СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Номер справи 712/12700/13к

Номер провадження 1кс/ 712/4911/13

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 09 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Яценка В.С., слідчого Єгорова О.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000166 слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Єгоровим О.А., та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Яценком В.С., клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Єгоров О.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 08.07.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000166, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Теплосервіс 2000» (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. В.Чорновола 96, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201, пп. 242.1.1, п. 242.1 ст. 242, п. 249.3 ст. 249, пп. 168.1.1, пп. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, в період із 2011 року по 2012 рік, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «ВФ «Колорит» (), ТОВ «Альфа Ком» (), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 430159 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 472671 грн., а всього на загальну суму 902830 грн., що у 1709 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Теплосервіс 2000» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП «Теплосервіс 2000» () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ПП «Теплосервіс 2000», встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування наступних рахунків ПП «Теплосервіс 2000» ():

1. №7825

2. №7825

за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 роки, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у філії ПАТ ПІБ в м. Черкаси (МФО 354091).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 р., №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в зв'язку з вищевикладеним враховуючи той факт, що за допомогою документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП «Теплосервіс 2000» () можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ПП «Теплосервіс 2000», встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

Керуючись ст.ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Єгорова О.А., та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у філії ПАТ ПІБ в м. Черкаси (МФО 354091) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 роки, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПП «Теплосервіс 2000» () №7825, №7825;

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 роки, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках філії ПАТ ПІБ в м. Черкаси (МФО 354091) №7825, №7825.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Єгорова О.А.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:______________________________«____»____________