Дата документу 14.01.2014 Справа № 554/230/14-к
№ 1-КС/554/132/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 січня 2043 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :
28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_1 , що спричинило тяжкі наслідки внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.01.2013 р. за ст.364 ч.3 КК України

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), БПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим суб`єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб`єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов`язань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб`єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що вигодоотримувачі ПДВ, сформованого податковими ямами отримували його на протязі 2011-2012 років по ланцюгу постачання через транзитерів, одним з яких було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).

22.12.13 до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, службовими особами ПП " ОСОБА_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", якими неправомірно задекларовано здійснення господарських операцій між собою та передано податковий кредит на суму 7200146,64 грн. Зазначені кримінальні провадження за ст.ст.364 ч.3 358 ч.4 КК України та ст.205 ч.2 КК України об`єднані в одне провадження за №0000013.

Фіктивність фінансово-господарських відносин між ПП " ОСОБА_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " задокументована Актом №1838/22/36293292 від 12.12.12 ІНФОРМАЦІЯ_14 про результати документальної невиїзної перевірки з питань правомірності декларування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість за березень 2011 року, що задекларовано у лютому 2012 року.

Також, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що вигодоотримувачами ПДВ, сформованого податковою ямамою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » по ланцюгу постачання через транзитера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

У зв`язку із викладеним, виникла необхідність перевірити достовірність фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) із контрагентами ТОВ «ПП ОСОБА_10 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), та фактів незаконного формування податкової вигоди зазначеним підприємством для ТОВ «ПП ІНФОРМАЦІЯ_18 «промислові технології і системи`у вигляді мінімізації податкових зобов`язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

У зв`язку із цим необхідно ознайомитися та вилучити з ІНФОРМАЦІЯ_19 , що за адресою: АДРЕСА_3 , оригінали реєстраційних частин облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) документи податкової звітності з податку на додану вартість подані цим товариством за період з 01.01.12 по даний час з розшифруванням контрагентів, згідно 5 додатку до декларації з ПДВ та додатків до неї (у випадку подачі податкової звітності з ПДВ у електронному вигляді належним чином завірених роздруківок відповідних декларацій з ПДВ з додатками), а також акти документальних (планових, позапланових) перевірок ТОВ «ПП ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_20 )за вказаний період.

Вказані документи, зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_19 , що за адресою: АДРЕСА_3 , і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх вилучення неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину, то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлене за межами кримінального провадження,так як відносно ТОВ «ПП Інтерстройсервіс» не внесені відомості до ЄРДР, то в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області раднику юстиції ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1