ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/4046/2013
УХВАЛА

10 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 27.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Стандарт Україна (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 129, в період 2010-2012 р.р., в порушення Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, Закону України Про податок на додану вартість, та Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків у значних розмірах.

За результатами акту № 422/22/32082681 від 19.10.2012 р. документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Стандарт Україна () за період з 01.01.2010 р. по 30.06.2012 р. встановлено заниження підприємством податку на прибуток та податку на додану вартість у значних розмірах.

Згідно висновку вказаного акту встановлено порушення підприємством ТОВ Стандарт Україна () вимог податкового законодавства, а саме п.5.1. ст.5, п.п.8.3.1 п.8.3 ст.8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 р. (із змінами та доповненнями), пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), п. 135.2, п.135.4 ст.135, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р. по взаємовідносинам з наступними підприємствами: ПП Рівар (), ПАТ по газопостачанню та газифікації Дніпропетровськгаз (код ЄДРПОУ 3340920), ТОВ Манометр (), ТОВ Кордінвест (), ПП Техкомплектресурс (), ПП ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1).

Встановлено, що підприємство ТОВ Стандарт Україна має розрахунковий рахунок у Регіональному відділенні Дніпропетровська регіональна дирекція ПАТ ОТП Банк (МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20), а саме: № 2721, а також рахунок № 2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ Стандарт Україна (), що знаходяться у Регіональному відділенні Дніпропетровська регіональна дирекція ПАТ ОТП Банк (МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20) з можливістю їх вилучення, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Стандарт Україна () за період 2010-2013 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів (на паперовому та магнітному носіях) із зазначенням дат, повних реквізитів кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, сум платежів, призначення платежів підприємства ТОВ Стандарт Україна по рахунку: № 2721, та рахунку № 2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071), а також іншим рахункам ТОВ Стандарт Україна за 2010-2013 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013р.р.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку № 2721, та рахунку № 2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071); договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують предявлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати; матеріали кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ Стандарт Україна, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 з дати відкриття рахунків по день надходження ухвали суду до банківської установи.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000036, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ Стандарт Україна (), що знаходяться у Регіональному відділенні Дніпропетровська регіональна дирекція ПАТ ОТП Банк (МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20) з можливістю їх вилучення, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Стандарт Україна () за період 2010-2013 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів (на паперовому та магнітному носіях) із зазначенням дат, повних реквізитів кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, сум платежів, призначення платежів підприємства ТОВ Стандарт Україна по рахунку: № 2721, та рахунку № 2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071), а також іншим рахункам ТОВ Стандарт Україна за 2010-2013 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013р.р.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку № 2721, та рахунку № 2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071); договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують предявлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати; матеріали кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ Стандарт Україна, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 з дати відкриття рахунків по день надходження ухвали суду до банківської установи.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000036.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий