Справа № 369/3199/16-к
Провадження № 1-кс/369/710/16
У Х В А Л А
іменем України
м. Київ 06.04.2016 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000105 від 23.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000105 від 23.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Згідно матеріалів отриманих 24.03.2016 року (вх. №374) листом з Києво-Святошинської місцевої прокуратури (вих. №4964вих-16 від 16.03.2016 року) про те, що в ході досудового розслідування у кримінальному проваджені №0000105 від 23.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України (за фактом звернення народного депутата України ОСОБА_4 про ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 )) встановлено, що в службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) упродовж 2015 року імпортували алюмінієві радіатори, суттєво занизивши митну вартість товару при визначені суми ввізного мита та бази оподаткування, тобто вчинили дії спрямовані на умисне ухилення від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2015 року здійснювало придбання алюмінієвих радіаторів від нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 вказуючи митну вартість радіаторів, яка нижче біржової вартості алюмінію, з якого виготовлено ці радіатори. Тим самим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) занижує митну вартість радіаторів при визначенні суми ввізного мита та бази оподаткування ПДВ за деклараціями.

В ході досудового розслідування, а саме огляду відомостей, які містяться в АІС «Податковий блок» по платнику податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) було встановлено, що підприємство знаходиться за юридичною та фактичною адресою АДРЕСА_1 .

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно оформлення товару, який ввозився на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період 2015 року від нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 . В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Тобто, у досудового слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних документів стосовно оформлення товару, який ввозився на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період 2015 року від нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 , які після проведення документальної перевірки, -почеркознавчих, -судово-економічних та інших експертних досліджень, будуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів).

Враховуючи вищевказане є достатньо підстав вважати, що документи стосовно митного оформлення товару, який ввозився на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період 2015 року від нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 , мають значення під час розслідування та можуть бути використані при збиранні доказів.

Беручи до уваги вищевикладене та зважаючи на те, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) знаходяться документи стосовно митного оформлення товару, який ввозився на митну територію в період 2015 року, які необхідні для проведення документальної перевірки, - почеркознавчих, - судово-економічних та інших експертних досліджень, з метою отримання тимчасового доступу до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять необхідну для слідства інформацію (тобто можливість ознайомитись з нею та вилучити її).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив суд задовольнити його у повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належних чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), оскільки вказані документи необхідні для повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні. Слідчим не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначених слідчих, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) в тому числі, що містить комерційну таємницю по взаємовідносинам та митному оформленню товару (радіаторів), який ввозився на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період 2015 року від ІНФОРМАЦІЯ_2 , та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), а саме:

-документів, що стали підставою для митного оформлення на ввезення на митну територію України продукції (радіаторів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме митні декларацій з додатками, договори підряду, інвойси, довідки, зовнішньоекономічні контракти з додатками, додаткові угоди до контрактів, митні, транспортні та комерційні документи, сертифікати відповідності товару, та інше);

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, документи складського обліку товару з його прийняття та видачу та інше) відносно оформлення отримання та подальшого продажу товарів (радіаторів);

-документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше), що підтверджують перевезення (радіаторів) з території митниці до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-документи та відомості про транспортні засоби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якими здійснювалось перевезення товару, а також контактна інформація водіїв, що здійснювали таке перевезення;

-копії наказів про призначення та звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-інформацію щодо осіб (із зазначення П.І.Б., ідентифікаційного коду, адреси та контактного номеру телефону), які були відповідальні на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за митне оформлення товарів (радіаторів), який ввозився на митну територію України в період 2015 року від ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також осіб відповідальних за приймання та видачу товарів зі складу.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1