Справа №766/5180/17
н/п 1-кс/766/3792/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
14.04.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки) старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_12 , або іншим слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) старшого слідчої групи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з придбання товару насіння соняшника - у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по податковим накладним (сума ПДВ 5083,3 тис.грн.) за грудень 2016року та січень 2017року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.);

- первинні бухгалтерські документи щодо підтвердження подальшого зберігання (складського обліку) чи продажу придбаних товарів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ч.1 ст. 205-1 КК України.

Так, невстановлені особи 02.11.2016, при здійсненні державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме - зміни засновника на ОСОБА_13 , подали для проведення такої реєстрації паспорт ОСОБА_13 із завідомо неправдивими відомостями про адресу його реєстрації - АДРЕСА_2 , гуртожиток, а також, внесли завідомо неправдиві відомості про адресу реєстрації підприємства: АДРЕСА_3 , в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичної особи у м. Херсоні.

Під час досудового розслідування встановлено, що державна реєстрація за завідомо неправдивими документами зміни засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ОСОБА_13 була здійснена з метою подальшого незаконного формування податкового ліміту з ПДВ з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та ухилення від оподаткування СГД реального сектору економіки.

Так, 13.01.2017 від імені керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_13 за допомогою електронного ключа доступу, були зареєстровані податкові накладні по безтоварним операціям на загальну суму 121201,7 тис. грн., у тому числі ПДВ 20 200,3 тис. грн., в адресу таких підприємств: ПП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення отримання документальних доказів здійснення господарських операцій з продажу товарів їх фактичного постачання.

Необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується тим, що документи є доказами підтвердження чи спростування господарських операцій, є необхідність в судово-почеркознавчому дослідженні вказаних документів, яке передбачає дослідження лише оригіналів документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в судове засідання не з`явився, про час і місце слухання справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані прокурором та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки) старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_12 , або іншим слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) старшого слідчої групи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з придбання товару насіння соняшника - у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по податковим накладним (сума ПДВ 5083,3 тис.грн.) за грудень 2016року та січень 2017року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.);

- первинні бухгалтерські документи щодо підтвердження подальшого зберігання (складського обліку) чи продажу придбаних товарів.

Встановити строк дії ухвали до 14.05.2017 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1