Провадження 1-кс/127/8212/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:

28.11.2014, до суду звернулася старший слідчий з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 . Клопотання мотивовано тим, що слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000220 від 22.11.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1, 3 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.
В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012 по 31.04.2014, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, згідно висновку управління боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 №58/16-02/37085210 від 20.11.2013 р., занизили задекларовану суму податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість поданих до ІНФОРМАЦІЯ_4 за вересень-грудень 2012 року на загальну суму 4 785 505 грн.. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Також, згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.077.2014 року порушили вимоги п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» внаслідок чого завищили суму бюджетного відшкодування за квітень 2014 на 5 199 112 грн. в результаті відсутності залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду чим здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах та занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.
Так, відповідно зовнішньоекономічного контракту № 1 від 05.09.2012, укладеного між фірмою-нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фірмою ІНФОРМАЦІЯ_5 було ввезено на територію України ряд автомобілів та причепів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично придбання вказаних транспортних засобів здійснювалось не у фірми ІНФОРМАЦІЯ_5 , а у громадян Європейського Союзу за готівкові кошти.
Розмитнення транспортних засобів, ввезених на територію України в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводилось по документах, які викликають сумнів. Замість реальних рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR) складались фіктивні документи, в яких відображалась недостовірна інформація, а саме зазначалось, що продавцем-експортером транспортних засобів нібито являється фірма ІНФОРМАЦІЯ_5 , а покупцем імпортером вказувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». При цьому, в підроблених рахунках-фактурах вказувалась занижена вартість придбання цих транспортних засобів.
На думку органу досудового розслідування, враховуючи те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких був здійснений перетин митного кордону України в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR)) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , в судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.
Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000220 від 22.11.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1, 3 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть в слідчій групі по зазначеному кримінальному провадженню, або будуть діяти по її дорученню, тимчасовий доступ (виїмку) оригіналів документів, які перебуває у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: (рахунків на закупівлю транспортних засобів (інвойс), доручень, вантажно-митних декларацій, рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR), копію паспорта водія), на підставі яких був здійснений перетин кордону України в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя