Справа № 2607/9110/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2012 року cуддя Подільський районний суд міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі Лісовій Т.І., за участю прокурора Малого Є.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні подання Т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2 про проведення у службових осіб та у приміщенні ТОВ "Пожежно технічний комплекс" () виїмки оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2, за згодою заступника Прокурора Подільського району м.Києва, вніс до суду подання про проведення у службових осіб та у приміщенні ТОВ "Пожежно технічний комплекс" () виїмки оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів.

Подання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого відділення податкової міліції ДПІ у Подільському районі м. Києва, знаходиться кримінальна справа № 77-00186 порушена, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України відносно ОСОБА_3, 20.01.1980р.н. за створення/придбання з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Мінераліс» (), ТОВ «Мінераліс ЛТД» (), ТОВ «ПВФ «Вентелектрообладнання» (), ТОВ «Укрземсервіс ЛТД» (), ТОВ «ПМК 555» (), ТОВ «Лекс Гарант» () та ПП «Зернь» (), які задіяні в злочинній схемі, а саме через рахунки вказаних підприємств, субєкти господарювання (без ознак фіктивності), незаконно переводили безготівкові кошти в готівкові під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг.

Засновниками вказаних підприємств являються малозабезпечені особи які за матеріальну винагороду взяли участь у їх створенні/придбанні з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб.

Також було встановлено, що одним з підприємств-вигодонабувачів, яке мало взаємовідносини з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності є ТОВ "Пожежно технічний комплекс" ().

За таких обставин по кримінальній справі виникла необхідність у дослідженні документів, які свідчать про взаємовідносини між ТОВ «Пожежно технічний комплекс» та вищевказаними підприємствами, що стало підставою для звернення до суду з даним поданням про проведення виїмки документів у службових осіб ТОВ «Пожежно технічний комплекс».

В судовому засіданні т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2 подання підтримав, прокурор також просив подання задовольнити з викладених у ньому підстав.

Вивчивши подання, заслухавши слідчого, прокурора, суд приходить до висновку, що подання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів подання вбачається, що ТОВ «Пожежно технічний комплекс» 22 лютого 2008 року зареєстроване в ДПІ Голосіївського району м.Києва як платник ПДВ. Адресою місцезнаходження підприємства значиться: м.Київ, проспект Науки, 30. Код ЄДРПОУ наступний - 35744002 (а.с. 3).

Як вбачається з Додатку №5 до Податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Пожежно технічний комплекс» за квітень 2012 року, подану до ДПІ 16.054.2012 р., дане товариство у квітні 2012 року мало взаємовідносини з підприємствами, що мають наступні індивідуальні податкові номери - 00 та 94 (а.с.4-5).

Порівняння номерів 00 та 94 з кодами ЄДРПОУ підприємств з ознаками фіктивності показав, що такі коди належить ТОВ «Лекс Гарант» та ТОВ «ПМК 555».

За таких обставин, можна зробити висновок, що у квітні 2012 року ТОВ «Пожежно технічний комплекс» мало взаємовідносини з ТОВ «ПМК 555» на суму постачання 111 166,67 грн., 96 666,67 грн., 72 500,00 грн. 48 333,33 грн. та з ТОВ «Лекс Гарант» на суму 46 666,67 грн. (суми вказані без ПДВ).

Таким чином, у службових осіб ТОВ «Пожежно технічний комплекс» знаходяться документи, які характеризують фінансово-господарські відносини з підприємствами з ознаками фіктивності - ТОВ «ПМК 555» та з ТОВ «Лекс Гарант».

Відповідно до ч. 4 ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178 КПК України, суд приходить до висновку про можливість задоволення подання про проведення виїмки оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів у службових осіб ТОВ «Пожежно технічний комплекс», які характеризують фактичні фінансово-господарські відносини по операціям з ТОВ «ПМК 555» та з ТОВ «Лекс Гарант» за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Разом з тим, суд не знаходить підстав для задоволення подання в повному обсязі, а саме щодо виїмки документів, які характеризують фінансово-господарські відносини з іншими підприємствами з ознаками фіктивності, оскільки в матеріалах подання відсутні докази того, що ТОВ "Пожежно технічний комплекс" мало взаємовідносини ще з якимись підприємствами з ознаками фіктивності.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання т.в.о. начальника СВ ДПІ у Подільському районі м.Києва ДПС ОСОБА_2 задовольнити частково.

Провести у службових осіб та у приміщенні ТОВ "Пожежно технічний комплекс" () за адресою: м. Київ, пр.Науки, 30 виїмку оригіналів договірних, юридичних, первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів, які характеризують фактичні фінансово-господарські відносини по операціям з ТОВ «ПМК 555» () та з ТОВ «Лекс Гарант» () за весь період взаємовідносин, а саме:

· договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів, які свідчать про розрахунки готівкою між підприємствами, документів, підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної (реалізованої) продукції;

· оригіналів господарських документів ТОВ "Пожежно технічний комплекс" (), які підтверджують та засвідчують подальше використання товарів (послуг) придбаних у ТОВ «ПМК 555» () та ТОВ «Лекс Гарант» ().

В решті вимог подання відмовити.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва в апеляційному порядку.

Суддя Т. В. Войтенко