Провадження 1-кс/127/2972/13
УХВАЛА

30.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Михайленко А.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.) та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ "Приватбанк",

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М., мотивоване тим, що відповідно до акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 166-1501/37258877 від 07.12.2012, службовими особами ТОВ «ВЕЛА-5» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 18 268 466 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «ВЕЛА-5» ухилились від сплати податків на загальну суму 18 268 466 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «ВЕЛА-5» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухилення від сплати податків виникло у звязку з покупкою акцій на загальну суму 250 000 000 грн. у підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» ().

Засновниками даного підприємства є ряд іноземних компаній, зокрема, компанія ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.) та інші.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, у звязку з необхідністю їх у проведенні судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, а саме: руху коштів по банківському рахунку ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.) реєстраційний номер C 25053 № 3620 (по всіх видах валюти), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 24.03. 2004 по 17.05.2013; документів щодо використання та відкриття банківського рахунку, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема копія договору № 18/11-9 купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ «ВЕЛА-5» від 18.11.11.

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення осіб, що відкривали банківський рахунок ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.) реєстраційний номер C 25053 № 3620, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.) реєстраційний номер C 25053; чи була перерахована ОСОБА_2 та коли саме сума зазначена в договорі купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ «ВЕЛА-5» від 18.11.2011.

Оскільки вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ «ВЕЛА-5» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідча просила клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, роглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчої підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких та вилучення клопоче остання, перебувають в ПАТ КБ "Приватбанк", оскільки це документи, що повязані з банківським обслуговуванням ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.) вказаною банківською установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідча, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Встановлено, що документи ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.), про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ КБ "Приватбанк" та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчою підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в друкованому та електронному виді) та їх виїмку ЕКСПРЕС ТАЙМС ЛТД. (EXPRESS TIMES LTD.) по рахунку № 3620 (по всіх видах валюти), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), із розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 24.03.2004 року по 17.05.2013 року; документів щодо використання та відкриття вказаного банківського рахунку, кредитних договорів та документів, які складалися під час їх виконання.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя