Провадження № 1-кс/537/262/2015
Справа № 537/1192/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13.03.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В:
12 березня 2015 року слідчий другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме : № НОМЕР_3 (валюта-українська гривня, Євро, долар США, російський рубль) з можливістю вилучення в копіях визначених згідно прохальної частини клопотання документів.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 03.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 02.02.2015 року.
Перевіркою ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що службові особи ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на протязі липня 2012 року березня 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , надання послуг з перевезення буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , надання послуг з перевезення буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , надання послуг з організації випробувань на вміст ГМО), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , надання послуг з навантаження цукрових буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , постачання запасних частин), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , постачання дизельного палива підвищеної якості (Євро) марки F вид І), ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , постачання запасних частин (рукав для води, набивка АПР-31, ТРГ (НГ-300), шнур), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , постачання електродвигуну), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_13 , постачання металопрокату), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , надання консультаційних послуг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , надання послуг з перевезення цукрового буряку) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 1 966 636грн., що в 3 286 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.
Встановлено, що ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало у своїй діяльності розрахунковий рахунок відкритий в ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (валюта українська гривня, євро, долар США, російський рубль).
Враховуючи, що відомості щодо руху коштів на розрахунковому рахунку ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення для досудового розслідування, на даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме: перевірити наявність руху грошових коштів по його банківському рахунку, кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_3 (валюта українська гривня, євро, долар США, російський рубль), який відкрито в ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що 03.02.2015 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 0000001 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом заниження податку на додану вартість в сумі 1 966 636 грн., службовими особами ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період часу з липня 2012 року по березень 2014 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності в результаті відображення в бухгалтерському та податковому обліках безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарювання, а саме з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , надання послуг з перевезення буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , надання послуг з перевезення буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , надання послуг з організації випробувань на вміст ГМО), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , надання послуг з навантаження цукрових буряків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , постачання запасних частин), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , постачання дизельного палива підвищеної якості (Євро) марки F вид І), ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , постачання запасних частин (рукав для води, набивка АПР-31, ТРГ (НГ-300), шнур), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , постачання електродвигуну), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_13 , постачання металопрокату), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , надання консультаційних послуг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , надання послуг з перевезення цукрового буряку).
Під час здійснення фінансово-господарської діяльності між ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » останні використовували у своїй діяльності розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (980 українська гривня, Євро, долар США, російський рубль), який відкритий в ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_3 , з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000001, приходить до висновку, що клопотання слідчого про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме: витягом з ЄРДР № 0000001 від 03.02.2015 року, копією договору про надання консультаційних послуг № 3/0412/57 від 03.04.2012 року, копією акту про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №2769/16-03-22-01-08/32682703 від 03.12.2014 року, копією постанови про створення слідчої групи від 03.02.2015 року.
В зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », доданими до клопотання документами належним чином підтверджено необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів за період часу саме з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, зокрема в проміжок якого було проведено фінансово-господарські операції між суб`єктами господарювання ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю їх вилучення в копіях саме таких, що стосуються проведення фінансово господарських операцій між такими суб`єктами господарювання, як ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_17 дозвіл на тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (валюта - українська гривня, Євро, долар США, російський рубль), який відкритий в ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), що стосуються проведення фінансово господарських операцій між такими суб`єктами господарювання, як ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення наступних документів в їх копіях:
-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
-виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, вхідних та вихідних залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчому другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 13.04.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1