У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
копія
Справа № 401/2775/16-к Провадження № 1-кс/401/268/16

29 серпня 2016 року м. Світловодськ

Слідчий суддя Світловодського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в Світловодському міськрайонному суді Кіровоградської області клопотання слідчого Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до інформації, в зв`язку проведенням досудового розслідування за кримінальним провадженням щодо кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч.1 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до централізованої ревізії, яка надійшла за дорученням ІНФОРМАЦІЯ_1 проводилась перевірка щодо виділених бюджетних коштів по Україні у зв`язку із чим проводилася перевірка, як у головного розпорядника в ІНФОРМАЦІЯ_2 до якого надходили вищевказані кошти.

В подальшому відповідно до законодавства та інструкцій інспекторів ДФІ останні мали право на проведення зустрічної перевірки у зв`язку із чим в подальшому інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_3 було прийнято рішення про проведення зустрічної звірки СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо відповідності поданих до ІНФОРМАЦІЯ_2 документів для отримання державної субвенції на відшкодування різниці в тарифах.

В ході зустрічної звірки при перевірці правильності розподілу загальновиробничих витрат та включення їх до складу виробничої собівартості теплоенергії встановлено факти завищення СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у розрахунках на відшкодування різниці в тарифах суми загальновиробничих витрат (в частині того, що до складу виробничої собівартості теплової енергії, яка зазначена у Розрахунку, віднесені загальновиробничі витрати на інші види діяльності підприємства (будівельна діяльність, автопослуги, інша діяльність тощо), чим недотримані вимоги п. П(С)БО 16 «Витрати». Так, за 2011 рік загальновиробничі витрати завищено на суму 33 397,0 грн, в 2012 році - на суму 44718,0 гривень. (Копії Розрахунку фактичної собівартості теплової енергії по СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2011 рік і 2012 рік в Додатку 6 до довідки, Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат з урахуванням інших видів діяльності підприємства за 2011-2012роки в Додатку 7 до довідки). Всього завищено загальновиробничі витрати, а, відповідно, і фактичну собівартості теплової енергії для населення, що зазначені у розрахунках за вищевказаний період, на загальну суму 78 115,0 грн, внаслідок чого недотримані вимоги п.6 Порядку №517 від 11.06.2012, п.6 Порядку №30 від 29.01.2014 (зі змінами) (в частині того, що фактичні витрати на послуги для населення, які застосовувались при обрахунку суми заборгованості з різниці в тарифах, визначалися з порушенням вимог Постанови НКРЕ від 17.02.2011 №242, п.16 П(С)БО 16 «Витрати»). (Розшифровка суми завищених загальновиробничих витрат за 2011 і 2012 роки в Додатку 8 до довідки). Розрахунки фактичної собівартості теплової енергії т" Розрахунки обсягу заборгованості за минулі роки з різниці в тарифах на теплову енергію, що надана населенню СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Додаток №3 до Порядку №517 від 11.06.2012, Додаток №4 до Порядку №30 від 29.01.2014) підписані: - за період 2011 року: в.о. генерального директора підприємства ОСОБА_5 (звільнений з посади по переводу на інше підприємство згідно з наказом №56/к від 01.04.2013), головним бухгалтером ОСОБА_6 (звільнена з посади за власним бажанням у зв`язку з виходом на пенсію згідне з наказом №41/к від 07.03.2014), головним економістом ОСОБА_7 (звільнена з посади за скороченням штату згідно з наказом №118/к від] 10.06.2013); - за період 2012 року: в.о. генерального директора підприємства ОСОБА_8 (звільнений з посади за власним бажанням згідно з наказом №167/к від 27.09.2013), головним економістом ОСОБА_7 . Взяти письмові пояснення з посадових осіб, що склали і підписали вищезазначені документи в ході зустрічної звірки не має можливості в зв`язку з тим, що ці особи не працюють на підприємстві. В ході зустрічної звірки при перевірці правильності формування адміністративних витрат та віднесення їх до складу витрат на виробництво теплоенергії встановлено факти завищення фактичної собівартості послуг з централізованого опалення, що надані населенню та зазначені у розрахунках за період 2011-2012 роки, внаслідок недотримання вимог п.6 Порядку №517 від 11.06.2012, п.6 Порядку №30 від 29.01.2014 (в частині того, що до складу фактичних витрат на виробництво, транспортування і постачання теплової енергії, які зазначені у розрахунках з різниці в тарифах, віднесені витрати на інші види діяльності підприємства (будівельна діяльність, автопослуги та інші послуги), чим порушено п. 18 П(С)БО 16 «Витрати»). Так, в ході зустрічної звірки встановлено завищення адмінвитрат, а, відповідно, і фактичних витрат на теплову енергію для населенню на загальну суму 71 960,0 грн, в тому числі, за 2011 рік в суму 25 777,0 грн, за 2012 рік в сумі 46 184,0 гривень. (Розрахунок розподілу адміністративних витрат з урахуванням виробничої собівартості інших видів діяльності підприємства за 2011-2012 роки в Додатку 9 до довідки, Розшифровка суми завищених адмінвитрат за 2011-2012 роки в Додатку 8 до довідки). Перевіркою правильності формування загальновиробничих витрат і адміністративних витрат та віднесення їх до складу витрат на виробництво теплоенергії в 2013 році та за 10 місяців 2014 року порушень не встановлено. Перевіркою правильності та законності включення підприємством до складу витрат операційної діяльності витрат на амортизацію основних засобів та інших необоротних активів не встановлено фактів віднесення сум нарахованої амортизації на безоплатно отримані основні засоби до складу витрат при розрахунку обсягу заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію.

Крім цього в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що розрахунок робиться СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та подається його до ІНФОРМАЦІЯ_2 в подальшому ІНФОРМАЦІЯ_2 спільно із фінансовим управлінням ІНФОРМАЦІЯ_2 перевіряє правильність їх заповнення після чого розрахунки погоджуються та надсилаються до ІНФОРМАЦІЯ_5 для розгляду під час засідання обласної комісії з узгодження обсягу заборгованості з різниці в тарифах після чого на ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, які перебувають у СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо отримання субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію у 2011р., 2012р., а саме:

договорів про організацію взаєморозрахунків із додатками та змінами до нього за 2011р., 2012р.;

розрахунків фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії населенню за 2011р., 2012р.;

рішення органу державної влади чи місцевого самоврядування про затвердження тарифів на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії населенню за 2011р., 2012р.;

звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності підприємства за 2011р., 2012р.;

звіти про постачання теплової енергії (за формою № 1-теп) за 2011р., 2012р.;

звітні кошториси витрат на виробництво теплової енергії (за формою № 23-енерго) за 2011р., 2012р.;

довідки про корисний відпуск теплової енергії і розрахунки за неї (за формою № 32-енерго) за 2011р., 2012р.;

звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності від надання послуг теплопостачання по СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2011р., 2012р. (за формою №1С);

звіти про постачання теплової енергії по СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2011р., 2012р. (за формою №1-теп);

посадової інструкції генерального директора ОСОБА_9 за 2011р., 2012р.;

посадової інструкції в.о. генерального директора ОСОБА_5 за 2011р., 2012р.;

посадової інструкції генерального директора ОСОБА_10 за 2012р.;

посадової інструкції головного бухгалтера ОСОБА_11 за 2011р., 2012р.;

посадової інструкції головного бухгалтера ОСОБА_6 за 2012р.;

копії особових справ ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 .

Оскільки вказані оригінали документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженню та для проведення відповідних експертних досліджень, слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливість їх вилучення, які перебувають у володінні СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , з метою отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення та тому, що дані відомості неможливо отримати в інший спосіб.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання, просить суд його задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених в поданні документів (інформації), з наведених у поданні підставах.

Представник особи, в якої знаходяться речі і документи, про доступ до яких просить слідчий, у судове засідання відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України не викликався.

В судовому засіданні було встановлено, що органом досудового розслідування розпочате кримінальне провадження від 06.03.2015 № 0000432 відкритого за ч. 1 ст. 191 КК України за фактом віднесення посадовими особами СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які зловживаючи службовими становищем незаконно віднесли загальновиробничі витрати підприємства в розрахунку вартості теплової енергії, внаслідок чого незаконно отримали з бюджету субвенцію на погашення різниці в тарифах на суму 150075 (сто п`ятдесят тисяч сімдесят п`ять) гривень.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відшукувані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому є необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

При цьому, відповідно до п.8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Отже, особові справи ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , дозвіл на тимчасовий доступ до якого просить слідчий, становлять собою документи, які містять охоронювану законом таємницю персональні та інші дані особи.

В силу ч.6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим доведено, що вказані речі та документи, будуть використані як докази відомостей, що містяться в цих речах та документах та те, що неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цихречей та документів.

Враховуючи викладене, відповідно до п.2, ч.3, ст.132; ч.6 ст.163 КПК України, знаходжу підстави для задоволення клопотання про надання дозволу слідчому Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до зазначених вище документів, які перебувають у володінні СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч.7 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене є правові підстави для надання розпорядження про надання можливості вилучення з особових справ ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , документів, які стосуються прийняття, проходження та звільнення з посад цих осіб.

Так як надання доступу до зазначених доказів, що не є документами які посвідчують право особи на здійснення підприємницької діяльності та не позбавляє можливості здійснювати таку діяльність, тому ця ухвала оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 163, 164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати слідчому СВ Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення за місцезнаходженням СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 оригіналів документів щодо отримання субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію у 2011р., 2012р., а саме:

договорів про організацію взаєморозрахунків із додатками та змінами до нього за 2011р., 2012р.;

розрахунків фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії населенню за 2011р., 2012р.;

рішення органу державної влади чи місцевого самоврядування про затвердження тарифів на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії населенню за 2011р., 2012р.;

звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності підприємства за 2011р., 2012р.;

звіти про постачання теплової енергії (за формою № 1-теп) за 2011р., 2012р.;

звітні кошториси витрат на виробництво теплової енергії (за формою № 23-енерго) за 2011р., 2012р.;

довідки про корисний відпуск теплової енергії і розрахунки за неї (за формою № 32-енерго) за 2011р., 2012р.;

звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності від надання послуг теплопостачання по СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2011р., 2012р. (за формою №1С);

звіти про постачання теплової енергії по СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2011р., 2012р. (за формою №1-теп);

посадової інструкції генерального директора ОСОБА_9 за 2011р., 2012р.;

посадової інструкції в.о. генерального директора ОСОБА_5 за 2011р., 2012р.;

посадової інструкції генерального директора ОСОБА_10 за 2012р.;

посадової інструкції головного бухгалтера ОСОБА_11 за 2011р., 2012р.;

посадової інструкції головного бухгалтера ОСОБА_6 за 2012р.;

копії документів, які стосуються прийняття, проходження та звільнення з посад ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 .

Відповідальним за забезпечення тимчасового доступу роз`яснити, що відповідно до ч.1, ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали 1 місяць з 29 серпня по 29 вересня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис Згідно з оригіналом

Слідчий суддя Світловодського міськрайонного суду

Кіровоградської області ОСОБА_1