Справа №4-573/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення виїмки в банківській установі,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/219, порушена відносно директора ТОВ "Бахмач-м'ясо" ОСОБА_3 та головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ "Бахмач-м'ясо" ОСОБА_3 за попередньою змовою з головним бухгалтером ОСОБА_4, умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п 7.4.5 п.7.5, п.п. 7.7.1. п. 7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» за №168/ 97-ВР зі змінами та доповненнями, безпідставно включили до складу податкового кредиту за грудень 2008 року суму податку на додану вартість в розмірі 2 295 936,66 грн. - 20% від вартості начебто придбаної шкірсировини у ТОВ «Константа-С», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах, тобто на суму, яка більш ніж в 5000 разів перевищує мінімальний неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Також встановлено, що службовими особами ТОВ "Бахмач-м'ясо" в грудні 2008 року включено до складу податкового кредиту та задекларовано в Деклараціях з податку на додану вартість (Додатки 5 до Декларацій) ПДВ по отриманих товарах від постачальника - ТОВ "ТД "Сейнас" (м. Київ, код за , ІПН 56), суму податку на додану вартість в сумі 2 295 936,66 грн.

26.12.2008 року платіжним дорученням №2 ТОВ "Бахмач-м'ясо" з п/р 54 в ТОВ КБ "Фінансова Ініціатива" у м. Києві (МФО 380054) перерахувало кошти в сумі 12480662,51 грн. ТОВ „ТД „Сейнас" на п/р 283 в ТОВ КБ "Фінансова Ініціатива" у м. Києві (МФО 380054) з призначенням платежу „оплата за шкіри ВРХ ".

16.03.2009 року Бахмацькою МДПІ отримано від ТОВ "Бахмач-м'ясо" розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів № 3122 - коригування постачальників грудня 2008 року - згідно з яким постачальника ТОВ „ТД „Сейнас" змінено на ТОВ "Константа-С" і, при цьому, сума ПДВ залишена незмінною - 2295936,66 грн.

Допитаний ОСОБА_5 показав, що до діяльності ТОВ «ТД «Сейнас», де він значиться директором та головним бухгалтером, ніякого відношення не має, від імені ТОВ «ТД «Сейнас» на адресу ТОВ «Бахмач-м'ясо» шкірсировини не поставляв і ніяких документів з цього приводу не складав і не підписував, податкової звітності ТОВ «ТД «Сейнас» до податкових органів ніколи не подавав і взагалі ніякої діяльності від імені вказаного товариства не здійснював.

Оскільки розрахунки по вказаним вище операціям проходили у безготівковій формі, тому необхідно дослідити рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «ТД «Сейнас» №83 у ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" м.Київ.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись Законом України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КПК України, суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" (м. Київ, вул. Героїв Сталінграду, 21/38-а, МФО 380054) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо його клієнта - ТОВ «ТД «Сейнас».

Провести виїмку в ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" документів:

- роздруківку руху коштів з вказівками призначення платежу та підприємств -контрагентів по рахунку №83 за період з 01.01.2008 року по даний час.

Постанова не оскаржується.

Суддя: О.Ф.Подалюка