У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.03.2016 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчої групи у кримінальному провадженні №0000971- старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:
З внесеного клопотання та доданих матеріалів вбачається, що 25.03.2015 за № 0000971 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості по факту здійснення в липні 2014 сумнівних фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ). Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 205 КК України. Так, 21.08.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ДПІ у м. Ужгороді було подано декларацію з ПДВ з порушенням граничних термінів за липень 2014 (реєстраційний номер: ). Відповідно до поданого додатку №5 декларації за липень 2014 податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 1 599,5 тис. грн., який сформований за рахунок проведення операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Станом на 25.09.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » наявна розбіжність на суму 1 599,5 тис. грн. Декларація з податку на додану вартість подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 . Відповідно до реєстру отриманих податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровано податкові накладні в кількості 166 шт. на суму ПДВ до 10 тис. грн. кожна з яких відображена у складі податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за липень 2014.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за липень 2014 в сумі 1 683,7 тис. грн. сформовані наступними покупцями (вигодонабувачами): ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) 1 423,3 тис. грн. (номенклатура товарів: фарби, емалі, ґрунтовки, лампи, прожектори, кабелі); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) в сумі 260,4 тис. грн. (номенклатура товару: розчинники, стрічки, епоксидні смоли). Згідно Єдиного державного реєстру отриманих та виданих податкових накладних за липень 2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів ПП « ОСОБА_3 », а саме: податкова накладна №1 від 28.07.2014 на загальну суму 8 218 033,68 грн. (в тому числі ПДВ 1 369 672 ,28 грн.) та податкова накладна №2 від 28.07.2014 на загальну суму 321 576, 12 грн. (в тому числі ПДВ 53 596,02 грн.). Встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 19.07.2014 змінено керівника та юридичну адресу: АДРЕСА_2 . Відповідно до довідки наданої ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою: АДРЕСА_2 не знаходиться. Відповідно до реєстраційних даних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_4 ; засновником ОСОБА_5 . Згідно пояснення гр. ОСОБА_5 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано ним за винагороду у невстановлених осіб без мети здійснення господарської діяльності. Досудовим слідством зібрано докази, які свідчать про створення, придбання юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ, однак, не встановлено осіб, які організували та здійснили залучення інших осіб, які зареєстрували суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », без наміру здійснення господарської діяльності. Також, не встановлено, і ким саме було відкрито банківські рахунки в банківських установах, які надали в подальшому можливість здійснювати платежі по таких рахунках, за допомогою системи віддаленого доступу до керування рахунками "Клієнт-банк"; хто здійснював та контролював фінансові операції по поточних рахунках підконтрольного підприємства. Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має відкриті банківські рахунки: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Вінниця (МФО: НОМЕР_7 ) та філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Ужгород (МФО: НОМЕР_8 ).

Як вбачається з клопотання, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункових рахунків № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) відкритих у філіях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення вказаним суб`єктом фінансово - господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків. Іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іншими СГД не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст.62 зазначеного Закону слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю, не належить. Отримати вказану інформацію орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді. У відповідності до Постанови Управління Національного Банку України від 14.07.2006 №267, якою затверджено правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», а саме п. 4.1 Розділу 4 вилучення речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, проводиться на підставі ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів. Відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004р. за №601, виписки з особового рахунку клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігаються 5 років. З метою встановлення дійсності та законності господарських операцій, які проведені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), а також іншими суб`єктами господарської діяльності, підтвердження фактів надходження грошових коштів на їх рахунки, встановлення їх походження та подальший рух грошових коштів по рахунках; встановлення осіб, які здійснювали відкриття та в подальшому використовували рахунки, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ), який відповідно до п.2-6 ч.1 ст.62 Закону України №2121-III «Про банки і банківську діяльність» є утримувачем банківської таємниці, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила суд таке задовольнити з підстав викладених у ньому, а також просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів працівникам СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області за дорученням слідчого.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений.

Клопотання про надання тимчасового доступу до документів мотивоване необхідністю з метою встановлення дійсності та законності господарських операцій, які проведені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), а також іншими суб`єктами господарської діяльності, підтвердження фактів надходження грошових коштів на їх рахунки, встановлення їх походження та подальший рух грошових коштів по рахунках; встановлення осіб, які здійснювали відкриття та в подальшому використовували рахунки отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ), який відповідно до п.2-6 ч.1 ст.62 Закону України №2121-III «Про банки і банківську діяльність» є утримувачем банківської таємниці, а саме документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункових рахунків № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) відкритих у філіях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення вказаним суб`єктом фінансово - господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Заслухавши пояснення слідчого, зокрема, клопотання слідчого про надання доступу до документів також працівникам СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області за дорученням слідчого, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги, що слідчим доведено, що з метою встановлення дійсності та законності господарських операцій, які проведені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), а також іншими суб`єктами господарської діяльності, підтвердження фактів надходження грошових коштів на їх рахунки, встановлення їх походження та подальший рух грошових коштів по рахунках; встановлення осіб, які здійснювали відкриття та в подальшому використовували рахунки виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ), який відповідно до п.2-6 ч.1 ст.62 Закону України №2121-III «Про банки і банківську діяльність» є утримувачем банківської таємниці, а саме документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункових рахунків № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) відкритих у філіях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення вказаним суб`єктом фінансово - господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати особі кримінального провадження - старшому слідчої групи у кримінальному провадженні №0000971 - старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майор податкової міліції ОСОБА_2 або за дорученням працівникам СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 належним чином завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, та свідчать про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) розрахункових рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення вказаним суб`єктом фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, в період з 01.01.2014-31.12.2014, а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів та відбитку печатки службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США);

- анкети клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) по рахунках: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США);

- довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США);
- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

- договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » банківських операцій по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США);

- всіх документів, щодо зарахування на рахунки: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з вказаних рахунків будь-якої іноземної валюти;

- документів щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та видачі співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чекових книжок по рахунках № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США), векселів та ін.;

- договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) та з указаних рахунків;

- документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) по рахунках № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) в період з 01.01.2014-31.12.2014;

- інформацію про ІР-адреси та МАС-адреси (Log - файли) кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ). А також, мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках: № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_6 (євро); № НОМЕР_6 (долар США) - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) в період з 01.01.2014-31.12.2014.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1