Справа № 390/2476/15-к
Провадження № 1-кп/390/267/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"24" грудня 2015 р. Кіровоградський районний суд Кіровоградської області в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
захисника обвинуваченого ОСОБА_5 ,
ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в с. Бригадирівка Хорольського району Полтавської області, громадянин України, українець, розлучений, працює директором ТОВ «Украгросоя», зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,
що обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 222, ч. 1 ст. 366 КК України,
На податковий облік ФГ «Агропродукт КС» взято в контролюючому органі - Кіровоградській ОДПІ (Кіровоградське відділення) ГУ ДФС у Кіровоградській області з 19.05.2005.
Відповідно до статуту ФГ «Агропродукт КС» відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства являвся засновник та голова правління фермерського господарства ОСОБА_4 з правом єдиного підпису фінансово-платіжних документів, статистичної і податкової звітності, розпорядження активами підприємства та спрямування грошових коштів по банківських рахунках підприємства. В силу займаної посади, а так само у зв`язку з покладеними на нього правами і обов`язками згідно Статуту підприємства виконував адміністративно-господарські функції по розпорядженню активами підприємства, володіючи правом першого підпису договірних, первинних, фінансових документів, документів податкового обліку та звітності, здійснював контроль за фінансово-господарськими операціями, а також виконував організаційно-розпорядчі обов`язки, пов`язані з керівництвом підлеглими працівниками підприємства, тобто являвся службовою особою приватної форми власності.
Перебуваючи на посаді голови правління ФГ «Агропродукт КС» ОСОБА_4 , діючи умисно, з метою одержання кредиту подав в червні 2011 року до АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді завідомо неправдиву інформацію щодо фінансового стану підприємства.
Так, ОСОБА_4 , будучи службовою особою - головою правління ФГ «Агропродукт КС», діючи умисно, з метою отримання кредиту вніс завідомо неправдиві відомості до фінансових звітів підприємства форми 1-м, 2-м «Баланс», «Звіт про фінансові результати» за 2010 рік, які змінювали у кращий бік справжній фінансовий стан ФГ «Агропродукт КС», тобто не відповідали дійсності та були складені з метою вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами та належного оформлення кредитного договору у банківській установі, оскільки подання даного документу являлось обов`язковою умовою для видачі кредиту.
В подальшому ОСОБА_4 , діючи умисно та маючи на меті вчинити шахрайство з фінансовими ресурсами, в червні 2011 року самостійно подав до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді завірені власним підписом та відтиском печатки ФГ «Агропродукт КС» фінансові звіти підприємства форми 1-м, 2-м «Баланс» та «Звіт про фінансові результати» за 2010 рік, які містили неправдиву інформацію, тобто не відображали реальний фінансовий стан ФГ «Агропродукт КС».
Реалізуючи свій злочинний намір направлений на шахрайство з фінансовими ресурсами з метою отримання кредиту та отримання можливості розпоряджатися грошовими коштами, ОСОБА_4 подав до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді вищевказані фінансові звіти із викривленими показниками, які не відповідають справжньому фінансовому стану підприємства та змінені у бік збільшення. Саме дані фінансового звіту ФГ «Агропродукт КС» із покращеними показниками стали підставою для видачі кредиту та сприяли незаконному отриманню ОСОБА_4 грошових коштів в розмірі 3000000 грн.
Відповідно до п.3.2. кредитного договору ліміт кредитної лінії складає 3 000 000,00 грн. (три мільйони гривень 00 копійок) на фінансування поточних витрат (для придбання сировини, комплектуючих, допоміжного обладнання та устаткування, здійснення ремонтних робіт, рекламних та маркетингових заходів, проведення виплат заробітних плат, соціальних виплат, орендної плати, тощо) з кінцевим терміном погашення кредиту 05.07.2012 та процентною ставкою 18,3 % річних, комісії та інших платежів у відповідності до умов кредитного договору.
Відповідно до п.5.1.1. кредитного договору позичальник зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі погашати банку заборгованість за кредитом, сплачувати проценти за користування кредитом та інші платежі за цим договором. Згідно п.5.1.3. кредитного договору до повного погашення кредиту, позичальник зобов`язаний сплачувати проценти за користування кредитом та інші платежі, належні до сплати за цим договором. Чинність кредитного договору передбачена пунктом 8.1. - з моменту підписання до дати повного виконання сторонами зобов`язань.
Разом з цим, в січні 2011 року відповідно до вимог Закону України «Про державну статистику» №2614-ХІІ від 17.09.1992 голова правління ФГ «Агропродукт КС» ОСОБА_4 подавав спеціально затверджені законом статистичні звіти до Головного управління статистики у Кіровоградській області, в тому числі фінансовий звіт форми №1-м «Баланс» та форми 2-м «Звіт про фінансові результати» за 2010 рік.
Проте у фінансовому звіті ФГ «Агропродукт КС» за 2010 рік, який подавався до Головного управління статистики у Кіровоградській області, містяться показники, які відповідають реальному стану підприємства та відрізняються від показників фінансового звіту підприємства, що подавався в червні 2011 року до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді для отримання кредиту в сторону зменшення.
Таким чином, ОСОБА_4 , являючись службовою особою підприємства - головою правління ФГ «Агропродукт КС», будучи відповідальним за правильність нарахування і своєчасність перерахування платежів до державного бюджету, точний облік результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, відповідальним за організацію бухгалтерського обліку і забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій в первинних документах, складання достовірної бухгалтерської звітності, сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності очолюваного ним підприємства, діючи умисно, подав до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді завідомо неправдиву інформацію відображену у фінансових звітах ФГ «Агропродукт КС», а саме у фінансовому звіті ФГ «Агропродукт КС» форми №1-м «Баланс» та форми 2-м «Звіт про фінансові результати» за 2010 рік, що стали підставою для видачі кредиту в розмірі 3000000 грн.
Крім того, ОСОБА_4 скоїв службове підроблення, тобто складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей за наступних обставин.
Так, ОСОБА_4 , являючись згідно із наказом б/н від 27.04.2005 службовою особою підприємства - головою правління ФГ «Агропродукт КС», усвідомлюючи покладені на нього посадою та статутом обов`язки, вирішив діяти протиправно та вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів - фінансових звітів підприємства форми №1-м «Баланс» та форми 2-м «Звіт про фінансові результати» за 2010 рік, які в червні 2011 року подав до філії АТ «Укрексімбанк» в м. Кіровограді для отримання кредиту в розмірі 3000000 грн., чим вчинив службове підроблення тобто складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів - фінансових звітів ФГ «Агропродукт КС» форми №1-м «Баланс» та форми 2-м «Звіт про фінансові результати» за 2010 рік.
ОСОБА_4 , будучи службовою особою - головою правління ФГ «Агропродукт КС», діючи умисно, з метою отримання кредиту вніс до офіційних документів - звітів підприємства форми 1-м, 2-м «Баланс», «Звіт про фінансові результати» за 2010 рік завідомо неправдиві відомості, які не відповідали дійсності та змінювали у кращий бік справжній фінансовий стан ФГ «Агропродукт КС» та були складені для надання їх банку з метою одержання кредиту, оскільки подання даного документа являлось обов`язковою умовою для видачі кредиту.
В подальшому ОСОБА_4 , діючи умисно та маючи на меті вчинити шахрайство з фінансовими ресурсами, в червні 2011 року самостійно подав до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді завірені власним підписом та відтиском печатки ФГ «Агропродукт КС» вищевказані підроблені фінансові звіти підприємства форми 1-м, 2-м - "Баланс" та "Звіт про фінансові результати" за 2010 рік.
Реалізуючи свою злочину мету спрямовану на шахрайство з фінансовими ресурсами з метою отримання кредиту та отримання можливості розпоряджатися грошовими коштами, ОСОБА_4 подав до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді фінансові звіти ФГ «Агропродукт КС», зокрема фінансовий звіт форми №1-м "Баланс" та форми 2-м "Звіт про фінансові результати" за 2010 рік, показники якого не відповідають справжньому фінансовому стану підприємства та змінені у бік збільшення. Саме дані фінансового звіту ФГ «Агропродукт КС» із покращеними показниками стали підставою для видачі кредиту та сприяли незаконному отриманню грошових коштів в розмірі 3000000 грн.
Відповідно до п.3.2. кредитного договору ліміт кредитної лінії складає З 000 000,00 грн. (три мільйони гривень 00 копійок) на фінансування поточних витрат (для придбання сировини, комплектуючих, допоміжного обладнання та устаткування, здійснення ремонтних робіт, рекламних та маркетингових заходів, проведення виплат заробітних плат, соціальних виплат, орендної плати, тощо) з кінцевим терміном погашення кредиту 05.07.2012 та процентною ставкою 18,3 % річних, комісії та інших платежів у відповідності до умов кредитного договору.
Відповідно до п.5.1.1. кредитного договору позичальник зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі погашати банку заборгованість за кредитом, сплачувати проценти за користування кредитом та інші платежі за цим договором. Згідно з п.5.1.3. кредитного договору до повного погашення кредиту, позичальник зобов`язаний сплачувати проценти за користування кредитом та інші платежі, належні до сплати за цим договором. Чинність кредитного договору передбачена пунктом 8.1. - з моменту підписання до дати повного виконання сторонами зобов`язань.
В свою чергу, 06.07.2011 філія АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді, виконуючи умови кредитного договору №5521 1К5 від 06.07.2011 перерахувала грошові кошти в розмірі 3000000 грн. на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 ФГ «Агропродукт КС» відкритий в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді для їх використання головою правління ФГ «Агропродукт КС» ОСОБА_4 .
Разом з цим, в січні 2011 року відповідно до вимог Закону України «Про державну статистику» №2614-ХІІ від 17.09.1992 голова правління ФГ «Агропродукт КС» ОСОБА_4 подавав спеціально затверджені законом статистичні звіти до Головного управління статистики у Кіровоградській області, в тому числі фінансовий звіт форми №1-м "Баланс" та форми 2-м "Звіт про фінансові результати" за 2010 рік.
Однак у фінансовому звіті ФГ «Агропродукт КС» за 2010 рік, який подавався до Головного управління статистики у Кіровоградській області, містяться показники, які відповідають реальному стану підприємства та відрізняються від показників фінансового звіту підприємства, що подавався до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді для отримання кредиту, в сторону зменшення.
ОСОБА_4 , будучи достовірно обізнаним про результати фінансово-господарської діяльності свого підприємства, з метою незаконного одержання кредитних коштів, шляхом внесення неправдивих даних до офіційного документу склав фінансові звіти, до яких вніс завідомо неправдиві відомості про фінансовий стан підприємства за 2010 рік, а саме:
в графі "Усього за розділом Н" в розділі "Актив" Балансу станом на 31 грудня 2010 року - "на початок звітного періоду" - внесено показник 3 396.5, "на кінець звітного періоду" - внесено показник 4 911.3.
в графі "III. Витрати майбутніх періодів" в розділі "Актив" Балансу станом на 31 грудня 2010 року - "на початок звітного періоду" - внесено показник 4 191.6, "на кінець звітного періоду" - внесено показник 5 791.1.
в графі "Усього за розділом IV" в розділі "Пасив" Балансу станом на 31 грудня 2010 року "на початок звітного періоду" - внесено показник 2 721.1., "на кінець звітного періоду" - внесено показник 2 274.8.
в графі "V. Доходи майбутніх періодів" в розділі "Пасив" Балансу станом на 31 грудня 2010 року - "на початок звітного періоду" - внесено показник 4 191.6., "на кінець звітного періоду" - внесено показник 5 791.1.
- в графі "Чистий прибуток" Звіту про фінансові результати за 2010 рік - "на початок звітного періоду" - внесено показник 1 691.8., "на кінець
звітного періоду" - внесено показник 106.5.
Вказані показники суттєво різняться від тих, які зазначені у вказаних фінансових звітах підприємства за аналогічний період, які подані до Головного управління статистики у Кіровоградській області.
Тобто ОСОБА_4 , являючись службовою особою підприємства - головою правління ФГ «Агропродукт КС», будучи наділеним правом єдиного підпису, відповідальним за правильність нарахування і своєчасність перерахування платежів до державного бюджету, точний облік результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, відповідальним за організацію бухгалтерського обліку і забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій в первинних документах, складання достовірної бухгалтерської звітності, сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності очолюваного ним підприємства, діючи умисно, склав та вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу, а саме до фінансового звіту ФГ «Агропродукт КС» форми №1-м "Баланс", №2-м "Звіт про фінансові результати" станом на 31.12.2010 року, який у червні 2011 року подав до філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді для одержання кредиту.
Діяння ОСОБА_4 кваліфіковане за ч. 1 ст. 222 КК України, як шахрайство з фінансовими ресурсами, тобто надання завідомо неправдивої інформації банку з метою одержання кредиту, а також за ч. 1 ст. 366 КК України, тобто складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, а кримінальне провадження за ч. 1 ст. 222 та ч. 1 ст. 366 КК України закрити.
В судовому засіданні ОСОБА_4 просив задовольнити клопотання прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження.
Захисник ОСОБА_5 не заперечував проти звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.
Суд, заслухавши учасників кримінального провадження, вважає за можливе закрити кримінальне провадження з таких підстав.
Відповідно до вимог ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.
Відповідно до вимог п. 1, 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину минуло такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.
ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочинів невеликої тяжкості, які вчинив вперше, не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.
Істотних порушень кримінально-процесуального закону, які б перешкоджали суду прийняти процесуальне рішення за заявленим прокурором клопотанням, не встановлено.
На підставі викладеного, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 222 та ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження з цих підстав.
На підставі п.1,2 ч.1 ст. 49 КК України, керуючись ст.ст.284, 285, 288, 372 КПК України, суд
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Кіровоградської області протягом семи діб з моменту її оголошення.

Суддя /підпис/
Згідно з оригіналом
Суддя Кіровоградського районного суду
Кіровоградської області ОСОБА_1