Справа № 1615/4948/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.10.2012 року Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі: головуючої судді Зоріної Д.О., при секретарі Герасименко Л.М., за участю прокурора Некрасова Р.О., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та виїмки документів, що становлять банківську таємницю по рахунку ПП Фарватер плюс, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, по рахунку 640 (валюта українська гривня), відкритий у АТ БМ Банк(МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А) з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 року, у тому числі: виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з відкриття по теперішній час їх використання; документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання; оригіналів документів кредитних справ за весь період діяльності підприємства; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків; довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками; вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

В поданні вказує, що в провадженні СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС знаходиться кримінальна справа № 010, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах генеральним директором ТОВ Талєкріс () ОСОБА_2, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що генеральний директор ТОВ ТалєкрісОСОБА_2, в період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього обовязки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємстввід 22.05.1997р. № 283/97-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України Про податок на додану вартістьвід 03.04.1997р. № 168/97-ВР, безпідставно відніс до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ПП Компанія Тацна, ТОВ Універсальна фірма Татон, ПП Градко, ПП Авіс сістемз, ПП Полімер форте, ПП Фарватер плюста ТОВ Управління механізації робіт №1, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в сумі 2 948 311 грн., що в більше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ Талєкрісз метою заниження обєкту оподаткування по зазначеним вище взаємовідносинам, з власних банківських рахунків перераховувало грошові коти на поточні рахунки ПП Компанія Тацна, ТОВ Універсальна фірма Татон, ПП Градко, ПП Авіс сістемз, ПП Полімер форте, ПП Фарватер плюста ТОВ Управління механізації робіт №1.

Також встановлено, що при здійсненні господарської діяльності ПП Фарватер плюс () мало банківській рахунок, а саме: № 640 (код валюти 980 українська гривня) відкритий у АТ БМ Банк(МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А).

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин кримінальної справи, а також з метою встановлення факту перерахування коштів з 18.02.2010 року по 31.12.2010 року (період скоєння злочину) в безготівковій формі по вказаним банківським рахункам ПП Фарватер плюс, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки по банківському рахунку №640 (валюта українська гривня), відкритий у АТ БМ Банк.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим відділом податкової міліції Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області розслідується кримінальна справа порушена за фактом за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах генеральним директором ТОВ Талєрікс() ОСОБА_2, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства зазначеної вище кримінальної справи встановлено, що ТОВ Талєріксмало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Фарватер плюс.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, ПП Фарватер плюсмало банківський рахунок №640 (валюта українська гривня), відкритий в АТ БМ Банк(МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А).

Приймаючи до уваги, що маються дані про те, що в приміщенні АТ БМ Банк(МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А), зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою повного і обєктивного зясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Стосовно вимог проведення виїмки документів по банківському рахунку ПП Фарватер плюс, то в цій частині подання підлягає частковому задоволенню з наступних підставі.

Так, орган досудового слідства просить суд надати дозвіл на проведення виїмки документів по банківському рахунку ПП Фарватер плюс, за період з відкриття по теперішній час їх використання. Однак, як вбачається з матеріалів справи та, як вказує і сам слідчий, злочин було вчинено в період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік та перерахування коштів здійснювалося в період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік, а тому слід надати дозвіл на проведення виїмки вказаних документів саме за цей період з метою не допущення необґрунтованого втручання в господарську діяльність ПП Фарватер плюс.

Також не підлягають задоволенню і вимоги про розкриття банківської таємниці та виїмки документів щодо вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок), оскільки така інформація стосується виключно ПП Фарватер плюс, і не має відношення до ТОВ Талєрікс.

Керуючись статтею 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, статтями 177, 178 Кримінально-процесуального кодексу України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та виїмки документів, що становлять банківську таємницю по рахунку ПП Фарватер плюс задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківському рахунку № 640 (валюта українська гривня), який належить ПП Фарватер плюс(), відкритий в АТ БМ Банк(МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, б. 89-А), з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік, у тому числі:

- виписки про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік;

- документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік;

- оригіналів документів кредитних справ за вказаний період діяльності підприємства - з 18 лютого 2010 по 31 грудня 2010 рік;;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками.

В іншій частині подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :