ун. № 1-823/11
пр. № 1/759/14/13
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2013 року

Святошинський районний суд міста Києва у складі: головуючого - судді Косик Л.Г., при секретарі Погореловій К.О., за участю прокурора Паламарчук Я.А., захисника ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, росіянки, уродженки м. Костянтинівка Донецької області, громадянки України, освіта вища, тимчасово не працює, заміжня, неповнолітніх дітей на утриманні не має, раніше не судима, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України,-

встановив:

ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що вона, діючи з корисливих спонукань, з метою вчинення умисного особливо тяжкого та інших злочинів, направлених на розтрату майна, службового підроблення, а також заволодіння ним шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, з метою особистого збагачення, розробила план злочинної діяльності та вступила у попередньою змову з невстановленими досудовим слідством особами в вересні 2008 року за наступних обставин.

Так, ОСОБА_2 працюючи з вересня по грудень 2008 року на посаді директора з фінансово-економічних питань, а з середини листопада 2008 року на посаді директора департаменту з фінансових питань Державного підприємства «Київський авіаційний завод «Авіант» (далі ДП «КиАЗ «Авіант»), , (на теперішній назва змінена на Філію Державного підприємства «Антонов» «Серійний завод «Антонов»), розташоване по вул. А.Туполєва, 1 в м. Києві, тобто будучі службовою особою, діючи на підставі статуту ДП «КиАЗ «Авіант» та посадової інструкції, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, з метою розтрати грошових коштів наданих ДП «КиАЗ «Авіант», згідно Державно-бюджетної програми з метою розвитку авіаконструкторської галузі України, підшукала невстановлених досудовим слідством осіб, які відповідно до розробленого, ОСОБА_2, злочинного плану, за матеріальну винагороду підписували від імені суб'єктів господарського діяльності з ДП «КиАЗ «Авіант» фінансово-господарські документи, щодо поставки і придбання великого розміру устаткування, а також потужності для їх розміщення.

ОСОБА_2., у невстановлений досудовим слідством час та місці, підшукала невстановлених досудовим слідством осіб, які від імені товариства з обмеженою відповідальністю «Брілліон» (далі ТОВ «Брілліон»), та товариства з обмеженою відповідальністю «Трекс» (далі ТОВ «Трекс») підписували фінансово-господарські документи та завіряли їх відбитками печаток зазначених товариств. В подальшому, ОСОБА_2. від імені ДП «КиАЗ «Авіант» уклала з ТОВ «Брілліон» документи фінансово-господарського характеру, щодо поставки устаткування, за яке ДП «КиАЗ «Авіант» сплатив грошові кошти в сумі 49 800 000 гривень. В подальшому, з метою досягнення злочинного умислу, одразу після придбання даного устаткування, його було реалізовано ТОВ «Трекс» та після укладання з останніми документів фінансово-господарського характеру, ДП «КиАЗ «Авіант» отримало грошові кошти в сумі 42 100 149,53 гривень. Після чого, ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, проводячи вищевказані фінансово-господарські операції, шляхом службового підроблення, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з корисливого мотиву, використовуючи своє службове становище в супереч інтересам служби, що заподіяло істотну шкоду інтересам юридичної особи та спричинили тяжкі наслідки, розтратили і заволоділи грошовими коштами в особливо великих розмірах та розпорядилися ними на власний розсуд, чим завдали матеріальну шкоду ДП «КиАЗ «Авіант» на загальну суму 7 699 850,47 гривень, що призвело до позбавлення можливості використання даних грошових коштів на закупівлю матеріалів, обладнання та ПКВ для виробництва літаків АН-70 і АН-148.

Так, 10.09.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, ОСОБА_2 в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», діючи на підставі довіреності посвідченої 29.03.2006 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Івановою С.М. та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, який діяв на підставі Статуту даного підприємства, уклала договір поставки № 09/10П від 10.09.2008, який ОСОБА_2. підписала та завірила відбитком печатки ДП «КиАЗ «Авіант», а невстановлена досудовим слідством особа підписала від імені директора ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 та завірила печаткою товариства. Відповідно до умов зазначеного договору, ТОВ «Брілліон» повинен поставити у власність ДП «КиАЗ «Авіант» обладнання, зазначене в специфікації до вказаного договору.

Згідно специфікації товару № 1 від 10.09.2008 (додаток № 01 до договору поставки № 09/10П від 10.09.2008) ТОВ «Брілліон» зобов'язаний поставити ДП «КиАЗ «Авіант», у продовж 60 днів з моменту підписання вказаного договору, станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, де до складу кожного комплекту входить: шафа управління з програмуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, а ДП «КиАЗ «Авіант» повинен сплатити, протягом 30 банківських днів з моменту поставки вказаного устаткування 41 500 000,00 гривень та податок на додану вартість (далі ПДВ) у розмірі 20%, який складає 8 300 000,00 гривень, всього на загальну суму 49 800 000,00 гривень.

Після укладання договору поставки від 10.09.2008, ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту « 8.Адреси та реквізити сторін» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала даний договір поставки для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до стандарту підприємства (ділі СТП), що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, заступник директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_7 поставила свій підпис під відтиском печатки прямокутної форми біля графи « 613/058-08», радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у печатку прямокутної форми в графі «ЮО», головний механік ОСОБА_9 поставив свій підпис в графі «КУ», заступник начальника управління економіки ОСОБА_10 поставила свій підпис в графі «УО», начальник відділу банківських операцій фінансового управління ОСОБА_11 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

29.09.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, підписано акт № 1 прийому - передачі товару від 29.09.2008, згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» прийняло, а ТОВ «Брілліон» передало станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту за адресою складу ТОВ «Брілліон», без зазначення конкретного місцезнаходження, який не має економічного потенціалу для поставок великих розмірів устаткування і потужності для їх розміщення на складському приміщенні.

Для досягнення спільного злочинного плану направленого на розтрату та заволодіння майном ДП «КиАЗ «Авіант» та прикриття своєї злочинної діяльності», оскільки вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбало у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору поставки № 09/10П від 10.09.2008 насправді не поставлялось, ОСОБА_2, в особі директора з фінансових питань та невстановлена досудовим слідством особа, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6 уклали договір зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, між ТОВ «Брілліон», як зберігача та ДП «КиАЗ «Авіант», як поклажодавеця.

Після чого, невстановлена досудовим слідством особа підписала договір зберігання № 1/09-З від 10.09.2008 від імені директора ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 та завірила печаткою товариства, а ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту « 7.Реквізити сторін» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала даний договір зберігання для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, заступник директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_7 поставила свій підпис під відтиском печатки прямокутної форми біля графи « 614/058-08», радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у печатку прямокутної форми в графі «ЮО», головний механік ОСОБА_9 поставив свій підпис в графі «КУ», заступник начальника управління економіки ОСОБА_10 поставила свій підпис в графі «УО», начальник відділу банківських операцій фінансового управління ОСОБА_11 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

Відповідно до умов договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, ТОВ «Брілліон» зобов'язується зберігати товар ДП «КиАЗ «Авіант» за щомісячну плату в розмірі 1 250 гривень (у тому числі ПДВ 250 гривень), що в сумі складає 1 500 гривень, про який зазначається в специфікації до вказаного договору з зазначенням номенклатури, кількості, вартості, тощо та повернути його поклажодавцеві в схоронності. Відповідно до специфікації товару № 1 від 10.09.2008 (додаток № 1 до договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008) ТОВ «Брілліон» зобов'язаний зберігати станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, де до складу кожного комплекту входить: шафа управління з программуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, зальною вартістю 41 500 000,00 гривень та ПДВ у розмірі 20% - 8 300 000,00 гривень, всього на суму 49 800 000,00 гривень, на складському приміщенні ТОВ «Брілліон», без зазначення конкретного місцезнаходження, яке не має потужності для зберігання устаткування такого типу.

29.09.2008, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансових питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, укладено акт № 1 прийому - передачі товару на зберігання, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» передало устаткування, а ТОВ «Брілліон» його прийняло, згідно зазначеної специфікації № 1 до договору зберігання, а саме: станція управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту, з зазначенням у акті № 1 прийому-передачі товару, що останнє передано і прийнято сторонами на складі ТОВ «Брілліон», який не має потужності для розміщення устаткування такого типу на складському приміщенні.

В подальшому, в зв'язку з тим, що вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбало у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору поставки № 09/10П від 10.09.2008 насправді не поставлялось, для прикриття своєї злочинної діяльності, 04.11.2008, невстановлена досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_13, як постачальник та ДП «КиАЗ «Авіант» у особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2, як покупець уклали додаткову угоду № 09/10П.

Після чого, невстановлена досудовим слідством особа підписала додаткову угоду № 09/10П від 04.11.2008 від імені директора ТОВ «Брілліон» ОСОБА_13 та завірила печаткою товариства, а ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту «Покупець ДП «КиАЗ «Авіант» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала дану додаткову угоду для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у відтиску печатки прямокутної форми в графі «ЮО», заступник головного механіка ОСОБА_14 поставив свій підпис в графі «КУ», начальник фінансового управління ОСОБА_15 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

Зазначеною додатковою угодою від 04.11.2008 до договору поставку № 09/10 П, передбачено, що обидві сторони дійшли згоди доповнити розділ з реквізитами, а саме: поточний рахунок 0300 відкритий ТОВ «Брілліон» у Дніпропетровській Філії ЗАТ «Фінансовий Союз Банк» (далі ДФ ЗАТ «ФС Банк»), м. Дніпропетровськ (МФО 307349) та поточний рахунок 2601 відкритий ДП «КиАЗ «Авіант» у ДФ ЗАТ «ФС Банк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), інші положення діють згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008.

