Провадження №1кс/712/5739/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасою О.С., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності - постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (), ТОВ «Фартел-НІК» (), ТОВ «Кушнер» (), ТОВ «Б.Б. Ком» (), ТОВ «НРП» (), ТОВ «Пліт Трейд» (), ТОВ «Черкаси Райснаб» (), ТОВ «Європацукор» (), ТОВ «Арсенал-Центр» (), ТОВ «Тримоб» (), ТОВ «Південні системи та К» (), ПАТ «Укртелеком» (), ТОВ «МБК Трансбуд» (), ТОВ «Епіцентр» (), ТОВ «Стоун-Торг» () та ТОВ «Староконстянтинівцукор» () та суб'єктами господарської діяльності - покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (), ПП «Надія» (), ТОВ «Склад Сервіс Київ» (), ПП «Квант-Електро» (), ТОВ «Вертикаль-1» (); ТОВ «Укрфінекспло» (); ТОВ «Укрфинєкспло» (); ПМП «Панорама» (); ТОВ «Меліосервіс» (); ПП «Таксі Для Вас» (); ПП «Рус Транс» (); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (); ПП «Каспер» (); ТОВ «ПК Київ» (); ТОВ «Карбон-1» (); ТОВ «Агенство безпеки «Кречет» (); ТОВ «ПК Схід» (); ЗАТ «АТП-2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (); ПП «С.В. Транс» (); ТОВ «Ахмед Яр УА» (); ПП «Леон Транс Авто» (); ПП «Інтерплит» () та ПП «Вояш» () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб - суб'єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Укртелеком» () з ПП «Вояш» (), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ПАТ «Укртелеком» (), які підтверджують фінансово-господарські операції з ПП «Віка» ().

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПАТ «Укртелеком» (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Віка» (), за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, та які перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком» (), а також враховуючи, що службовими особами ПАТ «Укртелеком» з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси Олега Станіславовича та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ПАТ «Укртелеком» (), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, Шевченківський район, бульвар Тараса Шевченка, 18, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Віка» (), а також документи щодо замовлення кількості та вартості реалізованих скретч-карток поповнення рахунків мобільних операторів в адресу ПП «Вояш», за період з 01.01.2011 по 30.06.2013. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ПАТ «Укртелеком» (), так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ПАТ «Укртелеком» (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Віка» ().

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий