Провадження №1-кс/389/116/15
У Х В А Л А

20 березня 2015 року місто Знам`янка

Слідчий суддя Знам`янського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , розглянувши матеріали клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ ЛВ на станції Знам`янка УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що о 19 годині 05 хвилин 27.08.2014 поштою до чергової частини ЛВ на станції Знам`янка УМВС України на Одеській залізниці з управління Служби безпеки України в Кіровоградській області надійшов лист про те, що під час здійснення пошукових заходів УСБУ в Кіровоградській області отримана інформація щодо можливого факту допущення службової халатності посадовими особами ДП «Одеська залізниця» під час здійснення робіт по розробці виїмки на 302 км. п.5-9 перегону станція Лекарівка станція Павлиш Одеської залізниці.

За даним фактом 28.08.2014 відомості про кримінальне правопорушення начальником СВ ЛВ на станції Знам`янка УМВС України на Одеській залізниці внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000487 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України.

В обґрунтування даного клопотання зазначено, що для об`єктивного дослідження обставин справи виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Одеська залізниця» в частині діяльності структурного підрозділу «Колійна машинна станція «Вознесенськ» за період діяльності жовтень грудень 2013 року, квітень - липень 2014 року. Даною ревізією необхідно з`ясувати питання: чи відповідають обсяги виконаних робіт відомостям, які зазначені в актах приймання виконаних робіт форми КБ-2в, і якщо ні, то в якій частині та на яку суму. Проведення позапланової виїзної ревізії слідчий просить доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області в період з 16.03.2015 по 27.03.2015.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.40 КПК України, слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлений у Законі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 №2939-XII (далі Закон).

Статтею 11 Закону передбачено, що за зверненням правоохоронного органу для забезпечення розслідування під час кримінального провадження орган державного фінансового контролю проводить позапланову виїзну ревізію.

Позапланова виїзна ревізія як підконтрольної установи (державного сектору економіки) так і суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені до підконтрольних установ, може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до ч.8 ст.11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті, свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Проте, у поданому клопотанні не наведені обґрунтування підстав такої ревізії, зокрема не зазначено у чому саме полягає службова халатність, яка можливо допущена посадовими особами ДП «Одеська залізниця» під час здійснення робіт по розробці виїмки на 302 км. п.5-9 перегону станція Лекарівка станція Павлиш Одеської залізниці.

Аналіз положень ст.40 КПК України, якою визначені повноваження слідчого в кримінальному провадженні та ст.11 Закону, якою передбачено проведення позапланових виїзних ревізій, свідчать про те, що передумовою звернення слідчого з клопотанням про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії є винесена ним постанова про призначення такої ревізії.

Слідчим СВ ЛВ на станції Знам`янка УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_2 13.01.2015 винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії на вищевказаному підприємстві за період з 09.12.2014 по 22.12.2014..

Державна фінансова інспекція в Кіровоградській області залишила без виконання дану постанову, посилаючись на те, що слідчий безпідставно просить доручити проведення позапланової виїзної ревізії ревізорам саме Державній фінансовій інспекції в Кіровоградській області, оскільки місцезнаходженням структурного підрозділу «Колійна машинна станція «Вознесенськ» ДП «Одеська залізниця» є м.Вознесенськ Миколаївської області. Відповідно до п.3 «Положення про державні фінансові інспекції Автономної Республіки Крим, областях, містах Києві та Севастополі», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 03.10.2011 №1236 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.10.2011 №1212/19950, основним завданням підрозділу є реалізація повноважень інспекції на території відповідної адміністративно-територіальної одиниці.

Відповідно до ч.1 та ч.2 ст.11 Закону, у підконтрольних установах за письмовим рішенням керівника відповідного органу державного фінансового контролю не частіше одного разу на календарний рік проводиться планова виїзна ревізія за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності.

Пунктом 2.12 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України 19.10.2006 №346/1025/685/53, визначено, що у разі, якщо зазначені у зверненні правоохоронного органу питання за вказаний період були перевірені раніше проведеною органом державної контрольно-ревізійної служби ревізією - повторна ревізія з тих самих питань не проводиться. Ініціатору ревізії надається копія акта раніше проведеної ревізії.

Таким чином, для отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії необхідна інформація, що Державною фінансовою інспекцією планова ревізія вказаного підприємства за цей період не проводилася.

Як вбчачається з відповіді Державної фінансової інспекції в Миколаївській області від 21.11.2014 №14-02-17-17/5952, у 2014 році у відокремленому структурному підрозділі «Колійна машинна станція «Вознесенськ» Одеської залізниці ревізії, перевірки інспекцією не проводились. Однак, чи проводилася ревізія за заявлений слідчим період: жовтень грудень 2013 року та квітень - липень 2014 року на вказаному підприємстві у січні-лютому 2015 року, не з`ясовано.

З огляду на зміст положень ч.6 ст.9 КПК України, враховуючи те, що у клопотанні про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії не наведені обґрунтування підстав такої ревізії та її періоду (в постанові та клопотанні заявлені різні періоди), а також не доведено, що реалізація повноважень Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області розповсюджується на структурний підрозділ «Колійна машинна станція «Вознесенськ» ДП «Одеська залізниця», що розташований на території іншої адміністративно-територіальної одиниці, слідчий суддя приходить до висновку про неможливість постановлення слідчим суддею законного та обґрунтованого рішення про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, а тому у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.7, ч.6 ст.9, ст.ст. 40, 110 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому СВ ЛВ на станції Знам`янка УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_2 у наданні дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Знам`янського міськрайонного суду

Кіровоградської області ОСОБА_1