Справа № 4- 118/2007
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

8 жовтня
2007 року м.
Мала Виска

Суддя Маловисківського районного суду Березій Ю.А. розглянувши з участю
прокурора Маловисківського району Амельохіна В.В. подання слідчого прокуратури
Маловисківського району Чуйко В.І. про проведення обшуку житла та іншого
володіння за адресою: АДРЕСА_1, по кримінальній справі № 63-407,-

ВСТАНОВИВ:

Товариство
з обмеженою відповідальністью „Дружба" (код 31972789) с Злинка
Маловисківського району (далі - ТОВ „Дружба") не являючись виробником
горіху волоського та гарбузового насіння протягом жовтня 2005 року - квітня
2006 року відвантажило вказану продукцію ТОВ „Стімекс" (код № 31332965, м.
Черкаси) на суму 8,2 млн.
грн. та ТОВ „Вектор ЛТД" (код № 31948096, м. Черкаси), на суму 1,3 млн. грн., не сплативши при
цьому податок на додану вартістю в сумі 1,6 млн. грн.

В подальшому, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ
„Дружба", зловживаючи своїм службовим становищем, в податковій звітності
зазначені операції з реалізації гарбузового насіння та горіха волоського на
адресу ТОВ „Вектор" не відобразили, а операції з реалізації зазначеної
продукції на адресу ТОВ „Стімекс" відобразили частково, а саме в
уточнюючій декларації з податку на додану вартість за червень 2006 року виробників
сільськогосподарської продукції.

Згідно довідки ДПА області № 35-10/10-10/31972789 від 12.06.07 операції з
реалізації зазначеної продукції ТОВ „Стімекс" на суму 2,2 млн. грн. та ТОВ
„Вектор ЛТД" на суму 1,3 млн.
грн. не відображені в податковому обліку ТОВ „Дружба" взагалі

Згідно інформації відділу статистики в Маловисківському районі, ТОВ
„Дружба" протягом 2004 - 2006 pp. насіння гарбузове та волоський горіх не вирощувало та не
є виробником зазначеної сільськогосподарської продукції. Вказане підтверджується
поясненнями службових осіб Злинської сільської ради та працівників ТОВ
„Дружба", в зв'язку з чим, відповідно до ст. 4 Закону України „Про податок
на додану вартість", повинне було сплатити ПДВ при реалізації даної
продукції.

Таким чином службові особи ТОВ „Дружба" зловживаючи службовим
становищем, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, протягом жовтня
2005 року - квітня 2006 року, неправомірно, в порушення п. 11.29 ст. 11 Закону
України „Про податок на додану вартість", шляхом не відображення
зазначених операцій в загальних деклараціях з ПДВ, відобразили реалізацію
вищезазначеної продукції у деклараціях з ПДВ для сільськогосподарського
товаровиробника. В результаті чого не сплатили ПДВ по операціях з реалізації
насіння гарбузового та горіху волоського на загальну суму 1,6 млн. грн., що призвело до
тяжких наслідків у виглядів фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів
в особливо великих розмірах.

15 червня 2007 року, за фактом скоєння злочинів службовими особами ТОВ
„Дружба" передбачених ч.2 ст.364, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 209 КК України,
прокуратурою Маловисківського району порушено кримінальну справу № 63-407.

В ході слідства встановлено, що бухгалтерські та податкові документи на ТОВ
„Дружба" відсутні. Є підстави вважати, що зазначені документи можуть
знаходитись за адресою мешкання бухгалтера ТОВ „Дружба" ОСОБА_1, а саме:
АДРЕСА_1.

Дослідивши подані матеріали та вислухавши слідчого і прокурора, які
підтримали подання, вважаю, що подання слід задовільнити. Керуючись ст.177 КПК
України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого
прокуратури - задовольнити.

Дати
дозвіл на проведення обшуку житла та іншого домоволодіння де мешкає ОСОБА_1, за
адресою: АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.