Іменем України Провадження № 1-кс/200/7978/16
18 серпня 2016 року м. Дніпро
14.09.2015 між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір № 166 від 14.09.2015 на виконання робіт по об`єкту: «Реконструкція системи водопостачання селища Романкове та 55 блочка в м. Дніпродзержинську (І черга)». Під час виконання будівельних робіт за вищевказаним об`єктом, замовник, технагляд та підрядник підписали акти приймання виконаних будівельних робіт (за формою КБ-2в) та акти вартості виконаних робіт (за формою КБ-3), в яких зависили об`єми та вартість виконаних робіт і матеріалів.
Аналізом отриманих під час проведення тимчасових доступів до речей і документів було встановлено, що бюджетні грошові кошти отриманні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно договору № 166 від 14.09.2015 укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання робіт по об`єкту: «Реконструкція системи водопостачання селища Романкове та 55 блочка в м. Дніпродзержинську (І черга)»; було перераховано наступним підприємствам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_3 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ПП " ОСОБА_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 ".
З метою підтвердження факту взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з вищевказаними підприємствами та належного використання бюджетних коштів, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ІНФОРМАЦІЯ_33 , згідно договору № 166 від 14.09.2015; встановлення їх суми, відслідковування використання перерахованих коштів, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб які причетні до скоєння правопорушення, належного використання бюджетних коштів, підтвердження або спростування фактів взаємовідносин між підприємствами, рахунків підприємства та джерел надходження грошових коштів та інших доказів по справі під час досудового розслідування, виникла необхідність в призначенні позапланової виїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), з питань правильності нарахування податкових зобов`язань, дотримання вимог валютного, податкового законодавства щодо взаємовідносин з вищевказаними підприємствами.
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.
1) дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) вимог Податкового законодавства України щодо фінансово-господарських взаємовідносин, за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, з наступними підприємствами:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 ;
- ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 ;
- ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_8 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_9 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_10 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_11 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_12 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_12 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_13 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_13 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_14 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_15 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_15 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_16 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_15 ;
- ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_17 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_16 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_18 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_17 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_19 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_18 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_20 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_19 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_21 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_20 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_22 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ;
- ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_23 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_21 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_24 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_22 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_25 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_23
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_26 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_24 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_27 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_25 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_28 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_26 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_29 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_27 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_30 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_28 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_31 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_29 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_32 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_30 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_33 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_31 ;
2) чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) фінансово-господарські взаємовідносини, за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, з наступними підприємствами:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 ;
- ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 ;
- ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_8 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_9 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_10 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_11 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_12 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_12 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_13 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_13 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_14 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_15 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_15 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_16 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_15 ;
- ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_17 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_16 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_18 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_17 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_19 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_18 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_20 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_19 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_21 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_20 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_22 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ;
- ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_23 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_21 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_24 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_22 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_25 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_23
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_26 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_24 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_27 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_25 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_28 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_26 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_29 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_27 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_30 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_28 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_31 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_29 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_32 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_30 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_33 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_31 ;
3) дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) при здійсненні ним фінансово-господарських взаємовідносин зі всіма суб`єктами підприємницької діяльності (контрагентами) за період з 01.01.2014 по теперішній час, а також встановленні ознак фіктивності у суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів), з яким мали взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_36 .
Службовим особам та представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), надати співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_36 доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.
Акт позапланової документальної перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства та направити до СУ ГУНП в Дніпропетровській області, за адресою: АДРЕСА_32 .
Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів з 29 серпня 2016 року, без урахування вихідних днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1