пр. № 1-кс/759/839/15
ун. № 759/3195/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000045 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:
03 березня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні № 0000045 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000045 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Під час проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_7 , якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", мети здійснювати господарську діяльність не мав та немає, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України..

Також, допитано як свідка засновника, директора, бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_8 , який показав що погодився зареєструвати вказані підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "» йому не відомо.

Допитано як свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_9 показав, що погодився стати директором вказаного підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за винагороду в розмірі 500 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даними підприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » йому не відомо.

Допитаний як свідок засновник, директор та бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ОСОБА_10 який показав, що зареєструв вказані підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності, за винагороду в розмірі 2000 грн. на пропозицію гр. ОСОБА_11 , до фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » йому не відомо.

Разом із вищевикладеним, у ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва 29.05.2014 проведено обшук в автомобілі ОСОБА_12 в ході якого виявлено та вилучено: податкові та видаткові накладні, договори поставки, чекові книжки для отримання готівки по підприємствам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", а також печатки перелічених підприємств.
Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_36 » встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 відкрито банківські рахунки наступними підприємствами з ознаками фіктивності:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_34 (відкрито 09.12.2013), № НОМЕР_35 (відкрито 10.09.2014) (код валюти 980);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_24 ) № НОМЕР_36 (відкрито 17.03.2014 закрито 28.01.2015);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_37 (відкрито 20.11.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_29 ) № НОМЕР_38 (відкрито 21.11.2013);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ) № НОМЕР_39 (відкрито 20.11.2013);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ) № НОМЕР_40 (відкрито 21.11.2013);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ) № НОМЕР_41 (відкрито 30.12.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_23 ) № НОМЕР_42 (відкрито 17.03.2014 закрито 28.01.2015).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 06 червня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000045, згідно витягу з кримінального провадження

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються протоколом допиту свідка від 06 травня 2014 року, витягом з автоматизованої системи Державної фіксальної служби України «Податковий блок».

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), без вилучення оригіналів документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим не надано суду достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв`язку з чим суд вказує на безпідставність клопотання слідчого, щодо вилучення оригіналів документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення, до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) без їх вилучення, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності, без їх вилучення, зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виготовити їх копії, а саме:

· карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_44 відкритий 10.04.2012 в українській гривні, закритий 28.05.2012, № НОМЕР_45 відкритий 18.11.2008 в доларах США, українській гривні, ЄВРО та 28.04.2009 в російських рублях;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_34 (відкрито 09.12.2013), № НОМЕР_35 (відкрито 10.09.2014) (код валюти 980);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_24 ) № НОМЕР_36 (відкрито 17.03.2014 закрито 28.01.2015);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_37 (відкрито 20.11.2013);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_29 ) № НОМЕР_38 (відкрито 21.11.2013);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ) № НОМЕР_39 (відкрито 20.11.2013);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ) № НОМЕР_40 (відкрито 21.11.2013);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ) № НОМЕР_41 (відкрито 30.12.2013);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_23 ) № НОМЕР_42 (відкрито 17.03.2014 закрито 28.01.2015), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступним розрахунковим рахункам:
· № НОМЕР_34 (відкрито 09.12.2013), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 );
· № НОМЕР_36 (відкрито 17.03.2014 закрито 28.01.2015), ТОВ який належить " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_24 );
· № НОМЕР_37 (відкрито 20.11.2013), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 );
· № НОМЕР_38 (відкрито 21.11.2013), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_29 );
· № НОМЕР_39 (відкрито 20.11.2013), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 );
· № НОМЕР_40 (відкрито 21.11.2013), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 );
· № НОМЕР_41 (відкрито 30.12.2013), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 );
· № НОМЕР_42 (відкрито 17.03.2014 закрито 28.01.2015), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_23 )
· за період з дати відкриття по дату проведення виїмки, у разі закриття рахунку по дату закриття.
В іншій частині клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду ОСОБА_1