Справа № 1-кс/760/914/13
№ 760/5879/13- к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Глушковій О.О., за участю старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Воронюка С.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000059 від 21.11.2012 року, старшим слідчим з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби лейтенантом податкової міліції Воронюк С.О. і погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О., яке погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про можливість вилучення документів, що знаходяться в оператора телекомунікацій - ПрАТ «МТС Україна» (код за ), які містять інформацію про прізвище, ім'я, по-батькові, ідентифікаційний номер, адресу проживання, ІМЕІ, тривалості отримання послуг, змісту, маршрутів передавання, номерів вхідних та вихідних дзвінків та SMS - повідомлень, корпоративних абонентів, які належать ДП «Сантрейд» за період з 01.10.2010 р. по 01.03.2013 р.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що Відділом розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000059, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 21.11.2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Сантрейд» за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом заволодіння чужим майном та замаху на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ДП «Сантрейд» за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 КК України, та за фактом фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що в 4 кварталі 2010 р. ДП «Сантрейд» відобразило в податковому обліку операції з придбання олійних та зернових у СПД з ознаками фіктивності: ПП «СВ-Інтерконтакт» та ПП «Кремгесівське», що призвело до несплати податку на прибуток в сумі 2 306 395 грн.

Крім того, службові особи ДП «Сантрейд» у січні - грудні 2010 р. збільшили податковий кредит з податку на додану вартість на підставі первинних документів ТОВ «Павлоградзернопродукт», ТОВ «Агро - Гелеос», ТОВ «Сібаріт ЛТД» та інших підприємств, угоди з якими є нікчемними, що призвело до завищення заявленої суми бюджетного відшкодування у розмірі 24 773 473 грн.

Крім того, службові особи ДП «Сантрейд» за 2011 рік та січень - серпень 2012 р. збільшили дозволений податковий кредит з податку на додану вартість на підставі первинних документів ПП «Антарес», ТОВ «Ділкорн», ФГ «Себе - 2007», ПП «Асцела», ТОВ «АТД Пігмаліон», ТОВ «Батив», ПП «Влада Плюс», ПП «Ірел», угоди з якими є нікчемними, що призвело до завищення заявленої суми бюджетного відшкодування в розмірі 24 386 941,09 грн.

В ході проведених заходів по кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ДП «Сантрейд» при веденні фінансово - господарської діяльності підприємства використовують послуги стільникового зв'язку, оператор - ПрАТ «МТС Україна» (код за ), що знаходиться за адресою: 01601, м. Київ, вул. Лейпцігська, 15.

Будучи допитані як свідки службові особи ДП «Сантрейд» вказували, що попередні домовленості щодо постачання продукції та отримання інформації про поставлену продукцію отримується з використанням корпоративних номерів телефонів ДП «Сантрейд», послуги зв'язку за якими надаються ПрАТ «МТС Україна».

В даному кримінальному провадженні є необхідність отримати доступ до документів, які знаходяться в оператора телекомунікацій - ПрАТ «МТС Україна», які містять інформацію про номери телефонів, якими користуються службові особи ДП «Сантрейд», ІМЕІ, тривалість отримання послуг, змісту, маршрути передавання, номери вхідних та вихідних дзвінків та SMS - повідомлень корпоративних абонентів, які належать ДП «Сантрейд» за період з 01.10.2010 р. по 01.03.2013 р.

Вказані документи дозволяють встановити належність осіб, з якими контактують службові особи, в тому числі осіб, які приймали участь в створенні та використанні суб'єктів підприємницької діяльності, що використовувались в схемі мінімізації податків, зборів та інших обов'язкових платежів.

Відомості, що містяться у вказаних документах можуть бути використані для встановлення місць, в яких проводилась незаконна діяльність та обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами.

Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, не можливо.

Вказані документи підлягають вилученню з метою подальшого їх використання при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні та унеможливити зміну чи знищення документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про відмову в задоволенні даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про відмову в задоволенні клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення документів, що знаходяться в оператора телекомунікацій - ПрАТ «МТС Україна» (код за ), які містять інформацію про прізвище, ім'я, по-батькові, ідентифікаційний номер, адресу проживання, ІМЕІ, тривалості отримання послуг, змісту, маршрутів передавання, номерів вхідних та вихідних дзвінків та SMS - повідомлень, корпоративних абонентів, які належать ДП «Сантрейд» за період з 01.10.2010 р. по 01.03.2013 р., оскільки матеріали даного клопотання не відповідають вимогам ст. 160 та ч. 5 ст. 163 КПК України, а також слідчим не надано доказів та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в оператора мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна», та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної вище інформації. Одночасно з матеріалів клопотання не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з особливо важливих справ ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака