Справа № 7278224/13-к
Провадження 1-кс/727/2047/13
Ухвала

Іменем України

19 вересня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Рулякова Л.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000080 від 22 серпня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулася старший слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1М з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000080 від 22 серпня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України .

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПП Хотинське АТП-17741 (, юридична адреса: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Васильєва,61), які протягом 2012 року ухилилися від сплати податків на загальну суму 4530560 грн.

Досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, що у 2007 році ВАТ Хотинське АТП-17741 (, юридична адреса: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Васильєва,61), правонаступником якого є ПП Хотинське АТП-17741 укладало з ТОВ Райффайзен ОСОБА_2 (01113, м. Київ, бул. ОСОБА_3, 28А; ІПН 57, ) договори фінансового лізингу, відповідно до умов яких банк, як лізингодавець на підставі договору купівлі-продажу зобовязувався придбати у ТОВ Арго (, адреса: 60022, Чернівецька область, Хотинський район, с. Шилівці, вул.. Миру, 33), яке обране, як продавцем предмета лізингу самостійно лізингоодержувачем, тобто ВАТ Хотинське АТП-17741, у свою власність і передати на умовах фінансового лізингу, без надання послуг з управління та технічної експлуатації, у тимчасове володіння та користування за плату майно, найменування, технічний опис, модель, рік випуску, ціна одиниці, кількість і загальна вартість якого зазначалися в Специфікаціях, а ВАТ Хотинське АТП-17741 (лізингоодержувач) зобовязувався прийняти предмет лізингу та сплачувати лізингові платежі на умовах цих договорів. Предмет лізингу обліковується на балансі лізингоодержувача. Згідно специфікацій до договорів фінансового лізингу, предметом лізингу є транспортні засоби.

Зазначила, 20 квітня 2012 року ПП Хотинське АТП-17741 подало до ДПІ у Хотинському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2012 року, в якій самостійно визначило суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду 2 632 940,0 грн. Згідно додатку №5 до податкової декларації з ПДВ, податкові зобовязання з ПДВ за березень 2012 року в сумі 2 268 122,36 грн. виникли по операції з продажу товарів платнику податку покупцю з індивідуальним податковим номером 57, тобто ТОВ Райффайзен ОСОБА_2 (01113, м. Київ, бул. ОСОБА_3, 28А; ІПН 57, ). На сьогодні вказана сума ПДВ до державного бюджету не перерахована.

З метою встановлення причин виникнення податкового боргу ПП Хотинське АТП-17741 за 2012 рік, 29 серпня 2013 року призначено позапланову документальну перевірку щодо дотримання вимог податкового законодавства ПП Хотинське АТП-17741 () за період 2012 року 30.06.2013 року.

Вказала, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 22 серпня 2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000080 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ПП Хотинське АТП-17741 (, юридична адреса: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Васильєва,61), які протягом 2012 року ухилилися від сплати податків на загальну суму 4530560 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в Хотинській ОДПІ, ПП Хотинське АТП-17741, можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1М тимчасовий доступ до документів в тому числі електронних з можливістю отримання копій,а саме : податкових декларацій по податку на додану вартість та податкових декларацій з податку на прибуток підприємства з усіма додатками до них, поданими до Хотинської ОДПІ, ПП Хотинське АТП-17741 (, юридична адреса: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Васильєва,61) за період 2012 року першого півріччя 2013 року в Хотинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області за адресою: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Свято-Покровська, 36а.

В задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів - відмовити.

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає на неї можуть поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.