печерський районний суд міста києва
справа № 757/1485/13-ц
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 січня 2013 року Печерський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді: Кирилюк І.В.,
при секретарі:Гурніку А.І.,
за участю:
слідчого:Додатко О.О.,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітан податкової міліції Додатко О.О. за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О.П. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС" (), що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ "ФОРСАЖ-МЕДІАМАРКЕТ" (), ТОВ "ЕКІТЕМ" (), ТОВ "ЮВІЛАЙТ" (), та ТОВ "ВІП ТРЕЙД" (код 37240770) за весь період взаємовідносин.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Прокуратурою Печерського району м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000017 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення та перереєстрації на підставних осіб ТОВ «В.І.Н.Н.Е.Р.»(), ТОВ «Хелп Трейд»(), ТОВ «Укр-грейт-груп»() та ТОВ «Бізнес-мастер»() з метою прикриття незаконної діяльності. Під час досудового розслідування прописані акти нікчемності по зазначеним підприємствам за результатами яких знято податковий кредит та податкові зобов'язання цих підприємств, та прописані акти нікчемності по їх контрагентам, які задіяні в схемі незаконного формування податкового кредиту, які, в свою чергу, мали господарські правовідносини з підприємствами реального сектору економіки, внаслідок чого виникла необхідність у надані тимчасового доступу до речей та документів цих підприємств.

Крім того, старший слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітан податкової міліції Додатко О.О. в клопотанні зазначає, що існує загроза знищення документів з боку службових осіб ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС", відтак, розгляд клопотання доцільно проводити без виклику представника ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС".

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року, суд визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий Додатко О.О. підтримала клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просила його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що Прокуратурою Печерського району м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000017 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення та перереєстрації на підставних осіб ТОВ «В.І.Н.Н.Е.Р.»(), ТОВ «Хелп Трейд»(), ТОВ «Укр-грейт-груп»() та ТОВ «Бізнес-мастер» () з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування прописані акти нікчемності по підприємствах з ознаками «фіктивності»: ТОВ "В.І.Н.Н.Е.Р" №4736/22-10/37702755 від 09.11.2012, ТОВ "Бізнес-Ін-Мастер" №4735/22-10/37702776 від 09.11.2012, ТОВ "Укр-Грейт-Груп" №4734/22-10/37702818 від 09.11.2012 та ТОВ "Хелп трейд" №5164/22-9/30021564 від 28.11.2012, за результатами яких знято податковий кредит та податкові зобов'язання зазначених підприємств та прописані акти нікчемності по їх контрагентам, які задіяні в схемі незаконного формування податкового кредиту, а саме, ТОВ "Камеронплюс" (код 35633182) №5167/22-9/35633182 від 28.11.2012, ТОВ "Мембрана техно-імпульс" (код 35060241) №4851/22-8/35060241 від 13.11.2012, ТОВ "Ріоба Селект" (код 37241674) № 01599/2303/37241674 від 13.12.2011, ТОВ "Інова" (код 34415153) № 948/2305/34415153 від 27.07.2011, ТОВ "Сіріус-Грант" (код 37318328) № 00940/2303/37318328 від 27.07.2011, ТОВ "Тонкар" (код 35851404) №4053/22-9/34729816 від 02.10.2012, ТОВ "Тето" (код 36678664) №3800/22-9/36678664 від 20.09.2012 та № 1993/22-9/36678664 від 20.06.2012, ТОВ «Експерт -Софт Плюс»(код 36385791) , ТОВ «Сан Апіорі Груп»(код 37241439) та ТОВ «Укртеплокомплект»(), які, в свою чергу, мали господарські правовідносини з підприємствами реального сектору економіки, яке відбувалось через «транзитні»підприємства, а саме: ТОВ "Компанія "Грифон КОНСАЛТ" (код 36048906), ТОВ "Ювілайт" (код 37700606), ТОВ "ТЕРОЛЬ" (код 38291229) та ТОВ "ЗІНАТ" (код 33887863), ТОВ «Форсаж -Медіамаркет»(код 33498731), ТОВ «Альфакем Україна» (код 36678727), ТОВ «Еліт Консалт»(код 37240498), ТОВ «Санабрія»(код 37264702), ТОВ «Екітем»(код 37634387), ТОВ «Селанія»(код 38291082) та ТОВ «ВІП Трейд»(код 37240770).

Згідно актів ДПІ у Печерському районі м. Києва «про неможливість проведення зустрічних звірок»підприємств -«транзитерів»- ТОВ "Компанія "Грифон КОНСАЛТ" №4848/22-2/36048906 від 12.11.2012, ТОВ "Ювілайт" №5173/22-8/37700606 від 28.11.2012, ТОВ "ТЕРОЛЬ" №5174/22-8/38291229 від 28.11.2012, ТОВ "ЗІНАТ" №4765/22-8/33887863 від 12.11.2012, ТОВ «Форсаж -Медіамаркет»№5169/22-4/33498731 від 28.11.2012, ТОВ «Альфакем Україна»№4781/22-4/36678727 від 12.11.2012, ТОВ «Еліт Консалт»№ 01677/2309/37240498 від 28.12.2011, ТОВ «Санабрія»№ 498/2304/37264702 від 13.05.2011, ТОВ «Екітем»(№5170/22-3/37634387 від 28.11.2012, ТОВ «Селанія»№5172/22-8/38291082 від 28.11.2012 та ТОВ «ВІП Трейд»№ 1197/2305/37240770 від 29.08.2011, знято податковий кредит та податкові зобов'язання зазначених підприємств.

ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС" (), яке знаходиться на обліку в ДПІ Голосіївського району м. Києва ДПС, в період з 01.01.11 по 31.10.12 рр. формувало свій податковий кредит від «підприємств -транзитерів» ТОВ "ФОРСАЖ-МЕДІАМАРКЕТ", ТОВ "ЕКІТЕМ", ТОВ "ЮВІЛАЙТ", та від ТОВ "ВІП ТРЕЙД", по яким прописані акти нікчемності та зняті податковий кредит та податкові зобов'язання.

Враховуючи те, що ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС" являється підприємством -«вигодонабувачем»схемного кредиту, існує ймовірність ухилення від сплати податків службовими особами зазначеного підприємства шляхом подання уточнюючих розрахунків по звітним періодам, а також розрахунків коригування сум податку на додану вартість, що унеможливить, в ході проведення перевірки, донарахування сум ПДВ по незаконно сформованому податковому кредиту від підприємств -«транзитерів».

Згідно бази даних «Пошуково-довідникова система», офіс ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС" знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 23Б. Директором підприємства та відповідальною особою за здійснення фінансово -господарської діяльності зазначеного товариства є Головін Олександр Вікторович.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 8 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для розслідування кримінального провадження, та не є такими, доступ до яких заборонено, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 108, 159, 160, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України 2012 р. слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів -задовольнити повністю.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Додатко О.О. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС" (), що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ "ФОРСАЖ-МЕДІАМАРКЕТ" (), ТОВ "ЕКІТЕМ" (), ТОВ "ЮВІЛАЙТ" (), та ТОВ "ВІП ТРЕЙД" () за весь період взаємовідносин, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, протоколи погодження ціни, рішення тендерного комітету, протоколи засідання тендерного комітету, заявки на участь в тендері, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, акти виконаних робіт, копії дозволів на проведення робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, рахунки-фактури, листи, кошториси робіт (послуг), завірені копії книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, акти форми КБ1 та КБ2, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківські виписки, бухгалтерських документів по рахунку № 311 (розрахунковому розрахунку), рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2011-2012 роки, а також оборотно-сальдову відомість по квартально за 2011-2012 роки, бухгалтерських документів по рахунку № 361, рахунку № 681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2011-2012 роки, а також посадових інструкцій службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства у 2011-2012 роках.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Додатко О.О. дозвіл на вилучення документів ТОВ "МЕМБРАНА ПЛЮС" (), що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ "ФОРСАЖ-МЕДІАМАРКЕТ" (), ТОВ "ЕКІТЕМ" (), ТОВ "ЮВІЛАЙТ" (), та ТОВ "ВІП ТРЕЙД" () за весь період взаємовідносин, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, протоколи погодження ціни, рішення тендерного комітету, протоколи засідання тендерного комітету, заявки на участь в тендері, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, акти виконаних робіт, копії дозволів на проведення робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, рахунки-фактури, листи, кошториси робіт (послуг), завірені копії книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, акти форми КБ1 та КБ2, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківські виписки, бухгалтерських документів по рахунку № 311 (розрахунковому розрахунку), рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2011-2012 роки, а також оборотно-сальдову відомість по квартально за 2011-2012 роки, бухгалтерських документів по рахунку № 361, рахунку № 681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2011-2012 роки, а також посадових інструкцій службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства у 2011-2012 роках.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Кирилюк