Справа № 202/3214/16-к
Провадження № 1-кс/0202/1070/2016
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

24 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 27.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (СДРПОУ 39244489) в період 2014 - 2015 роки, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаєминам з ТОВ "КРІСМАС ТРЕЙД" (СДРПОУ 39477214), ТОВ "БРАКАРАРД" (), ТОВ "ІЮЛЬ" (СДРПОУ 13873422), ТОВ "ДІОЙЛ-ЛТД" (СДРПОУ 39411279), ТОВ "ЛАЯРД" (СДРПОУ 39772976), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА БІЗНЕСЕКСПЕРТ" (), ТОВ "АЛИТУС" (СДРПОУ 39431206) та ПП "МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ" (СДРПОУ 38300217) за нібито придбання металевих виробів, чим ухилились від сплати податків в розмірі 3519163 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (СДРПОУ 39244489) також здійснюється по місцю ведення фінансово-господарської діяльності ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" () в офісних приміщеннях ТОВ «МЕТАЛ ІНДАСТРІ» за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т К. Маркса (Дмитра Яворницького), 1 А, сьомий поверх. Згідно інформаційної довідки реєстраційній служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, у Реєстрі прав власності на нерухоме майно належить ТОВ «Новобуд сервіс» () на підставі свідоцтва про право власності.

Таким чином, враховуючи вищевикладену інформацію, з метою найбільш повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №0000002 від 27.01.2016 року, 20.05.2016 року за місцем розташування офісних та складських приміщеннях по вул. Байкальській, 9/12 у м. Дніпропетровськ, було проведено обшук.

За результатами вказаного обшуку, окрім вказаних в постанові Індустріального районного суду м. Дніпропетровська первинних бухгалтерських, документів на паперовому та електронному носіях ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (СДРПОУ 39244489), комп`ютерної техніка, яка містить дані бухгалтерського і податкового обліків і інші електронні документи, були вилучені чернові записи ведення обліку здійснення діяльності, інші предмети які не входили в перелік документів, у відношенні яких не було прямо надано дозвіл суду у відповідній ухвалі на проведення обшуку, але які, незважаючи на це, мають першочергове значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню №0000056 від 26.06.2013 року.

Вказав, що вилучені 20.05.2016 року первинні бухгалтерські, документи на паперовому та електронному носіях ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (), комп`ютерна техніка, яка містить дані бухгалтерського і податкового обліків і інші електронні документи, чорнові записи ведення обліку здійснення діяльності, інші предмети мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, який зареєстровано у кримінальному провадженні №0000002 від 27.01.2016 року, а також встановлення остаточної суми податків, які належать сплаті в бюджет, при здійсненні імпорту товарів.

23 травня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив накласти арешт на тимчасово вилучене майно під час обшуку офісних та складських приміщень по АДРЕСА_1 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000002, вважаю що клопотання про накладання арешту на тимчасово вилучене в результаті проведення обшуку майно, підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Виходячи з вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність накладення арешту на тимчасово вилучене майно під час обшуку офісних та складських приміщень по вул. Байкальській, 9/12 у м. Дніпропетровськ, оскільки дане майно має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно під час обшуку офісних та складських приміщень по вул. Байкальській, 9/12 у м. Дніпропетровськ, а саме:

- Документи ПП «ДП «Металлург», рахунки на оплату у прозорому файлі;

- Договори оренди приміщень між ПП «ДП «Металлург» та ТОВ «Перспектива» у прозорому файлі;

- Папка синього кольору під назвою ПП ВВ 0065, які містять анкети співробітників ПП НВП «Перспектива»;

- Копії паспортів та ідентифікаційних кодів співробітників ПП НВП «Перспектива» у прозорому файлі;

- Договори ПП «ДП «Металлург» у прозорому файлі;

- Папка білого кольору під назвою «ВВ 5296 ВМ», з документами по заробітній платі;

- Документи ПП НВП «Перспектива» у прозорому файлі;

- Чорнові записи щодо складського обліку товарів у прозорому файлі;

- Видаткові накладні, рахунки на оплату, ТТН ПП «ДП «Металлург» у прозорому файлі;

- Папка білого кольору з написом «ВВІ751 ВВ» яка містить розписки невідомих громадян про отримання грошових коштів;

- Книга червоного кольору під назвою VІNTAGE САR з документами складського обліку товарів;

- Ноутбук чорного кольору №CNF036779L.

