УХВАЛА

31 жовтня 2016 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майора поліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про призначення дослідження,-
в с т а н о в и в:
Слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу по кримінальному провадженню №0000154, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2016 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, проведення працівниками Головного управління ДФС у Рівненській області дослідження фінансово-господарських операцій щодо можливої легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом ТОВ «Реалбуд-М» , юридична адреса: Рівненська область, м. Рівне вул. Соломії Крушельницької, 77А, в тому числі із контрагентами ТОВ-Фірма «Екомедтех» , ТОВ «Теплотехномаркет» , ТОВ «Тандемплюс» , ТОВ «Фірма «Біндер-Буд» , ТОВ «Фірма «СААН» , за період часу з 01 січня 2016 року по 31 жовтня 2016 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що з 2016 року на території Рівненської області за попередньою змовою, невстановлені досудовим слідством особи, з корисливих мотивів, використовують ТОВ «Реалбуд-М» , юридична адреса: Рівненська область, м. Рівне вул. Курчатова буд. 1, кв.209, підставним директором якого є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та житель АДРЕСА_1 , яке не маючи виробничих потужностей для здійснення господарської діяльності, залучило ряд суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, з метою отримання державних коштів по відшкодуванню ПДВ.

В подальшому встановлено, що невстановлені досудовим слідством особи повністю контролюючи ТОВ «Реалбуд-М» , також оформили на директора ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , ТОВ «Фірма «СААН» , юридична адреса: м. Рівне, вул. Соломії Крушельницької, 77А, яке реально не має виробничих потужностей для здійснення господарської діяльності.

Оформлення директором та засновником на ОСОБА_3 ТОВ «Реалбуд-М» та ТОВ «Фірма «СААН» відбулося 03.03.2016 та 29.03.2016, що підтверджується відомостями Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Разом з тим, згідно інформаційної довідки №66442556 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна з 08.04.2014 на все майно ТОВ «Реалбуд-М» відділом державної виконавчої служби Рівненського міського управління юстиції накладено арешт.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 191 КК України.

Разом з тим, під час досудового розслідування встановлено, що невідомі досудовим слідством особи, які повністю контролюють діяльність ТОВ «Реалбуд-М» незаконно знімають готівку з банківських та карткових рахунків товариства, і в подальшому їх легалізують.

Зважаючи на вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та беручи до уваги, що для документального підтвердження дотримання чинного законодавства при здійсненні фінансових операцій та перевірки достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку необхідні спеціальні знання в області боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, якими володіють працівники Державної фінансової служби.

Відповідно до інформації сайту Міністерства юстиції України https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch, ТОВ «Реалбуд-М» , юридична адреса: Рівненська область, м. Рівне вул. Соломії Крушельницької, 77А, перебуває на податковому обліку Державної податкової інспекції у м. Рівне Головного управління ДФС у Рівненській області.
Дослідження щодо можливої легалізації коштів службовими особами ТОВ «Реалбуд-М» при здійсненні фінансових операцій, може містити відомості які необхідні для дослідження фактичних обставин, проведення аналізу документації, з метою використання їх при призначені, судово-економічної експертизи, які можуть бути використані як доказ в суді.

У разі відсутності дослідження щодо можливої легалізації коштів службовими особами ТОВ «Реалбуд-М» при здійсненні фінансових операцій у матеріалах відповідного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного всебічного та неупередженого розслідування даного злочину, що має на меті законне та своєчасне притягнення до кримінальної відповідальності осіб, які вчинили вищевказаний злочин.

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014 року надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним - процесуальним кодексом України.
Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.
Так, до ЄРДР за № 0000154 внесені відомості за ч. 3 ст. 191 КК України, тому обґрунтована необхідність у проведенні дослдіження фінансово-господарських операцій щодо можливої легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом ТОВ «Реалбуд-М».
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.91,309 КПК України, слідчий суддя,-
У х в а л и в :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл по кримінальному провадженню №0000154, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2016, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, проведення працівниками Головного управління ДФС у Рівненській області дослідження фінансово-господарських операцій щодо можливої легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом ТОВ «Реалбуд-М» , юридична адреса: Рівненська область, м. Рівне вул. Соломії Крушельницької, 77А, в тому числі із контрагентами ТОВ-Фірма «Екомедтех» , ТОВ «Теплотехномаркет» , ТОВ «Тандемплюс» , ТОВ «Фірма «Біндер-Буд» , ТОВ «Фірма «СААН» , за період часу з 01 січня 2016 року по 31 жовтня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1