Справа № 1-кс/760/399/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Сіроштан О.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000007 від 16 листопада 2012 року, старшим слідчим з ОВС СУ у Київській області майором податкової міліції Явон А.В. і погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Амелін О.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області майора податкової міліції Явон А.В., яке погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Амелін О.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів реєстраційних документів ПП "Фірма "Фактура" (), які перебувають у володінні Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС, адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ДПС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000007 про вчинення кримінального правопорушення на початку 2011 року в м. Бориспіль, Київської області, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, щодо придбання суб'єкта підприємницької діяльності МПВП "Азов" () з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з незаконним проведенням фінансово-господарських операцій, що призвело до заподіяння державі великої матеріальної шкоди на суму 2 649 403,76 грн., за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Макропродсистеми" та ТОВ "Комплекс Агромарс", а також за ч. 1 ст. 205 КК України за фактом створення без мети здійснення господарської діяльності ПП "Санта".

В ході досудового слідства встановлено, що громадянами ОСОБА_5 та ОСОБА_4, а також іншими не встановленими слідством особами, причетними до протиправної діяльності вчинюваної зазначеними вище фігурантами, активно використовувалися підконтрольні СГД, що здійснювали фіктивну діяльність з метою мінімізації податків до бюджету з використанням схеми пов'язаної з МПВП "Азов", зокрема ПП Фірма "Фактура" ().

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ПП Фірма "Фактура" використовувалось ОСОБА_5 з метою створення видимості проведення господарських операцій без їх фактичного проведення. При цьому від імені ПП Фірма "Фактура" видавались документи, які відображали право використання податкового кредиту з ПДВ суб'єктами підприємницької діяльності по взаємовідносинам з даним підприємством.

В ході досудового слідства встановлено: ПП Фірма "Фактура" () знаходиться на податковому обліку у Білоцерківській ОДПІ Київської області ДПС.

Іншим способом отримати дані про обсяги проведених операцій за участю ПП Фірма "Фактура" () не можливо окрім отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційних документів та документів податкової звітності ПП Фірма "Фактура" () з подальшим їх вилученням.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги, що реєстраційні, установчі та документи податкової звітності ПП Фірма "Фактура" () знаходяться у Білоцерківській ОДПІ Київської області ДПС (адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12) та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

В судове засідання представник особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представник Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС не з'явився. Про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином у відповідності до ч. 1 та ч. 3 ст. 163 КПК України, причини його неявки суду не відомо, тому суд, у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України, вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області майора податкової міліції Явон А.В. про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів реєстраційних документів ПП "Фірма "Фактура" (), які перебувають у володінні Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС, адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області майора податкової міліції Явон А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області майору податкової міліції Явон А.В. тимчасовий доступ до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів реєстраційних документів та документів податкової звітності ПП Фірма "Фактура" () по місцю їх фактичного знаходження, які перебувають у володінні Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС, що знаходиться за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги 12, а саме:

- акти документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками підприємства ПП Фірма "Фактура" () проведених Білоцерківською ОДПІ Київської області ДПС у період з 01.01.2010 року по 07.02.2013 року;

- юридичної справи (реєстраційних та установчих документів, повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах в повному обсязі) ПП Фірма "Фактура" () (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій);

- звітність з податку на додану вартість та з податку на прибуток ПП Фірма "Фактура" () за період з 01.01.2010 року по 07.02.2013 року (оригіналів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій, а у разі подання ПП Фірма "Фактура" () звітності в електронному вигляді - роздруківки таких декларацій з додатками із завіренням їх достовірності підписами службовими особами Білоцерківській ОДПІ Київської області ДПС та відтиском печатки);

- інші документи, що стосуються фактів, здійснення ПП Фірма "Фактура" () діяльності, які в подальшому призвели до несплати податків до бюджетів.

Зобов'язати Білоцерківську ОДПІ Київської області ДПС, що знаходиться за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги 12, надати доступ до вищевказаних речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака