Справа №295/750/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.01.2017 року м. Житомир

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що Невстановлені особи, що діяли від імені службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності Фермерське господарство « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період листопад - грудень 2015 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117668835 грн. сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_31 ) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Разом з тим встановлено, що у ФГ « ОСОБА_4 » відкрито рахунки в банківській установі ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (МФО НОМЕР_32 ), а саме: № НОМЕР_33 (Українська гривня), та № НОМЕР_34 (Українська гривня). Так проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » та оглядом вилученого руху коштів по рахунках, встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаним вище СГД перераховано на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_36 ) за призначенням - передоплата за добриво.
Зокрема проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », а саме документів щодо руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » в ході огляду встановлено, що в подальшому кошти перераховано на банківський номер рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_40 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_42 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_56 ).
У ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (МФО НОМЕР_32 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з дати відкриття" рахунку по дату виконання ухвали.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (МФО НОМЕР_32 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб що скоїли вищезазначений злочин, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково виходячи з наступного.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Відповідно до ч. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно до положень п. 2, 3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.
Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які діють за дорученням слідчого (постановою), а також старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_9 та заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (МФО НОМЕР_32 ) а саме:
- Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках № НОМЕР_57 (Українська гривня), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати,сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали, з можливістю виготовлення копій.
- Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_57 (Українська гривня), відкритого у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (МФО НОМЕР_32 ), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по рахунках № НОМЕР_57 (Українська гривня), у період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали, з можливістю виготовлення копій.
- Протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, з можливістю виготовлення копій.
В задоволенні решті вимог відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_11 Перекупка