Справа № 686/4073/15-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
27 лютого 2015 року м. Хмельницький
В клопотанні слідчий зазначив, що в серпні 2011 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », далі - ТОВ, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, протиправного використання державних пільг та подальшого незаконного заволодіння дотаційними коштами з спеціального рахунку, відкритого в органі що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, було прийнято рішення про створення сільськогосподарського виробничого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », далі СВК.
Згідно зі статтею 209 Податкового кодексу України в редакції від 02.12.2010, сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарському підприємству на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів, не підлягає сплаті до бюджету, повністю залишається в розпорядженні такого підприємства і спрямовується на підтримку власного виробництва тваринної продукції.
До моменту створення кооперативу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно здійснював закупку молока у власників ВРХ.
З метою отримання вказаних податкових пільг, службові особи СВК за попередньою змовою із службовими особами ТОВ подали заяву та відповідний пакет документів на атестаційну комісію в ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами розгляду яких 29 березня 2012 року отримали Атестат виробництва молока, молочної сировини і молочних продуктів №6820392.
Підставою для надання статусу атестованого виробника молока стали документи, які свідчили про нібито наявність у СВК понад 2000 голів ВРХ, корівників для утримання зазначеної кількості корів, доїльне і технологічне обладнання за адресою свого фактичного знаходження, а також відповідних санітарно-ветеринарних умов в корівниках.
Так, протягом 2011-2014 років СВК здійснило продаж сировини молокопереробним підприємствам на суму близько 70 млн. грн., що призвело до безпідставного формування податкового кредиту у розмірі 11,6 млн. грн., тобто ухилилося від сплати податку на додану вартість.
Крім цього, у вказаний період службові особи СВК, яке по документам нібито являється товаровиробником молока, а фактично купує його у населення, незаконно отримало із спеціального рахунку переробника молока - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який відкритий в ІНФОРМАЦІЯ_4 , компенсацію податку на додану вартість, в результаті чого заволоділи шляхом зловживання своїм службовим становищем державними коштами в розмірі 1 227 221 грн.
Крім того, встановлено, що ВРХ від власників до ІНФОРМАЦІЯ_5 фактично не переміщалась, а була оформлена лише формально по бухгалтерським та іншим облікам і звітностям. Підписи виконані від імені власників корів, в більшості документів (заявах про вступ до СВК, акти прийому-передачі паю (корови) в пайовий фонд кооперативу, договори на утримання корів та інші), є підробленими, а самі власники ВРХ не знали про те, що являються членами зазначеного кооперативу і що їх корови, оформлені як пайовий внесок при вступі у це підприємство.
Таким чином, в період з вересня 2011 року по грудень 2014 року службові особи СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно та за попередньою змовою, з корисливих мотивів, в порушення вимог діючого законодавства, незаконно отримавши та в подальшому використавши статус виробника молока, протиправно отримали із спеціального рахунку держказанчейства компенсацію податку на додану вартість, в результаті чого заволоділи шляхом зловживання своїм службовим становищем державними коштами в розмірі 1 227 221 грн., що становить особливо великі розміри.
В продовження своєї злочинної діяльності в період 2011-2014 років службові особи СВК незаконно отриману компенсацію з ПДВ в розмірі 1 227 221 грн., шляхом вчинення фінансових операцій, використали на здійснення господарської діяльності кооперативу, пов`язаного з придбанням паливно-мастильних матеріалів, запасних частин для автомобілів, будматеріалів, устаткування.
Під час досудового слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються переміщення, ідентифікації і реєстрації великої рогатої худоби Сільськогосподарським виробничим кооперативом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з подальшим їх вилученням.
Матеріали кримінального провадження свідчать про те, що вказані документи знаходяться в приміщенні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи вище викладене, та те, що для встановлення об`єктивної істини в даному кримінальному провадженні є наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають значення для встановлення важливих обставин та перебувають у володінні вищевказаної установи.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.
Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України у Хмельницькій області ОСОБА_2 задовольнити.
3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 27 березня 2015 року.
5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя
Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1