н/п 1-кс/640/6108/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 28.08.2015 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , у якому просив надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за вказаний період, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня) інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2013 року по 31.07 2015 року), та документів, які підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , а також документів щодо використання грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які надходили на рахунки підприємства, в тому числі готівкою в касу підприємства діяльності за період часу з 01.01.2013 року по 31.07 2015 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності в період з 01.01.2014 по 30.06.2015, при наявності достатніх грошових коштів на рахунках підприємства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 3 100 000 грн., що призвело до ненадходження до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у особливо великих розмірах.
Приводом для внесення до ЄРДР відомостей про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення стали зібрані співробітниками ОУ Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області відомості, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення щодо не сплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 7 242 641,53 грн.
Встановлено, що підприємством були самостійно нараховані платежі по строку сплати декларації з ЄСВ, однак сплата до бюджету здійснена не була.
Також, протягом 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , якому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплатило коштів в січні 17 741 957,22 грн., в лютому 14 201 940,42 гри., в березні 23 415 227,7 грн., в квітні 20 223 529,8 грн., в березні 2 490 840,0 грн., в червні 696 грн. Усього підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період січня-червня 2015 замість сплати ЄСВ були проведенні фінансові операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 78 074 191,14 грн.
Заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску виникла внаслідок систематичної несплати ЄСВ, при цьому посадові особи підприємства мали на це фінансову можливість.
11.08.2015 за вих. № 2466/10/20-40-09-12 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була направлена вимога в порядку ст. 93 КПК України, однак вказані вимоги були службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проігноровані, первинні документи не надані.
В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 31.07.2015.
Слідчий вказав, що з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, підтвердження наявності фінансової можливості сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування, призначення судово-економічної експертизи, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та провести їх вилучення, що становлять банківську таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають (або можуть перебувати) у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлявся своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за вказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня) інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 року по 31.07 2015 року), та документів, які підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , а також документів щодо використання грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які надходили на рахунки підприємства, в тому числі готівкою в касу підприємства діяльності за період часу з 01.01.2014 року по 31.07 2015 року, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ттимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за вказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня) інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 року по 31.07 2015 року), та документів, які підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , а також документів щодо використання грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які надходили на рахунки підприємства, в тому числі готівкою в касу підприємства діяльності за період часу з 01.01.2014 року по 31.07 2015 року, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 01.10.2015 року.
Роз`яснити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1