печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 серпня 2015 року

Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарях ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5

за участю прокурора ОСОБА_6 ,

захисника ОСОБА_7

та обвинуваченого ОСОБА_8 ,

провівши в приміщенні Печерського районного суду м. Києва судове засідання на підставі обвинувального акту, затвердженого старшим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_6 , відносно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Марганець Дніпропетровської області, громадянин України, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий, освіта середня-технічна, спеціальність «гірничий технік-технолог», раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

10.09.2014 до Печерського районного суду м. Києва від прокурора надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 від «23» червня 2014 року за підозрою ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Ухвалою від 15.09.2014 року вказаний обвинувальний акт відносно ОСОБА_8 був призначений до підготовчого судового засідання, згідно вимог ч. 1 ст. 314 КПК України 2012 року.

16.06.2015 року старшим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_6 змінено обвинувачення ОСОБА_8 з ч. 2 ст. 205 на ч. 1 ст. 205 КК України та новий обвинувальний акт затверджено першим заступником прокурора Шевченківського району м. Києва ОСОБА_9 та надано суду, захиснику та обвинуваченому.

16.06.2015 року у судовому засіданні захисником ОСОБА_8 ОСОБА_10 заявлено клопотання про закриття кримінального провадження на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення особи до кримінальної відповідальності.

Обвинувачений ОСОБА_8 клопотання захисника про закриття кримінального провадження на підставі п.1 ч. 1 ст. 49 КК України підтримав в повному обсязі, надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст. ст. 285-287 КК України та підтвердив суду, що він не оспорює фактичні дані вчинення злочину, в якому він підозрюється, правильно розуміє значення своїх дій і просить звільнити його від кримінальної відповідальності з названих підстав.

Прокурор у судовому засідання проти клопотання захисника не заперечував.

Суд, заслухавши думку учасників судового засідання, вивчивши матеріали кримінального провадження 0000089 від 23 червня 2014 року, приходить до наступних висновків.

Дане кримінальне провадження підсудне Печерському районному суду м. Києва відповідно до ст.ст. 32, 33 КПК України 2012 року.

ОСОБА_8 згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи: товариство з обмеженою відповідальністю «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» ( юридична адреса: м. Київ, вул. Шовковична, буд. 38).

Дане підприємство було зареєстроване ОСОБА_8 в органах державної влади з метою прикриття незаконної діяльності інших легально діючих підприємств при наступних обставинах.

Так, у лютому 2012 року, на прохання не встановленої особи ОСОБА_8 за грошову винагороду погодився зареєструвати в органах державної влади на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» (). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП», а також не маючи засобів на формування статутного фонду та засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_8 погодився на таку пропозицію. При цьому ОСОБА_8 надав не встановленим особам копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому невстановлені слідством особи при невстановлених обставинах використовуючи паспортні дані ОСОБА_8 виготовили статутні документи ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_11 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

Так, 21.02.2012 року ОСОБА_8 , попередньо домовившись з не встановленою особою, прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 13 (територія Шевченківського району м. Києва) де повідомив, що має намір зареєструвати ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис у статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП», набувши статус його засновника, після чого цей статут був нотаріально посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 та зареєстровано в реєстрі за №2242 від 21.02.2012 року.

В подальшому, реалізовуючи злочинний умисел направлений на створення фіктивного суб`єкту господарської діяльності ОСОБА_8 разом з не встановленими особами здійснив реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації за №0045842 шляхом подання необхідних реєстраційних документів скріплених власним підписом як засновника та директора підприємства та в ДПІ у Печерському районі м. Києва отримав свідоцтво платника ПДВ №20036065 від 16.03.2012 року, отримав печатку підприємства, а також відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300699) при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а відображались лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_8 надав можливість невстановленим особам від його імені укласти договір №46-02/12-ПШВ суборенди нежитлових приміщень від 22.02.2012 року та акт приймання передачі нерухомого майна згідно Договору суборенди (Додаток до Договору суборенди №46-02/12-пшв від 22.02.2012 року) від 22.02.2012 року з ТОВ «Київ Бізнес Ріелті» (код за ), проставити від його імені підписи в графі «директор ОСОБА_8 » та скріпити печаткою ТОВ «Галард Сервіс Груп» (код за ), що підтверджується висновком експерта НДЕКЦ №840 від 13.06.2014 року, згідно якого підписи в графах «директор ОСОБА_8 » договору №46-02/12-ПШВ суборенди нежитлових приміщень від 22.02.2012 року та акту приймання передачі нерухомого майна згідно Договору суборенди (Додаток до Договору суборенди №46-02/12-пшв від 22.02.2012 року) від 22.02.2012 року з реквізитами ТОВ «Галард Сервіс Груп» (код за ) та ТОВ «Київ Бізнес Ріелті» (код за ) виконані не гр. ОСОБА_8 , а іншою особою.

Вказаними діями ОСОБА_8 надав можливість та умови невстановленим особам створити видимість в існуванні офісного приміщення ТОВ «Галард Сервіс Груп» (код за ) за адресою: м. Київ, вул. Шовковична, 38, яке фактично за вказаною адресою не знаходилось та використовувалось як юридична адреса, що надало можливість здійснити повноцінну реєстрацію ТОВ «Галард Сервіс Груп» в Печерській районній у м. Києві державній реєстрації та використовувати вказану адресу невстановленими особами для відображення в документах фінансово-господарської діяльності, що створювались з метою прикриття незаконної діяльності іншим підприємствам.

В подальшому, переслідуючи умисел направлений на створення фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності та забезпечення його повноцінного функціонування з метою прикриття незаконної діяльності, гр. ОСОБА_8 разом з невстановленими особами відвідав ТОВ «Український сертифікаційний центр» (код за , м. Київ, вул. Фрунзе, 102) та скріпив власним підписом і печаткою ТОВ «Галард Сервіс Груп» картку приєднання №38005712 до Договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису від 06.03.2012 року, заявку на формування посиленого сертифіката підписувала ЕЦП №-26 від 06.03.2012 року, та заявку на формування посиленого сертифіката підписувала ЕЦП № від 06.03.2012 року, що підтверджується висновком експерта НДКЦ №697 від 20.05.2014 року, згідно якого підписи виконані від імені гр. ОСОБА_8 в картці приєднання №38005712, заявці на формування посиленого сертифіката підписувала ЕЦП в двох примірниках виконані гр. ОСОБА_8 .

Вказаними діями, ОСОБА_8 надав в подальшому можливість невстановленим особам використовувати його електронний цифровий підпис під час подачі від його імені податкової звітності до ДПІ у Печерському районі м. Києва, з метою створення видимості легальної діяльності суб`єкту підприємницької діяльності.

Реєстрація ОСОБА_8 суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» (код за ) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

В подальшому невстановлені особи протягом 2012 року відображали в податковій звітності ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» від імені ОСОБА_13 та подавали до ДПІ у Печерському районі м. Києва податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де відображали контрагентів з реквізитами: ПП «Логос» (код за ), ТОВ «Чайна-Сіті» (код за ), ТОВ «Вінсо-Медіа» (код за ), ТОВ «Хорст Імпорт» (код за ) та інших, що підтверджує факт використання ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Так, вище вказаними діями ОСОБА_8 посприяв невстановленим особам здійснювати прикриття незаконної діяльності іншим підприємствам, шляхом створення видимості фінансово-господарських операцій, які відображались документально та не мали реального змісту.

Дії ОСОБА_8 , що зареєстрував ТОВ «ГАЛАРД СЕРВІС ГРУП» здійснювалися в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва.

Умисні дії ОСОБА_8 кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

16.06.2015 року у судовому засіданні захисником ОСОБА_8 ОСОБА_10 заявлено клопотання про закриття кримінального провадження на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення особи до кримінальної відповідальності.

Обвинувачений ОСОБА_8 клопотання захисника про закриття кримінального провадження на підставі п.1 ч. 1 ст. 49 КК України підтримав в повному обсязі.

Прокурор проти клопотання не заперечував.

Згідно зі ст. 12 КК України, злочин у чиненні якого підозрюється ОСОБА_8 відноситься до злочину невеликої тяжкості.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Санкція ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Інкримінований ОСОБА_8 злочин вчинений ним в лютому 2012 року ,тобто перебіг давності строків притягнення до кримінальної відповідальності розпочато з лютого 2012 року.

В судовому засіданні встановлено, що строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за злочин, який вчинив ОСОБА_8 не зупинявся та не переривався, в зв`язку з чим строк притягнення його до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України закінчився у лютому 2014 року.

Згідно зі ст. 286 КПК України питання, щодо звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності віднесено до компетенції суду, при умові, що обвинувачений згоден на його звільнення від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, судом встановлені підстави для звільнення ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.

Відповідно до вимог п.1 ч. 2 ст. 284 КПК України 2012 року кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 3 статті 288 КПК України 2012 року визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284, 288, 314, 369, 371 КПК України 2012 року, ст. 49 КК України, -

У Х В А Л И В :

ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України звільнити, а кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000089 від 23 червня 2014 року - закрити.

Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва шляхом подачі протягом 7 днів з дня її проголошення апеляційної скарги, через Печерський районний суд м. Києва.

Копію ухвали негайно вручити прокурору та підозрюваному.

Суддя ОСОБА_1