печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження - старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000369, -

В С Т А Н О В И В :
24.02.2017 старший слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на банківський рахунок «МАКО Trading SA» (Швейцарська Конфедерація), № НОМЕР_2 , відкритий у банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva Switzerland (Rue de 1a Fontain 1, PO Box 3069, СН-1211 Geneva 3, Switzerland BPCPCHGGXXX).
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 08.05.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000369 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч, 5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 протягом 2013 року на території України, за сприяння свого батька - колишнього президента України ОСОБА_6 та інших осіб з числа вищого керівництва держави, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб, організував злочинну схему незаконної діяльності щодо сприяння належним йому підприємствам, компаній групи «МАКО», у протиправній мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, а також у заволодінні цими бюджетними коштами.
Так, використовуючи реквізити та банківські рахунки створеного без мети фактичного здійснення діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Тревелін» (, податкова адреса: Україна, м. Донецьк, вул. Кобозєва, буд.20, директор ОСОБА_7 , далі - ТОВ «Тревелін»), ОСОБА_8 та група невстановлених осіб, шляхом підробки документів оформлювали неіснуючі операції щодо отримання ТОВ «Тревелін» від інших підприємств товарно-матеріальних цінностей, наданих послуг, виконаних робіт.
Після цього оформлені від імені ТОВ «Тревелін» завідомо підроблені документи передавались іншим діючим підприємствам, зокрема підконтрольним ОСОБА_9 , з метою відображення в бухгалтерському і податковому обліках таких підприємств фактів неіснуючих господарських операцій. На підставі відображених у бухгалтерському та податковому обліках даних про фіктивні господарські операції, підприємства отримували можливість незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань по вказаному виду податку.
Слідчий зазначає, що підприємства, що використовували видані від імені ТОВ «Тревелін» завідомо підроблені документи з відображенням неіснуючих господарських операцій, отримали можливість незаконно завищувати витрати підприємств, зменшуючи таким чином суму отриманого прибутку, що піддягав оподаткуванню.
Зазначеними спільними діями ОСОБА_10 та групи невстановлених осіб завдано значної шкоди Державному бюджету Україна у вигляді несплати податку на додану вартість та податку на прибуток. У зв`язку з великою кількістю діючих підприємств, що використовували видані від іменні ТОВ «Тревелін» завідомо підроблені документи щодо здійснення фіктивних господарських операцій, остаточна сума спричиненої Державному бюджету України шкоди на даний час встановлюється слідством.
Так, одним з суб`єктів підприємницької діяльності, службові особи якого протягом 2013 року відображали у фінансово-господарській документації та податковій звітності фіктивні фінансово-господарські відносини з ТОВ «Тревелін», було приватне акціонерне товариство «Артемівеьк Вайнері» (податкова адреса: Україна, Донецька область, м. Артемівськ, вул., Патриса Лумумби, б.87, , директор ОСОБА_11 , далі -ПрАТ «Артемівськ Вайнері»).
При цьому у вказаній період 19,4% акцій ПрАТ «Артемівськ Вайнері» належало компанії ARTVIN Holding B.V. (Королівство Нідерланди). В свою чергу єдиним акціонером компанії ARTVIN Holding B.V. є компанія Mako Holding B.V. (Королівство Нідерланди), власником і єдиним акціонером якої є приватне акціонерне товарнство «MAKO Холдінг» (податкова адреса: Україна, м. Донецьк, вул. Богдана Хмельницького, 102, , генеральний директор - ОСОБА_12 , голова наглядової ради - ОСОБА_8 , далі - ПрАТ «МАКО Холдинги). Власником 100% акцій ПрАТ «МАКО Холдинг» є ОСОБА_8 .
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що афілійованим власником ПрАТ «Артемівськ Вайнері» через низку компаній являється ОСОБА_8 .
Використовуючи розроблену ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами злочинну схему ухилення від сплати податків, службовими особами ПрАТ «Артемівськ Вайнері» до валових втрат за 2013 рік відносилися витрати по фіктивним цивільно-правовим договорам з ТОВ «Тревелін», по яких операції реально не здійснювалися, а договори укладалися без мети реального настання правових наслідків. Загальна сума безпідставно врахованих ПрАТ «Артемівськ Вайнері» у податкових документах витрат за операціями з ТОВ «Тревелін» становила 109 226 760,00 грн. Відповідно ПрАТ «Артемівськ Вайнері» не сплачено податку на прибуток в сумі 20 261 122,40 грн., а також занижено податок на додану вартість в розмірі 21 845 352,00 грн. Загальна сума збитків Державного бюджету України тільки за фактом фіктивних взаємовідносин між ТОВ «Тревеліп» та ПрАТ «Артемівськ Вайнері» становить 42 106 474,40 гривень.
Крім цього, у ході досудового розслідування досліджуються факти протиправного заволодіння ОСОБА_13 через низку підконтрольних йому компаній бюджетними коштами внаслідок реалізації державного майна (вугілля) за кордон.
Встановлено, що 7 грудня 2011 року за адресою: Україна м. Донецьк, проспект Богдана Хмельницького, б.102, зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «МАКО-Трейдінт» (далі - TOB «МАКО-Трейдінг»), статутний капітал якого поділено між ОСОБА_13 (49.99%) та ПрАТ «МАКО Холдинг» (50,01%), власником 100% акцій якого є ОСОБА_8 .
ТОВ «МАКО-Трейдінг» відігравало роль контролера фінансових потоків від продажу вугілля, в тому числі за кордон, та розподіляло вугілля, придбане за заниженими порівняно із світовими цінами. Можливість незаконно купувати вугілля за заниженими цінами ТОВ «МАКО-Трейдінг» отримало внаслідок придбання його у підконтрольних ОСОБА_9 збагачувальних фабрик (ПАТ «ЦЗФ «Росія», ПАТ «ЦЗФ «Україна», ПАТ «ЦЗФ «Узлівська», ПАТ «ЦЗФ «Комсомольська», ПАТ Групова збагачувальна фабрика «Червона Зірка»), а також внаслідок купівлі нелегально видобутого вугілля.
Протягом 2012-2014 років ключевим бенефіціаром експортного вугілля з України була підконтрольна ОСОБА_9 компанія «МАКО Trading SA» (Женева, Швейцарія, 56 Rue MoILLebeau, СН-1209), єдиним акціонером якої є компанія МАКО Holding В.V. (Королівство Нідерланди) та яка, як зазначалось вище, через ПрАТ «МАКО Холдинг» контролюється ОСОБА_13 . Керівником швейцарської компанії «МАКО Trading SA», є ОСОБА_14 ( ОСОБА_15 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса - Роут де ла Туіль 10, фечі 1173 Швейцарія).
За період з 17.05.2012 року по 21.03.2014 року ТОВ «МАКО-Трейдінг» здійснено 579 митних оформлень експорту вугілля на користь швейцарської компанії «МАКО Trading SA», на загальну суму - 543,55 млн.грн. При цьому фактичними відправниками вугілля виступали самі збагачувальні підприємства, у тому числі державні, у яких ТОВ «МАКО-Трейдінг» документально здійснювало його купівлю. Таким чином TOB «МАКО- Трейдінг» документально виконувало посередницьку роль, не здійснюючи фактичних дій щодо транспортування придбаного вугілля, та додатково мінімізуючи у такий спосіб свої витрати.
В подальшому компанія «МАКО Trading SA» здійснювала продаж корисних копалин (вугілля) на світовому ринку за цінами, більшими порівняно із цінами його закупівлі, здійснюючи у такни спосіб легалізацію (відмивання) незаконно придбаного державного майна (вугілля) та акумулюючи легалізовані грошові кошти на закордонних рахунках.
Наявні у слідства дані, свідчать про можливість акумулювання грошових коштів, незаконно отриманих ОСОБА_13 та пов`язаними із ним особами та компаніями внаслідок вчинення на території України вищеописаних злочинних дій, на рахунках банківських установ Швейцарської Конфедерації.
Так, за результатами аналізу інформації щодо руху коштів по рахунку ТОВ «Мако-Трейдінг» № НОМЕР_3 , відкритому у публічному акціонерному товаристві «Всеукраїнський Банк Розвитку» (Україна, м. Київ, вулиця В`ячеслава Чорновола, 6.25) встановлено, що на вказаний рахунок компанія «МАКО Trading SA» (56 Rue MoILLebeau, СН-1209, Geneva), за період з 20.04.2012 року по 21.02.2014 року, зарахувало безготівковим шляхом кошти на загальну суму 102,02 млн, доларів США з трьох власних рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкрито у Raiffeisen Bank International A.G. Vienna Austria (Am Stadtpark 9, 1030 Wien Osterreich) та №CH164000000, відкритий у банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva Switzerland (Rue de 1a Fontain 1, PO Box 3069, СН-1211 Geneva 3, Switzerland).
Відповідно до ст. 12 КК України санкція злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України передбачає покарання у вигляді позбавлення волі до 12 років, що є особливо тяжким злочином.
Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає обов`язкове додаткове покарання у вигляді конфіскації майна, а тому з метою забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації у органа досудового розслідування виникла необхідність в накладені арешту на грошові кошти ОСОБА_5 , які знаходяться на банківських рахунках компанії «МАКО Trading SA».
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити, посилаючись на викладені в ньому доводи.
На підставі ч.2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власника майна.
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК України, арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України, арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.
ОСОБА_5 є підозрюваним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч.5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Санкції ч.5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України передбачають обов`язкове додаткове покарання у вигляді конфіскації майна.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає наявними передбачені ст. 170 КПК України підстави для накладення арешту на майно ОСОБА_5 , підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч.5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, а саме на видаткові операції по банківському рахунку «МАКО Trading SA» (Швейцарська Конфедерація), №CH164000000, відкритому у банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva Switzerland (Rue de 1a Fontain 1, PO Box 3069, СН-1211 Geneva 3, Switzerland BPCPCHGGXXX), оскільки незастосування такого заходу забезпечення може призвести до втрати цього майна і відповідно настання наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.
Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.
Відтак, клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ч.6 ст.170, ст.ст.171-173, ст.175, ст.309, 372, ст.392, ст.532 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000369 задовольнити.
Накласти у кримінальному провадженні № №0000369 арешт на майно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на видаткові операції по банківському рахунку «МАКО Trading SA» (Швейцарська Конфедерація), №CH164000000, відкритому у банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva Switzerland (Rue de 1a Fontain 1, PO Box 3069, СН-1211 Geneva 3, Switzerland BPCPCHGGXXX).
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1