Справа № 731/209/16-к
Провадження 1-кс/731/70/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 червня 2016 року смт. Варва
Слідчий суддя Варвинського районного суду
Чернігівської області ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в с.м.т. Варва подане начальником СВ Варвинського ВП Прилуцького відділу поліції ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , клопотання про призначення позапланової ревізії при проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000047 від 15 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
24 червня 2016 року начальник СВ Варвинського ВП Прилуцького відділу поліції ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим начальником Варвинського відділу Прилуцької місцевої прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Антонівської сільської ради Варвинського району Чернігівської області (с.Антонівка вул. Молодіжна 11) в частині законності отримання і використання коштів головою Антонівської сільської ради Варвинського району Чернігівської області наданих СТОВ «Цукровик» в якості спонсорської допомоги протягом 2013-2016 років.

З клопотання вбачається, що розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 364 КК України за фактами зловживання своїм службовим становищем голови Антонівської сільської ради ОСОБА_5 в ході якого виникла необхідність у перевірці законності отримання і використання коштів наданих голові Антонівської сільської ради Варвинського району Чернігівської області ОСОБА_5 від СТОВ «Цукровик» в якості спонсорської допомоги протягом 2013-2016 року. Клопотання обґрунтовується тим, що без залучення відповідних спеціалістів Держфінінспекції та проведення позапланової виїзної ревізії не можливо іншим чином встановити відповідні обставини вчинення кримінального правопорушення. Результати позапланової ревізії можуть бути використані як докази у даному провадженні.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши зміст клопотання та додані документи слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст. 93 ч.2 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин зокрема: - у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту; - у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Із витягу з ЄРДР вбачається, що 15 лютого 2016 року до реєстру за № 0000047 за заявою СТОВ «Цукровик» внесено відомості про кримінальне правопорушення за фактом зловживання службовим становищем сільським головою Антонівської сільської ради ОСОБА_5 із попередньою правовою кваліфікацією за ст. 364 ч.1 КК України. Органом досудового розслідування визначено Варвинське ВП Прилуцького ВП ГУНП в Чернігівській області; слідчими - ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; прокурорами - ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .
У відповідності до витягу із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Антонівська сільська рада Варвинського району Чернігівської області є органом місцевого самоврядування та юридичною особою, яка перебуває на обліку у Варвинському ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернігівській області.

Головою Антонівської сільської ради Варвинського району Чернігівської області є ОСОБА_5 .
Із протоколів допиту свідків ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 вбачається, що сільський голова Антонівської сільської ради Варвинського району Чернігівської області протягом 2013-2016 років звертався до підприємства з метою отримання спонсорської допомоги, деякі із його клопотань були задоволені, втім жодного разу останній не прозвітував про витрачання отриманих коштів та пального. На підтвердження означеної інформації слідчим надано клопотання та звернення виконкому Антонівської сільської ради про надання допомоги, видаткові касові ордери про отримання грошових коштів за підписом ОСОБА_5 .
Аналізуючи клопотання та подані документи у їх сукупності, слідчий суддя вважає, що позапланова виїзна ревізія Антонівської сільської ради є доцільною у даному кримінальному провадженні, оскільки саме цією юридичною особою здійснюється фінансового господарська діяльність з заявником. Крім того, позапланова виїзна ревізія дасть можливість повно та неупереджено встановити всі обставини та прийняти відповідне рішення у кримінальному провадженні. Отже, результати ревізії можуть бути використані як докази та самі по собі мають суттєве значення у даному кримінальному провадженні. Клопотання та матеріали кримінального провадження містять докази, які свідчать про імовірне порушення фінансового законодавства України, перевірку додержання якого віднесено до компетенції органів державного фінансового контролю. А зважаючи на те, що складання висновку за результатами перевірки потребує спеціальних знань у галузі бухгалтерського обліку, отже іншим шляхом достовірно встановити наявність вказаних порушень не можливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню. Так, із доданих слідчим документів та матеріалів кримінального провадження не вбачається, що СТОВ «Цукровик» надавало Антонівській сільській раді спонсорську допомогу у 2016 році, та крім того відсутні відомості про видачу допомоги у 2014 році, тому перевірку слід здійснювати лише за 2013 та 2015 роки.
Крім того, слідчий суддя вважає, що достатнім часом для проведення виїзної ревізії є 10 робочих днів, що буде відповідати як положенням ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» так і ст.6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», який слід відраховувати з 01 липня 2016 року.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 99, 110 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,
У Х В А Л И В:
Клопотання начальника СВ Варвинського ВП Прилуцького відділу поліції ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , про призначення позапланової ревізії при проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 15 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України задовольнити частково.

У зв`язку з проведенням досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000047 надати дозвіл на проведення протягом 10 робочих днів, починаючи з 01 липня 2016 року позапланової виїзної ревізії діяльності Антонівської сільської ради Варвинського району Чернігівської області ревізорами Державної фінансової інспекції в Чернігівській області з питань законності отримання і використання коштів головою Антонівської сільської ради Варвинського району Чернігівської області ОСОБА_5 наданих СТОВ «Цукровик» в якості спонсорської допомоги у 2013 та 2015 роках.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно, заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1