СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 01 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000080, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись директором ПАТ Укрпєзо, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року №168/97-ВР, Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 №996-XIV, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Снайпер медіа (), ТОВ Пайнер (), ТОВ Мінвотч (), ТОВ Арт-Центр-Калаф (), ТОВ СК Анстрой (), ТОВ Торгсервіспостач (), ТОВ Будмеханізація СВ (), ТОВ Ріп (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток протягом 2010-2012 років в загальній сумі 719 тис. грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах від 30.11.2012 №348/22-11/14313889 Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ Укрпєзо, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 30.09.2012.

Крім цього, в ході досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ПАТ Укрпєзо формувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в ньому операцій по придбанню товарів, робіт і послуг у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Сервісмуві (), ТОВ Спецпідряд сервіс (), ТОВ Ретоме (), ТОВ Хелсі Комюніті Продактс (), ТОВ Сабулон (), ТОВ Штольн ЛТД (), ТОВ ОСОБА_4 Строй (), ТОВ Збутпроект-1 (), ТОВ Вестер спецтех (), ТОВ Білдпроперті Стайл (), ТОВ Рексолла (), ТОВ Агросервіс ().

Так, досудовим розслідуванням вказаного провадження встановлено, що ТОВ Мінвотч () зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеса.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Мінвотч (), а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів за результатами планових та позапланових перевірок за весь період діяльності ТОВ Мінвотч (), податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками за період з 01.07.2011 р. по 31.07.2011 р., договору щодо надання електронної звітності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у Приморському районі м. Одеса, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової ТОВ Мінвотч () за період з 01.07.2011 р. по 31.07.2011 р., які перебувають в ДПІ у Приморському районі м. Одеса, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Мінвотч (), а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів за результатами планових та позапланових перевірок за весь період діяльності ТОВ Мінвотч (), податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.07.2011 р. по 31.07.2011 р., звітності за формою 1-ДФ за 1-3 квартали 2011 року, договору щодо надання електронної звітності, які перебувають у володінні ДПІ у Приморському районі м. Одеса.

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДПІ у Приморському районі м. Одеса, в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________________________________________________________