Справа № 4/2609/753/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.05.2012 р. Соломянський районний суд м. Києва

В складі: головуючого судді Зелінської М.Б.

при секретарі Сітайло Т.Г.

за участю прокурора Лесько С.В.

за участю захисника ОСОБА_1

за участю обвинуваченої ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3, погоджене з першим заступником прокурора Київської області Клюге Г.О., про обрання міри запобіжного заходу у виді застави обвинуваченій ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3, за згодою першого заступника прокурора Київської області Клюге Г.О., вніс до суду подання про обрання міри запобіжного заходу у виді застави обвинуваченій ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за скоєння злочинів, передбачених ст. 212 ч. 3, ст. 366 ч.2 КК України.

Вказане клопотання прокурор обґрунтовує тим,що у провадженні СУ ДПС у Київській області перебуває кримінальна справа по обвинуваченню головного бухгалтер ТОВ Магістраль-БудсервісОСОБА_2 у вчиненні за попередньою змовою групою осіб умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та вчиненні службового підроблення, тобто складання і видачу завідомо неправдивих документів, яке спричинило тяжкі наслідки в листопаді 2010 року, бюджету України заподіяні збитки в особливо великому розмірі, загальна сума яких складає 2 247 298,41 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5 000 разів, тому слідчий просив обрати обвинуваченій запобіжній захід у виді застави у розмірі,не меншому ніж завданої злочином майнової шкоди.

18.05.2012 року ОСОБА_2 предявлено обвинувачення у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

По кримінальній справі заявлено цивільний позов на суму завданих державі збитків.

Обвинувачена в судовому засіданні не заперечувала проти обрання відносно неї запобіжного заходу у виді застави, також пояснив, що у виді застави може внести суму у розмірі 17000 грн.

Захисник ОСОБА_1 суду пояснив,що його довіритель у якості застави може внести мінімальну суму, передбачену п.2ч.4 ст.152-1 КПК України, а саме 17000 грн.

Прокурор просив подання задовольнити , при цьому просив суд обрати розмір застави не менший, ніж розмір заподіяної матеріальної шкоди. Також зазначив, що матеріали кримінальної справи містять достатньо доказів, які свідчать про розмір заподіяної ОСОБА_2 матеріальної шкоди.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ДПС у Київській області перебуває кримінальна справа по обвинуваченню головного бухгалтер ТОВ Магістраль-БудсервісОСОБА_2 у вчиненні за попередньою змовою групою осіб умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та виконавства у службовому підробленні, тобто складання і видачу завідомо неправдивих документів, яке спричинило тяжкі наслідки в листопаді 2010 року, бюджету України заподіяні збитки в особливо великому розмірі, загальна сума яких складає 2 247 298,41 грн.

Так, головний бухгалтер ТОВ Магістраль-БудсервісОСОБА_2, в листопаді 2010 року, отримала, для створення податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства ТОВ Магістраль-Будсервіс, від директора ТОВ Магістраль-Будсервіс ОСОБА_4, первинні фінансово-господарські документи, які свідчать про нібито здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ Магістраль-Будсервіс() та ТОВ Євросонік(), зокрема: Договір №2510/10 купівлі-продажу від 25.10.2010 року, укладений між даними підприємствами (підписаний від Постачальника ТОВ Євросоніквід імені директора ОСОБА_5 та не підписаний з боку ТОВ Магістраль-Будсервісдиректором ОСОБА_4Ю.), рахунки-фактури, видаткові та податкові накладні.

Згідно висновку експерта науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУМВС Київської області від 17.11.11 №549, в результаті проведення почеркознавчої експертизи, підписи на видаткових накладних, податкових накладних, рахунках-фактурах, виписаних ТОВ Євросонік() в адресу ТОВ Магістраль-Будсервіс(), деклараціях ТОВ Євросонік() з ПДВ за листопад 2010 року, розшифровці податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2010 року виконані не директором ОСОБА_5, а іншою особою.

На підставі податкових накладних, які в свою чергу були виписані від імені підприємства ТОВ Євросонік, але насправді даним підприємством не виписувались та не підлягали включенню до податкового кредиту підприємства, наданих ОСОБА_4, головний бухгалтер ТОВ Магістраль-Будсервіс() ОСОБА_2, будучи службовою особою підприємства, завідомо знаючи про безтоварність вказаних операцій, діючи у співучасті із ОСОБА_4, включила до офіційних документів, а саме декларації з податку на додану вартість за листопад 2010 року з додатком №5 до неї, операції по придбанню товарів у ТОВ Євросонік, які насправді не відбувалися.

Після складання головним бухгалтером податкової декларації з податку на додану вартість підприємства ТОВ Магістраль-Будсервіс() за листопад 2010 року з додатком №5 на основі вищевказаних документів, ОСОБА_4, усвідомлюючи протиправність своїх діянь, самоусунувся від підписання податкової декларації з податку на додану вартість підприємства ТОВ Магістраль-Будсервіс() за листопад 2010 року з додатком №5 до неї, в графі Керівник ОСОБА_4Ю., в результаті чого ОСОБА_2, діючи у співучасті з ОСОБА_4, підробила підпис з наслідуванням підпису ОСОБА_4 в графі Керівник ОСОБА_4Ю.податкової декларації з податку на додану вартість підприємства ТОВ Магістраль-Будсервіс() за листопад 2010 року з додатком №5 до неї та подала її до Васильківської ОДПІ Київської області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплаченого до бюджету податку на додану вартість на суму 2 247 298,41 грн., яка перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

Підроблення підпису з наслідуванням підпису ОСОБА_4 в податковій декларації з податку на додану вартість підприємства ТОВ Магістраль-Будсервіс() за листопад 2010 року та в додатку №5 до неї в графах Керівник ОСОБА_4Ю.підтверджується Висновком експерта №639 від 31.01.2012 року.

