Провадження № 1-кс/761/7070/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна в межах кримінального провадження № 0000146 від 13.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує наступним. Так, відповідно до довідки-дослідження № 192/16-00/39640675 від 06.11.2015 ТОВ "Рітейл Стат" (39640675) у період 2015 року проводило безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами віднесеними до категорії "ризикових" а саме: ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840), "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054) на загальну суму ПДВ 3071126 грн. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,- головний бухгалтер ТОВ «Рітейл Стат» (39640675), діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , - директором ТОВ «Техно Маркет» (38670947), впровадили злочинний механізм ухилення від сплати податків шляхом формування документального податкового кредиту з ПДВ та валових витрат ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840) "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054), ТОВ "Мульті Мол" (39350295), ТОВ "М.В.І. Консалт" (39610970), ТОВ "Філін Фінанс" (39676654), ТОВ "Кийрегіонбуд" (39674395), ТОВ "Таунгруп" (39999567), ТОВ "Трейд Адванс" (39886074), ТОВ "Компанія Українська Перспектива" (39861238) з метою створення видимості фінансово-господарських операцій, які фактично не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на додану вартість та прибуток в особливо великих розмірах. Вході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) не здійснювало імпорту вищезазначеного товару, а тільки документально відображали отримання ТМЦ від ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840) "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054), ТОВ "Мульті Мол" (39350295), ТОВ "М.В.І. Консалт" (39610970), ТОВ "Філін Фінанс" (39676654), ТОВ "Кийрегіонбуд" (39674395), ТОВ "Таунгруп" (39999567), ТОВ "Трейд Адванс" (39886074), ТОВ "Компанія Українська Перспектива" (39861238) які мають ознаки «фіктивності» та не перебувають за своєю податковою адресою, про що складено відповідні протоколи огляду. Крім того, згідно інформаційний баз ДФС України встановлено, що ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840) "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054), ТОВ "Мульті Мол" (39350295), ТОВ "М.В.І. Консалт" (39610970), ТОВ "Філін Фінанс" (39676654), ТОВ "Кийрегіонбуд" (39674395), ТОВ "Таунгруп" (39999567), ТОВ "Трейд Адванс" (39886074), ТОВ "Компанія Українська Перспектива" (39861238) також не здійснювали жодного імпорту товару та мають ознаки «фіктивності». Згідно рапорту оперативного співробітника ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС м. Києва, проведеними заходами встановлено, що зазначені особи, для реалізації злочинного діяльності орендують офісне приміщення, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Машинобудівна, буд. 50, літера «І». Згідно наявної інформації за даною адресою можуть зберігатись речові докази здійснення кримінального правопорушення, а саме: документи «чорнової» бухгалтерії, печатки підприємств з ознаками фіктивності, комп`ютерна техніка, електронно-магнітні носії інформації та грошові кошти, одержані злочинним шляхом. 17.03.16 в ході обшуку складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 12/16 встановлено та вилучено не обліковані товарно-матеріальні цінності згідно протоколу обшуку, правові підстави знаходження яких та документи на які відсутні, що дає підстави вважати про незаконність їх ввезення на митну територію України. 17.03.16 в ході обшуку офісного приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Машинобудівна, буд. 50, літера «І» встановлено та вилучено не обліковані грошові кошти (долари США, гривні, російські рублі, білоруські рублі) походження яких ніхто із службових осіб ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) не зміг пояснити, що зазначено в протоколі обшуку. 21.03.16 Шевченківським районним судом м. Києва було накладено арешт на грошові кошти вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Машинобудівна, буд. 50, літера «І». 22.03.16 допитана як свідок головний бухгалтер ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) гр. ОСОБА_5 , яка також не змогла пояснити походження вилученого товару та підтвердити його належне ввезення на митну територію України. 17.03.16 допитано як свідка гр. ОСОБА_7 який працює комірником на підприємстві ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та який повідомив, що товар належить підприємству ТОВ «Рітейл Стат» (39640675). 17.03.16 допитано як свідка гр. ОСОБА_8 який працює комірником на підприємстві ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та який повідомив, що товар належить підприємству ТОВ «Рітейл Стат» (39640675). 21.03.16 допитана як свідок ОСОБА_9 яка здійснює не офіційне керування підприємством ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та яка повідомила, що їй нічого не відомо про здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та, що їй також нічого не відомо щодо вилученого товару та його походження. 21.03.16 допитаний як свідок гр. ОСОБА_6 , який також повідомив про свою непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та який повідомив, що йому нічого не відомо щодо вилученого товару та його походження. Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються службовими особами ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та їх пособниками в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Товарно-матеріальні цінності, які були вилучені під час проведення обшуку складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 12/16, відповідають вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто я таким, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт. Необхідність накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, які були вилучені під час проведення обшуку складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 12/16, зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000146 внаслідок того, що існує реальна загроза його приховування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження. Крім того, у відповідності норм КПК України, на слідчого покладається обов`язок вжити всіх дієвих заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна. Враховуючи те, що вищевказане майно на даний час вважається тимчасово вилученим майном, а також сплив строку подачі клопотання про арешт майна із поважних причин (великий об`єм товарно-матеріальних цінностей, які підлягали вилученню, що вплинуло на термін проведення обшуку протягом двох діб, значний термін часу на переміщення вилученого товару на зберігання до СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, його детальний аналіз та огляд слідчим з метою подальшого зверненням з клопотанням про накладення арешту) на підставі викладеного, з метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також з метою запобігання прихованню, зникненню, втрати, знищенню, використанню, перетворенню, передачі, відчуженню майна ТОВ «Рітейл Стат» (39640675), яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №0000146 та підтверджує факт незаконного походження вказаного майна, а також враховуючи те, що майно ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) відповідає вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто я такими, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000146 виникла необхідність у накладенні арешту на майно ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) у вигляді товарно-матеріальних цінностей, які були вилучені під час проведення обшуку складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 12/16.

