Справа №295/9554/13-к
УХВАЛА

Іменем України

29.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Барашивець Т.С.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області -ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000044, старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.03.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ „Грайф Флексіблс Україна (код 20428705), в період за квітень 2009 лютий 2013 року, за рахунок проведення безтоварних операцій з субєктами господарювання ПМП „АЛТОС (код ЄДР 20427999) і ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1) та за рахунок штучного заниження вартості імпортованого товару, ухилились від сплати податків на загальну суму 2 886 209 грн.

Згідно аналізу додатків № 5 до податкових декларацій з ПДВ ПМП „АЛТОС (код ЄДР 20427999), в період за квітень 2009 лютий 2013 року, з метою незаконного формування податкового кредиту здійснює безтоварні операції з підприємствами, які мають ознаки „фіктивності, а саме: ТОВ „Мега-групп (код ЄДР 35760422), ТОВ „Зетта-ФІН (код ЄДР 36147841), ТОВ „НВП-Фортуна (код ЄДР 36715742), ТОВ „РК-Спектор (код ЄДР 35760438), ТОВ „Орбіта-МТР (код ЄДР 36797359), ТОВ „Сіам-капітал (ТОВ „Елада Стар) (код ЄДР 37309135), ТОВ „Вега Плюс (код ЄДР 37401541), ТОВ „Селента рівер (37889314), ТОВ „Бізнес альянс трейд (код ЄДР 38138137), ТОВ „ОСОБА_2 інтерхолд (37567337), ТОВ „Катрейд (код ЄДР 38185978).

У ході досудового розслідування встановлено, що директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ „Сіам-капітал (ТОВ „Елада Стар) (код ЄДР 37309135) ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_2) отримувала доходи у Арцизькій районній державній нотаріальній конторі (код ЄДР 2899619).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У Арцизькій районній державній нотаріальній конторі (код ЄДР 2899619) зберігаються наступні оригінали документів: заяви на прийняття на роботу, заяви про звільнення з роботи, відомості по заробітній платі, договори в яких містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5, видаткові або податкові накладні, в яких містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5, заяви на відпустку, документів, які повязані із отриманням матеріальної допомоги ОСОБА_5, будь-які інші документи, де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Арцизькій районній державній нотаріальній конторі (код ЄДР 2899619) оригінали документів, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи щодо встановлення належності виконання останньою підписів у документах ТОВ „Сіам-капітал (ТОВ „Елада Стар).

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, які знаходяться у Арцизькій районній державній нотаріальній конторі (код ЄДР 2899619) наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_5, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи щодо встановлення належності виконання останньою підписів у документах ТОВ „Сіам-капітал (ТОВ „Елада Стар). Дані документи знаходяться у Арцизькій районній державній нотаріальній конторі (код ЄДР 2899619), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та кваліфікації дій службових осіб ТОВ „Сіам-капітал (ТОВ „Елада Стар), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення у Арцизькій районній державній нотаріальній конторі (код ЄДР 2899619) оригіналів документів, де містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_2), у тому числі:

- заяв на прийняття на роботу;

- заяв про звільнення з роботи;

- відомостей по заробітній платі;

- договорів, в яких містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5;

- видаткових та податкових накладних, в яких містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5;

- заяв на відпустку;

- документів, які повязані із отриманням матеріальної допомоги ОСОБА_5;

- будь-яких інших документів, де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5

Встановити строк дії ухвали до 29.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька