Провадження № 1-кс/344/4124/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області прокурором ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого послався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» () з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Троник» (), ТОВ «Атака» (), ТОВ «ТВО «Східбуд» (), ПП «Словенія Плюс» (), ТОВ «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс» (), ТОВ «Автобізнесгрупп» (), ТОВ «Завод Днепросталь» (), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток підприємств в сумі 667 088 грн. та податок на додану вартість в сумі 261 202 грн. Таким чином, службові особи ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод», діючи усупереч вимог п. 57.1 ст. 57, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4 ст. 138, п. 185.1 ст. 185, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, за період 2013-2014 років умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 928 290 грн., що становить значні розміри.

02 листопада 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду було проведено обшук нежитлової будівлі, де розташовані офісні приміщення ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (вул. Залізнична, 22, м. Івано-Франківськ), де окрім документів, зазначених в ухвалі слідчого судді Івано-Франківського міського суду було виявлено та вилучено також документи, що стосуються придбання товарно-матеріальних цінностей в іншого суб`єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Індастріал-Інвест» (, Одеська область, м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 88).

Слідством встановлено, що ТОВ «Індастріал-Інвест» має стан платника 7 (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), податкову звітність не подає з листопада 2014 року. Поряд з цим, вказане товариство входить до групи фіктивних підприємств, які невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності, були зареєстровані на підставних осіб.

Вищенаведене дає підстави вважати, що фінансово-господарські операції із придбання товарно-матеріальних цінностей від вищевказаних контрагентів, в т.ч. ТОВ «Індастріал-Інвест» не мали реального товарного характеру та здійснювались без мети настання реальних наслідків.

У даному випадку документи, які виявлено та вилучено в ході обшуку є виготовлені та використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини. Просив клопотання задоволити.

Відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України неприбуття власника майна у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Заслухавши учасників розгляду клопотання, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Клопотання, яке подане слідчим, відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу, арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном чи використовувати його.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу, згідно з якою тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Під достатніми даними для проведення тимчасового вилучення майна розуміються відомості, що містяться в показаннях свідків, потерпілих, підозрюваних, у протоколах слідчих дій, а також одержані в ході проведення негласних слідчих дій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Накласти арешт на документи, що стосуються придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Індастріал-Інвест» (), а саме: договір, специфікації, додаткові угоди, подорожні листи, товарно-транспортні накладні, видаткові та податкові накладні, накази на відрядження, прихідні ордери, платіжні документи за період 2013-2014 років, які було виявлено та вилучено в ході проведення обшуку нежитлової будівлі, де розташовані офісні приміщення ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод», що знаходиться за адресою: вул. Залізнична, 22, м. Івано-Франківськ та згідно протоколу обшуку даного приміщення від 02.11.2015 року поміщені та опечатані у пакет чорного кольору під умовною цифрою №1.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1