08.04.2016 Справа №607/3740/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,
В судовому засіданні старий слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки).
Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, 15 березня 2016 року в слідчий відділ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області з управління СБУ в Тернопільській області надійшли матеріали планової ревізії КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеної ІНФОРМАЦІЯ_2 , в ході якої встановлено, що посадові особи вказаного комунального підприємства, в період з 2013 до 2015 року, під час складання розрахунків обсягів заборгованості за минулі періоди з різниці в тарифах не включили в дані розрахунки дохід від реалізації металобрухту та дохід від безоплатного прийняття основних засобів, внаслідок чого Комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно відшкодовано заборгованість на суму 344111,77 грн., за рахунок субвенцій із Державного бюджету України, чим заподіяно державним інтересам тяжкі наслідки.
Правова кваліфікація за ч. 2 ст. 367 КК України, а саме службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.
У ході проведення ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013р. по 01.11.2015р., у ході дослідження питання дотримання законодавства під час отримання та використання бюджетних коштів, складання документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету та забезпечення цільового використання бюджетних коштів, встановлено, що посадовими особами вказаного Комунального підприємства допущено фінансові порушення, що призвели до втрат на суму 344111,77 грн., а саме завищення сум фактичних витрат та заниження обсягу доходу (фактичних нарахувань згідно з тарифом), що призвело до зайвого відшкодування з державного бюджету різниці в тарифах на вказану суму.
З метою забезпечення дотримання розумних строків при здійсненні досудового розслідування даного кримінального провадження, а також всебічного, повного та неупередженого встановлення обставин можливого вчинення посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що стали підставою для завищення сум фактичних витрат та заниження обсягу доходу (фактичних нарахувань згідно з тарифом), що призвело до зайвого відшкодування з державного бюджету різниці в тарифах, з можливістю їх подальшого вилучення, що знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема до: первинних документів бухгалтерського обліку, що відображають вид, кількість металобрухту отриманого при списанні, ліквідації, ремонті, тощо, основних засобів та інших матеріальних цінностей, який оприбутковується підприємством (акти списання основних засобів, тощо), який реалізовувався у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р.; первинних документів бухгалтерського обліку щодо реалізації металобрухту підприємством (актів прийому-передачі, накладних, тощо), який реалізовувався у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р.; виписок з банківських рахунків про надходження коштів від реалізації металобрухту чи прибуткових касових документів, у разі отримання коштів від реалізації металобрухту, в касу підприємства, щодо металобрухту, який реалізовувався у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р., а також дані бухгалтерського обліку щодо відображення доходу отриманого від реалізації металобрухту у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р.; рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 про передачу Комунальному підприємству основних засобів як внесків до статутного фонду, які безоплатно приймалися до статутного фонду у період з 2013 до 2014 року включно; актів прийому-передачі основних засобів які безоплатно приймалися до статутного фонду у період з 2013 до 2014 року включно; звітів за господарськими операціями по бухгалтерському рахунку 46, у період з 2013 до 2014 року включно; відомостей розрахунку зносу основних засобів (по рахунках бухгалтерського обліку 103 та 104), у період з 2013 до 2014 року включно; розрахунків обсягу заборгованості за минулі періоди з різниці в тарифах на послуги централізованого водопостачання та водовідведення що надані населенню КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які складалися у період з 01.01.2013 до 01.11.2015 та відповідних протоколів про їх узгодження; наказів про призначення на посаду директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , головного бухгалтера КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 та їх посадові інструкції.
Таким чином, документи, що стали підставою для завищення сум фактичних витрат та заниження обсягу доходу (фактичних нарахувань згідно з тарифом), що призвело до зайвого відшкодування з державного бюджету різниці в тарифах, мають важливе значення для всебічного, повного та неупередженого встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення, а відомості, що містяться у згаданих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та не становлять охоронюваної законом таємниці, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що стали підставою для завищення сум фактичних витрат та заниження обсягу доходу (фактичних нарахувань згідно з тарифом), що призвело до зайвого відшкодування з державного бюджету різниці в тарифах, що знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Окрім цього, з метою уникнення реальної загрози зміни первинного змісту та знищення наведених у клопотанні документів з боку посадових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », доцільності призначення та проведення судової почеркознавчої експертизи, поряд із отриманням тимчасового доступу до них, виникає необхіність їх вилучення (здійснення їх виїмки).
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до положення ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Вважаю, що слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення таких документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких
Враховуючи вищенаведене та те, що інформація яка міститься у документах до яких клопоче слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а документи, що стали підставою для завищення сум фактичних витрат та заниження обсягу доходу (фактичних нарахувань згідно з тарифом), що призвело до зайвого відшкодування з державного бюджету різниці в тарифах, мають важливе значення для всебічного, повного та неупередженого встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення, а відомості, що містяться у згаданих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та не становлять охоронюваної законом таємниці та приймаючи до уваги неможливість отримати документи в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 та оперуповноваженому Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що стали підставою для завищення сум фактичних витрат та заниження обсягу доходу (фактичних нарахувань згідно з тарифом), що призвело до зайвого відшкодування з державного бюджету різниці в тарифах, з можливістю їх вилучення, для проведення почеркознавчої та економічної експертиз, що знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
-первинних документів бухгалтерського обліку, що відображають вид, кількість металобрухту отриманого при списанні, ліквідації, ремонті, тощо, основних засобів та інших матеріальних цінностей, який оприбутковується підприємством (акти списання основних засобів, тощо), який реалізовувався у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р.;
-первинних документів бухгалтерського обліку щодо реалізації металобрухту підприємством (актів прийому-передачі, накладних, тощо), який реалізовувався у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р.;
-виписок з банківських рахунків про надходження коштів від реалізації металобрухту чи прибуткових касових документів, у разі отримання коштів від реалізації металобрухту, в касу підприємства, щодо металобрухту, який реалізовувався у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р., а також дані бухгалтерського обліку щодо відображення доходу отриманого від реалізації металобрухту у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р.;
-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 про передачу Комунальному підприємству основних засобів як внесків до статутного фонду, які безоплатно приймалися до статутного фонду у період з 2013 року до 2014 року включно;
-актів прийому-передачі основних засобів які безоплатно приймалися до статутного фонду у період з 2013 року до 2014 року включно;
-звітів за господарськими операціями по бухгалтерському рахунку 46, у період з 2013 року до 2014 року включно;
-відомостей розрахунку зносу основних засобів (по рахунках бухгалтерського обліку 103 та 104), у період з 2013р. до 2014 року включно;
-розрахунків обсягу заборгованості за минулі періоди з різниці в тарифах на послуги централізованого водопостачання та водовідведення, що надані населенню КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які складалися у період з 01.01.2013р. до 01.11.2015р. та відповідних протоколів про їх узгодження;
-наказів про призначення на посаду директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , головного бухгалтера КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 та їх посадові інструкції.
Строк дії ухвали встановити протягом п`ятнадцяти днів з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1