У Х В А Л А

Справа № 569/4251/14-к

26 березня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ) та які містять відомості, що можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначив, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000024 від 06.03.2014, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ), діючи в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.189.1 ст.189, п.198.1, п.198.2, п. 198.3 абз. «г» п.198.5 ст.198, п.п.196.1 ст.196 Податкового Кодексу України, в період з 01.10.2010 р. по 01.03.2012 р. під час здійснення розрахунків із ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ВГМК ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та іншими СПД, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 191 984 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
З метою перевірки розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначеними контрагентами по кримінальному провадженню дослідити рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановити осіб які мали доступ до рахунків товариства та здійснювали перерахування коштів, провести співставлення поставок товарів (надання послуг) фактичним розрахункам за товари (послуги).
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має розрахункові рахунки у ЄВРО, доларах США та українській гривні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 .
Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначених рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та дані про службових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.Києві в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи,доступ до яких необхідно отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0000024, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати заступникк начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії,які знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ), а саме :
· копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів) та які відображають надходження і списання за період за період з 01.10.2010 р. по 21.11.2013 р. грошових коштів по рахункам в ЄВРО, доларах США та українській гривні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів і печатки в копіях.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1