СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту
Справа номер 712/3138/16- к

Провадження номер 1кс/712/1703/16

м. Черкаси 24 березня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні №0000097, старшим слідчим з ОВС ОСОБА_4 і погоджене прокурором ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, пов`язану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (), ТОВ «Екобуд-Інвест» (), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (), ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (), ТОВ «СК Груп Комплект» (), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (), ТОВ «Промобладнання-3» (), ТОВ «Ремінвестагро» (), ТОВ «Промцентрінвест» (), ТОВ «Укренерго-Маш» (), ТОВ «Центрресурс» (), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (), ТОВ «Інкомекспорт» (), ТОВ «Гавелла» (), ТОВ «Такада» (), ТОВ «Експо Мікс» (), ТОВ «Хімтехпрогрес» (), ТОВ «Юкон-Маш» (), ТОВ «Опті-Торг» () та ТОВ «Монолітагро» (Код ).

Разом з цим, ОСОБА_5 спільно з іншими особами у 2013 2016 роках створили та придбали ряд суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Укртехресурс Плюс», ТОВ «Техмаш-Ресурс», ТОВ «Екобуд-Інвест», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «АКБ-Інвест-Агро», ТОВ «СК Груп Комплект», ТОВ «Агро-Трейд-Актив», ТОВ «Промобладнання-3», ТОВ «Ремінвестагро», ТОВ «Промцентрінвест», ТОВ «Укренерго-Маш», ТОВ «Центрресурс», ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ», ТОВ «Інкомекспорт», ТОВ «Гавелла», ТОВ «Такада», ТОВ «Експо Мікс», ТОВ «Хімтехпрогрес», ТОВ «Юкон-Маш», ТОВ «Опті-Торг», ТОВ «Монолітагро», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «Бест-Охорона», ТОВ «Інтербудгарант», ТОВ «Універсал-СВ», ТОВ «Альфа-Трейд 2015», ТОВ «Комплектгруп-0112» та ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Дрім-Торг», ТОВ «Палет-Сервіс», ФОП ОСОБА_5 , з метою прикриття незаконної діяльності.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2013 2015 років підконтрольними ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 суб`єктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті незаконним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг, повертаються клієнтам протиправної схеми.

Також, встановлено, що для прикриття незаконної діяльності вказані особи використовують приміщення, по місцю проживання ОСОБА_6 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігають печатки, установчі документи, банківські документи,платіжні картки, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи підконтрольних підприємств, комп`ютерну техніка для виготовлення таких документів готівкові кошти здобуті злочинним шляхом.

До того ж, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 систематично вживають контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток підконтрольних підприємств, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, тощо.

Так, в ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси 11.03.2016 було проведено обшук в офісному приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , під час проведення якого виявлено та вилучено предмети: печатку ТОВ «СК Груп Комплект» (), печатку ТОВ «Експо Мікс» (), печатку ПП «Універсал-СВ» (), печатку ТОВ «Альфа-Трейд 2015» (), печатку ТОВ «Комплектгруп-0112» (), печатку ТОВ «Агроприладсервіс» (), печатку ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (), печатку ТОВ «Дрім-Торг» (), нижню силіконову частину печатки ТОВ «Палет-Сервіс» (), кліше підпису невстановленої на даний час особи, флеш накопичувач Transend 8 GB білого кольору з блакитною кнопкою №677884, флеш накопичувач Verbatim рожевого кольору №4G50AAF, флеш накопичувач Silicon Power 2 GB D33B29, ноутбук Acer чорного кольору S/N: NXV7XE40012510A1061601, ноутбук HP-Pavilion Entertainments PC S/N: SNF82712KN із зарядкою, жорсткий диск Transend сірого кольору, з помаранчевою вставкою Storejet місткістю 500 GB №, диск Kodak DVD-R 4,7 GB з надписом «печать», диск Kodak DVD-R 4,7 GB з надписом «директор», картка «Fidobank» № НОМЕР_1 , картка «Fidobank» № НОМЕР_2 , картка «УкрСиббанк» № НОМЕР_3 , картка «УкрСиббанк» № НОМЕР_4 , мобільний телефон «Samsung Duos» IMEI: НОМЕР_5 , IMEI: НОМЕР_6 з двома сім-картками № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , мобільний телефон «Samsung Duos» IMEI: НОМЕР_9 , IMEI: НОМЕР_10 з сім-карткою мобільного оператора «Lifecеll», які являються тимчасово вилученим майном.

В подальшому встановлено, що вони мають доказову базу при розслідування даного провадження.

12.03.2016. винесено постанову про визнання вилучених предметів та речей речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України, а п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше сорока восьми годин після вилучення майна.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання повністю підтримали та просили його задовольнити.

Враховуючи вищевикладене, на думку суду, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування, проведення відповідних експертиз, проведення аналізу та дослідження наявної на носіях інформації, встановлення цілей для яких вони використовувались, на даний час виникла необхідність у накладенні арешту на предмети, які були вилучені в ході проведення обушку.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку сторін, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки з метою забезпечення належного зберігання речових доказів, які виявлено та вилучено під час обшуку в офісному приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 та які на даний час знаходиться в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, є підстави для накладення арешту.
Керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ст.ст. 131-132, ч. 2 ст. 167, ст.ст. 170 171, 234 - 236 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 .

Накласти арешт на речові докази, а саме: печатку ТОВ «СК Груп Комплект» (), печатку ТОВ «Експо Мікс» (), печатку ПП «Універсал-СВ» (), печатку ТОВ «Альфа-Трейд 2015» (), печатку ТОВ «Комплектгруп-0112» (), печатку ТОВ «Агроприладсервіс» (), печатку ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (), печатку ТОВ «Дрім-Торг» (), нижню силіконову частину печатки ТОВ «Палет-Сервіс» (), кліше підпису невстановленої на даний час особи, флеш накопичувач Transend 8 GB білого кольору з блакитною кнопкою №677884, флеш накопичувач Verbatim рожевого кольору №4G50AAF, флеш накопичувач Silicon Power 2 GB D33B29, ноутбук Acer чорного кольору S/N: NXV7XE40012510A1061601, ноутбук HP-Pavilion Entertainments PC S/N: SNF82712KN із зарядкою, жорсткий диск Transend сірого кольору, з помаранчевою вставкою Storejet місткістю 500 GB №, диск Kodak DVD-R 4,7 GB з надписом «печать», диск Kodak DVD-R 4,7 GB з надписом «директор», картка «Fidobank» № НОМЕР_1 , картка «Fidobank» № НОМЕР_2 , картка «УкрСиббанк» № НОМЕР_3 , картка «УкрСиббанк» № НОМЕР_4 , мобільний телефон «Samsung Duos» IMEI: НОМЕР_5 , IMEI: НОМЕР_6 з двома сім-картками № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , мобільний телефон «Samsung Duos» IMEI: НОМЕР_9 , IMEI: НОМЕР_10 з сім-карткою мобільного оператора «Lifecеll», які вилучені під час проведення обшуку в офісному приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 та на даний час перебувають в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Заборонити розпоряджатися вказаними предметами їх власнику, та залишити їх на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області до вирішення питання по суті.

Ухвала підлягає до негайного виконання слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1