У Х В А Л А

Справа № 183/4022/15

№ 1-кс/183/980/15

09 листопада 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИЛА:

09 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000034) до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № НОМЕР_2 та іншим рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;
- до всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;
- матеріалів кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки, які перебувають у володінні в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 20 березня 2014 року, за фактом приховування службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) об`єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , та знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 , в період з 01.01.2011 по 22.05.2013 року, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 600 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Державною службою фінмоніторингу України проведено аналіз руху грошових коштів на загальну суму 23,9 млн.грн. по поточним рахункам, які належать:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ).
Згідно банківських повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених по рахунках вказаних підприємств за період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, встановлено що, основним їх контрагентом виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ).
При цьому, у період з 12.12.11 року по 19.01.12 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було перераховано на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) грошові кошти на загальну суму 28,65 млн. грн., в якості «фінансової допомоги» і досудовим слідством висунута обґрунтована версія про те що транзитним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснювались фінансові операції, спрямовані на маскування джерел походження коштів з використанням такого засобу як обготівкування, з метою надання їм правомірного вигляду.
Згідно аналітичної довідки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_2 .

З метою визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів.

Слідчий підтримав своє клопотання (а.п.8) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_3 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 20 березня 2014 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом приховування службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) об`єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України (а.п. 4).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000034) задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та вилучення належним чином завірених їх копій та зобов`язати керівника ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № НОМЕР_2 та іншим рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;
- до всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;
- матеріалів кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 09 грудня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1