пр. № 1-кс/759/1534/15
ун. № 759/5739/15-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ ГУ у Святошинському районі ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 0000014 від 04.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частинами 2, 3 статті 212 КК України

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ ГУ у Святошинському районі ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період березня, липня 2014 року при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 568 334 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено з ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », агентські договори відповідно до яких Комерційний Агент здійснює пошук та залучення оптових покупців нафтопродуктів, в тому числі веде попередні переговори та листування з майбутнім постачальником, попередньо узгоджує текст контракту, повністю готуючи укладення правочину.

21.03.2015 року допитана в якості свідка головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , яка показала, що працювала на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 2007 року по жовтень 2014 року, фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не проводилися, дане підприємство не відоме, з службовими особами не знайома. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не займалося наданням агентських послуг. Також ОСОБА_6 показала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » літом 2014 року було продане, з новим директором остання не знайома, спілкувалася з представниками.

Відповідно до розшифровки (додаток 5) декларації з податку на додану вартість, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларувало проведення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в серпні 2014 року на суму 5 102 916,67 грн.

Крім того відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в період з серпня 2014 року підприємство подавало звітність в 2 примірниках. Примірник звітності підписаний головним бухгалтером ОСОБА_6 приймався до обліку, а звітність яка підписувалась тільки новим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 не приймалася до податкового обліку підприємства. Крім того у звітності яка підписувалась ОСОБА_6 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на загальну суму близько 3 млн. грн., а у звітності яка підписувалась тільки ОСОБА_7 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на суму понад 15 млн. грн. Вказане свідчить про проведення ОСОБА_7 незаконної діяльності та діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявні сть правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю зняти з них копії.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та надати можливість вилучити їх копії у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:

· Копії руху грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 04.12.2013 по теперішній час;
· Копії документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 04.12.2013 по теперішній час;
· Копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_8 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:
· Копії документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;
· Копій карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;
· Копій листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;
· Копій листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
· Копій договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;
· Копій банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;
· Копій договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;
· Копій виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань;
· Копій заявок на купівлю іноземної валюти;
· Копій договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів;
· Копій всієї банківської (юридичної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 17 травня 2015 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СУДДЯ: