КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/6889/12
Провадження № 4/1609/650/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, як містять банківську таємницю, про накладення арешту на кошти, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю, а також про накладення арешту на кошти.

Посилався на те, що слідчим управлінням ДПС у Полтавській області розслідується кримінальна справа № 008, порушена 21.06.2012 року за ч. 2 ст. 205 КК України, в ході розслідування якої встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в період 2009-2012 років, згідно єдиного плану з розподілом ролей, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, перебуваючи на території Полтавської області, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету. Для цього ОСОБА_2 та ОСОБА_3 без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали ряд суб'єктів господарювання (юридичних осіб), зареєстрованих на «підставних» осіб, а саме: ТОВ «Продсервіс 2012», ТОВ «Самі Груп», ТОВ «Леда-Ком», ТОВ «Сі Гейт», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ ОСОБА_4», ТОВ «Арвет», ТОВ Стар Прайм», ТОВ «Печерський міст ЛТД», ПП «Дан-Кремінь», ТОВ «Чєнгун», ТОВ «Економ-Ресурс», ТОВ «Імпекс Продгарант», ТОВ «Верес Груп», ТОВ «Спецпродсервіс», ТОВ «ПГ «Інтексторг», ТОВ «Реал Інвест». Вказував, що використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств вказані особи документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємств.

Згідно висновку головного державного податкового ревізора-інспектора відділу перевірок сумнівних фінансових операцій УБВДОЗШ ДПС у Полтавській області ОСОБА_5 №25/16-212 від 18.06.2012 року, встановлено, що вищевказані підприємства протягом 2009-2012 років неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість для різних суб'єктів підприємницької діяльності на території України, внаслідок чого бюджету завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму більше ніж 200 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Приймаючи до уваги вищевикладене, вказуючи, що злочинними діями ОСОБА_2 та ОСОБА_3 державі завдано матеріальної шкоди у великому розмірі, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 зберігають на банківському рахунку ТОВ «Арвет» грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, з метою забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації майна, а також, враховуючи, що інформація по банківському розрахунковому рахунку ТОВ «Арбет» має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі та відшкодування завданих державі збитків, посилаючись на норми ст.ст. 22, 29, 66, 125, 126, 178-183 КПК України, ст.ст. 59-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р., просив суд накласти арешт на грошові кошти на банківському рахунку, а також надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківському рахунку.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність часткового задоволення подання. Оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

Щодо вирішення питання про накладення арешту на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківський рахунок, суд виходить з наступного.

Статтею 125 КПК України, на яку посилається слідчий в поданому до суду поданні, передбачено обовязок слідчого вжити заходів до забезпечення заявленого в кримінальній справі цивільного позову, а також можливого в майбутньому цивільного позову. В справах про злочини, за які кримінальним законом передбачена конфіскація майна, слідчий зобов'язаний вжити необхідних заходів до забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна.

Відповідно до ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Як вбачається з наданих до суду матеріалів, цивільний позов в кримінальній справі, в межах якої слідчий звернувся до суду з поданням, не заявлений.

Санкцією ч. 2 ст. 205 КК України, за ознаками якої порушено кримінальну справу, кримінальним законом конфіскація майна не передбачена.

Тому правові підстави, передбачені ст. ст. 125, 126 КПК України, для накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківський рахунок ТОВ «Арвет», відсутні, а подання слідчого в ці частині є безпідставним та не підлягає задоволенню.

Крім того, будь-які підтвердження того, що грошові кошти ТОВ "Арвет" є власністю ОСОБА_2 та/чи ОСОБА_6, як це передбачено ст. 126 КПК України, в матеріалах подання відсутні.

При вирішенні питання щодо накладення арешту на грошові кошти на рахунку юридичної особи судом також приймається до уваги те, що відповідно до ст. 96 ЦК України юридична особа не відповідає за зобов'язаннями її учасника (засновника), крім випадків, встановлених установчими документами та законом.

Посилання слідчого в поданому до суду поданні на те, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 зберігають на банківському рахунку ТОВ «Арвет» грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, не можуть бути прийняті судом до уваги як підстава для накладення арешту на такі грошові кошти.

Згідно з нормами ст. 78 КПК України гроші, цінності та інші речі, нажиті злочинним шляхом, є речовими доказами.

В матеріалах подання відсутні будь-як дані про те, що грошові кошти знаходяться на відповідному рахунку в банківській установі та визнані речовими доказами в справі.

Щодо надання дозволу про проведення виїмки вмісту банківських сейфів для зберігання цінностей то слідчим не надані жодні матеріали щодо наявності таких сейфів, орендованих відповідними особами.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125,126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів, а в разі їх відсутності належним чином завірених копій ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО 300670) по банківському рахунку ТОВ «Арвет» () № 6062- відкритий 04.10.2010 року (Долар США та євро), 17.08.2010 року (українська гривня), а саме:

*регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період його використання (в тому числі в електронному вигляді);

*документів про суми відкритих кредитних лімітів по вказаному банківському рахунку ТОВ «Арвет» () за весь період його використання;

*документів про залишок коштів на зазначеному банківському рахунку;

*документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначеного рахунку;

*оригіналів документів про відкриття зазначеного рахунку, отримання та видачу на

нього карт;

*оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаному банківському рахунку;

*завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування (фотографій осіб, які проводили операції по вказаному банківському рахунку, з обов'язковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період його використання;

*відеозаписів, щодо зняття та отримання готівкових коштів, оформлення чеків та інших документів по вищезазначеному рахунку;

*договорів про надання послуги «Клієнт-банк» по вказаному рахунку та їх електронних ключів з моменту укладання таких договорів і по теперішній час;

*довіреностей, на право користування та розпоряджання даним банківським рахунком ТОВ «Арвет»;

*платіжних доручень, грошових чеків по зазначеному банківському рахунку.

В задоволенні решти подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Л.Яковенко

08.08.2012