Справа № 645/1999/15-к
Провадження № 1-кс/645/523/15

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 квітня 2015 року м. Харків

Слідчий суддя Фрунзенського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 , розглянув в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання начальника відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000607 від 12 березня 2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и в :
Начальник відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 звернувся до Фрунзенського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Фрунзенського району м. Харкова ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів з можливістю наступного вилучення, а саме до оригіналів наступних документів:

· договір № 01/02-1 від 01.02.2015 року; № 01/02-5 від 01.02.2015 року; № 01/02-4 від 01.02.2015 року; № 01/02-2 від 01.02.2015 року; № 01/02-6 від 01.02.2015 року; № 01/02-3 від 01.02.2015 року, специфікації та додатки до нього;
· податкова накладна № 40 від 25.02.2015 року; № 43 від 27.02.2015 року; № 42 від 27.02.2015 року; № 38 від 24.02.2015 року; № 44 від 27.02.2015 року; № 39 від 24.02.2015 року; № 29 від 23.02.2015 року; № 41 від 26.02.2015 року, що знаходяться в ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Підставами для надання доступу до цієї документації слідчий зазначає те, що 12.03.2015 року до Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшла заява ОСОБА_6 , яка повідомила, що невстановлені особи, використавши без її відома документи громадянина України на її ім`я, зареєстрували товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), до господарської діяльності якого вона не має жодного відношення, та використовують в своїй господарській діяльності підробні документи бухгалтерської та іншої звітності (ЖЄО № 3078 від 12.03.2015 року).

Відомості про кримінальне правопорушення було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000607 від 12 березня 2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування було допитано ОСОБА_6 , яка надала пояснення, що на даний час вона офіційно ніде не працевлаштована. Основним джерелом її заробітку на даний час є те, що вона працює неофіційно реалізатором на торговельному ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташований в м. Краматорськ Донецької області. Декілька місяців назад вона втратила свій паспорт громадянина України. 23.09.2014 року вона отримала новий паспорт громадянина України на своє ім`я. Крім того, вона пояснила, що до господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вона не має жодного відношення. Зазначеного підприємства вона не реєструвала, грошових коштів у статутний капітал не вносила. Крім того, вона пояснила, що вона не є посадовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: директором або головним бухгалтером. Також, ОСОБА_6 зазначила, що юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_2 їй не знайома та вона жодного разу не була в м. Київ. Також ОСОБА_6 пояснила, що вона не відкривала розрахункових рахунків в фінансових установах для здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, вона жодного разу не підписувала договірних або інших документів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку товарів або виконання будь-яких робіт, документів бухгалтерської або іншої звітності вона не формувала, не підписувала та органів державної влади не подавала. Довіреностей на державну реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на відкриття рахунків для зазначеного підприємства або на виконання інших дій він імені даного підприємства вона не видавала. Контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вона назвати не може, так як до господарської діяльності даного підприємства вона не має жодного відношення. Жодної особи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вона не наймала, печаток та штампів даного підприємства в неї ніколи не було. Крім того, від ОСОБА_6 бул отримано заяву на припинення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та скасування всіх господарських операцій даного підприємства.

Під час досудового розслідування співробітниками оперативного управління СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Фактичним місцем знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є наступна адреса: АДРЕСА_3 .

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні Міндоходів встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " під час реалізації злочинної схеми з формування незаконної податкової вигоди третім особам мав взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В свою чергу, проведено детальний аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розрізі контрагентів-постачальників та контрагентів-покупців ТМЦ з використанням інформаційно-аналітичних баз на рівні Міндоходів, за результатами якого, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають взаємовідносини з однаковими контрагентами, як при постачанні так і при реалізації ТМЦ. Це свідчить, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відносяться до однієї групи суб`єктів господарської діяльності, що надають послуги з конвертації грошових коштів та надання незаконної податкової вигоди третім особам.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_3 . Знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Статутний фонд підприємства складає 1000 грн. Обсяг постачання з 01.01.2015 р. складає 10 965 399, 54 грн., у т.ч. ПДВ 1 827 566, 59 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не є експортером та імпортером.

