У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.12.2012 Справа №1915/20739/2012

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу шляхом вилучення оригіналів первинних та інших документів TOB "ТД"Професіонал" (, м.Тернопіль, вул. Д.Лук'яновича, 8), які свідчать про відрядження працівників TOB «ТД «Професіонал», облік в»їзду-виїзду автотранспорту TOB «ТД «Професіонал» за період діяльності підприємства з 01.01.2012 р. по 30.11.2012 р. включно, в рамках кримінального провадження №0000010 звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області радника юстиції ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах TOB "ТД"Професіонал", запобігання їх зміни чи знищення службовими особами підприємства, просив проводити судове засідання без виклику представника TOB "ТД"Професіонал", відсутність якого не буде перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB "ТД"Професіонал" (, м. Тернопіль, вул.. Д.Лук'яновича, 8), з метою ухилення від сплати податків, забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від TOB "Феміда-Інтер" (код за ) в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДНІ Тернопільської області ДПС

Внаслідок таких злочинних діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, до держави бюджету, всупереч п.185.1 ст.185, п.198.2, п.198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року службові особи TOB "ТД"Професіонал" не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість за квітень 2012 року в сумі 1 000 680 грн., на підставі чого 04.12.2012 року розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000010 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами TOB "ТД"Професіонал" за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З огляду на те, що існують ризики знищення службовими особами TOB "ТД"Професіонал", оригіналів первинних та інших документів, слідчий суддя вважає за доцільне розглянути клопотання слідчого без виклику представника TOB "ТД"Професіонал".

З врахуванням того, що для використання як доказів відомостей, що містяться в документах TOB "ТД "Професіонал", запобігання або зміни та знищення службовими особами підприємства, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159,163,164, 309 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинних та інших документів TOB "ТД"Професіонал" (, м. Тернопіль, вул. Д.Лук'яновича, 8), які свідчать про відрядження працівників TOB «ТД «Професіонал», облік в»їзду-виїзду автотранспорту TOB «ТД «Професіонал» за період діяльності підприємства з 01.01.2012 р. по 30.11.2012 р. включно та можливість їх вилучити, в тому числі:

-журналів реєстрації посвідчень про відрядження;

-наказів про відрядження;

-посвідчень про відрядження;

-авансових звітів про відрядження працівників;

-книг обліку в»їзду-виїзду автотранспорту, що можуть перебувати у володінні TOB «ТД «Професіонал».

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього кодексу з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.П.Гуменний