Провадження 1-кс/127/4552/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки, які зберігаються у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що кримінальне провадження відкрито про те, що невстановлені слідством особи, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, придбали реєстраційні документи та печатку ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця) у директора вказаного підприємства ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_2 ) та протягом періоду з 01.09.2012 по 01.12.2014 використовували їх для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.
З дослідження № 27/16-00/31542689 від 22.04.2015 фінансово-господарської діяльності приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 слідує, що директором, головним бухгалтером та одним із засновників ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 являється ОСОБА_4 . Згідно показів вказаної особи встановлено, що з вересня 2012 року по даний час ним, як директором та головним бухгалтером ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставку товарно-матеріальних цінностей інші особи не уповноважувались та не підписувались первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, договори). Також не підписувалась та не подавалась до податкового органу у вказаний період часу податкова звітність по ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 . ОСОБА_4 , як директором вказаного підприємства будь-яких договорів із службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 не укладались і будь-якої продукції не поставлялось. Про те, що рахунки ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 будуть використовуватись для конвертації грошових коштів, ОСОБА_4 не знав. Також він не знав, що печатка підприємства буде використовуватись для ведення фіктивних бухгалтерських документів. Місце знаходження на даний час первинних бухгалтерських документів та печатки ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_4 не відомо.
Враховуючи викладене, дослідженням фінансово-господарської діяльності ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено факти про використання реквізитів ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 без мети фактичного здійснення господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності. У вказаний період часу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано грошових коштів від підприємства реального сектору економіки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 6 227 073,47 грн.
Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 серед основних контрагентів-постачальників (формувачів податкового кредиту) ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 є підприємства з ознаками фіктивності в т.ч.: ФГ ОСОБА_5 . Вказане підприємство має стан 7 внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказаним контрагентом оформлено документи по реалізації овочів і фруктів на адресу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 . В подальшому ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 оформлено первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні) по реалізації овочів та фруктів та їх перевезення на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 . Останнім перераховано грошові кошти на адресу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 на загальну суму 6 227 073,47 грн. Зазначене підтверджено реєстром платіжних доручень, наданим ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 .
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.09.2012 по 01.12.2014, проводили розрахунки через банківські рахунки із суб`єктом господарювання ФГ ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Згідно реєстраційних даних встановлено, що службовими особами ФГ ОСОБА_5 відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_6 ) рахунок за № НОМЕР_7 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.
Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунку при здійсненні фінансово-господарської діяльності ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_5 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ФГ ОСОБА_5 .
Враховуючи вищевикладене та те, що на даний час у кримінальному провадженні не прийнято остаточного рішення, а також те, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться оригінали документів стосовно інформації ФГ « ОСОБА_5 », які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та які у інший спосіб отримати неможливо, для подальшого використання в якості доказу, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без таконго вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення. Однак вимогу щодо вилучення оригіналів документів на данному етапі кримінального провадження суддя вважає передчасним, а тому надає дозвіл на вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або іншим працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до оригіналів документів та здійснення їх виїмки в АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_6 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:
1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ФГ ОСОБА_5 за № НОМЕР_7 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014.
2. Копії документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_7 , відкритого ФГ ОСОБА_5 , а саме:
- документів обліково-реєстраційної справи;
- статуту (установчого договору);
- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;
- заяв на відкриття рахунків;
- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;
- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;
- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;
- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ФГ ОСОБА_5 ;
- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ФГ ОСОБА_5 ;
- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;
- заяви на видачу чекових книжок;
- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.09.2012 по 01.12.2014;
- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;
- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;
- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;
- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;
- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014;
- чеків на отримання готівки за період з 01.09.2012 по 01.12.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: