АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/2119/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 травня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 29 березня 2017 року,

ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою відмовлено в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_7 , погодженого із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 29 листопада 2016 року, а саме на вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () та було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () за адресою: місто Миколаїв, вул. Заводська, земельна ділянка 23.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною, просить її скасувати, постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання старшого слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 29 листопада 2016 року та накласти арешт на товарно-матеріальні цінності вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () і було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23. Зокрема, апелянт стверджує, що у органу досудового розслідування є підстави вважати, що товарно-матеріальні цінності, а саме вугілля, яке було вилучене під час обшуку, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто набуте кримінально-протиправним шляхом, оскільки в період 2016 2017 років ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () здійснювало закупівлю вугілля у ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (), що, в свою чергу, формувало податковий кредит з приводу документального оформлення придбання вугілля від підприємств з ознаками «фіктивності». Це, як вказує прокурор, підтверджується дослідженням за №16/21-09-01/38915177 та податковими накладними постачальника ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (). При цьому автор апеляції зазначає, що факт прикриття незаконної діяльності підприємств постачальників ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» () підтверджується допитом свідка ОСОБА_8 та іншими матеріалами кримінального провадження, доданими до клопотання про арешт майна. Крім того, прокурор вказує, що вугілля, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Також апелянт стверджує, що у органів досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що вугілля, яке було вилучене під час обшуку, є доходом від вчиненого кримінального правопорушення та отримано за рахунок доходів від кримінального правопорушення. На думку прокурора, вищевказане майно може бути відчужене службовими особами ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» та іншими особами, причетними до вчинення кримінальних правопорушень.

В судове засідання у справі прокурор та представник ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» не з`явилися, про причини своєї неявки суд не повідомили, хоча про дату, час та місце судового засідання їм було завчасно повідомлено. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутності прокурора та представника ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора ОСОБА_6 не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Як вбачається з матеріалів провадження, Першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000197, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 листопада 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що директор ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» () ОСОБА_9 , директор ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () ОСОБА_10 , директор ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» () ОСОБА_11 , директор ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () ОСОБА_12 , використовуючи первинну документацію, отриману від невстановлених осіб, по нібито проведеним фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності», створили умови для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підпорядкованих товариств з подальшим відображенням безтоварних операцій у податковій звітності. Контроль за діяльністю ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (), ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () та ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» () фактично здійснюють ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Крім того, органи досудового розслідування вважають, що ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (), ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (), ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» (), ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () отримують вугілля з тимчасово непідконтрольних Україні територій за готівку, яке в подальшому реалізується як на експорт, так і в рамках держаних контрактів.

В результаті проведених безтоварних операцій службові особи ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» () в період 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 15030569 гривень, а службові особи ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () у період з 15 липня 2016 року по 15 жовтня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 27581598 гривень.

Також службові особи ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» () за попередньою змовою із невстановленими особами, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності», та шляхом створення умов для ухилення від сплати податків підпорядкованого підприємства, в період 2016 року легалізували доходи, одержані злочинним шляхом, на суму 6340000 гривень.

Крім того, невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно повторно створили (зареєстрували) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Норвіг Груп» (), ТОВ «Бізнес-Вектор-Україна» (), ТОВ «Валакас» (), ТОВ «Ворлд Фокус Трейд» (), ТОВ «Орфен» (), ТОВ «Юдумус» (), ТОВ «Лайтфіл» (), ТОВ «Інтергума 2010» (), ТОВ «Автозеніт» (), ТОВ «Сіріус Ленд» (), ТОВ «Компанія «Марістелла» (), ТОВ «Бізнес-Вектор-Україна» (), ТОВ «Геокад-5» (), ТОВ «Трансінвестком» (), ТОВ «Ленд Союз» (), ТОВ «Пальміра Еволюшн» (), ТОВ «Автосоюз Делівері» (), ТОВ «Адвансед Трейдінг Солюшнс» (код ЄДРПОУ Г-S' 29075), ТОВ «Фаюс» (), ТОВ «Голд Маркет» (), ТОВ «Стрим-Груп» (), ТОВ «Прот» (), ТОВ «Оригон» () з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала в створенні умов для ухилення від сплати податків суб`єктам реального сектору економіки та легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Органи досудового розслідування вказують, що зібраними матеріалами кримінального провадження встановлено, що вугілля, документальна поставка якого на ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (), ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (), ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» () відбувалася від підприємств з ознаками «фіктивності», поставлялося в адреси компаній нерезидентів MUSKWELL IMPORT LLP, COAL TRADE ANTRAHCIT LLP, SODA SANAYІL A/S., SІSECAM SODA LUKAVAC D.O.O., UNICOAL SPA. Вивезення вугілля з митної території України відбувалось з ДП «Миколаївський морський торговельний порт» ().

ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () фактично у своїй господарській діяльності використовує будівлі та споруди, розміщені на земельній ділянці за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23.

23 березня 2017 року було проведено обшук за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23, в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» ().

27 березня 2017 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_7 , за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 29 листопада 2016 року, арешту на товарно-матеріальні цінності вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (), яке було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23.

29 березня 2017 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва було відмовлено в задоволенні цього клопотання старшого слідчого.

Відмовляючи в задоволенні клопотання старшого слідчого, внесеного в межах кримінального провадження № 0000197, про накладення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 29 листопада 2016 року, арешту на товарно-матеріальні цінності вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (), яке було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23, слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_7 та представника ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» ОСОБА_13 , прийшов до правильного висновку про відсутність підстав для накладення арешту на вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (), яке було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () за вищевказаною адресою, оскільки старшим слідчим не доведено, що вугілля відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, наявності ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, не обґрунтовано правових підстав для арешту майна, а також розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зокрема, старший слідчий не надав до суду жодних даних, що товарно-матеріальні цінності, а саме вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (), що було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23, може відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме набуте кримінально протиправним шляхом, тобто в даному випадку є неможливим допустити накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів.

Крім того, в клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_7 не обґрунтовано правових підстав для арешту майна, а також розумність та співрозмірність обмеження права власності ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () завданням кримінального провадження.

Оскільки при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину, правову підставу для арешту майна, можливий розмір шкоди, завданої злочином, наслідки арешту майна для третіх осіб, розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а відповідні дані, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, мають міститися і у клопотанні суб`єкта, який звертається з проханням арештувати майно, то слідчий суддя з огляду на відсутність в клопотанні старшого слідчого та доданих до нього матеріалах належного обґрунтування ініціативи накладення арешту на майно з посиланням на норми закону вмотивовано відмовив у задоволенні вказаного клопотання.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:
Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 29 березня 2017 року, якою відмовлено в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_7 , погодженого із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 29 листопада 2016 року, а саме на вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () та було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» () за адресою: місто Миколаїв, вул. Заводська, земельна ділянка 23, залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4