Справа № 132/854/16-к
Ухвала
Іменем України
25.03.2016 м. Калинівка
Слідчий суддя Калинівського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 від 22.03.2016 року про проведення комплексної позапланової виїзної перевірки,

ВСТАНОВИВ :

22 березня 2016 року слідчий СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки, а саме: про доручення Калинівській об`єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області (22100, Вінницька область, м. Козятин, вул. П.Орлика, 19) проведення комплексної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАН-АГРО» (ЄРДПОУ 36243791), юридична адреса: вул. Революційна, 1А, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, СТОВ «ЛАН» (ЄРДПОУ 34947116), юридична адресою: вул. Революційна, 1, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, в період з 01.01.2013 по час дії ухвали суду.

Клопотання обґрунтовано тим, що між ПОСП «Нападівське» та фізичними особами, мешканцями с. Шепіївка Калинівського району укладено договори оренди земельних ділянок, які належать останнім на праві приватної власності. Однак, посадові особи ТОВ «ЛАН-АГРО», безпідставно, без правовстановлюючих документів та належного правового оформлення самовільно використовують проектні польові дороги, чим систематично перешкоджають здійсненню господарської діяльності ПОСП «Нападівське» при використанні даних земельних ділянок на території Пиківської сільської ради за межами населеного пункту с. Шепіївка Калинівського району.

У СВ Калинівського ВП ГУНП у Вінницькій області розслідується кримінальне провадження №60000009 від 21.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 197-1 КК України.

Розслідування вказаного кримінального провадження було розпочато прокуратурою Калинівського району та передано до СВ Калинівського РВ УМВС України у Вінницькій області з приводу факту, де ТОВ «ЛАН-АГРО» використовує землі історико-культурного призначення, які знаходяться за межами населеного пункту с. Шепіївка на території Пиківської сільської ради.

Крім цього, було встановлено, що ТОВ «ЛАН-АГРО» здійснює без правовстановлюючих документів обробіток частини земельних ділянок, які знаходяться за межами населеного пункту с. Шепіївка на території Пиківської сільської ради, серед яких наявні земельні ділянки особливо цінних земель.

У ході досудового розслідування було призначено 3 позапланові перевірки, виконання яких покладено на Державну сільськогосподарську інспекцію у Вінницькій області.

З метою виконання ухвали суду до місця проведення перевірки виїзд здійснювали інспектори сільськогосподарської інспекції, керівники органів місцевого самоврядування та працівники поліції.

Однак дані факти, керівництвом ТОВ «ЛАН-АГРО» та СТОВ «ЛАН» було повністю проігноровано та останні відмовилися брати участь у проведенні перевірки, хоча належним чином були повідомленні (як представники товариства, участь яких є загальнообов`язковою ) та в свою чергу кожного разу повідомляли, що керівник та його заступник перебувають у відпустках. Підтверджуючих документів не надали.

В ході проведення перевірки, 13.01.2016 заступник директора ТОВ «ЛАН-АГРО» ОСОБА_3 дізнавшись про наявність ухвали суду про проведення перевірки та обов`язкову участь у ній, закрив двері до адміністративного корпусу і втік.

За місцем знаходження підприємств ТОВ «ЛАН-АГРО» та СТОВ «ЛАН» проводилася робота так як були наявні робітники, техніка та автомобілі. Дозвіл на вхід до території товариства надано не було.

Своїми умисними діями керівництво ТОВ «ЛАН-АГРО» та СТОВ «ЛАН» постійно чинить супротив для проведення перевірки, належного виконання ухвал Калинівського районного суду та ставить під сумнів досконале дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

18.02.2016 та 26.02.2016 було отримано ухвали Калинівського районного суду про проведення перевірки Козятинською об`єднаною державною податковою інспекцією ГУ ДФС у Вінницькій області, виконання якої є неможливим через те, що відповідно до виписки з Єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємців та громадських формувань вищевказана організація 04.02.2016 змінила свою назву на Калинівську об`єднану державну податкову інспекцію ГУ ДФС у Вінницькій області.

Для з`ясування обставин, які відповідно до ч. 1 ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні комплексної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАН-АГРО» (ЄРДПОУ 36243791), юридична адреса: вул. Революційна, 1А, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, СТОВ «ЛАН» (ЄРДПОУ 02128916), юридична адреса: вул. Революційна, 1, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок. Згідно з ч. 2 ст. 94 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких пунктом 4 частини другої статті 99 КПК України віднесено і акти перевірок. Відповідно до підпункту 78.1.11. пункту 78.1 ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Разом із тим, на даний час з КПК України виключено п. 6 ч. 2 ст. 36 та п. 4 ч. 2 ст. 40, якими прокурору, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Відтак, єдиним можливим процесуальним шляхом для призначення перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАН-АГРО» та СТОВ «ЛАН» під час кримінального провадження є отримання судового рішення (ухвали слідчого судді) про призначення такої перевірки.

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Тому слідчий СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з даним клопотанням.

У поданій письмовій заяві слідчий СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 підтримав заявлене ним клопотання, просить розглядати клопотання без його участі та без фіксації процесуальних дій за допомогою технічних засобів.

За таких обставин, вважаю, що клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, сторона обвинувачення довела суду наявність достатніх підстав вважати, що для з`ясування обставин, які відповідно до ч. 1 ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні комплексної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАН-АГРО» (ЄРДПОУ 36243791), юридична адреса: вул. Революційна, 1А, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, СТОВ «ЛАН» (ЄРДПОУ 02128916), юридична адреса: вул. Революційна, 1, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область.

Під час розслідування кримінального провадження для всебічного, повного та об`єктивного розслідування обставин справи, встановлення дійсних обставин розтрати бюджетних коштів та забезпечення розслідування кримінального провадження виникла необхідність провести комплексну позапланову виїзну перевірку дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАН-АГРО» (ЄРДПОУ 36243791), юридична адреса: вул. Революційна, 1А, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, СТОВ «ЛАН» (ЄРДПОУ 34947116), юридична адресою: вул. Революційна, 1, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, в період з 01.01.2013 по час дії ухвали суду.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 40, 93, 110, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ Калинівського відділення поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 задовольнити.

Доручити Калинівській об`єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області (22100, Вінницька область, м. Козятин, вул. П.Орлика, 19) проведення комплексної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАН-АГРО» (ЄРДПОУ 36243791), юридична адреса: вул. Революційна, 1А, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, СТОВ «ЛАН» (ЄРДПОУ 34947116), юридична адресою: вул. Революційна, 1, с. Шепіївка, Калинівський район, Вінницька область, в період з 01.01.2013 по час дії ухвали суду.

Призначити строк проведення перевірки тривалістю 10 робочих днів, починаючи з дня отримання ухвали про проведення перевірки.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ «ЛАН-АГРО» та СТОВ «ЛАН» забезпечити допуск працівників Козятинської об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області до перевірки та надати на їх вимогу усі необхідні документи.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов`язковому виконанню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Секретар: