н/п 1-кс/640/5558/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" липня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
«Союз інвалідів ЧАЕС
та Афганістану» - ОСОБА_4 та ОСОБА_5 ,

- флешкарта червоного кольору з написом «SP Silicon power 16GB»;
- флешкарта чорного кольору з написом «Sandisk Cruzer micro 16GB»;
- CD-R диск синього кольору з написом УСЦ в поліетиленовій упаковці зі стікером білого аркушу паперу та написом «ПОГ «Всесвіт-буд» 2012-2014»;
- CD-R диск червоного кольору з написом «Artex» та написом ручкою «Директор Всесвіт фонд»;
- чекова книжка для отримання готівки за №від ЛЄ2277551 до ЛЄ2277575 відділення АТ «Укрсиббанк» рахунка № НОМЕР_2 ;
- чекова книжка для отримання готівки за №від ЛИ5705776 до ЛИ5705800 відділення АТ «Укрсиббанк» рахунка № НОМЕР_3 ;
- чекова книжка для отримання готівки відділення АТ «Укрсиббанк» рахунка № НОМЕР_4 ;
- чекова книжка для отримання готівки відділення АТ «Укрсиббанк» рахунка № НОМЕР_5 ;
- Папка №1 з документами ПОГ «Буденергоактив» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 39103202, а саме: договори підряду, за 2015 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 169 арк.
- Папка №2 з документами ПОГ «Всесвіт-2» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 33119696, ПОГ «Континенталь», а саме: подорожні листи, відомості використання палива, чорнові записи, договорів за період з 2011 р. по 2014 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 147 арк.
- Папка №3 з документами ПОГ «Всесвіт-2» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 33119696, а саме: особові картки, копії паспортів заяв про прийняття на роботу та звільнення, копії податкових кодів, копії трудових книжок робітників підприємства, за період з 2012 р. по 2014 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 210 арк.
- Папка №4 з документами ПОГ «Всесвіт-2» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 33119696, а саме: особові картки, посадові інструкції, накази про призначення, штатний розпис, копії податкових кодів, копії паспортів, заяви про прийняття на роботу робітників підприємства, за період з 2012 р. по 2014 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 210 арк.
- Папка №5 з документами ПОГ «Буденергоактив» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 39103202, а саме: договори підряду, видаткові накладні, за 2015 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 227 арк.
- Папка №6 з документами ПОГ «Всесвіт-2» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 33119696, а саме: реєстраційні документи, копії реєстраційних документів, договори оренди, за період з 2011 р. по 2014 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 172 арк.
- Папка №7 з документами ПОГ «Будсервіс» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 39271560, а саме: товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, чорнові записи, за 2015 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 203 арк.
- Папка №8 з документами ПОГ «Всесвіт-2» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 33119696, а саме: копії реєстраційних документів, реєстраційні документи, договори оренди, видаткові накладні, посвідчення про відрядження, за період з 2011 р. по 2014 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 205 арк.
- Папка №10 в якій містяться виписки за особовими рахунками ПОГ «Буденергоактив» в АТ «Укрсиббанк» за період 2014-2015 років, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 52 арк.;
- Папка №11 в якій знаходяться документи, а саме: витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, статут Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану», громадської організації ХОГО «СІЧА», прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 62 арк.;
- Папка №12 з документами Харківського обласного благодійного фонду соціальної допомоги інвалідам Війни та потерпілим від аварії на Чорнобильській АЕС «Всесвіт», а саме: протоколи засідання правління, за період з 2002 р. по 2011 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 236 арк.
- Папка №13 з документами ХОГО «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 35699814, а саме: накази, копії наказів, протоколи зборів, за період з січня 2011 р. по червень 2015 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 339 арк.
- Папка №14 з документами ПОГ «Буденергоактив» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 39103202, а саме: видатковими накладними, договорами та актами виконаних робіт, за період з вересня 2014 р. по грудень 2014 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 197 арк.
- Папка №15 в якій знаходяться документи, а саме : протоколи установчих зборів ПОГ «Всесвіт», ПОГ Всесвіт-2», виписки по особовим рахункам та платіжні доручення за період 2014 року ПОГ «Будсервіс», прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 91 арк.;
- Папка №16 в якій знаходяться документи, а саме: уставно-реєстраційні документи ПОГ «Всесвіт-2», ліцензії, а також штатний розклад підприємства за період 2013-2014 років, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 128 арк.;
- Папка №17 в якій знаходяться документи, а саме : виписки по особовим рахункам ПОГ «Всесвіт» та ПОГ «Всесвіт-2»,платіжні доручення 2012-2014 років, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 367 арк.;
- Папка №18 з документами ПОГ «Буденергоактив» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 39103202, а саме: договори, довідки, акти, за 2014 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 337 арк.
- Папка №19 з документами ТОВ «ТПГ Юнипромвест» код ЄДР 38633185, а саме: чорнові записи, копії видаткових накладних, за період з 2014 р. по 2015 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 210 арк.
- Папка №20 в якій знаходяться документи, а саме : видаткові накладні, податкові накладні та товаро-транспортні накладні по ПОГ «Буденергоактив», ПОГ «Континенталь» за період 2014-2015 років, прошита, пронумерована та скріплена біркою з підписами присутніх, понятих та слідчого, - на 300 арк.;
- Папка №21 з документами ПОГ «Будсервіс» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 39271560, ПОГ «Буденергоактив», ПОГ «Всесвіт-2», а саме: накази про прийняття на роботу, табелі використання робочого часу, особові картки, копії паспортів заяв про прийняття на роботу та звільнення, копії податкових кодів, копії трудових книжок робітників підприємства, за період з 2013 р. по 2015 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 167 арк.
- Папка №22 в якій знаходяться документи, а саме : угоди підряду, акти приймання-передачі будівельних матеріалів, акти приймання виконаних будівельних робіт, локальні смети та видаткові накладні по ПОГ «Буденергоактив» за період 2015 року, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 94 арк.;
- Папка №23 в якій знаходяться документи, а саме : угоди підряду, акти приймання-передачі будівельних матеріалів, акти приймання виконаних будівельних робіт, локальні смети та видаткові накладні, товаро-транспортні накладні по ПОГ «Буденергоактив» за період 2015 року, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 251 арк.;
- Папка №24 з документами ПОГ «Буденергоактив» Харківської обласної громадської організації «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» код 39103202, а саме: товарно транспортними накладними, договорами, податковими накладними, за період 2014 р. по 2015 р., прошиті пронумеровані та скріплені биркою з підписами понятих - на 269 арк.
- Папка №25 в якій знаходяться документи, а саме : угоди та довіреності по ПОГ «Всесвіт-2», довідки про вартість виконаних робіт та витрат по ПОГ «Буденергоактив» за період 2015 року , а також статутні документи ПОГ «Буденергоактив», прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 246 арк.;
- Папка №26 в якій знаходяться документи, а саме : дозвіли, ліцензії по ПОГ «Всесвіт-Буд» за період 2015 року, виписки по особовим рахункам з 01.01.2014 по 01.06.2014 по ПОГ «Всесвіт-2», прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 207 арк.;
- Папка №27 в якій знаходяться документи, а саме : звітність про суми нарахованої заробітної плати та податковий розрахунок сум доходу, нарахованого(сплаченого) на користь платників податку по ПОГ «Всесвіт» , прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 126 арк.;
- Папка №28 в якій знаходяться документи, а саме : податкові накладні, довіреності, товаро-транспортні накладні ПОГ «Будсервіс» за період 2014-2015 років, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 222 арк.;
- Папка №29 в якій знаходяться документи, а саме : угоди підряду, відомості трудомісткості і заробітної плати, кошторисні розрахунки, локальні кошториси на будівельні роботи за період 2015 року по ПОГ «Буденергоактив», прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 271 арк.;
- Папка №30 в якій знаходяться документи, а саме : документи по роботі з персоналом по ПОГ «Всесвіт-Буд», накази про прийняття на роботу,особові картки працівників, ксерокопії паспортів, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 195 арк.;
- Папка №31 в якій знаходяться документи, а саме: угоди підряду, акти приймання-передачі будівельних матеріалів, акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати по ПОГ «Буденергоактив» за період 2015 року, прошита, пронумерована та скріплена биркою з підписами присутніх, понятих та слідчого - на 143 арк.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПОГ «Всесвіт-Буд» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 37765684), в період з лютого 2013 р. по серпень 2014 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.10 занизили до сплати в бюджет податок на прибуток в сумі 1 866 072,32 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 960 312,71 грн, а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 4 826 385,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах.
Встановлено, що керівником та ПОГ «Всесвіт-Буд» за вказаний період був громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Подальшим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_7 також здійснює фактичне керівництво підприємствами ПОГ «Всесвіт-2» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 33119696), ПОГ «Буденергореактив» (код ЄДР 39103202) та ПОГ «Будсервіс» (код ЄДР 39271560), які зареєстровані на підконтрольних йому громадян.
Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Буденергореактив» здійснюють діяльність з купівлі та продажу устаткування, різноманітних товарно-матеріальних цінностей та надання послуг. З метою завищення валових витрат службові особи використовують злочинну схему, відповідно до якої підприємства, шляхом проведення безтоварних операцій, за даними податкової звітності відображають придбання товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ) у підприємств з ознаками фіктивності. Фактично вказані ТМЦ закуповуються за необліковані готівкові грошові кошти без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліках.
За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарської діяльності, що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.
Слідством встановлено, що на формування показників податкової звітності підприємств ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Буденергореактив» мали вплив фінансово-господарські операції з постачання товарів (робіт, послуг) проведені з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Мет-інвест» (код ЄДР 38180477), ТОВ «Ензим Компані» (код ЄДР 38390295), ТОВ «Арос Гранд» (код ЄДР 38824389), ТОВ «Алекто Інвест» (код ЄДР 39012249), ТОВ «Ліпід корд» (код ЄДР 38418404).
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до реєстраційних даних назву підприємства ТОВ «Ензим Компані» змінено на ТОВ «Бобнєв», назву підприємства ТОВ «Ліпід корд» змінено на ТОВ «Оністрат».
В теперішній час службові особи підприємств ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Буденергореактив» під безпосереднім керівництвом громадянина ОСОБА_7 продовжують злочинну діяльність з ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, з метою проведення якої до схеми фінансово-господарської діяльності підприємств залучені наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Мет-інвест», ТОВ «Ензим Компані» (ТОВ «Бобнєв»), ТОВ «Арос Гранд», ТОВ «Алекто Інвест», ТОВ «Ліпід корд» (ТОВ «Оністрат»), ТОВ «Астекс Плюс» (код ЄДР 38759996), ТОВ «Прод Макс» (код ЄДР 39341359), ТОВ «Орівей Компані» (код ЄДР 39309891).
Допитаний в якості свідка засновник підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Мет-інвест» громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , повідомив, що до діяльності підприємства не має жодного відношення, а підприємство зареєстроване на його ім`я без його відома та згоди.
Допитаний в якості свідка керівник підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Мет-інвест», ТОВ «Астекс Плюс», ТОВ «Прод Макс», ТОВ «Орівей Компані» громадянин ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , повідомив, що до діяльності підприємств не має жодного відношення, як і чому він став керівником вказаних підприємств йому не відомо.
Допитаний в якості свідка керівник та засновник ТОВ «Ліпід корд» (ТОВ «Оністрат») громадянин ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 повідомив, що до діяльності підприємства не має жодного відношення, а усі підприємства, в тому числі ТОВ «Ліпід корд» (ТОВ «Оністрат»), зареєстровані на його ім`я за грошову винагороду.
Допитаний в якості свідка керівник та засновник ТОВ «Ензим Компані» (ТОВ «Бобнєв») громадянин ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 повідомив, що до діяльності підприємства не має жодного відношення, як і чому він став керівником та засновник підприємства йому не відомо.
Досудовим розслідуванням в ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що фактично господарська діяльність підприємств ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Буденергореактив» здійснюється за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, буд. 17, кв. 4, за якою також зберігаються документи, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку, носії електронної інформації, чорнові записи, схеми (в тому числі в електронному вигляді); не враховані залишки грошових коштів, підтверджуючі факт ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів.
З 27.07.2015 по 28.07.2015 р. на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 07.07.2015 проведено обшук у вказаному вище приміщенні, в ході якого виявлені та вилучені зазначені у клопотанні речі, предмети та документи.
Слідчий вказує, що відомості які містяться в речах, документах, предметах, носіях електронної інформації, що підтверджуючі факт ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів мають суттєве та виключне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають обов`язковому доказуванню та прийняття відповідних процесуальних рішень по кримінальному провадженню в розумні строки, а тому в теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Буденергореактив» та підприємствами ТОВ «Мет-інвест», ТОВ «Ензим Компані» (ТОВ «Бобнєв»), ТОВ «Арос Гранд», ТОВ «Алекто Інвест», ТОВ «Ліпід корд» (ТОВ «Оністрат»), ТОВ «Астекс Плюс» (код ЄДР 38759996), ТОВ «Прод Макс» (код ЄДР 39341359), ТОВ «Орівей Компані» (код ЄДР 39309891), а також іншими підприємствами фактичними постачальниками ТМЦ, встановлення кола осіб які діяли від імені керівників зазначених підприємств, та виявлення інших доказів вчинення злочину.
Також слідчий зазанчає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані тимчасово вилучені речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, орган досудового розслідування просить накласти на них арешт.
При розгляді клопотання у судовому засіданні слідчий його підтримав.
Представники ХОГО «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , у судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання слідчого про арешт вилученого майна, вважаючи його безпідставним та необґрунтованим.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Щодо накладення арешту на печатки, фінансово-господарські, реєстраційні, бухгалтерські документи «Харківського благодійного фонду інвалідам війни та потерпілим від аварії на Чорнобильській АЕС» «Всесвіт», ПОГ «Всесвіт-2» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 33119696), ПОГ «Буденергореактив» (код ЄДР 39103202) та ПОГ «Будсервіс», вилучені під час проведення обшуку з 27.07.2015 р. по 28.07.2015 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , то в цьому суд не вбачає необхідності, оскільки їх арешт може негативно вплинути на фінансово-господарську діяльність цих підприємств, а слідчим в суді не доведено, що для проведення будь-яких слідчих дій потрібні саме оригінали цих документів, так як по ним не призначено проведення будь-яких експертиз, у тому числі почеркознавчих, не надано клопотання експерта про надання для дослідження оригіналів зазначених документів, а тому ці документи підлягають поверненню, з можливістю слідчого виготовити необхідні копії вилучених під час обшуку документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Накласти арешт на наступне майно, яке було виявлене і вилучене під час проведення обшуку з 27.07.2015 р. по 28.07.2015 р. у приміщенні по АДРЕСА_1 , яке належитьна праві власності ОСОБА_7 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , а саме:
- флешкарту червоного кольору з написом «SP Silicon power 16GB»;
- флешкарту чорного кольору з написом «Sandisk Cruzer micro 16GB»;
- CD-R диск синього кольору з написом УСЦ в поліетиленовій упаковці зі стікером білого аркушу паперу та написом «ПОГ «Всесвіт-буд» 2012-2014»;
- CD-R диск червоного кольору з написом «Artex» та написом ручкою «Директор Всесвіт фонд».
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1