Справа №295/9550/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.06.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000018 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене страшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч. 2 ст.205 та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 лютого 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ТОВ «Агро-Дав» (код 32229396), яке перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, як виробник с/г продукції, протягом травня липня 2014 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Агро-оптторг» (код 39036715), ТОВ «Інвест Капітал Україна» (код 37157515), ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та ТОВ «Аустрія Торг» (код 38852594), чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ, який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

Також встановлено, ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), здійснив реєстрацію ТОВ «Агро-Дав», на своє ім`я виключно за грошову винагороду, та відношення до діяльності останнього не має.

Так встановлено, що ряд мешканців Кіровоградської, Харківської та Миколаївської областей, організували реєстрацію підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Дав», ТОВ «Агростар ЛТД», ТОВ «Прометей 2007», ТОВ «Канцторг», ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Брігс», ТОВ «Мале НВП «СТС», ТОВ «Інфоторія», ТОВ «Центр Сприяння Трудовій Міграції», ТОВ «Гарант Інтернешнл Груп», ТОВ «Унитрол Груп», ТОВ «Старлайм», ТОВ «Загрей Толк», ТОВ «Гранд Експерт», ТОВ «ДК «Торг-Сервіс», ТОВ «Антурім Торг», ФГ «Башняка М.М.», ТОВ «Софтпро-Технолиджи», ТОВ «Анонсер Торг», ТОВ «Аустрія Торг», ТОВ «Сіма-Інвест», ПрАТ «Інаудит-Україна», ТОВ «Вірон-Д», ТОВ «Антуріум Опт Торг», ТОВ «Агроснаб-Инвест», ТОВ «Вінго», ТОВ «Агроторг Престиж», ТОВ «Макстоп», ТОВ «Агро-Актив», ТОВ «Інвест Капітал Україна», ТОВ «Рай-Т», ТОВ «Пасадена», ТОВ «Імпреза Плюс», ТОВ «Лайдес», ТОВ «Остарс», ТОВ «Стройтрест Юг», ТОВ «Реколт-Н», ТОВ «Лора Торг», ТОВ «Автосфера», ТОВ «ТК Константа», ТОВ «Дізфорс», ТОВ «БК Акцент», ТОВ «Коварз», ТОВ «Схід-Агро-інвест», ТОВ «Агро-Оптторг», ТОВ «ТК «Інтех», ТОВ «Максус Трейд», ТОВ «Енергострой», ТОВ «Компанія «Ініціатива», ТОВ «КП «Пріорітет», ТОВ «ВТК Статус», ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «Дізал», ТОВ «ТД «Укрсварка», ТОВ «НВП «Ліон Групп», ТОВ «Секвойя-Ск», ТОВ «Інвестторгресурс», ТОВ «СК Вавилон», ТОВ «Абріс-Дизайн», ТОВ «Траст Маркет» (код ЄДР 39558502), на підставних осіб, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, та з метою прикриття незаконної діяльності.

Реквізити зазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

У ході проведення обшуків та інших процесуальних дій виявлено ряд речей, документів, грошових коштів та печаток ряду підприємств, що свідчить про їх «фіктивність».

Такими підприємствами являються: ТОВ «Ин Ком Сервис» (код ЄДР 39281028), ТОВ «Аваст Лост» (код ЄДР 39325075), ТОВ «Агро Ник Плюс» (код ЄДР 39324967), ТОВ «Альхоп» (код ЄДР 39325452), ТОВ «Апль» (код ЄДР 39325447), ТОВ «Ариол Плюс» (код ЄДР 39325190), ТОВ «Арронік» (код ЄДР 39554801), ТОВ «Баттон» (код ЄДР 39327030), ТОВ «Берег - Південь» (код ЄДР 39280616), ТОВ «Бетта 11» (код ЄДР 39324916), ТОВ «Бойл Пик» (код ЄДР 39406997), ТОВ «Бор 17» (код ЄДР 39325426), ТОВ «Бургас Плюс» (код ЄДР 39326990), ТОВ «Витаран» (код ЄДР 39325185), ТОВ «Волна Сервіс» (код ЄДР 39280925), ТОВ «Гамлетт» (код ЄДР 39402725), ТОВ «Гульен» (код ЄДР 39325138), ТОВ «Карбон Південь» (код ЄДР 39409647), ТОВ «Куш Юг» (код ЄДР 39407194), ТОВ «Лагрант» (код ЄДР 39842042), ТОВ «Лактор» (код ЄДР 39409590), ТОВ «Либен» (код ЄДР 39325473), ТОВ «Ликоль» (код ЄДР 39402793), ТОВ «Локурт Плюс» (код ЄДР 39280621), ТОВ «Матер ЛТД» (код ЄДР 39280747), ТОВ «Мотиль» (код ЄДР 39407063), ТОВ «Ника Про» (код ЄДР 39325122), ТОВ «Омега 77» (код ЄДР 39324820), ТОВ «Оникс Трейд» (код ЄДР 39402788), ТОВ «Панголін» (код ЄДР 39552165), ТОВ «Пилот ЛТД» (код ЄДР 39324946), ТОВ «Пруд Юг» (код ЄДР 39280804), ТОВ «Рабіс» (код ЄДР 39842079), ТОВ «Раксан» (код ЄДР 39406892), ТОВ «Рани Торг» (код ЄДР 39409720), ТОВ «Рипус» (код ЄДР 39325489), ТОВ «Сакура 33» (код ЄДР 39327177), ТОВ «Саркоз» (код ЄДР 39409652), ТОВ «Сванс» (код ЄДР 39407189), ТОВ «Селена 22» (код ЄДР 39327203), ТОВ «Смеагол» (код ЄДР 39554796), ТОВ «Совар ЛТД» (код ЄДР 39281410), ТОВ «Соларис Юг» (код ЄДР 39281033), ТОВ «Сфорж» (код ЄДР 39280506), ТОВ «Тарк Південь» (код ЄДР 39325410), ТОВ «Тарус - 1» (код ЄДР 39842110), ТОВ «Трембита Плюс» (код ЄДР 39280841), ТОВ «Туран ОПТ» (код ЄДР 39402699), ТОВ «Фигоран» (код ЄДР 39406955), ТОВ «Час Пик Плюс» (код ЄДР 39280951), ТОВ «Черномор ЛТД» (код ЄДР 39324862), ТОВ «Ярсон» (код ЄДР 39280583).

Разом з тим встановлено, що:

-ТОВ «Альхоп» (код ЄДР 39325452) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_1 (українська гривня);

-ТОВ «Апль» (код ЄДР 39325447) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_2 (українська гривня);

-ТОВ «Берег-Південь» (код ЄДР 39280616) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_3 (українська гривня);

-ТОВ «Гамлетт» (код ЄДР 39402725) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_4 (українська гривня);

-ТОВ «Гульен» (код ЄДР 39325138) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_5 (українська гривня);

-ТОВ «Куш Юг» (код ЄДР 39407194) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_6 (українська гривня);

-ТОВ «Лактор» (код ЄДР 39409590) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_7 (українська гривня);

-ТОВ «Ликоль» (код ЄДР 39402793) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_8 (українська гривня);

-ТОВ «Мотиль» (код ЄДР 39407063) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_9 (українська гривня);

-ТОВ «Ника Про» (код ЄДР 39325122) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_10 (українська гривня);

-ТОВ «Омега 77» (код ЄДР 39324820) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня);

-ТОВ «Оникс Трейд» (код ЄДР 39402788) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_13 (українська гривня);

-ТОВ «Пруд Юг» (код ЄДР 39280804) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня);

-ТОВ «Раксан» (код ЄДР 39406892) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня);

-ТОВ «Саркоз» (код ЄДР 39409652) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_17 (українська гривня);

-ТОВ «Сванс» (код ЄДР 39407189) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_18 (українська гривня);

-ТОВ «Туран ОПТ» (код ЄДР 39402699) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_19 (українська гривня);

-ТОВ «Фигоран» (код ЄДР 39406955) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_20 (українська гривня);

-ТОВ «Час Пик Плюс» (код ЄДР 39280951) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня);

-ТОВ «Ярсон» (код ЄДР 39280583) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_23 (українська гривня);

У АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб підприємств платників податків та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту здійснення безтоварних операцій з іншими підприємствами, що задіяні в незаконній схемі діяльності, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою про проведення процесуальних дій на іншій території), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005), а саме:

1.Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках відкритих:

-ТОВ «Альхоп» (код ЄДР 39325452) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_1 (українська гривня);

-ТОВ «Апль» (код ЄДР 39325447) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_2 (українська гривня);

-ТОВ «Берег-Південь» (код ЄДР 39280616) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_3 (українська гривня);

-ТОВ «Гамлетт» (код ЄДР 39402725) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_4 (українська гривня);

-ТОВ «Гульен» (код ЄДР 39325138) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_5 (українська гривня);

-ТОВ «Куш Юг» (код ЄДР 39407194) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_6 (українська гривня);

-ТОВ «Лактор» (код ЄДР 39409590) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_7 (українська гривня);

-ТОВ «Ликоль» (код ЄДР 39402793) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_8 (українська гривня);

-ТОВ «Мотиль» (код ЄДР 39407063) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_9 (українська гривня);

-ТОВ «Ника Про» (код ЄДР 39325122) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_10 (українська гривня);

-ТОВ «Омега 77» (код ЄДР 39324820) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня);

-ТОВ «Оникс Трейд» (код ЄДР 39402788) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_13 (українська гривня);

-ТОВ «Пруд Юг» (код ЄДР 39280804) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня);

-ТОВ «Раксан» (код ЄДР 39406892) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня);

-ТОВ «Саркоз» (код ЄДР 39409652) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_17 (українська гривня);

-ТОВ «Сванс» (код ЄДР 39407189) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_18 (українська гривня);

-ТОВ «Туран ОПТ» (код ЄДР 39402699) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_19 (українська гривня);

-ТОВ «Фигоран» (код ЄДР 39406955) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_20 (українська гривня);

-ТОВ «Час Пик Плюс» (код ЄДР 39280951) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня);

-ТОВ «Ярсон» (код ЄДР 39280583) у АТ «УкрСибБанк» (МФО 351005) відкрито рахунки №№ НОМЕР_23 (українська гривня);

у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по дату виконання ухвали;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування зазначених вище рахунків, а саме::

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

- відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Ухвала підлягає негайному виконанню. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1