пр. № 1-кп/759/1007/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 грудня 2015 року Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження № 0000025 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013 року відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Клавдієве Бородянського

району Київської області, громадянина України, освіта вища, одруженого, директора ТОВ «Елтек-Україна», який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий, -

у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

За результатами проведеного досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , згідно протоколу № 15 зборів учасників ТОВ «Елтек-Україна» від 08.07.2011 року, призначений директором ТОВ «Елтек-Україна» () (далі за текстом - ТОВ «Елтек-Україна») з 11 липня 2011 року.

ТОВ «Елтек-Україна» зареєстровано за рішенням Святошинської районної державної адміністрації у м. Києві 27.09.2004 року за № 0000806. Місцезнаходження підприємства: м. Київ, вул. Василя Верховинця 10/А, кв. 437.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою вказаного підприємства, відповідно до Статуту, затвердженого загальними зборами ТОВ «Елтек-Україна», протоколу № 14 від 28.04.2010, мав наступні повноваження та був відповідальним:

- вирішувати всі питання діяльності Товариства, за винятком тих, що належать до виключної компетенції зборів Учасників;

-представляти інтереси Товариства перед іншими юридичними та фізичними особами, вчиняти правочини, підписувати як перша особа банківські документи та виконувати інші дії від імені Товариства;

-організовувати виконання рішень зборів Учасників Товариства;

Так, ОСОБА_4 , в серпні, вересні, грудні 2011 року, квітні 2012 року, липні, серпні, вересні 2013 року та березні, квітні 2014 року, знаходячись за фактичною адресою підприємства: м. Київ, вул. Василя Верховинця 10/А, кв. 437, усвідомлюючи те, що правочини з ТОВ «Украгро ШМП» (код 37501276), ТОВ «Лайк Трест» (код 38389211), ТОВ «Арттревел» (код 38545859), які він особисто укладав, є нікчемними та фактично не відбувались, відобразив в податковій звітності ТОВ «Елтек-Україна» податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 629 655 грн., який було незаконно сформовано та в подальшому використано на підставі податкових накладних, виписаних від імені ТОВ «Украгро ШМП» (код 37501276) ТОВ «Лайк Трест» (код 38389211), ТОВ «Арттревел» (код 38545859) за виконання робіт з комплектації системи гарантованого електроживлення, які фактично не виконувались.

Після цього, усвідомлюючи неправомірність вчинених дій, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2 п.198.3, 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», підпункту 2.5 пункту 2 «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», з метою умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, ОСОБА_4 в офісному приміщенні ТОВ «Елтек-Україна» за адресою: м. Київ, вул. Василя Верховинця 10/А, кв. 437 присвоїв електронний підпис та електронну печатку деклараціям з податку на додану вартість за серпень, вересень, грудень 2011 року, квітень 2012 року, липень, серпень, вересень 2013 року та березень, квітень 2014 року та подав їх в електронному вигляді до ДПІ у Святошинському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, буд. 9, дані з яких прийняті до оперативного обліку.

Отже, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, уповноваженою на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, а також відповідальною за збереження майна та коштів підприємства, діючи усупереч своїх службових обов`язків, використовуючи своє службове становище в злочинних цілях, всупереч інтересам служби, передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та маючи та реалізувавши намір на умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах, вчинив злочин, передбачений ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 00019 від 23.12.2015 року підтверджено висновки актів податкових перевірок ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві щодо факту та суми ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Елтек-Україна» на загальну суму 629 655 грн., в тому числі по актам перевірок №260/26-509/33154531 від 18.10.2013 в частині визначення податок на додану вартість на суму 212 735 грн., № 408/26-57-22-06-10/33154531 від 22.08.2014 в повному обсязі а саме у визначені податку на додану вартість на суму 105 000 грн., № 62/26-57- 22-04-10/33154531 від 08.10.2015 року в повному обсязі, а саме у визначені податку на додану вартість на суму 311 920 грн.

Внаслідок вказаних незаконних дій ОСОБА_4 до бюджету України фактично не надійшли кошти в сумі 629 655 грн., що є значним розміром.

В ході розслідування кримінального провадження та до пред`явлення підозри за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, підприємством ТОВ «Елтек-Україна» сплачено до бюджету збитки, завдані державі за період серпень, вересень та грудень 2011 року, квітень 2012 року, липень, серпень, вересень 2013 року та березень, квітень 2014 року на загальну суму 944 482, 5 грн., з них заборгованість з податків 629 655 грн. та 314 827, 5 грн. штрафних санкцій.

В судовому засіданні ОСОБА_4 дав покази, що заборгованість перед державою погашена ТОВ «Елтек-Україна» в повному обсязі та просив звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Прокурор не заперечував проти заявленого клопотання і просив закрити кримінальне провадження відносно останнього на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа яка вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Дослідивши матеріали кримінального провадження, згідно яких вбачається, що відповідно до службової записки ДПІ у Святошинському району ГУ ДФС у м. Києві згідно даних ІС «Податковий блок» по ТОВ «Елтек-Україна» податковий борг не опубліковується, а отже ОСОБА_4 повністю відшкодував завдані державі збитки, останній раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

На підставі викладеного, керуючись ч.2 ст. 212 КК України, ст.ст. 284, 288 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В:
Кримінальне провадження за ч.1 ст. 212 КК України відносно ОСОБА_4 закрити, звільнивши останнього від кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена протягом семи днів з дня її оголошення, шляхом подачі апеляційної скарги через Святошинський районний суд м. Києва.

СУДДЯ: