Провадження № 1-кс/537/136/2016
Справа № 537/1262/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.02.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, де просить надати йому та групі слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня), № НОМЕР_14 (валюта українська гривня), № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), № НОМЕР_17 (валюта українська гривня), № НОМЕР_18 (валюта українська гривня), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), № НОМЕР_20 (валюта українська гривня), № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), № НОМЕР_22 (валюта українська гривня), № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), № НОМЕР_24 (валюта українська гривня), № НОМЕР_25 (валюта українська гривня), № НОМЕР_26 (валюта українська гривня), № НОМЕР_27 (валюта українська гривня), № НОМЕР_28 (валюта українська гривня), № НОМЕР_29 (валюта українська гривня), № НОМЕР_30 (валюта українська гривня), № НОМЕР_31 (валюта українська гривня) відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення копій виписок по рахункам (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.05.2015 року.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, пояснив, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_34 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах та за своїм складом має ознаки вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що на протязі періоду з 01.01.2012 31.05.2015 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало фінансово - господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , стан 7: до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 7?839?286,00 грн. Директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » гр. ОСОБА_9 , вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ряду інших СГД;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДПІ у Солом`янському районі м. Києва, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 104?180,00 грн. Директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » гр. ОСОБА_9 , вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ряду інших СГД.
Також в ході досудового розслідування було встановлено, що спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_20 була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ) по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. у зв`язку з надходженням постанов старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_10 від 19.12.2014 р. та старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_11 від 02.02.2015 р., за результатом яких був складений акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013 2014 років використовувало розрахункові рахунки відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня), № НОМЕР_14 (валюта українська гривня), № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), № НОМЕР_17 (валюта українська гривня), № НОМЕР_18 (валюта українська гривня), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), № НОМЕР_20 (валюта українська гривня), № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), № НОМЕР_22 (валюта українська гривня), № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), № НОМЕР_24 (валюта українська гривня), № НОМЕР_25 (валюта українська гривня), № НОМЕР_26 (валюта українська гривня), № НОМЕР_27 (валюта українська гривня), № НОМЕР_28 (валюта українська гривня), № НОМЕР_29 (валюта українська гривня), № НОМЕР_30 (валюта українська гривня), № НОМЕР_31 (валюта українська гривня).
На даний час необхідно з`ясувати обставини даного кримінального правопорушення, а саме: встановити реальний рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв`язку з чим виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_1 ).
Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в готівковій та безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні тому, прохає суд клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.
Із наданих матеріалів вбачається, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000027 виявлено, що у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_34 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013 2014 років використовувало розрахункові рахунки відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня), № НОМЕР_14 (валюта українська гривня), № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), № НОМЕР_17 (валюта українська гривня), № НОМЕР_18 (валюта українська гривня), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), № НОМЕР_20 (валюта українська гривня), № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), № НОМЕР_22 (валюта українська гривня), № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), № НОМЕР_24 (валюта українська гривня), № НОМЕР_25 (валюта українська гривня), № НОМЕР_26 (валюта українська гривня), № НОМЕР_27 (валюта українська гривня), № НОМЕР_28 (валюта українська гривня), № НОМЕР_29 (валюта українська гривня), № НОМЕР_30 (валюта українська гривня), № НОМЕР_31 (валюта українська гривня).
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по обслуговуванню банківських рахунків, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000025, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами.
В зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та групі слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня), № НОМЕР_14 (валюта українська гривня), № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), № НОМЕР_17 (валюта українська гривня), № НОМЕР_18 (валюта українська гривня), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), № НОМЕР_20 (валюта українська гривня), № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), № НОМЕР_22 (валюта українська гривня), № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), № НОМЕР_24 (валюта українська гривня), № НОМЕР_25 (валюта українська гривня), № НОМЕР_26 (валюта українська гривня), № НОМЕР_27 (валюта українська гривня), № НОМЕР_28 (валюта українська гривня), № НОМЕР_29 (валюта українська гривня), № НОМЕР_30 (валюта українська гривня), № НОМЕР_31 (валюта українська гривня) відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення копій виписок по рахункам (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.05.2015 року.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 17.03.2016 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1