печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

особи, що звернулась з клопотанням ОСОБА_4

представників власника майна ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОДСКАРБ» ОСОБА_4 про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОДСКАРБ» ОСОБА_4 про скасування арешту належного товариству майна грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «ПРОДСКАРБ» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МІО 300711), накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 27.04.2016.
В обгрунтування вимог клопотання посилається на те, що арешт накладено безпідставно і необгрунтовано, слідчим ГСУ ГПУ ОСОБА_3 не надано слідчому судді, а слідчим суддею не досліджено документів та не встановлено фактів, які б підтверджували причетність ТОВ «ПРОДСКАРБ» до вчинення правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, оскільки товариство не має і ніколи не мало договірних відносин та взаєморозрахунків з жодним із перелічених в клопотанні слідчого ГСУ ГПУ підприємством. Зазначає, що слідчий безпідставно в клопотанні про накладення арешту посилається на те, що ТОВ «ПРОДСКАРБ» має статус фіктивного підприємства. Так, протокол огляду офісного приміщення від 12.04.2016 не може підтверджувати відсутність товариства за юридичною адресою, оскільки огляд проведено зі сторонни внутрішнього двору, тоді як вхід в офісне приміщення ТОВ «ПРОДСКАРБ» та відповідна інформаційна табличка з липня 2015 року знаходяться за адресою м. Київ, пр-т Ю. Гагаріна, 14, зі сторони проспекту Юрія Гагаріна. Слідчим не надано жодних доказів відсутності у товариства працівників та осовних засобів, тоді як на товаристві офіційно працює 5 осіб, та оскільки підприємство відноситься до малих, займається посередницькою діяльністию, наявної кількості працівників та матеріально-технічної бази достатньо для ведення господарської діяльності. ТОВ «ПРОДСКАРБ» щомісячно отримує від ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві запити про надання інформації та відповідних документів, які підтверджують господарську діяльність з певними контрагентами, та надає зазначену інформацію і документи. За ТОВ «ПРОДСКАРБ» не закріплено статусу підозрюваного чи обвинуваченого у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні представники власника майна вимоги клопотання підтримали, посилаючись на викладені в ньому обставини, просили задовольнити.
Слідчий, за клопотанням якого накладено арешт, проти задоволення клопотання заперечував, виклавши свою позицію в письмових запереченнях на клопотання.
Так, зазначив, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000317 слідством встановлено, що генеральним директором ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» ОСОБА_9 та його заступником ОСОБА_10 з метою привласнення грошових коштів, що виділялись з державного бюджету України на виконання програми реструктуризації вугільної промисловості України на 2015 рік, штучно створювались умови для перемоги в тендерних процедурах підконтрольним їм комерційним структурам, в тому числі і ТОВ «КПД Груп» (код ЄДР 35140833).
За умовами укладених договорів з ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» вищеперелічені підприємства повинні були проводити роботи з розбирання будівель і споруд, рекультивації породного відвалу, гірничотехнічні рекультивації порушених площ та інші роботи згідно проекту ліквідації шахт.
Натомість, керівниками зазначених комерційних структур за попередньою домовленістю із ОСОБА_9 та ОСОБА_10 без фактичного виконання робіт або після поверхневого (не повного) їх виконання складались та підписувались акти виконаних робіт, які передавались службовим особам державного підприємства для проведення розрахунків через Державну казначейську службу України.
Після проведення відповідних розрахунків керівниками указаних підприємств отримані грошові перекази знімались готівкою використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, одним із ланцюгів підприємств: ТОВ «КПД Груп» (код ЄДР 35140833) - ТОВ «Меркурій Транс-Авто» (код ЄДР 34000369) - ТОВ «Продскарб» (код ЄДР 39033976), що підтверджується аналізом податкових декларацій указаних підприємств.
З метою підтвердження або спростування вищезазначеного факту, працівниками органу досудового розслідування 12.04.2016 здійснено виїзди на місця реєстрації підприємств, які задіяні у схемі освоєння коштів державного бюджету.
Вищезазначені підприємства на обліку у податкових органах перебувають за «нульовим» станом, тобто платник податків за основним місцем обліку.
За результатами огляду місця реєстрації ТОВ «Меркурій Транс-Авто» (код ЄДР 34000369) за адресою: вул. Симона Петлюри, буд. 12 А, кв. 1, установлено, що квартиру під номером 1 орендує кафе «Караоке», будь-яких вивісок, табличок, виробничих чи невиробничих приміщень ТОВ «Меркурій Транс-Авто» не має.
