30.05.16
У Х В А Л А Справа № 200/9602/16-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/5408/16
30 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Відповідно до клопотання, у період 2011-2016 років службові особи ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» та Департаменту комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської ради, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в порушення вимог договору №П-64 від 03.06.2011, укладеного між вказаними підприємствами щодо виконання будівельних робіт по об`єкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво», завищили обсяги об`ємів і матеріалів робіт та внесли ці завідомо неправдиві відомості до актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2в), внаслідок чого незаконно заволоділи бюджетними коштами у великих розмірах.
Також, згідно Акту ревізії Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області №06-19/01 від 28.01.2015, встановлено, що в порушення вимог п.3.1 договору №П-64 від 03.06.2011, укладеного між Департаментом комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської Ради та ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС», на виконання робіт по будівництву об`єкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво» та п.3.3.9 Правил визначення вартості будівництва ДБН Д.1.1-1-2000, затверджених наказом Держбуду України від 27.08.2000 №174, при визначені в договорі твердої договірної ціни до актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2В) включено матеріали та роботу машин і механізмів за фактичною вартістю, тобто як динамічної договірної ціни, інші супутні витрати, які не передбачені умовами договірної ціни, а також випадки заміни машин та механізмів, передбачених ресурсними елементними кошторисними нормами та договірною ціною.
Крім того, до актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2В) за відсутності погодження із замовником та проектною організацією включено додаткові роботи, виконання яких не було передбачено проектно-кошторисною документацією та договірною ціною, але необхідність виконання яких виникла під час виконання будівельних робіт та які не пройшли державну експертизу, чим порушено вимоги Порядку затвердження проектів будівництва і проведення їх експертиз, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.05.2011 №560.
Таким чином, за вищевказаних причин завищена виконаних робіт на загальну суму 110863600 грн. по КФК 170703 «Видатки на проведення робіт, пов`язаних із будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг» КЕКВ 3122 «Капітальне будівництво (придбання) інших об`єктів».
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити.
5) дотримання ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» при здійсненні ним фінансово-господарських взаємовідносин зі всіма суб`єктами підприємницької діяльності (контрагентами) за період з 01.01.2013 по теперішній час, а також встановленні ознак фіктивності у суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів), з яким мали взаємовідносини ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС».
Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, яку необхідно виконати в строк 10 робочих днів.
Результати проведеної перевірки направити до СУ ГУНП в Дніпропетровській області.
Строк пред`явлення ухвали для виконання до 30 червня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1