Октябрський районний суд м.Полтави
№ 1-КС/554/5309/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 грудня 2013 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Легеньковського А.О.

розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області внесені відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.01.2013 р. за ст.364 ч.3 КК України.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (), ПП «Олімп» (), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (), ТОВ «Кафепродакшн» (), БПП «Сура» (), ТОВ «Будівництво та комплектація» (), ТОВ «Інфотерм» (), ПП «СВ Гермес» (), ПВП «Форест» (), ТОВ «Еля Агроекспорт» (), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (), ТОВ «Гелеадор» (), ПП «Возєднання» (), ПП «Клімат-Стандарт» (), ПП «Ексімресурс» (), ПП «Цемент Експрес» (), ТОВ «Тера-Лайн Агро» () за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим субєктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих субєктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних субєктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що вигодоотримувачі ПДВ, сформованого податковими ямами, отримували його на протязі 2011-2012 років по ланцюгу постачання через транзитерів, серед яких були ТОВ «Дидактика» (), ПП «Мегіур» (), ПНВП «Техніка» (), ПП «АТМ» ().

На даний час, з метою забезпечення всебічного повного та обєктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні засновників та керівництва вказаних підприємств, кола їх службових обовязків, передбачених установчими документами, а також обставин припинення діяльності.

Достовірні оригінали таких документів знаходяться в реєстраційних справах цих підприємств у державних реєстраторів реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, що розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56.

Враховуючи, що відповідно до п.2 ч.6 ст.11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» Державному реєстратору забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі, то на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ «Дидактика», ПП «Мегіур», ПНВП «Техніка», ПП «АТМ» та у проведенні їх виїмки, оскільки ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та відомості, які в них містяться можуть бути використані, як докази, а також для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а інші джерела отримання зазначених доказів відсутні, оскільки перелічені підприємства на даний час припинені, то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлене за межами кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому в ОВС СВ прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька