Справа № 405/8078/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.11.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000026 від 24.03.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за період з 01.01.2015 по теперішній час, по рахунках: № НОМЕР_1 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 який належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 які належать ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ),№ НОМЕР_12 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ), № НОМЕР_14 та НОМЕР_15 які належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), № НОМЕР_17 який належить ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_18 ), № НОМЕР_19 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), № НОМЕР_21 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_22 ),№ НОМЕР_23 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_24 ), № НОМЕР_25 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_26 ), № НОМЕР_27 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_28 ), № НОМЕР_29 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_30 ), № НОМЕР_31 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_32 ), № НОМЕР_33 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_34 ), № НОМЕР_35 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_36 ), № НОМЕР_37 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_38 ), № НОМЕР_39 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_40 ), № НОМЕР_41 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_42 ), № НОМЕР_43 який належить ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_44 ), № НОМЕР_45 який належить ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_46 ), № НОМЕР_47 та № НОМЕР_48 , які належать ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_49 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_50 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів з використанням ІР-адресів (назва/ПІБ, код ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса проживання/реєстрації, номер рахунку, назва банку, МФО банку, номер мобільного телефону, який з ним пов`язаний; номер мобільного телефону авторизація за яким здійснюється під час проведення фінансових розрахунків через термінали самообслуговування, а також, кореспондентів, розрахунки між якими здійснені через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та через додаток Інтернет-банкінгу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по зазначених рахунках фізичної особи.

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу та вилучення вказаних документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_31 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_35 для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 24.03.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що на території Кіровоградської, Черкаської, Київської та інших областей України діє група осіб, яка надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарювання реального сектору економіки до вказаної групи причетні: ОСОБА_4 , 1979 р.н., - організатор, ОСОБА_8 1980 р.н., ОСОБА_10 1984 р.н, займаються веденням бухгалтерського обліку на підконтрольних суб`єктах господарювання, реєстрацією податкових накладних, підготовкою документального оформлення проведених операції з мінімізації податкових зобов`язань; ОСОБА_11 1967 р.н., ОСОБА_36 , 1992 р.н., ОСОБА_37 1978 р.н. відповідають за юридичний супровід, реєстрацію/перереєстрацію підконтрольних фіктивних суб`єктів господарювання.

Вищевказані громадяни діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах створених/придбаних суб`єктів господарювання, маючи лише мету надавати послуги з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємствам реального сектору економіки зареєстрованим на території Київської, Черкаської, Дніпропетровської, Кіровоградської та інших областей України, а також з метою прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2014-2016 років створили/придбали наступні суб`єкти господарської діяльності ФГ « ОСОБА_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФГ « ОСОБА_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ПП « ОСОБА_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ) та в подальшому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій у період з 01.06.2015 по 31.12.2015 надали можливість службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ПП « ОСОБА_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_77 ) та іншим підприємствам реального сектору економіки ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3267000 грн.

27.04.2016 за адресою проживання ОСОБА_42 та ОСОБА_4 : АДРЕСА_2 було проведено обшук в ході якого знайдено та вилучено печатки вищезазначених підконтрольних підприємств та комп`ютерну техніку.

Комп`ютерною експертизою вилученої техніки виявлено велику кількість сканованих, з печатками, підписами, бухгалтерських документів, довіреностей та інших документів підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (рахунки, довіреності, договори, накладні, акти, сканований відтиск печатки, договір, заявка та ін..), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (детальна інформація про юридичну особу, реєстраційні док.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (накази), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »,ПП « ОСОБА_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », МКП « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ФГ « ОСОБА_43 », ФГ « ОСОБА_38 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », макети документів по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ФГ « ОСОБА_38 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 , ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ФГ « ОСОБА_39 », реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ». На комп`ютерній техніці встановлена програма клієнт-банк втому числі і по суб`єктам господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 ».

Вказане свідчить про використання ОСОБА_4 та ОСОБА_8 реквізитів вищевказаних підприємств для незаконного формування податкового ліміту з ПДВ та надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок декларування в податковій звітності безтоварних операцій.

Крім комп`ютерної техніки було виявлено та вилучено первинну бухгалтерську документацію по вищевказаним підприємствам, а також реєстраційні документи. Також було вилучено мобільний телефон ОСОБА_8 оглядом якого встановлено СМС повідомлення з банку як про оготівкування великих сум грошей з карткових рахунків ОСОБА_8 , ОСОБА_44 , ОСОБА_4 та інших фізичних осіб кошти на які перераховувалися в тому числі і з розрахункових рахунків вищевказаних підконтрольних підприємств до яких ОСОБА_8 не має ні якого відношення.

Вищевказане свідчить що ОСОБА_4 ,. разом із невстановленими особами діють від іменні керівників вищевказаних підконтрольних підприємств використовуючи електронні цифрові підписи суб`єктів господарювання та керівників в тому числі використовуючи банківські рахунки, цих підприємств здійснюють протиправну діяльність направлену на надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування у визначеному законом порядку від ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_50 ) отримано виписки по банківських рахунках ФГ « ОСОБА_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »« ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ФГ « ОСОБА_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Дослідженням:

№ 22/11-28-16/38337309 від 02.08.2016 року фінансових операцій з отримання та використання грошових коштів суб`єктами господарювання в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ФГ « ОСОБА_38 », ПП « ОСОБА_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » за період з 01.01.2015 по 31.05.2016;

№ 29/11-28-16/36172354 від 28.10.2016 року фінансових операцій з отримання та використання грошових коштів суб`єктами господарювання в тому числі, ФГ « ОСОБА_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »« ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ФГ « ОСОБА_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », за період з 01.01.2015 по 31.05.2016 проведеним спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_42 встановлено, що кошти з розрахункових рахунків вищеперерахованих підприємств у якості поворотної матеріальної допомоги постійно перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_50 ) а саме:

1)рахунок № НОМЕР_1 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) сума 15.65 млн.;
2)рахунок № НОМЕР_3 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) сума 0,14 млн.;
3)рахунок № НОМЕР_5 який належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) сума 0,99 млн.;
4)рахунок № НОМЕР_7 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) сума 1,06 млн.;
5)рахунок № НОМЕР_9 та НОМЕР_10 які належать ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ) сума 8,15 млн.;
6)рахунок № НОМЕР_12 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ) сума 1,30 млн.;
7)рахунок № НОМЕР_14 та НОМЕР_15 які належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ) сума 5,55 млн.;
8)рахунок № НОМЕР_17 який належить ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_18 ) сума 0,21 млн.;
9)рахунок № НОМЕР_19 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ) сума 1,29 млн.;
10)рахунок № НОМЕР_21 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_22 ) сума 8,20 млн.;
11)рахунок № НОМЕР_23 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_24 ) сума 7,17 млн.;
12)рахунок № НОМЕР_25 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_26 ) сума 0,09 млн.;
13)рахунок № НОМЕР_27 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_28 ) сума 1,7 млн.;
14)рахунок № НОМЕР_29 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_30 ) сума 0,20 млн.;
15)рахунок № НОМЕР_78 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_32 ) сума 0,73 млн.;
16)рахунок № НОМЕР_79 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_34 ) сума 5,94 млн.;
17)рахунок № НОМЕР_80 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_36 ) сума 2,90 млн.;
18)рахунок № НОМЕР_81 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_38 ) сума 2,43 млн.;
19) рахунок № НОМЕР_82 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_40 ) сума 0,85 млн.;
20)рахунок № НОМЕР_83 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_42 ) сума 0,71 млн.;
21)рахунок № НОМЕР_84 який належить ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_44 ) сума 0,46 млн.;
22)рахунок № НОМЕР_85 який належить ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_46 ) сума 0,62 млн.;
23)рахунок № НОМЕР_86 та № НОМЕР_87 , які належать ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_49 ) сума 0,39 млн. Надана поворотна фінансова допомога назад підприємствам не поверталася .
У вказаному вище висновку № 29/11-28-16/36172354 від 28.10.2016 року також зазначено, що вищевказані операції з грошовими коштами мають ознаки вчинення фінансових операцій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття, використання коштів.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням, з легалізованих матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж та інших слідчих (розшукових) і процесуальних дій проведених по даному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_4 та інші учасники групи використовували карткові рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_50 ) для виведення грошових коштів з розрахункових рахунків підпорядкованих підприємств та їх оготівкування.

Враховуючи вище викладене виникла необхідність в отриманні інформації по рахункам фізичних осіб відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » на, які з розрахункових рахунків підконтрольних підприємств: ФГ « ОСОБА_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »« ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ФГ « ОСОБА_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та інших підприємств були перераховані кошти.

