Справа № 4-1505/11
ПОСТАНОВА

Іменем України

26.09.2011

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівської Б.А. про проведення виїмки оригіналів фінансово господарських документів,-

в с т а н о в и в:

Слідчим відділом податкової міліції розслідується кримінальна справа № 154-0019, порушена прокурором Городоцького району Львівської області, за фактом створення ТзОВ «Присфа»() з метою прикриття незаконної діяльності та відносно ОСОБА_1 за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ст.205 КК України.

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівська Б.А., звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора Львівської області, в якому просить надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ТзОВ «Ферозіт-Альфа»(), ОСОБА_2, (і.п.н. НОМЕР_1) ТзОВ «Центр ділової співпраці»Бізнес-центр»(), ТзОВ «Фірма «Т.С.Б.»(), ТзОВ «Глобус»(), ПП «Рембудінвест Експрес»(), ПП «Європейська освітлювальна компанія»(), ТзОВ «Магнат ПЕТ»(), ТзОВ «НВП «Гарас і Л»(), МПП «Берізка» (), ТзОВ «ТД «Світло Престиж»(), ПП «Зернопромтрейд» (), ПП «Оптіма-інформ»(), ТзОВ СП «ПП "Укр.-Аз-Ойл»(), ПП «Екоенергобуд»(), ПП «Юкос»(), ТзОВ «Галнафта»(), ПП «Оптіма-інформ»(), ПП «Сервіс доріг»() оригіналів первинних фінансово-господарських документів ( договорів (угод), податкових, видаткових, та товарно-трансортних накладних, актів приймання виконаних робіт, підсумкових відомостей, заявок, рахунків, доручень (довіреностей, векселів та ін.) щодо взаємовідносин з ТзОВ «Присфа»(), за період 01.01.08 по 01.07.11 року.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи, з метою вчинення фіктивного підприємництва створили субєкт господарської діяльності юридичну особу ТзОВ «Присфа»().

У ході досудового слідства встановлено, що директор ТзОВ «Присфа»ОСОБА_1, який діяв від імені вищевказаного підприємства, сприяв невстановленим особам у здійсненні фіктивного підприємництва, шляхом проведення безтоварних операцій з отримання та поставки товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському та податковому обліках, які мінімізували податкові зобовязання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009 року березня 2011 року реально діючим субєктам господарювання, внаслідок чого до державного бюджету не надійшли кошти на загальну суму 491,2 тис. грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Зокрема, директор ТзОВ «Присфа»ОСОБА_1, в зазначений вище період передав підприємствам вигодонабувачам ТзОВ «Ферозіт-Альфа», ФОП ОСОБА_2, ТзОВ «Центр ділової співпраці»Бізнес-центр», ТзОВ «Фірма «Т.С.Б.», ТзОВ «Глобус», ПП «Рембудінвест Експрес», ПП «Європейська освітлювальна компанія», ТзОВ «Магнат ПЕТ», ТзОВ «НВП «Гарас і Л», МПП «Берізка», ТзОВ «ТД «Світло Престиж», ПП «Зернопромтрейд», ПП «Оптіма-інформ», ТзОВ СП «ПП "Укр.-Аз-Ойл», ПП «Екоенергобуд», ПП «Галторгцентр», ПП «Компанія»Галторгсервіс», ПП «Юкос», ТзОВ «Гал нафта», ПП Бізнес- груп», ПП «Сервіс доріг», ПП «Екоенергобуд» первинні фінансово-господарські документи, податкові накладні про удавані господарські операції, які є нікчемними, відповідно до вимог ч.2 ст.215, ч.1, 2 ст. 228 ЦК України. В подальшому службові особи вказаних вище СПД, використавши зазначені у них відомості, шляхом проведення безтоварних операцій по бухгалтерському та податковому обліках мінімізували податкові зобовязання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009- березня 2011 року всього на загальну суму ПДВ - 491,2 тис. грн.

Таким чином, невстановлені особи створили ТзОВ «Присфа»з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в проведенні удаваних право чинів, видачі завідомо підроблених податкових накладних з метою безпідставного формування податкового кредиту та витрат субєктам господарювання. Вказана незаконна діяльність здійснювалась за сприяння ОСОБА_1

Діями невстановлених осіб та ОСОБА_1 щодо фіктивного підприємництва заподіяно велику матеріальну шкоду державі у сумі 491,2 тис.грн.

Як встановлено досудовим слідством, оригінали первинних фінансово-господарських та договірних документів ТзОВ «Присфа»знаходяться в підприємств-вигодонабувачів, які придбавали товари, роботи та послуги в даного товариства.

З метою зясування фактичної господарської діяльності вищезгаданих підприємств, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі та прийняття законного рішення необхідно провести виїмку фінансово-господарських документів в зазначених вище субєктів господарської діяльності за період 01.01.08 по 01.08.11 року.

Розглянувши подання слідчого, погодженого з першим заступником прокурора Львівської області про надання дозволу на проведення виїмки, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово господарських документів.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівської Б.А. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово господарських документів - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ТзОВ «Ферозіт-Альфа»(), ОСОБА_2, (і.п.н. НОМЕР_1) ТзОВ «Центр ділової співпраці»Бізнес-центр» (), ТзОВ «Фірма «Т.С.Б.»(), ТзОВ «Глобус»(), ПП «Рембудінвест Експрес»(), ПП «Європейська освітлювальна компанія»(), ТзОВ «Магнат ПЕТ»(), ТзОВ «НВП «Гарас і Л»(), МПП «Берізка»(), ТзОВ «ТД «Світло Престиж»(), ПП «Зернопромтрейд»(), ПП «Оптіма-інформ»(), ТзОВ СП «ПП "Укр.-Аз-Ойл»(), ПП «Екоенергобуд»(), ПП «Юкос»(), ТзОВ «Галнафта»(), ПП «Оптіма-інформ»(), ПП «Сервіс доріг»() оригіналів первинних фінансово-господарських документів ( договорів (угод), податкових, видаткових, та товарно-трансортних накладних, актів приймання виконаних робіт, підсумкових відомостей, заявок, рахунків, доручень (довіреностей, векселів та ін.) щодо взаємовідносин з ТзОВ «Присфа»(), за період 01.01.08 по 01.07.11 року.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.