Справа № 464/7234/16-к
пр.№ 1-кп/464/352/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12.10.2016 року

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючої -судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3
підозрюваного ОСОБА_4
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м.Львові клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, -

в с т а н о в и в :
ОСОБА_4 підозрюється в тому, що він в період лютого-березня 2016 року під час ввезення на митну територію України через митний пост «Смільниця» Львівської митниці ДФС товарів (тканини в рулонах і аксесуарів до неї), з метою її подальшої реалізації на території України, не сплатив до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в сумі 648 000 грн. та військового збору в сумі 54 000 грн., всього в сумі 702 000 грн.

Так, ОСОБА_4 , переслідуючи корисливі мотиви, в період лютого 2016 року організував придбання у фірми - нерезидента: EXU Spolka z ograniczona odpowiedzialnoscia. ul.Szosa Szeroka 14/3, 87-100 Torun. NIP: (Республіка Польща) тканини в рулонах і аксесуари до неї, яку в подальшому мав намір продати на ринку м.Одеси. Для цього, як попередню оплату за товар отримав в підприємців з ринку «7 кілометр» в м.Одеса кошти в сумі 3 600 000 грн. Для переміщення вищевказаної тканини через державний кордон України подрібненими партіями в межах неоподатковуваних норм (до 50 кг. та до 500 ЄВРО) та ухилення при цьому від оподаткування, ОСОБА_4 організував групу осіб, які згідно рахунків-фактур (VAT) від EXU Spolka z ograniczona odpowiedzialnoscia (Республіка Польща), здійснювали перевезення товарів через державний кордон України в пункті пропуску митного поста «Смільниця» Львівської митниці ДФС. Перевезений без оподаткування подрібненими партіями товар (тканина в рулонах і аксесуари до неї) в період лютого-березня 2016 року акумулювався на території с.Хирів Старосамбірського району Львівської області під накриттям. Після чого, в період з 30.03.2016 по 01.04.2016 малогабаритними транспортними засобами (бусами) перевозилась на територію закинутої промислової бази в с.Хирів, де завантажувалися у вантажний транспортний засіб марки Рено Преміум 420, д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом д.н.з. НОМЕР_2 , який належить на праві власності ОСОБА_5

23.09.2016 р. прокурор відділу нагляду прокуратури Львівської області звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України, у зв`язку із сплатою нарахованих сум податків.

Заслухавши думку прокурора в підтримку клопотання, підозрюваного, який не заперечив проти клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня). При цьому, за ст.3 КПК України притягнення до кримінальної відповідальності стадія кримінального провадження, яка починається з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Судом встановлено, що повідомлення про підозру ОСОБА_4 оголошено 31.08.20016р., однак, останній 25.08.2016р., до повідомлення про підозру, сплатив нараховану суму податків в повному обсязі, а саме 648 000 грн. податку на доходи фізичних осіб (ставка 18 відсотків) та 54 000 грн. військового збору (ставка 1,5 відсотки), що підтверджується платіжними дорученнями №25295624 (#57763663), №25295624 (#57763665) від 25 серпня 2016 р.

Враховуючи, те що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України та до притягнення його до кримінальної відповідальності сплатив суму податків в повному обсязі, підозрюваний не заперечує проти закриття кримінального провадження з вказаних підстав, суд приходить до висновку, що відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження слід закрити, звільнивши ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, скасувавши вжиті заходи забезпечення кримінального провадження.

На підставі ст. 44, ч.4 ст.212 КК України та керуючись ст.ст.284, 314, 369-372 КПК України, суд,-

у х в а л и в :
звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Скасувати арешт накладений ухвалою Сихівського районного суду м.Львова від 07.04.2016 року на майно, яке належить ОСОБА_6 , а саме: тканину в рулонах у поліетиленовій прозорій плівці, з етикетками: CONFIDENCE in TEXTILES. TRB INTERNATIONAL. TURKAK. SIPARIS NO:1741. KUMAS:30/70/10, довжина рулонів 190 см., плотність/об`єм:300-310 гр./м2 в кількості 76 (сімдесят шість) шт. (рулонів); тканину в рулонах у поліетиленовій прозорій плівці в асортименті без маркування в кількості 438 (чотириста тридцять вісім) шт. (рулонів); тканину для виготовлення штор та тюлів в асортименті з маркуванням: DLR Home Collection. виробництва Турція в кількості - 8 (вісім) картонних упаковок; заклепки металеві для одягу DNG buttons - вагою 138 кг.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 за ч.1 ст.212 КК України - закрити .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Львівської області протягом 7 днів з моменту її проголошення.

Головуюча: