Провадження № 1-кс/161/4015/14
У Х В А Л А
про продовження позапланової ревізії

м. Луцьк 25 вересня 2014 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого в ОВС СВ УСБУ у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СВ УСБУ у Волинській області ОСОБА_4 , про надання дозволу на продовження позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СВ УСБУ у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на продовження позапланової виїзної ревізії ревізорами Державної фінансової інспекції у Волинській області фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Луцький комбінат хлібопродуктів № 2» (код ЄРДПОУ 00953065, м. Луцьк, вул. Молодогвардійська, 11) на 5 робочих днів, до 03.10.2014 року, з метою перевірки додержання в період 2007-2014 років фінансової і бухгалтерської дисципліни під час зберігання зерна, переданого у вказаний період усіма поклажодавцями.

З клопотання вбачається, що СВ УСБУ у Волинській області проводиться досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 КК України, а саме щодо посадових осіб ДП «Луцький КХП №2», які зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж листопада 2013 квітня 2014 років вчинили розтрату 19 795 т. пшениці 3 класу і 1 688 т. жита ПАТ «Аграрний фонд» на загальну суму 32,481 млн. грн., а також 7 634 т. пшениці 4 класу Державного агентства резерву України на суму 8,6 млн. грн., що становить особливо великий розмір.

28.08.2014 у даному провадженні отримано дозвіл Луцького міськрайонного суду Волинської області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Луцький КХП № 2» () в період з 08 по 26 вересня 2014 на предмет перевірки додержання в період 2007-2014 років фінансової і бухгалтерської дисципліни під час зберігання зерна, переданого у вказаний період усіма поклажодавцями.

24.09.2014 за № 730-14/556 з ДФІ у Волинській області до слідчого відділу УСБУ у Волинській області надійшов лист - звернення щодо продовження проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Луцький КХП № 2» (код ЄРДПОУ 00953065, м. Луцьк, вул. Молодогвардійська, 11) на 5 (п`ять) робочих днів, тобто до 03.10.2014.

Відповідно до «Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України», затвердженого спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, МВС України, СБ України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 №346/1025/685/53, та ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія здійснюється лише на підставі рішення суду.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000235 від 17.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України та те, що посадові особи ДП «Луцький КХП № 2» мають доступ до всіх документів та предметів, що посвідчують або зберегли на собі сліди пов`язані із порядком приймання, зберігання, відвантаження і переоформлення зерна, та проведення взаєморозрахунків з поклажодавцями, тому, необхідно продовжити проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Луцький комбінат хлібопродуктів № 2» (код ЄРДПОУ 00953065, м. Луцьк, вул. Молодогвардійська, 11) на 5 робочих днів, до 03.10.2014, з метою перевірки додержання в період 2007-2014 років фінансової і бухгалтерської дисципліни під час зберігання зерна, переданого у вказаний період усіма поклажодавцями.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на продовження проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Луцький комбінат хлібопродуктів № 2» (код ЄРДПОУ 00953065, м. Луцьк, вул. Молодогвардійська, 11) на 5 робочих днів, до 03.10.2014, з метою перевірки додержання в період 2007-2014 років фінансової і бухгалтерської дисципліни під час зберігання зерна, переданого у вказаний період усіма поклажодавцями, тому ревізорами Державної фінансової інспекції у Волинській області слід надати дозвіл на продовження її проведення упродовж на 5 робочих дні, а саме до 03.10.2014 року, для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000235.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :

Дати дозвіл на продовження терміну проведення ревізорами Державної фінансової інспекції у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Луцький комбінат хлібопродуктів № 2» (код ЄРДПОУ 00953065, м. Луцьк, вул. Молодогвардійська, 11) на 5 робочих днів, до 03.10.2014 року, з метою перевірки додержання в період 2007-2014 років фінансової і бухгалтерської дисципліни під час зберігання зерна, переданого у вказаний період усіма поклажодавцями.

Проведення ревізії органами державної контрольно-ревізійної служби не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1