Провадження №1-кс/127/46/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 січня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
ВСТАНОВИВ:
Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано 12.06.2014 за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано 04.12.2014 за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників 1 особа) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстровано 17.10.2014 за адресою: АДРЕСА_4 ), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_5 . Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою, ОСОБА_5 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Згідно показів громадянина ОСОБА_5 , який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.
Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_5 , протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість ряд підприємств реального сектору економіки.
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі документів, а саме: виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.12.2014, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293С-23 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293S-23 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № DS-24 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; копія паспорта серії НОМЕР_4 , виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на ім`я ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; наказ № 1-К від 04.12.2014 про призначення на посаду директора, підписаний керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; довіреність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.01.2015, картка приєднання № 39529293 від 30.01.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345С-09 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345S-08 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № DS-09 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; копія паспорта серії АТ за № 016244, виданий 30.11.2012 Вінницьким РС УДМС України у Вінницькій області, який виданий на ім`я ОСОБА_6 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія картки № 203-12-02459 від 18.12.2012 платника податків ОСОБА_6 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія наказу № 3 від 20.08.2014 про призначення директора, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія протоколу № 2 від 20.08.2014 загальних зборів засновника (учасника) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; довіреність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.01.2015, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.03.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № DS-40 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 31.03.2015 (додаток до договору № 39254345 від 01.04.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 01.04.2015; копія паспорта серії НОМЕР_4 , виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на ім`я ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія протоколу № 4 від 26.03.2015 загальних зборів учасників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , довіреність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.03.2015, картка приєднання № 39254345 від 01.04.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, було отримано сертифікати електронного цифрового підпису в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , та відповідно можливість підприємствами приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також у зв`язку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності ОСОБА_5 підписів на документах, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , тому слідча звернулася з даним клопотанням до суду.
В судовому засіданні слідча підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.
Представник ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_7 /оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів/копій документів, підписаних керівником та скріплених печаткою юридичних осіб, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.12.2014, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293С-23 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293S-23 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № DS-24 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; копія паспорта серії НОМЕР_4 , виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на ім`я ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; наказ № 1-К від 04.12.2014 про призначення на посаду директора, підписаний керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; довіреність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.01.2015, картка приєднання № 39529293 від 30.01.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345С-09 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345S-08 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № DS-09 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; копія паспорта серії АТ за № 016244, виданий 30.11.2012 Вінницьким РС УДМС України у Вінницькій області, який виданий на ім`я ОСОБА_6 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія картки № 203-12-02459 від 18.12.2012 платника податків ОСОБА_6 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія наказу № 3 від 20.08.2014 про призначення директора, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія протоколу № 2 від 20.08.2014 загальних зборів засновника (учасника) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; довіреність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.01.2015, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.03.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № DS-40 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 31.03.2015 (додаток до договору № 39254345 від 01.04.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 01.04.2015; копія паспорта серії НОМЕР_4 , виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на ім`я ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_5 , підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; копія протоколу № 4 від 26.03.2015 загальних зборів учасників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , довіреність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.03.2015, картка приєднання № 39254345 від 01.04.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 .
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: