Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/6662/16-к
У Х В А Л А

04 серпня 2016 Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області майора поліції ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000301, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.191, ч.1 ст.357 КК України заступника начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області майора поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором ОСОБА_3 клопотання про призначення документальної позапланової перевірки ,-
встановив:
СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню №0000301, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.191, ч.1 ст.357 КК України.
В процесі досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи особисто фізичною особою-підприємцем та, використовуючи надану на його ім`я довіреність від ФОП ОСОБА_6 в період 2015-2016 року за пособництвом ОСОБА_7 організував проведення фіктивних фінансових (безтоварних) операцій через ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 з різними суб`єктами господарювання з метою переведення безготівкових коштів в готівку, організувавши таким чином «конвертаційний центр», послугами якого в період 2015 року користувалися реальні суб`єкти господарювання на території Черкаської області, зокрема - «Звенигородський сироробний комбінат»; ТОВ «ЦЕТУС» , ТОВ «Панда» та інші.

За результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій у даному провадженні підтвердився факт причетності вказаних вище осіб до транзиту та «конвертації» безготівкових коштів в готівку за грошову винагороду для різних суб`єктів господарської діяльності, в тому числі і для підприємств, які надають послуги за бюджетні кошти.

Крім того, за результатами проведених обшуків 12.04.2016 за місцем проживання ОСОБА_5 та офісного приміщення ОСОБА_7 , було виявлено та вилучено бухгалтерську документацію, яка свідчить про можливе здійснення фіктивних (безтоварних) операцій ФОП ОСОБА_6 з іншими суб`єктами господарювання, що частково підтверджується і результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ФОП ОСОБА_6 за період з 01.06.2015 по 30.06.2015.

01 серпня 2015 року заступник начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, суд встановив що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення документальної позапланової перевірки ФОП ОСОБА_6 з питань дотримання податкового законодавствав частині нарахування та сплати податку на доходи з фізичних осіб, податку на додану вартість, єдиного соціального внеску, документального підтвердження господарських операцій з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 01.01.2015 по 12.04.2016, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні для з`ясування яких необхідні спеціальні знання в податковій та бухгалтерській галузі, а тому керуючись ст. 93, ч. 4 ст.40 КПК України та відповідно п.3 Прикінцевих положень ЗУ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014, -

ухвалив:
Призначити документальну позапланову перевірку ФОП ОСОБА_6 (податковий номер НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на доходи з фізичних осіб, податку на додану вартість, єдиного соціального внеску, документального підтвердження господарських операцій з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 01.01.2015 по 12.04.2016.

Проведення даної перевірки доручити Головному управлінню ДФС у Черкаській області.

Встановити строк проведення перевірки 15 робочих днів з моменту надходження ухвали суду про призначення перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1