ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9422/13-к
провадження № 1-кс/201/2788/2013
УХВАЛА

07 серпня 2013 года м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

07 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ МІндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 17, кв. 37, в період 2010-2012 р.р., в порушення Закону України Про оподаткування прибутку підприємств (із змінами та доповненнями), та Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 613 932 грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в значних розмірах.

Крім того, за результатами акту № 4694/54/23-206/33523123 від 12.09.2011 р. виїзної планової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), встановлено заниження підприємством в період з 01.01.2010 р. по 30.06.2011 р. податку на прибуток на суму 109 375 грн.

Згідно висновку вказаного акту встановлено порушення вимог податкового законодавства в частині недодержання в момент вчинення правочину вимог, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними. Тобто, правочини, укладені між ТОВ ВФК Бізнес-Модуль з підприємствами: ПП Вікторія-2007 (), ТОВ Аксіома (), ТОВ Укртог-метал (), ПП Крокус (), ТОВ Сумивтормметал ), визнані нікчемними.

Крім того, за результатами акту № 3492/21/22-206/33523123 від 16.10.2012 р. виїзної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), встановлено заниження підприємством в період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р. податку на прибуток на суму 504 557 грн.

Також, за результатами акту № 1752/96/22-507 від 20.06.2012 р. документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ВФК Бізнес-Модуль () за період з 01.01.2010 р. по 30.06.2011 р., визнані нікчемними правочини, укладені з ТОВ Металонг-Інвест (), ТОВ НВП Дніпро-Сталь (), ПП Краун-С (), ПП Гелей ().

Загальна сума збитків нанесених ТОВ ВФК Бізнес-Модуль, що задокументована актами документальних перевірок № 4694/54/23-206/33523123 від 12.09.2011 р. та № 3492/21/22-206/33523123 від 16.10.2012 р. становить 613 932 грн.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ ВФК Бізнес-Модуль, а саме в приміщенні Дніпродзержинської ОДПІ Головного Управління Міндоходів у Дніпропетровській області.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників Дніпродзержинського ОДПІ.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), що знаходяться у приміщенні Дніпродзержинської ОДПІ Головного Управління Міндоходів у Дніпропетровській області, розташованої за адресою - Дніпропетровська область, м.Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, а саме: усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; документи податкової звітності ТОВ ВФК Бізнес-Модуль по ПДВ та податку на прибуток підприємства, про облік та сплату яких звітувало підприємство за період з 01.01.2010 рік по 31.12.2012 р.; звернення службових осіб ТОВ ВФК Бізнес-Модуль () (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, зустрічних) ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості ТОВ ВФК Бізнес-Модуль, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення, надання відповідних документів; перелік працівників ТОВ ВФК Бізнес-Модуль, які одержували доходи в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. (залучити належним чином звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; договори щодо надання ТОВ ВФК Бізнес-Модуль податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), що знаходяться у приміщенні Дніпродзержинської ОДПІ Головного Управління Міндоходів у Дніпропетровській області, розташованої за адресою - Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, а саме: усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; документи податкової звітності ТОВ ВФК Бізнес-Модуль по ПДВ та податку на прибуток підприємства, про облік та сплату яких звітувало підприємство за період з 01.01.2010 рік по 31.12.2012 р.; звернення службових осіб ТОВ ВФК Бізнес-Модуль () (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, зустрічних) ТОВ ВФК Бізнес-Модуль (), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості ТОВ ВФК Бізнес-Модуль, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення, надання відповідних документів; перелік працівників ТОВ ВФК Бізнес-Модуль, які одержували доходи в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. (залучити належним чином звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; договори щодо надання ТОВ ВФК Бізнес-Модуль податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку.

Дозволити тимчасовий доступ до речей та документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000017, або за їх дорученням

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий