Провадження 1-кс/127/5787/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С. Ю. за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Тоніс-Трейд» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Спаська, 60 «б», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гуцол В.І. звернувся із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Саприга В.А.

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000192 від 24 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ ОСОБА_2О.

Так, службові особи ФГ ОСОБА_2О. (, Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) для господарської діяльності використовують земельну ділянку площею 2,8014га, що належить на праві власності засновнику підприємства ОСОБА_3. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 року за №.

Протягом 2012 року ФГ ОСОБА_2О. сільськогосподарської діяльності фактично не здійснювало, так як сума доходу сільськогосподарського товаровиробника, отриманого від реалізації сільгосппродукції власного виробництва складає 5 600 грн., згідно показників зазначених в податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 року за №.

За період з 01.01.2013 року по 01.06.2013 року, відповідно до даних скорочених декларацій з податку на додану вартість, поданих ФГ ОСОБА_2О. до Могилів-Подільської ОДПІ, податкові зобовязання з реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 21 806 161 грн. обсяги постачання без ПДВ), крім того ПДВ 4 361 232 грн.. Податковий кредит згідно вказаних декларацій у підприємства відсутній, в звязку з чим вищевказані суми податкових зобовязань з ПДВ повинні у повному обсязі перераховуватись на спеціальний рахунок у відповідності до вимог п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями).

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, за квітень-травень 2013 року, ФГ ОСОБА_2О. реалізовано сільськогосподарської продукції на суму 18 813 600 грн., в т.ч. ПДВ 3 135 600 грн..

ФГ ОСОБА_2О. не декларувало в податкових деклараціях по податку на додану вартість податковий кредит, а отже підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо). Також у підприємства відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Таким чином, ФГ ОСОБА_2О. безпідставно відобразило зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях за квітень-травень 2013 року в сумі 4 359 131 грн., в т .ч. за квітень 2013 року 457 081 грн., травень 2013 року 3 902 050 грн..

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що ФГ «ОСОБА_2О.», в зазначений період часу, проводило реалізацію сільгосппродукції ТОВ «Тоніс-Трейд» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Спаська, 60 «б»).

ТОВ «Тоніс-Трейд» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Спаська, 60 «б») перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному р-ні м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області..

Матеріалами досудового розслідування, а саме згідно висновку за №42/16-01/34276610 від 20.09.2013 старшого державного ревізора-інспектора відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_4 встановлено, що ФГ «ОСОБА_2О.» протягом квітня, травня та червня 2013 року сформував податковий кредит ТОВ «Тоніс-Трейд» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Спаська, 60 «б») на загальну суму 2 356 166,59грн..

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Тоніс-Трейд» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Спаська, 60 «б»), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задоволити.

Представник ТОВ «Тоніс-Трейд» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання ТОВ «Тоніс-Трейд»повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні ТОВ «Тоніс-Трейд» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів та можливість їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Тоніс-Трейд» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Спаська, 60 «б»), а саме:

- договорів (додаткових договорів), укладених з ФГ «ОСОБА_2О.» (, Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) за період з 01.01.2013 року по 01.10.2013 року ;

- договорів укладених з перевізниками, що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.10.2013 року по 01.01.2013 року;

- актів прийому-здачі виконаних робіт за період з 01.01.2013 року по 01.10.2013 року;

- накладних (прибуткових, видаткових), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, що підтверджують факт придбання у ФГ «ОСОБА_2О.» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.20103 року по 01.10.2013 року ;

- документів (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують проведення розрахунків з ФГ «ОСОБА_2О.» за придбані товарно-матеріальні цінності, за період з 01.01.2013 року по 01.10.2013 року;

документів, (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують факт проведення розрахунків з перевізниками, за послуги з перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.01.2013 року по 01.10.2013 року.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: