Справа № 408/8288/12
Производство №4/408/376/12
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
"16" листопада 2012 р.
Судья Дзержинского районного суда г.Кривого Рога Днепропетровской области ОСОБА_1, рассмотрев представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу № №99125517 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -
ОСОБА_2, работая директором ООО «Промстройальянс» (код ЕГРПОУ 35928157) умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на добавленную стоимость, в период с 01.01.2010 года по 31.03.2011 года в нарушение пп.7.4.1, пп.7.4.5, п.7.4, ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) путем неправомерного включения в состав налогового кредита сумм НДС, от финансово-хозяйственных операций по приобретению у предприятий, ООО «Компания «Литас» (код ЕГРПОУ 33499117), ООО «Автотато АРС» (код ЕГРПОУ 33346351), ООО «Техинвест-групп» (код ЕГРПОУ 33769748), фактически не осуществлявших финансово-хозяйственной деятельности, то есть от операций по приобретению, которые имели нереальный товарный характер, достоверно зная об отсутствии таких финансово-хозяйственных операций, не исчислил и не перечислил в государственный бюджет налог на добавленную стоимость в размере 2 217 714, 04 грн.
Кроме того установлено, что должностные лица ООО «Промстройальянс» в период 2008-2010 годов оплачивали предъявленные векселя, выписанные в адрес ООО «Компания «Литас», ООО «Автотато АРС» и ООО «Техинвест-групп» путём перечисления денежных средств на расчётные счета ООО «Компания «Жирандоль-С» (г. Днепропетровск, код ЕГРПОУ 34883304).
Также, установлено, что в период 2007-2010 годов на расчетный счет ООО «Компания «Жирандоль-С» перечисляли безналичные денежные средства на закупку сельхозпродукции субъекты хозяйственной деятельности, которые имеют признаки «фиктивности» : ООО "НПГ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ТАНДЕМ" (г. Киев, код 34732401), ООО "НТФ РЕГИОН-КОНТАКТ" (г.Киев, код 34770843), ЧП "ГИДРОПРОМТЕХНИКА" (г. Киев, код 34349091), ЧП "КОМПАНИЯ "АРСЕЛОН" (г. Киев, код 34715274), ЧП "КОМПАНИЯ "ВИРТАЛ" (г. Киев, код 34432304) и ООО "ВПФ-СТАВРОЛИТ" (г. Днепропетровск, код 34984797).
Общая сумма перечисленных безналичных денежных средств от вышеуказанных предприятий на расчетный счет ООО «Компания «Жирандоль-С» составляет свыше 1,0 млрд. грн.
Установлено, что служебные лица предприятий : ООО "НПГ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ТАНДЕМ", ООО "НТФ РЕГИОН-КОНТАКТ", ЧП "ГИДРОПРОМТЕХНИКА", ЧП "КОМПАНИЯ "АРСЕЛОН", ЧП "КОМПАНИЯ "ВИРТАЛ", ООО "ВПФ-СТАВРОЛИТ" результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия не декларируют и налоговую отчетность в ГНИ по месту регистрации не предоставляют.
Следовательно, служебные лица вышеуказанных предприятий скрывают объекты налогообложения, минимизируют налоговые обязательства, что приводит к неуплате налогов в бюджет государства.
С целью установления всех субъектов предпринимательской деятельности, которые незаконно формировали суммы налогового кредита по НДС за счет проведения финансово-хозяйственный операций с ЧП "КОМПАНИЯ "ВИРТАЛ", а также лиц, причастных к сокрытию объектов налогообложения, минимизации налоговых обязательств, получению не контролированой государством прибыли и уклонению от уплаты налогов, необходимо провести выемку движения денежных средств по ЧП "КОМПАНИЯ "ВИРТАЛ" (г. Киев, код 34432304), открытых в банковских учреждениях.
Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам за период с 06.12.2006 года по 14.11.2012 года включительно.
Суд, рассмотрев постановление следователя, принимая во внимание, что в ООО "Диалогбанк" (МФО 307112) находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -
· Документов отражающих открытие, распоряжение по указанным счетам в ООО "Диалогбанк" (МФО 307112), принадлежащих ЧП "КОМПАНИЯ "ВИРТАЛ" (г. Киев, код 34432304) и их использования (заявление на открытие счетов платежной карты, заявление на выдачу пластиковой карты, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).
· Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов (чеков) по получению наличных денежных средств.
· Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.
· Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.
Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы.
Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.
Суддя: ОСОБА_3