Справа № 210/8486/13-к
Провадження № 1-кс/210/1303/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" листопада 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Сільченко В.Є, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Поступак В.В., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000115, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) за адресою: провулок Южний 9/а, с. Рози Люксембург, Широківський р-н., Дніпропетровська область.

В С Т А Н О В И В:

«12» листопада 2013 року старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням, погодженим прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

18.06.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000115 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), юр. адреса: Дніпропетровська обл., Широківський район, с. Новокурське, вул. Колгоспна, 26, в порушення ст. 209, 200, 203 Податкового кодексу України, положення п.5 розділу 1, п.2 розділу 6 Наказу Міністерства фінансів України „Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість від 25.11.11 №1492, протягом 2011р. неправомірно використали спеціальний режим оподаткування, шляхом завищення показників вирощування сільськогосподарської продукції (пшениця, соняшник) на власних та орендованих землях, завищення обсягів подальшої її реалізації та не сплаті до бюджету податку на додану вартість, якій згідно законодавства України повністю залишається в розпорядженні сільськогосподарського підприємства та перераховується на спец рахунок, в результаті чого незаконно занизили та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в розмірі 2 832 264 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування для проведення податкової перевірки та судово-економічної експертизи необхідно вилучити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), щодо реальних об'ємів самостійно вирощеної сільгосппродукції .

Враховуючи, що первинні бухгалтерські та інші господарські документи (прибуткові ордери, картки складського обліку, реєстрація в книзі приходу сільгосппродукції з земельних ділянок сільгосппризначення, що перебувають у розпорядженні підприємства, назва та обсяги вирощеної продукції, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення, вивезення зернових, технічних та масляних культур через вагову книгу підприємства, документи по обліку придбаного насіннєвого матеріалу тощо), комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші документи мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) за адресою: будинок 17/а, вул. Революційна, м. Кривий Ріг, Дніпропетровська область.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000115 від 18.06.2013 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки, службовими особами ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) при подачі податкової звітності за 2011-2012 р.р., вказані завідомо завищенні данні, щодо об'ємів вирощеної сільгосппродукції, що в свою чергу підтверджується висновком спеціаліста Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, викладеним в довідці № 133/16.1/33874571 від 14.06.2013 р.

Крім того, з метою встановлення дійсного об'єму вирощеної продукції даним підприємством, та визначення об'єму придбаної сільгосппродукції у фізичних осіб не платників ПДВ, необхідно отримати не обліковані (чорнові) первинні господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) за період 2011-2012 р.р.

Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндохдів у Дніпропетровській області Поступак В.В., погодженого з прокурором прокуратури Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А, про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000115, або за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам ОУ Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) за адресою: будинок 17/а, вул. Революційна, м. Кривий Ріг, Дніпропетровська область, з метою відшукання та вилучення первинних господарських та бухгалтерських документів за період 2011-2012 р.р. Товариства з обмеженою відповідальністю «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) (прибуткові ордери, картки складського обліку, книги приходу сільгосппродукції із земельних ділянок сільгосппризначення, що перебувають у розпорядженні підприємства, записи обсягу вирощеної продукції, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення, вивезення зернових, технічних та масляних культур через вагову книгу підприємства, документи по обліку придбаного насіннєвого матеріалу тощо), комп'ютерна техніка, чорнові записи, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000115, від 18.06.2013 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

СУДДЯ В.Є.Сільченко

Суддя: В. Є. Сільченко