Провадження № 1-кс/537/290/2014
Справа № 537/1061/14-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.02.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
26 лютого 2014 року слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_7 м АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року та можливість їх вилучення, а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи Клієнт банк) та додатків до них;виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу із зазначенням по секундної транзакції, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року (по день закриття); карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, витяги.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження за № 0000114 від 29.10.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах, привласнення коштів в великих та особливо великих розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 191 КК України,-

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що в період часу 2007-2010 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДОПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ ухилися від сплати податків на загальну суму 628 137 грн., що в понад 1 000 разів перевищує н.м.д.г. та є значним розміром.

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Крім цього, в період часу з 2010-2012 роки службові та інші особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) під час виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс ІНФОРМАЦІЯ_5 та виконання ремонтно-будівельних робіт на замовлення інших державних та комунальних підприємств, привласнили бюджетні кошти в сумі понад 1 млн.грн.

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.191 КК України.

Також, встановлено, що в період 2010-2011 рр. службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 під час виконання робіт по реконструкції системи опалення (переведення будинку на індивідуальне по квартирне опалення 86 квартир) по АДРЕСА_2 для МКП ІНФОРМАЦІЯ_6 Полтавської міськради, з метою привласнення коштів, внесли в акт приймання виконаних робіт недостовірні відомості, в результаті чого безпідставно зависили об`єми виконаних робіт на суму 215 042 грн. (акт КБ-2в за вересень 2010 року на суму 429 995,69 грн.).

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України.

07.02.2014 року прокуратурою м. Кременчука вище вказані провадження були об`єднані в одне провадження, а досудове розслідування визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області.

В ході досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що за результатами планової документальної перевірки проведеною працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 було складено акт № 497/23-209/21050769 від 03.02.2011 року, рішення повідомлення по якому набрали законної сили. Згідно висновків акту перевірки було встановлено, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 було безпідставно завищено валові витрати підприємства шляхом використання документів СПД ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_10 ) (за послуги по оренді автомобілів та приміщень), а також СПД ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_11 ) (який з 04.03.2007 року по 03.02.2011року являвся посадовою особою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 - заступником директора з фінансових питань), за надання інформаційно - консультаційних послуг.

Крім цього, встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 укладено договір № 10/09-09 від 10.09.2009 року на виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс із бюджетною установою ІНФОРМАЦІЯ_8 на загальну суму 941 295,60 грн. Для виконання всього обсягу робіт, було залучено субпідрядну організацію ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 з якою укладено договір № 10/09-09 від 10.09.2009 року на загальну суму 941 925,60 грн. в т.ч. ПДВ 156 882,60 грн.

Субпідрядник ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 виконала роботи згідно договору в повному обсязі на загальну суму 941 295,60 грн. в т.ч. ПДВ 156 882,60 грн., про що складено акти приймання виконаних підрядних робіт (типова форма КБ-2в) на загальну суму 941 295,60 грн., а саме:

- акт № 18-07-7-1-7-1-1 за жовтень 2009 року на загальну суму 283 044,00 грн. в т.ч. ПДВ 47 174,00 грн.;

- акт № 18-07-7-1-7-1-1 за листопад 2009 року на загальну суму 298 834,80 грн. в т.ч. ПДВ 49 805,80 грн.;
- акт № 6-02-1-1 за грудень 2009 року на загальну суму 359 416,51 грн. в т.ч. ПДВ 59 902,75 грн.

В розрахунок за виконані субпідрядні роботи, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 перераховано на адресу ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 грошові кошти в розмірі 581 879,09 грн. в т.ч. ПДВ 96 979,85 грн. За роботи виконані в грудні 2009 року ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 із субпідрядником не розрахувалось. Заборгованість становить 359 416,51 грн.

Обставини проведених взаємовідносин підтверджуються висновком про результати документального дослідження № 64/21050769/35-129 від 23.09.2011 року по взаємовідносинах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ІНФОРМАЦІЯ_10 по договору № 10/09-09 від 10.09.2009 року складеного працівниками відділу організації роботи та моніторингу фінансових операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПА у Полтавській області.

Так, в період 2010 року під час подальшого виконання робіт для ІНФОРМАЦІЯ_5 та для потреб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) (перебувало у державній власності) службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відображали виконання субпідрядних робіт від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). При цьому, згідно листа директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 гр. ОСОБА_6 він та його працівники не могли виконувати вказані у документах роботи на об`єктах вище вказаних замовників. Під час таких взаємовідносин згідно листа ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 № 1 від 25.01.2013 року від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 було безпідставно сформовано витрат на суму понад 1 млн. грн. з ПДВ.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період 2010-2011 рр. в ході виконання робіт по реконструкції системи опалення (переведення будинку на індивідуальне по квартирне опалення 86 квартир) по АДРЕСА_2 на замовлення МКП ІНФОРМАЦІЯ_6 Полтавської міськради, з метою привласнення коштів, внесли в акт приймання виконаних робіт недостовірні відомості, в результаті чого безпідставно зависили об`єми виконаних робіт на суму 215 042 грн. (акт КБ-2в за вересень 2010 року на суму 429 995,69 грн.). Вказані порушення підтверджуються висновком комплексної судової будівельно-технічної та економічної експертизи № 848/849 від 30.01.2012 року.

Ініціатор клопотання зазначив, що є підстави вважати, що невстановлені особи разом з службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 проводили незаконні операції в результаті яких спричинили шкоду держаним інтересам в особливо великих розмірах. Грошові безготівкові кошти після надходження на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в подальшому перераховувалися на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за ніби то проведені роботи, поставлені товари, послуги, з метою безпідставного формування валових витрат та завищення об`ємів фактично виконаних робіт, фінансування яких проводилося з бюджету.

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 при здійсненні господарської діяльності користувалося розрахунковими рахунками №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_7 м АДРЕСА_1 ).

Для з`ясування обставин вчинення кримінальних правопорушень, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з підприємствами-контрагентами, встановлення яким чином та ким здійснювалося розпорядження рахунками та фактичний напрямок використання коштів, для подальшого проведення криміналістичної експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_7 м АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року (по день закриття) виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів зазначених слідчим в клопотанні з можливістю їх вилучення, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини, просив клопотання задовольнити повністю.

Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 29.10.2013 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 0000114 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків на загальну суму 628 137 грн. службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період часу з 2007 року по 2010 роки з правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.

21.06.2013 року внесено до ЄРДР та об`єднано з вказаним вище кримінальним провадженням відомості за фактом привласнення бюджетних коштів понад 1 млн. грн. в період часу 2010-2012 року службовими особами та іншими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_4 разом з іншими особами в період 2010-2012 років під час виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс ІНФОРМАЦІЯ_5 та виконання ремонтно-будівельних робіт для інших державних та комунальних підприємств з правовою кваліфікацією дій за ч. 5 ст. 191 КК України.

07.02.2014 року внесено до ЄРДР та об`єднано з вказаним вище кримінальним провадженням відомості за фактом привласнення службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 грошових коштів в сумі 215 042 грн. під час виконання робіт по реконструкції системи опалення житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 , з правовою кваліфікацією дій за ч. 4 ст. 191 КК України.

Згідно повідомлення Кременчуцької ОДПІ Товариство з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_1 має банківські рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в національній валюті.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги пояснення слідчого та надані матеріали в обґрунтування поданого клопотання, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в розслідуємому кримінальному провадженні за № 0000114, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в зв`язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

Що стосуються надання можливості вилучення вказаних в клопотання документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в даній частині задоволенню не підлягає, так як ні в судовому засіданні з розгляду клопотання ні згідно мотивувальної частини поданого клопотання слідчим не доведено вимоги положення п. 7 ст. 163 КПК України щодо необхідності доведення наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. При цьому слідчим не надано постанови про призначення експертизи, що позбавляє слідчого суддю можливості встановити дійсність твердження останнього щодо необхідності вилучення саме оригіналів документів для проведення ряду експертиз.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О СТ А Н О В И В:
Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_7 м АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року та можливість їх вилучення в копіях, а саме:

- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи Клієнт банк) та додатків до них;

- виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу із зазначенням по секундної транзакції, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року (по день закриття);

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;

- документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 повідомити слідчого суддю про хід виконання даної ухвали в порядку ч. 4 ст. 535 КПК України.

Ухвала діє до 28 березня 2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1