09.06.16

Справа №635/3340/16-к
Провадження № 1-кс/635/504/2016
УХ В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 червня 2016 року Харківський районний суд Харківської області у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
прокурора - ОСОБА_2 ,
за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки у кримінальному проваджені № 0000780 від 29 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України,
в с т а н о в и в:
Прокурор Харківської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Продгарантія ЛТД» (), яке зареєстроване за адресою:: 08145, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Забір`я, вул. Васильківська, б. 2, за період часу з 01.01.2013 по 01.05.2016 з приводу дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України при здійснені юридичною особою, господарської діяльності, достовірності заповнення податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбаченого законом, первинних бухгалтерських документів, які пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, щодо фактів укладання "нікчемних" угод (проведення безтоварних операцій), достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, при здійсненні господарської діяльності по взаємовідносинам з контрагентами, а також з метою інвентаризації основних засобів виробництва, матеріальних та нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, виявлення фактичної наявності основних фондів, цінних паперів та інших грошових документів, установити залишок або нестачу цінностей і коштів шляхом зіставлення фактичної наявності з даними бухгалтерського обліку та з інших питань. Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Продгарантія ЛТД» (), просив доручити працівниками Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.
В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив, що 01.03.2016 з Харківської місцевої прокуратури № 6 до СВ Харківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області надійшла заява від ОСОБА_4 , який є директором ТОВ «ТНС» та просить прийняти заходи до ОСОБА_5 , який шахрайським шляхом заволодів майном ТОВ «ТНС».
За результатами розгляду звернення СВ Харківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області прийнято рішення про внесення даних до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинене кримінальне правопорушення за № 0000780 від 01.03.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 190 КК України та одразу розпочато досудове розслідування.
В ході допиту свідка ОСОБА_6 встановлено, що в 2013 році, на ТОВ "ТНС", яке знаходиться за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Васищеве, в`їзд Орешкова, б. 1-а, звернувся ОСОБА_5 , який представився засновником ТОВ "Продгарантия ЛТД". За інформацією, яку він надав, офіс його фірми знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . ОСОБА_5 хотів укласти договір на придбання продукції ТОВ «ТНС». Після того, як були досягнуті домовленості, між ТОВ "ТНС" і ТОВ "Продгарантия ЛТД", був укладений договір № 1 від 01.02.2013, відповідно до якого ТОВ "ТНС" передало на склад ТОВ "Продгарантия ЛТД", який знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Забірья, вул. Васильківська, б. 2, на відповідальне зберігання преформу 47 гр. у кількості 1 296 тис. штук. Договір віл імені ТОВ «Продгарантія ЛТД» та додатки до нього підписував директор ОСОБА_7 , але фактично процесом підписання та виконання договору керував ОСОБА_5 . Останні зобов`язані були зберігати майно і при першій вимозі повернути його власнику. Вартість цієї продукції на момент укладення договору складала 121 824 долари США. Відповідно до умов договору ТОВ "Продгарантия ЛТД" зобов`язалася зберігати ввірене їм майно, а по витіканню термінів дії договору повернути продукцію, яка у них зберігалася або погасити оціночну вартість товару. Термін дії договору був встановлений до 31.12.2014.
По закінченню термінів дії договору на початку 2015 року представниками ТОВ «ТНС» було запропоновано ТОВ "Продгарантия ЛТД", а саме ОСОБА_5 , продовжити термін дії договору, але їм була дана відмова. У зв`язку з цим останньому було запропоновано повернути продукцію, яка зберігалася у ТОВ "Продгарантия ЛТД" на складі або сплатити її вартість, на що так само була отримана відмова без будь-яких пояснень. Після цього зв`язок з ОСОБА_5 було втрачено, на телефонні дзвінки він не відповідав. Також, ТОВ «ТНС» неодноразово спрямовувалися листи на адресу ТОВ "Продгарантия ЛТД" і ОСОБА_5 , але ніяких відповідей від них не надходило.
Також в ході досудового розслідування в якості свідка допитано головного бухгалтера ТОВ «ТНС», яка також підтвердила факт існування заборгованості ТОВ «Продгарантія ЛТД» перед ТОВ «ТНС», яка до теперішнього часу не погашена, жодних відомостей про наміри виплатити заборгованість або повернути продукцію до ТОВ «ТНС» від ТОВ «Продгарантія ЛТД» або ОСОБА_5 на адресу підприємства не надходили.
Також, є підстави вважати, що за допомогою ТОВ «Продгарантія ЛТД» ОСОБА_5 здійснює свою злочинну діяльність до цього часу.
У зв`язку з викладеним в діях ОСОБА_5 вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, а саме - шахрайство, вчинене у великих розмірах.
Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (https://usr.minjust.gov.ua/ua), ТОВ «Продгарантія ЛТД» перебуває на обліку Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області та розташоване за адресою: 08145, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Забір`я, вул. Васильківська, буд. 2.
Посилаючись на те, що отриманий в ході проведення перевірки акт матиме важливе доказове значення в рамках кримінального провадження, прокурор просив задовольнити клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, прийшов до наступного.
Згідно зі ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора не вмотивовано та не обґрунтовано, прокурором не доведена наявність підстав для проведення документальної позапланової перевірки у кримінальному проваджені № 0000780, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.
Керуючись ст.ст. 132, 309, 395 КПК України,ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Прокурору Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_2 в задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки у кримінальному проваджені № 0000780 від 29 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1