Справа № 464/7575/16-к
пр.№ 1-кс/464/1860/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
12 жовтня 2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в :
Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 15.08.2016р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів, що містять інформацію про надання послуг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по залізничних перевезеннях в період 2015-2016 років, а також інформацію, щодо перевезень деревини з місцем завантаження на території Стрийського району Львівської області із зазначенням дати операції, вантажовідправника, пункту завантаження, пункту розвантаження, особу що здійснює завантаження, перевантаження та складування деревини, вантажоодержувача, номер договору на перевезення, виду товарно-матеріальних цінностей, що перевозились, вартості надання послуг, що перебувають у володінні регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 15.08.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 щодо ухилення від сплати податків в особливо важливих розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеної ІНФОРМАЦІЯ_4 , скеровані листом №1290/13-09-21-06 від 11.08.2016. В ході досудового розслідування кримінального провадження, відповідно до отриманих матеріалів перевірки фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що службові особи підприємства в порушення пп.134.1.1. п.134.1 ст.134 та п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України, в період 2015-2016 років, штучно сформували валові витрати з податку на прибуток, шляхом безпідставного перерахування коштів на банківські рахунки фізичних осіб підприємців, які працюють на спрощеній системі оподаткування єдиному податку, за послуги по проведенню комплексу лісозаготівельних та лісокультурних робіт та безпідставного оформлення бухгалтерських документів про придбання послуг у ФОП ОСОБА_6 (ДРФО НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (ДРФО НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ДРФО НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (ДРФО НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (ДРФО НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (ДРФО НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (ДРФО НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (ДРФО НОМЕР_9 ), що призвело до заниження фінансового результату в бухгалтерському обліку та заниження бази оподаткування з податку на прибуток, а від так і до не сплати податку на прибуток до державного бюджету України в сумі 9 951 583 грн., в т.ч. за 2015 рік 7 809 790 грн., І квартал 2016 року 2 141 793 грн. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2015-2016 років відображається отримання послуг від фізичних осіб підприємців по навантаженню вагонів. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що в приміщенні регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться документи, що містять інформацію про надання послуг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по залізничних перевезеннях в період 2015-2016 років, а також інформацію, щодо перевезеннь деревини з місцем завантаження на території Стрийського району Львівської області. Зазначена інформація має значення для подальшого розслідування кримінального провадження та будуть використані як докази у даному кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, необхідні для проведення в майбутньому почеркознавчої експертизи, можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, зборів і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів, що містять інформацію про надання послуг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по залізничних перевезеннях в період 2015-2016 років, а також інформацію, щодо перевезень деревини з місцем завантаження на території Стрийського району Львівської області із зазначенням дати операції, вантажовідправника, пункту завантаження, пункту розвантаження, особу що здійснює завантаження, перевантаження та складування деревини, вантажоодержувача, номер договору на перевезення, виду товарно-матеріальних цінностей, що перевозились, вартості надання послуг, що перебувають у володінні регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1