печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 ,. про призначення документальної невиїзної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковник поліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження № 0000579, внесеного 13.12.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотання погодженим прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про призначення документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Варшава Трейд» (код 39118326) . Клопотання містить наступне обґрунтування.

Упродовж 2014, 2015 років, організована група з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з проведенням безтоварних фінансових операцій, наданням незаконних послуг з переведення безготівкових коштів у готівку, незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, створила, придбала і використовувала ТОВ «Редголд» (код 38882754), ТОВ «Стіл Кінг» (код в ) та ряд інших, за результатами чого штучно створено податковий кредит з податку на додану вартість для підприємств реального сектору економіки у сумі, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, у зв`язку з чим державі заподіяно великої матеріальної шкоди, та отримано за надання цих послуг на підконтрольні рахунки безготівкові кошти з подальшим їх переведенням у готівку у загальній сумі, що більше ніж у 18000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Встановлено, що організована група, діючи в інтересах групи пов`язаних єдиним фактичним власником підприємств, з метою забезпечення виконання зобов`язань останніх перед контрагентами замовниками товарів, робіт і послуг, розробила злочинний план проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та мінімізації податкових зобов`язань зазначеної групи підприємств.

Так, за результатом проведення фінансових операцій безтоварного характеру, ТОВ «Редголд» сформовано податковий кредит з ПДВ ТОВ ТД «Тестиль-Полімер» на загальну суму 4 908 286 грн., останнім сформовано податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Варшава Трейд» в сумі 4 311 144 грн., який у подальшому за ланцюгом передано Консорціуму «Науково-виробниче об`єднання «Укргідроенергобуд» в сумі 3 897 245 грн.

Вислухавши слідчого ОСОБА_3 , вивчивши надані ним документи, що долучені до клопотання, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст.. 78 Податкового кодексу України Документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державної податкової служби протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту; отримано постанову суду (ухвалу суду) про призначення перевірки або постанову органу дізнання, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону у кримінальних справах, що перебувають у їх провадженні.

Ураховуючи викладене, а також, що ТОВ «Варшава Трейд» знаходиться на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстровано за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Рибальська, 2, кв. 314-А.

На підставі викладеного та керуючись ст. 93, 309 КПК України, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, 78.2 ст. 78 ПКУ, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
1. Призначити у кримінальному проваджені № 0000579 документальну позапланову невиїзну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Варшава Трейд» (код 39118326) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, проведення якої доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві.

2. Зобов`язати ГУ ДФС у м. Києві в ході проведення документальної невиїзної позапланової перевірки провести зустрічні звірки необхідні для підтвердження чи спростування закупівлі та реалізації ТОВ «Варшава Трейд» ідентичних груп товарів, робіт чи послуг.

3. Для проведення документальної перевірки спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві надати документи, які мають відношення до предмету перевірки і знаходяться в матеріалах кримінального провадження.

4. Постанову про призначення документальної перевірки направити до ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1