Провадження № 1-кс/554/2167/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
10 березня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:
Прокурор звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000164 від 23.04.2014 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.366, ч.4 ст. 190 та ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 та фактичні організатори його діяльності гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 здійснювали незаконну конвертацію грошових коштів з метою надання незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки. Вищевказаними особами визначена вартість даних незаконних послуг яка складає 10 12 % від загальної суми проконвертованої готівки через розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведеним економічним дослідженням фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в 2015 році вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 14 млн. грн., яких фактично не було.

Додатково, в 2015 році гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 маючи коло власних, ділових та афілійованих зв`язків придбали та перереєстрували на підконтрольних їм громадян підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Полтава) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , м. Полтава) з метою їх фіктивної участі у тендерних торгах на поставку бурового обладнання в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та подальшої «конвертації» виділених в адресу даних підприємств бюджетних коштів.

В ході проведених заходів встановлено інші підприємства підконтрольні гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 які використовувались в схемах мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, так званим вигодонабувачам, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ).

Проведеними економічними дослідженнями фінансово господарської діяльності підприємств ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 » та ПП « ОСОБА_8 » встановлено, що в період часу 2013 - 2015 років вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку даних підприємств відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 7 млн. грн., яких фактично не було.

Таким чином вищевказаними особами в період часу 2013 2015 років в ході здійснення незаконної фінансово господарської діяльності пов`язаної з «конвертацією» грошових коштів з безготівкових у готівкові, а також створенням, придбанням чи перереєстрацією СГД без мети здійснення фінансово господарської діяльності завдано бюджету України шкоди в особливо великих розмірах.

Додатково, під час проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_9 перебуває у тісних дружніх та ділових відносинах з гр. ОСОБА_4 (фактичним власником та організатором діяльності підприємств ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) та ряду інших підприємств) при цьому в процесі своєї фінансово господарської діяльності пов`язаної з наданням послуг по договірній вартості оцінки майна користується реквізитами підприємства ПП « ОСОБА_7 », зберігає установчі документи та печатки підприємств підконтрольних гр. ОСОБА_4 , а також приймає участь у «конвертації» грошових коштів з безготівкових у готівкові чим надає незаконну податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки.
23.02.2016 року на виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою фактичного розташування офісного приміщення гр. ОСОБА_9 , а саме: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_10 та використовується вищевказаними громадянами в процесі своєї повсякденної діяльності, в ході якого виявлено не обліковані грошові кошти в сумі приблизно 25-30 тис.грн., а також вилучено печатки підприємств зареєстрованих в різних містах України та від імені яких працівниками офісного приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 здійснювалась експертна оцінка майна, а також земельних ділянок, звіти про оцінку майна виконані від імені вищевказаних підприємств, звіти про вартість та кількість проведених експертних оцінок майна за кожний місяць та інші речі.

Додатково в ході проведення обшуку за вищевказаною адресою та на основі отриманої у встановленому законом порядку інформації встановлено, що гр.. ОСОБА_9 та гр.. ОСОБА_10 являються фактичними організаторами та координаторами діяльності громадян які являються суб`єктами оціночної діяльності або фактично оформляють звіти про експертну оцінку рухомого та нерухомого майна, а також земельних ділянок від імені підприємств, які фактично належать та використовуються в процесі їх повсякденної діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_13 ) та ряду інших підприємств.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_14 ), за адресою: АДРЕСА_2 та вилученні документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про відкриті в період часу з 2013 року по теперішній час поточні, карткові, депозитні та інші рахунки гр. ОСОБА_10 , а саме: документи про відкриття рахунків, договори щодо користування рахунків та використання електронної системи «Клієнт-Банк».

У відповідності до ч.1 ст.159 «Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.»

Разом з тим, з урахуванням обставин справи та корисливих мотивів вчинення кримінального правопорушення, існує реальна загроза зміни або знищення інформації та документів, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання повинен проводитися згідно вимог п.2 ст.163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Прокурор в судове засідання не з`явилася, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_14 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: договорів (угод), облікових ( особових) карток клієнта, інших документів, в тому числі в електронному вигляді та які містять інформацію (номери рахунків, дату їх відкриття, дату їх закриття) про відкриті та діючі в період часу з 2013 року по теперішній час карткові, поточні, депозитні та інші рахунки гр. ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_15 ) та здійснення їх вилучення у відповідності до ч.1 ст.159 КПК України.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити прокурору відділу Прокуратури Полтавської області юристу 1 класу ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 .

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1