У Х В А Л А
24.04.2015 Справа №607/6457/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0000083 від 12 грудня 2014 року звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 12 грудня 2014 року року стосовно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими суб`єктами господарювання, зокрема ПП « ОСОБА_6 », шляхом надання протягом періоду з листопада 2008 року по квітень 2011 року завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про нібито постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, вчинили дії по створенню (придбанню) суб`єктів господарювання (юридичних осіб) ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_6 ), ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_10 ), НКВ ПП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_15 ).
Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб, ПП « ОСОБА_5 » не сплачено податків до державного бюджету України в сумі 12 948 309 грн., що є особливо великими розмірами.
Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 фактична адреса АДРЕСА_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 ).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у перевірці правильності використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильності визначення потреби в коштах та взяття зобов`язань, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності, визначення розміру заподіяної матеріальної шкоди (збитків) та посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки) під час будівництва (реконструкції) ліній електропередач на вказаних вище об`єктах.

Досудовим слідством встановлено, що спеціальними знаннями та навичками при дослідженні зазначених вище питань володіють працівники ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Для перевірки вказаних вище питань необхідно дослідити документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) зокрема:
- про проведені фінансово-господарські операції та розрахунки в період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме підтверджуючі документи (договори та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, виписки банку, довіреності на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у Тернопільській області «Податковий блок» юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) є АДРЕСА_2 , а фактичною адресою АДРЕСА_1 .

Таким чином, є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть перебувати за юридичною адресою вказаного суб`єкта підприємницької діяльності.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), які можуть перебувати за місцем як юридичної так і фактичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) в АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з можливістю їх вилучення (копіювання).

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), які можуть перебувати за місцем юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 в АДРЕСА_2 та за місцем фактичної адреси в АДРЕСА_1 , містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 фактична адреса АДРЕСА_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), а саме:

- про проведені фінансово-господарські операції та розрахунки в період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме підтверджуючі документи (договори та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, виписки банку, довіреності на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, з можливістю виготовити належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1