ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2903/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" липня 2016 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 , за матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000164 від 10.12.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з процесуальним керівником, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, а саме оригіналів ( вразі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обстав кримінального провадження.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) створені та функціонують для прикриття незаконної діяльності, а також надають послуги по безпідставному формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки та формуванню податкових зобов`язань для підприємств які здійснюють імпорт ТМЦ на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) здійснюють документальне оформлення придбання певного виду імпортованої продукції від ряду підприємств - імпортерів та, в подальшому, документально показують реалізацію на підприємства реального сектору економіки товару, який не відповідає номенклатурі нібито придбаного від підприємств - імпортерів (перелом товару).

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові не обліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, досудовим розслідуванням виявлено, що невстановленими особами створено ряд інших транзитно-конвертаційних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_24 ) з метою надання послуг реальному сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівковування грошових коштів за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Відповідно до податкової звітності встановлено, що на протязі 2014-2016 років у вищевказаних ФСПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

В подальшому слідством встановлено, що згідно наявних баз даних «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ).

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отримані тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємний (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать п] відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам

Інформація, що міститься у необхідних документах має відношення до кримінального провадження, а також зазначена інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та має значення для встановлення істини по даному провадженню, тому відомості, отримані з неї можуть бути використані як доказ у розслідуванні кримінального провадження.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до суду не викликалися

Дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать також відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищезазначених обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим за погодженням з прокурором, у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання документів, що містять банківську таємницю, оскільки в них міститься інформація, яка сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 , за матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000164 від 10.12.2015 року задовольнити.
Зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ) надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 або задорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ), що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ) та провести виїмку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 )

№ НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ) з моменту відкриття по 20.07.2016, а саме:

*Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ) з моменту відкриття по 20.07.2016.

*Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 ) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з моменту відкриття по 20.07.2016.

*Файли з камер відеоспостереження при знятті готівкових коштів.

*Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріали кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.
Попередити службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1