ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/7123/2016
УХВАЛА
19 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000038 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи на території Дніпропетровської області, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання що забезпечує масове виробництво, організували незаконне виготовлення підакцизних товарів без відповідних дозвільних документів.

Так, встановлено, що на території за адресою АДРЕСА_1 невстановленими слідством особами здійснюється незаконне виробництво пива. На даній території знаходиться одноповерхова будівля огороджена парканом з колючим дротом в якій розташоване обладнання завдяки якому здійснюється виготовлення пива та кіоск через який здійснюється його роздрібна реалізація. Крім того виготовлена продукція поставляється до пивних магазинів м. Дніпро.

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що за адресою АДРЕСА_1 отримано ліцензію на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями (пивом) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за реєстраційним номером № (кіоск) з 29.09.2015 по 29.09.2016. Ліцензії на право оптової торгівлі та виробництва алкогольних напоїв (пива), суб`єктами господарювання, які здійснюють діяльність за вказаною адресою, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримувались.

Проведеним аналізом основних реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що підприємство зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , з 22.05.2015 перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , згідно даних 1-ДФ не має найманих працівників.

Для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у отриманні та долученні до матеріалів кримінального провадження юридичної (реєстраційної) справи та документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 . Зазначені документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме від імені даних підприємств здійснював постановку їх на облік, складав податкову звітність підприємств, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучення (виїмку) їх оригіналів у ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000038, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучення (виїмку) їх оригіналів у ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 25.05.2015 року по теперішній час;

- документів податкової звітності з додатками і розшифровками за період з 25.05.2015 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період;

- електронну податкову звітність з додатками і розшифровками за період з 25.05.2015 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій, на паперових носіях завірені належним чином (у випадку відсутності оригіналів податкової звітності за вказаний період);

- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 25.05.2015 року по теперішній час;

- відомостей, щодо оскарження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 25.05.2015 року по теперішній час;

- та інших документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

У випадку відсутності вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо, наявні у ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000038.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1