За результатами огляду місця реєстрації ТОВ «Продскарб» (код ЄДР 39033976) за адресою: проспект Юрія Гагаріна, буд. 14, установлено жилий багатоповерховий будинок, будь-яких вивісок, табличок, виробничих чи невиробничих приміщень ТОВ «Продскарб» не має.
Слідчий зазначає, що відсутність підприємств за місцем реєстрації, основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності, дає підстави вважати про їх можливу фіктивність.
Також слідчий вказує, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Зазначає, що фінансово-господарські операції, проведені між цими підприємствами та іншими контрагентами мають ознаки фіктивності, та не призвели до реального настання юридичних та фактичних наслідків, а кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Продскарб» (код ЄДР 39033976), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за проведення фіктивних операцій, формально здійснених з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, та подальшого зняття готівкою отриманих коштів, являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому з метою запобігання можливості приховання, зникнення, втрати, майна, з метою забезпечення збереження майна як речового доказу існують підстави для арешту майна.
На підставі викладеного слідчий в задоволенні клопотання просив відмовити.
Вивчивши клопотання та надані сторонами матеріали, заслухавши заявника, представників заявника, слідчого, надходжу до наступних висновків.
Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000317 від 28.01.2016 за фактом привласнення грошових коштів службовими особами ДП «ОК «Укрвуглереструктуризація», що виділялись з державного бюджету України на виконання програми реструктуризації вугільної промисловості України за 2015 рік, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
В рамках означеного кримінального провадження ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27.04.2016 накладено арешт на грошові кошти ряду юридичних осіб, що знаходяться на банківських рахунках, відкритих в ПАТ КБ «ПриватБанк», зокрема на грошові кошти ТОВ «ПРОДСКАРБ» на рахунках №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 .
Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Як вбачається з ухвали слідчого судді від 27.04.2016, при вирішенні питання про арешт майна слідчим суддею було встановлено та враховано наявність правових підстав для арешту майна, а саме те, що грошові кошти, на які слідчий просив накласти арешт, відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, а тому арешт майна необхідний з метою забезпечення речових доказів, що відповідає п. 1 ч. 2 ст. 170, ч. 3 ст. 170 КК України.
З наданих слідчим до матеріалів кримінального провадження доказів, зокрема протоколу огляду автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС «Податковий блок», у якій зберігається інформація про сплачені податки, подані декларації і додатки до них, що подаються в електронному вигляді платниками податків, що проводився з метою встановлення ланцюгів постачання товарів, робіт, послуг, з метою встановлення кінцевого виробника, від 18.04.2016, з додатками у вигляді таблиці, ТОВ «ПРОДСКАРБ» мало взаємовідносини з підприємством, що входить до схеми по формуванню незаконного податкового кредиту - ТОВ «Меркурій Транс-Авто», що здійснює діяльність по консультуванню з питань інформатизації (ПДВ на суму 716 тис. грн.), тоді як ТОВ «Меркурій Транс-Авто» в свою чергу мало взаємовідносини безпосередньо з ТОВ «КПД Груп».
Даних щодо характеру взаємовідносин ТОВ «ПРОДСКАРБ» з ТОВ «Меркурій Транс-Авто» представники заявника слідчому судді не надали, та за таких обставин слідчий суддя вважає, що відомості, викладені в довідці ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві від 19.05.2016 щодо відсутності з 01.01.2015 по день надання довідки фінансово-господарських відносин ТОВ «ПРОДСКАРБ», зокрема, з ТОВ «Меркурій Транс-Авто» має бути перевірені слідчим шляхом в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.
Інші об`єктивні дані, які б вказували на необґрунтованість накладеного арешту майна або на те, що необхідність в його арешті на даний час відпала, тобто на наявність підстав для його скасування згідно ст.174 КПК України, матеріали клопотання не містять і слідчим суддею таких обставин не встановлено.
На підставі вказаного надходжу до висновку, що в силу принципу змагальності сторін кримінального провадження представниками власника майна протягом розгляду даного клопотання не доведено існування підстав для скасування арешту, а відтак клопотання задоволенню не підлягає.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 7, 26, 174, 309, 532-534 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОДСКАРБ» ОСОБА_4 про скасування арешту майна відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1