Справа № 210/1466/13-к
Провадження № 1-кс/210/237/13
У Х В А Л А

"27" лютого 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Птухіна С.П., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу Пипка О.О. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000008 від 23.11.2012 року,-

ВСТАНОВИВ:

27.02.2013 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про проведення обшуку в адміністративних, складських, виробничих та інших приміщеннях за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3, що належать ТОВ «ІК Актив» (м. Дніпропетровськ, вул. Челюскіна, буд.5, кв.11, ) та використовуються ТОВ «МІК» (м. Кривий Ріг, ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Директор ТОВ «МіК» ОСОБА_4, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в порушення п.5.1, пп..5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/97-ВР від 28.12.1994р. (із змінами та доповненнями), пп.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р №2755-VІ та п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" (зі змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ «Еко», TOB «МЕТРО Кеш енд Kepі Україна» та ТОВ "Консент - 2007", при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання маркетингових послуг і наявності поставок цукру за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р., не нарахувала та не перерахувала до державного бюджету, що знаходилося в межах її повноважень, податок на прибуток у розмірі 1 347 961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1 078 719 грн..

Фахівцями Криворізької північної МДПІ в вересні 2012р. проведена планова виїзна перевірка ТОВ «МіК» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.06.2012р., за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012р. та винесені податкові повідомлення-рішення про донарахування підприємству податок на прибуток у розмірі 1 347 961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1 078 719 грн..

Спеціалістами Дніпропетровського НДІСЕ проведено економічне дослідження №3770/3771-12 від 24.10.2012р., згідно якого підтверджено висновки північної МДПІ щодо перевірки ТОВ «МіК» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р., за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012р..

Відповідно до вимог ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання слідчого додані копії документів та інші матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, відповідно до яких встановлено, що в період з 01.10.2010 р. - 31.06.2012 р. постачання цукру на ТОВ «МіК» здійснювалось від цукрових заводів м. Томашпіль, смт.Олександрівка, смт. Волочиськ, с. Засілля, на яких видавались товарно-транспортні накладні на перевезення продукції до території (складів) ТОВ «МіК», розташованих за адресою : м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3. В подальшому службові особи ТОВ «МіК», з метою заниження об'єкту оподаткування, здійснювали заміну документів, що підтверджують походження товару, та оприбутковували цукор по завищеній ціні від ТОВ «Консепт - 2007».

Також встановлено, що заробітна плата робітникам ТОВ «МіК» виплачується з порушенням норм трудового та податкового законодавства. Так, частина заробітної плати виплачується неофіційно. Податки, збори та обов'язкові платежі з виплачених сум до державного бюджету та пенсійного фонду на сплачуються. Відомості про виплату неофіційної та не облікованої заробітної плати працівникам ТОВ «МіК» зберігаються в бухгалтерії ТОВ «МіК», яка розташована у адміністративній будівлі за адресою : м.Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3.

Встановлено, що адміністративні, складські, виробничі та інші приміщення, що використовуються ТОВ «МіК» за адресою : м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3, в яких знаходяться предмети і документи, які мають значення для розслідування є орендованими та належать на правах власності ТОВ «ІК Актив» (м. Дніпропетровськ, вул.Челюскіна, буд.5, кв.11, ).

В свою чергу ТОВ «ІК Актив» адміністративні, складські, виробничі та інші приміщення за адресою : м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3, надані в оренду ТОВ «ДНІПРООЛІЯ» (м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська 6, ).

В той час, підприємство ТОВ «ДНІПРООЛІЯ», згідно договору суборенди №04/01/10-01 від 04.01.2010 року з додатками - адміністративні, складські, виробничі та інші приміщення за адресою : м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3, надано в користування ТОВ «МіК» ().

З метою припинення злочинної діяльності осіб по виплаті неофіційної та не облікованої заробітної плати працівникам ТОВ «МіК» та з метою попередження злочинної діяльності у майбутньому, а також з метою документування злочинної діяльності, виявлення предметів та документів, які використовуються ТОВ «МіК» для ухилення від сплати податків, а саме : оригіналів первинних бухгалтерських документів по операціям з придбання ТОВ «Мік» () товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Еко» (), TOB «МЕТРО Кеш енд Kepі Україна» () та ТОВ "Консент - 2007" () за період 2010-2012 років включно, товарно-транспортних накладних, тимчасових карток складського обліку та інших документів, які свідчать про придбання цукру у реальних суб'єктів господарювання за період 2010-2012 років включно, чорнових записів (відомостей, журналів, зошитів, тощо) про виплату неофіційної та не облікованої заробітної плати працівників ТОВ «МіК» за період з 01.01.2010 року по теперішній час та їх вилучення - виникли підстави для проведення обшуку в адміністративних, складських, виробничих та інших приміщеннях, що належать ТОВ «ІК Актив» () та використовуються ТОВ «МІК» ()..

Таким чином, суд доходить до висновку, що згідно подання маються достатні підстави для проведення обшуку в адміністративних, складських, виробничих та інших приміщенях за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3, що належать ТОВ «ІК Актив» () та використовуються ТОВ «МІК» ().

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст..234, ст.. 235 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого та дати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, складських, виробничих та інших приміщеннях за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, буд. 3, що належать ТОВ «ІК Актив» () та використовуються ТОВ «МІК» (м. Кривий Ріг, ).

2. Відповідно до ст. 309 КПК України, ця ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: Валуєва В.Г.