Справа №712/2616/15-к
Провадження №1кс/712/1020/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000036, старшим слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000036, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2012 року внесли до податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості про здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1074, 6 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що в 2012 році ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини по операціям продажу товарів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Враховуючи, що для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження необхідні оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " по операціям придбання товарів у ПП « ОСОБА_4 » в травні 2012 року, а саме: договори, додатки до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, листів, доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню товарно-матеріальних цінностей.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " по операціям придбання товарів у ПП « ОСОБА_4 » в травні 2012 року, а саме: договори, додатки до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, листів, доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню товарно-матеріальних цінностей, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " по операціям придбання товарів у ПП « ОСОБА_4 » в травні 2012 року, а саме: договори, додатки до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, листів, доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню товарно-матеріальних цінностей, які перебувають у володінні службових осіб, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та за дорученням на співробітників ГУ ДФС у Житомирській області.

Строк дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:______________________«____»______________________