В судовому засіданні слідчий, прокурор підтримали клопотання, просили задовольнити. Надали додаткові матеріали та зазначили, що наявні докази, які свідчать пор наявність встановлених ст. 170 КПК України підстав для арешту майна.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так першим відділом кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000146 від 13.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як свідчать матеріали клопотання під час проведення обшуку 17-18 березня 2016 р. складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 12/16 було вилучено речі і документи, зазначені у клопотанні.

21.03.2016 р. слідчим першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у . Києві ОСОБА_3 винесено постанову про приєднання до справи речових доказів матеріально-технічних цінностей вилучених під час обшуку складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» за адресою: м. Київ, вул. Радищева, 12/6 згідно протоколу обшуку.

23.03.2016 р. ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва клопотання слідчого ОСОБА_3 повернуто прокурору для усунення недоліків.

Вимоги ухвали слідчого судді виконані слідчим та прокурором про що зазначено у клопотанні поданому на розгляд 25.03.2016 р.

Приписами ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Частиною 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
Положеннями ч. 5 ст. 171 УПК України передбачено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Як пояснив слідчий в судовому засіданні, строк для подачі клопотання про арешт тимчасово вилученого майна пропущений з поважних причин, оскільки під час проведення обшуків, в тому числі і на підставі ухвал слідчих суддів вилучено велику кількість матеріальних цінностей, речей, які потребували огляду, оцінці, опису тощо з метою подальшого складання клопотання про їх арешт.

Відповідно до листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 07.02.2014 року Про Узагальнення судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження», при цьому слід враховувати положення. Закріпленні у ст. 117 КПК, де визначено, що пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судде суду. Отже, якщо разом із клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна стороною кримінального провадження подається клопотання про поновлення процесуального строку, слідчий суддя, оцінивши причини пропуску строку як поважні, поновлює їх своєю ухвалою та розглядає клопотання про арешт майна по суті.

За таких обставин слідчому поновлено строк для подання клопотання про арешт тимчасово вилученого майна.

Надаючи оцінку наданим матеріалам, поясненням ініціатора клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що грошові кошти вилучені 17.03.2016 р. можуть бути розцінені як такі, що здобуті злочинним шляхом, та існує необхідність збереження а отже приходить до висновку про наявність підстав для арешту майна в розумінні положень ст. 170 КПК України.

При цьому слідчий суддя вважає, що застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності, наслідки арешту майна, інші обставини, що мають бути досліджені відповідно до приписів ст. 173 КПК України.
За таких обставин слідчий суддя вважає, що слідчим, прокурором належно виконані положення КПК України, а тому приходить до висновку про задоволення клопотання.
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170, 171,173, 309, 395 КПК України, суд -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на на товарно-матеріальні цінності, які були вилучені під час проведення обшуку складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 12/16, а саме засоби запобігання крадіжок та їх комплектуючи, що використовуються в магазинах, з наступними найменуваннями та артикулами, які знаходяться в ящиках, а саме:

-AFCSHA 1709 ( в коробці 20 000 шт.) в кількості 242 (двісті сорок два) ящика;

-FLNSHA 1386 в кількості 5 (п`ять) ящиків;

-RFLABEL(в коробці 20 000 шт.) в кількості 522 (п`ятсот двадцять два) ящика;

-AFCSHA 1709 та 1525 в кількості 60 (шістдесят) ящиків;

-AFCSHA 1647 (в коробці 500 шт.) в кількості 312 (триста дванадцять) ящиків;

-ROO1/T6 (в коробці по 40 000 шт.) в кількості 107 (сто сім) ящиків;

-ROO1/T6 (в коробці по 5000 шт.) в кількості 5 (п`ять) ящиків;

-AFCSHA 1525 (в коробці 1000 шт.) в кількості 18 (вісімнадцять) ящиків;

-SuperTag (в коробці по 1000 шт.) в кількості 15 (п`ятнадцять) ящиків;

-GoLFTagD 55 (в коробці по 500 шт.) в кількості 36 (тридцять шість) ящиків;

-E 906 (в коробці по 10 шт.) в кількості 40 (сорок) ящиків;

