Справа №522/5458/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21 липня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000017 від 17.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч.4 ст. 358 КК України, про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладання арешту на майно, яке було вилучено під час обшуку в офісному приміщенні ВТФ «Зернопродукт» у вигляді ТОВ за адресою: м. Одеса, вул. Довженка, 10. кв. 1 та кв. 2, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч.4 ст. 358 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Комфорт-В» та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч.4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ «Комфорт-В» (код за ), перебуваючи на податковому обліку в Іллічівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області (Овідіопольське відділення), в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «Катерина» (код за ), ТОВ «Перспектива комплекс» (код за ), ПП «Рідний берег» (код за ), ТОВ «Консорт груп» (код за ), ТОВ «Топ консалт груп» (код за ), ТОВ «Форсаж-Н» (код за ), ТОВ «Апполо-індастрі» (код за ), ТОВ «Сван-ейр» (код за ), ТОВ «Айзер буд» (код за ) незаконно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 453,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ "Енергоресурс Україна" , ТОВ "Бізнес Ера" , ТОВ "Катор ЛТД" , ПП "Воленс" , ТОВ "Праймстафф" , ТОВ "Сістемс Тонер" , ПП "Вігор" , ТОВ "Агровелес" , ТОВ "Гарант Україна" , ПП "Метіда" , ПП "Рідний Беріг" , ТОВ «ТПГ Байкал» , ПП "Діна" , ТОВ "Катерина" , ТОВ "Юнітраффік" , ТОВ "Тавріка-Агро" , ТОВ "Укрконстракшн" , ТОВ "АПК Схід" , ТОВ «Рулістен Томатіс» , ТОВ «ФК Рішельє» , ПП «Консорт Груп» , ТОВ «Фрог-Трейд» , ТОВ «Перспектива Комплекс» , ТОВ «Венета Систем» , ТОВ «Грінвей Одеса» , ТОВ «Юніал» , ТОВ «Манєж» , ТОВ «Грін Форс» , ТОВ «Овідіпром» , ПП «Ніка» , ПП Консорт Групп» , ТОВ «Євростройкомплект» , ТОВ «Біг Тайм Раш» , ПП «Земконсалт» , ТОВ «Євротехноком Плюс» , ТОВ «АСВ-Трейд ЛТД» , ПП «Сервісна компанія гідробуд» , ПП «Український Шлях» , ПП «Енергострой» , ТОВ «Теон-Іллічівськ» , ТОВ «Перспектива Комплекс» , ТОВ «Медіа-Група город» , ПП «Світлана» , ТОВ «Екол Маріна» , ПП «Рав-Плюс» , ТОВ «Студентська Інформаційна агенція» , ТОВ «Академія стратегії виживання» , ПП «Профіс Компані» , ТОВ ВКП «Мрія» , ТОВ «Барвінок» , ТОВ «Теплодім Південь» , ПП «Брікк» , ПП «Креативний м`яч» , ПП «Гюней Їлдиз-2010» , ТОВ «Престо» , Обслуговуючий кооператив «Автомобіліст 2013» , ТОВ «Альтерс» , ПП «Благо Дар» , ТОВ «Лазер ЛТД» , ТОВ «Сістемресурс» , ТОВ «Тонер Сістем» , ТОВ «Віготті Україна» код 33780567. Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 використовував підроблений паспорт на ім`я ОСОБА_6 серія НОМЕР_1 з метою зняття грошових коштів у відділенні банку ПАТ «Фідобанк» з рахунків підприємства ТОВ «Катерина» ().
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено підприємства-вигодонабувачі, які користувались послугами «конвертаційного центру», а саме ВТФ «Зернопродукт» у вигляді ТОВ () та встановлено офісне приміщення, де зберігається первинна бухгалтерська документація та речі вказаного підприємства, які використовуються в схемі по ухиленню від сплати податків службовими особами вказаного підприємства.
Так, 18.07.2017 в рамках даного кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду №1-кс/522/12217/17 від 10.07.2017 проведено обшук в офісному приміщенні ВТФ «Зернопродукт» у вигляді ТОВ за адресою: м. Одеса, вул. Довженка, 10. кв. 1 та кв. 2.

За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

-Чорнові записи виконані від руки із списками виданих грошей та зерна на 6 арк.;

-Договір поставки №УБ/01/13 від 25.01.13 на 2 арк.;

-Договір поставки №СБ/002/13 від 29.01.13 на 4 арк.;

-Договір поставки №АБ/003/13 від 14.02.13 на 3 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги №2547/06 від 01.06.2014 на 1 арк.;

-Видаткові накладні №ЗП-00030, №ЗП-00029, №ЗП-00027, №ЗП-00028, №ЗП-00020, №ЗП-00023, №ЗП-00021, №ЗП-00022 на 8 арк.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий у судовому засіданні просив задовольнити клопотання із вказаних підстав.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття учасників кримінального провадження для розгляду клопотання, не перешкоджає його розгляду.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
З урахуванням вище викладеного, того факту, що вилучені речі, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів та використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення речей, задля використання їх у доказових цілях, та проведення необхідних експертиз з метою встановлення відповідності державним стандартам та нормам, вилученої продукції, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим.
Керуючись ст.ст.131-132, 167, 170-171 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч.4 ст. 358 КК України задовольнити.

Накласти арешт на:
-Чорнові записи виконані від руки із списками виданих грошей та зерна на 6 арк.;

-Договір поставки №УБ/01/13 від 25.01.13 на 2 арк.;

-Договір поставки №СБ/002/13 від 29.01.13 на 4 арк.;

-Договір поставки №АБ/003/13 від 14.02.13 на 3 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги №2547/06 від 01.06.2014 на 1 арк.;

-Видаткові накладні №ЗП-00030, №ЗП-00029, №ЗП-00027, №ЗП-00028, №ЗП-00020, №ЗП-00023, №ЗП-00021, №ЗП-00022 на 8 арк.,

які було вилучено під час проведення обшуку 18.07.2017 за адресою: АДРЕСА_1 та кв. АДРЕСА_2 .
Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до апеляційного суду Одеської області на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

21.07.2017