печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6359/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зі змісту та матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування №0000317 від 15 серпня 2013 року, відносно службових осіб підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 358 КК України.

Установлено, що невстановлені слідством особи використовуючи підконтрольні їм підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке має ознаки фіктивності та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2013 сприяли ухиленню від сплати податків компаніям реального сектору економіки, формуючи їм фіктивний податковий кредит та цим самим занижуючи їм податкові зобов`язання.

Таким чином установлено, підприємствами занижуються податкові зобов`язання в зв`язку з включенням до податкового кредиту сум, які виникли в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

Крім цього, установлено, що грошові кошти в сумі 162078711,02 грн., які надходили на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від фінансово-господарської діяльності з розрахункового рахунку № НОМЕР_6 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перераховувались на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 , який відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ) та належить банківській установі, за депонування грошових коштів в погашення власного векселя згідно договору №ДОМ 13/04-4 від 02.04.2013 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в судове засідання не викликався, оскільки існує обґрунтована ймовірність причетності робітників даної банківської установи до вчинення ймовірного злочину.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, надходжу до наступного висновку.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить банківська таємниця (п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим в ході розгляду клопотання доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких просять доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим обґрунтовано про неможливість іншими способами встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Вказані слідчим обставини та матеріали клопотання в їх сукупності вказують на те, що надання тимчасового доступу до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити місцезнаходження перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, встановити осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємовідносин між суб`єктами підприємницької діяльності, що має суттєве значення для встановлення фактичних обставин вчинення ймовірного злочину.

Крім того, ці документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, оцінюючи вищевказані обставини та матеріали клопотання в їх сукупності, вважаю наявними у поданих матеріалах достатні підстави, передбачені ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Наряду з цим, додані до клопотання документи містять достатні відомості обґрунтованості клопотання та дієвості саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, який обумовлений потребами досудового розслідування.

За матеріалами клопотання, особою, у володінні якої знаходиться вказані речі і документи є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ).

Керуючись ст.ст. 107, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку, відкриття, використання та закриття поточного рахунку № НОМЕР_7 , який належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ) та документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та які мають значення для справи, а саме:

· документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

· довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на списання грошових коштів з рахунку № НОМЕР_7 за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів перерахованих з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_6 на рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_7 , а також подальшого їх перерахування, зняття і отримання у касі вказаної банківської установи за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

· копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

· документів, підтверджуючих факт придбання і продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

· заяви на зняття грошових коштів, які надходили від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_7 , за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_7 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки.

· договір №ДОМ 13/04-4 від 02.04.2013 року та документів, оформлених для виконання умов договору;

· листи на придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) бланків простих векселів, у тому числі №02/0413 від 02.04.2013 року.

ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/6359/14-к

Примірник 2 старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1