У Х В А Л А

Справа № 183/3144/15

№ 1-кс/183/324/15

27 травня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИЛА:

25 травня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме по взаємовідносинам та проведенню взаєморозрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), а саме:

- договори, специфікацій до угод;

- податкові накладні;

- накладні;

- видаткові накладні;

- акти здачі-прийняття продукції;

- рахунки фактури;

- товарно- транспортні накладні;

- розрахунки фінансових документів;

- документи, що підтверджують перерахування грошових коштів на підприємство або підприємству за дані послуги від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 );

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період 2013-2014 років, які перебувають в приміщенні за юридичною та фактичною адресою підприємства: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 13 березня 2015 року, за фактом скоєння службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), які мають ознаки "фіктивності", ухилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 149 827 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Для встановлення наявності чи відсутності фінансово-господарської діяльності між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), в період 2013-2014 років, слідчий Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування та вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 13 березня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за скоєння службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), які мають ознаки "фіктивності", ухилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 149 827 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п.4).
У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 задовольнити.

Надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме по взаємовідносинам та проведенню взаєморозрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), а саме:

- договори, специфікацій до угод;

- податкові накладні;

- накладні;

- видаткові накладні;

- акти здачі-прийняття продукції;

- рахунки фактури;

- товарно- транспортні накладні;

- розрахунки фінансових документів;

- документи, що підтверджують перерахування грошових коштів на підприємство або підприємству за дані послуги від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 );

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період 2013-2014 років, які перебувають в приміщенні за юридичною та фактичною адресою підприємства: АДРЕСА_1 .
Зобов`язати керівника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме по взаємовідносинам та проведенню взаєморозрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), а саме:

- договори, специфікацій до угод;

- податкові накладні;

- накладні;

- видаткові накладні;

- акти здачі-прийняття продукції;

- рахунки фактури;

- товарно-транспортні накладні;

- розрахунки фінансових документів;

- документи, що підтверджують перерахування грошових коштів на підприємство або підприємству за дані послуги від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 );

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період 2013-2014 років.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 08 червня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1