Після підписання вищевказаних договорів, специфікації та актів, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на розтрату та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, підписала картки акцепта на виплату грошових коштів ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору № 09/10П поставки устаткування від 10.09.2008, яке ДП «КиАЗ «Авіант» фактично не придбало та на зберігання ТОВ «Брілліон» не передавало. 30.10.2008, на підставі картки акцепта № 2126 та платіжних доручень № 2126 від 30.10.2008 і № 2126 від 31.10.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 1 250 000,00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в Філії РЦ «ЗАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 320649). Крім того, 03.11.2008, на підставі картки акцепта № 2136 та платіжного доручення № 2136 від 03.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 1 655 000, 00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в Філії РЦ «ЗАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 320649), 27.11.2008, на підставі картки акцепта № 2299 та платіжного доручення № 2299 від 27.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 4 795 000, 00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349).

Після чого, ДП «КиАЗ «Авіант», на підставі платіжного доручення № 2352 від 11.12.2008 перерахувало зі свого рахунку 2601 відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) на рахунок ТОВ «Брілліон» 0300 відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) грошові кошти в сумі 42 100 000,00 гривень, в якості оплати за обладнання згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008.

Крім цього, ОСОБА_2 продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи з корисливих спонукань, з метою вчинення умисного особливо тяжкого та інших злочинів, направлених на розтрату та заволодіння чужим майном, службового підроблення, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, з метою особистого подальшого збагачення, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, повторно вчинила злочин за наступних обставин.

Так, ОСОБА_2, працюючи директором з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», не маючи необхідності придбання у ТОВ «Брілліон» станції управління установками вентиляції у кількості 16 комплектів, без складання проектної документації, що є обов'язковою при здійсненні монтажу, відсутність у фінансовому плані та кошторисі закупівлі відповідного устаткування, відповідно до довідки № 01/1-4/34/12 від 07.10.2009 Міністерства промислової політики України, з метою приховування вчинення злочину, вступила у злочинну змову з невстановленою досудовим слідством особою, яка представляла інтереси ТОВ «Трекс».

Так, 07.11.2008 у невстановленому досудовим слідством час та місці, ОСОБА_2 в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», діючи на підставі довіреності посвідченої 29.03.2006 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Івановою С.М. та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17, який діяв на підставі Статуту даного підприємства, уклали договір міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008.

Після чого, невстановлена досудовим слідством особа підписала договір міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008 з двома додатками до договору від імені директора ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 та завірила печаткою товариства, а ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту «Місцезнаходження і реквізити сторін» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала даний договір міни для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у відтиску печатки прямокутної форми в графі «ЮО», заступник головного механіка ОСОБА_14 поставив свій підпис в графі «КУ», начальник фінансового управління ОСОБА_15 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

Відповідно до умов договору міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008, укладеного між ДП «КиАЗ «Авіант» та ТОВ «Трекс», передбачено, що предметом договору є безгрошовий обмін товарами на збалансованій основі, які зазначаються в специфікаціях товарів до вказаного договору.

Згідно специфікації товару № 1 (додаток № 1) від 07.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 07.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» зобов'язаний передати ТОВ «Трекс» в 20 денний строк, товар - станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів. До складу кожного комплекту входить: шафа управління з программуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, на суму 42 100 000,00 гривень та ПДВ у розмірі 20% 8 420 000,00 гривень, на загальну суму 52 520 000,00 гривень.

Згідно специфікації № 2 (додаток № 2) від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008 ТОВ «Трекс» зобов'язаний передати в дводенний строк ДП «КиАЗ «Авіант», товар - ощадний (депозитний) сертифікат на пред'явника ЗАТ «ФСБанк» серії А № 000095 від 20.11.2008, з 18% річних, з датою погашенням до 30.11.2009 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень. Крім того, відповідно до умов специфікації № 2 (додаток № 2) від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008, зазначено що договірна вартість сертифікату складає 42 100 000,00 гривень та ПДВ 8 420 000, 00 гривень, тобто на загальну суму 50 520 000,00 гривень.

ОСОБА_2, навмисно були знехтувані та порушені ст. 3 п.п. 3.2 і 3.2.1 Закону України «Про податок на додану вартість» (далі Закон України «Про ПДВ») від 03.04.1997, яким передбачено, що не є об'єктом оподаткування операції з продажу (погашення, викупу) за кошти цінних паперів, що випущені в обіг (емітовані) суб'єктами підприємницької діяльності відповідно до закону, включаючи інвестиційні та іпотечні сертифікати, а також обмін зазначених цінних папері, оскільки придбана у ТОВ «Брілліон» станція управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів була реалізована ТОВ «Трекс» за 49 800 000,00 гривень, за який вказане товариство розрахувалось депозитним сертифікатом, а після його погашення ДП «КиАЗ «Авіант» отримало 42 100 149,53 гривень.

Після чого, 07.11.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2 та невстановленою особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_13, підписано акт № 1 прийому - передачі товару зі зберігання, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» прийняло, а ТОВ «Брілліон» передало станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту за адресою склад ТОВ «Брілліон», без зазначення місцезнаходження, який не має економічного потенціалу для поставок великих розмірів устаткування і потужності для їх розміщення на складському приміщенні.

Для досягнення спільного злочинного плану направленого на розтрату та заволодіння майном ДП «КиАЗ «Авіант» та прикриття своєї злочинної діяльності», оскільки вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбано та прийнято з відповідального зберігання у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договорів поставки № 09/10П від 10.09.2008 та міни № 01/11-М від 07.11.2008, насправді не поставлялось, ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, склали довіреність серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008, видану на директора ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 щодо отримання останнім від ДП «КиАЗ «Авіант» станції управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту.

На підставі довіреності серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008 і договору міни № 01/11-М від 07.11.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, невстановленими досудовим слідством особами складено накладну на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008, відповідно до якої ДП «КиАЗ «Авіант» відпускає невстановленій досудовим слідством особі, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 вищезазначену станцію управління установками вентиляцій машинних приміщень виробничих цехів в кількості 16 одиниць. Після чого, ОСОБА_2, поставила свій підпис у вказану накладну в графі: «Рук. предприятия» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант».

Після чого, ОСОБА_2, в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», зловживаючи своїм службовим становищем, надала вказівку на підписання накладної на відпуск товарно-матеріальних цінностей № 000134 від 07.11.2008 головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_12, якій не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2. Так, за безпосередньою вказівкою ОСОБА_2, на підставі довіреності серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008, головний бухгалтер ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_12, вважаючи, що придбане устаткування законно знаходиться на відповідальному зберіганні на складі ТОВ «Брілліон», поставила свій підпис у накладній на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008 в графі: «Гл. бухгалтер».

Крім цього, в невстановлений досудовим слідством час, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2 викликала до свого службового кабінету, розташованого в приміщенні ДП «КиАЗ «Авіант» по просп. Перемоги, 100/1 в м. Києві, головного механіка ОСОБА_18 та його заступника ОСОБА_14, яким не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2 Знаходячись в службовому кабінеті, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, надала пряму вказівку головному механіку ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_18 та його заступнику ОСОБА_14 на підписання ряду документів серед, яких знаходилась накладна на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008, з порушенням СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так за безпосередньою вказівкою ОСОБА_2, на підставі наданої довіреності, головний механік ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_9 і його заступник ОСОБА_14, яким не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, вважаючи, що придбане устаткування законно знаходиться на відповідальному зберіганні на складі ТОВ «Брілліон», повністю довіряючи словам директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, поставили свої підписи у вищезазначеній накладній, саме ОСОБА_9 поставив підпис у в графі: «Начальник ОМТС», а ОСОБА_14 в графі: «Отпустил».

Після чого, в невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора департаменту з фінансових питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17, підписано акт прийому-передачі ощадних (депозитних) сертифікатів від 21.11.2008 до договору міни № 01-11-М від 03.11.2008, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» прийняло, а ТОВ «Трекс» передало ощадний (депозитний) сертифікат ЗАТ «ФСБанк» з 18% річних на пред'явника, серія А № 000095 від 20.11.2008, з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень, (в тому числі ПДВ), на загальну суму 50 520 000,00 гривень, що суперечить ст. 3 п.п. 3.2 і 3.2.1 Закону України «Про ПДВ», а саме зазначено ПДВ 8 420 000,00 гривень. Указаний акт підписано директором департаменту з фінансових питань ДП «КиАЗ «Авіант» в особі ОСОБА_2 з нанесенням відтиску печатки ДП «КиАЗ «Авіант» та невстановленою досудовим слідством оособою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17

Реалізуючи свій злочинний план, направлений на розтрату та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, з метою створення враження законності своїх дій, 04.12.2008 звернулась з письмовою заявою на погашення ощадного (депозитного) сертифікату ЗАТ «Фінансовий Союз Банк» (для юридичних осіб) від 04.12.2008, щодо погашення ощадного (депозитного) сертифікату ЗАТ «ФСБанк» серія А № 000095 від 20.11.2008 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень.