Керівником, головним бухгалтером та засновником підприємства в одній особі є гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн НОМЕР_4 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні Міндоходів встановлено, що основними товарно-матеріальними цінностями, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбає у контрагентів-постачальників є: шланг гнучкий бензобака, трубки паливопровода, скумбрія морожена, дубова заготовка, скретч карти, суміш вуглеводнів. бензино-лігроїнова фракція, цукор білий кристалічний, олія соняшникова, міні-трактори, газ скраплений, електродуховка, мопеди б/в, з двиг. внутр. згоряння, консервовані оливки, тощо.

Основними товарно-матеріальними цінностями, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » постачає у бік контрагентів-покупців є: послуги з контролю виконання службових обов`язків охоронцями на об`єктах, проведення тренінгів, чищення виробів, ремонт виробів, урна, пластина, втулка, вставка під підшипник, пристрій черпаковий, феросиліцій, технічний огляд систем автоматики та контролю на об`єктах, ресора пневматична, амортизатор, фотобарабан, передплата за послуги у сфері інформаційних технологій і комп`ютерних систем, цвяхи тощо.

Під час досудового розслідування була встановлена та допитана в якості свідка ОСОБА_8 , яка пояснила, що її син ОСОБА_7 до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має жодного відношення. Він є інвалідом 2-ї групи та на даний час знаходиться на лікуванні в Польщі з діагнозом туберкульоз. Він ніколи на займався підприємницькою діяльністю від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ніколи на мав печаток, штампів та бланків зазначеного підприємства. Договорів з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » він ніколи не укладав, рахунків у фінансових установах для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » він ніколи не відкривав. Також він не є засновником та посадовою особою вказаного суб`єкта господарювання він не був. Працівників на зазначене підприємство він не наймав, грошових коштів у статутний фонд не вносив. Основним джерелом доходів для ОСОБА_7 є отримання пенсії за інвалідністю.

Виходячи з вищезазначеного, можливо зробити висновок, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично є «податковою ямою», оскільки на ньому встановлено «обрив» ланцюга постачання.

Під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало господарські відносини з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 1182180 гривень, в тому числі ПДВ 197030 гривень відповідно до договору № 01/02-1 від 01.02.2015 року; № 01/02-5 від 01.02.2015 року; № 01/02-4 від 01.02.2015 року; № 01/02-2 від 01.02.2015 року; № 01/02-6 від 01.02.2015 року; № 01/02-3 від 01.02.2015 року, що підтверджується податковими накладними № 40 від 25.02.2015 року; № 43 від 27.02.2015 року; № 42 від 27.02.2015 року; № 38 від 24.02.2015 року; № 44 від 27.02.2015 року; № 39 від 24.02.2015 року; № 29 від 23.02.2015 року; № 41 від 26.02.2015 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи та інформація, що може міститися в них, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в даній документації не становлять собою охоронювану законом таємницю, необхідно здійснити тимчасовий доступ з подальшим вилученням в ПП « ОСОБА_5 » оригіналів зазначених документів, оскільки ці документи в подальшому під час розслідування кримінального провадження будуть використані для призначення судово-почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів, а також інформація, що міститься в них може мати доказове значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику у судове засідання представника ПП « ОСОБА_5 ».

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що ці документи знаходяться у зазначеному в клопотанні місці; самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути використані в якості доказів під час судового розгляду та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 159-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :
Клопотання начальника відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати начальнику відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх наступного вилучення, а саме до оригіналів наступних документів:

· договір № 01/02-1 від 01.02.2015 року; № 01/02-5 від 01.02.2015 року; № 01/02-4 від 01.02.2015 року; № 01/02-2 від 01.02.2015 року; № 01/02-6 від 01.02.2015 року; № 01/02-3 від 01.02.2015 року, специфікації та додатки до нього;
· податкова накладна № 40 від 25.02.2015 року; № 43 від 27.02.2015 року; № 42 від 27.02.2015 року; № 38 від 24.02.2015 року; № 44 від 27.02.2015 року; № 39 від 24.02.2015 року; № 29 від 23.02.2015 року; № 41 від 26.02.2015 року, що знаходяться в ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Ухвала слідчого судді діє протягом строку, передбаченого п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів підлягають вирішенню згідно діючого законодавства.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді

Слідчий суддя ОСОБА_1