Справа №295/517/17
УХВАЛА
Іменем України

17.01.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 0002511 від 13.05.2015р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч.1 ст.358 КК України, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристом 2-го класу ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_5 надав заяву про вчинення злочину, де зазначено, що останньому на автомобільній заправній станції торгової марки «БРСМ» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , 16.11.2016 року реалізовано паливно-мастильні матеріали, які за його заявою є неякісними та спричинили поломку автомобіля, що містить ознаки зберігання та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

За наданими матеріалами ОУ ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться заправна станція торгової марки «БРСМ» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), на якій проводиться реалізація паливно-мастильних матеріалів, які мають ознаки незаконно виготовлених підакцизних товарів.

В ході розслідування кримінального провадження, 21.11.2016р., до Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» направлено зразки паливно-мастильних матеріалів, наданих заявником ОСОБА_5 , для проведення криміналістичної експертизи.

Згідно протоколу випробувань №45/П-16 від 25 листопада 2016р., встановлено, що в наданому на дослідження зразку завищений вміст спирту на 6 одиниць і наявність сіри гранична з максимально допустимою нормою. Відповідно показників октанового числа і величини вмісту спирту, наданого для експертизи зразка нафтопродукту, він відповідає вимогам ТУ У 24.6-1:2010 «Паливо моторне альтернативне. Технічні умови» зі змінами № 1, 2, 3 для палива моторного альтернативного марки А-98Е-60 Супер плюс тип 2.

Відповідно чеку № 1862548, встановлено, що ОСОБА_5 реалізовано бензин марки А-95 Євро-Е5(не міст.етанолу), що вказує на те, що октанове число службовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) завищено по наявності спирту, що призводить до поломки двигуна та технічної несправності автомобіля.

Під час досудового розслідування, 29.11.2016р. та 01.12.2016р. проведено обшуки за адресами реалізації паливно-мастильних матеріалів АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , в ході яких не виявлено та не вилучено жодних документів щодо підтвердження поставки та реалізації паливно-мастильних матеріалів, реалізація яких здійснюється на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вказаними адресами.

Зокрема, згідно інформації Головного слідчого управління ДФС України останніми в рамках розслідування кримінального провадження проведено ряд обшуків в місцях зберігання незаконно виготовленого палива, а саме: нафтобази за адресою: АДРЕСА_4 ; нафтобази за адресою: АДРЕСА_5 та дослідної промислової установки по стабілізації газового конденсату блочно-комплектного виконання за адресою: АДРЕСА_6 . Згідно наявних висновків спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС та висновків ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 нафтопродукти, бензин на дизельне пальне, які знаходились за вищевказаними адресами, не відповідають вимогам ДСТУ.

Окрім того, установлено, що з території вищевказаних об`єктів здійснюється постачання незаконно виготовлених нафтопродуктів для реалізації на АЗС мережі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » розташованих по всій території України.

Разом з тим, під час досудового розлідування кримінального провадження, службовими особами АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »( код ЄДР НОМЕР_1 ) до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області не надано жодних документів щодо походження паливно-мастильних матеріалів, які реалізуються на АЗС, де проводились обшуки.

В ході досудового розслідування встановлено, що документи щодо закупівлі, постачання нафтопродуктів, сертифікати якості пального, що реалізується мережею АЗС «ІНФОРМАЦІЯ_4 » у Житомирській області знаходяться у Головному офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДР НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_7 .

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У Головному офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДР НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: тендерна документація, договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, регістри синтетичного, аналітичного та бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДР НОМЕР_1 ).

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться у Головному офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДР НОМЕР_1 ), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та проведення судово-економічної експертизи.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та проведення судово-економічної експертизи.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій, а саме закупівлі, постачання та реалізації паливно-мастильних матеріалів, реалізація яких здійснюється мережею АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) на території Житомирської області, за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 за період 2016 року, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості нафтопродуктів;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції, щодо закупівлі, постачання та реалізації паливно-мастильних матеріалів, реалізація яких здійснюється мережею АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) на території Житомирської області.
Встановити строк дії ухвали до 17.02.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: