Провадження № 1-кс/756/1698/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 жовтня 2015 року, слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ Оболонського РУГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0008726 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Слідчий вказує на те, що у 2014 році невстановлені слідством особи діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, створили (придбали) на території міста Києва суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () та ТОВ «БРЕТТОН» () з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, штучного формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2014-2015 років здійснюють таку незаконну діяльність.
В ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) - ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () та ТОВ «БРЕТТОН» () були створенні (придбанні) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Опитаний в одної особі засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «БРЕТТОН» () ОСОБА_5 пояснив, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, не купував товари, не продавав їх нікому; не виконував робіт, не надавав послуг, не отримував та не здійснював будь-яких банківських платежів, не розпоряджався майном підприємства.

В ході встановлення фактичного місця мешкання засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () ОСОБА_6 , було встановлено, що зазначена особа за фактичним місцем проживання не знаходиться, веде аморальний та асоціальний образ життя, раніше притягувався до кримінальної відповідальності.
Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного співробітника встановлено, що на протязі 2014-2015 років відповідно до податкової звітності, у ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () та ТОВ «БРЕТТОН» () відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності на протязі 2014-2015 років суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємствах в період 2014-2015 років доходи отримували лише директори підприємств, наймані працівники відсутні, згідно поданої податкової звітності посада головного бухгалтера не передбачена, стан платників податків «7» (внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).
Згідно протоколів огляду юридичних адрес ТОВ «МОРІСЕЛЬ ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () та ТОВ «БРЕТТОН» (), підприємства за юридичними адресами ніколи не знаходились.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () та ТОВ «БРЕТТОН» () подають податкову звітність до ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві виключно у електронному вигляді, та при цьому використовують однакову Internet Protocol - адресу НОМЕР_1 , яка належить Internet - провайдеру ТОВ «Воля Кабель». Згідно протоколу замовлених послуг та обладнання № 45995478 від 03.08.2015 року, точка доступу (WI-FI) ІР: 93.74.199.199 надана у користування ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході проведення додаткового аналізу та огляду електронної діяльності Internet Protocol (ІР) - адреси НОМЕР_1 , встановлено, що з зазначеної (ІР) адреси на протязі 2015 року в електронному вигляді до ДПІ в Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві також надається податкова звітність наступних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ВЕНЗОР» (), ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» ().
Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного співробітника встановлено, що на протязі 2015 років відповідно до реєстраційних документів та наданої податкової звітності ТОВ «ВЕНЗОР», ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» знаходяться на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, у зазначеної групи підприємств відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Одноосібно посади засновника, директора та головного бухгалтера займають особи, які зареєстровані на тимчасово окупованої території в м. Луганськ, в період с 22.07.2015 року по 23.07.2015 були відкрити поточні банківські рахунки виключно у єдиної банківської установі, а саме ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ (МФО 339555).
Згідно протоколів огляду юридичних адрес ТОВ «ВЕНЗОР», ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» підприємства за юридичними адресами ніколи не знаходились.
Під час проведення огляду податкової звітності ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних», електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ» здійснює виключно реалізацію «Природного газу» на адресу єдиного покупця, а саме ТОВ «ГАЗТРАНСПРОЕКТ» (). Проте відповідно до отриманих податкових накладних в період 2015 року ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ» здійснило придбання зовсім інших товарів та послуг
Під час проведення огляду податкової звітності ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ», яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних», електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» здійснює виключно реалізацію «Природного газу» на адресу єдиного покупця, а саме ТОВ «ГАЗТРАНСПРОЕКТ» (). Проте відповідно до отриманих податкових накладних в період 2015 року ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» здійснило придбання зовсім інших товарів та послуг.
Під час проведення огляду податкової звітності ТОВ «ВЕНЗОР», яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних», електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ «ВЕНЗОР» здійснює виключно реалізацію «Природного газу» на адресу єдиного покупця, а саме ТОВ «ГАЗТРАНСПРОЕКТ» (). Проте відповідно до отриманих податкових накладних в період 2015 року ТОВ «ВЕНЗОР» здійснило придбання зовсім інших товарів та послуг.
У зв`язку з зазначеним неможливо відстежити товарний баланс операцій між ТОВ «ВЕНЗОР», ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» та ТОВ «ГАЗТРАНСПРОЕКТ» щодо здійснення операцій купівлі-продажу «Природного газу» у просторі і часі що свідчить про пересортування номенклатури товарів та те, що ТОВ «ВЕНЗОР», ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» фактично не могли жодним чином здійснити реалізацію «Природного газу» на адресу ТОВ «ГАЗТРАНСПРОЕКТ».
Таким чином, враховуючи характер проведення фінансових операцій, що не мають очевидного економічного сенсу та очевидної законної мети, фактичне відношення засновників та директорів до здійснення фінансово-господарської діяльності, фактичний та адміністративно майновий стан зазначених підприємств, умови ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: відсутність трудових ресурсів, виробничих потужностей, устаткування, транспортних засобів, складських та торговельних приміщень, які необхідні для здійснення відповідної господарської та економічної діяльності передбаченої статутами підприємств, а також не знаходження за податковими адресами, зазначені факти свідчать о здійсненні ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП», ТОВ «БРЕТТОН», ТОВ «ВЕНЗОР», ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» правочинів з підприємствами-контрагентами без мети настання реальних економічно-правових наслідків.

