№ 1-кс/756/1728/16
У Х В А Л А
Іменем України

26 жовтня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про дозвіл на огляд іншого володіння особи,

у с т а н о в и в:
старший слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним керівником у проваджені прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на огляд іншого володіння особи. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000084 від 11 жовтня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, з посиланням на те, що невстановлені особи створили ТОВ «ТД Мегаполис» () з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягає у незаконному експорті за межі митної території України сільськогосподарської продукції.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТД Мегаполис» зареєстроване виконавчим комітетом Чорноморської міської ради Одеської області, перебуває на податковому обліку в Іллічівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області. Засновником та директором ТОВ «ТД Мегаполис» є ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Водночас, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 спростував своє відношення до реєстрації (перереєстрації) та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Мегаполис», в тому числі і у сфері ЗЕД та пояснив, що ТОВ «ТД Мегаполис» зареєстроване на його ім`я без його відома та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, яку він ніколи не проводив та не мав наміру проводити. Щодо товару, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ «ТД Мегаполис» йому нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами та будь-яких інших договорів ЗЕД він ніколи не укладав та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування.

З матеріалів, якими слідчий обгрунтовує клопотання убачається, що в разі підтвердження отримання ТОВ «ТД Мегаполис» доходу від реалізації продукції на загальну суму 41 136 275,0 грн. та відсутності факту декларування зазначеного доходу за результатами 2016 року, вбачається порушення п.137.1 ст.137 Кодексу, а саме заниження фінансового результату до оподаткування на загальну суму 41 136 275,0 грн.
За результатами дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування податку на прибуток підприємств ТОВ «ТД Мегаполис» за 2016 рік, вбачається порушення вимог п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями), що призведе до заниження ТОВ «ТД Мегаполис» податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 7 404 529,50 грн.
Так, ТОВ «ТД Мегаполис» є суб`єктом ЗЕД та від імені зазначеного підприємства до Миколаївської і Одеської митниць ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подано декларації щодо відправки за межі митної території України пшениці, ячменю та кукурудзи врожаю 2016 року, а саме до Миколаївської митниці ДФС митні декларації ЕК10РР №504050000/2016/106688 від 26.09.2016; ЕК10РР №504020000/2016/3711 від 26.09.2016; ЕК10РР №504020000/2016/3772 від 29.09.2016; ЕК10РР №504020000/2016/3773 від 29.09.2016; ЕК10РР №504020000/2016/3774 від 29.09.2016, ЕК10РР №504050000/2016/107011 від 29.09.2016, ЕК10РР №504020000/2016/003995 від 07.10.2016, ЕК10РР №504020000/2016/004060 від 10.10.2016, та до Одеської митниці ДФС митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/4619 від 15.09.2016; ЕК10РР №500040403/2016/5468 від 20.09.2016; ЕК10РР №500010003/2016/12179 від 29.09.2016; ЕК10ДР №500060703/2016/009075 від 10.10.2016, на загальну суму 44 млн. грн. Митні органи виїзду Миколаївська та Одеська митниці ДФС.

Сільськогосподарська продукція зазначена в митній декларація ЕК10РР №500010003/2016/12179 від 29.09.2016, відправником (експортером) якої є ТОВ «ТД Мегаполис», одержувачем є Parkwall Transit INC (Республіка Панама), а декларантом ТОВ «СМТ Южний Лтд» () на даний час зберігається у ТОВ «ТІС-Зерно» () за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська селищна рада, 1-ий км автодороги порту «Южний», у відповідності до умов поставки CPT Порт Южний, причал №16, ТОВ «ТІС-Зерно», що зазначено в проформі інвойсі №МР-000199FB від 08.09.2016.