В той же день, тобто 04.12.2008 директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, підписала акт передачі вищезазначений ощадний (депозитний) сертифікат до емітенту ДФ ЗАТ «ФСБанк» м. Дніпропетровськ (МФО 307349). Після чого 04.12.2008 ДФ ЗАТ «ФСБанк» м. Дніпропетровськ погасив ощадний (депозитний) сертифікат ЗАТ «ФСБанк» серія А № 000095 від 20.11.2008 та перерахувало на розрахунковий рахунок ДП «КиАЗ «Авіант». Відповідно до виписки від 04.12.2008 по особовому рахунку 2601 відкритого ДП «КиАЗ «Авіант» в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), зазначена банківська установа перерахувало грошові кошти, як дострокове погашення ощадного (депозитного) сертифікату на пред'явника, серія А № 000095 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень та оплатою відсотків за даним сертифікатом в розмірі 149 гривні 53 копійки.

ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), якому передано вищезазначений сертифікат, дотримуючись п. 5.20 ст. 5 Закону України «Про ПДВ» від 03.04.1997, відповідно до якого звільняються від оподаткування операції банків з продажу (передачі) або придбання зобов'язань за депозитами (вкладами), перерахувало грошові кошти на розрахунковий рахунок 2601 в сумі 42 100 149,53 гривень. Зазначені фінансово-господарські операції були відображенні в бухгалтерському та податковому обліках ДП «КиАЗ «Авіант».

Після чого, ОСОБА_2 разом з невстановленими досудовим слідством особами, які представлялися директорами ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 і ОСОБА_13 та директором ТОВ «Трекс» ОСОБА_17, проводячи вищевказані фінансово-господарські операції розтратили і заволоділи грошовими коштами ДП «КиАЗ «Авіант» у сумі 7 699 850,47 гривень, якими у подальшому розпорядилися за власним розсудом, чим завдали зазначеному підприємству матеріальну шкоду, яка в шістсот і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що в результаті призвело до позбавлення можливості використання даних грошових коштів на закупівлю матеріалів, обладнання та ПКВ для виробництва літаків АН-70 і АН-148.

Крім того, ОСОБА_2, у вересні 2008 року, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, для вчинення розтрати та заволодіння грошових коштів ДП «КиАЗ «Авіант» підшукала невстановлених досудовим слідством осіб, які відповідно до розробленого, ОСОБА_2, злочинного плану, за матеріальну винагороду від імені ТОВ «Брілліон», та ТОВ «Трекс» підписували з ДП «КиАЗ «Авіант» фінансово-господарські документи, що містили завідомо неправдиві відомості та завіряли їх відбитками печаток зазначених товариств.

Так, 10.09.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, ОСОБА_2 в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», будучі службовою особою, діючи на підставі довіреності посвідченої 29.03.2006 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Івановою С.М. та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, який діяв на підставі Статуту даного підприємства, заздалегідь знаючи про те, що ТОВ «Брілліол» взагалі не здійснює фінансово-господарську діяльність, уклала договір поставки № 09/10П від 10.09.2008, який ОСОБА_2. підписала та завірила відбитком печатки ДП «КиАЗ «Авіант», а невстановлена досудовим слідством особа підписала від імені директора ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 та завірила печаткою товариства. Відповідно до умов зазначеного договору, ТОВ «Брілліон» повинен поставити у власність ДП «КиАЗ «Авіант» обладнання, зазначене в специфікації до вказаного договору.

Згідно специфікації товару № 1 від 10.09.2008 (додаток № 01 до договору поставки № 09/10П від 10.09.2008) ТОВ «Брілліон» зобов'язаний поставити ДП «КиАЗ «Авіант», станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, а ДП «КиАЗ «Авіант» повинен сплатити 41 500 000,00 гривень та податок на додану вартість у розмірі 20%, який складає 8 300 000,00 гривень, всього на загальну суму 49 800 000,00 гривень.

Після укладання договору поставки від 10.09.2008, який містив завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту « 8.Адреси та реквізити сторін» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала даний договір поставки для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до ділі СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, заступник директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_7 поставила свій підпис під відтиском печатки прямокутної форми біля графи « 613/058-08», радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у печатку прямокутної форми в графі «ЮО», головний механік ОСОБА_9 поставив свій підпис в графі «КУ», заступник начальника управління економіки ОСОБА_10 поставила свій підпис в графі «УО», начальник відділу банківських операцій фінансового управління ОСОБА_11 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

29.09.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, підписано акт № 1 прийому - передачі товару від 29.09.2008, згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008, який містив завідомо неправдиві відомості про те, що ДП «КиАЗ «Авіант» нібито прийняло, а ТОВ «Брілліон» нібито передало станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту за адресою складу ТОВ «Брілліон», без зазначення конкретного місцезнаходження, який не має економічного потенціалу для поставок великих розмірів устаткування і потужності для їх розміщення на складському приміщенні.

Для досягнення спільного злочинного плану направленого на розтрату та заволодіння майном ДП «КиАЗ «Авіант» та прикриття своєї злочинної діяльності», оскільки вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбало у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору поставки № 09/10П від 10.09.2008 насправді не поставлялось, ОСОБА_2, в особі директора з фінансових питань та невстановлена досудовим слідством особа, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6 уклали та підписали договір зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, між ТОВ «Брілліон», як зберігача та ДП «КиАЗ «Авіант», як поклажодавеця.

Відповідно до умов договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, який містив завідомо неправдиві відомості, ТОВ «Брілліон» зобов'язується зберігати товар ДП «КиАЗ «Авіант» за щомісячну плату в розмірі 1 250 гривень (у тому числі ПДВ 250 гривень), що в сумі складає 1 500 гривень, про який зазначається в специфікації до вказаного. Відповідно до специфікації товару № 1 від 10.09.2008 (додаток № 1 до договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008) ТОВ «Брілліон» зобов'язаний зберігати станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, де до складу кожного комплекту входить: шафа управління з программуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, зальною вартістю 41 500 000,00 гривень та ПДВ у розмірі 20% - 8 300 000,00 гривень, всього на суму 49 800 000,00 гривень, на складському приміщенні ТОВ «Брілліон», без зазначення конкретного місцезнаходження, яке не має потужності для зберігання устаткування такого типу.

29.09.2008, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансових питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, укладено акт № 1 прийому - передачі товару на зберігання, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» нібито передало устаткування, а ТОВ «Брілліон» нібито його прийняло, згідно зазначеної специфікації № 1 до договору зберігання, а саме станція управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту, з зазначенням у акті № 1 прийому-передачі товару, що останнє передано і прийнято сторонами на складі ТОВ «Брілліон», який не має потужності для розміщення устаткування такого типу на складському приміщенні, тобто не відповідає дійсності.

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 84/тдд від 30.03.2011, підписи в графах: «Покупець ДП «КИАЗ» АВІАНТ _ ОСОБА_2.», «Поклажодавець ДП «КИАЗ» АВІАНТ ___ОСОБА_2 в договорі поставки № 09/10П від 10.09.2008; специфікації товару № 1 від 10.09.2008 до договору поставки № 09/10П від 10.09. 2008; акті № 1 прийому - передачі Товару від 29.09.2008 згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008; договорі зберігання № 1/09-З від 10.09.2008; специфікації товару № 1 від 10.09.2008 до договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008 та акті № 1 прийому - передачі Товару на зберігання від 29.09.2008 згідно договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, виконані ОСОБА_2.

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 246 від 26.05.2011, підписи в графах: «Постачальник ТОВ «БРІЛЛІОН» ______ ОСОБА_6.» й «Зберігач ТОВ «БРІЛЛІОН» ______ ОСОБА_6.» у договорі поставки № 09/10П від 10.09.2008; специфікації товару № 1 від 10.09.2008 до договору поставки № 09/10П від 10.09. 2008; акті № 1 прийому - передачі Товару від 29.09.2008 згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008; договорі зберігання № 1/09-З від 10.09.2008; специфікації товару № 1 від 10.09.2008 до договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008 та акті № 1 прийому - передачі Товару на зберігання від 29.09.2008 згідно договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, виконані не ОСОБА_6, а іншою особою.

В подальшому, в зв'язку з тим, що вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбало у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору поставки № 09/10П від 10.09.2008 насправді не поставлялось, для прикриття своєї злочинної діяльності, 04.11.2008, невстановлена досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_13, як постачальник та ДП «КиАЗ «Авіант» у особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2, як покупець уклали та підписали додаткову угоду № 09/10П.

Зазначеною додатковою угодою від 04.11.2008 до договору поставку № 09/10 П, передбачено, що обидві сторони дійшли згоди доповнити розділ з реквізитами, а саме: поточний рахунок 0300 відкритий ТОВ «Брілліон» у Дніпропетровській Філії ЗАТ «Фінансовий Союз Банк» (далі ДФ ЗАТ «ФС Банк»), м. Дніпропетровськ (МФО 307349) та поточний рахунок 2601 відкритий ДП «КиАЗ «Авіант» у ДФ ЗАТ «ФС Банк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), інші положення діють згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008.

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 84/тдд від 30.03.2011, підпис в графі: «Покупець ДП «КИАЗ» АВІАНТ ___ ОСОБА_2.» в додатковій угоді від 04.11.2008 до договору поставки № 09/10П, виконано ОСОБА_2.

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 83/тдд від 27.03.2011, підпис в графі: «Постачальник ТОВ «БРІЛЛІОН» __ ОСОБА_20О.» у додатковій угоді від 04.11.2008 до договору поставки № 09/10П, виконано не ОСОБА_13, а іншою особою.