- Сегрегатор синього кольору з документами (видаткові накладні) ФОП ОСОБА_4 та ІТАЛ Днепр;

- Сегрегатор під назвою Der catalog які містить паспортні дані, трудові книжки громадян;

- Сегрегатор жовтого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому знаходяться документи ФОП ОСОБА_5

- Сегрегатор коричневого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якому знаходяться платіжні доручення ОСОБА_5 ;

- Сегрегатор червоного кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в якому знаходяться видаткові та приходні накладні ПП ОСОБА_6 і ПП « ОСОБА_7 »;

- Сегрегатор сірого кольору під назвою «Приход, січень, липень» в якому знаходяться видаткові накладні ІТАЛ «Дніпро»;

- Сегрегатор березового кольору під назвою «Інше» ІТАЛ «Дніпро» видаткові та приходні накладні ФОП ОСОБА_8 та ІТАЛ «Дніпро»;

- Сегрегатор зеленого кольору під назвою «ПП ОСОБА_5 » в якому знаходяться договори поставок, приходні накладні, рахунки ФОП ОСОБА_8 ;

- Сегрегатор синього кольору під назвою «Банк, платежі» в якому знаходяться банківські квитанції фізичних осіб;

- Сегрегатор червоного кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_8 ;

- Сегрегатор жовтого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_8 ;

- Сегрегатор зеленого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в якому знаходяться свідоцтва платників податків, договори купівлі - продажу;

- Сегрегатор сірого кольору під назвою « ОСОБА_4 » в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 , договори поставок ОСОБА_5 ;

- Сегрегатор жовтого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 ;

- Сегрегатор коричневого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 ;

- Папка сірого кольору з документами маршрутних листів водіїв;

- Папка білого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в якій знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 та висновок ДС ЕС України;

- Нотатник рожевого кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_10 » який містить чорнові записи; в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 ;

- «СПДФЛ ОСОБА_5 » в якій знаходяться рахунки, видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 ;

- Папка синього кольору з податковими накладними, договорами поставок ТОВ «ДАК З», видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 , маршрутні листи водіїв;

- Сегрегатор синього кольору під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 ;

- Сегрегатор сірого кольору в якому знаходяться видаткові накладні і рахунки ОСОБА_9 , в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 ;

- Папка білого кольору під назвою «ТВП» в якій знаходяться ТТН «ДАК З», «Італ Дніпро», ОСОБА_4 ;

- Папка білого кольору під назвою «Звірки, переоблік, склад» в якій знаходяться документи складського обліку;

- Папка білого кольору під назвою «Серифікат» в якій знаходяться сертифікати відповідності;

- Папка білого кольору в якій знаходяться рахунки, ТТН ТОВ «ДАК З»;

- Папка білого кольору під назвою «Повернення» в якій знаходяться видаткові накладні;

- Файловий скоросшивач під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в якому знаходяться маршрутні листи; ,

- Нотатник синього кольору під назвою SINOR з черновими записами;

- Папка білого кольору в якій знаходяться рахунки сертифікати відповідності, видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 і ОСОБА_5 , ОСОБА_10 ;

- Прозорий файл в якому знаходяться рахунки, договори поставок ТОВ «ДАК З» та видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 ;

- Зошит синього кольору під назвою VARNA з чорновими записами;

- Папка жовтого кольору в якій знаходяться рахунки сертифікати відповідності, видаткові накладні та касові ордери ПП ОСОБА_6 ;

- Картона коробка під назвою SVETOCOPY в якій знаходяться рахунки, сертифікати відповідності, видаткові накладні ОСОБА_4 ;

- Картона коробка під назвою ROZMA в якій знаходяться видаткові накладні, квитанції та касові чеки ОСОБА_4 ;

- Картона коробка під назвою МАЕSTRO SТАNDART в якій, знаходяться видаткові накладні, банківські квитанції ОСОБА_4 ;

- Системний блок чорного кольору з написом SPPIE OUT HDMI;

- Системний блок чорного кольору з написом LOGIC РОWЕК;

- Системний блок чорного кольору з написом НІ-NON;

- Грошові кошти в сумі 191295 грн.

- Долари США в сумі 2300 доларів;

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1