печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3838/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 12 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва, про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, та зберігаються у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судове засідання не з`явився. Про час і місце його проведення був повідомлений належним чином.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особі, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Сторона кримінального провадження - старший слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 12 лютого 2014 року під № 0000040 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві 12 лютого 2014 року надійшли матеріали перевірки, щодо можливого порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до аналітичного дослідження від 07 лютого 2014 року за № 20/16-20/37739041 про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині взаємовідносин із ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2012 року по 31.10.2012 року встановлено порушення п.п. 141.1 181 п. 14.1 ст. 14, п. 201.4, п. 201.10 ст. 201, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198 та п. 200.1 ст. 200 Податкового Кодексу України, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було включено до складу податкового кредиту суму ПДВ у загальному розмірі 15 820 079, 00 грн. у звітних періодах з 01.07.2012 року по 31.10.2012 року, наслідком чого є завищення обсягів податкового кредиту на суму 15 820 079, 00 грн., що відповідно вказує на зменшення зобов`язань з ПДВ за вказані періоди.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом липня-жовтня 2012 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 15 820 079,00 грн. за рахунок контрагента ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Відповідно до дослідження у ПП « ОСОБА_4 » відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, та операції не є господарською діяльністю підприємства, в розумінні п.п. 14.1.36 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами та доповненнями.

Крім того, згідно проведеного висновку спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_3 від 20.09.2013 р. за № 730, який був врахований при проведенні перевірки ПП « ОСОБА_4 », реєстраційні документи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та звітність підприємства, яка подавалася до ДПІ, підписана не директором ПП « ОСОБА_4 » гр. ОСОБА_5 , а іншою особою.

Слідчий вказує, що тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по банківським рахункам ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , та в якому ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), було відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_4 (980). Вилучення оригіналів документів обґрунтовує необхідністю дослідження дати, часу, місця складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відображених у цих документах.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, вважаю вилучення оригіналів запитуваних документів на даній стадії досудового розслідування передчасним, в зв`язку з чим подане клопотання в цій частині задоволенню не підлягає. Орган досудового розслідування не позбавлений можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення необхідних документів, вказавши на їх родові та індивідуальні ознаки.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення належним чином завірених копій документів ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що містять охоронювану законом банківську таємницю, та знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточних рахунків та документів банківського контролю підприємства по рахункам № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_4 (980):

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_4 (980) за період з 18.10.2011 року по 19.11.2013 рік, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_4 (980), в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- документи щодо ведення контролю та зняття операцій ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з банківського контролю ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в тому числі оригіналів документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ході проведення;

- в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

В решті вимог клопотання відмовити.

Зобов`язати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/3838/13-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано старшому слідчому управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_5 Візняку ОСОБА_6

Слідчий суддя ОСОБА_1