Після підписання вищевказаних договорів, специфікації та актів, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на розтрату та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, підписала картки акцепта на виплату грошових коштів ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору № 09/10П поставки устаткування від 10.09.2008, яке ДП «КиАЗ «Авіант» фактично не придбало та на зберігання ТОВ «Брілліон» не передавало. 30.10.2008, на підставі картки акцепта № 2126 та платіжних доручень № 2126 від 30.10.2008 і № 2126 від 31.10.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 1 250 000,00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в Філії РЦ «ЗАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 320649). Крім того, 03.11.2008, на підставі картки акцепта № 2136 та платіжного доручення № 2136 від 03.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 1 655 000, 00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в Філії РЦ «ЗАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 320649), 27.11.2008, на підставі картки акцепта № 2299 та платіжного доручення № 2299 від 27.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 4 795 000, 00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349).

Після чого, ДП «КиАЗ «Авіант», на підставі платіжного доручення № 2352 від 11.12.2008 перерахувало зі свого рахунку 2601 відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) на рахунок ТОВ «Брілліон» 0300 відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) грошові кошти в сумі 42 100 000,00 гривень, в якості оплати за обладнання згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008.

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 84/тдд від 30.03.2011, підписи в графах: «______ підпис» в картці акцепта з указанням загальної суми 4 795 000,00 гривень; картці акцепта з указанням загальної суми 1 655 000,00 гривень; картці акцепта з указанням загальної суми 1 250 000,00 гривень; платіжному дорученні № 2126 від 30.10.2008; платіжному дорученні № 2126 від 31.10.2008 та податковій накладній від 07.11.2008 порядковий № 48, виконані ОСОБА_2.

Крім цього, ОСОБА_2, працюючи директором з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», за попередньою змовою з невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17, не маючи необхідності придбання у ТОВ «Брілліон» станції управління установками вентиляції у кількості 16 комплектів, повторно уклали фінансово-господарські документи, що містили завідомо неправді відомості.

Так, 07.11.2008 у невстановленому досудовим слідством час та місці, ОСОБА_2 в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», діючи на підставі довіреності посвідченої 29.03.2006 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Івановою С.М. будучі службовою особою та невстановлена досудовим слідством особа, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17, який діяв на підставі Статуту даного підприємства, підписали міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008, відмовідно до якого предметом договору є безгрошовий обмін товарами на збалансованій основі, які зазначаються в специфікаціях товарів до вказаного договору.

Згідно специфікації товару № 1 (додаток № 1) від 07.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 07.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» зобов'язаний передати ТОВ «Трекс» в 20 денний строк, товар - станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів. До складу кожного комплекту входить: шафа управління з программуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, на суму 42 100 000,00 гривень та ПДВ у розмірі 20% 8 420 000,00 гривень, на загальну суму 52 520 000,00 гривень.

Згідно специфікації № 2 (додаток № 2) від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008 ТОВ «Трекс» зобов'язаний передати в дводенний строк ДП «КиАЗ «Авіант», товар - ощадний (депозитний) сертифікат на пред'явника ЗАТ «ФСБанк» серії А № 000095 від 20.11.2008, з 18% річних, з датою погашенням до 30.11.2009 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень. Крім того, відповідно до умов специфікації № 2 (додаток № 2) від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008, зазначено що договірна вартість сертифікату складає 42 100 000,00 гривень та ПДВ 8 420 000, 00 гривень, тобто на загальну суму 50 520 000,00 гривень.

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 84/тдд від 30.03.2011, підписи в графах: « ______ ОСОБА_2.» в договорі міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008, специфікації товару № 1 від 07.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 07.11.2008; специфікації товару № 2 від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008, виконані ОСОБА_2.

Відповідно до висновку судово-почеркознавчої експертизи № 3959/11-11 від 12.05.2011, підписи в графах: «______ОСОБА_17.» в договорі міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008, специфікації товару № 1 від 07.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 07.11.2008; специфікації товару № 2 від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008, виконані не ОСОБА_17, а іншою особою з наслідуванням його підпису.

Після чого, 07.11.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2 та невстановленою особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_13, підписано акт № 1 прийому - передачі товару зі зберігання, якій містить завідомо неправдиву інформацію, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» нібито прийняло, а ТОВ «Брілліон» нібито передало станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту за адресою склад ТОВ «Брілліон», без зазначення місцезнаходження, який не має економічного потенціалу для поставок великих розмірів устаткування і потужності для їх розміщення на складському приміщенні.

Для досягнення спільного злочинного плану направленого на розтрату майна ДП «КиАЗ «Авіант» та прикриття своєї злочинної діяльності», оскільки вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбано та прийнято з відповідального зберігання у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договорів поставки № 09/10П від 10.09.2008 та міни № 01/11-М від 07.11.2008, насправді не поставлялось, ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, склали довіреність серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008, видану на директора ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 щодо отримання останнім від ДП «КиАЗ «Авіант» станції управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту.

На підставі довіреності серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008 і договору міни № 01/11-М від 07.11.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, невстановленими досудовим слідством особами складено накладну на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008, відповідно до якої ДП «КиАЗ «Авіант» відпускає невстановленій досудовим слідством особі, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 вищезазначену станцію управління установками вентиляцій машинних приміщень виробничих цехів в кількості 16 одиниць. Після чого, ОСОБА_2, поставила свій підпис у вказану накладну в графі: «Рук. предприятия» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант».

Після чого, ОСОБА_2, в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», зловживаючи своїм службовим становищем, надала вказівку на підписання накладної на відпуск товарно-матеріальних цінностей № 000134 від 07.11.2008 головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_12, якій не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2. Так, за безпосередньою вказівкою ОСОБА_2, на підставі довіреності серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008, головний бухгалтер ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_12, вважаючи що придбане устаткування законно знаходиться на відповідальному зберіганні на складі ТОВ «Брілліон», поставила свій підпис у накладній на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008 в графі: «Гл. бухгалтер».

Крім цього, в невстановлений досудовим слідством час, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2 викликала до свого службового кабінету, розташованого в приміщенні ДП «КиАЗ «Авіант» по просп. Перемоги, 100/1 в м. Києві, головного механіка ОСОБА_18 та його заступника ОСОБА_14, яким не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2 Знаходячись в службовому кабінеті, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, надала пряму вказівку головному механіку ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_18 та його заступнику ОСОБА_14 на підписання ряду документів серед, яких знаходилась накладна на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008. Так за безпосередньою вказівкою ОСОБА_2, на підставі наданої довіреності, головний механік ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_9 і його заступник ОСОБА_14, яким не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, вважаючи, що придбане устаткування законно знаходиться на відповідальному зберіганні на складі ТОВ «Брілліон», повністю довіряючи словам директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, поставили свої підписи у вищезазначеній накладній, саме ОСОБА_9 поставив підпис у в графі: «Начальник ОМТС», а ОСОБА_14 в графі: «Отпустил».

Після чого, в невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора департаменту з фінансових питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17, підписано акт прийому-передачі ощадних (депозитних) сертифікатів від 21.11.2008 до договору міни № 01-11-М від 03.11.2008, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» прийняло, а ТОВ «Трекс» передало ощадний (депозитний) сертифікат ЗАТ «ФСБанк» з 18% річних на пред'явника, серія А № 000095 від 20.11.2008, з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень, (в тому числі ПДВ), на загальну суму 50 520 000,00 гривень,

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 84/тдд від 30.03.2011, підписи в графах: « ______.» та «______ ОСОБА_2.» в накладній на відпуск товарно-матеріальних цінностей № 000134 від 07.11.2008 та акті прийому-передачі ощадних (депозитних) сертифікатів від 21.11.2008 до ДОГОВОРУ МІНИ № 01-11-М від 03.11.2008, виконані ОСОБА_2.

Відповідно до висновку судово-почеркознавчої експертизи № 3959/11-11 від 12.05.2011, підписи в графах: «(зразок підпису особи, що одержала довіреність)» та «______ ОСОБА_17» в довіреності серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008 та акті прийому-передачі ощадних (депозитних) сертифікатів від 21.11.2008 до ДОГОВОРУ МІНИ № 01-11-М від 03.11.2008, виконані не ОСОБА_17, а іншою особою з наслідуванням його підпису.

Реалізуючи свій злочинний план, направлений на розтрату та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, з метою створення враження законності своїх дій, 04.12.2008 звернулась з письмовою заявою на погашення ощадного (депозитного) сертифікату ЗАТ «Фінансовий Союз Банк» (для юридичних осіб) від 04.12.2008, щодо погашення ощадного (депозитного) сертифікату ЗАТ «ФСБанк» серія А № 000095 від 20.11.2008 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень.

В той же день, тобто 04.12.2008 директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, підписала акт передачі вищезазначений ощадний (депозитний) сертифікат до емітенту ДФ ЗАТ «ФСБанк» м. Дніпропетровськ (МФО 307349). Після чого 04.12.2008 ДФ ЗАТ «ФСБанк» м. Дніпропетровськ погасив ощадний (депозитний) сертифікат ЗАТ «ФСБанк» серія А № 000095 від 20.11.2008 та перерахувало на розрахунковий рахунок ДП «КиАЗ «Авіант». Відповідно до виписки від 04.12.2008 по особовому рахунку 2601 відкритого ДП «КиАЗ «Авіант» в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), зазначена банківська установа перерахувало грошові кошти, як дострокове погашення ощадного (депозитного) сертифікату на пред'явника, серія А № 000095 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень та оплатою відсотків за даним сертифікатом в розмірі 149 гривні 53 копійки. Після чого, ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), якому передано вищезазначений сертифікат, перерахувало грошові кошти на розрахунковий рахунок 2601 в сумі 42 100 149,53 гривень

Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи № 84/тдд від 30.03.2011, підписи в графах: «Директор департаменту з фінансових питань ___ОСОБА_2» та «Власник ДП «КиАЗ Авіант»______ ОСОБА_2.» в заявою на погашення ощадного (депозитного) сертифікату ЗАТ «Фінансовий Союз Банк» (для юридичних осіб) від 04.12.2008 й акті прийому-передачі ощадних (депозитних) сертифікатів від 04.12.2008, виконані ОСОБА_2.

Після чого, ОСОБА_2 разом з невстановленими досудовим слідством особами, які представлялися директорами ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 і ОСОБА_13 та директором ТОВ «Трекс» ОСОБА_17, проводячи вищевказані фінансово-господарські операції заволоділи грошовими коштами ДП «КиАЗ «Авіант» у сумі 7 699 850,47 гривень, якими у подальшому розпорядилися за власним розсудом, чим заподіяли ДП «КиАЗ Авіант» матеріальних збитків, які у двісті п'ятдесят разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто спричинили тяжкі наслідки, що в результаті призвело до позбавлення можливості використання даних грошових коштів на закупівлю матеріалів, обладнання та ПКВ для виробництва літаків АН-70 і АН-148.

Крім того, ОСОБА_2, працюючи з вересня по грудень 2008 року на посаді директора з фінансово-економічних питань, а з середини листопада 2008 року на посаді директора департаменту з фінансових питань ДП «КиАЗ «Авіант», , розташоване по вул. А.Туполєва, 1 в м. Києві, будучі службовою особою, діючи на підставі статуту ДП «КиАЗ «Авіант» та посадової інструкції, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою розтрати грошових коштів наданих ДП «КиАЗ «Авіант», згідно Державно-бюджетної програми з метою розвитку авіаконструкторської галузі України, вчинила злочин за наступних обставин.

Так, ОСОБА_2, у вересні 2008 року, у невстановлений досудовим слідством час та місці, підшукала невстановлених досудовим слідством осіб, які від імені ТОВ «Брілліон», та ТОВ «Трекс» підписували фінансово-господарські документи та завіряли їх відбитками печаток зазначених товариств. В подальшому, ОСОБА_2., від імені ДП «КиАЗ «Авіант» уклала з ТОВ «Брілліон» документи фінансово-господарського характеру, щодо поставки устаткування, за яке ДП «КиАЗ «Авіант» сплатив грошові кошти в сумі 49 800 000 гривень. В подальшому, з метою досягнення злочинного умислу, одразу після придбання даного устаткування, його було реалізовано ТОВ «Трекс» та після укладання з останніми документів фінансово-господарського характеру, ДП «КиАЗ «Авіант» отримало грошові кошти в сумі 42 100 149,53 гривень. Після чого, ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, проводячи вищевказані фінансово-господарські операції, шляхом службового підроблення, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з корисливого мотиву, використовуючи своє службове становище в супереч інтересам служби, що заподіяло істотну шкоду інтересам юридичної особи та спричинили тяжкі наслідки, чим завдали матеріальну шкоду ДП «КиАЗ «Авіант» на загальну суму 7 699 850,47 гривень, що призвело до позбавлення можливості використання даних грошових коштів на закупівлю матеріалів, обладнання та ПКВ для виробництва літаків АН-70 і АН-148.

Так, 10.09.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, ОСОБА_2 в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи на підставі довіреності посвідченої 29.03.2006 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Івановою С.М. та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, який діяв на підставі Статуту даного підприємства, уклала договір поставки № 09/10П від 10.09.2008, який ОСОБА_2. підписала та завірила відбитком печатки ДП «КиАЗ «Авіант», а невстановлена досудовим слідством особа підписала від імені директора ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 та завірила печаткою товариства. Відповідно до умов зазначеного договору, ТОВ «Брілліон» повинен поставити у власність ДП «КиАЗ «Авіант» обладнання, зазначене в специфікації до вказаного договору.

Згідно специфікації товару № 1 від 10.09.2008 (додаток № 01 до договору поставки № 09/10П від 10.09.2008) ТОВ «Брілліон» зобов'язаний поставити ДП «КиАЗ «Авіант», у продовж 60 днів з моменту підписання вказаного договору, станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, де до складу кожного комплекту входить: шафа управління з програмуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, а ДП «КиАЗ «Авіант» повинен сплатити, протягом 30 банківських днів з моменту поставки вказаного устаткування 41 500 000,00 гривень та податок на додану вартість (далі ПДВ) у розмірі 20%, який складає 8 300 000,00 гривень, всього на загальну суму 49 800 000,00 гривень.

Після укладання договору поставки від 10.09.2008, ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту « 8.Адреси та реквізити сторін» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала даний договір поставки для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, заступник директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_7 поставила свій підпис під відтиском печатки прямокутної форми біля графи « 613/058-08», радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у печатку прямокутної форми в графі «ЮО», головний механік ОСОБА_9 поставив свій підпис в графі «КУ», заступник начальника управління економіки ОСОБА_10 поставила свій підпис в графі «УО», начальник відділу банківських операцій фінансового управління ОСОБА_11 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

29.09.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, підписано акт № 1 прийому - передачі товару від 29.09.2008, згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» прийняло, а ТОВ «Брілліон» передало станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту за адресою складу ТОВ «Брілліон», без зазначення конкретного місцезнаходження, який не має економічного потенціалу для поставок великих розмірів устаткування і потужності для їх розміщення на складському приміщенні.

Для досягнення спільного злочинного плану направленого на розтрату та заволодіння майном ДП «КиАЗ «Авіант» та прикриття своєї злочинної діяльності», оскільки вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбало у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору поставки № 09/10П від 10.09.2008 насправді не поставлялось, ОСОБА_2, в особі директора з фінансових питань, зловживаючи своїм службовим становищем, та невстановлена досудовим слідством особа, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6 уклали договір зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, між ТОВ «Брілліон», як зберігача та ДП «КиАЗ «Авіант», як поклажодавеця.

Після чого, невстановлена досудовим слідством особа підписала договір зберігання № 1/09-З від 10.09.2008 від імені директора ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 та завірила печаткою товариства, а ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту « 7.Реквізити сторін» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала даний договір зберігання для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, заступник директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_7 поставила свій підпис під відтиском печатки прямокутної форми біля графи « 614/058-08», радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у печатку прямокутної форми в графі «ЮО», головний механік ОСОБА_9 поставив свій підпис в графі «КУ», заступник начальника управління економіки ОСОБА_10 поставила свій підпис в графі «УО», начальник відділу банківських операцій фінансового управління ОСОБА_11 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

Відповідно до умов договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008, ТОВ «Брілліон» зобов'язується зберігати товар ДП «КиАЗ «Авіант» за щомісячну плату в розмірі 1 250 гривень (у тому числі ПДВ 250 гривень), що в сумі складає 1 500 гривень, про який зазначається в специфікації до вказаного договору з зазначенням номенклатури, кількості, вартості, тощо та повернути його поклажодавцеві в схоронності. Відповідно до специфікації товару № 1 від 10.09.2008 (додаток № 1 до договору зберігання № 1/09-З від 10.09.2008) ТОВ «Брілліон» зобов'язаний зберігати станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, де до складу кожного комплекту входить: шафа управління з программуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, зальною вартістю 41 500 000,00 гривень та ПДВ у розмірі 20% - 8 300 000,00 гривень, всього на суму 49 800 000,00 гривень, на складському приміщенні ТОВ «Брілліон», без зазначення конкретного місцезнаходження, яке не має потужності для зберігання устаткування такого типу.

29.09.2008, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансових питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_6, укладено акт № 1 прийому - передачі товару на зберігання, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» передало устаткування, а ТОВ «Брілліон» його прийняло, згідно зазначеної специфікації № 1 до договору зберігання, а саме: станція управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту, з зазначенням у акті № 1 прийому-передачі товару, що останнє передано і прийнято сторонами на складі ТОВ «Брілліон», який не має потужності для розміщення устаткування такого типу на складському приміщенні.

В подальшому, в зв'язку з тим, що вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбало у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору поставки № 09/10П від 10.09.2008 насправді не поставлялось, для прикриття своєї злочинної діяльності, 04.11.2008, невстановлена досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_13, як постачальник та ДП «КиАЗ «Авіант» у особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2, як покупець уклали додаткову угоду № 09/10П.

Після чого, невстановлена досудовим слідством особа підписала додаткову угоду № 09/10П від 04.11.2008 від імені директора ТОВ «Брілліон» ОСОБА_13 та завірила печаткою товариства, а ОСОБА_2, поставила свій підпис у відповідну графу пункту «Покупець ДП «КиАЗ «Авіант» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і, зловживаючи службовим становищем надала дану додаткову угоду для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у відтиску печатки прямокутної форми в графі «ЮО», заступник головного механіка ОСОБА_14 поставив свій підпис в графі «КУ», начальник фінансового управління ОСОБА_15 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

Зазначеною додатковою угодою від 04.11.2008 до договору поставку № 09/10 П, передбачено, що обидві сторони дійшли згоди доповнити розділ з реквізитами, а саме: поточний рахунок 0300 відкритий ТОВ «Брілліон» у Дніпропетровській Філії ЗАТ «Фінансовий Союз Банк» (далі ДФ ЗАТ «ФС Банк»), м. Дніпропетровськ (МФО 307349) та поточний рахунок 2601 відкритий ДП «КиАЗ «Авіант» у ДФ ЗАТ «ФС Банк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), інші положення діють згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008.

Після підписання вищевказаних договорів, специфікації та актів, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на розтрату та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, підписала картки акцепта на виплату грошових коштів ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договору № 09/10П поставки устаткування від 10.09.2008, яке ДП «КиАЗ «Авіант» фактично не придбало та на зберігання ТОВ «Брілліон» не передавало. 30.10.2008, на підставі картки акцепта № 2126 та платіжних доручень № 2126 від 30.10.2008 і № 2126 від 31.10.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 1 250 000,00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в Філії РЦ «ЗАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 320649). Крім того, 03.11.2008, на підставі картки акцепта № 2136 та платіжного доручення № 2136 від 03.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 1 655 000, 00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в Філії РЦ «ЗАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 320649), 27.11.2008, на підставі картки акцепта № 2299 та платіжного доручення № 2299 від 27.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» перерахувало грошові кошти в сумі 4 795 000, 00 гривень на рахунок ТОВ «Брілліон» відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349).

Після чого, ДП «КиАЗ «Авіант», на підставі платіжного доручення № 2352 від 11.12.2008 перерахувало зі свого рахунку 2601 відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) на рахунок ТОВ «Брілліон» 0300 відкритого в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) грошові кошти в сумі 42 100 000,00 гривень, в якості оплати за обладнання згідно договору поставки № 09/10П від 10.09.2008.

В подальшому, ОСОБА_2 працюючи директором з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», не маючи необхідності придбання у ТОВ «Брілліон» станції управління установками вентиляції у кількості 16 комплектів, без складання проектної документації, що є обов'язковою при здійсненні монтажу, відсутність у фінансовому плані та кошторисі закупівлі відповідного устаткування, відповідно до довідки № 01/1-4/34/12 від 07.10.2009 Міністерства промислової політики України, з метою приховування вчинення злочину, вступила у злочинну змову з невстановленою досудовим слідством особою, яка представляла інтереси ТОВ «Трекс».

Так, 07.11.2008 у невстановленому досудовим слідством час та місці, ОСОБА_2 в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17, який діяв на підставі Статуту даного підприємства, уклали договір міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008.

Після чого, невстановлена досудовим слідством особа підписала договір міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008 з двома додатками до договору від імені директора ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 та завірила печаткою товариства, а ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем, поставила свій підпис у відповідну графу пункту «Місцезнаходження і реквізити сторін» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант» і надала даний договір міни для погодження та візування іншим відповідним службовим особам ДП «КиАЗ «Авіант», якім не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, відповідно до СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так, за вказівкою ОСОБА_2, радник генерального директора з правових питань ОСОБА_8 поставив свій підпис у відтиску печатки прямокутної форми в графі «ЮО», заступник головного механіка ОСОБА_14 поставив свій підпис в графі «КУ», начальник фінансового управління ОСОБА_15 поставила свій підпис в графі «ФО» та головний бухгалтер ОСОБА_12 поставила свій підпис в графі «БУХ-Я».

Відповідно до умов договору міни № 01/11-М-658/058-08 від 07.11.2008, укладеного між ДП «КиАЗ «Авіант» та ТОВ «Трекс», передбачено, що предметом договору є безгрошовий обмін товарами на збалансованій основі, які зазначаються в специфікаціях товарів до вказаного договору.

Згідно специфікації товару № 1 (додаток № 1) від 07.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 07.11.2008 ДП «КиАЗ «Авіант» зобов'язаний передати ТОВ «Трекс» в 20 денний строк, товар - станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів. До складу кожного комплекту входить: шафа управління з программуємим контролером у кількості 2 одиниць, шафа управління асинхронними електродвигунами в кількості 3 одиниць і пакувальна тара в кількості 5 одиниць, на суму 42 100 000,00 гривень та ПДВ у розмірі 20% 8 420 000,00 гривень, на загальну суму 52 520 000,00 гривень.

Згідно специфікації № 2 (додаток № 2) від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008 ТОВ «Трекс» зобов'язаний передати в дводенний строк ДП «КиАЗ «Авіант», товар - ощадний (депозитний) сертифікат на пред'явника ЗАТ «ФСБанк» серії А № 000095 від 20.11.2008, з 18% річних, з датою погашенням до 30.11.2009 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень. Крім того, відповідно до умов специфікації № 2 (додаток № 2) від 21.11.2008 до договору міни № 01/11-М від 03.11.2008, зазначено що договірна вартість сертифікату складає 42 100 000,00 гривень та ПДВ 8 420 000, 00 гривень, тобто на загальну суму 50 520 000,00 гривень.

ОСОБА_2, навмисно були знехтувані та порушені ст. 3 п.п. 3.2 і 3.2.1 Закону України «Про податок на додану вартість» (далі Закон України «Про ПДВ») від 03.04.1997, яким передбачено, що не є об'єктом оподаткування операції з продажу (погашення, викупу) за кошти цінних паперів, що випущені в обіг (емітовані) суб'єктами підприємницької діяльності відповідно до закону, включаючи інвестиційні та іпотечні сертифікати, а також обмін зазначених цінних папері, оскільки придбана у ТОВ «Брілліон» станція управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів була реалізована ТОВ «Трекс» за 49 800 000,00 гривень, за який вказане товариство розрахувалось депозитним сертифікатом, а після його погашення ДП «КиАЗ «Авіант» отримало 42 100 149,53 гривень.

Після чого, 07.11.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора з фінансово-економічних питань ОСОБА_2 та невстановленою особою, яка представлялась директором ТОВ «Брілліон» в особі ОСОБА_13, підписано акт № 1 прийому - передачі товару зі зберігання, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» прийняло, а ТОВ «Брілліон» передало станцію управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту за адресою склад ТОВ «Брілліон», без зазначення місцезнаходження, який не має економічного потенціалу для поставок великих розмірів устаткування і потужності для їх розміщення на складському приміщенні.

Для досягнення спільного злочинного плану направленого на розтрату та заволодіння майном ДП «КиАЗ «Авіант» та прикриття своєї злочинної діяльності», оскільки вищезазначене устаткування, яке ДП «КиАЗ «Авіант» нібито придбано та прийнято з відповідального зберігання у ТОВ «Брілліон», відповідно до умов договорів поставки № 09/10П від 10.09.2008 та міни № 01/11-М від 07.11.2008, насправді не поставлялось, ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, склали довіреність серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008, видану на директора ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 щодо отримання останнім від ДП «КиАЗ «Авіант» станції управління установками вентиляції машинних приміщень виробничих цехів у кількості 16 комплектів, з вищевказаними комплектуючими до кожного комплекту.

На підставі довіреності серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008 і договору міни № 01/11-М від 07.11.2008, у невстановлений досудовим слідством час та місці, невстановленими досудовим слідством особами складено накладну на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008, відповідно до якої ДП «КиАЗ «Авіант» відпускає невстановленій досудовим слідством особі, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» ОСОБА_17 вищезазначену станцію управління установками вентиляцій машинних приміщень виробничих цехів в кількості 16 одиниць. Після чого, ОСОБА_2, поставила свій підпис у вказану накладну в графі: «Рук. предприятия» та нанесла відтиск печатки ДП «КиАЗ «Авіант».

Після чого, ОСОБА_2, в особі директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант», зловживаючи своїм службовим становищем, надала вказівку на підписання накладної на відпуск товарно-матеріальних цінностей № 000134 від 07.11.2008 головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_12, якій не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2 Так, за безпосередньою вказівкою ОСОБА_2, на підставі довіреності серії ЯМФ № 142878 від 07.11.2008, головний бухгалтер ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_12, вважаючи, що придбане устаткування законно знаходиться на відповідальному зберіганні на складі ТОВ «Брілліон», поставила свій підпис у накладній на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008 в графі: «Гл. бухгалтер».

Крім цього, в невстановлений досудовим слідством час, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2 викликала до свого службового кабінету, розташованого в приміщенні ДП «КиАЗ «Авіант» по просп. Перемоги, 100/1 в м. Києві, головного механіка ОСОБА_18 та його заступника ОСОБА_14, яким не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2 Знаходячись в службовому кабінеті, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, надала пряму вказівку головному механіку ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_18 та його заступнику ОСОБА_14 на підписання ряду документів серед, яких знаходилась накладна на відпуск товарно-матеріальних цінностей на сторону № 000134 від 07.11.2008, з порушенням СТП, що регулює порядок укладання фінансово-господарських правочинів. Так за безпосередньою вказівкою ОСОБА_2, на підставі наданої довіреності, головний механік ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_9 і його заступник ОСОБА_14, яким не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, вважаючи, що придбане устаткування законно знаходиться на відповідальному зберіганні на складі ТОВ «Брілліон», повністю довіряючи словам директора з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, поставили свої підписи у вищезазначеній накладній, саме ОСОБА_9 поставив підпис у в графі: «Начальник ОМТС», а ОСОБА_14 в графі: «Отпустил».

Після чого, в невстановлений досудовим слідством час та місці, між ДП «КиАЗ «Авіант» в особі директора департаменту з фінансових питань ОСОБА_2 та невстановленою досудовим слідством особою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17, підписано акт прийому-передачі ощадних (депозитних) сертифікатів від 21.11.2008 до договору міни № 01-11-М від 03.11.2008, відповідно до якого ДП «КиАЗ «Авіант» прийняло, а ТОВ «Трекс» передало ощадний (депозитний) сертифікат ЗАТ «ФСБанк» з 18% річних на пред'явника, серія А № 000095 від 20.11.2008, з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень, (в тому числі ПДВ), на загальну суму 50 520 000,00 гривень, що суперечить ст. 3 п.п. 3.2 і 3.2.1 Закону України «Про ПДВ», а саме зазначено ПДВ 8 420 000,00 гривень. Указаний акт підписано директором департаменту з фінансових питань ДП «КиАЗ «Авіант» в особі ОСОБА_2 з нанесенням відтиску печатки ДП «КиАЗ «Авіант» та невстановленою досудовим слідством оособою, яка представлялась директором ТОВ «Трекс» в особі ОСОБА_17

Реалізуючи свій злочинний план, директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, з метою створення враження законності своїх дій, 04.12.2008 звернулась з письмовою заявою на погашення ощадного (депозитного) сертифікату ЗАТ «Фінансовий Союз Банк» (для юридичних осіб) від 04.12.2008, щодо погашення ощадного (депозитного) сертифікату ЗАТ «ФСБанк» серія А № 000095 від 20.11.2008 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень.

В той же день, тобто 04.12.2008 директор з фінансово-економічних питань ДП «КиАЗ «Авіант» ОСОБА_2, підписала акт передачі вищезазначений ощадний (депозитний) сертифікат до емітенту ДФ ЗАТ «ФСБанк» м. Дніпропетровськ (МФО 307349). Після чого 04.12.2008 ДФ ЗАТ «ФСБанк» м. Дніпропетровськ погасив ощадний (депозитний) сертифікат ЗАТ «ФСБанк» серія А № 000095 від 20.11.2008 та перерахувало на розрахунковий рахунок ДП «КиАЗ «Авіант». Відповідно до виписки від 04.12.2008 по особовому рахунку 2601 відкритого ДП «КиАЗ «Авіант» в ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), зазначена банківська установа перерахувало грошові кошти, як дострокове погашення ощадного (депозитного) сертифікату на пред'явника, серія А № 000095 з сумою депозиту 42 100 000,00 гривень та оплатою відсотків за даним сертифікатом в розмірі 149 гривні 53 копійки.

ДФ ЗАТ «ФСБанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307349), якому передано вищезазначений сертифікат, дотримуючись п. 5.20 ст. 5 Закону України «Про ПДВ» від 03.04.1997, відповідно до якого звільняються від оподаткування операції банків з продажу (передачі) або придбання зобов'язань за депозитами (вкладами), перерахувало грошові кошти на розрахунковий рахунок 2601 в сумі 42 100 149,53 гривень. Зазначені фінансово-господарські операції були відображенні в бухгалтерському та податковому обліках ДП «КиАЗ «Авіант».

Після чого, ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем, разом з невстановленими досудовим слідством особами, які представлялися директорами ТОВ «Брілліон» ОСОБА_6 і ОСОБА_13 та директором ТОВ «Трекс» ОСОБА_17, проводячи вищевказані фінансово-господарські операції розтратили і заволоділи грошовими коштами ДП «КиАЗ «Авіант» у сумі 7 699 850,47 гривень, якими у подальшому розпорядилися за власним розсудом, чим спричинили тяжкі наслідки тобто заподіяла матеріальну шкоду, яка у двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що в результаті призвело до позбавлення можливості використання даних грошових коштів на закупівлю матеріалів, обладнання та ПКВ для виробництва літаків АН-70 і АН-148.

В судовому засіданні прокурор Паламарчук Я.А. заявила клопотання про направлення справи на додаткове розслідування посилаючись на те, що згідно пред'явленого обвинувачення, злочинними діями ОСОБА_2 були спричинені збитки ДП «КиАЗ «Авіант» у сумі 7699850 грн. Зазначена сума обґрунтована в ході досудового слідства актом КРУ. В ході судового слідства проведено судово-економічну експертизу, висновки якої суперечать акту перевірки КРУ. Вказані суперечності усунути в ході судового слідства не видалось можливим, хоча для з'ясування питання про розмір завданих збитків судом неодноразово направлялися запити і доручення в порядку ст. 315-1 КПК України 1960 р. до органів податкової служби та інших установ та організацій. Проте, повну інформацію з зазначених питань отримати не вдалося. Вважає, що необхідно слідчим шляхом усунути протиріччя між висновком судово-економічної експертизи та акту КРУ, зважаючи на отримані в ході судового слідства відомості з податкових органів, з'ясувати хто одержав ощадний сертифікат по оплаті 42 млн 100 грн., долучити фінансовий план підприємства на 2008 рік для з'ясування доцільності зазначених операцій, з'ясувати ким поставлені на документах оригінали печаток від ТОВ «Трекс» і ТОВ «Брілліон».

Захисник ОСОБА_1 підтримав клопотання прокурора про направлення справи на додаткове розслідування, проте вважав, що підстави з яких справа має бути направлена на додаткове розслідування інші. Вважає, що жодних збитків підприємству ДП «КиАЗ «Авіант» не нанесено, що підтверджується бухгалтерськими даними та даними податкового обліку, показаннями свідків, поясненнями підсудної та висновком експертизи. Навпаки, від проведених операцій підприємство одержало прибуток на суму 600 тис. грн. При порушенні кримінальної справи не враховано ці обставини і обвинувачення ґрунтується на голослівній заяві про наявність збитків на суму 7 699 850,47 грн. та помилковому висновку відомчого КРУ. Натомість, згідно даних бухгалтерського та податкового обліку ДП «КиАЗ АВІАНТ» ніяких збитків від цих операцій немає, а є, як вже вказувалося, тільки прибуток на суму 600 тис. грн. Безпідставним є і обвинувачення у ст. ст. 364, 366 КК України, оскільки відсутність збитків, виключає і кримінальну відповідальність. Крім того, ОСОБА_2 не знала і не могла знати, що договори підписані не тими особами, які вказані у договорі. На підприємство поступили підписані другою стороною договори з мокрими печатками, на підставі цих договорів поступили кошти і одержано прибуток на суму 600 тис. грн. Кримінальна справа належно не розслідувана, не була проведена економічна експертиза, яка за цієї ситуації є необхідною. Слідчий вказує, що підписи на договорах, та інших фінансових документах вчинені невстановленими особами. Однак, на фінансових документах на які посилається слідство знаходяться відтиски оригінальних печаток підприємств, а кошти на суму 50 520 000,0 грн. та 49 800 000,0 грн. поступали через банківські установи і опинялися на рахунках підприємств. Отже підписи на документах не викликали сумнівів не тільки у ОСОБА_2 та осіб, які здійснювали перевірку та візування документів, але і у банківських працівників. Ці банківські працівники, які проводили операції на значні суми за договорами слідством не встановлені і не допитані. Експертизи підписів проведені некоректно, оскільки в якості зразків надавалися документи, підписи на яких явно не відповідали ні зразкам, що були надані експертам, ні підписам на паспортах. До того ж ОСОБА_2 не може нести відповідальність за те, що на договорах, поданих від імені підприємств ТОВ «ТРЕКС» та ТОВ «Брілліон» стоять підписи невідомих осіб, при наявності на цих договорах оригінальних печаток цих підприємств. У справі відсутні дані, які б підтверджували, що саме ОСОБА_2 вчинила від імені керівників підприємств ТОВ «ТРЕКС» та ТОВ «Брілліон» підписи на документах або знала, що підписи на договорах належать іншим, не встановленим особам. Тому в діях ОСОБА_2 на його думку немає складу інкримінованих їй злочинів. ОСОБА_2 підписувала договори після того, як візу на них поставили юристи та інші відповідальні особи, а тому у неї не могло бути сумніву, щодо законності операцій з коштами та товарами. За результатами перевірок податкової служби зауважень щодо операцій не було. Однак акти цих перевірок не приєднані до справи. Не долучені до матеріалів справи також меморіальні ордери, по яким здійснювалось відображення операцій з купівлі-продажу установок у бухгалтерському обліку ДП «КиАЗ «Авіант». Зазначив, що на його думку жодної з наведених ознак ст. 191 КК України, а також інших статей слідством не виявлено. ОСОБА_2 діяла правомірно, в межах своїх повноважень, і господарські операції, які були нею здійснені принесли прибуток підприємству у сумі 600 тис. грн. За таких обставин у її діях немає складу інкримінованих їй злочинів. Разом з тим, у справі допущена явна неповнота судового слідства. Так, слідством не виявлено і не допитано особи, які були відповідальні за зберігання та скріплення договорів печатками підприємств ТОВ «Брілліон» та ТОВ «ТРЕКС». Не було виявлено та з'ясовано де знаходиться передавальний акт приймання - передачі у зв'язку з ліквідацією ДП «КиАЗ «Авіант», а зусилля суду, який вимагав надати такий акт не увінчались успіхом і акт не був наданий. Вказаний акт має важливе значення для справи, оскільки він міг би підтвердити, чи були передані новому підприємству борги на суму 7 699 850,47 грн. про наявність яких стверджує обвинувачення. Не з'ясовано слідством ким поставлені на документах оригінали печаток від ТОВ «ТРЕКС» та ТОВ «Брілліон». До того ж експертиза печаток цих підприємств не проводилась, не з'ясовано у кого ці печатки зберігались, хто повинен нести відповідальність на цих підприємствах за скріплення документів печатками, і хто саме поставив на договори ці печатки. Не встановлено також осіб, які підписували від імені ТОВ «Брілліон» та ТОВ «ТРЕКС» договори. Суд вичерпав всі можливості по з'ясуванню вказаних вище обставин. Для їх з'ясування необхідно провести слідчі дії в процесі яких встановити осіб, відповідальних за зберігання печаток на підприємствах ТОВ «Брілліон» та ТОВ «ТРЕКС», а також хто підписував договори та ставив мокрі печатки на них. Потрібно за допомогою слідчих дій з'ясувати де знаходиться передавальний акт від підприємства ДП «КиАЗ «Авіант» новоствореному підприємству і з'ясувати чи був переданий новому підприємству борг на суму 7 699 850,47 грн.

Представник цивільного позивача ОСОБА_22 підтримала клопотання про направлення справи на додаткове розслідування. Підсудна ОСОБА_2 підтримала думку свого захисника.

Суд, вислухавши думку учасників процесу та дослідивши і вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку про необхідність задоволення вказаних клопотань і повернення вказаної кримінальної справи прокурору на додаткове розслідування з мотивів неповноти та неправильності досудового слідства, яка не може бути усунута в судовому засіданні, порушення вимог кримінально-процесуального закону та права на захист підсудного, виходячи з наступного.

Згідно ст. 22 КПК України 1960 року прокурор, слідчий і особа, яка проводить дізнання, зобов'язані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують і обтяжують його відповідальність.

Суд, прокурор, слідчий і особа, яка провадить дізнання, не вправі перекладати обов'язок доказування на обвинуваченого.

В силу статті 64 КК України в кримінальній справі при провадження досудового слідства підлягають доказуванню подія злочину (час, місце, спосіб та інші обставини справи вчинення злочину), винність обвинуваченого у вчинені злочину і мотиви злочину, що відповідно до положень ст.ст. 132, 232 КПК України 1960 року має бути відображено у постанові про притягнення особи в якості обвинуваченого та обвинувальному висновку.

Відповідно до статі 281 КПК України 1960 року повернення справи на додаткове розслідування з мотивів неповноти або неправильності досудового слідства може мати місце лише тоді, коли ця неповнота або неправильність не може бут усунута в судовому засіданні.

Згідно з вимогами чинного кримінально-процесуального законодавства, досудове слідство визнається неповним, якщо під час його провадження всупереч вимогам ст.ст. 22, 64 КПК України 1960 року не були досліджені або поверхово чи однобоко досліджені обставини, які мають істотне значення для правильного вирішення справи (не були допитані певні особи, не витребувані та не досліджені документи, речові докази та інші докази для підтвердження чи спростування таких обставин, не були з достатньою повнотою з'ясовані дані про особу обвинуваченого тощо). Неправильним досудове слідство визначається в разі, коли органами досудового слідства при вчиненні процесуальних дій і прийнятті процесуальних рішень були неправильно застосовані або безпідставно застосовані норми кримінально-процесуального чи кримінального закону, і без усунення цих порушень справа не може бути розглянута в суді.

Як вбачається з матеріалів справи, зазначені вимоги КПК України 1960 року органами досудового слідства належним чином не виконані. Досудове слідство по вказаній кримінальній справі допустило таку неповноту досудового слідства та суттєві порушення кримінально-процесуального закону, які неможливо доповнити та усунути у судовому засіданні при розгляді справи по суті.

Так, згідно пред'явленого обвинувачення підсудна ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що вона як заступник генерального директора ДП «КиАЗ «Авіант» уклала договір про закупку для ДП «КиАЗ «Авіант» устаткування, а потім підписала договори на продаж цього обладнання. Обвинувачення стверджує, що ОСОБА_2 допустила розтрату на суму 7 699 850,47 грн. Крім цього, ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що вона своїми умисними діями, які виразились у службовому підроблені, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинили тяжкі наслідки, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, вчинила злочин, передбачений ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України та своїми умисними діями, які виразилися у зловживанні службовим становищем, тобто умисне, з корисливих мотивів використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно заподіяло істотну шкоду охоронюваним законом правам, свободам та інтересам юридичних осіб, що спричинило тяжкі наслідки, за попередньою змовою групою осіб, вчинила злочин передбачений 2 ст. 364 КК України.

Разом з цим, за наявності доказів зібраних в ході досудового слідства та у суді неможливо беззаперечно встановити наявність в діях підсудної ОСОБА_2 прямого умислу на укладення операції по купівлі-продажу майна з метою заподіяння матеріальної шкоди ДП «КиАЗ «Авіант», прямого умислу, корисливого мотиву, мети на службове підроблення, умисне, з корисливих мотивів використання службовою особою службового становища та причинно-наслідковий зв'язок між її діями та спричиненням шкоди з ДП «КиАЗ «Авіант» в розмірі 7 699 850,47 грн. У справі відсутні докази на підтвердження того, що ОСОБА_2 здійснила привласнення майна, є тільки припущення, що така операція могла мати місце, але обвинувачення не може ґрунтуватися на припущеннях, не доведено будь-яке витрачення майна і коштів ОСОБА_2 на власні потреби, немає доказів, що майно було обернуто на користь ОСОБА_2 або третіх осіб. Відсутні будь-які дані про те, що 7 699 850,47 грн. незаконно вибули з ДП «КиАЗ «Авіант», або будь-якого іншого підприємства і хтось злочинно заволодів цими коштами, припущення, що це могли вчинити невстановлені особи, не може бути доказом вини ОСОБА_2, бо це суперечить ст. 62 ч. 3 Конституції України.

Відповідно до ст.ст. 131, 132 КПК України 1960 року зазначено, що у постанові про пред'явлення обвинувачення має бути сформульоване саме обвинувачення, повинні бути наведені всі обов'язкові ознаки об'єктивної сторони складу злочину, що визначена у тексті відповідної статті Особливої частини КК України, в тому числі - мета, спосіб та мотив.

Пред'явлене обвинувачення ОСОБА_2 не відповідає вказаним вимогам закону, оскільки ні суб'єктивна чи об'єктивна сторони злочинів в цьому обвинуваченні не виписані взагалі, і кінцеве рішення щодо заволодіння майном ДП «КиАЗ «Авіант» взагалі не ґрунтується на матеріалах справи та досліджених доказах. В постанові про пред'явлення обвинувачення не вказано на обов'язкові ознаки вчинення злочинів як час виникнення умислу на вчинення злочинів, мету, суб'єктивну сторону вчинених підсудною злочинів. Наведене свідчить про неконкретність пред'явленого останній обвинувачення, що порушує її право на захист.

Зазначене перешкодило реалізації підсудній на досудовому слідстві своїх прав, передбачених статтею 43 КПК України 1960 року, а саме знати в чому його обвинувачують, та захищатись від пред'явленого обвинувачення, що є порушенням права на захист та істотним порушенням кримінально-процесуального закону, без усунення якого по справі судом не може бути прийняте законне та обґрунтоване рішення.

Відповідно до ст. 275 КПК України суд розглядає справу в межах пред'явленого обвинувачення.

З огляду на наведене суд приходить до висновку про те, що в даному випадку досудовим слідством було допущено таке порушення вимог кримінально-процесуального закону та права на захист підсудної, яке неможливо поновити під час судового розгляду, оскільки в ході судового слідства обвинувачення прокурором у відповідності до наявних доказів не змінено, а тому суд позбавлений можливості постановити у справі обґрунтований та законний вирок за наявності тих доказів, що є у справі. Суд позбавлений самостійно уточнити та доповнити обвинувачення, оскільки по справі необхідно провести ряд слідчих дій, зібрати та оцінити додаткові докази, які б підтверджували або спростовували обвинувачення, та перевірити їх слідчим шляхом, що за специфікою судового розгляду та функцій суду, в судовому засіданні зробити неможливо. Надані, зібрані та перевірені в судовому засіданні докази не дають можливість суду зробити висновки по суті пред'явленого обвинувачення.

У зв'язку з цим кримінальна справа підлягає направленню для додаткового розслідування, в процесі якого, зокрема, необхідно:

- слідчим шляхом усунути протиріччя між висновком судово-економічної експертизи та акту КРУ, зважаючи на отримані в ході судового слідства відомості з податкових органів;

- з'ясувати хто одержав ощадний сертифікат по оплаті 42 млн 100 грн.;

- долучити фінансовий план підприємства на 2008 рік для з'ясування доцільності зазначених операцій;

- провести слідчі дії в процесі яких встановити осіб, відповідальних за зберігання печаток на підприємствах ТОВ «Брілліон» та ТОВ «ТРЕКС», а також хто підписував договори та ставив мокрі печатки на них;

- за допомогою слідчих дій з'ясувати де знаходиться передавальний акт від підприємства ДП «КиАЗ «Авіант» новоствореному підприємству і з'ясувати чи був переданий новому підприємству борг на суму 7,6 млн. грн.

Під час додаткового розслідування виконати інші дії направлені на повне, всебічне і об'єктивне розслідування справи, відповідно до вимог закону.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 273, 281 КПК України 1960 року, суд -

п о с т а н о в и в :

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України, повернути прокурору м. Києва для організації додаткового розслідування.

Запобіжний захід ОСОБА_2 у вигляді підписки про невиїзд залишити без змін.

На постанову протягом 7 (семи) діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва через Святошинський районний суд м. Києва.

Суддя: Л.Г. Косик