ЧУГУЇВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
____________________________________________________________________________________
Справа №636/475/16-к
Провадження № 1-кс/636/56/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 лютого 2016 року м. Харків

Слідчий суддя Чугуївського міського суду Харківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Чугуївської місцевої прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінінсово-господарської діяльності за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 14.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України,

встановив :
До Чугуївського міського суду Харківської області звернувся заступник начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Чугуївської місцевої прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінінсово-господарської діяльності «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011», в обгрунтування якого зазначив наступне.

14 січня 2016 року до чергової частини Чугуївського ВП ГУ НП в Харківській області надійшло повідомлення з Чугуївської місцевої прокуратури Харківської області за фактом звернення відділу в м. Чугуєві УСБУ в Харківській області щодо отримання зазначеним органом інформації про привласнення грошових коштів в ході виконання ремонтних робіт на території смт. Есхар Чугуївського району Харківської області.

Так, в ході перевірки встановлено, що протягом 2015 року на території Есхарівської селищної ради Чугуївського району Харківської області проводились роботи з ремонту покрівлі в багатоквартирних будинках на загальну суму понад 900 тис. грн. Замовником робіт виступало КП «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» (, юридична адреса: Харківська область Чугуївський район, с. Есхар, вул. Леніна, 17), виконавцем робіт ФОП ОСОБА_5 (Код ІПН НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Згідно отриманої інформації директор вказано підприємства ОСОБА_6 , спільно із приватним підприємцем (виконавцем робіт), незаконно заволоділи грошовими коштами, виділеними на виконання зазначених робіт, на суму понад 200 тис. грн.,шляхом навмисного завищення вартості виконаних послуг та придбаних товарів, а також внесення до офіційних документів (актив виконаних робіт ф. КБ-2в) завідомо неправдивих даних.

14 січня 2016 року відомості за даним фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, тобто привласнення чи розтрата чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні.

Під час досудового розслідування встановлено, що в 2015 році між КП «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» в особі директора ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 укладено наступні договори підряду об`єктом яких являється ремонтні роботи крівель багатоквартирних будинків смт Есхар Чугуївського району Харківської області:

договір підряду № 1/15/п від 06 квітня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , сума договору 142 646,00 грн.;

договір підряду № 2/15/п від 06 квітня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі частини житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 58 354,00 грн.;

договір підряду № 3/15/п від 12 червня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі частини житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 124 820,00 грн.;

договір підряду № 2/15/п/1 від 09 липня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , сума договору 333 448,00 грн.;

договір підряду № 4/15/п від 30 липня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 115 621,00 грн.;

договір підряду № 5/15/п від 10 вересня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з поточного ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 47 522,00 грн.;

договір підряду № 7/15/п від 11 вересня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з поточного ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 96 771,00 грн.;

договір підряду № 10/15/п від 02 жовтня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , сума договору 103389,00 грн.;

договір підряду № 11/15/п від 12 жовтня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 74 995,00 грн.;

договір підряду № 9/15/п від 16 жовтня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з поточного ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 50 000,00 грн.;

договір підряду № 14/п від 02 листопада 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 164 308,00 грн.;

договір підряду № 11/15/п від 19 листопаду 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 129 326,00 грн.

Згідно витребуваної документації актів виконаних робіт ф. КВ-2в та платіжних доручень за 2015 рік зазначені види робіт виконані в повному обсязі та підприємством здійснено розрахунок з виконавцем робіт.

Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин даного злочину необхідно вирішити питання, щодо призначення позапланову виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» за 2015 рік для встановлення можливих збитків спричинених посадовими особами зазначеного підприємства або привласненням бюджетних грошових коштів.

У судовому засіданні заступник начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області та прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Враховуючи, що в матеріалах провадження є достатні підстави вважати, що представники «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» можуть вжити заходи для знищення документів і речей, які в подальшому можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути вказане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, вислухавши заступника начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області та прокурора, розглянувши клопотання, дослідивши додані до нього документи, прийшов до наступного.

Головним завданням органу державного фінансового контролю, у відповідності до ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі -Закону) є : здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 5 ст.11 Закону позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до ч. 8 ст. 11 цього Закону орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

В данному випадку до суду звернувся з клопотанням заступник начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області і просить провести перевірку для забезпечення розслідування під час кримінального провадження для встановлення можливих збитків, спричинених посадовими особами ДП «ЕЖКЕУ-2011», та привласнення бюджетних грошових коштів, враховуючи тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб.

Згідно з п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону ст.11 Закону посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, зокрема, копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 6 ст.11 Закону позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Згідно з ч. 7 ст. 11 зазначеного Закону позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів (ч. 11 ст. 11 цього Закону).

Згідно довідки «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» № 264 від 10 лютого 2016 року Державною фінансовою інспекцією в Харківській області, перевірка підприємства не проводилась.

З огляду на вищевикладене, враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення, необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту, клопотання є обгрунтованим та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. 110 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання заступника начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Чугуївської місцевої прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінінсово-господарської діяльності за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 14.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» (, юридична адреса: Харківська область, Чугуївський район, смт Есхар, вул. Леніна, 17) за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2015 року для встановлення можливих збитків, спричинених діями посадових осіб зазначеного підприємства або привласненням бюджетних грошових коштів, проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Харківській області.

Ревізію провести в період часу з 22 лютого 2016 по 10 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1