Провадження №1-кс-1058/15
у справі №760/4223/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 березня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000182 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
03.03.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000182, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР став акт позапланової виїзної документальної перевірки №1537/41-10/24584661 від 31.12.2013. За результатами перевірки встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно зависили суми податкового кредиту з ПДВ на суму 9 623 467 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2014 року, згідно раніше укладених угод, придбали у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) програмно-технічні комплекси та системи на загальну суму понад 650 млн. грн. (у т.ч. ПДВ 112 млн.). В свою чергу, з метою подальшої легалізації грошових коштів, ухилення від сплати податків та зменшення податкових зобов`язань, службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договори на постачання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ).

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за податковими адресами не знаходяться, службові особи цих підприємств зареєстровані на тимчасово непідконтрольній території України (м. Луганськ), що унеможливлює витребування первинної документації. Також встановлено, що у зазначених суб`єктів господарювання відсутні основні засоби для виробництва, трудові ресурси, складські приміщення та автотранспорт.

Згідно податкових накладних, які виписані та зареєстровані у єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » нібито постачали на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товари імпортного походження. Однак, дані підприємства не акредитовані митними органами в якості імпортерів.

Встановлено, що для проведення розрахунків та виведення грошових коштів з поточних рахунків, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовували розрахункові рахунки: № НОМЕР_8 (гривня) відкритий в філії АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " в м. Києві (МФО НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 (гривня) відкритий в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " в м. Одеса (МФО НОМЕР_11 ).

Станом на 01.01.2015 філія АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " в м. Києві (МФО НОМЕР_9 ) переведена в статус регіонального відділення АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_11 ), таким чином інформація та документи по розрахунковому рахунку № НОМЕР_8 знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та стосуються зазначеного вище банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Слідчий зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та які стосуються банківських рахунків № НОМЕР_10 , № НОМЕР_8 , належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, підтвердження розрахунків та перевірки реальності здійснення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з вищевказаними постачальниками, а також встановлення реальних сум витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих сум податків, зборів та інших обов`язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків.

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Державної Фіскальної Служби - ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_2 та ОСОБА_4 , співробітнику оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_5 тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів по банківських рахунках № НОМЕР_8 , № НОМЕР_10 належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_3 /, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » /МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 / та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 та № НОМЕР_10 за період часу з 27.10.2014 по 31.12.2014, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № НОМЕР_8 та № НОМЕР_10 , його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- заявок на видачу готівки;

- заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитної та депозитної справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 03.04.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя