Справа 127/2685/15-к
Провадження 1-кс/127/861/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 лютого 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_2 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 відносно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), які протягом 2011 2013 років, шляхом використання схеми по створенню видимості наявності господарських операцій з придбання крупки зерна пшениці та кукурудзи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ НУФ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП ВФ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » здійснює переоплату у загальній сумі 175 529 000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29 254 833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість.

Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування.

Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти. перераховані у якості передоплати, не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » протягом 2011 2013 років на рахунки інших підприємств у вигляді передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи та документів, які стали підставою для відкриття, обслуговування рахунків, на які було перераховано кошти.

Так, у ході проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено, що названі підприємства отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » як передоплату за крупку з зерна пшениці та кукурудзи грошові кошти перерахували на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

03.07.2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » переховує частину отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 2 940 000 грн. на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: 2 800 000 грн., вказавши призначення платежу «Оплата за послуги згідно договору №0002 від 31.05.12р. В т.ч. ПДВ 466666,67 грн.».

ПП « ОСОБА_7 » перерахувало отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 04.07.2012 2 550 000 грн. і 22.11.2012 2 640 000 грн. на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: з 4 по 5.07.2012 і з 22 по 26.11.2012 року, вказавши призначення платежу «Оплата за.частини дог. №0006 від 30.07.12» і «Сплата за послуги згідно договору №0002 від 31.05.12 р.».
У період з 2 по 9 серпня 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » перераховує отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 2 800 000 грн. на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вказавши призначення платежу: «Оплата за оренду дог.№0003 від 30.06.12р.», «Оплата за товар дог. №0003 від 30.06.12р.» «Оплата за підлог.покриття дог. №0006 від 30.07.12р.», «Оплата за ламінат дог. №0006 від 30.07.12р.», «Оплата за буд.матеріали дог. №006 від 30.07.12р. В т.ч. ПДВ 7000 грн.».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перерахувало частину отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 05.09.2012 1800 000 грн., 21.12.2012 2 700 000 грн., 29.03.2013 2 982 000 грн. на рахунок № НОМЕР_4 відкритий ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: 09.09.2012, 24.12.2012, 25.12.2012, 29.03.2013 у сумі 8 154 000 грн., вказавши призначення платежу «Оплата за.частини дог. №0006 від 30.07.12», «оплата за побутову техніку згідно договору №0102 від 01.06.12».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перерахувало частину отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 04.07.2012 2 400 000 грн. на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: з 4 по 6.07.2012 у сумі 2 396 357 грн., вказавши призначення платежу "плата за послуги згідно договору №0002 від 31.05.12 р.», «сплата за послуги згідно договору №0003 від 31.06.12 р.».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перерахувало частину отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 04.07.2012 1 500 000 грн. на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: з 3 по 5.07.2012 1 492 743 грн., вказавши призначення платежу «оплата за послуги згідно договору №0002 від 31.05.12р.» та 21.09.2012 3 000 000 грн., вказавши призначення платежу «оплата зап.частин дог. №006 від 30.07.12 В т.ч. ПДВ 500 000 грн.».

Згідно відомостей Автоматизованої інформаційної системи Державної фіскальної служби «Податковий блок» рахунок № НОМЕР_4 закритий 25.10.2013.

Згідно відомостей ЄДРЮОФОП ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ліквідоване 20.09.2014.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а останніми на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 ".

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: подальший рух коштів по «ланцюгу», які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості передоплати; підприємства, на які ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " перерахувало кошти; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 "; номери рахунків, з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові грошові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження подальшого руху отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » коштів, у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків у діях службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » при укладенні договорів та перерахуванні коштів, як передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є розкриття банківської таємниці, одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у зв`язку з чим виникла необхідність звернутися до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та посив його задовольнити.

Представник ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 т. НОМЕР_2 ), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названому рахунку за період з 03.07.2012 по 25.10.2013 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- інших документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період з 03.07.2012 по 25.10.2013, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: