04.04.2016 Справа №607/3043/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
У своєму клопотанні старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 просить розглядати його без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_1 . На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів.
В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримала та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) протягом 2015-2016 років для взяття участі в тендерних торгах проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини за 2015-2016 роки, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення
Заслухавши доводи старшого слідчого вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2015 року здійснювали реалізацію ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП - НОМЕР_4 ) необлікованої продукції без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 516 774,18 грн. та податку на прибуток на суму 465 096,76 грн., разом в сумі 981 870,94 грн., що є значним розміром.
Вказані порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 29.01.2016 року та наданих матеріалах.
Також встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2014-2015 років в порушення вимог ЗУ «Про здійснення державних закупівель» провели тендерні закупівлі за результатами яких укладено договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на закупівлю м`яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого для дошкільних навчальних закладів. Зловживаючи своїм службовим становищем, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » незаконно заволоділи коштами місцевого бюджету за період 2015 року в сумі 479 344,03 грн. та в подальшому продовжують злочинну діяльність з використанням ФОП ОСОБА_6 та пов`язаної особи ФОП ОСОБА_5 .
Вказані порушення бюджетного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 01.02.2016 року та наданих матеріалах.
Відповідно до тендерної документації, учасники тендерних торгів повинні відповідати кваліфікаційним критеріям та іншим вимогам встановленим ст.ст. 16 - 17 Закону України «Про здійснення державних закупівель». Однак, в ході проведеного аналізу наданих ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріалів для відпрацювання зазначене не підтверджено.
На виконання вищезазначених вимог у складі пропозиції конкурсних торгів ФОП ОСОБА_5 надано: копії документів, що посвідчує право власності на складські приміщення, що перебувають у власності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (договір оренди у складі пропозиції конкурсних торгів відсутній), довідку про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають відповідні знання та досвід, зокрема до неї внесено інформацію про ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), як такого, що працює у ФОП ОСОБА_5 постійно на посаді водія експедитора (однак за інформацією відібраною із АІС зазначену особу ФОП ОСОБА_5 прийняла на роботу 12.06.2015р., ОСОБА_7 на дату розкриття тендерних пропозицій працював у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), копію санітарного паспорта на автомобіль Опель д.н. НОМЕР_7 , де вказано, що зазначений автомобіль належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копію довідки про санітарну обробку автомобіля Опель д.н. НОМЕР_8 , як такий, що належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до абзацу сьомого частини першої статті 30 Закону замовник відміняє торги у разі відхилення всіх пропозицій конкурсних торгів згідно з Законом.
Проте відповідно до протоколу оцінки пропозицій конкурсних торгів Замовника до оцінки було допущено пропозиції конкурсних торгів ФОП ОСОБА_5 , а в подальшому визнано переможцем конкурсних торгів пропозиція якої визнана найбільш економічно вигідною та акцептованою.
З метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування та проведення інших слідчих дій, а саме призначення економічної та почеркознавчої експертиз документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_5 протягом 2014-2016 років для взяття участі в тендерних торгах, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_3 на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) протягом 2015-2016 років для взяття участі в тендерних торгах проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини в тому числі: документації, яка готувалась ІНФОРМАЦІЯ_3 для проведення тендерних торгів на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса яловичини та свинини протягом 2014-2016 років; документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для участі в проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 в 2014-2015 років тендерних торгів на закупівлю/поставку для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини;документів, які подавались ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) для участі в проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 в 2015-2016 роках тендерних торгів на закупівлю/поставку для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини; документів, які укладались між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на поставку/закупівлю охолодженого м`яса свинини та яловичини для дошкільних навчальних закладів ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2014-2016 років, інші документи, які підтверджують факт поставки м`яса (накладні, податкові накладні, документи, які підтверджують якість поставленої продукції, декларації виробника, підтверджуючі документи про оплату поставленої продукції вказаними підприємствами та ін.), та проведення вилучення їх оригіналів.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Старший слідчий просить надати дозвіл на вилучення всіх оригіналів документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) для взяття участі в тендерних торгах проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини та інших документів за 2015-2016 роки, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою АДРЕСА_1 , для проведення економічних та почеркознавчих експертиз, однак в клопотанні не обґрунтовано, та в судовому засіданні не доведено, того, що вилучення оригіналів вищевказаних документів та речей необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, або ж без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий посилається лише на свої доводи зазначені у самому клопотанні. Тому слідчий суддя вважає, що для досягнення цілей кримінального провадження можливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів.
Окрім цього старшим слідчим не вказано, а матеріали, долучені до клопотання в його обґрунтування, не містять доказів того, що органами досудового розслідування вчиняються заходи щодо призначення та проведення економічних та почеркознавчих експертиз. Відтак на переконання слідчого судді негативні наслідки щодо проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів вищезазначених документів та речей, можуть перевищувати необхідність досягнення завдань у даному кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що оригінали документів які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), для взяття участі в тендерних торгах проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини та інші документи за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) для взяття участі в тендерних торгах проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою АДРЕСА_1 , в тому числі:
1.документації, яка готувалась ІНФОРМАЦІЯ_3 для проведення тендерних торгів на закупівлю для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса яловичини та свинини протягом 2014-2015 років;
2.документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для участі в проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 в 2014-2015 років тендерних торгів на закупівлю/поставку для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини;
3.документів, які подавались ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) для участі в проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року тендерних торгів на закупівлю/поставку для дошкільних навчальних закладів охолодженого м`яса свинини та яловичини;
4.документів, які укладались між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на поставку/закупівлю охолодженого м`яса свинини та яловичини для дошкільних навчальних закладів ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2014-2015 років, інші документи, які підтверджують факт поставки м`яса (накладні, податкові накладні, документи, які підтверджують якість поставленої продукції, декларації виробника, підтверджуючі документи про оплату поставленої продукції вказаними підприємствами та ін.)
з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1