Справа № 202/3934/15-к
Провадження № 1-кс/0202/1580/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

07 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки),-
ВСТАНОВИЛА:
В провадженні ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000502 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2012-2014 посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ПП « ОСОБА_4 » НОМЕР_21 , ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_23 , являючись генеральними підрядниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ЄДРПОУ НОМЕР_24 м. Кривий Ріг, виконуючи протягом зазначеного часу для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » роботи та послуги, складаючи та використовуючи в своїй діяльності завідомо неправдиві офіційні документи, формували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ЄДРПОУ НОМЕР_25 , м. Дніпропетровськ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , м. Дніпропетровськ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , м. Дніпропетровськ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , м. Донецьк; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , м. Донецьк; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , м. Дніпропетровськ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , м. Донецьк; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ,м. Донецьк; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , м. Кременчук та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , м. Київ, та інших, діяльність яких свідчить, що дані суб`єкти підприємницької діяльності не здійснювали реальну фінансово-господарську діяльність, а були створені для надання підприємствам реального сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов`язань, конвертації та легалізації грошових коштів, відображали в документах податкової звітності операції з придбання у зазначених сумнівних підприємств робіт та послуг згідно договорам субпідряду, які використовували при складанні документів бухгалтерської та податкової звітності.

Так, 20.02.2013, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , на підставі договору з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » № 713 від 20.02.2013, зобов`язалося виконати поточний ремонт конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », загальною вартістю з урахуванням ПДВ-20%- 5 520 000 грн.

У той же день, 20.02.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », являючись генеральним підрядником, для фактичного виконання робіт на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » за договором № 713 від 20.02.2013, заключило з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ЄДРПОУ НОМЕР_34 договір № 1- субпідряду з поточного ремонту конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », загальною вартістю з урахуванням ПДВ-20%-2 400 000 грн.

Також 01.03.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », являючись генеральним підрядником, для фактичного виконання робіт на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » за договором № и713 від 20.02.2013, заключило з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код ЄДРПОУ НОМЕР_28 договір № 2-субпідряду з поточного ремонту конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », загальною вартістю з урахуванням ПДВ-20%-2 246 835,18 грн.

Згідно актів виконаних робіт між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », які були надані в ході досудового слідства директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », зазначені підприємства субпідрядники протягом з 01.02.2013 до 31.07.2013 виконали на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » згідно договору № 1 від 20.02.2013 та договору № 2 від 01.03.2013, роботи по ремонту конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » згідно договору № 713 від 20.02.2013, за які ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » перерахувало на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » оплату у повному обсязі.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у свою чергу на виконання умов договору № 1 від 20.02.2013 та договору № 2 від 01.03.2013 перерахувало на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » - 2 145 600 грн. та 146 200 грн. відповідно, що відобразило в податковій звітності за вказаний період, сформувавши кредит з ПДВ.

Згідно переліку працівників, якій був наданий досудовому слідству директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », фактичні роботи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » по вказаним договорам виконували працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » за наданими ними списками. За цими списками в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » виписувало ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » заявки на оформлення для робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » тимчасових перепусток для входу на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » для виконання робіт.

За результатами співставлення вказаних списків 100% працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » водночасно працювали і в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ». Незважаючи на те, що вказані підприємства та їх директори знаходяться у м. Донецьк, вест перелік їх робітників є мешканцями м. Кривого Рогу.

Згідно перевірки з питань фінансово-господарських ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » з іншими підприємствами, відділом Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_33 встановлено, що протягом вказаного періоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » в період здійснення господарської діяльності мали неосновні стани, змінювали місце податкової реєстрації, їх директором, головним бухгалтером та засновником є по одній особі. Вказані підприємства мали низьке податкове навантаження у зв`язку з чим вини кає сумнів щодо можливості фактичного постачання товарів, робіт та послуг даними підприємствами в адресу інших підприємств, а також викликає підозру правомірність складання первинних бухгалтерських документів посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » при складанні документів бухгалтерської та податкової звітності, а також відповідно виникає сумнів у законності перерахування коштів на адресу зазначених підприємств та отримання кредиту з ПДВ.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , було відкрито рахунок № НОМЕР_35 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » МФО НОМЕР_36 .

Тому виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » МФО НОМЕР_36 , оригіналів документів щодо відкриття рахунку № НОМЕР_35 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , в т.ч. заяв на відкриття рахунків, карток із зразками підписів та печатки, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі «клієнт-банк», актів прийому-передачі програмного обслуговування, а також документів щодо руху грошових коштів по вказаним рахункам за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 рік.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » МФО НОМЕР_36 розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи, що повне коло осіб, які можуть бути причетні до скоєння злочину, на цей час досудовим слідством не встановлено, є підстави вважати, що посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » МФО НОМЕР_36 можуть знищити або змінити документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Вказав, що оригінали вказаних документів щодо відкриття та руху коштів по рахунку № НОМЕР_35 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертиз, а також отримані документи можуть бути використані як докази розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, та встановленню осіб, які можуть бути причетними до вчинення злочину і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо; а відсутність доступу до вказаних документів унеможливлює встановлення всіх обставин, які мають значення у цьому кримінальному провадженні, і як наслідок призведе до порушення вимог ст.2 КПК України щодо повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » МФО НОМЕР_36 , і вилучити їх (здійснити їх виїмку).

05 травня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м.Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » МФО НОМЕР_36 , розташованому за адресою АДРЕСА_1 , наступних документів, які містять охоронювану законом таємницю в оригіналі:

· всіх документів на підтвердження відкриття рахунку № НОМЕР_35 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 (заяв, анкет, карток із зразками підписів та печатки, договорів на розрахункове-касове обслуговування з усіма додатками, договорів, на обслуговування в системі «клієнт-банк», актів прийому-передачі програмного обслуговування, копій паспортів та довідок про присвоєння і.п.н. на ім`я керівників вказаного підприємства, копій реєстраційних документів зазначеного підприємства та ін.)
· виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_35 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , за період з 01.01.2012 року до 31.12.2014, із зазначенням дати та часу операції, суми, номеру платіжного документу, призначення платежу, даних платника/отримувача на паперовому та електронному носії інформації.
· документів на підтвердження зняття готівкових грошових коштів з рахунку № НОМЕР_35 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 - за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів).
У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000502, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано жодних доказів на підтвердження того, що вищевказані документи, мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення по вищевказаному кримінальному провадженню. Надані документи та зазначені в них обставини не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність проведення тимчасового доступу до даної інформації.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
В задоволенні клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки) відмовити.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1