В результаті незаконної діяльності ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП», ТОВ «БРЕТТОН», ТОВ «ВЕНЗОР», ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.
Зазначенні факти у повному обсязі свідчать про злочинну діяльність ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП», ТОВ «БРЕТТОН», ТОВ «ВЕНЗОР», ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» по переводу безготівкових коштів в готівку, штучного формування витрат та податкового кредиту з суб`єктам підприємницької діяльності за рахунок здійснення «псевдорозрахункових» операцій.
Підставою до внесення клопотання стало те, що у ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Бастіонна, буд.1/36, зазначеною низкою транзитно - конвертаційних підприємств відкриті наступні поточні рахунки, а саме:
- № НОМЕР_2 , якій належить ТОВ «БРЕТТОН» ();
- № НОМЕР_3 , якій належить ТОВ «ВЕНЗОР» ();
- № НОМЕР_4 , якій належить ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ» ();
- № НОМЕР_5 , якій належить ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» ();
- № НОМЕР_6 , якій належить ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» ();
Крім того ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () має у ПАТ «ПТБ» (МФО 380388), адреса банку відповідно довідника НБУ м. Київ, вул. Амосова, 12, відкритий поточний рахунок № НОМЕР_7 .
Зазначені поточні банківські рахунки використовуються невстановленими слідством особами для обготівковування грошових коштів, отриманих внаслідок проведених «псевдорозрахункових» фінансових операцій з підприємствами реального сектору економіки.
Разом з тим, слідчий посилається на те, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555) та ПАТ «ПТБ» (МФО 380388) виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів, так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555) та ПАТ «ПТБ» (МФО 380388).
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
У зв`язку із наведеним слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність власника майна, а саме ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555) та ПАТ «ПТБ» (МФО 380388).
У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за 0008726, убачається, що 11 вересня 2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
У відповідності до п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаних підприємств, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України по якому здійснюється досудове розслідування.
З наданих та досліджених в судовому засіданні матеріалів вбачається, що вказані підприємства за юридичними адресами не знаходяться, не мають трудових, офісних, виробничих ресурсів. Допитані в якості свідків особи вказані в установчих документах, як службові особи підприємств, дали показання про свою необізнаність щодо діяльності нібито створених та очолюваних ними підприємсвтв.
З урахуванням вищевикладеного, з метою недопущення знищення, втрати або пошкодження майна, приймаючи до уваги також загальні засади кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про арешт майна.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 167, 170, 171, 172, 173, 234, 236, 309, 392, 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках:
-№ НОМЕР_2 , якій належить ТОВ «БРЕТТОН» ();
-№ НОМЕР_3 , якій належить ТОВ «ВЕНЗОР» ();
-№ НОМЕР_4 , якій належить ТОВ «КЕЙС МЕНЕДЖМЕНТ» ();
-№ НОМЕР_5 , якій належить ТОВ «ПРОГРАМ-ІНВЕСТ» ();
-№ НОМЕР_6 , якій належить ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» ();
відкритих уПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Бастіонна, буд.1/36;
-№ НОМЕР_7 , якій належить ТОВ «МОРІСЕЛЬ ГРУП» () та відкритий у ПАТ «ПТБ» (МФО 380388), адреса банку відповідно довідника НБУ м. Київ, вул. Амосова, 12;

в частині видатку грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Бастіонна, буд.1/36 та ПАТ «ПТБ» (МФО 380388), адреса банку відповідно довідника НБУ м. Київ, вул. Амосова, 12 повідомляти в подальшому СВ Оболонського РУ ГУМВС в м. Києві усно та письмово, про суму грошових коштів, що знаходяться на цих рахунках за першим запитом слідчого, та обов`язково на час отримання працівником банківської установи ухвали слідчого судді про накладання арешту.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.

Слідчий суддя: ОСОБА_1