Фактичним місцезнаходженням терміналів та комплексу по зберіганню та перевантаженню зерна є Одеська обл., Лиманський район, Визирська селищна рада, 1-ий км автодороги порту «Южний», 1«А»; Одеська обл., Лиманський район, Визирська селищна рада, 1-ий км автодороги порту «Южний», будинок 1«А»/1; Одеська обл., Лиманський район, Визирська селищна рада, 1-ий км автодороги порту «Южний», будинок 1«А»/2.

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «ТД Мегаполис» є відправником (експортером) ТМЦ сільськогосподарської продукції, при цьому засновник та директор зазначеного підприємства фактично ніякого відношення до купівлі та подальшої реалізації зазначених товарів не має.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 12.10.2016 №70385561 зерновий склад підлогового зберігання зерна об`ємом 120 тис. тон за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська селищна рада, 1-ий км автодороги порту «Южний», будинок 1«А»/2, очисно-сушильний вузол з прив`язкою до існуючих транспортно-технологічних ліній за адресою: АДРЕСА_2 , єдиний майновий комплекс по перевантажуванню зернових вантажів на причалі №16 за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська селищна рада, 1-ий км автодороги порту «Южний», 1«А» на праві власності зареєстровано за ТОВ «ТІС-Зерно».

Предмети та документи, які знаходяться у вказаному приміщенні, а саме щодо походження, якості, сертифікації, транспортування, розвантаження, завантаження, митного оформлення та декларування експорту сільськогосподарської продукції ТОВ «ТД Мегаполис», щодо взаємовідносин ТОВ «ТД Мегаполис» з декларантом, покупцем та зберігачем сільськогосподарської продукції, сільськогосподарська продукція, відправником (експортером) якої відповідно до митних декларацій є ТОВ «ТД Мегаполис» самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Також, ч. 2 ст. 237 КПК України передбачено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно ї правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

В судовому засіданні слідчим частково доведено, що предмети та документи, які знаходяться у вказаному приміщенні, а саме щодо походження, якості, сертифікації, транспортування, розвантаження, завантаження, митного оформлення та декларування експорту сільськогосподарської продукції ТОВ «ТД Мегаполис», щодо взаємовідносин ТОВ «ТД Мегаполис» з декларантом, покупцем та зберігачем сільськогосподарської продукції, сільськогосподарська продукція, відправником (експортером) якої відповідно до митних декларацій є ТОВ «ТД Мегаполис» самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
З урахуванням вищевикладеного, достатності даних, які свідчать про вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про проведення огляду в частині доведеності.
Керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про дозвіл на огляд іншого володіння особи задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000084 від 11.10.2016, а саме: старшому слідчому СВФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СВФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СВФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СВФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому СВФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , дозволу на проведення огляду зернового складу підлогового зберігання зерна об`ємом 120 тис. тон за адресою: АДРЕСА_3 , очисно-сушильного вузла з прив`язкою до існуючих транспортно-технологічних ліній за адресою: АДРЕСА_2 , єдиного майнового комплексу по перевантажуванню зернових вантажів на причалі №16 за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська селищна рада, 1-ий км автодороги порту «Южний», 1«А», які на праві власності зареєстровано за ТОВ «ТІС-Зерно», з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів щодо походження, якості, сертифікації, транспортування, розвантаження, зберігання, завантаження, митного оформлення та декларування експорту сільськогосподарської продукції, відправником (експортером) якої виступає ТОВ «ТД Мегаполис» (), документів щодо взаємовідносин ТОВ «ТД Мегаполис» з декларантами, в тому числі ТОВ «СМТ Южний Лтд» (), покупцями, в тому числі Parkwall Transit INC (Республіка Панама), та зберігачем сільськогосподарської продукції; сільськогосподарської продукції, відправником (експортером) якої відповідно до митних декларацій є ТОВ «ТД Мегаполис», в тому числі такої яка зберігається у ТОВ «ТІС-Зерно» () в квоті ТОВ «ТД Мегаполис» та/або СГД-покупців (одержувачів) її у ТОВ «ТД Мегаполис», які є нерезидентами.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1