Справа № 464/5012/13-к
пр.№ 1-кс/464/753/13
У Х В А Л А

31.05.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівськкій області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000175 від 23.04.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступ до оригіналів документів (інформації), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: - юридичної справи про відкриття рахунку № ТзОВ Фінанс Пан Трейд (); -компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №, який належить ТзОВ Фінанс Пан Трейд () за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 в електронному вигляді; - карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № ТзОВ Фінанс Пан Трейд (), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Паризької Комуни, 40-а. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №0000175 від 23.04.2013 за фактом не сплатили службовими особами ПАТ "Львівський холодокомбінат" (), в період 2010-2012 років, до державного бюджету податків в загальній сумі 993 319 грн. Порушення ПАТ "Львівський холодокомбінат" вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Залізничному районі м.Львова Львівської області ДПС під час проведення позапланової виїзної перевірки підприємства (акт №920/15-40/01553706 від 29.03.2013). Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток та податку на додану вартість ПАТ "Львівський холодокомбінат" було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4В. (код НОМЕР_1, м.Львів, вул.Академіка Кучера, 8/7) по придбанню лінії з виробництва шоколаду Муліно МЕ МРС 300 та з ТзОВ Інвесттрейд (, Івано-Франківська область, Рогатинський район, м.Рогатин, вул.Данила Галицького, 21/1) по придбанню цукру. Згідно матеріалів кримінального провадження, обладнання Муліно МЕ МРС 300 придбано ФОП ОСОБА_4В. в ТзОВ Фінанс Пан Трейд (). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ Фінанс Пан Трейд для проведення взаєморозрахунків з ФОП ОСОБА_4В. використовувало рахунок №, відкритий в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Паризької Комуни, 40-а. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів та інформації ТзОВ Фінанс Пан Трейд, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ Фінанс Пан Трейд, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТзОВ Фінанс Пан Трейд та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ФОП ОСОБА_4В. з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ Полтава-банк за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою телефонограмою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий уточним клопотання та просить надати йому слідчому слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання з уточненням підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: - юридичної справи про відкриття рахунку № ТзОВ Фінанс Пан Трейд (); - компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №, який належить ТзОВ Фінанс Пан Трейд () за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 в електронному вигляді; - карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № ТзОВ Фінанс Пан Трейд (), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Паризької Комуни, 40-а.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко