У Х В А Л А Справа № 200/6877/17
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/4106/17
03 травня 2017 року м. Дніпро
В С Т А Н О В И В:
24 квітня 2017 року старша слідча СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України надійшло звернення Голови ГО МПА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Дніпропетровській області ОСОБА_4 щодо неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В ході перевірки зазначеного звернення встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2016 році, зловживаючи своїм службовим становищем, вносили до декларації з ПДВ неправдиві відомості про формування податкового кредиту у результаті придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 .
Згідно реєстрів податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2016 року надало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » послуги з порізки ацетиленових балонів на суму 121 тис. 382 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у квітні 2016 року реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відпрацьовані мастила на суму 292 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у лютому 2016 року реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відпрацювані мастила на суму 298 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » технічний міючій засіб "ЭМОС ПЛЮС" на загальну суму 126 тис. грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мають ознаки фіктивності, оскільки відповідно до реєстру виданих та отриманих податкових накладних вказані підприємства не купували товари, які згідно бухгалтерських документів були реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також на фіктивність вказаних підприємств вказує невідповідність між придбаним та реалізованим товарами у 2016 році (пересорт товару). Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » купувало трубу, муфту, а реалізовувало олію соняшникову, вугілля, шини, бітум нафтовий, запчастини, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " купувало косметичні засоби, побутову хімію, радіатори та продукти харчування (молочні вироби), а реалізовувало запчастини до автомобілів, мийки, картриджи для принтерів, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 » купувало меблі кухонні, профіля, каструлі, електроди, а реалізовувало скоби металеві, кріплення для труб, електродвигуни для насосу, картон, мандарини, свердла, шпінат, салат, гідравлічні целіндри, ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " купувало цукор та рис, а реалізовувало труби, гайки, втулки, плівку самоклейну, шланги.
Крім того встановлено, що ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 зареєстроване АДРЕСА_1 та подає податкову звітність до Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області.
Слідча в судове засідання не з`явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчої.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника
Розглянувши клопотання, вислухавши слідчу, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у ти документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшій слідчій СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , а також, у порядку ч. 2 ст. 40 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме до: податкової справи, податкових планових та позапланових перевірок, наявних розрахункових рахунків, всієї податкової звітності, в тому числі декларацій з ПДВ, декларацій на прибуток зі всіма додатками до них, реєстру податкових накладних ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 з 4 кварталу 2015 року по теперішній час.
Строк дії ухвали - до 03 червня 2017 року.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1