Номер провадження: 11-сс/785/352/14
Номер справи місцевого суду: 522/4893/14к
Головуючий у першій інстанції Гаєва
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.05.2014 року м. Одеса

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Одеської області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

суддів: ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі: ОСОБА_4 ,

за участю прокурора ОСОБА_5 ,

слідчого ОСОБА_6 ,

в присутності представника ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Одеси апеляцію представника ОСОБА_7 , що діє в інтересах ОСОБА_8 , на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 24.04.2014 р. про відмову в задоволенні його скарги на постанову ст. слідчого з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_6 від 26.12.2013 р. про закриття кримінального провадження, внесеного до ЄРДР 18.01.2013 за № 0000085, -

В С Т А Н О В И Л А:
В січні місяці 2013 р. до СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області надійшла заява (повідомлення) від ОСОБА_7 представника ОСОБА_8 , про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України службовими особами ТОВ «Одеснафтопродуктсервіс».

14.03.2013 р. слідчий ОСОБА_6 постановою закрив кримінальне провадження № 0000085, зареєстроване в ЄРДР 18.01.2013 р. за вищевказаною заявою щодо службових осіб ТОВ «Одеснафтопродуктсервіс» у зв`язку з відсутністю в їх діях складу кримінального правопорушення.

Розглянувши скаргу ОСОБА_9 , слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси ухвалою від 11.10.2013 р. скаргу задовольнив, постанову слідчого скасував, оскільки на думку судді не були проведені всі необхідні слідчі дії, а саме не встановлено місце знаходження первинних документів ТОВ, не проведена перевірка державної податкової інспекції щодо вказаних у заяві порушень, не допитані посадові особи ТОВ «Одеснафтопродуктсервіс».

Після проведення додаткового розслідування 26.12.2013 р. постановою ст. слідчого з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_6 вказане кримінальне провадження повторно закрито у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.

Не погодившись із прийнятим рішенням слідчого, 24.03.2014 р. представник ОСОБА_7 подав до Приморського районного суду м. Одеси скаргу на зазначену вище постанову слідчого та просив її скасувати, стверджуючи, що додаткове розслідування не проводилось, вказівки суду не виконані.

Ухвалою від 24.04.2014 р. слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси відмовив у задоволенні скарги ОСОБА_7 , посилаючись на те, що в діях службових осіб ТОВ «Одеснафтопродуктсервіс» відсутня об`єктивна сторона складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України, оскільки немає даних про вчинення умисних дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, що завдало великої матеріальної шкоди державі або кредитору.

В апеляції представник ОСОБА_7 просить скасувати ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 24.04.2014 р. та постановити нову ухвалу про скасування постанови слідчого від 26.12.2013 р. про закриття кримінального провадження №0000085, посилаючись на те, що зазначена ухвала є незаконною та необґрунтованою, оскільки слідчий суддя не дослідив усі обставини по справі та не навів доводів на обґрунтування прийнятого рішення. Крім того, ОСОБА_7 стверджує, що постанова слідчого також є незаконною, оскільки слідчий передчасно прийшов до помилкового висновку про відсутність в діях зазначених службових осіб складу кримінального правопорушення, не виконавши в повному обсязі вказівки слідчого судді, викладені в ухвалі від 11.10.2013 р. та не перевіривши його доводи та доводи ОСОБА_8 .

Заслухавши доповідача, апелянта, який підтримав апеляцію, прокурора, який заперечував проти апеляції, слідчого, який пояснив, що виконав вказівки суду, розслідування провів належним чином та не встановив складу злочину в діях службових осіб товариства, розглянувши матеріали судового провадження та матеріали закритого кримінального провадження, обговоривши доводи апеляції, колегія суддів вважає, що апеляція задоволенню не підлягає.

Відповідно до диспозиції ст. 219 КК України злочином є доведення до банкрутства, тобто умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої зацікавленості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином - засновником ( учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору.
В примітці до цієї норми зазначено, що матеріальна шкода вважається великою, якщо вона у 500 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що на момент подачі заяви про скоєний злочин складало 286750 грн.( 573,5 ( соціальна пільга) х 500).

