УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що група осіб до якої входили гр. ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_5 та інші невстановлені слідством особи, на протязі 2015-2017 років впровадили схему мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_21 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_22 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_23 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_24 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_25 » (код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_26 » (код НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_27 » (код НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_28 » (код НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_36 ), ПП « ОСОБА_30 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_42 ), ПП « ОСОБА_31 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_44 ), ПП « ОСОБА_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ПП « ОСОБА_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ПП « ОСОБА_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ПП « ОСОБА_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ПП « ОСОБА_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_37 » (код НОМЕР_50 ), ПП « ОСОБА_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ПП « ОСОБА_39 » (код НОМЕР_52 ), ПП « ОСОБА_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП « ОСОБА_41 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ПП « ОСОБА_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ПП « ОСОБА_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ПП « ОСОБА_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ПП « ОСОБА_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ПП « ОСОБА_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ПП « ОСОБА_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ПП « ОСОБА_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_65 ). Так, встановлено, що вказані громадяни використовуючи реквізити підконтрольних підприємств надають послуги по подальшому формування податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_66 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_68 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_75 ).
Крім того 23.02.2017 року було проведено ряд обшуків, в ході яких виявлено та вилучено 40 печаток фіктивних підприємств та підприємств що мають ознаки «фіктивності», які підконтрольні «конвертаційному центру» та «транзитно-конвертаційні групі», необліковані грошові кошти, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, банківські картки, електронні носії інформації та інші докази, що підтверджують злочинну діяльність вищевказаних «груп», які здійснюють конвертацію грошових коштів та надають неправомірну вигоду підприємствам реального сектору економіки, за що отримують 10-13% від проконвертованих коштів.
Отже, під час досудового розслідування та проведеними обшуками достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються вищевказаними особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.
Крім того, проведена комп`ютерна експертиза, по вилученій під час обшуків техніці, та отримано експертний висновок, щодо знаходження на техніці документів, переписок на системах зв`язку та передачі інформації, 1С бухгалтерію ФСПД та іншу інформацію, щодо протиправної діяльності.
Також, 24.02.2017 року, вищевказані грошові кошти, речі та документи, визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.
Так, встановлено, що користувачем вищевказаного «конвертаційного центру» являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які скористалось безпідставним податковим кредитом від підприємства, що має ознаки «фіктивності», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
Встановлено що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) було укладено договір на виконання робіт з комплексу будівельно-монтажних робіт.
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) достовірно знаючи, що всі роботи відповідно до договору укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) будуть виконувати співробітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснювали перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою ухилення від сплати податків та обготівкуванні безготівкових коштів у готівку.
Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити оригінали фінансово-господарської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Між тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до деяких документів з подальшим їх вилученням, що мають відношення до діяльності зазначених Товариств, оскільки слідчим не наведено доводів, які б свідчили про необхідність вилучення саме вказаних документів для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 або старшому слідчому першого відділу СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_50 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори та додатки до них, акти прийому-передачі, акти виконаних робі, довідка Ф-3, акти КБ-2В, кошторисна вартість, специфікації, накладні, податкові накладні, замовлення, платіжні документи, товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості та всі інші наявні документи по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
- наряди-допуски, дозволи, дозволи на право проведення будівельних робіт, пропуски, інструктажі з техніки безпеки, журнали ходу/виходу виданих/проведених із співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
- надати список осіб, по обом підприємствам, які були допущенні до робіт, відповідно до робіт, відповідно до договору укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та надати наряди-допуски, дозволи, дозволи на право проведення будівельних робіт, пропуски, інструктажі з техніки безпеки, журнали ходу/виходу, інформацію, щодо відповідальних осіб від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В іншій частині клопотання відмовити.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: