печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України юриста 1 класу ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
14.06.2017 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України юриста 1 класу ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки в ТОВ «Веста-Компані» ().

В обґрунтування клопотання сторона обвинувачення посилається на те, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0001261 від 13.11.2014 за фактом зловживання своїм службовим становищем та заволодіння службовими особами ПАТ КБ «Приватбанк» чужим майном в особливо великих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено, що колишні посадові особи ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, ), зловживаючи своїм службовим становищем, надавали кредитні кошти на заздалегідь невигідних економічних умовах для банку юридичним особам, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого держава, з метою уникнення дестабілізації фінансового ринку змушена була за рахунок бюджетних коштів в сумі 116 млрд. грн. здійснити націоналізацію вказаного банку, що призвело до тяжких наслідків.

Крім того, встановлено, що службові особи ПАТ КБ «ПриватБанк» шляхом зловживання своїм службовим становищем протягом 2014 року вчинили заволодіння чужим майном, а саме державними коштами Національного банку України в сумі понад 19 млрд. грн., виділеними на рефінансування ПАТ КБ «ПриватБанк» в особливо великих розмірах, застосувавши наступну схему.

Службові особи ПАТ КБ «Приватбанк, отримавши від Національного банку України державні кошти для рефінансування, всупереч вимогам Закону та з метою заволодіння чужим майном цими державними коштами, прийняли рішення про використання цих коштів не за визначеним призначенням, а за рахунок цих коштів видали кредити розмірами від 18 до 73 млн. грн. підконтрольним компаніям, в тому числі
Разом з тим, компанії резиденти України, які отримали кредити від ПАТ КБ «Приватбанк» уклали сумнівні контракти та перерахували вказані грошові кошти у вигляді 100% передплати з метою нібито отримання товарів на рахунки нерезидентів: «ADRIANA UNITED S.A.», «ALLSTREAM VENTURES LTD», «BRIMMILTON LIMITED», «CARNTON COMMERCIAL LTD.», «CORMACK LIMITED», «EUROTYRE S.A.», «FABERGE TRADIND LIMITED», «GLASGOW COMMERCIAL CO. LTD», «KALTEN TRADE S.A.», «LARABAY LTD», «LEMISERF INVESTMENTS LTD», «LIBERATI LIMITED», «OVERSEAS INVESTMENTS & FINANCE CORP.», «PRIOR MANAGEMENT LTD», «RAICHINVESTMENTSLIMITED», «SPIRCOM INVESTMENTS LTD», «STEFFORD LIMITED», «WOLCOTT CORPORATION», «ZAO UKRTRANSITSERVICE LIMITED», «ZAO UKRTRANSITSERVICE LTD», «ROSSYAN INVESTING CORP», «MILBERT VENTURES INC.», «COLLYER LIMITED», «TEAMTREND LIMITED», «TRADE POINT AGRO LIMITED».

Однак поставка товарів до цього часу не відбулася. Грошові кошти до теперішнього часу не повернуті.

В ході досудового розслідування, листом від 12.01.2015 № 47/109/1647 Національний банк України підтвердив надання ПАТ КБ «Приватбанк» протягом 2014 року кредитів рефінансування на загальну суму 19 889 млн. грн. Грошові кошти, які ПАТ КБ «ПриватБанк» у період 2014 року отримав від Національного банку України для підтримки ліквідності були надані згідно додаткових договорів, до кредитних договорів укладених у 2008 та 2009 роках.

Так, 24.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва про надання дозволу на проведення обшуку службового приміщення ТОВ «Веста-Компані» () за адресою: м. Дніпро, вул. Молодогвардійська, 12-а, кімната 1, встановлено, що зазначене підприємство за вказаною адресою фактично відсутнє, тобто має ознаки фіктивності.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, документування злочинної діяльності із залученням зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, спростування або підтвердження здійснення незаконних операцій в ході досудового розслідування виникла необхідність проведення перевірки ТОВ «Веста-Компані» () щодо підвердження достовірності фінансово-господарських відносин з вказаними товариствами.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
Відповідно пункту 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Пункт 4 частини другої статті 40 КПК України та пункт 6 частини другої статті 36 КПК України, якими слідчий та прокурор уповноважувались призначати ревізії та перевірки, виключено на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014.
Відповідно до частини 2 статті 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
Пункт 10 та пункт 21 частини другої статті 36 КПК України визначає, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у форму процесуального керівництва досудовим розслідуванням уповноважений погоджувати або відмовляти у погоджені клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених КПК України чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання, а також здійснювати інші повноваження, передбачені КПК України.
Прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що іншим чином, ніж призначити перевірку в ТОВ «Веста-Компані» () неможливо в ході досудового розслідування кримінального провадження підтвердити чи спростувати факт своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати у та іншого законодавства, контроль за дотримання якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, а також з метою документального підтвердження господарських відносин з іншими суб`єктами господарювання.
На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України та ст. ст. 36, 93, 110, 107, 309, 372, 392, 532, 534 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України юриста 1 класу ОСОБА_3 про проведення позапланової документальної перевірки задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженні № 0001261 від 13.11.2014 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів ТОВ «Веста-Компані» (), дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотримання якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, а також з метою документального підтвердження господарських відносин з іншими суб`єктами господарювання ТОВ «Веста-Компані» (), що зареєстроване на території м. Дніпро.

Проведення вказаної перевірки доручити співробітникам ДФС України.
Надати співробітникам ДФС України можливість ознайомитись з матеріали кримінального провадження, які необхідні для проведення перевірки.
Зобов`язати ДФС Україниі повідомити про результати проведення перевірки прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України юриста 1 класу ОСОБА_3 та старшого слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 з наданням акту перевірки та копій матеріалів перевірки.
Строк дії ухвали визначити в один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя