УХВАЛА

Справа № 569/17456/13-к

30 вересня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю клієнта Дніпропетровської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 338783) - ТОВ Уністрой (), в звязку із здійсненням досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000142 від 02 серпня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Дніпропетровської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), , юридична адреса: 49094, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, та їх вилучення (проведення їх виїмки):

- справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ Уністрой ():

№ 3014 (вид валюти українська гривня),

№ 3552 (вид валюти ЄВРО),

№2289 (вид валюти долар США),

№0286 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня) у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені товариства та інші;

- розгорнутий рух коштів за період з 20 листопада 2012 року по 31 серпня 2013 року по рахунках ТОВ Уністрой ():

№ 3014 (вид валюти українська гривня),

№ 3552 (вид валюти ЄВРО),

№2289 (вид валюти долар США),

№0286 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня) з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- картки зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за період з 20 листопада 2012 року по 31 серпня 2013 року;

- грошові чеки на зняття коштів з рахунків за період з 20 листопада 2012 року по 31 серпня 2013 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000142 за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Річ - Ойл (), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Згідно інформації, викладеної в акті перевірки ДПІ у м. Рівне ГУ Міндоходів у Рівненській області № 500/22-200/37083187 від 09.07.2013:

ТОВ Уністрой () зареєстроване 23 липня 2007 року розпорядженням виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради м. Дніпропетровськ, свідоцтво про державну реєстрацію №Ю0020327, місцезнаходження відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію; 49000, Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ Бабушкінський р-н, вул. Миронова, 4.

Встановлено, що службові особи ТОВ Річ-Ойл, відобразивши, з метою ухилення від сплати податків, в березні 2013 року в податковому обліку товариства безтоварну операцію по придбанню товарно-матеріальних цінностей автомобільного бензину в Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Уністрой () м. Дніпропетровськ, без документів, які б підтверджували транспортування товару від ТОВ Уністрой, в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1 п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.14, п.201.15 ст.201 розділу V Податкового кодексу України, безпідставно віднесли до податкового кредиту податок на додану вартість (ПДВ) по ТОВ Уністрой в сумі 2320394 грн., занизивши до сплати ПДВ за березень 2013 року на загальну суму 2320394 грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в великих розмірах та вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

При проведенні позапланової виїзної перевірки вказаного СПД з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаєморозрахунках з ТОВ Уністрой за період з 01 березня 2013 року по 31 березня 2013 року встановлено, що до перевірки не надано документів, підтверджуючих транспортування товару або будь-яких інших документів, які б підтверджували фактичне транспортування товару, тому неможливо підтвердити факт поставки товару від ТОВ Уністрой до ТОВ Річ-Ойл, також до перевірки не надано сертифікати відповідності та паспорти якості на продукцію. До перевірки надано ТТН у яких зазначено, що пункт навантаження - ССНП Клевань вул. Мелещука Рівненська обл., відпустив товар ТОВ Гед Вілз (), однак неможливо дослідити за рахунок кого та яким чином відбувалося транспортування товару до ССНП Клевань, яким чином зберігався товар, а також підтвердити факт поставки товару від ТОВ Уністрой.

ТОВ Уністрой () для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в Дніпропетровській філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), , юридична адреса: 49094, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги,50, а саме:

№ 3014 (вид валюти українська гривня),

№ 3552 (вид валюти ЄВРО),

№2289 (вид валюти долар США),

№0286 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня).

Враховуючи наведене, інформація щодо руху коштів по вказаних рахунках за період з 20 листопада 2012 року по 31 серпня 2013 року, платіжні документи за вказаний період мають значення для дослідження проведення взаєморозрахунків між ТОВ Річ-Ойл та ТОВ Уністрой (), обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ Річ-Ойл, документи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Дніпропетровської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 338783) - ТОВ Уністрой ().

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-166 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю клієнта Дніпропетровської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 338783) - ТОВ Уністрой (), задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 0000142 від 02 серпня 2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Річ - Ойл (), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, яка міститься в документах, що перебувають у володінні Дніпропетровської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), , юридична адреса: 49094, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, та їх вилучення (проведення їх виїмки):

- справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ Уністрой ():

№ 3014 (вид валюти українська гривня),

№ 3552 (вид валюти ЄВРО),

№2289 (вид валюти долар США),

№0286 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня) у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені товариства та інші;

- розгорнутий рух коштів за період з 20 листопада 2012 року по 31 серпня 2013 року по рахунках ТОВ Уністрой ():

№ 3014 (вид валюти українська гривня),

№ 3552 (вид валюти ЄВРО),

№2289 (вид валюти долар США),

№0286 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня),

№0382 (вид валюти українська гривня) з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- картки зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за період з 20 листопада 2012 року по 31 серпня 2013 року;

- грошові чеки на зняття коштів з рахунків за період з 20 листопада 2012 року по 31 серпня 2013 року,

в оригіналах і в повному обсязі.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 можливість вилучити зазначені документи, (провести їх виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, зобовязати службових осіб Дніпропетровської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), надати засвідчені копії вищевказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу службових осіб Дніпропетровської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Доля