УХВАЛА

Справа № 569/17097/13-к

24 вересня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Василюка А.М., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Бюро Ейнштейн", які знаходяться у ПАТ "Укрінбанк",

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Василюк А.М. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Бюро Ейнштейн", які знаходяться у ПАТ "Укрінбанк",та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ДАК «Автомобільні дороги України», код ЄДРПОУ - 31994540, в порушення вимог податкового законодавства, у період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. проведено ряд фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Продснаб» код - , ТОВ «Бюро Ейнштейн» код - та ТОВ «Регіонметал - Захід» код - , які перебувають на податковому обліку у м. Києві та мають ознаки фіктивності. Данні дії призвели до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість - 1 666 448 грн., а також ухилилися від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб в розмірі 120 328 грн. Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 3 102 163 грн., що є особливо великим розміром.

Працівниками ДПІ у м. Рівному проведено документальну перевірку ДП «Рівненський облавтодор» ДАК «Автомобільні дороги України» код ЄДРПОУ - 31994540, за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. За результатами перевірки складено відповідний акт № 414/22-200/31994540 від 19.06.2013р. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ДАК «Автомобільні дороги України» у вищевказаний період проведено ряд безтоварних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Продснаб» код - , ТОВ «Бюро Ейнштейн» код - та ТОВ «Регіонметал - Захід» код - , які перебувають на податковому обліку у м. Києві, що призвело до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість - 1 666 448 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ДАК «Автомобільні дороги України» вбачаються ознаки злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Бюро Ейнштейн» для здійснення розрахунків під час проведення фінансово-господарських операцій з ДП «Рівненський облавтодор» ДАК «Автомобільні дороги України» використовувало банківські рахунки №5001 (валюта - українська гривня), №5001 (валюта - долар США), №5001 (валюта - російський рубль), №5001 (валюта - українська гривня), №5003 (валюта - українська гривня), №5004 (валюта - українська гривня) та №5001 (валюта - євро) відкриті у ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об'ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142).

Представник ПАТ "Укрінбанк" в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №5001 (валюта - українська гривня), №5001 (валюта - долар США), №5001 (валюта - російський рубль), №5001 (валюта - українська гривня), №5003 (валюта - українська гривня), №5004 (валюта - українська гривня) та №5001 (валюта - євро), в платіжних дорученнях ПАТ «Укрінбанк» на списання коштів з вищевказаних рахунків, та дані про рух коштів на рахунках мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею,слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Бюро Ейнштейн» (код - , м. Київ), які знаходяться у ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142, м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10-А) і містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити в оригіналах і в повному обсязі за період з моменту відкриття по даний час, а саме:

-справи з юридичного оформлення рахунків №5001 (валюта - українська гривня), №5001 (валюта - долар США), №5001 (валюта - російський рубль), №5001 (валюта - українська гривня), №5003 (валюта - українська гривня), №5004 (валюта - українська гривня) та №5001 (валюта - євро) ТОВ «Бюро Ейнштейн» (код - ), у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства та інші;

-розгорнутого руху коштів по рахунках №5001 (валюта - українська гривня), №5001 (валюта - долар США), №5001 (валюта - російський рубль), №5001 (валюта - українська гривня), №5003 (валюта - українська гривня), №5004 (валюта - українська гривня) та №5001 (валюта - євро) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

-протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP -адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);

-карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

-платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

-грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

Проведення слідчої дії - тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції.

На вимогу ПАТ "Укрінбанк" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак