УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 липня 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в Шевченківському районному суді м.Києва клопотання старшого слідчого в ОВС 1 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_4 про призначення та проведення позапланової документальної виїзної перевірки в межах кримінального провадження № 0000250 від 21.08.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.258-5, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.199 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
11.07.2016 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС 1 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу старшому слідчому в ОВС 1 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_4 на призначення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Катеринопільський елеватор» () щодо перевірки фінансово-господарської діяльності за 2015 рік з контрагентом ТОВ «Норсвуд» ()та її оподаткування, дотримання вимог чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні вказаних фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку, в ході якої провести зустрічну перевірку ТОВ «Норсвуд» ().
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014-2015 службові особи ТОВ «Стиль-Д», діючи з корисливих мотивів за попередньо змовою з регіональними представниками та приватними підприємцями, зареєстрованими на територіях, підконтрольних терористичним організаціям «ДНР» та «ЛНР», здійснюють реалізацію товарно-матеріальних цінностей та сплачують податки і збори до їх бюджетів, тобто вчиняють дії з метою їх фінансового забезпечення.
Крім того, використовуючи реквізити створених та придбаних зазначених фіктивних підприємств, вказані вище особи сприяли ухиленню від сплати податків суб`єктами господарювання реального сектору економіки, зокрема ПАТ «Миронівський хлібопродукт», ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», Таврійська філія ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», Філія «Внутрішньогосподарський комплекс по виробництву кормів» ТОВ «Вінницька птахофабрика», ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТДВ «Ренійський елеватор», ТОВ «Автономні джерела струму», ТОВ «Оцелот.», ТОВ «Фінансова компанія «КУБ», ОК «ЖБК «Соборний-1» та інш., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
При цьому, за матеріалами провадження 09.10.2015 та 13.10.2015 на рахунок фіктивного ТОВ «Норсвуд» № 3201 з рахунку ТОВ «Катеринопільський елеватор» (, 20505, Черкаська область, Катеринопільський р-н, смт. Єрки, вул. Леніна, 47) № НОМЕР_1 здійснено перерахування грошових коштів в сумі 12 913 433, 26 гривень в якості оплати за соняшник та кукурудзу згідно договорів № 6228/к від 01.08.2015 та № 6229/к від 13.08.2015.
Слідчий суддя, заслухавши слідчого, вивчивши доводи клопотання та додані до нього копії матеріалів досудового розслідування, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.
При розгляді клопотання встановлено, що 1 відділом 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000250 від 21.08.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.258-5, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.199 КК України.
Відповідно до ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.
Матеріалами клопотання доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Катеринопільський елеватор» щодо перевірки фінансово-господарської діяльності за 2015 рік з контрагентом ТОВ «Норсвуд» та її оподаткування, дотримання вимог чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні вказаних фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку.
На підставі викладеного, керуючись, ст. 78 ПК України, ст. 110 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в ОВС 1 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_4 задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.08.2015 під №0000250 за ознаками ч.2 ст.258-5, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.199 КК України, позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ «Катеринопільський елеватор» ()щодо перевірки фінансово-господарської діяльності за 2015 рік з контрагентом ТОВ «Норсвуд» ()та її оподаткування, дотримання вимог чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні вказаних фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку, в ході якої провести зустрічну перевірку ТОВ «Норсвуд» ().

На вирішення документальної перевірки поставити наступні питання:

- платником яких встановлених законодавством податків, зборів та інших обов`язкових платежів зареєстровано ТОВ «Катеринопільський елеватор»?
- яку суму валового доходу отримано ТОВ «Катеринопільський елеватор`у 2015 році та на підставі яких фінансово-господарських операцій?
- яка сума валових, амортизаційних та інших витрат ТОВ «Катеринопільський елеватор» у 2015 році?
- чи отримувало фактично ТОВ «Катеринопільський елеватор» товаривід ТОВ «Норсвуд», якщо так, то які саме, та на підставі яких документів?
- чи є порушення податкового законодавства в діяльності службових осібТОВ «Катеринопільський елеватор» та чи заподіяно суб`єктом господарювання матеріальну шкоду державі, юридичним або фізичним особам, якщо так, то на яку суму?
- чи являються укладені договори між ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ТОВ «Норсвуд» безтоварними операціями та чи мають вони ознаки фіктивних господарських відносин між вказаними суб`єктами господарювання?
- перевірити своєчасність, достовірність, повноту нарахування і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), вчинення удаваних (мнимих, нікчемних) угод ТОВ «Катеринопільський елеватор»при проведенні взаєморозрахунків з контрагентом ТОВ «Норсвуд», а також з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на прибуток за 2015 рік.
Проведення вказаної перевірки доручити працівникам Міжрегіонального Головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1