Справа № 712/5135/15-к
Провадження № 1-кс/712/2075/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про проведення огляду
місто Черкаси 13 травня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення огляду, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
До суду з клопотанням про проведення огляду звернувся заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 .. Клопотання погоджене прокурором.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в зв`язку з тим, що службові особи ТОВ Золотоніський ЛГЗ Златогор, року будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в червні та липні 2014 року, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Ензо трейд (), в результаті чого, ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 1142 тис. грн., що є в значних розмірах.

Слідчий в клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), відповідно до акту документальної перевірки №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ПП Сімплікс () та ТОВ БК Форум Інвест товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, липень та серпень 2014 року в сумі 3111 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів кримінального провадження, ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, згідно податкових накладних №176 та 177 від 31.07.2014, придбало у ТОВ Ензо Трейд котли універсальні Altep 3-E 350 kVt в кількості 14 штук, а також обв`язки контуру котлів.

Також, ТОВ БК Форум Інвест, відповідно до локальних кошторисів, в липні 2014 року виконувало для ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор ремонтно-будівельні роботи на території заводу.

Крім того, ПП Сімплікс в червні 2014 року реалізувало на ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор будівельні матеріали.

23 квітня 2015 року, з метою встановлення або спростування безтоварності фінансово-господарських відносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з ТОВ Ензо трейд, ПП Сімплікс та ТОВ БК Форум Інвест, у кримінальному провадженні призначена інженерно-будівельна експертиза.

З метою проведення вказаної інженерно-будівельної експертизи, виникла необхідність у проведенні огляду експертом товарно-матеріальних цінностей, а також результатів виконаних робіт по взаємовідносинах ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з ТОВ Ензо трейд, ПП Сімплікс та ТОВ БК Форум Інвест.

Встановлено, що відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, юридичною та фактичною адресою підприємства є: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22. Згідно первинних фінансово-господарських документів (актів приймання виконаних робіт), будівельні роботи, а також товарно-матеріальні цінності, поставлялися за вищевказаною адресою.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ст. 237 КПК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що огляд виконаних робіт на користь ТОВ Золотоніський лікеро-горічаний завод Златогор, а також фактичної наявності придбаних товарно-матеріальних цінностей мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 235, 237 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та дозволити проведення огляду в будівлях, офісних та господарських спорудах, виробничої території за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22, які належить ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), з метою встановлення та огляду ремонтно-будівельних робіт, виконаних в липні 2014 року ТОВ БК Форум Інвест, з можливістю проведення відповідних вимірювань та отримання відповідних зразків, встановлення місць використання будівельних матеріалів (або їх залишків), придбаних в червні 2014 року у ПП Сімплікс, а також встановлення місцезнаходження та огляду котлів універсальних Altep 3-E 350 kVt в кількості 14 штук, а також обв`язок контуру котлів, придбаних у ТОВ Ензо трейд, а також інших предметів і документів, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та осіб, що його скоїли.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1