І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
Справа №607/8567/15-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Берегуляк Ф.Г., при секретарі судового засідання Нищій О.П., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо І.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо І.В., за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Талаш П.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, –
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник АБ «Кліринговий Дім» у судове засідання не з’явився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи TOB «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305, Тернопільська область, Заліщицький район, с.Синьків) в період з 07.12.2011 року по 31.12.2014 року, відобразили в податковому та бухгалтерському обліках підприємства сумнівні операції по виконанню будівельних робіт підрядником TOB «БК Авалон» (код ЄДРПОУ 36998534).
Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Чортківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Тернопільські області від 11.07.2014 р. №849/22-37888305 «Про результати документальної планової виїзної перевірки TOB «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 07.12.2011 р. по 31.12.2013 р., валютного та іншого законодавства за період з 07.12.2011 р. по 31.12.2013 р.».
Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи – суб’єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів TOB «Лідергаз», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні АБ «Кліринговий Дім» (МФО 300647, м. Київ, вул. Володимирська, 54), а тому, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, –
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо І.В., за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Талаш П.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо Ігорю Васильовичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідаку Віталію Анатолійовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Грушицькій Лілії Віталіївні або за їх дорученням виконуючому обов'язки начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області Мачульському Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області Хайку Андрію Йосиповичу, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області Конопліцькому Андрію Івановичу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АБ «Кліринговий Дім» (МФО 300647, м. Київ, вул. Володимирська, 54), та можливість виготовити належним чином їх завірені копії, а саме:
2. Оригіналів (при відсутності, - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб TOB «БК Авалон» та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства;
3. Оригіналів документів, (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися службовими особами TOB «БК Авалон» для відкриття та закриття рахунків, (заяв про відкриття рахунку; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ; довідки про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхового свідоцтва; статуту підприємства; протоколів зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків; копії паспортів; анкети клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші);
4. Оригіналів всіх документів TOB «БК Авалон» (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатків (актів прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких зазначені дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції, ІР-адреса клієнта та інші; отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передача та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області Ф.Г. Берегуляк