Справа № 210/5557/13-к
Провадження № 1-кс/210/936/13
У Х В А Л А

"07" серпня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб Кіровоградської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

06 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000078 від 19.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Нюанс-15» (), протягом 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Агрофінінвестторг» () м.Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» () м.Кіровоград, які можливо мають ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість, згідно рапорту оперуповноваженого, у сумі 4 001 581,99 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення судово-економічної експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агрофінінвестторг» () м.Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» () м.Кіровоград, які знаходяться у службових осіб Кіровоградської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області, м. Кіровоград, вул. Глінки, 2, а саме: установчі та реєстраційні документи, свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, документи, що підтверджують розподіл обовязків службових осіб підприємства, договорів, щодо накази про їх призначення (звільнення) за період 01.01.2010 по 31.07.2013 р.р., договорів щодо надання електронної звітності, а також документи податкової звітності ТОВ «Агрофінінвестторг» () та ТОВ «Активметресурс» () за період з 01.01.2010 року по 31.07.2013 року, окрім того акти документальних перевірок зазначених підприємств за період з 01.01.2010 року по 31.07.2013 року, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Нюанс-15» () за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року та інших документів.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Нюанс-15» () з ТОВ «Агрофінінвестторг» () та ТОВ «Активметресурс» () для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Нюанс-15» () податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Нюанс-15» (), що знаходяться у володінні службових осіб Кіровоградської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області, а саме: установчі та реєстраційні документи, свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, документи, що підтверджують розподіл обовязків службових осіб підприємства, договорів, щодо накази про їх призначення (звільнення) за період 01.01.2010 по 31.07.2013 р.р., договорів щодо надання електронної звітності, а також документи податкової звітності ТОВ «Агрофінінвестторг» () та ТОВ «Активметресурс» () за період з 01.01.2010 року по 31.07.2013 року, окрім того акти документальних перевірок зазначених підприємств за період з 01.01.2010 року по 31.07.2013 року, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Нюанс-15» () за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року та інші документи з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000078 від 19.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Агрофінінвестторг» () та ТОВ «Активметресурс» (), що знаходяться у володінні службових осіб Кіровоградської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області, м. Кіровоград, вул. Глінки, 2, а саме: установчі та реєстраційні документи, свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, документи, що підтверджують розподіл обовязків службових осіб підприємства, договорів, щодо накази про їх призначення (звільнення) за період 01.01.2010 по 31.07.2013 р.р., договорів щодо надання електронної звітності, а також документи податкової звітності ТОВ «Агрофінінвестторг» () та ТОВ «Активметресурс» () за період з 01.01.2010 року по 31.07.2013 року, окрім того акти документальних перевірок зазначених підприємств за період з 01.01.2010 року по 31.07.2013 року, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Нюанс-15» () за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року та інші документи з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам Кіровоградської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції з можливістю їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1