Справа 127/1947/14-к
Провадження 1-кс/127/730/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , 03.02.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженню № 0000038 від 07.02.2013 року, по ухиленню від сплати податків у значних розмірах та по ухиленню від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 1 та ст. 212-1 ч. 1 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), в період з 01.04.2011 року по 30.09.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п. 54.2 ст. 54, п. 57.1 ст. 57, п. 176.2 «а» ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ (із змінами і доповненнями), шляхом не сплати до бюджету утриманого податку з доходів фізичних осіб, ухилились від сплати вказаного податку в сумі 1 459 640,63 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також розслідуванням встановлено, що службові особи вказаного підприємства, в період з 20.07.2012 року по 20.02.2013 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення ч.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464 (із змінами і доповненнями), шляхом не сплати до ІНФОРМАЦІЯ_2 єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, ухилились від сплати вказаного внеску в сумі 691 102.36 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду м. Вінниці коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта євро), у ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження чи спростування наявності фінансової можливості ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплатити зобов`язання по податку з доходів фізичних осіб та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках вказаного підприємства, відкритих у ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також копій документів, наданих для відкриття та використання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаних банківських рахунків, які необхідні для встановлення осіб, які мають право підпису банківських документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ). На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що в ДП « 45 експериментальний механічний завод» відкрито рахунки: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта євро), у ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), що підтверджується роздруківкою реєстраційної інформації по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів в ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), а саме:

1. відомостей про рух грошових коштів по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта євро) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2011 року по 04.02.2014 року тобто по день винесення ухвали суду.

2. Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта євро), відкритих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме:

- копії документів обліково-реєстраційної справи;

- копії заяв на відкриття рахунків;

- копії договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

-копії довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- копії довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- копії заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- копії договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- копії акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- копії документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- копії документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного

ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- копії інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку.

Зобов`язати ВРВ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 вищевказані документи з можливістю вилучення їх копій.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя