печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
15 серпня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого в ОВС ОСОБА_3 ,
розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , та просив надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до: акту від 31.03.2015 № 421/26-53-22-05-21/38985328 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); податкового повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № ; податкового повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № , з можливістю їх вилучення в оригіналах.
Слідчий посилався на таке: прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000645 від 28.05.2015 за фактом зловживання владою та службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та незаконному нарахуванню вказаному підприємству штрафних санкцій на суму 1 362 405 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що головними державними ревізорами-інспекторами відділу перевірок платників податків ризикових категорій ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.11.2014 по 30.11.2014.

Відповідно до висновку акту від 31.03.2015 № 421/26-53-22-05-21/38985328 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах зТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.11.2014 по 30.11.2014, перевіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено порушення: п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, що призвело до завищення від`ємного значення з ПДВ за листопад 2014 року на суму 717 055 грн.; п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, п. 138.7 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за 2014 рік на суму 645 350 грн.

Під час слідства призначено та проведено судово-економічну експертизу.

Відповідно до висновку експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи від 29.01.2016 № 18619/15-45, встановлені за висновками акту від 31.03.2015 № 421/26-53-22-05-21/38985328 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) завищення від`ємного значення з ПДВ за листопад 2014 року на суму 717 055 грн. та заниження податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за 2014 рік на суму 645 350 грн., є документально та нормативно необґрунтованими.

У ході досудового розслідування призначено судово-почеркознавчу експертизу.

У зв`язку з цим, експертом заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів для проведення вказаної експертизи, зокрема оригіналів досліджуваних документів, а саме: акт від 31.03.2015 № 421/26-53-22-05-21/38985328 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); податкове повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № ; податкове повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № .

В ході слідства отримано копії зазначених документів. Однак, враховуючи, що для проведення почеркознавчої експертизи необхідні оригінали документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до акту від 31.03.2015 № 421/26-53-22-05-21/38985328 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); податкового повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № ; податкового повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Саме під час тимчасового доступу до вказаних документів можливо встановити відомості, які мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для встановлення обставин при яких вчинено злочин та особи, яка його скоїла, а також виконати завдання кримінального провадження.

Отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме: при проведенні судових експертиз та при виконанні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).
Згідно з вимогами ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно вимог ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Так, з використанням вказаних вище документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 можуть бути отримані докази, які як самостійно, так і в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування всіх обставин вчинення злочину,з обов`язковим забезпеченням повноти та дієвості комплексу заходів забезпечення досудового розслідування та слідчих дій, що планується у даному кримінальному провадженні, що у сукупності із іншими доказами може мати доказове значення у кримінальному провадженні та сприятиме оперативному, повному та всебічному розслідуванню кримінального провадження за вищеописаними обставинами.
Без проведення вищевказаних дій, відомості про вчинене кримінальне правопорушення, неможливо отримати в інший спосіб.

Відповідно до ст. 31 Конституції України кожному гарантується таємниця листування, телефонних розмов, телеграфної та іншої кореспонденції. Винятки можуть бути встановлені лише судом у випадках, передбачених законом, з метою запобігти злочинові чи з`ясувати істину під час розслідування кримінальної справи, якщо іншими способами одержати інформацію неможливо.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передавання тощо.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання.
Згідно ч. 2ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
У відповідності до клопотання слідчий просив розглядати справу за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів необхідних слідству.
Слідчий суддя вважає, що обставини викладені у клопотанні знайшли своє підтвердження у судовому засіданні.
Згідно ч. 1ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 6ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000645 від 28травня 2015 року.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131,132, 159, 160, 161, 162 - 164 КПК України слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.
Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до: акту від 31.03.2015 № 421/26-53-22-05-21/38985328 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); податкового повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № ; податкового повідомлення-рішення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 17.04.2015 № , з можливістю їх вилучення в оригіналах.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_7 надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати можливість на їх вилучення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Виготовлено в двох примірниках:
Прим.1 - справа 757/39071/16-к
Прим.2 - слідчому ОСОБА_3
Копія ГУ ДФС у м. Києві.
Слідчий суддя