Справа № 592/6601/17
Провадження № 1-кс/592/3201/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000132, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.09.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч 3 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в:
Слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 своє клопотання погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000132 від 12.09.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч 2 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що на виконання ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 р. та відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 р. № 247 проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р., за результатами якої складено акт № 121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 р. При цьому встановлено порушення п. 186.1 ст. 186. п. 187.10. ст. 187 п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ (зі змінами та доповненнями) і заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість на загальну суму 1 600 399,0 грн.

Зазначає, що з метою підтвердження чи спростування факту не відображення у податковій звітності податкового зобов`язання з податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по отриманим грошовим коштам за послуги з вивезення твердих побутових відходів, які були надані громадянам та окремим категоріям населення, що відшкодовані (компенсовані) бюджетами (державним та місцевим), необхідно здійснити тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів ІНФОРМАЦІЯ_2 , у зв`язку з чим просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме до: виписок про рух грошових коштів по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2016 р. в частині перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; платіжних доручень щодо перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виписаних ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та проведених управлінням ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у судове засідання не прибув, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що 12.09.2016 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 0000132 за правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України за фактами надання до ІНФОРМАЦІЯ_7 завідомо недостовірних відомостей про розміри адміністративних витрат підприємства та ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2016 р. в частині перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; платіжних доручень щодо перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виписаних ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та проведених управлінням ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р. з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

Зобов`язати відповідальних осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 - надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія надані слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1