Справа № 163/746/13-к
Провадження № 1-кс/163/30/13
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м.Любомль 26 березня 2013 року

Слідчий суддя Любомльського районного суду Мосієвич І.В. при секретарі Кузьміній Т.О., з участю прокурора Любомльської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1, старшого слідчого Богдана В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Любомльського РВ УМВС у Волинській області майора міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором Любомльської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Любомльське лісове господарство» за період з 01.01.2011 року по 01.01.2012 року, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000 від 13.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора, слідчого,-

В С Т А Н О В И В :

Старшим слідчим СВ Любомльського РВ УМВС ОСОБА_2 внесено клопотання про надання дозволу на проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Любомльське лісове господарство» за період з 01.01.2011-01.01.2012 року та надати дозвіл на проведення звірки в ВАТ «Ковельсе ШБУ « №63 на предмет законності використання отриманих від ДП «Любомльське ЛГ» коштів на будівництво лісових доріг, сатну і достовірності ведення бухгалтерського обліку з вказаних питань протягом 01.01.2011 -01.01.2012 року.

Подання обґрунтовано тим, що в період з 18.05.2012 по 28.05.2012 року Державною фінансовою інспекцією України у Волинській області проведено перевірку дотримання вимог ДП «Любомльське лісове господарство», законодавства при використанні державних коштів, які виділялись у 2011 році для фінансування заходів, спрямованих на будівництво лісових доріг, про що складено відповідну довідку від 28.05.2012.

Проведеною перевіркою встановлено, що ПП «Луцьккомундорпроект» у 2011 році на замовлення ДП «Любомльське лісове господарство» виконувало роботи з виготовлення робочих проектів на об'єктах «Будівництво лісовозної автодороги протяжністю 0,5 км в Любомльському лісництві ДП «Любомльське лісове господарство» та «Будівництво лісовозної автодороги протяжністю 2,2 км. в Мосирському лісництві ДП «Любомльське лісове господарство» з влаштування земляного полотна, що підтверджено в інформації ПП «Луцьккомундорпроект» від 22.05.2012 ПП «Луцьккомундорпроект» у 2011 році на замовлення ДП.

Виконавцем робіт з будівництва лісових автодоріг в Любомльському (протяжністю 0,5 км.) та Мосирському (протяжністю 2,2 км.) лісництвах було ВАТ «Ковельське шляхово-будівельне управління № 63», з яким укладено договори від 08.09.2011 за № 29 і № ЗО відповідно в сумах 97000,00 грн. та 259000,00 грн. (з ПДВ). За укладеними договорами ціна робіт є твердою.

Проведеною перевіркою фактично виконаних робіт встановлено, що вартість робіт визначилась виходячи з виконаних видів та обсягів робіт зі складанням довідки про вартість виконаних підрядних робіт (ф.КБ-3) та актів приймання виконаних підрядних робіт (ф.КБ-2в) на програмному комплексі «АВК-5».

За наданими до перевірки актами приймання виконаних будівельних робіт (форми № КБ-2в) та довідками про вартість виконаних будівельних робіт (форми № КБ-3) ВАТ «Ковельське ІПБУ-63» на замовлення ДП «Любомльське лісове господарство» відповідно до договорів № 29 і № 30 виконано робіт з будівництва лісовозних доріг у Мосирському та Любомльському лісництвах на загальну суму 355999,54 гривень.

По обліку Лісгоспу фінансово-господарські операції з виконання зазначених робіт відображено у вересні та листопаді 2011 року.

Розрахунки за виконані роботи ДП «Любомльське лісове господарство» проведено у безготівковій формі шляхом перерахування коштів на рахунок ВАТ «Ковельське ШБУ-63» в сумі 350728,27 гривень.

Станом на 31.12.2011 по обліку Лісгоспу обліковувалась кредиторська заборгованість перед ВАТ «Ковельське ІПБУ-63» на суму 5271,27 гривень.

Проведеними контрольними обмірами виконаних робіт, що проводились за участю головного державного фінансового інспектора з питань будівництва Держфінінспекції у Волинській області ОСОБА_3, представника «замовника» - інженера з лісозаготівель ДП «Любомльське лісове господарство» ОСОБА_4 та представника «підрядника» - виконроба ВАТ «Ковельське ШБУ № 63» ОСОБА_5 по об'єктах «Будівництво лісовозної автодороги в Любомльському лісництві протяжністю 0,5 км» та «Будівництво лісовозної автодороги в Мосирському лісництві протяжністю 2,2 км.» встановлено невідповідність між фактично виконаними роботами та обсягами, вказаними в актах виконаних робіт ф. КБ-2в за листопад 2011 року.

Зважаючи на вищевикладене, з метою підтвердження висновків довідки щодо дотримання вимог ДП «Любомльське лісове господарство» законодавства при використанні державних коштів, які виділялися у 2011 році для фінансування заходів, спрямованих на будівництво лісовозних доріг, необхідно провести ревізію з вказаних питань.

Кримінальне провадження № 0000044 зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 13 грудня 2012 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що 13 грудня 2012 року старшим слідчим СВ Любомльського РВ УМВС ОСОБА_2 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України. Також до матеріалів, що обґрунтовують дане клопотання, додано повідомлення про почато досудового розслідування від 13.12.2012 року, довідку від 28.05.2012 року щодо дотримання вимог ДП «Любомльське лісове господарство» законодавства при використанні державних коштів, які виділялися у 2011 році для фінансування заходів спрямованих на будівництво лісовозних доріг.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні визначення розміру спричинених матеріальних збитків необхідно провести позапланову ревізію.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які підтримали подання, дослідивши матеріали, що обґрунтовують подання, приходжу до висновку, що подання старшого слідчого Богдана В.В. є обґрунтоване і підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Згідно п.6 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно п. 6 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищували 15 робочих днів.

Згідно п.2.4 спільного наказу головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішній справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 №346/1025/685/53 зареєстрованого в міністерстві юстиції України 25

жовтня 2006 №1166/13040 "Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ. Служби безпеки України" позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним інформації про факти, що свідчать про порушення об'єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.

При цьому відмовити в задоволені клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення звірки в ВАТ «Ковельське ШБУ» №63 та ДП «Любомльське ЛГ за період 01.01.2011-01.01.2012 року оскільки вирішення даного питання згідно закону не відноситься до компетенції суду.

Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, встановлення в діях посадових осіб ознак кримінального правопорушення, необхідно частково задовольнити клопотання старшого слідчого Богдана В.В. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП « Любомльське лісове господарство» за період з 01.01.2011-01.01.2012 ().

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні ,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Любомльського РВ УМВС ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності фінансово-господарської діяльності ДП «Любомльське лісове господарство» задовольнити частково.

Надати дозвіл Любомльській МДФІ на проведення на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Любомльське лісове господарство» за період з 01.01.2011-01.01.2012 (), юридична і фактична адреса: 43000, Волинська область, м. Любомль, вул. Незалежності.64, організаційно-правова форма державне підприємство, форма власності державна, директор ОСОБА_6 по 17.06.2011 року, ОСОБА_7 з 20.06.2011 року по 24.11.2011 року , Т.В.О. директора ОСОБА_8 з 0811.2011 року по 19.11.20111 року та з 21.11.2011 року по 24.11.2011 року та з 25.11.2011 року по 31.11.2011 року по даний час ОСОБА_9 з вказаних питань протягом 01.01.2011-01.01.2012 року тривалістю 15 робочих днів з 15.04.2013 року.

Проведення ревізії органами державної фінансової інспекції не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших субєктів господарської діяльності.

Позапланову ревізію провести упродовж пятнадцяти робочих днів з 15.04.2013 року по 13.05.2013 року включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Любомльського

районного суду ОСОБА_10