Провадження № 1-кс/712/3480/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 22 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000080, слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

В С Т А Н О В И В :
В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000080, відомості про яке 11.06.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), виступаючи податковим агентом при виплаті винагороди гр. ОСОБА_4 , не нарахували та не сплатили податок з доходу фізичних осіб за період 2010 2014 років та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в результаті відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства безтоварних операцій з ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) по фінансово господарським операціям з ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою підтвердження або спростування фактичності таких взаємовідносин.

Разом з тим, суд звернув увагу на заяву слідчого про те, що без вилучення вказаних вище документів в оригіналах, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) можуть уникнути від відповідальності за можливо вчинений злочин, відповідно є реальна загроза того, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), дізнавшись про такі обставини, змінять або знищать вилучаємі документи, а тому судом прийнято рішення про розгляд клопотання без участі службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Враховуючи, що іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення неможливо документально підтвердити або спростувати проведені фінансово-господарські операції між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2010 по 01.05.2014 (включно), а також провести відповідні судові експертизи, а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:
1. Задовольнити клопотання слідчого та надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) щодо проведених операцій з ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, ліцензій, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період з 01.01.2010 по 01.05.2014 (включно) з можливістю їх вилучення у службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

2. Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.
4. У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

5. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1