У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15.05.2015 Справа №607/7857/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю за участю старшого слідчого СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням старшого прокурора прокуратури м. Тернополя ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 0002095 від 1 серпня 2014 року звернувся старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 за погодженням старшого прокурора прокуратури м. Тернополя ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, 01 серпня 2014 року до Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області із УСБ України в Тернопільській області, у відповідності до ст. 216 КПК України, надійшли матеріали перевірки за фактом внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності при декларуванні та отриманні права на відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

За даним фактом 01 серпня 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 0002095 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20 по 22 листопада 2013 року працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено документальну позапланову виїзну перевірку від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за період з 1 січня 2011 року по 30 вересня 2013 року, відображених у податкових деклараціях на підставі поданих уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ.
Довідкою про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 25 листопад 2013 року № 2614/15-01/37457699 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 підтверджено заявлену службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суму бюджетного відшкодування ПДВ 10 212 100 гривень, згідно поданих уточнюючих розрахунках податкових зобов`язань з ПДВ.
Проведеним порівняльним аналізом даних, які зазначались у додатках № 1, № 2 до довідки № 2614/15-01/37457699 та матеріалах наданих ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлено, що працівники ОДПІ засвідчували перерахування протягом 2011-2013 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківські рахунки ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » коштів у сумі 9 404 200 гривень (в т.ч. ПДВ 1 567 400 гривень). Вивченням завірених копій банківських виписок, наданих ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що на рахунки ППОВ надійшло 7 226 200 гривень (в т.ч. ПДВ 1 187 700 гривень). Різниця між даними ОДПІ та ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » становить 2 178 000 гривень (в т.ч. ПДВ 379 700 гривень).
При цьому аналіз наданих ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » завірених копії податкових накладних вказує на те, що загальна сума проведених операцій, які оподатковуються ПДВ становить 8 026 100 гривень(в т.ч. ПДВ 1 337 600 гривень). Разом з тим ОДПІ у матеріалах перевірки підтвердила 9 291 820 гривень (в т.ч. ПДВ 1 528 100 гривень), різниця між означеними даними становить 1 265 700 гривень (в т.ч. ПДВ 240 900 гривень).
Вищевикладене вказує на протиправне завищення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 240 900 гривень ПДВ та свідчить про факт внесення неправдивої інформація до податкових накладних, які в подальшому були надані під час проведення перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що оригінали документів ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у яких відображено здійснення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року, які зберігаються у приміщенні ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що в АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що оригінали документів ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у яких відображено здійснення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року, які зберігаються у приміщенні ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що в АДРЕСА_1 , містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням старшого прокурора прокуратури м. Тернополя ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ УМВС України в Тернопільській області СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним працівникам дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у яких відображено здійснення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року, які зберігаються у приміщенні ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що в АДРЕСА_1 з можливістю виготовлення належним чоном завірених копій.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1