Провадження № 1-кс/369/2509/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.12.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво- Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 а у кримінальному провадженні №0000011 від 18.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів та документів,-
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий управління фінансових Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво- Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 18.02.2016 р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало дослідження №15/10-36-16-00-14/37866852 від 09.02.2016 фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.03.2014 р. по 31.08.2014 р з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Згідно з висновком дослідження фінансово-господарських операцій встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 01.03.2014 по 31.08.2014 р.р. внесли завідомо неправдиві відомості до первинних документів, оформлених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тим самим ухилились від сплати ПДВ в розмірі 1 765 194, 03 гривні. Дане дослідження підтверджується поясненням посадової особи, а саме: засновника, директора та бухгалтера в одній особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » громадянки України ОСОБА_5 яка повідомила, що відношення до господарської діяльності даного підприємства не має.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в органах державної реєстрації зареєстровано 26.12.2013 за №0005107, орган державної реєстрації - Бориспільське міськрайонне управління юстиції Київської області. Єдиним учасником та службовою особою з 26.12.2013 по 01.09.2014 значилась ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На даний час підприємство на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Також встановлено, що ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не реєструвала (не перереєстровувала) з метою зайняття підприємницькою діяльністю, в зазначеному гйлриємстві ніколи не працювала та доходів не отримувала, фактичного відношення до Оінлнсово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не має, його податкову звітність не формувала та до ДПІ не подавала.

Слідчий зазначає, що єдиним способом здобути об`єктиві докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив суд задовольнити його у повному обсязі.
Клопотання розглядалось у відсутність реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.
Аналізуючи вищевикладене слідчим суддею встановлено, що перелічені документи мають суттєве значення для проведення почеркознавчих експертиз, оскільки посадова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 дала свідчення, що вона непричетна до діяльності підприємства.

Вивчивши клопотання та доданих до нього матеріалів кримінального провадження, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_5 , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР Києво- Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), довіреностей, листів, заяв, та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_5 , з можливість вилучення оригіналів вказаних документів, з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1