Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/7315/16-к
У Х В А Л А

23 серпня 2016 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 винесеного у кримінальному провадженні № 0000292 від 10.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Черкаського області ОСОБА_4 винесеного у кримінальному провадженні № 0000292 від 10.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, мотивуючи його тим, що 22.12.2014 року за результатами проведеного тендеру (переговорна процедура) між департаментом капітального будівництва ЧОДА та ТОВ «Ресурстехнобуд» укладено договір будівельного підряду №2. Згідно даного договору ТОВ «Ресурстехнобуд» повинно здійснити реконструкцію об`єкту «Очисні споруди м. Золотоноша (третя черга)» на загальну суму 8 441 160 грн. з терміном виконання четвертий квартал 2014 року та четвертий квартал 2015 року. Подальшою перевіркою встановлено, що в період з 26 по 29 грудня 2014 року Департаментом капітального будівництва ЧОДА було перераховано кошти на рахунок ТОВ «Ресурстехнобуд» за виконані роботи по вищевказаному об`єкту в сумі 3 774 810 грн.

27.03.2015 року між департаментом капітального будівництва ЧОДА та ТОВ «Ресурстехнобуд» укладено додаткову угоду №1 до договору будівельного підряду від 22.12.2014 року. Згідно даного договору ТОВ «Ресурстехнобуд» у 2015 році зобов`язаний виконати роботи на загальну суму 2 837 708 грн. В період з 21 по 27 травня 2015 року згідно наданих актів виконаних робіт Департаментом капітального будівництва ЧОДА було перераховано кошти на рахунок ТОВ «Ресурстехнобуд» у сумі 1 852 136 грн. В ході проведення подальшої перевірки встановлено, що ТОВ «Ресурстехнобуд» в акти виконаних робіт форми КБ-2в внесли неправдиві дані про роботи, які не відповідають проектно-кошторисні документації.

10 липня 2015 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000292 з кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ресурстехнобуд» у липні 2015 року здійснив перерахунок коштів на суму 136 286 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Ават і К» (), зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Клочковська, 192-а. Статутний капітал юридичної особи становить 100 грн.; засновник - ТОВ «Дніпротрейд» (), зареєстроване за адресою: м. Черкаси, б-р Шевченка, 266 (адреса масової реєстрації СПД з ознаками фіктивності). До 30.12.2015 ТОВ «Ават і К» () значилося за місцем реєстрації засновника - ТОВ «Дніпротрейд» () - м. Черкаси, б-р Шевченка, 266. Крім того, у листопаді 2015 року ДФІ у м. Черкаси встановлено, що ТОВ «Ават і К» відсутнє за вказаною адресою, про що державному реєстратору було направлено відповідне повідомлення. Пілся цього 30.12.2016 було здійснено перереєстрацію юридичної особи. Останнє може свідчити про «безтоварний» характер проведених з вказаною юридичною особою операцій та наявності ознак фіктивності.

На теперішній час ТОВ «Ават і К» () взято на облік як платника податків в Центральній ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, розташованій за адресою: 61166 м. Харків, пр. Науки, 9. 11.03.2016 на підставі ухвали слідчого судді проведено тимчасовий доступ до оригіналів звітних, облікових і юридичних справ ТОВ «Ават і К», однак встановлено, що податкові перевірки по актуальному місцю знаходження підприємства не проводилися.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання про залучення експерта розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.

Враховуючи, що на даний час виникла необхідність в проведенні позапланової перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) ТОВ «Ават і К» (), зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Клочковська, 192-а, в період з 01.01.2015 по теперішній час,в зв`язку з чим необхідні спеціальні знання, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 244, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки щодо дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Ават і К» (), місцезнаходження юридичної особи: м. Харків, вул. Клочковська, 192-а, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), під час взаємовідносин з ТОВ «Ресурстехнобуд» (код 36621754)в період з 01.01.2015 по теперішній час.

Проведення перевірки доручити аудиторам (ревізорам) Центральній ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області (61166 м. Харків, пр. Науки, 9).

За наслідками проведеної перевірки скласти відповідний акт, який направити до СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області, що розташоване за адресою: м.Черкаси, вул. Благовісна, 189.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1