печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0002980 документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Векстор» (, місцезнаходження юридичної особи за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 69000, Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Перемоги,63), що перебуває на податковому обліку у Запорізькій ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів (в тому числі внаслідок здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємства під час експортних та імпортних операцій), а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень виявлених під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002980 за період з 01.01.2015 7 місяців 2017, тривалістю 15 робочих днів, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України та після її завершення матеріали перевірки направити до Генеральної прокуратури України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0002980 від 20.10.2016 за підозрою заступника начальника Департаменту локомотивного господарства ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а також за іншими фактами вчинення службовими особами ПАТ «Укрзалізниця», ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (далі ПрАТ «ДТРЗ»), 100% акцій якого внесено до статутного капіталу ПАТ «Укрзалізниця», та службовими особами ряду комерційних структур кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 18.04.2016 філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця» укладено з ТОВ «Векстор» () договір № ЦЗВ-01-00616-01 на суму 12 854 181,60 грн., на виконання якого зазначене підприємство поставило для потреб ПАТ «Укрзалізниця» кришки до циліндра тепловозів 2ТЕ116 5Д49.78.1П зап., 5Д49.78 сб виробництва ПАТ «Тепловозоремонтний завод» виготовлені за ТУ У 35.2-0:2007.

В межах виконання вказаного договору перед погодженням рознарядки на відвантаження продукції службові особи філії «Науково-дослідний та конструкторсько-технологічний інститут залізничного транспорту» ПАТ «Укрзалізниця» повідомили керівників Департаменту матеріально-технічного забезпечення ПАТ «Укрзалізниця» про невідповідність запропонованої ТОВ «Векстор» продукції Технічним умовам та відсутність інформації про поставку цих запчастин на виробництво у встановленому порядку (телеграма від 27.05.2016 № 11/588). Однак службові особи Департаменту матеріально-технічного забезпечення ПАТ «Укрзалізниця», ігноруючи вказане попередження, у червні 2016 року погодили відвантаження продукції ТОВ «Векстор» на адресу філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця».

В ході слідства від філії «Науково-дослідний та конструкторсько-технологічний інститут залізничного транспорту» ПАТ «Укрзалізниця» отримано додаткову інформацію про те, що ТУ У 35.2-0:2007 «Кришка циліндра» були внутрішньозаводським тимчасовим документом ВАТ «Тепловозоремонтний завод» і не могли бути використані при серійному випуску продукції.

Згідно з ДСТУ 1.3:2004 «Національна стандартизація. Правила побудови, вкладання, оформлення, погодження, прийняття та позначення технічних умов», чинним на той час, Технічні умови потребують перевірки через п`ять років після набрання ними чинності. За таких умов у 2012 році Технічні умови втратили чинність. Чинний ТУ СОУ КЗПС 74.9-3:2016 «Технічні умови України. Настанови щодо типової побудови, викладення, оформлення, позначення, прийняття та надання чинності» також передбачає це положення (лист філії «Науково-дослідний та конструкторсько-технологічний інститут залізничного транспорту» ПАТ «Укрзалізниця» від 16.06.2017 № 14/348).

Крім того, ухвалою господарського суду Полтавської області від 02.07.2012 порушено провадження у справі № 18/1247/12 про банкрутство ПАТ «Тепловозоремонтний завод».

Незважаючи на викладені факти, сума договору була збільшена до 15 млн. грн., а на рахунки ТОВ «Векстор» вже перераховано понад 10 млн. гривень.

Аналогічні порушення допущені під час укладення філією «ЦЗВ» ПАТ «Укрзалізниця» з ТОВ «Векстор» і ТОВ «Компанія Лимард» () відповідно договорів від 23.05.2016 № ЦЗВ-01-02616-01, від 18.04.2016 № ЦЗВ-01-00516-01 (постачання запасних частин до тепловозів марки 2ТЕ116, 2М62) та їх виконання.

Таким чином, внаслідок неправомірних дій службових осіб ПАТ «Укрзалізниця» для цього товариства постачаються запасні частини до тепловозів та комплектуючі елементи, які перебували у використанні, виготовлені за ТУ непогодженими в установленому порядку (тобто з порушенням вимог до продукції, яка поставляється для підприємств залізничного транспорту) та за завищеними цінами.

13 червня 2017 року у цьому кримінальному провадженні щодо заступника начальника Департаменту локомотивного господарства ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_4 складено повідомлення про підозру в учиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а 14.06.2017 фактично повідомлено ОСОБА_4 про підозру у його вчиненні.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Векстор» (), на даний час єдиним власником і керівником зазначеного підприємства являється ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Місцезнаходженням цього підприємства значиться адреса: м. Запоріжжя, вул. Перемоги,63. Розмір статутного капіталу 200 грн.

В той же час встановлено, що на момент вчинення кримінальних правопорушень єдиним власником і керівником ТОВ «Векстор» () являвся ОСОБА_6 , а місцезнаходженням товариства значилась адреса м. Київ, вул. Якіра, 10а. Розмір статутного капіталу 200 грн.

Суб`єкт господарювання Товариство з обмеженою відповідальністю «Векстор» () зареєстрований на цей час в м. Запоріжжі, перебуває на обліку у Запорізькій ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, проте здійснює свою діяльність як на території м. Києва так і на території Полтавської і інших областей.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Векстор» () за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень виявлених під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002980 за період з 01.01.2015 7 місяців 2017 року з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинам з філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця» (), місцезнаходження: 03049, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 11/15, ТОВ «Полтавський тепловозоремонтний завод» (), місцезнаходження юридичної особи (за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань): 36005, Полтавська обл., місто Полтава, вул. Гайового, будинок 30, ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (), місцезнаходження юридичної особи (за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань): 36005, Полтавська обл., місто Полтава, вул. Гайового, будинок 30, ТОВ «Компанія Лимард» (), місцезнаходження юридичної особи (за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань): 61003, Харківська обл., місто Харків, вул. Короленка, будинок 25, приміщення 3-13 та іншими суб`єктами господарювання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0002980 документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Векстор» (, місцезнаходження юридичної особи за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 69000, Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Перемоги,63), що перебуває на податковому обліку у Запорізькій ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів (в тому числі внаслідок здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємства під час експортних та імпортних операцій), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 19.07.2017.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Векстор» направити на адресу Генеральної прокуратури України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1