Справа № 127/4620/13-к
Провадження 1-кс/127/1100/13
УХВАЛА

13.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання слідчої з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ "Паркове", які знаходяться у державного реєстратора Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації,

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що фізична особа - підприємець ОСОБА_2 (далі ФОП ОСОБА_2В.) (іпн., м.Вінниця, пров.Смірнова, 46) в період з 01.01.2009 р. по 01.01.2010 р. безпідставно сформував податковий кредит, включивши до його складу суми податку на додану вартість по фіктивному придбанню товарно-матеріальних цінностей в ТОВ «Паркове» (код за ), чим в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 794 477 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Основним контрагентом ФОП ОСОБА_2, у звязку з яким виникли донарахування по податках, є ТОВ «Паркове» (код за , м.Київ, вул.Дегтярівська, 9/69), яке зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1.

В ході проведення по кримінальному провадженню досудового розслідування до відділу державної реєстрації Шевченківської районної у м.Києві державної адміністрації в порядку ст.ст. 40, 84, 93 КПК України було направлено запит за № 1769/10/09-00 від 07.02.2013 р. про надання завірених копій реєстраційної справи ТОВ «Паркове».

18.02.2013 р. за вх. № 583 отримано лист - відповідь з Шевченківської районної у м.Києві державної адміністрації про те, що відповідно до абзацу 2 частини 6 статті 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» державному реєстратору заборонено видавати копії документів, що знаходяться у відповідній реєстраційній справі. Відповідно до ст.13 Закону витребування документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі судового рішення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучення документів реєстраційної справи ТОВ «Паркове» (код за ). Отримання зазначених документів необхідно для встановлення осіб, які були службовими особами та засновниками ТОВ «Паркове» з моменту існування підприємства по теперішній час, а також проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів ТОВ «Паркове».

Враховуючи викладене, слідча вважає, що вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення ФОП ОСОБА_2 правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тому просила клопотання задовольнити.

Представник Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні державного реєстратора Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання в частині надання доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Паркове» підлягає до задоволення.

Разом з тим, дане клопотання не може бути задоволено в частині вилучення зазначених документів реєстраційної справи, оскільки стороною обвинувачення не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів реєстраційної справи, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчій з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ "Паркове" (код за , м.Київ, вул.Дегтярівська, 9/69), які знаходяться у державного реєстратора Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації (вул. Богдана Хмельницького, 24, м. Київ, 01030).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: