№ 760/4055/16-к
№1-кс/760/2515/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02. 03. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СУ ФР ДПІ у Солом`янському районні ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000180 від 17.11.15,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Солом`янському районні ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000180 від 17.11.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.10.14 по 30.11.14 занизили податок на прибуток у сумі 554 124 грн. та податок додану вартість 615 693 грн.

Крім того, директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом використання реквізитів «фіктивних» підприємств, а саме : ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), звітуючи до ДПІ у Солом`янському районні ГУ ДФС у м. Києві, сформували незаконний податковий кредит з ПДВ в період часу з 01.07.12 по 31.12.14 року, тим самим ухилилися від сплати податку з ПДВ, в особливо великих розмірах, на суму 5 783 928 грн., що підтверджуються актом перевірки № 5257/26-58-22-02-18/32041006.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб`єктів господарювання. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб`єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів.
Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються члени злочинної групи є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобов`язань СГД реального сектору економіки.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Інтернет провайдера, також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках підконтрольних суб`єктів господарювання. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у Інтернет провайдера.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають дані відносно підприємств з ознаками фіктивності: реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси абонентів та їх зв`язки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за електронними скриньками.

Встановлення адрес щодо відправлень і надходжень звітності та електронних повідомлень підприємств з ознаками фіктивності є важливим доказом визначення фактичного місця діяльності та складання звітності СГД з ознаками фіктивності.

Встановлено, що для відправлення електронної звітності підприємств підконтрольних злочинній групі використовуються наступні електронні адреси (E-mail): ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ааа ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Таким чином, документи СГД з ознаками фіктивності та інші дані щодо електронної кореспонденції, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_1 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме мав доступ та був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у провайдера для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до діяльності, та фактичного місця діяльності та складання звітності, крім того, дані і документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного провайдера, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ) та складають охоронювану законом таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити частково, без надання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційних (адресних) даних абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв`язки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив`язкою до IP-адреси), МАСадрес комп`ютерного обладнання, яке використовувалось і інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії, оскільки в зазначеній частині клопотання слідчого не обґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.

Окрім того, вважає за доцільне надати дозвіл слідчому на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, без вилучення оригіналів.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з СУ ФР ДПІ у Солом`янському районні ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_2 або за його дорученням слідчим слідчої групи та співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документі, що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ааа ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 .

- заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, за період часу з 01.01.2015 р. по дату постановлення ухвали, а саме 02. 03. 2016 року;

- інформацію в електронному виді й на паперовому носії щодо альтернативних електронних поштових скриньок, по зазначеним вище E-mail:, та надати документи по оформленню Інтернет послуг з використанням інших E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ааа ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , які використовували ідентичні альтернативні електронні поштові скриньки, а саме: заяв, договорів (контракти, угоди), додатків до них, за період часу з 01.01.2015 р. по дату постановлення ухвали, а саме 02. 03. 2016 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

В решті клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1