Справа № 490/940/16-к
н/п 1-кс/490/785/2016
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А
Іменем України
02 березня 2016 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання в.о. начальника ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання в.о. начальника ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин, згідно реєстраційних даних одноосібний засновник, директор та головний бухгалтер гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрована: АДРЕСА_2 . Підприємство зареєстроване як суб`єкт ЗЕД в ІНФОРМАЦІЯ_4 16.12.2015.
Підстави для внесення відомостей до ЄРДР: матеріали ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області.
В ході досудового розслідування за вказаними матеріалами встановлено, що 01.07.2015 невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі зовнішньоекономічної, зареєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до м/п « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 подано до митного оформлення МД типу «ЕК10РР» за №504050002/2016/100424 на товар «Олія соняшникова нерафінована, 1-го ґатунку, наливом, з насіння урожаю 2015 року», вага нетто 5500 тон., ціна товару 743 доларів США/мт, загальна вартість товару 4 086 500 доларів США (102 782 704 грн.). Декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_3 ), умови поставки термінал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_3 , отримувач вантажу « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Встановлено, що вказаний товар було поставлено за квотою « ІНФОРМАЦІЯ_10 », місце постачання термінал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Встановлено, що вказаний товар було поставлено за квотою « ІНФОРМАЦІЯ_11 », місце постачання термінал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 34437753.
04.02.2016 ухвалою Центрального районного суду м. Миколаєва накладено арешт на олію соняшникову сиру, нерафіновану, 1-го ґатунку, наливом, з насіння урожаю 2015 року, вага нетто 5500 тон., яка перебуває у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зберігається у DAP терміналі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_3 .
05.02.2016 заступнику директора з економічної безпеки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_5 , була оголошена ухвала про накладення арешту та було вручено вимогу у порядку ст. 93 КПК України, щодо надання копій документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надіслало лист від 05.02.2016 р. №107, в якому зазначено що олія соняшникова, яка перебуває у власності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на терміналі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не зберігається, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відсутні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
08.02.2016 заступнику директора з економічної безпеки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_5 , було вручено вимогу у порядку ст. 93 КПК України, щодо надання копій документів по взаємовідносинам з « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надіслало лист від 08.02.2016 р. №144, в якому відмовилось надавати документи по взаємовідносинам з « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » по взаємовідносинам з « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період 01.01.2016 по 24.02.2016, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином; фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненим правочином товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості і відповідності, технічні паспорти на ТМЦ; договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; журнали обліку виїзду та в`їзду транспортних засобів, технічні паспорти транспортних засобів які завозили ТМЦ по квоті « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Отримання тимчасового доступу до вказаних документів необхідно для: встановлення транспортних засобів, які завозили ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; встановлення місцезнаходження олії соняшникової, на яку було накладено арешт. підтвердження або спростування факту надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_10 » вищевказаних послуг;
У своєму клопотанні слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та можливість зробити копії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » по взаємовідносинам з « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період 01.01.2016 по 24.02.2016, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином; фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненим правочином товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості і відповідності, технічні паспорти на ТМЦ; договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; журнали обліку виїзду та в`їзду транспортних засобів, технічні паспорти транспортних засобів які завозили ТМЦ по квоті « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
При вивченні матеріалів, доданих до клопотання судом встановлено наявність копії витягу з ЄРДР без визначення прокурора по провадженню, у зв`язку із чим суд позбавлений можливості встановити чи уповноваженою особою підписано клопотання.
На підставі вищезазначеного, суд приходить до висновку про відсутність законних підстав для задоволення клопотання.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст.163-166 КПК України,-
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання в.о. начальника ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1