П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.11.2012 Справа №1915/19209/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Пилипець О.І.

з участю прокурора Талаш П.П.

розглянувши подання в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1, погодженого з заступником прокурора Тернопільської області про отримання копій документів та даних, що характеризують діяльність підприємства, -

В С Т А Н О В И В :

В ході проведення оперативно - розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зі сторони службових осіб НВП „Еко-Енерго-Ресурс (, с.Романове село, вул.Коцюбинського, Збаразький район, Тернопільська область, директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3, основний вид діяльності оптова торгівля автомобільними деталями та приладдям).

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи НВП „Еко-Енерго-Ресурс протягом 2009-2011років відображали в складі валових витрат та податковому кредиті з ПДВ операції із СГД з ознаками фіктивності, транзитних підприємств, які входили до складу конвертаційного центру, а саме:

НКВ ПП «Декорт-Інвест» (, м.Львів) загальний обсяг поставки 2 243,6.тис.грн., ПДВ - 448,7 тис.грн.;

ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 404,8 тис.грн., ПДВ - 80,6 тис.грн.;

ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 285000 тис.грн., ПДВ - 57000 тис.грн.;

ПП «Галторгцентр» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 398,7 тис.грн., ПДВ - 79,8 тис.грн.;

ПП «Бізнесгруп» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 178,6 тис.грн., ПДВ - 35,7 тис.грн.;

ПП «Галич Тур» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 115,5 тис.грн., ПДВ - 23,47 тис.грн.

В свою чергу директор НВП „Еко-Енерго-Ресурс ОСОБА_2 (інд.код НОМЕР_1), є директором НВ ПП „Еко-Енерго-Ресурс(, м.Чортків, загальний обсяг поставки-3332грн., ПДВ-666грн.), директором і головним бухгалтером ПП „Еко-Енерго-Ресурс (, м.Тернопіль), директором ПП «Еко-Євро-Газ» (, м. Тернопіль), директором ТОВ виробничо-комерційного підприємства «СТБ» (, м. Тернопіль, загальний обсяг поставки-268грн., ПДВ-53грн.), директором ПП «Еко-Газ-Енерго» (, м. Чортків).

Крім цього варто зазначити, що такими підприємствами як НВП «Еко-Енерго-Ресурс» (), НВ ПП „Еко-Енерго-Ресурс(, м.Чортків), ПП „Еко-Енерго-Ресурс (, м.Тернопіль), в ході здійснення фінансово-господарських операцій із вищезазначеними СПД, які містять ознаки фіктивності, транзитних підприємств, які входили до складу конвертаційного центру було придбано ТМЦ із загальним обсягом поставки 12733,4тис.грн., та ПДВ 2348,5тис.грн., (в тому числі 2009р. - ПП «Галторгцентр» - загальний обсяг поставки - 2312,2 тис.грн., ПДВ 305,8 тис.грн., НКВ ПП «Декорт-Інвест» - загальний обсяг поставки - 2517,4 тис.грн., ПДВ 503,4 тис.грн., ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад» - загальний обсяг поставки - 251,4 тис.грн., ПДВ 32,6 тис.грн., ПП «Галич Тур» - загальний обсяг поставки - 607,6 тис.грн., ПДВ 121,5 тис.грн., 2010р.- ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад» - загальний обсяг поставки - 537,4 тис.грн., ПДВ 118,2 тис.грн., ПП «Бізнесгруп» - загальний обсяг поставки - 1128,8 тис.грн., ПДВ 112,2 тис.грн., ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» - загальний обсяг поставки - 1582,1 тис.грн., ПДВ 316,4 тис.грн., 2011р. - ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» - загальний обсяг поставки - 109 тис.грн., ПДВ 21,8 тис.грн., ПП «Галичторг» - загальний обсяг поставки 363,4 тис.грн., ПДВ 72,7 тис.грн., 2012р.- ПП «Галичторг» - загальний обсяг поставки 462,5 тис.грн., ПДВ 92,5 тис.грн.

В подальшому реалізація ТМЦ здійснювалась таким підприємствам як ВАТ «Тернопільобленерго» (), УМГ «Прикарпаттрансгаз» (код ЄДРПОУ153133), УМГ «Львівтрансгаз» (), Угерське ВВРІСП УМГ «Львівтрансгаз» (), Волинське ЛВУМГ (), Комарнівське ЛВУМГ «Львівтрансгаз» (), Стрийське ВУПЗГ УМГ «Львівтрансгаз» (), ТОВ «Елітар» (), ТОВ «Західно-Український автомобільний дім» (), ТОВ «Мерфіс» (), ДП «Західдорвибухпром» (код ЄДРПОУ 3443666), КЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (), Олександрівське ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (), Ф-Я «Сатанівська ДЕД» (), Ф-Я «Віньковецький райавтодор» (код ЄДРПОУ 3447664), Ф-Я «Шепетівська ДЕД» (код ЄДРПОУ 5422355), Ф-Я «Теофіпольський райавтодор» (код ЄДРПОУ 3447888), ТОВ «Професіонал» (), Ф-Я «Вінницький спецкарєр» (код ЄДРПОУ 3333877), Золотоніське ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (), БМУ філії УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДРПОУ 154750), ЛВУМГ філії «Львівтрансгаз» (), Камянка-Бузьке ЛВУМГ «Львівтрансгаз» (), ТОВ «Соломонове будівництво» ().

Враховуючи викладені факти, у діях службових осіб НВП „Еко-Енерго-Ресурс вбачаються факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за що передбачена відповідальність ч.3 ст.212 КК України.

19.11.2012 року в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області звернувся в суд з поданням про надання згоди на витребування у Золотоніському ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (, м.Золотоноша А/Я, д.18), засвідчених підписами службових осіб та скріплених печаткою вказаного підприємства наступних копій документів по проведенні господарських операцій з НВПП «Еко-Енерго-Ресурс» () за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р., а саме: накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод), акти на списання ТМЦ матеріально-відповідальними особами, які можуть бути використані у розкритті та розслідуванні злочинної діяльності.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки витребування у Золотоніському ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (, м.Золотоноша А/Я, д.18), засвідчених підписами службових осіб та скріплених печаткою вказаного підприємства наступних копій документів по проведенні господарських операцій з НВПП «Еко-Енерго-Ресурс» () за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р., а саме: накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод), актів на списання ТМЦ матеріально-відповідальними особами, необхідно для забезпечення всебічного, повного та обєктивного прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись п.4 ч.1 ст. 8, ч.5 ст. 8 Закону України „Про оперативнорозшукову діяльність №2135-ХІІ від 18.02.1992 року, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на витребування у Золотоніському ЛВУМГ УМГ «Черкаситрансгаз» (, м.Золотоноша А/Я, д.18) копій документів по проведенні господарських операцій з НВПП «Еко-Енерго-Ресурс» () за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р, а саме:

накладних,

податкових накладних,

довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей,

товарно-транспортних накладних,

відрядних листів,

договорів (угод),

акти на списання ТМЦ матеріально-відповідальними особами.

Головуючий Базан Л.Т.