У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.04.2013 Справа №607/6462/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №0000002 від 23.11.2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник АТ ОТП Банк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ Ровекс (код за , м. Тернопіль), з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання послуг підприємством в ТзОВ Пластум (код за ) та ТзОВ Нудвін (код за ), врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДПІ, неправомірно завищили податковий кредит з ПДВ за вересень 2010 року.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на несплату податків до бюджету, службові особи ТзОВ Ровекс, всупереч вимог пп.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997р. із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість за вересень 2010 року в сумі 6 200 000 грн., що є особливо великими розмірами.

Згадані порушення податкового законодавства зазначені в акті №790/22-10/30690822 від 26.04.2012 року Про результати невиїзної документальної позапланової перевірки ТзОВ Ровекс (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства з питань взаємовідносин з ТзОВ Пластум (код за ), ТзОВ Нудвін (код за ), за період з 01.07.2009р. по 30.09.2010р., який складений працівниками ДПС у Тернопільській області.

23.11.2012 року розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000002 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТзОВ Ровекс за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до бази даних ДПС у Тернопільській області АІС Система співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, в АТ ОТП Банк, (МФО 300528, м. Київ, вул.Жилянська, 43) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку 4932 (валюта українська гривня), що належить ТзОВ Пластум, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТзОВ Пластум протягом періоду з вересня 2009 року по грудень 2010 року та реальності господарських операцій, відображених в документах, які свідчать про стосунки ТзОВ Пластум з ТзОВ Ровекс.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, їх вилученні.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТзОВ Пластум, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ ОТП Банк, (МФО 300528, м. Київ, вул.Жилянська, 43) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Інформації про рух коштів по рахунку 4932 (валюта українська гривня), що належить ТзОВ Пластум (код за ) за період з 01.09.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТзОВ Пластум та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного товариства.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П. Гуменний