УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/1985/14-к

17.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000016 від 04.02.2014 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у ксерокопіях, завірених належним чином) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), щодо його клієнта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки у ксерокопіях).
Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2014 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) шляхом неправомірного включено до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість по операціям з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за період 2013 року, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів на суму понад 600 тис. грн., за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням, а також враховуючи аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-майнових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за жовтень-листопад 2013 року, складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 30.01.2014, встановлено. Відповідно інформаційної системи Податковий блок «Системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», яка базується на даних декларацій з ПДВ, в тому числі розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » задекларовано податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Сумська область) у жовтні 2013 року на суму 5 934 016,03 грн. та у листопаді 2013 року на суму 2 321 629 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 01.08.2013 знаходиться на спеціальному режимі оподаткування.
20.12.2013 ІНФОРМАЦІЯ_5 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження № 0008231 за фактом створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою прикриття незаконної діяльності з формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства, що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України.
Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує рахунки, відкриті у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ).
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) щодо його клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та становлять банківську таємницю.
З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.
Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення ( здійснення виїмки у ксерокопіях, завірених належним чином) клієнта банку ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) - підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
1. виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам:
- НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ),
- НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ),
- НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали слідчого судді.
2. Документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;
3. Повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку; карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
4. угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
5. кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Зобов`язати ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.
Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1