Справа №295/6491/15-к

УХВАЛА
Іменем України

30.04.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000076 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, посилаючись на те, що СУФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000076, відомості якого внесенні в ЄРДР 21.08.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Так у результаті проведення досудового розслідування встановлено, що група осіб до складу якої входять ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 у період часу 2013-2014 років мала можливість за готівкові кошти, без належних на те документів, придбавати вироби різьблені декоративні поліровані з природного каменю, овочі, фрукти, зернові культури, бобові культури та насіння олійних культур.

Розуміючи необхідність наявності первинних бухгалтерських та митних документів для реалізації продукції, а також сплати податків, обрахованих від суми реалізації продукції, вказані вище особи, з метою уникнення відповідальності, зареєстрували ряд таких підприємств як: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ),ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_5 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДР НОМЕР_19 ) на підставних осіб від імені яких, у період часу 2013-2014 років, здійснили реалізацію виробів різьблених декоративних полірованих з природного каменю, овочів, фруктів, зернових культур, бобових культур та насіння олійних культур за межі митної території України, на загальну суму коштів понад 150 млн. грн.

З метою ухилення від спалати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб, обрахованого з вартості реалізованих на експорт ТМЦ, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 у відповідні звітні періоди за 2013-2014 років, не подали до податкових органів декларації з податку на прибуток підприємства, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на суму коштів понад 3 млн. грн.

У ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (іпн НОМЕР_20 ), зареєстрований: АДРЕСА_1 , користувався послугами кредитування ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_21 ).

У ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_21 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття кредитних рахунків, договори про кредитування, фотокопії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_7 , оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ОСОБА_7 та інші документи кредитної справи встановленого зразка.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_21 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком, містять паспортні дані осіб, щодо осіб, які причетні до незаконної діяльності, а також вільні зразки їх підписів та почерку, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на подальше встановлення причетних до скоєння злочину осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159 та 160 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, що діятимуть за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_21 ), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках відкритих у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_21 ) для ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (іпн НОМЕР_20 ), зареєстрований: АДРЕСА_1 , у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по дату виконання ухвали;

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків відкритих у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_21 ) для ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (іпн НОМЕР_20 ), зареєстрований: АДРЕСА_1 , а саме:

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття кредитних рахунків, договори про кредитування, фотокопії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_7 , оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ОСОБА_7 та інші документи кредитної справи встановленого зразка.

Встановити строк дії ухвали до 30.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1