Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/9560/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Терещенко А.В.

представників особи ОСОБА_1, ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

29 липня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 в якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення, із залученням до матеріалів кримінального провадження, оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Альянс - нафтогаз» () по фінансово-господарський взаємовідносинам із СГД - ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01 січня 2011 року по дату проведення даної слідчої дії, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування і інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за вказаний період часу і мають значення для встановлення : об'єктивної істини у кримінальному провадженні. Згідно ч.2 ст. 163 КПК України прошу Вас розглянути дане клопотання без : часті службових осіб ТОВ «Альянс - нафтогаз» () з метою запобігання умисного знищення або зміни документів, а також забезпечення їх мереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду -клопотання. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження прошу доручити старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що з 01 січня 2011 року по 31 травня 2013 року субєкт господарської діяльності - фізична особа ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, під час здійснення фінансово - господарської діяльності, повязаної з роздрібною торгівлею деталями та приладдям для автотранспортних засобів, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Завод «Агродеталь» (), ПВКП «Агродеталь» (код ЄДРПОУ 321421 11), СГДФО ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_2), ПП «Регіон Запчастина» (), ТОВ «Полтавабурвод» (), ТОВ «Альянс - нафтогаз» (), СГДФО ОСОБА_10 (і.п.н. 8), СГДФО ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_3), СГДФО ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4), ПСП «Говтва» (), ПП «Фундаментспецбуд» (), СГДФО ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5), СГДФО ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_6), ТОВ «СУПР «Вектор - М» (), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (), ТОВ «ОСОБА_12 - Траст - Україна» (), ТОВ «Пегас Трейд» () умисно ухилився зід сплати податку на додану вартість на загальну суму 2,6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході досудового слідства встановлено, що в період часу з 01 січня 2011 року по 31 травня 2013 року СГД - ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1) здійснював закупку ТМЦ, а саме автошин, у ТОВ «Торгово - промислова компанія «Омега - Автопоставка» (, Харківська область, смт. Васищеве), ТОВ Залса» (, Київська область, м. Біла Церква) та ПАТ ОСОБА_1» (, Київська область, м. Біла Церква). В подальшому, по документам бухгалтерського та податкового обліків СГД - ФО ОСОБА_5 відображав реалізацію автошин в адресу зазначених вище СГД м. Полтави, зокрема 70В «Альянс - нафтогаз» (, м. Полтава). Загалом, за період з 01 січня 2011 року по 31 травня 2013 року, СГД ФО ОСОБА_5 відобразив реалізацію автошин в адресу ТОВ «Альянс - нафтогаз» () на суму близько 225 тис. грн.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представники ТОВ «Альянс-нафтогаз» в судове засідання з»явилися. Проти клопотання в частині тимчасового доступу до документів не заперечували.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.168 КПК України, тимчасово вилучити майно може кожен, хто затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, представників ТОВ «Альянс-нафтогаз», дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, для проведення експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та зняття їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ «Альянс-нафтогаз», а саме: первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Альянс - нафтогаз» () по фінансово-господарський взаємовідносинам із СГД - ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01 січня 2011 року по 05 серпня 2013 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування.

В частині клопотання про вилучення оригіналів вищезазначених документів відмовити, оскільки в порушення ст.167 КПК України прохають тимчасово вилучити майно у ТОВ «Альянс-нафтогаз» за адресою м.Полтава, вулиця Харчовиків,27А, не надавши доказів того, що ТОВ «Альянс-нафтогаз», СГД-ФО ОСОБА_5 є підозрюваними у кримінальному провадженні №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 05 серпня 2013 року до 05 вересня 2013 року на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, а саме первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Альянс - нафтогаз» () по фінансово-господарський взаємовідносинам із СГД - ФО Стародубов ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01 січня 2011 року по 05 серпня 2013 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування, за адресою ТОВ «Альянс-нафтогаз» - м.Полтава, вул.Харчовиків, 27 А.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко