ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3417/2013
УХВАЛА

11 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

11 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000060 від 09.07.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у 2012 році при веденні фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), шляхом необгрунтованого завищення податкового кредиту по результатам взаємовідносин з ТОВ Південьгрупп (код ЄДР 38227855), ТОВ Стіл-Люкс (код ЄДР 36617067), ТОВ Ренфорс (код ЄДР 38103772), ТОВ Мерфіс (код ЄДР 37060615), ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), ТОВ Юлярос (код ЄДР 37137200), умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 182 861,16 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також було встановлено, що протягом 2011-2013 рр. ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) мало фінансово-господарські взаємовідносини з державним підприємством Український державний науково-дослідний і проектний інститут азотної промисловості і продуктів органічного синтезу (код ЄДР 04687867) на загальну суму понад 115 млн. грн.

Крім того, проведено аналіз наданої ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) податкової звітності, а також проведено аналіз системи співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів за 2012 рік та встановлено, що підприємство сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ Південьгрупп (код ЄДР 38227855), ТОВ Стіл-Люкс (код ЄДР 36617067), ТОВ Ренфорс (код ЄДР 38103772), ТОВ Мерфіс (код ЄДР 37060615), ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), ТОВ Юлярос (код ЄДР 37137200), які мають ознаки фіктивності та зареєстровані на територіях Київської, Одеської, Донецької областей на загальну суму ПДВ 6,5 млн. грн. На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, кваліфіковані співробітники для виконання зобовязань по договорам з проектування.

Встановлено, що ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067) мало поточні рахунки у ВАТ АБПівденний (м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, МФО 328209), а саме: № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме: до речей та документів по рахунках № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль), що знаходиться у ВАТ АБПівденний (м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, МФО 328209), а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067) № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства); роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2011-2012 рр.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль); всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль) за 2011-2012 рр, доручення на зняття готівки; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують предявлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати; матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), Хан ОСОБА_3 (ОНРК у ДРФО НОМЕР_1) з дати відкриття рахунку по день надходження постанови суду до банку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000060, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме: до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме: до речей та документів по рахунках № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль), що знаходиться у ВАТ АБПівденний (м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, МФО 328209), а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067) № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства); роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2011-2012 рр.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль); всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 7601 (Українська гривня), № 7603 (ОСОБА_2), № 7602 (Долар США), № 7604 (Російський рубль) за 2011-2012 рр, доручення на зняття готівки; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують предявлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати; матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), ОСОБА_4 (ОНРК у ДРФО НОМЕР_1) з дати відкриття рахунку по день надходження постанови суду до банку.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий