Справа № 537/718/13-к
Провадження № 1-кс/537/236/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.02.2013 року року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Реві М.І., за участю слідчого Воронюк В.А. , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

05 лютого 2013 року старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю. Розглянути дане клопотання просив слідчого суддю з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, яка є власником даної інформації.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчий вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПБФ "Приватбуд" (), в період з 01.04.2009 по 31.03.2012 років, шляхом заниження податку на додану вартість та податку на прибуток по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", порушили пункти п.5.1 пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями) ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 990513 грн., п.п.138.8.1 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2756-УІ, ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 272031 грн., п.п.7.2.1 п.7.2 , п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 809 232 грн., п.п. 198.6, п.п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 287 418 грн. в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2360000 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ТОВ "ПБФ "Приватбуд" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ ПБФ "Приватбуд" при здійсненні своєї господарської діяльності мало банківські рахунки, а саме №1, №1, №1, відкриті в Центральному відділені ПАТ "МАРФIН БАНК" м. Полтава (МФО 328168, м. Полтава, вул. Фрунзе, 2).

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ ПБФ "Приватбуд", встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ ПБФ "Приватбуд".

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у зв'язку з чим розгляд клопотання просить слідчого суддю провести згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

В обгрунутвання клопотання слідчому судді надано витяг з кримінального провадження № 0000011, акт №1737/22-209/05514844, виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

В зв'язку з доведеною ініціатором клопотання можливістю знищення вказаних в клопотанні речей, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику власника інформації ПАТ "МАРФІН БАНК" на підставі положення ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши учасників судового розгляду клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 15.12.2012 року старшим слідчим Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС Воронюк В.А. внесено до ЄРДР відомості про вчинення кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему попдаткування, введених у вставноленому законом порядку, вчиненого службовими особами ТОВ ПБФ "Приватбуд" (), в пероідчасу з 01.04.2009 року по 31.03.2012 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів особливо великих розмірах, що в більше ніж 5000 разів перевищує вставнолений законодавством мінімум доходів громадян.

Згідно атку за № 1737/22-209/05514844 віл 14.06.2012 року про результати планової виїзної перевірки ТОВ промислово-будівельної фірми "Приватбуд", з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2009 року по 31.03.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 року по 31.03.2012 року встановлено порушення вказаним підприємством податкового законодавства, в результаті чого за зазначений період занижено податок на прибуток на загальну суму 990513 грн.,, занижено податок на прибуток на загальну суму 272031 грн., занижено ПДВ на суму 809232 грн., занижено ПДВ на суму 287 418 грн.

Органами досудового розслідування встановлено, що ТОВ ПБФ "Приватбуд" при здійсненні своєї господарської діяльності мало банківські рахунки, а саме №1, №1, №1, відкриті в Центральному відділені ПАТ "МАРФIН БАНК" м. Полтава (МФО 328168, м. Полтава, вул. Фрунзе, 2)

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено,що вказані в клопотанні речі, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних прокурором документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ПАТ "МАРФІН БАНК" в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ ПБФ "Приватбуд" () по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № №1, №1, №1 відкритих в Центральному відділені ПАТ "МАРФIН БАНК" м. Полтава (МФО 328168, м. Полтава, вул.. Фрунзе, 2) та можливість вилучення в копіях наступних документів:

- Договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

- Виписки по рахунку в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2009 по 31.03.2012 років,

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 04 березня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко