СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту на тимчасово вилучене майно
Справа № 712/14127/15-к

Провадження № 1-кс/712/5697/15

місто Черкаси 28 грудня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , представника ПП «Фірма «Мірана» ОСОБА_5 , адвоката ОСОБА_6 , який діє в інтересах ОСОБА_7 - директора ПП «Петролекс», розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000122 від 18.12.2015, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майна, а саме: цигарки марок L&M, Bond, President, Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Ватра, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Прилуки, Столичні, Dunthill, Дукат, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Політ, Експрес, Rothmans, Vogue, Козак, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, R1, Delta в кількості 75587 пачок, згідно опису до протоколу обшуку від 23-25.12.2015 року.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000122 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Інвест Стар» () в період з 01.07.2015 по 30.11.2015 здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби, без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковується, а тому відповідно не сплачується акцизний податок, в результаті чого службові особи вищевказаного підприємства ухилились від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.

Як зазначено у клопотанні, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об`єкт оподаткування акцизного податку. Так, встановлено, що до вказаних СГД, окрім ТОВ «Євро Інвест Стар», входять наступні підприємства: ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс».

Крім того, в ході проведення досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження, отримано рапорт оперативних працівників, згідно якого місце фактичної реалізації тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» є торгівельна площадка за адресою: м. Черкаси, вул. Р.Люксембург 177, а відвантаження середньо-оптових партій проводиться за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська 149 склад № 44.

Також, згідно рапорту старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ОСОБА_8 від 18.12.2015, ПП "ПЕТРОЛЕКС" (, ЧЕРКАСЬКА область, Звенигородський район, с. Козацьке, вул. Леніна, буд. 48) здійснює придбання тютюнових виробів у ТОВ "Торгова компанія "Мегаполіс-Україна" в значно більших об`ємах ніж відображають по касовій дисципліні. Реалізація тютюнових виробів відбувається мілким та середнім оптом за готівкові кошти, хоча оптова ліцензія по реалізації тютюнових виробів відсутня.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП "ПЕТРОЛЕКС" отримано роздрібну ліцензію з реалізації тютюнових виробів за адресою: АДРЕСА_1 , терміном дії на 1 рік.- до 06.07.2016 р.

Слідчий вказав, що будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_9 показав, щоне одноразово здійснював придбання за готівкові кошти тютюнові вироби в складському приміщенні АДРЕСА_2 за цінами значно нижчими в роздрібній торгівлі. Документи на придбання тютюнових виробів отримував в офісному приміщенні в частині універмагу по АДРЕСА_3 .

Також, в ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до повного переліку юридичних та фізичних осіб станом на 21.12.2015 з якими заключні угоди оренди об`єктів нерухомості, який наданий Черкаською міжрайонною торговельною оптовою базою Черкаської облспоживспілки (), ПП «Петролекс» () орендує частину універмагу по АДРЕСА_3 .

Крім цього, 23 грудня 2015 року було допитано ОСОБА_10 , який повідомив, що працює на ТОВ «Металопттрейдинг» фасувальником за адресою: АДРЕСА_3 , складське приміщення № 44. Крім цього, ОСОБА_10 повідомив, що документальне оформлення та розрахунок за продані тютюнові вироби відбувається в офісному приміщенні, яке розташоване в частині універмага, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

Як вбачається з матеріалів доданих до клопотання, 23-25 грудня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_11 було проведено обшук складського приміщення №44, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , де здійснює свою господарську діяльність ПП «Петролекс» (), яке згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення, які знаходяться на території Черкаської міжрайонної торговельної оптової бази Черкаської облспоживспілки, за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 149 на праві колективної власності належить Черкаській обласній спілці споживчих товариств () та приватної власності належать ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ПАТ «Коопзовнішторг» (), ТОВ «Фаворит - 2003» (), Виробничо-Комерційне підприємство «Фаворит-2014» Громадської організації «Інваліди Черкащини» (), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), а також на праві комунальної власності Черкаській міській раді () в ході якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби, а саме цигарки марок L&M, Bond, President , Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Ватра, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Прилуки, Столичні, Dunthill, Дукат, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Політ, Експрес, Rothmans, Vogue, Козак, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, R1, Delta в кількості 75587 пачок, які перераховані в протоколі обшуку від 23-25.12.2015 року.

Вказані тютюнові вироби, а саме цигарки марок L&M, Bond, President , Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Ватра, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Прилуки, Столичні, Dunthill, Дукат, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Політ, Експрес, Rothmans, Vogue, Козак, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, R1, Delta в кількості 75587 пачок, є тимчасово вилученим майном в ході обшуку.

Відповідно до ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна.

25.12.2015. винесено постанову про визнання вилучених речей речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000122 та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Слідчий зазначив, що відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили.
Виходячи з того, що вилучені під час обшуку тютюнові вироби, а саме цигарки марок L&M, Bond, President , Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Ватра, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Прилуки, Столичні, Dunthill, Дукат, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Політ, Експрес, Rothmans, Vogue, Козак, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, R1, Delta в кількості 75587 пачок, які перераховані в протоколі обшуку від 23-25.12.2015 року, мають доказову базу при розслідуванні даного кримінального провадження, з метою проведення в подальшому ряду експертиз з залученням вищевказаних речей, для з`ясування всіх обставин події та встановленням істини у кримінальному провадженні, у органів досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити в повному обсязі.

Представник ПП «Фірма «Мірана» ОСОБА_5 , а також адвокат ОСОБА_6 , який діє в інтересах ОСОБА_7 - директора ПП «Петролекс», ПП «Петролекс» проти задоволення клопотання заперечували вказавши, що вилучені тютюнові вироби належать ПП «Фірма «Мірана», яке передало їх відповідно до договору відповідального зберігання №1/15 від 15.12.2015 року, на зберігання до ПП «Петролекс». Перелік тютюнових виробів переданих на зберігання визначено додатком №1 до зазначеного договору. Яка саме частина вилучених тютюнових виробів належить ПП «Фірма «Мірана», вони пояснити суду не можуть.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч.7 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується розпоряджується підозрюваний, обвинувачений, засуджений, третьої особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду слідчого судді.

Судом встановлено, що 23-25 грудня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси було проведено обшук складського приміщення №44, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , де здійснює свою господарську діяльність ПП «Петролекс» (), яке згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення, які знаходяться на території Черкаської міжрайонної торговельної оптової бази Черкаської облспоживспілки, за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 149 на праві колективної власності належить Черкаській обласній спілці споживчих товариств () та приватної власності належать ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ПАТ «Коопзовнішторг» (), ТОВ «Фаворит - 2003» (), Виробничо-Комерційне підприємство «Фаворит-2014» Громадської організації «Інваліди Черкащини» (), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), а також на праві комунальної власності Черкаській міській раді () в ході якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби, а саме цигарки марок L&M, Bond, President , Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Ватра, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Прилуки, Столичні, Dunthill, Дукат, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Політ, Експрес, Rothmans, Vogue, Козак, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, R1, Delta в кількості 75587 пачок, які перераховані в протоколі обшуку від 23-25.12.2015 року.

Під час проведення обшуку документи на виявлені та вилучені тютюнові вироби, службовим особам ДФС в Черкаській області, які проводили зазначений обшук працівниками підприємства, надано не було.

З наданих в судовому засіданні представниками ПП «Фірма «Мірана», а також директора ПП «Петролекс» - ОСОБА_7 , документів на відповідальне зберігання, суд позбавлений можливості зробити висновок, що вилучені тютюнові вироби, є саме тими яки були передані ПП «Фірма «Мірана» на збереження ПП «Петролекс».

В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що під час проведення досудового розслідування, будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_9 показав, щоне одноразово здійснював придбання за готівкові кошти тютюнові вироби в складському приміщенні АДРЕСА_2 за цінами значно нижчими в роздрібній торгівлі. Документи на придбання тютюнових виробів отримував в офісному приміщенні в частині універмагу по АДРЕСА_3 .

Крім того, в клопотанні зазначено, що 23 грудня 2015 року було допитано ОСОБА_10 , який повідомив, що працює на ТОВ «Металопттрейдинг» фасувальником за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 149, складське приміщення № 44. Крім цього, ОСОБА_10 повідомив, що документальне оформлення та розрахунок за продані тютюнові вироби відбувається в офісному приміщенні, яке розташоване в частині універмагу, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

На час розгляду відповідного клопотання, у суду не має підстав ставити під сумнів покази зазначених свідків.

Завданням накладення арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Крім того, обставини за яких були відшукані та вилучені зазначені тютюнові вироби, на думку суду свідчать, про наявність сукупності підстав, а також розумних підозр вважати, що це майно є предметом злочину, та може бути доказом по справі.

Суд також приймає до уваги, що згідно постанови слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від 25.12.2015 року, тютюнові вироби вилучені згідно протоколу огляду від 25.12.2015 року, по кримінальному провадженню №0000122, визнано речовими доказами.

Виходячи з того, що вилучені під час обшуку тютюнові вироби, а саме цигарки марок L&M, Bond, President , Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Ватра, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Прилуки, Столичні, Dunthill, Дукат, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Політ, Експрес, Rothmans, Vogue, Козак, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, R1, Delta в кількості 75587 пачок, які перераховані в протоколі обшуку від 23-25.12.2015 року, мають доказову базу при розслідуванні кримінального провадження, з метою проведення в подальшому ряду експертиз з залученням вищевказаних речей, для з`ясування всіх обставин події та встановленням істини у кримінальному провадженні, а також з метою запобігання до зникнення або відчуження зазначеного майна, слідчий суддя приходе до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 172-175, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 ..

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме цигарки марок L&M, Bond, President , Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Ватра, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Прилуки, Столичні, Dunthill, Дукат, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Політ, Експрес, Rothmans, Vogue, Козак, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, R1, Delta в кількості 75587 пачок, які перераховані в протоколі обшуку від 23-25.12.2015 року.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з часу її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію ухвали отримав:________________________________________«____»_______________