Справа № 464/1541/15-к
пр.№ 1-кс/464/468/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24.02.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в:

18.02.2015р. у до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з оригіналами та їх вилучення, а саме: телефонний номер абонента (з вказанням IMEI при наявності), місцезнаходження точки доступу до інтернету (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири (офісу)), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.Б., паспортні дані, адреса проживання) за наступними IP адресами:IP НОМЕР_1 дата прийому: 29.10.2014 - 15:07:45, 14:51:21; IP НОМЕР_2 дата прийому: 21.10.2014 - 10:14:55; IP НОМЕР_3 дата прийому: 14.10.2014 - 10:27:26; IP НОМЕР_4 дата прийому: 10.10.2014 - 17:20:29, 17:19:15; IP НОМЕР_5 дата прийому: 10.10.2014 - 14:22:13, 14:24:20; IP 37.19.184.60 дата прийому: 26.09.2014 - 16:15:33, 16:07:41, 16:11:02; IP НОМЕР_6 дата прийому: 16.09.2014 - 15:03:06; IP НОМЕР_7 дата прийому: 10.09.2014 - 11:45:10; IP 78.111.186.8 дата прийому: 15.09.2014 - 14:55:48, 16:44:20;IP НОМЕР_8 дата прийому: 01.09.2014 - 15:58:07; IP 130.185.31.212 дата прийому: 11.09.2014 - 14:59:33, 15:01:59, 15:09:17, 15:13:05, 15:24:50, 15:06:47;IP НОМЕР_9 дата прийому: 29.08.2014 - 12:48:24; IP НОМЕР_10 дата прийому: 08.09.2014 - 14:51:31; IP НОМЕР_11 дата прийому: 13.08.2014 - 16:28:09; IP НОМЕР_12 дата прийому: 13.08.2014 14:12:45; IP НОМЕР_13 дата прийому: 04.08.2014 - 16:27:03, 16:28:00; ІР НОМЕР_14 дата прийому: 07.08.2014 - 17:16:29, 17:17:28, 17:17:58, 17:16:05, 17:18:31; ІР НОМЕР_15 дата прийому: 15.07.2014 - 21:18:08; ІР НОМЕР_16 дата прийому: 15.07.2014 - 14:06:03, 14:05:10, 14:04:29;ІР НОМЕР_17 дата прийому: 15.07.2014 - 13:37:40, які перебувають у володінні Генеральної дирекції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення ІНФОРМАЦІЯ_2 . ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщенняь за даною адресою не встановлені. Голова ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомив, що посадові особи ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили.

Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. Підставою для підтвердження правомірності реєстрації платником ПДВ суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість були документи на здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду на суму 1300 грн.(договір поставки меду, прибутковий касовий ордер, копія ветеринарно-санітарного паспорту пасіки № НОМЕР_19 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , характер пасіки 10 бджолородин). Відповідно до пояснення сільського голови стало відомо, що за адресою: АДРЕСА_3 знаходиться жилий будинок, а пасіки ніякої не має.

У зв`язку із надходженням з ЄДР електронних відомостей, щодо відсутності ПП « ОСОБА_3 » за юридичною адресою, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 31.10.2014 №165 підприємству анульовано свідоцтво платника спеціального режиму оподаткування ПДВ.

В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв. 2014 року ПП « ОСОБА_3 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги НОМЕР_20 ) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним суб`єктам господарювання, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_3 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована.

Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_3 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » реалізувало товарно-матеріальні цінності та сформувало податковий кредит підприємствам, які перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме : ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).

Також встановлено, що невстановлені особи, які діють від імені ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) при виході в мережу інтернет для реєстрації податкових накладних в Державному реєстрі податкових накладних, використовували електронну пошту з виходом в інтернет з наступних IP адрес, які слідчий просить перевірити.
Беручи до уваги, що єдиним можливим шляхом встановлення осіб, які причетні до ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, а саме встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності, виникла необхідність в отриманні інформації про належність вищевказаних IP адрес. Дозвіл просить надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_11 .

07.11.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Представник юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з*явився, хоча про час та місце розгляду справи належно повідомлявся.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)
перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг,їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що відшукувані документи (інформація) перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_11 , оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,162,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: телефонний номер абонента (з вказанням IMEI при наявності), місцезнаходження точки доступу до інтернету (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири (офісу)), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.Б., паспортні дані, адреса проживання) за наступними IP адресами:IP НОМЕР_1 дата прийому: 29.10.2014 - 15:07:45, 14:51:21; IP НОМЕР_2 дата прийому: 21.10.2014 - 10:14:55; IP НОМЕР_3 дата прийому: 14.10.2014 - 10:27:26; IP НОМЕР_4 дата прийому: 10.10.2014 - 17:20:29, 17:19:15; IP НОМЕР_5 дата прийому: 10.10.2014 - 14:22:13, 14:24:20; IP 37.19.184.60 дата прийому: 26.09.2014 - 16:15:33, 16:07:41, 16:11:02; IP НОМЕР_6 дата прийому: 16.09.2014 - 15:03:06; IP НОМЕР_7 дата прийому: 10.09.2014 - 11:45:10; IP 78.111.186.8 дата прийому: 15.09.2014 - 14:55:48, 16:44:20;IP НОМЕР_8 дата прийому: 01.09.2014 - 15:58:07; IP 130.185.31.212 дата прийому: 11.09.2014 - 14:59:33, 15:01:59, 15:09:17, 15:13:05, 15:24:50, 15:06:47;IP НОМЕР_9 дата прийому: 29.08.2014 - 12:48:24; IP НОМЕР_10 дата прийому: 08.09.2014 - 14:51:31; IP НОМЕР_11 дата прийому: 13.08.2014 - 16:28:09; IP НОМЕР_12 дата прийому: 13.08.2014 14:12:45; IP НОМЕР_13 дата прийому: 04.08.2014 - 16:27:03, 16:28:00; ІР НОМЕР_14 дата прийому: 07.08.2014 - 17:16:29, 17:17:28, 17:17:58, 17:16:05, 17:18:31; ІР НОМЕР_15 дата прийому: 15.07.2014 - 21:18:08; ІР НОМЕР_16 дата прийому: 15.07.2014 - 14:06:03, 14:05:10, 14:04:29;ІР НОМЕР_17 дата прийому: 15.07.2014 - 13:37:40, які перебувають у володінні Генеральної дирекції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1