Провадження №1кс/712/3923/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 20» серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000093, слідчим ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , фактично підприємство знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в результаті чого, в січні 2014 року ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 2 597 тис.грн., що є в великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що до складу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), входить Філія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яка є невід`ємною частиною товариства і службові особи якої укладали договори із СГД, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В зв`язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за січень 2014 року, підтверджуючих взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, проектну документацію) Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також враховуючи, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення вищевказаних підроблених первинних бухгалтерських документів, на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, проектну документацію) Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за січень 2014 року, та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав: «_____» _________________201__ року

______________________________________________________