-MINISquarebottletag (в коробці по 250 шт.) в кількості 484 (чотириста вісімдесят чотири) ящики;

-MiniGolfTagD 55 (в коробці по 500 шт.) в кількості 127 (сто двадцять сім) ящиків;

-BottleTag 8.2 MHz (в коробці по 250 шт.) в кількості 49 (сорок дев`ять) ящиків;

-E 906 DeactivatorPAD (в коробці по 8 шт.) в кількості 28 (двадцять вісім) ящиків;

-CanclipTag (в коробці 500 шт.) в кількості 80 (вісімдесят) коробок;

-T 511 (в коробці 150 шт.) в кількості 17 (сімнадцять) коробок;

-T 016 (в коробці 500 шт.) в кількості 109 (сто дев`ять) коробок;

-RFLabel (в коробці 20 000 шт.) в кількості 20 (двадцять) коробок;

-GolfTag (в коробці 500 шт.) в кількості 51 (п`ятдесят одна) коробка;

-SmallSquarehardTag (в коробці 1000 шт.) в кількості 153 (сто п`ятдесят три) коробки;

-CigaretteSater ( в коробці 40 шт.) в кількості 20 (двадцять) коробок;

-T 717 (в коробці 30 шт.) в кількості 29 (двадцять дев`ять) коробок;

-MPSI(в коробці 9 шт.) в кількості 21 (двадцять одна) коробка;

-MPSI(в коробці 8 шт.) в кількості 52 (п`ятдесят дві) коробки;

-T 702/B/NX(в коробці 25 шт.) в кількості 28 (двадцять вісім) коробок;

-T 704/B/NX(в коробці 30 шт.) в кількості 20 (двадцять) коробок;

-NapopleonTag(в коробці 1000 шт.) в кількості 10 (десять) коробок;

-R50 QuickTag (в коробці 500 шт.) в кількості 134 (сто тридцять чотири) коробок;

-T-DVM(в коробці 34 шт.) в кількості 80 (вісімдесят) коробок;

-SuperTag (в коробці 1000 шт.) в кількості 22 (двадцять дві) коробки;

-MicropencilTag (в коробці 1000 шт.) в кількості 40 (сорок) коробок;

-GolfTag(в коробці 1000 шт.) в кількості 47 (сорок сім) коробок;

-T MPSS (в коробці 52 шт.) в кількості 9 (дев`ять) коробок;

-T MPSM (в коробці 8 шт.) в кількості 26 (двадцять шість) коробок;

-DomeheadPlasticpinSmooth(в коробці 10 000 шт.) в кількості 78 (сімдесят вісім) коробок;

-InkTag (в коробці 500 шт.) в кількості 31 (тридцять одна) коробка;

-Botlesafer (в коробці 100 шт.) в кількості 24 (двадцять чотири) коробки;

-T MPSM ( в коробці 8 шт.) в кількості 8 (восьми) коробок;

-T MPSH ( в коробці 6 шт.) в кількості 1 (однієї) коробки;

-SF 718 (в коробці 85 шт.) в кількості 11 (одинадцять) коробок;

-AMBoottletag (в коробці 250 шт.) в кількості 25 (двадцять п`ять) коробок;

-CBL 12 XL(в коробці 32 шт.) в кількості 12 (дванадцяти) коробок;

-T MPSС (в коробці 27 шт.) в кількості 5 (п`яти) коробок;

-T CBLL (в коробці 28 шт.) в кількості 39 (тридцять дев`ять) коробок;

-M51CN51R в кількості 32(тридцяти двох) коробок;

-T-DVL (в коробці25 шт.) в кількості 7 (семи) коробок;

-MicroGolfTag (в коробці1000 шт.) в кількості 57 (п`ятдесят сім) коробок;

-F 5476/B/HA, B63CN11R, H51BN11Rв кількості 58 (п`ятдесят вісім) коробок;

-SuperPencilTag (в коробці1000 шт.) в кількості 38 (тридцять вісім) коробок;

-BoottleTag (в коробці200 шт.) в кількості 5 (п`яти) коробок;

-PencilQuickTag (в коробці 1000 шт.) в кількості 39 (тридцять дев`ять) коробок;

-CDBLMD (в коробці 100 шт.) в кількості 5 (п`яти) коробок;

-RFLabelв кількості 30 коробок;

-StopLockв кількості 24 (двадцять чотири) коробки;

-FrozenLabel (в кількості 20 000 шт.) в кількості 16 (шістнадцять) коробок;

-Не ідентифіковані засоби запобігання крадіжками в магазинах в кількості 172 (сто сімдесят дві) коробки;

-прилад для пакування марки BulROS FM 650 в кількості 1 (одна) штука;

-дзеркала різних розмірів в кількості 4 (чотири) коробки;

-система запобігання крадіжкам в магазинах типу «Ворота» в кількості 303 (триста три) штуки;

-дзеркала різних розмірів в кількості 18 (вісімнадцяти) штук;

-Не ідентифіковані засоби запобігання крадіжками в магазинах в кількості 61 (шістдесят одна) коробка.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя