Заводський районний суд м. Запоріжжя
№ 4-330/10
27.07.2010г. г. Запорожье Заводский районный суд г.Запорожья под председательством судьи Забияко Ю.Г., при секретаре Винник Л.И., с участием прокурора Деева А.В. рассмотрев в открытом судебном заседании, представление следователя прокуратуры района ОСОБА_1, о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, -
Органом досудебного следствия установлено, что в период времени с 2009-2010 ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083, производство которого находится по адресу: г. Запорожье, ул. Троллейбусная, 1 осуществляло закупку семечки подсолнечника у ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 для последующей переработки и реализации.
В это же период времени ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083, с целью уклонения от уплаты НДС, отражало в налоговых декларациях по НДС, в графе « расшифровка налогового кредита в разрезе контрагентов» операции по приобретению НДС, которые предоставляют право оформления налогового кредиту с ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458.
В это же период времени ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 с целью уклонения от уплаты НДС, отражало в налоговых декларациях по НДС, « расшифровка налогового кредита в разрезе контрагентов» операции по приобретению НДС, которые предоставляют право оформления налогового кредиту с ООО «Торгово-промышленная компания «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796 (в дальнейшем ООО «ТПК «Укрторгпром»), директором и собственником которого является ОСОБА_2
В свою очередь, ООО «ТПК «Укрторгпром», в указанный период времени предоставило в ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья налоговые декларации по НДС и прибыль, в которых указало нулевые показатели, то есть предприятие не работало.
В ходе проверки было установлено, что по месту регистрации: г. Запорожье, ул. Победы, 62/97 ООО «ТПК «Укрторгпром» не находится.
Согласно вывода специалиста на заверенных копиях деклараций по НДС и налогу на прибыль подписи в графе «руководитель» «главный бухгалтер» ООО «ТПК «Укрторгпром» выполнены не ОСОБА_2, а другим лицом.
Так, в период времени с 2009 по 01.06.2010 служебные лица ООО «ЖЕ-Люкс», ООО «Альтаир-XXI 7к» и ООО «ТПК «Укрторгпром», действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты НДС, и прикрытия незаконной деятельности предприятия, имея умысел на составление и выдачу заведомо ложных официальных документов деклараций по ПДС и налога на прибыль, внесли в них заведомо ложные сведения, о праве оформления налогового кредита, и то что ООО «ТПК «Укрторгпром», не вело финансово-хозяйственной деятельности, хотя фактически ее проводило, о чем указанно в налоговых декларациях по НДС ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 и ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083.
10.06.2010 прокуратурой Заводского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело № 211005пр по факту служебного подлога служебными лицами ООО «ЖЕ-Люкс», ООО «Альтаир-XXI 7к» и ООО «ТПК «Укрторгпром», по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч. 1 УК Украины и по факту фиктивного предпринимательства служебными лицами ООО «ТПК «Укрторгпром», по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 1 УК Украины.
14.07.2010 была проведена выемка по банковскому счету ООО «ТПК «Укрторгпром», согласно которого указанное предприятие на протяжении 2010 года вело финансово-хозяйственную деятельность с ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913, которое по данным ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья, в период проведения указанных денежных операций, отражало в декларациях на НДС и в декларациях на прибыль нулевые показатели, то есть служебные лица ООО «ТПК «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796, путем использования расчетных счетов ООО «Энерготехэкспорт» ЕГРПОУ 36534913, оказывают субъектам предпринимательской деятельности, зарегистрированным на территории Запорожской области услуги по конвертации безналичных денежных средств в наличные, а так же по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, тем самым минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.
27.07.2010 в Заводский районный суд г. Запорожья поступило представление следователя прокуратуры района о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну по ООО «Энерготехэкспорт» ЕГРПОУ 36534913.
Рассмотрев представление, материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора, который поддержал представление из оснований, изложенных в нем, суд пришел к заключению, что представление следует удовлетворить, поскольку имеющиеся в уголовном деле материалы дают достаточные основания считать, что без раскрытия банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, невозможно установить истину по делу и лиц причастных к совершению указанных преступлений, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» суд
Представление удовлетворить.
Раскрыть для прокуратуры Заводского района г.Запорожья банковскую тайну по ООО «Энерготехэкспорт» ЕГРПОУ 36534913, в Днепропетровском РУ ПАО КБ «Южкомбанк» МФО 305266 расположенного по адресу г.Днепропетровск ул.Миронова, д.20а.
Предоставить Заводского района г.Запорожья информацию, которая содержит банковскую тайну о лицах, которые подписывали электронные расчетные документы (пароль которых указан на электронном документе) и с указанием ІР - адреса корреспондента и название провайдера, через которого в банк поступают электронные платежи по ООО «Энерготехэкспорт».
Провести выемку документов, которые содержат банковскую тайну, а именно, платежные поручения и банковские (денежные) чеки, карточки с образцами печати и подписи должностных лиц ООО «Энерготехэкспорт» ЕГРПОУ 36534913, документы юридического дела, на обслуживание банковских счетов, в филиале Днепропетровского РУ ПАО «КБ ЮжкомБанк» МФО 305266 расположенного по адресу г.Днепропетровск ул. Миронова, д.20а.
Исполнение указанного постановления о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну поручить сотрудникам УГСБЭП ГУ МВД Украины в Запорожской области.
Постановление обжалованию не подлежит
Судья Ю.Г. Забияко