У Х В А Л А
12.06.2017 Справа №607/6667/17

Провадження 1-кс/607/4364/2017
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №0000009 від 07 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто) у 78 мішках, які отримані БО «Дотик» від «CDH-Stеphanus» згідно акту прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року та зберігаються на складі БО «Дотик», за адресою: Кременецький р-н., с. Білокриниця, вул. Шевченка, 2/Ж.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить задовольнити з підстав, викладених у ньому.

Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 07 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно клопотання слідчого, службові особи БО «Дотик» () протягом 2014-2016 років в порушення вимог податкового та митного законодавства, з метою визнання товару гуманітарною допомогою, шляхом надання завідомо неправдивих відомостей до Міністерства соціальної політики України та митних органів ДФС України щодо набувачів, ввезли на митну територію України товари загальною вагою 2 063 107 кг на загальну суму 13 917 451 грн. внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 931 015 грн. та ввізного мита в розмірі 737 624 грн., а всього податків на загальну суму 3 668 639 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно податкової звітності (податкових звітів про використання коштів неприбуткових установ та організацій) за 2014-2016 роки більшість організацій, яким ніби-то надано гуманітарну допомогу БО «Дотик» встановлено, що набувачі такої допомоги у звітах не підтверджували її отримання. Так, отримання гуманітарної допомоги від БО «Дотик» згідно звітності за 2014-2016 роки підтвердили тільки сім організацій.
Вказані факти свідчать про те, що фактично більшість товарів, які ввезено БО «Дотик» на територію України та визнано гуманітарною допомогою, реалізуються на території України і використані не за цільовим призначенням, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках та сплати до бюджету податку на додану вартість та ввізного мита.
30 травня 2017 року проведено обшук в офісних, складських та інших приміщеннях і будівлях БО «Дотик», за адресою: Тернопільська обл., Кременецький р-н., с. Білокриниця, вул. Шевченка, 2/Ж. Під час проведення обшуку встановлено факт розвантаження товарів з автомобіля марки «VOLVO» реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричіпом реєстраційний номер НОМЕР_2 , асортимент яких не відповідав супровідним документам на вантаж, а саме некомерційному інвойсу № 008 від 06 жовтня 2016 року та митній декларації ТР 81 АА. Про факт розвантаження товарів на склад БО «Дотик» працівниками Тернопільської митниці складено акт прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року.

Так, згідно документів, отриманих від Тернопільської митниці листом № 2344/7/19-70-62-02 від 07 червня 2017 року, встановлено, що згідно митної декларації ТР 81 АА та некомерційного інвойсу № 008 від 06 жовтня 2016 року експортер «CDH-Stеphanus» надає БО «Дотик» гуманітарну допомогу у вигляді бувшого у вжитку одягу та взуття, матраців, допомагателів при ходьбі, інвалідних колясок, іграшок, швейних машинок з відсотком зношеності до 30% в кількості 17594 кг., яка транспортується автомобілем марки «VOLVO» реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричіпом реєстраційний номер НОМЕР_2 . При розвантажені вказаних товарів на склад БО «Дотик» згідно акту прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року встановлено, що фактично в даному транспортному засобі знаходиться вантаж в кількості 22815 кг (вага брутто), а саме: вживаний одяг та взуття в кількості 21202 кг. (вага брутто) та новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто), які знаходяться в 78 мішках.

Вказаний факт свідчить про те, що товар (новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг) ввезений на територію України БО «Дотик» з приховуванням від митного контролю, без належного документального оформлення і сплати митних платежів з метою подальшої реалізації, а отже має значення речового доказу по кримінальному провадженні.
08 червня 2017 року постановою слідчого новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто) у 78 мішках, які отримані БО «Дотик» від «CDH-Stеphanus» визнано речовими доказами по кримінальному провадженні №0000009.

Слідчий зазначає, що існують достатні підстави вважати, що новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто) у 78 мішках, які отримані БО «Дотик» від «CDH-Stеphanus», є речовими доказами по кримінальному провадженні, в подальшому можуть бути реалізовані, приховані чи знищені, у зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні арешту на вказане майно.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна (ч. 11 ст. 170 КПК України).

Враховуючи вищевикладене, є підстави вважати, що зазначене в клопотанні майно є доказом вчиненого кримінального правопорушення, оскільки було об`єктом кримінально протиправних дій, у зв`язку з чим приходить до висновку, що з метою запобігання їх втрати чи зникнення, а відтак необхідності збереження речових доказів у кримінальному провадженні, беручи до уваги, що обмеження права власності є розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження, клопотання слідчого необхідно задовольнити, наклавши арешт на майно.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто) у 78 мішках, які отримані БО «Дотик» від «CDH-Stеphanus» згідно акту прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року та зберігаються на складі БО «Дотик», за адресою: Кременецький р-н., с. Білокриниця, вул. Шевченка, 2/Ж.

Копію ухвали надіслати БО «Дотик» (Тернопільська обл., Кременецький р-н., с. Білокриниця, вул. Шевченка, 2/Ж).

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1