Провадження № 1-кс/127/5326/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.09.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 1-го відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 27.09.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування обєктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 48 592 085 грн. та податок на додану вартість в сумі 48 328 015 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 96 920 100 грн., грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також в ході розслідування кримінального провадження призначено та проведено документальну перевірку діяльності ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), за наслідками якої складено акт № 2293/2205/33762653 від 05.07.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «МС 22» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31 12.2012» та донараховано 93 835 831 грн. податків. Вказані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 липня 2013 року за № 0000166.

В подальшому прокуратурою області кримінальні провадження №0000166 та №0000043 об'єднані в одне провадження під №0000043.

В зв'язку з викладеним в ході досудового слідства виникла необхідність у вилучені та дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ «МС 22» фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12 2012 року. Тому директору ТОВ «МС 22» було надано запит з проханням надати для приєднання до матеріалів кримінального провадження необхідних документів. Однак в наданні зазначених документів службовими особами ТОВ «МС 22» було відмовлено.

3 метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ

«МС 22» фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012

року та знаходяться у службових осіб ТОВ «МС 22», за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17 Г.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без вказаних документів неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Слідчий звертає увагу на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МС 22», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у службових осіб ТОВ «МС 22», за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17 Г.

Слідчий Гаврищук В.М. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «МС 22» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Судом встановлено, що по даному провадженні проведено документальну перевірку діяльності ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), за наслідками якої складено акт № 2293/2205/33762653 від 05.07.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «МС 22» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012» та донараховано 93 835 831 грн. податків.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів, які перебувають у службових осіб ТОВ "МС 22" (код ЄДРПОУ - 33762653). за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17 Г, а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ "МС 22" (код ЄДРПОУ - 33762653) фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), та можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження по суті.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів, які перебувають у службових осіб ТОВ "МС 22" (код ЄДРПОУ - 33762653). за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17 Г, а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ "МС 22" (код ЄДРПОУ - 33762653) фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), та можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя