Справа №1- кс/760/332/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження cтаршого слідчого ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітана податкової міліції Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей в документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 5 грудня 2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що ВАТ "Запоріжсталь" (Покупець) 31.01.2009 року було укладено договір поставки №20/2009/233 з ТОВ "Центр екології та утилізації" (Постачальник) (код за ) на поставку продукції - Присад доменний гарнисажеобразуючий. Відповідно до умов вказаного договору Постачальник відвантажує продукцію в адрес Покупця залізничним транспортом з наданням всіх товаросупровідних документів, орієнтовна сума договору становить 11 340 000 грн., при цьому розрахунок здійснюється за фактично поставлену продукцію протягом строків указаних зазначеним договором.

На виконання даного договору ВАТ "Запоріжсталь" здійснено оплату на рахунки вищевказаного товариства у безготівковій формі на загальну суму 8 211 877 грн., відповідно витрати на придбання товару підприємством віднесено до складу валових витрат.

В ході проведення документальної перевірки ВАТ "Запоріжсталь", СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі ДПС від ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя отримано акт №5100/23/33528582 від 13.12.11 р. про результати планової перевірки ТОВ "Центр екології та утилізації", який в подальшому враховано в ході проведення перевірки акціонерного товариства.

Так, зазначеним актом встановлено, що ТОВ "Центр екології та утилізації" знаходиться в стадії ліквідації, у підприємства відсутні основні фонди та залишки товарних запасів, зареєстроване рухоме та нерухоме майно, наймані працівники, тобто фактично дане підприємство фінансово - господарську діяльність не здійснювало.

Фактично ТОВ "Центр екології та утилізації" документувались видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт (послуг) без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об'єкту оподаткування, та сприяння в мінімізації податків реально діючим суб'єктам господарювання, в т.ч. і ВАТ "Запоріжсталь".

Враховуючи викладене, в порушення п.5.1, п. 5.2, п.5.3 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" службові особи ВАТ "Запоріжсталь" шляхом завищення валових витрат по безтоварних операціях з ТОВ "Центр екології та утилізації" ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 856 000 грн., що є особливо великим розміром, тобто скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ст. 212 ч. 3 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування підприємством ВАТ "Запоріжсталь" грошових коштів на користь ТОВ "Центр екології та утилізації" здійснювалось на розрахункові розрахунки №6001 відкриті ТОВ "Центр екології та утилізації" у філії АТ "ІМЕКСБАНК" (МФО 313894, м. Одеса, пр.-т. Гагаріна, 12-а).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітана податкової міліції Пилипченка О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, оскільки документи, що перебувають у володінні філії АТ "ІМЕКСБАНК" (МФО 313894, м. Одеса, пр.-т. Гагаріна, 12-а) та становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України "Про банки і банківську діяльність", суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітану податкової міліції Пилипченку О.О., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і оригіналів документів ТОВ "Центр екології та утилізації" (код за ), які перебувають у володінні за місцезнаходженням філії АТ "ІМЕКСБАНК" (МФО 313894, м. Одеса, пр.-т. Гагаріна, 12-а) та становлять банківську таємницю, а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунку №6001 за період з 04.07.2006 року по 05.08.2010 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ "Центр екології та утилізації" (код за ) за період 04.07.2006 року по 05.08.2010 року, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

Зобов'язати філію АТ "ІМЕКСБАНК" (МФО 313894, м. Одеса, пр.-т. Гагаріна, 12-а) надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС капітану податкової міліції Пилипченку О.О., доступ до оригіналів вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха