Справа № 161/1975/16-к
Провадження № 1-кс/161/756/16
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення огляду

м. Луцьк 17 лютого 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , секретаря ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду в нежитлових, складських та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується та належить на праві власності ТОВ «Луцька Картонно-Паперова Фабрика» (),

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду в нежитлових, складських та інших приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Карбишева, 3, що використовується та належить на праві власності ТОВ «Луцька Картонно-Паперова Фабрика» ().

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство за матеріалами, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000090 від 30.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, по факту ухилення від сплати податку на додану вартість службовим особами ТОВ «Луцька Картонно-Паперова Фабрика».

В ході досудового розслідування встановлено, що на складських, виробничих та господарських приміщень даного підприємства зберігається значна кількість не облікованої макулатури, а також виготовлена з такої макулатури не облікована готова продукція (картон, гофро-картон), яка реалізовується за готівкові кошти без відображення відповідних операцій в податковому та бухгалтерському обліку підприємства з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток.

Оскільки проведення огляду в нежитлових, складських та інших приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Карбишева, 3, що використовується та належить на праві власності ТОВ «Луцька Картонно-Паперова Фабрика» (), на думку слідчого, є необхідною та доцільною слідчою дією, яка забезпечить виконання вимог КПК України щодо швидкого, повного, неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, з метою встановлення та фіксації залишків не облікованої макулатури, не облікованої готової продукції, придбаних товарно-матеріальних цінностей, а саме: гауч-вал, мішки паперові, млин дисковий пульсаційний 2-х камерний ST-660, системи рекуперації повітронагрівача ПНП211-2, мішальні пристрої, кільце ущільнююче, повітронагрівач, підшипники, кабель високовольтний ААБГ (для реконструкції електропривода), верхній вал 1 преса вал пресовий прижимний з твердим покриттям, млин в комплекті з двигуном, резервні карданні вали, згущувач, нижній вал на 1 прес вал пресовий відсмоктуючий - придбаних за документами у ТОВ «Мегаджоп» (код 38866261), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код 38907187), ТОВ «Трейд-Пром-Імпекс» (код 38805481), ТОВ «Трейд-Пром-Імпекс» (код 38805481), ТОВ «Лорін Груп» (код 39153821), а також встановлення кола осіб, які використовували товарно-матеріальні цінності отримані від вказаних суб`єктів господарювання, проведення вилучення документів складського обліку щодо руху сировини та продукції (товарно-матеріальних цінностей) отриманої від вищевказаних суб`єктів господарювання, тому звернувся до суду з даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Згідно ст. 237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
У відповідності до ст. 370 КПК України судове рішення повинно бути законним, вмотивованим та обґрунтованим. Рішення відповідає цим критеріям, якщо воно ухвалено у відповідності із нормами матеріального та процесуального права на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду, належним чином оціненими в їх сукупності та з наведенням належних і достатніх мотивів та підстав його ухвалення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для проведення вказаної слідчої дії, тому слідчому слід надати дозвіл на проведення огляду в нежитлових, складських та інших приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Карбишева, 3, що використовується та належить на праві власності ТОВ «Луцька Картонно-Паперова Фабрика», з метою встановлення та фіксації залишків не облікованої макулатури, не облікованої готової продукції, придбаних товарно-матеріальних цінностей, а саме: гауч-вал, мішки паперові, млин дисковий пульсаційний 2-х камерний ST-660, системи рекуперації повітронагрівача ПНП211-2, мішальні пристрої, кільце ущільнююче, повітронагрівач, підшипники, кабель високовольтний ААБГ (для реконструкції електропривода), верхній вал 1 преса вал пресовий прижимний з твердим покриттям, млин в комплекті з двигуном, резервні карданні вали, згущувач, нижній вал на 1 прес вал пресовий відсмоктуючий - придбаних за документами у ТОВ «Мегаджоп» (код 38866261), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код 38907187), ТОВ «Трейд-Пром-Імпекс» (код 38805481), ТОВ «Трейд-Пром-Імпекс» (код 38805481), ТОВ «Лорін Груп» (код 39153821).

Одночасно, в частині надання дозволу на проведення огляду вказаних приміщень з метою встановлення кола осіб, які використовували товарно-матеріальні цінності отримані від вказаних суб`єктів господарювання, проведення вилучення документів складського обліку щодо руху сировини та продукції (товарно-матеріальних цінностей) отриманої від вищевказаних суб`єктів господарювання, клопотання до задоволення не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою проведення вказаної слідчої дії.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 237, 234 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 або за його дорученням відповідному оперативному підрозділу, дозвіл на проведення огляду в нежитлових, складських та інших приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Карбишева, 3, що використовується та належить на праві власності ТОВ «Луцька Картонно-Паперова Фабрика» (), з метою встановлення та фіксації залишків не облікованої макулатури, не облікованої готової продукції, придбаних товарно-матеріальних цінностей, а саме: гауч-вал, мішки паперові, млин дисковий пульсаційний 2-х камерний ST-660, системи рекуперації повітронагрівача ПНП211-2, мішальні пристрої, кільце ущільнююче, повітронагрівач, підшипники, кабель високовольтний ААБГ (для реконструкції електропривода), верхній вал 1 преса вал пресовий прижимний з твердим покриттям, млин в комплекті з двигуном, резервні карданні вали, згущувач, нижній вал на 1 прес вал пресовий відсмоктуючий - придбаних за документами у ТОВ «Мегаджоп» (код 38866261), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код 38907187), ТОВ «Трейд-Пром-Імпекс» (код 38805481), ТОВ «Трейд-Пром-Імпекс» (код 38805481), ТОВ «Лорін Груп» (код 39153821).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1