Провадження № 1-кс/537/172/2015
Справа № 537/866/15-к
копія 2
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.02.2015 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в ПОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (валюта українська гривня, відкрито 27.01.2012, закрито 30.04.2014), № НОМЕР_4 (валюта долар США, відкрито 03.10.2011, закрито 30.04.2014), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня, відкрито 03.10.2011 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня, відкрито 25.01.2011 року закрито 30.04.2014 року), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня, відкрито 31.01.2011 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта євро, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта - долар США, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта російський рубль, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014)та можливість вилучення оригіналів наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " до судового засідання не з`явився з невідомих суду причин.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № №0000001 від 03.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Вказане кримінальне провадження внесено до єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 02.02.2015 року.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі липня 2012 року березня 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , надання послуг з перевезення буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , надання послуг з перевезення буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , надання послуг з організації випробувань на вміст ГМО), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , надання послуг з навантаження цукрових буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , постачання запасних частин), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , постачання дизельного палива підвищеної якості (Євро) марки F вид І), ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , постачання запасних частин (рукав для води, набивка АПР-31, ТРГ (НГ-300), шнур), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , постачання електродвигуну), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 , постачання металопрокату), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , надання консультаційних послуг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , надання послуг з перевезення цукрового буряку) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 1 966 636 грн., що в 3 286 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.
На час розгляду клопотання будь якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало у своїй діяльності наступні розрахункові рахунки відкриті в ПОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (валюта українська гривня, відкрито 27.01.2012, закрито 30.04.2014), № НОМЕР_4 (валюта долар США, відкрито 03.10.2011, закрито 30.04.2014), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня, відкрито 03.10.2011 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня, відкрито 25.01.2011 року закрито 30.04.2014 року), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня, відкрито 31.01.2011 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта євро, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта - долар США, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта російський рубль, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014).
Враховуючи те, що документи по рахункам ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувають у володінні ПОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та останні, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, при цьому є доведеною можливість використання витребовуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, то клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по рахункам ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року є обґрунтованим і підлягає задоволенню.
Відповідно до п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки слідчим не доведено, що без вилучення документів, що вказані у клопотанні існує реальна загроза їх зміни або знищення і таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, то слідчий суддя приходить до висновку, що підстав для надання розпорядження про можливість вилучення оригіналів вказаних документів не вбачається.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та членам групи слідчих: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , яким, відповідно до постанови в.о. начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_17 від 03.02.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів, по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в ПОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (валюта українська гривня, відкрито 27.01.2012, закрито 30.04.2014), № НОМЕР_4 (валюта долар США, відкрито 03.10.2011, закрито 30.04.2014), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня, відкрито 03.10.2011 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня, відкрито 25.01.2011 року закрито 30.04.2014 року), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня, відкрито 31.01.2011 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта євро, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта - долар США, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта російський рубль, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня, відкрито 20.07.2007 закрито 30.04.2014)з можливістю вилучення копій, а саме: виписок по рахунку (на паперовому носії та електронний варіант) із зазначенням руху коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції); договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 26.03.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1