печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000581 документальної позапланової перевірки ТОВ "ЮГЗЕРНОСТРОЙ" (), ТОВ «Майтей» (), ТОВ «Нугор» (), ТОВ «Репо» (), ТОВ «Ковіта нік» (), ТОВ «Грінтен» (), ТОВ «Лавран» (), ТОВ «Омада» - нова назва ТОВ «Ербауер» (), ТОВ «Прантек» (), ТОВ «Лайн-ЛТД» - нова назва ТОВ «Бестанд» (), ТОВ "Медакар" (), ТОВ "Ратмар" (), ТОВ "Нікфант" (), ТОВ "Дантен" (), ТОВ "Майгон" (), ТОВ "Віторн" (), ТОВ "Магуматті" (), ТОВ "Волтек-лтд" (), ТОВ «Юг-зернострой» (), ТОВ «Трейкс» (), ТОВ «Грінт» (), ТОВ «Кравтек» (), ТОВ «Мендкомп» (), ТОВ «Монтані» (), ТОВ «Прайдтек» (), ТОВ «Сейн ЛТД» (), ТОВ «Курбат Груп» (), ТОВ «Транслогістік-МК» (), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), у період з 01.09.2015 і по 01.06.2017, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області або іншим контролюючим органам, у разі неможливості проведення перевірки ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 22.10.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000581, за фактом заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах з використанням суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), створених з метою прикриття незаконної діяльності, а також незаконних дій, спрямованих на легалізацію грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, вчинених за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Миколаївської області групою осіб під керівництвом ОСОБА_4 організовано діяльність «конвертаційного» центру, який спрямований на надання послуг з незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку, і навпаки, неправомірного формування кредиту з ПДВ, виведення безготівкових грошових коштів у «тіньовий», неконтрольований державою обіг.

Крім того, встановлено, що групою осіб до якої входять ОСОБА_4 (організатор групи), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переказу безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, створено/придбано та організовано діяльність низки суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб), в тому числі: ТОВ «Юг-зернострой» (), ТОВ "ЮГЗЕРНОСТРОЙ" (), ТОВ «Майтей» (), ТОВ «Нугор» (), ТОВ «Репо» (), ТОВ «Ковіта нік» (), ТОВ «Грінтен» (), ТОВ «Лавран» (), ТОВ «Омада» - нова назва ТОВ «Ербауер» (), ТОВ «Прантек» (), ТОВ «Лайн-ЛТД» - нова назва ТОВ «Бестанд» (), ТОВ "Медакар" (), ТОВ "Ратмар" (), ТОВ "Нікфант" (), ТОВ "Дантен" (), ТОВ "Глобалторг-юг" (), ТОВ "Майгон" (), ТОВ"Трафик-опт" (), ТОВ "Віторн" (), ТОВ "Магуматті" (), ТОВ "Волтек-лтд" (), ТОВ «Грінт» (), ТОВ «Кравтек» (), ТОВ «Курбат Груп» (), ТОВ «Мендкомп» (), ТОВ «Монтані» (), ТОВ «Прайдтек» (), ТОВ «Сейн ЛТД» (), ТОВ «Транслогістік-МК» (), ТОВ «Трейкс» () ТОВ «БЕСТ ТРЕЙДКОМПАНІ» (), ТОВ «Брайт-Трейд» (), ТОВ «Дацон» (), ТОВ «Каракал груп» (), Фермерське господарство «Козерог» (), ТОВ «Компанія «Агром» (), ТОВ «Олія АПК» (), ТОВ «Ремсервіс» (), ТОВ «Скай Вейс» () та інших, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які фактично реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають.

Крім того, вказані ряд із перелічених вище юридичних осіб мають спільних контрагентів та пов`язані взаємовідносини, за зареєстрованими адресами не знаходяться, з метою унеможливлення пошуку правоохоронними органами, не мають у власності приміщень для зберігання продукції, транспорту для її перевезення, кількість працівників, що рахується на підприємствах, унеможливлює виконання та надання тої кількості робіт та послуг, що відображається на паперових носіях.

Рахунки вказаних підприємств використовуються як отримувачі безготівкових грошових коштів підприємств-замовників протиправних фінансових послуг зацікавлених в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенню їх в готівку та подальшому привласненні. У подальшому, отримані безготівкові кошти, члени «конвертаційного центру», переводять на рахунки, в тому числі фізичних осіб, відкриті в банківських установах, з яких вони знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідного відсотку, видаються посадовим особам або представникам підприємств-замовників протиправних послуг.

При цьому, з метою уникнення інтересу до діяльності протиправної схеми з боку представників контролюючих та правоохоронних органів, організаторами протиправного фінансового механізму в податковій звітності відображається придбання підконтрольними підприємствами товарно-матеріальних цінностей у реальнодіючих підприємств, які за специфікою власної діяльності отримують невраховані готівкові кошти та потребують документального відображення «фіктивних» продажів власних товарів за безготівку, які насправді реалізуються за готівку.

Відповідно до актів ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва встановлено відсутність за податковими адресами ТОВ «Омада», ТОВ «Репо», ТОВ «Майтей» та інших підприємств.

Відповідно до реєстраційних відомостей перелічені вище товариства знаходиться на обліку у ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, а також встановлення розміру шкоди завданої злочином та всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню у слідства виникла необхідність в проведенні документально позапланової невиїзної перевірки вищевказаних юридичних осіб, з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), в період з 01.09.2015 і по 01.06.2017.

Відповідно до реєстраційних відомостей товариства стосовно яких планується проведення перевірки знаходяться на обліку у ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000581 документальної позапланової перевірки ТОВ "ЮГЗЕРНОСТРОЙ" (), ТОВ «Майтей» (), ТОВ «Нугор» (), ТОВ «Репо» (), ТОВ «Ковіта нік» (), ТОВ «Грінтен» (), ТОВ «Лавран» (), ТОВ «Омада» - нова назва ТОВ «Ербауер» (), ТОВ «Прантек» (), ТОВ «Лайн-ЛТД» - нова назва ТОВ «Бестанд» (), ТОВ "Медакар" (), ТОВ "Ратмар" (), ТОВ "Нікфант" (), ТОВ "Дантен" (), ТОВ "Майгон" (), ТОВ "Віторн" (), ТОВ "Магуматті" (), ТОВ "Волтек-лтд" (), ТОВ «Юг-зернострой» (), ТОВ «Трейкс» (), ТОВ «Грінт» (), ТОВ «Кравтек» (), ТОВ «Мендкомп» (), ТОВ «Монтані» (), ТОВ «Прайдтек» (), ТОВ «Сейн ЛТД» (), ТОВ «Курбат Груп» (), ТОВ «Транслогістік-МК» (), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), за період з 01.09.2015 і по 01.06.2017.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1