Провадження №1-кс-6567/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 листопада 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 ,, про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000009, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

11.11.2014 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2010 року, звітуючи до ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час фінансово-господарські взаємовідносин з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », незаконно сформувала податковий кредит з ПДВ, завищили валові витрати підприємства, в наслідок чого ухилилися від сплати ПДВ на суму 374 969 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 468 711 грн., що підтверджується актом № 278/23-11/342973578 від 14.03.12 р.
Крім того, службова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2011-2012 року звітуючи до ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), незаконно сформувала податковий кредит з ПДВ, завищили валові витрати підприємства, в наслідок чого ухилилися від сплати ПДВ на суму 1 216 171 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 695 455 грн., в загальному на суму 1 911 626 грн., що 7591/22-2/34297358 від 13.11.12 р.
Крім того, службова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 01.03.2012-31.03.2012 звітуючи до ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час фінансово-господарські взаємовідносин з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЛТД, незаконно сформувала податковий кредит з ПДВ , в наслідок чого ухилилися від сплати ПДВ на суму 776 638 грн., що підтверджується актом № 8204/22-2/34297358 від 24.11.12 р.
Згідно бази даних Міндоходів України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 , має рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ).
Виходячи з наведених обставин, слідчий порушує в клопотанні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме, документів справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення судово-економічної експертизи.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, щодо відкриття та використання рахунку, обставин перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб, до зняття грошових коштів.
Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів.
Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.
Відтак у відповідності до положень ч. 6 ст. 163 КПК України наявні підстави, для надання слідчому тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом.
Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.
З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містить банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, а саме:
- інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя