Провадження № 1 кс/712/5569/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000054 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000054 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2012 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ Реалтранс () ОСОБА_3 уклав господарські угоди та відобразив по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання робіт та надання послуг від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП Коболь (), ТОВ Тадіс Актив (), ТОВ Український інвестиційний холдинг (), ТОВ Мевік-2011 () та ТОВ Автотранс-логістік-експедиція (), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2010 - 2012 роках в сумі 1 815 тис. грн.

Також, ОСОБА_3, умисно в період з 2010 року по 2012 рік, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищив валові витрати та занизив суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 114 тис грн.

Таким чином, ОСОБА_3 будучи директором ТОВ Реалтранс в період з 2010 року по 2012 рік умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 815 тс. грн. та податку на прибуток в сумі 1 114 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 930 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ Реалтранс під час здійснення господарської діяльності, в період 1-3 кварталів 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, за рахунок відображення вищевказаних операцій безпідставно завищили валові витрати та занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 827 тис. грн.

Згідно договорів укладених ТОВ Реалтранс з вищевказаними підприємствами, останні надавали ТОВ Реалтранс пусті вагони зерновози (хопери) під навантаження зернових культур, послуги з транспортного обслуговування вантажів, завантаження по ХПП/КХП та доставку (виписка наказу, зразки зернових в державні хлібні, карантинні та ветеринарні інспекції, а також ЗПУ) та послуги зі зберігання вантажів (зернових культур, інше) на шляху проходження вагонів від початкової точки відвантаження в кінцевий пункт призначення, для запобігання можливих втрат і крадіжок зернових культур.

Згідно листа ДП Південна залізниця (код ЄДРПОУ: 1072609) №М-08/71 від 29.01.2013 такі субєкти господарської діяльності як ПП Коболь (), ТОВ Тадіс Актив (), ТОВ Український інвестиційний холдинг (), ТОВ Мевік-2011 () та ТОВ Автотранс-логістік-експедиція () в Єдиній електронній картотеці клієнтів Укрзалізниці та в ОСОБА_4 ДП Південна залізниця не зареєстровані та у залізниці відсутня інформація щодо надання ПП Коболь (), ТОВ Тадіс Актив (), ТОВ Український інвестиційний холдинг (), ТОВ Мевік-2011 () та ТОВ Автотранс-логістік-експедиція () дозволів на супроводження вантажів.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Реалтранс з ДП Південна залізниця (код ЄДРПОУ: 1072609) та ПП Коболь (), ТОВ Тадіс Актив (), ТОВ Український інвестиційний холдинг (), ТОВ Мевік-2011 () та ТОВ Автотранс-логістік-експедиція (), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ТОВ Реалтранс з ДП Південна залізниця.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДП Південна залізниця (, м. Харків, вул. Червоноармійська, 7) та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДП Південна залізниця, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП Південна залізниця та ТОВ Реалтранс, а саме договори укладені між ДП Південна залізниця та ТОВ Реалтранс про транспортно-експедиційне обслуговування (з додатками), накладні на дорогу відправлення, дорожні відомості на дорогу призначення, плани відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявки на отримання необхідної кількості зерновозів, документи що підтверджують здійснення розрахунків, документи щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладні та всі інші документи які оформлювались на таких станціях призначення: Лебединська - 445908, Власівка - 441803, Миргород - 447801, Ізюм - 443601, Савинці - 443809, Линовиця - 428508, Біляївка - 443207, Рубанка - 426004, Лихачове - 443300, Губарівка - 446402, Вовчанськ - 433506, Вовчанськ (експ.) - 432804, Ромни - 426201, Сенча - 427204, Лихачове 443300, Прилуки - 429002, Білий Колодязь - 433402, Галка - 428809, Балаклія - 443902, Харків-Білашівський - 440503, Ганнівка - 447104, Кременчук - 425001 та всі інші документи, що підтверджують взаємовідносини ДП Південна залізниця з ТОВ Реалтранс за період 2010-2012 років, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладені між ДП Південна залізниця () та ТОВ Реалтранс (), а саме договори укладені між ДП Південна залізниця та ТОВ Реалтранс про транспортно-експедиційне обслуговування (з додатками), накладні на дорогу відправлення, дорожні відомості на дорогу призначення, плани відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявки на отримання необхідної кількості зерновозів, документи що підтверджують здійснення розрахунків, документи щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладні та всі інші документи які оформлювались на таких станціях призначення: Лебединська - 445908, Власівка - 441803, Миргород - 447801, Ізюм - 443601, Савинці - 443809, Линовиця - 428508, Біляївка - 443207, Рубанка - 426004, Лихачове - 443300, Губарівка - 446402, Вовчанськ - 433506, Вовчанськ (експ.) - 432804, Ромни - 426201, Сенча - 427204, Лихачове 443300, Прилуки - 429002, Білий Колодязь - 433402, Галка - 428809, Балаклія - 443902, Харків-Білашівський - 440503, Ганнівка - 447104, Кременчук - 425001 та всі інші документи, що підтверджують взаємовідносини ДП Південна залізниця з ТОВ Реалтранс за період 2010-2012 років, які знаходяться у володінні службових осіб ДП Південна залізниця (, м. Харків, вул. Червоноармійська, 7).

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або особі за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.