Справа № 210/7215/13-к
Провадження № 1-кс/210/1154/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"02" жовтня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Сільченко В.Є. , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку ТОВ «Дніпротранснафта» () за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, пр. Перемоги буд.1/107, -

В С Т А Н О В И В:

01 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ "Весташляхбуд" (), в період з 01.01.2010р. по 30.09.2011 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в порушення вимог п. 138.1, п. 138.2 ст.138, п.п.139.1.1, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили суму податку на прибуток в розмірі 561 141 грн., а також в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили податок на додану вартість в розмірі 487 949 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість та податок на прибуток, всього на загальну суму 1 049 090 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету за період з 01.01.2010 р. по 30.09.2011 р. коштів на вказану суму, що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ "Весташляхбуд" () і складанні акту № 492/222/31933268 від 15.04.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Весташляхбуд" () з питань дотримання податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дніпротранснафта» () за періоди діяльності: травень 2011 року, червень 2011 року, липень 2011 року, вересень 2011 року, з ТОВ «Технолог ЛТД » () за період діяльності: квітень 2011 року, з ПП «Оплот» (код ЄДРПОУ ) за період діяльності: січень 2011 року, червень 2011 року, з КП «Парковка та реклама» () за період діяльності: січень 2011 року, вересень 2011 року, з ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період діяльності: січень 2010 року, квітень 2010 року, з ТОВ «Телекомпанія «Гранд» () за період діяльності: вересень 2009 року» фахівцями Криворізької північної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Весташляхбуд», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Дніпротранснафта», які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).

Крім того, в ході досудового розслідування необхідно для проведення судово-економічної експертизи вилучити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Дніпротранснафта» () по взаємовідносинам з ТОВ "Весташляхбуд" () і ТОВ «Байкара» () та інші предмети і документи.

Враховуючи, що зазначені документи первинної бухгалтерської документації, комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші документи мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання - підприємства ТОВ «Дніпротранснафта» () за адресою: 51900 Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, пр. Перемоги буд.1/107.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000102 від 29.05.2013 р., вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Весташляхбуд" () з питань дотримання податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дніпротранснафта» () за періоди діяльності: травень 2011 року, червень 2011 року, липень 2011 року, вересень 2011 року, з ТОВ «Технолог ЛТД » () за період діяльності: квітень 2011 року, з ПП «Оплот» (код ЄДРПОУ ) за період діяльності: січень 2011 року, червень 2011 року, з КП «Парковка та реклама» () за період діяльності: січень 2011 року, вересень 2011 року, з ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період діяльності: січень 2010 року, квітень 2010 року, з ТОВ «Телекомпанія «Гранд» () за період діяльності: вересень 2009 року за №492/222/31933268 від 15.04.2013 року, проведеної фахівцями Криворізької північної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

10.09.2013 року службові особи ТОВ «Дніпротранснафта» () згідно запиту, в порядку ст.93 КПК України надали копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Дніпротранснафта» по взаємовідносинам з ТОВ "Весташляхбуд" за період з 01.04.2011 року по 31.12.2011 року.

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ТОВ "Весташляхбуд" () кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.

У відповідності до п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Строгановій Г.М. у проведенні обшуку на підприємстві ТОВ «Дніпротранснафта» () за адресою: 51900 Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, пр. Перемоги буд.1/107.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СУДДЯ : В.Є.СІЛЬЧЕНКО

Суддя: В. Є. Сільченко