Дата документу 11.02.2016 Справа № 554/974/16-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
11лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах , заслухавши думку слідчого ,-
В С Т А Н О В И В:
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 22525915 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобов`язань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 28333500 та фактичного ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.
Також встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 року "Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ Укрнафта НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 р. по 30.11.2015р» , згідно якого встановлено порушення: п.п.187.1, п.187 ст. 187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зы змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобов`язань в листопаді 2015 р. суму ПДВ в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що підтверджується витягом з інформаційно-аналітичної системи «Податковий блок», де зазначено про перебування TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на податковому обліку органу ДФС за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.
Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності завірених копій документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:
-оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та установчих документів) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновника, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_4 , щодо реєстрації TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в податкових органах по 09.02.2016 р.
-оригіналів податкових декларацій TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р. та договору про визнання електронних документів.
-оригіналів матеріалів документальних перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які були проведені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 за період часу з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає до часткового задоволення, а саме в наданні дозволу на тимчасовий доступ та вилученні належним чином завірених копій вказаних документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:
-матеріалів облікової справи (реєстраційних та установчих документів) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновника, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_4 , щодо реєстрації TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в податкових органах по 09.02.2016 р.
-податкових декларацій TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р. та договору про визнання електронних документів.
-матеріалів документальних перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які були проведені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 за період часу з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 ; старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , або іншій особі яка діятиме за дорученням слідчого.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1