печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

12 жовтня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
12 жовтня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання провадження слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення з окремих питань фінансово-господарської діяльності Міністерства юстиції України, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Городецького, 13.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001436 від 13.07.2015 за підозрою колишнього Міністра юстиції України ОСОБА_4 та його заступника ОСОБА_5 у кримінальному правопорушенні, передбаченому ч. 5 ст. 191 КК України, тобто у розтраті державних коштів в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчиненій за попередньою змовою групою осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи Міністерства юстиції України, штучно створили умови для залучення юридичної компанії «Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates» в межах справи «Тимошенко проти України», яка перебувала на розгляді Європейського суду з прав людини, в результаті чого здійснили по процедурі закупівлі в одного учасника безпідставну закупівлю у вказаної компанії послуг з наукового дослідження і експериментального розроблення у сфері суспільних наук. Внаслідок чого було розтрачено державні кошти на суму понад 8,5 млн.грн.

Протиравність використання Міністерством юстиції України коштів на вказану суму підтверджено довідкою Державної фінансової інспекції України від 12.05.2014.

З метою проведення всебічного, повного і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, зокрема, одержання повної інформації щодо всієї фінансово - господарської діяльності Міністерства юстиції України з юридичною компанією Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates», встановлення всіх порушень, які були допущенні під час витрачання бюджетних коштів при взаємовідносинах з даною юридичною компанією, встановлення суми спричинених збитків, а також встановлення усіх винних осіб, які допустили вказані порушення, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Міністерства юстиції України, висновки якої будуть мати важливе доказове значення та сприятимуть забезпеченню прийняття законних та неупереджених процесуальних рішень.

Перелік питань, які підлягають з`ясуванню та на які необхідно надати відповідь в ході проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства юстиції України, а також орієнтовний час на який можливо призначити проведення відповідної ревізії узгоджено з Державною фінансовою інспекцією України.

Під час досудового розслідування за зверненням Генеральної прокуратури України від 09.06.2015 № 17/2-2-32884-14, ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 28.05.2015 Державіною фінансовою інспекцією України проведено позапланову виїзну ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності Міністерства юстиції України за період з 01.01.2012 по 01.01.2014.

За результатами проведення ревізії до Генеральної прокуратури України направлено Акт позапланової виїзної ревізії № 08-21/15від 21.08.2015 відповідно до якого вказану ревізію проводили головні фінансові інспектори ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Разом з цим, листом Державної фінансової інспекції України від 08.10.2015 № 08-17/1150 повідомлено Генеральну прокуратуру України про призначення службового розслідування стосовно головного державного фінансового інспектора, яка безпосередньо здійснювала ревізію Міністерства юстиції України, у зв`язку з встановленням факту неякісного проведення зазначеної ревізії та .

Зазначеним листом Держфінінспекція просить звернутись до суду для отримання ухвали про призначення позапланової виїзної ревізії Міністерства юстиції України, оскільки під час службового розслідування попереднім дослідженням акту ревізії встановлено ряд недоліків, в тому числі неповноту ревізійних дій, які могли суттєво вплинути на результати, які виявлені та зафіксовані в акті.

Посилаючись на те, що на даний час у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Міністерства юстиції України та враховуючи, що у відповідності до вимог Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора, з метою забезпечення якісного та об`єктивного розслідування під час кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XI від 26.01.1993 р., позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вищевказаної позапланової виїзної ревізії, оскільки з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності Міністерства юстиції України, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Городецького, 13.

Керуючись ст.ст. 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Міністерства юстиції України, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Городецького, 13 з метою з`ясування наступного:

- доторимання вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 29.04.2004 №553 «Про організаційні заходи, пов`язані із забезпеченням представництва України під час розгляду справ у Європейському суді з прав людини» та Постанови Кабінету Міністрів України від 31.05.2006 № 784 «Про заходи щодо реалізації Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» при прийнятті Міністерством юстиції України рішень щодо залучення юридичної фірми Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates. Хто з посадових осіб Мінюсту прийняв відповідне рішення?

- дотримання вимогам законодавства порядку складання річного плану державних закупівель Міністерства юстиції України на 2012 рік, врахування проведення видатків на оплату послуг з дослідження у галузі права (ДК 016:97-73.20.13), а саме експертного дослідження щодо дотримання принципу верховенства права;

- дотримання порядку складання коштирису витрат по КПКВ 3601150 Мінюсту на 2012 рік, складання розрахунків видатків до нього, з урахуванням видатків на оплату послуг з дослідження у галузі права (ДК 016:97-73.20.13), а саме експернтного дослідження щодо дотримання принципу верховенства права;

- дотримання порядку складання Паспорту бюджетної програми на 2012 рік Міністерства юстиції України за КПКВ 3601150, з урахуванням видатків на оплату послуг з дослідження у галузі права (ДК 016:97-73.20.13), а саме експернтного дослідження щодо дотримання принципу верховенства права;

- дотримання порядку укладення Міністерством юстиції України з юридичною фірмою Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates договору б/н від 10.04.2012, з визначенням відповідальних осіб Мінюсту;

- чи взято Міністерством юстиції України бюджетні та фінансові зобов`язання за договором б/н від 10.04.2012; якщо ні, то ким з посадових осіб Міністерства юстиції України допущені вказані порушення;

- підтвердження надання юридичною фірмою Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates послуг за договором б/н від 10.04.2012, їх обсяг, вартість тощо. Зазначити перелік документів, що підтверджують надання послуг, вказати хто з посадових осіб Мінюсту підписував документи (акти прийму-передачі, накладні тощо), що підтверджують надання послуг, відображення цих господарських операцій в обліку Мінюсту;

- стан розрахунків за надані послуги згідно з договором б/н від 10.04.2012, відображення в обліку утвореної дебіторської та/або кредиторської заборгованостей станом на 01.01.2012, 01.01.2013, 01.01.2014;

- дотримання вимогам законодавства порядку складання річного плану державних закупівель Міністерства юстиції України на 2013 рік, врахування проведення видатків на оплату послуг щодо наукового дослідження та експериментального розроблення у сфері суспільних наук (ДК 016:97-73.20.1), а саме експертного дослідження щодо дотримання принципу верховенства права;

- дотримання порядку складання коштирису витрат по КПКВ 3601150 Мінюсту на 2013 рік, складання розрахунків видатків до нього, з урахуванням видатків на оплату щодо наукового дослідження та експериментального розроблення у сфері суспільних наук (ДК 016:97-73.20.1);

- дотримання порядку складання Паспорту бюджетної програми на 2013 рік Міністерства юстиції України за КПКВ 3601150, з урахуванням видатків на оплату щодо наукового дослідження та експериментального розроблення у сфері суспільних наук (ДК 016:97-73.20.1);

- відповідність сум затверджених в кошторисі на 2013 рік за КПКВ 3601150 бюджетним асигнуванням, доведеним лімітною довідкою;

- правимірність та обгрунтованість перерозподілу бюджетних призначень за бюджетною програмою КПКВ 3601150 у 2013 році, в тому числі на оплату послуг з проведення експертизи та комплексних аналітичних досліджень матеріалів спорів та справ, повязаних з розглядом справ Європейського суду з прав людини на суму 10 200 000,0 грн; вказати посадових осіб, що прийняли рішення про здійснення перерозподілу, підписали відповідні документи;

- дотримання порядку внесення змін до кошторису на 2013 рік за КПКВ 3601150, а також розрахунку видатків до нього; вказати посадових осіб Міністерства юстиції України відповідальних за вказане (складав, підписував, затверджував);

- дотримання порядку внесення змін до паспорту бюджетної програми на 2013 рік за КПКВ 3601150, затвердженого спільним наказом Мінюсту України та Мінфіну України від 19.03.2013 №472/5/408; визначити посадових осіб Міністерства юстиції України відповіджальних за вказане;

- чи передбачено паспортом бюджетної програми на 2013 рік Міністерства юстиції України за КПКВ 3601150 ( з урахуванням змін та доповнень) видатки на оплату послуг «з дослідження у галузі праава (ДК 016-2010 72.20.10), а саме послуг щодо наукового дослідження та експериментального розроблення у сфері суспільних наук щодо дотримання принципу верховенства права, а також звіту, який грунтується на аналізі фактів та обставин, повязаних з обвинуваченням та судовим розглядом справи колишнього Прем`єр-міністра України Юлії Тимошенко в контексті Західних стандартів дотримання принципу верховенства права»;

- дотримання порядку формування річного плану державних закупівель Міністерства юстиції України на 2013 рік;

- правомірність та обгрунтування для внесення змін до річного плану державних закупівель Мінюсту України на 2013 рік в лютому 2013 року; визначити посадових осіб Міністерства юстиції України відповідальних за вказане;

- дотримання вимогам тендерних процедур при закупівлі в одного учасника послуг з наукового дослідження та експериментального розроблення у сфері суспільних наук очікуваною вартістю 10 200 000,0 грн. визначити відповідальних осіб;

- відповідність предмету закупівлі за договором від 11.03.2013 №11-03/2013 та Порядку використання бюджетних коштів, затвердежного Постановою Кабінету Міністрів України від 05.08.2003 №1198, паспорту бюджетної програми за КПКВ 3601150; визначити посадових осіб Міністерства юстиції України відповідальних за вказане;

- дотримання порядку укладення Міністерстом юстиції України з юридичною фірмою Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates договору №11-03/2013 від 11.03.2013; визначити посадових осіб Міністерства юстиції України відповідних за вказане;

- дотримання порядку взяття Міністерством юстиції України бюджетних та фінансових зобовязань за договором №11-03/2013 від 11.03.2013; якщо ні, то ким з посадових осіб Міністерства юстиції України допущені вказані порушення;

- обгрунтування оплати за розміщення у Віснику державних закупівель інформації про проведення процедури закупівлі та акцепт тенедрної пропозиції щодо закупівлі послуг у Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates;

- чи відповідає обсяг наданих послуг, які відображені в Акті прийому-передачі наданих послуг №1 від 23.04.2013 обсягу послуг, передбачених предметом договору від 11.03.2013 №11-03/2013, які визначені п. 1.1. та п. 5.3.;

- чи обгрунтовано Міністерством юстиції України укладено договір від 11.03.2013 №11-03/2013, а також оплачено послуги, надані згідно акту приймання-передачі наданих послуг №1 від 23.04.2013 згідно договору від 11.03.2013 №11-03/2013, з урахуванням строків розгляду Європейським судом з прав людини справи «Тимошенко проти України» в рамках якої здійснювались вказані видатки;

- використання отриманого від Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates звіту в рамках розгляду Європейським судом з прав людини справи «Тимошенко проти України»;

- чи можливо було використати отриманий від Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLР and Affiliates згідно акту прийому-передачі наданих послуг №1 від 23.04.2013 звіт в рамках розгляду Європейським судом з прав людини справи «Тимошенко проти України» реєстровий номер №49872/11;

- стан кредиторської та дебіторської заборгованості по усіх контрагентах за напрямком використання бюджетних коштів по КПКВ 3601150 у 2013 році;

- чи існувала заборгованість перед іншими кредиторами за КПКВ 3601150 у 2013 році при оплаті послуг за договором від 11.03.2013 №11-03/213;

- чи заподіяно збитки державним інтересам в результаті оплати послуг Міністерством юстиції України за договором від 11.03.2013 №11-03/2013;

- у разі встановлення факту завдання збитків, хто з посадових осіб Міністерства юстиції України відповідальний за їх спричинення.

Проведення ревізії у кримінальному провадженні №0001436 від 13.07.2015 доручити Державній фінансовій інспекції України та провести її в період з 15.10.2015 по 04.11.2015.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1