печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 вересня 2015 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення податкової перевірки під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000113 від 24.06.2015 від 24.06.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про призначення податкової перевірки.
В обґрунтування клопотання зазначив, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Ніко» (, Донецька область, м. Макіївка, вул. Енгельса, 1) здійснюють реалізацію на території України лікарських засобів, виготовлених у м. Макіївка Донецької області. При цьому, грошові кошти, одержані від реалізації вказаних лікарських засобів, спрямовуються на розрахункові рахунки комерційних структур, підконтрольних терористичній організації «ДНР».

Зокрема, зазначеними особами у період збройного конфлікту на територіях Донецької та Луганських областей прийнято рішення про перевезення офісу ТОВ «Ніко» до м. Києва, вул. Боричев тік, буд. 35-А).

У той же час, вказаними особами не здійснювалось перевезення до Київської області обладнання, виробничі потужності залишені у м. Макіївка.

При цьому, зазначені особи здійснили реєстрацію юридичних осіб ООО «Донбасфарм» та ООО «Никафарм» у так званому «Міністерстві доходів та зборів ДНР» і на даний період часу здійснюють виробництво лікарських засобів у м. Макіївка (підконтрольне терористичній організації «ДНР»). Продукція, вироблена у м. Макіївка, реалізується населенню, яке проживає на тимчасово окупованих територіях, а також через так звану лінію розмежування потрапляє на територію України, а саме на склад ТОВ «Ніко» (Київська область, м. Вишневе, вул. Чорновола, 2-а, поверх 3), яке у подальшому здійснює їх реалізацію до аптечних мереж та оптових компаній, які спеціалізуються на реалізації лікарських засобів.

Згідно листа ГВ КЗЕ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області грошові кошти, які надходять на розрахункові рахунки зазначеного суб`єкта господарювання від реалізації лікарських засобів виготовлених на підконтрольних терористам територіях акумулюються у АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) за наступними рахунками №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , та у подальшому перераховуються до м. Ростов-на-Дону, де за допомогою ряду підконтрольних суб`єктів господарювання конвертуються у готівку та через неконтрольовану частину державного кордону з Україною потрапляють до м. Маківки. За вказану діяльність відповідає головний бухгалтер ТОВ «Ніко» ОСОБА_4 .

Вказані грошові кошти використовуються для підтримки діяльності ООО «Донбасфарм» та ООО «Никафарм», тобто здійснюється сплата податків для потреб «ДНР», надається матеріальна допомога збройним формуванням, які окупували м. Макіївка та інші міста Донецької області.

З метою перевірки достовірності та повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів", необхідно призначити документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Ніко» (.

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України.
Згідно ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Між тим, доводи клопотання про необхідність проведення податкової перевірки ТОВ «Ніко» на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 01.08.2015, в тому числі, що вказане підприємство має обсяг доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік, не підтверджені долученими до клопотання матеріалами, а відтак слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення податкової перевірки під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000113 від 24.06.2015 від 24.06.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1