печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

02 грудня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор ОСОБА_3 звернуся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) в кримінальному провадженні № 0006190.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що групою прокурорів прокуратури Печерського району м. Києва здійснюється нагляд під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0006190 від 06.11.2014 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 364 КК України, за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 364 КК України.
З матеріалів клопотання вбачається, що первинні документи ФО-П ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), підписувались не уповноваженою особою платника податків, а ОСОБА_5 , хоча готувалися від імені ОСОБА_4 , що підтверджується експертними дослідженнями.
Крім того, незважаючи на те, що фактично в трудових відносинах з ФО-П ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) перебувало 6 осіб, податковим агентом не відображено трудові відносини з зазначеними особами у податковій звітності, поданій до контролюючих органів.
Слідство має достатні підстави вважати, що документи податкової звітності готувалися та подавалися до контролюючих органів не уповноваженою особою платника податків, ОСОБА_4 , а ОСОБА_5 та що ці документи містять недостовірні дані, а також що ОСОБА_4 не мала жодного відношення до господарської діяльності суб`єкта господарювання
В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування прокурора, яким подано клопотання, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст.ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні №0006190 від 06.11.2014 позапланову документальну перевірку ФО-П ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, достовірності інформації та даних податкової звітності, дотримання порядку здійснення розрахункових та касових операцій, правильності декларування доходів від діяльності в приміщеннях Українського державного університету фінансів та міжнародної торгівлі (), дотримання законодавства щодо оформлення трудових відносин з найманими особами, нарахування та виплати заробітної плати, сплати відповідних податків та зборів, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з Українським державним університетом фінансів та міжнародної торгівліза період з 01.09.2013 по 01.09.2014.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві в строки встановлені Податковим Кодексом України.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1