Дата документу 19.03.2015 Справа № 554/3412/15-к

Справа №554/3412/15-к
Провадження № 1-кс/554/1769/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 березня 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 23 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
19 березні 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- договорів (договорів підряду) та додатків до них, додаткових угод; накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур); актів прийому виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) з додатками до них (справка вартості будівельних робіт; договірні ціни; локальні кошториси; підсумкові відомості ресурсів до локальних кошторисів; розрахунки загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, тощо); актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) або актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт; товарно-транспортних накладних, довіреностей; журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПП « ОСОБА_5 » (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; виписок по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджують проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 »; журналів (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання будівельних робіт співробітниками ПП « ОСОБА_5 » (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 ; завідувачу СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 ; старшому оперуповноваженому з ОВС СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому оперуповноваженому СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 . Просили розглянути клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судово-економічної експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000007 від 23 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. Установлено, що службові особи підприємства ПП « ОСОБА_5 » в період часу 2013-2014 років, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 683, 4 тис.грн., що більше ніж в 1 174 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у значних розмірах. З листа ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області за №136/16-31-07-08-12 від 03.02.2015 року та додатків до нього встановлено, що основним замовником робіт (послуг) у ПП « ОСОБА_5 » в період часу 2013-2014 років являлось підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 .Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів (договорів підряду) та додатків до них, додаткових угод; накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур); актів прийому виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) з додатками до них (справка вартості будівельних робіт; договірні ціни; локальні кошториси; підсумкові відомості ресурсів до локальних кошторисів; розрахунки загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, тощо); актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) або актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт; товарно-транспортних накладних, довіреностей; журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПП « ОСОБА_5 » (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; виписок по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджують проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 »; журналів (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання будівельних робіт співробітниками ПП « ОСОБА_5 » (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року, що перебувають у володінні підприємство підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 23 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 19 березня 2015 року до 19 квітня 2015 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 ; завідувачу СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 ; старшому оперуповноваженому з ОВС СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому оперуповноваженому СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 . заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів (договорів підряду) та додатків до них, додаткових угод; накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур); актів прийому виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) з додатками до них (справка вартості будівельних робіт; договірні ціни; локальні кошториси; підсумкові відомості ресурсів до локальних кошторисів; розрахунки загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, тощо); актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) або актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт; товарно-транспортних накладних, довіреностей; журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПП « ОСОБА_5 » (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; виписок по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджують проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 »; журналів (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання будівельних робіт співробітниками ПП « ОСОБА_5 » (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року, що перебувають у володінні підприємство підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1