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, фізична особа, яка відкриває поточний рахунок для провадження незалежної професійної діяльності, зобов`язана подати банку такі документи:заяву про відкриття поточного рахунку; копію документа, що підтверджує право фізичної особи на провадження незалежної професійної діяльності (свідоцтво про реєстрацію/дозвіл/ сертифікат тощо);копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, на облік в органі державної податкової служби; копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, на облік в органі ІНФОРМАЦІЯ_44 ; картку із зразками підписів.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Відповідно до вимог ст.69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання та переведення у готівку грошових коштів від суб`єктів господарювання та фізичних осіб за оплату незадекларованих господарських операцій, а також, обсягу грошових коштів перерахованих на дані карткові рахунки і даних про осіб, що їх перераховували.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини економічній галузі, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу руху коштів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.
Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси та інша інформація в електронному вигляді в т.ч. фотознімки клієнтів банку, зроблені на власних пристроях, які зберігаються в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій, так і роздруковані на паперовому носії і оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.
У зв`язку з викладеним з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:
- відомостей про рух коштів по карткових рахунках: № НОМЕР_1 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 який належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 які належать ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ),№ НОМЕР_12 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ), № НОМЕР_14 та НОМЕР_15 які належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), № НОМЕР_17 який належить ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_18 ), № НОМЕР_19 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), № НОМЕР_21 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_22 ),№ НОМЕР_23 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_24 ), № НОМЕР_25 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_26 ), № НОМЕР_27 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_28 ), № НОМЕР_29 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_30 ), № НОМЕР_78 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_32 ), № НОМЕР_79 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_34 ), № НОМЕР_80 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_36 ), № НОМЕР_81 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_38 ), № НОМЕР_82 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_40 ), № НОМЕР_83 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_42 ), № НОМЕР_84 який належить ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_44 ), № НОМЕР_85 який належить ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_46 ), № НОМЕР_86 та № НОМЕР_87 , які належать ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_49 ), за період з 01.01.2015 року по теперішній час, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_50 ), за адресою АДРЕСА_1 , а саме: електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів з використанням ІР-адресів (назва/ПІБ, код ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса проживання/реєстрації, номер рахунку, назва банку, МФО банку, номер мобільного телефону, який з ним пов`язаний; номер мобільного телефону авторизація за яким здійснюється під час проведення фінансових розрахунків через термінали самообслуговування, а також, кореспондентів, розрахунки між якими здійснені через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та через додаток Інтернет-банкінгу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по зазначених рахунках фізичної особи.
Підставами вважати, що вищеперелічені документи перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_50 ), за адресою АДРЕСА_1 є дані матеріалів кримінального провадження за результатами проведеного досудового розслідування.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунківфізичних осіб, оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та не неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків; проведення розрахунків; обсяги та час здійснення перерахування або зняття коштів; дані про осіб, що перераховували грошові кошти на рахунки ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_88 ), або на рахунки яких останнім списувались кошти, та вказані документи в оригіналах необхідні для проведення дослідження фінансових операцій, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, отриманих в наслідок здійснення протиправної діяльності, а також, судово економічної експертизи.
У зв`язку з чим доступ до вище перелічених документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних речей і документів.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів дослідження фінансових операцій, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, отриманих в наслідок здійснення протиправної діяльності та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.
З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_31 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_35 тимчасовий доступ до речей і документів за період з 01.01.2015 по теперішній час, по рахунках: № НОМЕР_1 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 який належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 які належать ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ),№ НОМЕР_12 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ), № НОМЕР_14 та НОМЕР_15 які належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), № НОМЕР_17 який належить ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_18 ), № НОМЕР_19 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), № НОМЕР_21 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_22 ),№ НОМЕР_23 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_24 ), № НОМЕР_25 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_26 ), № НОМЕР_27 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_28 ), № НОМЕР_29 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_30 ), № НОМЕР_31 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_32 ), № НОМЕР_33 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_34 ), № НОМЕР_35 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_36 ), № НОМЕР_37 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_38 ), № НОМЕР_39 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_40 ), № НОМЕР_41 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_42 ), № НОМЕР_43 який належить ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_44 ), № НОМЕР_45 який належить ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_46 ), № НОМЕР_47 та № НОМЕР_48 , які належать ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_49 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_50 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів з використанням ІР-адресів (назва/ПІБ, код ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса проживання/реєстрації, номер рахунку, назва банку, МФО банку, номер мобільного телефону, який з ним пов`язаний; номер мобільного телефону авторизація за яким здійснюється під час проведення фінансових розрахунків через термінали самообслуговування, а також, кореспондентів, розрахунки між якими здійснені через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та через додаток Інтернет-банкінгу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по зазначених рахунках фізичної особи.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_31 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_35 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 28.12.2016 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1