Як видно з матеріалів кримінального провадження в заяві про вчинення кримінального правопорушення за ст. 219 КК України службовими особами підприємства, яка надійшла від ОСОБА_7 як представника учасника ТОВ «Одеснафтопродуктсервіс» ОСОБА_8 , відсутнє посилання на будь-які обставини чи факти, які б вказували на ознаки зазначеного в заяві кримінального правопорушення.

В ході перевірки цієї заяви слідчим ще 11.03.2013 р. був допитаний в якості свідка ОСОБА_8 , який також не повідомив слідчому будь-яких даних чи фактів, які б вказували на наявність в діях службових осіб ознак злочину за ст. 219 КК України (а. крим. п.51-53), а сам ОСОБА_7 в заяві на ім`я слідчого повідомив, що він як адвокат не може бути допитаний в якості свідка. (а. крим. п.18).

Після скасування слідчим суддею постанови слідчого про закриття кримінального провадження, слідчий допитав в якості свідка комерційного директора вказаного підприємства ОСОБА_10 (а.крими. п. 152-154), яка пояснила, що на даний момент підприємство є діючим, основним видом діяльності якого є передача в суборенду частини приміщень, взятих в оренду, ніяких умов для банкрутства підприємства немає, процедура банкрутства підприємства ніким не починалась, в ході перевірки діяльності підприємства податковою інспекцією порушень виявлено не було.

При цьому свідок надала витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 25.11.2013 р., відповідно до якого дані про перебування даної юридичної особи у процесі провадження у справі про банкрутство, санації - відсутні. (а.крим. п. 155-156).

Також для перевірки доводів апелянта Державною податковою інспекцією у Приморському районі м. Одеси з 23.11.2012 р. по 29.11.2012 р. була проведена позапланова виїзна документальна перевірка ТОВ «Одеснафтопродуктсервіс» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 р. по 30.09.2012 р., за результатами якої складено Акт перевірки від 06.12.2012 р.

Відповідно до Акту, діяльність підприємства протягом вказаного часу складалась тільки із здачі в суборенду орендованих приміщень та за цей період задекларовано валовий дохід у сумі 201351 грн., який є об`єктом оподаткування та не встановлено його завищення або заниження. Валові витрати за цей же період склали 310667 грн. і не встановлено їх завищення або заниження. Також перевіркою встановлено відсутність заборгованості по зарплаті, яка погашена в повному обсязі. Перевіркою встановлено тільки заниження податку на прибуток на 908 грн. (а.крим.п. 157-167).

Акт перевірки не містить даних про кредиторів, в тому числі про заборгованість підприємства перед державою. В будь-якому випадку, виходячи з встановлених в ході перевірки даних про доходи та витрати підприємства, немає ніяких підстав вважати, що заборгованість перед державою чи кредиторами може мати великий розмір.

Наведене свідчить про те, що слідчий виконав вказівки, викладені в ухвалі слідчого судді, провів додаткове розслідування та ніяких даних, які б свідчили про наявність ознак злочину, передбаченого ст. 219 КК України в діях службових осіб підприємства не встановив, в зв`язку з чим підстав для скасування як ухвали слідчого судді так і постанови слідчого колегією суддів не встановлено.

Вказівка слідчого судді в ухвалі від 11.10.2013 р. про необхідність встановлення місця знаходження первинних документів ТОВ є не конкретною та нічим не мотивованою, а тому не могла бути виконана слідчим.

При таких обставинах підстав для задоволення апеляції колегія суддів не вбачає.

Керуючись ст. 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу ОСОБА_7 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 24.04.2014 р. про відмову у задоволенні скарги ОСОБА_7 на постанову слідчого про закриття кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР 18.01.2013 р. за № 0000085 за його заявою без змін.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді апеляційного суду

Одеської області ОСОБА_1

ОСОБА_2

ОСОБА_3