УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 грудня 2015 року м. Одеса
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час митного оформлення імпорту вантажів порушує митні правила зокрема шляхом приховування товарів від митного контролю та використання підроблених документів з метою заниження митної вартості імпортних товарів та подальшого ухилення від сплати податків. Імпортовані товари транспортуються у морських контейнерах, митний огляд яких здійснюють співробітники митниці ІНФОРМАЦІЯ_2 . Також мають місце випадки переховування посадовими особами вказаного підприємства від митного огляду товарів, вартість яких значно перевищує задекларовані, в глибині контейнерів, упакувань, або під виглядом інших товарів зі схожою товарною номенклатурою згідно УКТ ЗЕД, але меншою ставкою мита та вартістю, що призводить до заниження митних платежів та ПДВ.
Посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють імпортні операції на території відділу митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 », території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , території відділу митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в тому числі на території вантажного митного комплексу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 , території Вантажного митного комплексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а також території вантажного митного комплексу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_2 .
В наслідок зазначеного, через невідповідність даних, заявлених у митній декларації з фактичним змістом контейнерів, вагою, якістю, кількістю імпортованих товарів, завдається шкода державному бюджету та вчиняється ухилення від оподаткування.
Імпортовані товари, на які змінені документи, перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають причетність до подальшого відображення фінансових операцій з фіктивними підприємствами, прикриваючи без документальну фактичну реалізацію товарів за готівкові кошти. Грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності виводяться за кордон за нібито отриманий товар, чим утворюється видимість легальних операцій з метою приховування операцій з надання незаконних послуг з виведення грошових коштів за кордон.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутнє за податковою адресою та його місце знаходження не відомо, про що складено відповідний протокол огляду податкової адреси підприємства від 22.09.2015.
Для швидкого та неупередженого встановлення істини по вказаному кримінальному провадженню необхідно отримати інформацію про фінансово-господарські операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що свідчать про факти порушення податкового та митного законодавства. Задокументувати вказані факти можливо лише шляхом отримання тимчасового доступу до інформації про рухи по банківським рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що складає банківську таємницю.
Слідством встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має рахунки №№ НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ДОЛАР США), НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 ).
Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:
1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по поточним рахункам, які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, на підставі яких здійснювались операції з відкриття рахунків та їх подальшого обслуговування в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ).
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Клопотання ст. слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ):
- відомостей про рух грошових коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №№ НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ДОЛАР США), НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період часу з 30.07.2015 по 02.12.2015;
-обліково-реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу або іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);
-картки із зразками підписів і відбитком печатки;
-заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття до моменту закриття рахунку;
-відеозаписів з камер спостереження, на яких містяться кадри з фігурою, обличчям або транспортним засобом осіб, які здійснювали фінансові операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;
-договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів;
-кредитної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів і сплати;
-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.
Тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), дозволити старшому слідчому з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 або, за дорученням слідчого, оперативним працівникам ГУ ДФС в Одеській області або, за постановою слідчого, іншим слідчим ДФС.
Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

04.12.2015