пр. № 1-кс/759/3058/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000082 від 29.07.2014 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене прокурором ОСОБА_5 , клопотання про здійснення приводу та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000082 від 29.07.2014, щодо службових осіб ТОВ Ланет Україна (код за ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 324/26-57-22-03-10/36547435 від 10.07.2014 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Ланет Україна (код за 0) з питань дотримання вимог дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ Телерадіокомпанія Інтермедіа (код за ).

В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ Ланет Україна (код за 0), які в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн., та податку на прибуток на суму 7 042 436,0 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн.

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва надійшов від ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві акт № 460/2205/32360925 від 18.11.2013 про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ ТРК Інтермедіа () за період діяльності з 01.05.2013 по 31.09.2013. Згідно акту перевірки зустрічну звірку неможливо провести у зв`язку з тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою.

Співробітниками ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС службовою запискою № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013р. було надано висновок, про результати відпрацювання ризикового платника податків оперативним підрозділом ГУ Міністерства доходів і зборів України ТОВ Телерадіокомпанія Інтермедіа ().

Відповідно висновку про результати відпрацювання ризикового платника податків, переданого сужбовою запискою ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві за № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013р., зазначається, що місцезнаходження платника податків не встановлено, місцезнаходження директора та головного бухгалтера ТОВ ТРК Інтермедіа гр. ОСОБА_6 не встановлено, опитати не надалось можливим; також встановлено ознаки фіктивності, відповідно до ст. 55-1 Господарського кодексу України, а саме відсутність у ТОВ ТРК Інтермедіа будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між ТОВ ТРК Інтермедіа та підприємствами постачальниками та покупцями.

В подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов`язань в період виписки актів здачі прийому виконаних робіт та видаткових накладних постачальником цих робіт, послуг ТОВ Телерадіокомпанія Інтермедіа (код за ) є ТОВ Мікас Плюс ().

Допитана, як свідок ОСОБА_7 , повідомила, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ Мікас Плюс () не причетна.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Ланет Україна (код за 0) придбавало товари, роботи, послуги у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ КЮТЕК (код за ), яке в свою чергу перераховувало грошові кошти на ТОВ Техтрейдкомпані (код за ).

ТОВ Техтрейдкомпані (код за ) перебуває на обліку Вишгородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області. Директором та засновником підприємства значиться гр. ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою допиту гр. ОСОБА_8 , щодо причетності до фінансово-господарської діяльності з ТОВ КЮТЕК (код за ), направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншу територію від 21.08.2014 до СУ ФР ГУ Міндоходжів у Харківській області.

23.09.2014 з СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області надійшла відповідь (вих. від 18.09.2014 № 18653/7/20-40-09-11).

З метою встановлення фактичного місцезнаходження та допиту гр. ОСОБА_8 , директора та засновника ТОВ Техтрейдкомпані, співробітниками з ОВС ППЗ ВНТ ОУ ГУ Міндоходів у Харківській області, три рази здійснено виїзд за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_8 , а саме: АДРЕСА_1 .

Зі слів гр. ОСОБА_9 , матері гр. ОСОБА_8 , повідомила, що її син безробітний та дуже тривалий час ніде не працює, весь час перебуває дома, ніякого відношення до реєстрації та господарської діяльності ТОВ Техтрейдкомпані (код за ) він не має, у м. Києві ніколи не був.

Також, гр. ОСОБА_9 надала номер телефону сина ОСОБА_8 НОМЕР_1 , однак при багатьох спробах зателефонувати за вказаним номером, трубку ніхто не піднімав. При виїздах за домашньою адресою, ОСОБА_8 двічі був дома, однак спілкуватися та отримувати повістки не виходив. ОСОБА_9 у категоричній формі відмовлялася надавати будь які пояснення та отримувати під підпис повістки про виклик, всупереч всім моральним цінностям висловила у відкритій формі не повагу до органу досудового розслідування, однак фактично повістки були вручені, що підтверджує відеозапис.

На зазначену дату 15.09.2014 ОСОБА_9 була викликана для допиту, однак на допит не з`явилася. Батько ОСОБА_8 . ОСОБА_10 також отримував повістки про виклик ОСОБА_8 , однак відмовлявся ставити на корінцях підпис про отримання. Додатково на адресу ОСОБА_8 направлені поштою з рекомендованими листами повістки про його виклик.

На зазначені дати проведення допиту гр. ОСОБА_8 не з`являвся та про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомляв.

Виклик гр. ОСОБА_8 на допит у якості свідка у кримінальному провадженні № 0000082 здійснювалося з додержанням ст. 135 КПК України, а відповідно до вимог ст. 136 КПК України підтвердженням отримання особою повістки про виклик та ознайомлення з її змістом є відповідний лист та відеозапис про вручення повістки про виклик, що долучаються до клопотання як додатки.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 139-143, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , - задовольнити.

2. Здійснити привід ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , до СУФР ГУ Міндоходів у Харківській області до старшого слідчого з ОВС підполковника податкової міліції ОСОБА_11 , для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження № 0000082.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам СУФР ГУ Міндоходів у Харківській області.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду
міста Києва ОСОБА_1