Немирівський районний суд Вінницької області
Справа № 4-34/2010 року
П О С Т А Н О В А

І М Е Н ЕМ У К Р А Ї Н И

25 березня 2010 року м. Немирів

Суддя Немирівського районного суду Алєксєєнко В.М., розглянувши подання першого заступника начальника ДПІ у Немирівському районі начальника ДПІ у Немирівському районі ОСОБА_1, щодо отримання в ВАТ «ВТБ банк» 9МФО 302559) у м. Вінниці (пл Гагарина, 2, м. Вінниця, 21050) та в Вінницькій філії КБ «НАДРА» Вінницького регіонального управління (МФО 302355) у м. Вінниці (вул. Жовтнева, 1, м. Вінниця, 21050) завірених копій карток зразків підпису посадових осіб ПП «Ремонтник» (, с. Ситківці, Немирівського району), платіжних доручень, чеків ПП «Ренмонтник» (), за період з 01.01.2008 р. По 01.03.2010 р. -

В С Т А Н О В И В :

ДПІ у Немирівському районі, в ході проведення позапланової документальної перевірки ПП «Ремонтник», код ЄДРПОУ - 21729774, 22865, вул. Механізаторів, буд. 1, смт. Ситківці, Немирівського району, було встановлено, що посадовими особами вищевказаного підприємства, протягом 2006-2008 років, безпідставно формувався податковий кредит, за рахунок проведення операцій, пов'язаних з придбанням товарно- матеріальних цінностей у суб'єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Гротекс» (код ЄДРПОУ - 31202372, м. Київ), ПП «Норман» (код ЄДРПОУ - 34752668, м. Житомир), ВАТ «Агротехмаш» (код ЄДРПОУ - 24680249, м. Київ), ТРП «Герат» (код ЄДРПОУ - 94256400, м. Біла Церква, Київської обл ), ВАТ «Агрокомплекг» (код ЄДРПОУ - 24695481, м. Київ), ТОВ «Родос» (код ЄДРПОУ - 33940195, м. Миколаїв).

Проведеними перевірочними заходами встановлено, що за базами Державної податкової адміністрації України вищевказані суб'єкти підприємницької діяльності не зареєстровані, як суб'єкти підприємницької діяльності та платники податків, у тому числі, податку на додану вартість. Враховуючи це, відділ податкової міліції ДП у Немирівському районі направив лист від 21.01.2009 р. за № 455/10-26-5002 до Держкомстату України. Відповідно до отриманої відповіді (лист Головного міжрегіонального управління статистики у м. Києві від 04.02.2009 р. №12/1-7/321) встановлено, що коди 31202372, 34752668, 24680249, 94256400, 24695481, 33940195 не є ідентифікаційними кодами Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України. Крім того, будучи опитаним, директор ПП „Ремонтник" ОСОБА_2, пояснив, що особисто він жодних бухгалтерських (накладні, податкові накладні, відомості тощо), банківських документів (платіжні доручення, чеки, касові ордери тощо) та фінансових документів (податкова та статистична звітність) не підписував. Тобто, представлені до перевірки первинні бухгалтерські та банківські документи мають ознаки підробки, що підпадає під ознаки злочину передбачених дією ст. 358 КК України.

Дослідивши викладені начальника ДПІ у Немирівському районі ОСОБА_1 обгрунтування підстав, вважаю, що подання слід задовольнити, оскільки для всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин справи виникає необхідність в проведенні дій, пов'язаних з проведенням дослідження вищевказаних первинних бухгалтерських документів та прийняття рішення в порядку чинного законодавства України.

Зважаючи на вищевикладене та керуючись ст.ст. 177,178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл працівникам відділу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі на отримання в ВАТ "ВТБ банк" (МФО 302559) у м. Вінниці (пл. Гагарина, 2, м. Вінниця, 21050) та в Вінницькій філії КБ "НАДРА" Вінницького регіонального управління (МФО 302355) у м. Вінниці (вул. Жовтнева, 1 м. Вінниця, 21050) завірених копій карток зразків підпису посадових осіб ПП „Ремонтник" (код ЄДРПОУ - 21729774, с. Ситківці, Немирівського району) та платіжних доручень, чеків ПП „Ремонтник":

-зобов'язати Вінницьку філію ВАТ "ВТБ Банк" (МФО 302559) безоплатно надати ВПМ ДГП у Немирівському районі завірені копій карток зразків підпису посадових осіб ПП „Ремонтник" (код ЄДРПОУ - 21729774, с. Ситківці, Немирівського району) та платіжних доручень, чеків ПП „Ремонтник" (код ЄДРПОУ - 21729774), за період з 01.01.2008 р. по 01.03.2010 р.;

-зобов'язати Вінницькою філією КБ "НАДРА" Вінницького регіонального управління (МФО 302355) у м. Вінниці безоплатно надати ВПМ ДПІ у Немирівському районі завірені копій карток зразків підпису посадових осіб ПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ - 21729774, с. Ситківці, Немирівського району) та платіжних доручень, чеків ПП „Ремонтник" (код ЄДРПОУ - 21729774), за період з 01.01.2008 р. по 01.03.2010 р..

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Алєксєєнко В.М.