявок-пропозицій та інших документів, які подавались вищезазначеними підприємствами для участі у торгах, оригіналів актів перевірок за 2014-2016 роки відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " контролюючими органами, наказів про призначення на посади та посадові обов`язки заступника генерального директора із забезпечення виробництва ОСОБА_6 , заступника начальника УВТК ОСОБА_7 , заступника головного інженера ОСОБА_8 та документів, які регламентують їх діяльність, пов`язану із проведенням тендерних закупівель.
Враховуючи викладене слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення.
Розглянувши клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, так як викладені в ньому обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 та слідчим, що входять до складу слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до: оригіналів документів щодо процедур відкритих торгів проведених протягом 2014-2016 років, в тому числі тих, які відбулися, але були відмінені чи визнані такими, що не відбулися відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , із закупівлі товарів і послуг, в яких учасниками та переможцями були ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з вищезазначеними юридичними особами за період 2014-2016 років, у тому числі документів з конкурсних торгів щодо проведення торгів та обрання постачальниками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в тому числі документів про визначення очікуваної вартості закупівлі ТМЦ, документи по встановленню технічних характеристик предметів закупівель,витяги з річних планів діяльності ВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », документів щодо організації та проведенні процедури державних закупівель, накази про створення тендерного комітету (комісії) з конкурсних торгів з усіма змінами та доповненнями, положення про проведення торгів, або інших документів, що регулюють порядок проведення вказаних закупівель, конкурсні пропозиції участників, документи щодо листування з учасниками, протоколи засідання комісії з конкурсних торгів, акти виконаних робіт, договори (угоди) та додаткові договори (угоди), укладені між відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з вищевказаними підприємствами, журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів, робіт (послуг) у вищевказаних підприємств, товарно-транспортні накладні про перевезення, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), видаткові накладні, рахунки на оплату, відомості про вантаж, технічні паспорти, рахунки-фактури на оплату за придбані у вищевказаних підприємств товарів (робіт), послуг, оригіналів заявок-пропозицій та інших документів, які подавались вищезазначеними підприємствами для участі у торгах, оригіналів актів перевірок за 2014-2016 роки відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) контролюючими органами, наказів про призначення на посади та посадові обов`язки заступника генерального директора із забезпечення виробництва ОСОБА_6 , заступника начальника УВТК ОСОБА_7 , заступника головного інженера ОСОБА_8 та документів, які регламентують їх діяльність, пов`язану із проведенням тендерних закупівель, які перебувають у володінні відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали до 21.03.2017.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1