ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7716/16-к
провадження № 1-кс/201/4822/2016
УХВАЛА
26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 травня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Так, посадові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, маючу юридичну адресу: АДРЕСА_1 , у період з 01.01.2014 по теперішній час, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами з ознаками фіктивності, порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим умисно ухились від сплати податків на суму 3 226 193 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах. Таким чином в діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, реалізуючи свій злочинний умисел, за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, протягом 2014-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 226 193 грн., яка більше ніж в 5000 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Таким чином в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Вказані факти підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.10.2015 №0281/04-36-22-07/37005313 від 04.01.2016.
За результатами проведеного аналізу руху грошових коштів ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) слідством встановлено, що підприємство ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), використовувалось в злочинній схемі направленній на надання послуг з конвертації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а саме підприємством ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), було переведено на рахунки підприємства ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), безготівкові грошові кошти у розмірі 15426004,18 грн., далі, грошові кошти перераховувались підприємствам з ознаками фіктивності.
На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), а саме: договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів ( робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товара, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин по взаємовідносинам з ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), а саме: договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів ( робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товара, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин по взаємовідносинам з ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ).
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1