Провадження 1-кс/127/6185/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутності клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи своє клопотання тим, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000191 від 24.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 юридична адреса: АДРЕСА_1 ) здійснюючи фінансово господарську діяльність, в порушення п. п. 1, 4 ст. 200 Податкового кодексу України умисно, з метою заволодіння бюджетними коштами, завищили в розрахунках бюджетного відшкодування до декларацій з ПДВ заявлену суму бюджетного відшкодування за липень 2013 року в сумі 2 437 302 грн. В подальшому дані декларації з ПДВ із розрахунками бюджетного відшкодування за серпень 2013 року подали до ІНФОРМАЦІЯ_3 . Співробітниками ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області в ході проведення документальних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, виявлено незаконність заявленого відшкодування, в результаті грошові кошти в сумі 2 437 302 грн. не були перераховані на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У зв`язку з цим, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свій злочинний намір направлений на умисне, протиправне заволодіння бюджетними коштами не довели до логічного завершення із причин, що не залежали від них.

Відповідно до п. 4.2 акту від 16.09.2013 року за № 48/1501/31836403 Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області: перевіркою встановлено, що на порушення п. 46.1 ст. 46, п. 203.1 ст. 203 розділу податкового кодексу України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищило суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 2437302 грн. за липень 2013 року.

Відповідно до роздруківки руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що вилучена 30.04.2014 року, на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області, 06.10.2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримала у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кредит за кредитним договором № 4761 від 22.09.2011 року. Так, 07.10.2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) перераховує кошти в сумі: 117 361,46 грн. розрахунок за ламельний станок за договором № 2/1808-2 від 18.08.2011 року; 34 993,12 грн. доплата за станок за договором № 2/1808-4 від 18.08.2011 року; 599 900 грн. розрахунок за ламельний станок за договором № 2/1808-2 від 18.08.2011 року; 599 900 грн. розрахунок за станок за договором № 2/1808-4 від 18.08.2011 року; 462 109,86 грн. розрахунок за комплект ріжучого інструменту за договором № 2/1808-5 від 18.08.2011 року; 384 819,37 грн. розрахунок за станок для просрагивання ламелей за договором № 2/1808-3 від 18.08.2011 року; 384 819,36 грн. доплата за станок ламелей за договором № 2/1808-3 від 18.08.2011 року; 351 159,09 грн. розрахунок за кромкообрійний станок за договором № 2/1808-1 від 18.08.2011 року; 338 170,62 грн. розрахунок за заточний станок за договором № 2/1808-6 від 18.08.2011 року. Крім того, 07.10.2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) перераховує кошти в сумі 2 149 767 грн. розрахунок за сушильний комплект, котел згідно договору № 09 від 06.10.2011 року.

В ході досудового розслідування було встановлено, що«ВО! «Інструмент» та ПП « ОСОБА_5 » мають ознаки фіктивності.

Так, під час допиту директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_6 було встановлено, що він є власником та директором « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке було створено о 2003-2004 році. За час існування підприємства зміна власників або керівництва не змінювалась. На даний час штат співробітників «ВО! «Інструмент» складає 5 чоловік. Їх підприємство надає послуги з поставки промислового деревообробного обладнання та ріжучого інструмента до нього. Працюють тільки у межах України… Співробітництво з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » почалось у 2010 році, коли було укладено декілька договорів поставки, відповідно до яких «ВО! «Інструмент» зобов`язувалось поставляти деревообробне обладнання та ріжучі матеріали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Згідно до даних договорів у 2012 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було доставлено близько 5 деревообробних станків на загальну суму приблизно 6 млн.грн., чим «ВО! «Інструмент» повністю виконав свої зобов`язання за договором.

Слідчим ВРЗ у СГД СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області призначено перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ПП « ОСОБА_4 ». Постанову направлено начальнику ІНФОРМАЦІЯ_5 для організації виконання.

Відповідно до листа заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 від 21.11.2013 року за № 2630/9/20-40-22-04-18, з метою відпрацювання постанови, фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_6 на підставі п.п. 78.1.11, п.78, ст. 78 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2555-VI та згідно наказу на проведення перевірки від 15.11.2013 року № 815 здійснено вихід за юридичною адресою підприємства та встановлено його відсутність, про що складено акт від 15.11.2013 року.

З метою встановлення місця знаходження та допиту директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 слідчим ВРЗ у СГД СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області винесено постанову про проведення слідчих дій на іншій території та направлено в ІНФОРМАЦІЯ_7 для виконання, однак встановити місце знаходження ОСОБА_7 не представилось можливим. Крім того, слідчим призначено перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ПП « ОСОБА_5 ». Постанову направлено начальнику ІНФОРМАЦІЯ_8 для організації виконання.

Відповідно до листа заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 від 04.12.2013 року за № 12197/12-06-22-01, на виконання постанови «Про призначення перевірки ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства» від 10.10.2013 року, була призначена документальна виїзна перевірки ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за весь період проведення взаєморозрахунків, згідно Наказу Алчевської ДОПІ від 20.11.2013 року № 301 на підставі п.п. 78.1.11, п. 78.1, ст. 78, 78.2, п. 79.2, ст. 79 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755 (зі змінами та доповненнями). Копію Наказу ІНФОРМАЦІЯ_10 № 301 від 20.11.2013 та направлення на перевірку № 368/12-06-22-01 від 20.11.2013 року фахівцями відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_9 посадовими особами ПП « ОСОБА_8 » не надалось можливості вручити з причин відсутності підприємства за юридичною адресою.

З метою повноти досудового слідства, встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки з питань дотримання податкового та валютного законодавства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 юридична адреса: АДРЕСА_1 ) щодо достовірності відображення отримання деревообробного обладнання від ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » та проведення почеркознавчої експертизи, для встановлення особи, що перераховувала кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підприємства з ознаками фіктивності, тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів про перерахування коштів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_8 » за поставлене деревообробне обладнання, а саме: платіжного доручення № 31 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 117 361,46 грн., платіжного доручення № 32 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 34 993,12 грн., платіжного доручення № 20 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_8 » коштів в сумі 2 149 767 грн., платіжного доручення № 30 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 28 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 26 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 462 109,86 грн., платіжного доручення № 27 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 384 819,37 грн., платіжного доручення № 29 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 384 819,36 грн., платіжного доручення № 24 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 351 159,09 грн., платіжного доручення № 25 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 338 170,62 грн., що знаходиться ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_4 ), слідчий просила клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_2 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: до копій документів про перерахування коштів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_8 » за поставлене деревообробне обладнання, а саме: платіжного доручення № 31 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 117 361,46 грн., платіжного доручення № 32 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 34 993,12 грн., платіжного доручення № 20 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_8 » коштів в сумі 2 149 767 грн., платіжного доручення № 30 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 28 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 26 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 462 109,86 грн., платіжного доручення № 27 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 384 819,37 грн., платіжного доручення № 29 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 384 819,36 грн., платіжного доручення № 24 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 351 159,09 грн., платіжного доручення № 25 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ПП « ОСОБА_4 » коштів в сумі 338 170,62 грн., з подальшим вилученням вказаних копій документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: