Справа № 361/3664/14-к
Провадження № 1-кс/361/545/14
У Х В А Л А

19 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 08.10.2013, -
В С Т А Н О В И В:

14.05.2014слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 902 000 грн., що становить особливо великий розмір, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно з актом якої № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків в розмірі 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Враховуючи відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити зразки підпису й почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи, дані про факти перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з моменту відкриття по теперішній час, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши складене на вкрай низькому фаховому рівні клопотання і долучені матеріали, ознайомившись з наданим слідчим узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, слідчий суддя дійшов висновку про можливість часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000102 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та засновником ОСОБА_5 від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України; копію листа про направлення 25.09.2013 ІНФОРМАЦІЯ_7 до ІНФОРМАЦІЯ_8 узагальненого матеріалу № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, яке є повідомленням про кримінальне правопорушення і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України; копію рапорта старшого о/у ІНФОРМАЦІЯ_9 Красножона ОСОБА_6 на ім`я начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 з інформацією, з посиланням на узагальнений матеріал ІНФОРМАЦІЯ_10 № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, про ухилення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та засновником ОСОБА_5 по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків з ПДВ на суму 2 900 000 грн., що є особливо великим розміром; копії протоколів допиту генерального директора ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 і головного бухгалтера вказаного товариства ОСОБА_7 від 19.05.2014, які стверджують про належне відображення всіх проведених операцій в бухгалтерських і податкових документах, укладення ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » приблизно в 2012 році договорів з поставки запасних частин, які діють до даного часу; витяг з програмного продукту « ІНФОРМАЦІЯ_11 » про відкриття ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ).

Таким чином, незважаючи на неналежний рівень клопотання, уповноваженою особою на виконання частин 5-6 статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000102 від 08.10.2013, зокрема з`ясування діяльності службових осіб ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у межах правового поля або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до виписок про рух банківських коштів по вказаних рахунках.

Оскільки ініціатором клопотання невмотивовано і необґрунтовано зазначено про необхідність одержання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, за період з відкриття рахунків по теперішній час, що є неприпустимим, слідчий суддя вважає доцільним надати доступ до таких документів за період з 01.01.2012, враховуючи показання генерального директора ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про існування фінансово-господарських стосунків підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з 2012 року, та до 08.10.2013, як моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР.

Разом із тим, під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000102 від 08.10.2013, з урахуванням наданих документів, мають з`ясовуватися правовідносини між ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », однак уповноважена особа ставить питання про тимчасовий доступ до фінансового-господарських документів ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по абсолютно всіх контрагентах, що виходить за межі кримінального провадження, в рамках якого відбувається досудове розслідування, тому не може бути задоволено. Також слідчим не зазначено, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів щодо відкриття ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рахунків у Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках, доступ до яких просить надати, що унеможливлює з`ясування питання доцільності використання цих документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів. Із неналежно обгрунтованого клопотання не вбачається, яким чином зазначені в ньому документи, крім виписок про рух грошових коштів по рахунках, надають можливість перевірити законність діяльності засновника ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 і його директора ОСОБА_4 , підтвердити чи спростувати факт ухилення останніми в невизначений період від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » існує реальна загроза їх зміни чи знищення або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з`ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 01.01.2012 по 08.10.2013, з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів по взаємовідносинах із контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в паперовому та електронному вигляді.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення з Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1