Справа №295/4377/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.03.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про проведення допиту свідка, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, у період 2014-2015 років, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд», по бухгалтерському та податковому обліках, відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.
За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб`єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що до вищевказаної незаконної діяльності причетний приватний підприємець ОСОБА_5 код ідн. НОМЕР_1 , який протягом 2014 - 2015 року отримав від ТОВ «УКР ВУД» грошові кошти за постачання необлікованої продукції на загальну суму понад 1,4 млн. грн., а отже своїми діями сприяє незаконним діями службовим особам ТОВ «УКР ВУД» в ухиленні від об`єкту оподаткування з ПДВ та податку на прибуток в особливо великих розмірах.
У ході здійснення досудового розслідування допитано ОСОБА_5 , який показав, що ніякої підприємницької діяльності не здійснює, та зареєструвався фізичною особою-підприємцем на прохання ОСОБА_6 , у якого працював різноробом у складі бригади по сортуванню лісу. Також ОСОБА_5 показав, що будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ «УКР ВУД» не проводив, реалізацію та придбання ТМЦ не здійснював.
Зважаючи на важливість показань ОСОБА_5 , є підстави вважати, що на свідка може бути здійснений тиск з боку невстановлених осіб з метою відмови від них або їх зміни.
Слідчий у клопотанні просить допитати свідка ОСОБА_5 під час проведення досудового розслідування у судовому засіданні, посилаючись на важливість показів свідка для встановлення істини у кримінальному провадженні та можливість впливу на нього з метою зміни наданих раніше показів.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що згідно інформації отриманої у ході досудового розслідування, є підстави вважати, що ОСОБА_6 може вплинути на повноту та достовірність показань свідка ОСОБА_5 , дослідивши клопотання та подані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Відповідно до ч.1, 2 ст.223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Згідно до положень ч.1 ст.225 КПК України, у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування безпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявність інших обставин, що можуть унеможливлювати їх допит у суді, або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутись до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засідання, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб.
Враховуючи те, що покази свідка ОСОБА_5 мають важливе значення для встановлення істини у кримінальному провадженні внесеного до ЄРДР по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_6 , існує обґрунтована підозра того, що ОСОБА_6 може вплинути на повноту та достовірність показань свідка, а тому виникла необхідність в отриманні показань свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 223, 225 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Допитати у судовому засіданні Богунського районного суду м. Житомира у якості свідка ОСОБА_5 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ), за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 .
При проведенні допиту у свідка ОСОБА_5 з`ясувати наступні питання:
- повідомте з якого часу займаєтесь підприємницькою діяльністю (вид діяльності, місце здійснення господарської діяльності, кількість найманих працівників)?
- чи наявні складські приміщення, транспортні засоби, будь-які виробничі можливості?
- чи подавали Ви доручення іншій особі в присутності нотаріуса на здійснення реєстрації в державних установах та банківських структурах, якщо так (необхідно зазначити адресу за якою знаходиться нотаріус та описати особу, якій надано доручення);
- чи отримували Ви особисто дозвіл на виготовлення печатки?
- у яких банківських установах відкрито рахунки?
- чи здійснювали Ви реєстрацію карток на відкриття розрахункових рахунків в банківських установах (якщо так необхідно зазначити адресу за якою знаходився нотаріус та зазначити банківські установи, їх адресу);
- чи заключали ви договір підключення до системи клієнт-банк?
- яким чином здійснюється доступ до системи клієнт банк?
- чи маєте ви ключі доступу до системи клієнт-банк? Як вони виглядають?
- чи підписували Ви угоду „Про оренду офісного приміщення" (зазначити адресу за якою здійснювалось підписання угоди, якщо невідомо, то зазначити яку суму грошових коштів було заплачено за угоду оренди);
- чи отримували Ви свідоцтво платника ПДВ в органах податкової служби?
- хто здійснює підготовку, оформлення бухгалтерських та фінансових документів?
- Чи відомі вам підприємства ТОВ «Компанія Укрвуд» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «Укр Вуд» (код ЄДР 37244623)?
- Якщо так, то при яких обставинах стали відомі?
- Чи знайомі ви особисто, із службовими особами, ТОВ «Компанія Укрвуд» та ТОВ «Укр Вуд»?
- Чи проводилися будь-які фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Укрвуд» та ТОВ «Укр Вуд»?
- Якщо проводилися, роз`яснити які саме, якими документами оформлювалися, як та ким ці документи підписувалися, місце підписання, умови виконання договорів з ТОВ «Компанія Укрвуд» та ТОВ «Укр Вуд»?
- Яким чином відбувалась поставка ТМЦ? (розрахунок, кількість, сума, місце завантаження/розвантаження).
- За необхідності поставити свідку інші питання, які виникнуть у ході проведення даного допиту.
Допит свідка ОСОБА_5 призначити на 16 год. 30 хв. 06.04.2016 року в залі судових сідань 2Б7.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7 Перекупка