Таким чином, у діях головного бухгалтера ТОВ Магістраль-Будсервіс() ОСОБА_2 вбачаються ознаки злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України, тобто за попередньою змовою з ОСОБА_4 вчинення ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та вчинення виконавства у службовому підробленні, що спричинило тяжкі наслідки.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який підтримав подання, обвинуваченої та її захисника, які не заперечували проти обрання їй міри запобіжного заходу у вигляді застави, але в сумі 17000 грн., вважаю за необхідне обрати обвинуваченій запобіжний захід у виді застави виходячи з наступного.

Згідно з Законом України Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності, яким введено в дію частина 6 ст.165 КПК України: у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, до обвинуваченого може бути застосовано запобіжний захід лише у виді застави або взяття під варту.

Станом на день розгляду подання за вчинення злочину , передбаченого ч.3 ст.212 КК України, передбачено покарання у виді штрафу у розмірі від 15 до 25 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до 3-х років з конфіскацією майна.

Згідно з п.2 ч.4 ст.154-1 КПК України, розмір застави щодо особи ,підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину визначається у розмірі від 1000 до 4500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Враховуючи конкретні обставини справи та дані про особу ОСОБА_2,яка обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину, розлучена, має на утриманні неповнолітню дитину,працює та отримує заробітну плату в розмірі 1200 грн., має постійне місце проживання, попередньо від явки до органу досудового слідства не ухилялась, вважаю, що наведені в поданні обставини свідчать про наявність достатніх підстав вважати що обвинувачена перебуваючи на волі, не буде ухилятися від слідства та суду і виконання процесуальних рішень, тому з метою забезпечення належної її процесуальної поведінки, суд вважає за потрібне обрати обвинуваченій запобіжній захід у виді застави.

Визначаючи розмір застави, суд враховує обставини справи, майновий стан та інші дані про обвинуваченого, та у відповідності до положень ч. 4 ст. 154-1 КПК України в редакції Закону України Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за

правопорушення у сфері господарської діяльностівід 15.11.2011 р. № 4025-УІ/ визначає його у розмірі від 1000 неоподатковуваних мінімумів

доходів громадян, що складає 17 000 грн.

Одночасно суд вважає за необхідне покласти на обвинувачену обов'язки, передбачені пунктами 1,2, 3,6 ч. 1 ст. 149-1 КПК України.

Згідно пунктів 2, 5 Порядку внесення коштів на спеціальний рахунок у разі застосування застави як запобіжного заходу, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.01.2012 р. №15/ у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 18.01.2012 р. №27/застава вноситься у національній грошовій одиниці на спеціальний рахунок суду, який обрав такий запобіжний захід, відкритий в органах Держказначейства в установленому законом порядку.

Внесення коштів на депозитний рахунок суду здійснюється на підставі платіжного доручення обвинуваченого чи заставодавця не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у виді застави.

Керуючись ст-ст. 148, 149-1,150,154-1, 165, 165-1 та 165-2 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити частково.

Обрати обвинуваченій ОСОБА_2 запобіжний захід у виді застави у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок .

Зобовязати ОСОБА_2, не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у виді застави, внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів у розмірі 17000 (сімнадцять тисяч ) гривень 00 копійок на депозитний рахунок Соломянського районного суду м. Києва для внесення застави (, Банк-одержувач УДК м. Києва, МФО 820019, рахунок № 4186, отримувач Соломянський районний суд м. Києва, призначення платежу застава для ( Соломянського районного суду м Києва) та надати документ, що це підтверджує,СУ ДПС у Київській області - органу, у провадженні якого перебуває кримінальна справа.

Покласти на ОСОБА_2 такі обовязки:

1) з'являтися на виклик до органу досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

2) не відлучатися із населеного пункту, в якому вона зареєстрована, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

3) повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

4) утримуватися від спілкування із визначеними особами, а саме: обвинуваченим по справі: ОСОБА_4;

5) здати на зберігання до відповідних органів державної влади

свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що

дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну, які повертаються

негайно після скасування відповідного запобіжного заходу або покладеного обов'язку.

Розяснити ОСОБА_2 що вона після внесення застави зобовязана виконувати покладені на неї судом обовязки, невиконання яких тягне за собою звернення суми застави у розмірі 17000 (сімнадцяти тисяч) гривень 00 копійок в дохід держави та подальшу заміну запобіжного заходу на більш суворий.

Розяснити заставодавцю, що ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за який передбачено покарання у вигляді штрафу у розмірі від пятнадцяти до двадцяти пяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, яка зобовязана виконувати обовязки, покладені на неї судом, невиконання яких ОСОБА_2 тягне за собою звернення суми застави у розмірі 17000 (сімнадцяти тисяч) гривень 00 копійок в дохід держави.

Розяснити, що заставодавець може відмовитись від узятих на себе зобовязань до виникнення підстав для звернення застави в дохід держави, при цьому на нього покладається обовязок забезпечити явку ОСОБА_2 до органу дізнання, досудового слідства для заміни їй запобіжного заходу на інший. Застава повертається лише після обрання нового запобіжного заходу органом досудового слідства або судом.

Контроль за виконання постанови покласти на прокурора Київської області.

На постанову судді до Апеляційного суду міста Києва прокурором, обвинуваченою, заставодавцем протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана апеляція.

Суддя: