Справа№751/9433/16-к
Провадження №1-кс/751/2719/16
02 грудня 2016 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю слідчого ОСОБА_3 , представника особи у володіння якої знаходяться документи ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,
Встановив:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.
Під час досудового розслідування встановлено, що згідно з висновком управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » протягом 2015 - I-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов`язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області України призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.
Таким чином, службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис. грн.
Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На даний час у сторони кримінального провадження для встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів, а вразі їх відсутності копії (в тому числі в електронному вигляді) документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять відомості щодо: обсягів заготовленої деревини в кубічних метрах, окремо по кожному виду лісопродукції (пиловника); обсягів реалізації лісопродукції на внутрішньому ринку України, окремо по кожному виду пиловника та пиломатеріалів із зазначенням ціни та загальної вартості реалізації; обсягів експорту деревини, окремо по кожному виду лісопродукції (пиловника, пиломатеріалів) із зазначенням ціни та загальної вартості реалізованої продукції.
Всі вищенаведені документи знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Чернігівська область, м. Семенівка) та зберігаються на даному підприємстві.
Слідчий звернувся з вимогою в порядку ст.93 КПК України до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » щодо отримання вищезазначених документів та відомостей. Підприємство у наданні копій необхідних документів відмовило.
Надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів або копій необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також з метою проведення поглибленого аналізу діяльності суб`єкту господарювання, встановлення відповідності задекларованих обсягів реалізованої деревини фактично заготовленим.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Єдиним можливим способом отримати доступ до оригіналів вказаних документів є одержання відповідного рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних фінансово-господарських документів та їх вилучення у володільця ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » шляхом проведення виїмки їх оригіналів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судовому засіданні просив відмовити у задоволенні клопотання, оскільки суду не надано доказів обґрунтованої підозри такого кримінального правопорушення, надані докази спростовують посилання зазначені у клопотанні і клопотання не відповідає чинному законодавсту.
Вислухавши пояснення учасників судового провадження, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, з наступних підстав.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В судовому засіданні слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до ступ до яких просить надати слідчий, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому відсутні підстави для задоволення клопотання.
Крім того в обґрунтування необхідності звернення з зазначеним клопотанням слідчим зазначена відмова у наданні документів та відомостей на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України, проте до клопотання додана вимога слідчого про надання інформації від 23.09.2016 року про статут підприємства, функціональні обв`язки (посадові інструкції) директора та головного бухгалтера, контракт, на підставі якого здійснює свої повноваження керівник ( а. п. 12), що не відноситься до речей і документів доступ до яких ставиться питання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309 КПК України,
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1