Справа № 369/6587/16-к
Провадження № 1-кс/369/1501/16
УХВАЛА
Іменем України
20.07.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого, розглянувши клопотання ст. слідчого першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000066 від 30.06.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
встановив:
До суду звернувся ст. слідчий першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання вмотивоване тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження № 0000066 відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відомості про яке було внесено до ЄРДР на підставі акту позапланової виїзної перевірки, проведеної співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.07.2014 року № 1476/22-00/5408199 з питань дотримання вимог податкового законодавства вказаним підприємством по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.04.2011 року по 31.03.2014 року, за результатами якої було встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України у період, що перевірявся, занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток у розмірі 2593430 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України занизили податок на додану вартість на загальну суму 2700118 грн.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадження виникла необхідність в проведенні почеркознавчих експертиз, оскільки було встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, з метою подальшої мінімізації податкових зобов`язань та особистого незаконного збагачення, протягом 2013 року перерахували грошові кошти на загальну суму 16167970 грн. на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки «фіктивності» та входили до складу «конвертаційного центру», оскільки надавали за матеріальну винагороду реальному сектору економіки «послуги» в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат та, використовуючи злочинну схему, здійснювали переведення безготівкових грошових коштів в готівку (гроші перераховувались за купівлю товару (ґрунту суглинку-супісь) та послуги механізмів на умовах договору № 14-кт від 15.10.2013 року щодо реконструкції та технічного переоснащення полігону ТПВ № 5 в с. Підгірці (загальна сума договору 60,1 млн.грн.) за бюджетні кошти.

При цьому встановлено, що постановою від 06.06.2014 році у справі № 810/2737/14 ІНФОРМАЦІЯ_1 (під головуванням судді ОСОБА_5 ) задоволено адміністративний позов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 03.02.2014 року № та № по операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Крім того, постановою від 22.12.2014 році у справі № 810/7168/14 ІНФОРМАЦІЯ_1 (під головуванням судді ОСОБА_6 ) задоволено адміністративний позов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 по операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Слідчий стверджує, що у вказаних судових справах можуть бути первинні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо походження товару, кінцевого споживача, розрахунків за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, що має істотне значення для розслідування кримінального провадження № 0000066.

Враховуючи наведене та те, що в матеріалах справ № 810/2737/14 та № 810/7168/14, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 , є первинні документи фінансово-господарської звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні 0000066 та можуть бути отримані лише в порядку тимчасового доступу до документів та речей, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб та представників ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі ч. 3 ст. 163 КПК України.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

За таких обставин, вивчивши доводи клопотання, додані до нього документи, приходжу до висновку про необхідність його часткового задоволення в частині надання доступ до судових справ з метою ознайомлення з матеріалами та вилучення копій документів вказаних справ, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають доказове значення у кримінальному провадження № 0000066, проте не доведено доцільність вилучення оригіналів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до справ № 810/2737/14 та № 810/7168/14, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити копії документів, які містяться в матеріалах вказаних судових справ.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1