Справа №1-кс/760/7518/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства № 132/28-10-42-10/21673832 від 19.02.2016 року, службові ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2009 року по 31.12.2014 в результаті здійснення фінансово господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також в результаті заповнення податкових накладних з порушенням п.201.6 ст.201 ПК України, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 360 929 817 грн. та податку на додану вартість на суму 10 139 872 грн., всього на загальну суму 2 371 069 689 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно акту перевірки встановлено, в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 » за договором від 22.08.2011 року за № 467/2011 з рахунку ПП « ОСОБА_5 » на рахунки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та філій

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито реалізовані скретч картки були перераховані у період 2011 2014 р.р. грошові кошти у сумі 11 234 105 290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 2 360 929 817 грн.

Підставою для такого висновку МГУ ДФС ЦО з ОВП стали матеріали кримінального провадження № 0000259 (СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві), відповідно до яких 27.02.2015 року було закінчено досудове розслідування із зверненням до суду з обвинувальним актом щодо скоєння ОСОБА_6 , який являється засновником ПП « ОСОБА_5 » кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.200, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.1 ст.263-1, ч.1 ст.263 КК України.

Під час розслідування вказаного кримінального провадження допитана засновник та службова особа ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 , яка підтвердила свою непричетність до створення та здійснення фінансово господарської діяльності підприємства, зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду за вказівкою ОСОБА_6 (який є засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), до діяльності даного підприємства немає жодного відношення.

Також службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбали в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » послуги з технічної підтримки телекомунікаційних послуг оператора по наданню доступу до контенту на суму ПДВ 391,7 тис. грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформував податковий кредит за рахунок

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з приводу надання послуг СМС розсилки на суму ПДВ 439,5 тис. грн., що має ознаки «фіктивності».

Крім того, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внаслідок придбання послуг щодо популяризації, інформування, просування телекомунікаційних послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », завищили витрати, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування у 2014 році у розмірі 50 847 018 грн., В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сформував податковий кредит від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код

ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), що не мали можливості виконувати вищевказані послуги.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в перевіряємий період умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 2 360 929 817 грн. та податку на додану вартість у сумі 10 139 872 грн., а всього на загальну суму 2 371 069 689 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_8 » колишня назва ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Також зазначив, що тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_8 » колишня назва ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 або/та іншим уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_8 » колишня назва ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1