пр.№ 1-кс/464/3344/14
У Х В А Л А
05.12.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000260 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, в паперовому та електронному вигляді; інформації про трансакції з використанням електронного ключа по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номера телефону з якого з`єднувались службові особи підприємства з банком, тощо, в паперовому та електронному вигляді;юридичної (реєстраційної) справи про відкриття ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків; карток із взірцями підписів та відбитком печатки, які подавались ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття рахунків, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому 07.11.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №0000260, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , за період з лютого 2013 року по червень 2014 року оформляли документи бухгалтерського та податкового обліку про придбання товарів в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_3 » ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » , в результаті чого, ухилились від сплати податків на загальну суму 642 852 грн. Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з лютого 2013 року по червень 2014 року уклали договори з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » про виконання останніми робіт на будівельних об`єктах Львівської та Івано-Франківської областей і поставку товарів. Відповідно до умов договорів ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано від зазначених підприємств податкові накладні, видаткові накладні та акти виконаних робіт. Суми податку на додану вартість за зазначеними податковими накладними включено до складу податкового кредиту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відображено у реєстрі отриманих податкових накладних за періоди з лютого 2013 року по червень 2014 року, що відповідає даним додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за періоди з лютого 2013 року по червень 2014 року. В досудового слідства встановлено відсутність поставок ТМЦ, робіт, послуг, яка свідчить про укладення договорів поставки товарів між ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » без мети настання реальних наслідків, отримання безпідставної податкової вигоди, що полягає в заниженні податку на додану вартість та відображено в податковому обліку підприємства. ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з лютого 2013 року по червень 2014 року, безпідставно включено до складу податкового кредиту сум ПДВ за рахунок проведення лише операцій з оформлення документів без реального руху товарів, робіт (послуг) від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » до ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансових операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_3 » (куод за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в період 2013-2014 років використовувало та використовує в даний час рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо взаєморозрахунків здійснення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансових операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » , ПП « ОСОБА_3 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -
у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, в паперовому та електронному вигляді; інформації про трансакції з використанням електронного ключа по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номера телефону з якого з`єднувались службові особи підприємства з банком, тощо, в паперовому та електронному вигляді;юридичної (реєстраційної) справи про відкриття ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків; карток із взірцями підписів та відбитком печатки, які подавались ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття рахунків, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1