Справа № 592/6957/15-к
Провадження № 1-кс/592/2272/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /
27 липня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 05.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.212 ч.1, ст. 191 ч.5 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 внесеному до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків та за фактом заволодіння майном зловживаючи службовим становищем службовими особами ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2014 років службові особи ФГ « ОСОБА_4 » та службові особи ПП « ОСОБА_5 » шляхом переробки зернових, на зерносушарці MECMAR (Італія) модель F-75 та реалізації переробленої продукції за готівкові кошти поза податковим обліком ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1млн.140тис.000 грн.

Проведеними по даному кримінальному провадженню слідчими діями встановлено, що 15.08.2013 р. ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 , м. Київ) уклало договір зберігання №15-08-2013 з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), згідно якого передало останньому на зберігання зерносушарку виробництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Італія) моделі F-75. 20.08.2013 р. ПП « ОСОБА_5 » передало в оренду зерносушарку «MECMAR», розташовану за адресою: АДРЕСА_3 , ПП « ОСОБА_7 » (Одеська обл., м. Біляївка), про що 20.08.2013 року склали акт приймання-передачі. При цьому 15.07.2013 р. ФГ « ОСОБА_4 » в особі директора ОСОБА_8 та ПП « ОСОБА_7 » в особі директора ОСОБА_9 уклали договір оренди, згідно якого ПП « ОСОБА_7 » отримало терміном на 1 рік в оренду нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_3 .
В подальшому протягом 2013-2014 років працівник ПП « ОСОБА_7 » ОСОБА_10 , надавав послуги з висушування зерна кукурудзи та насіння соняшника сільгоспвиробникам Охтирського, Тростянецького та Лебединського районів. Надання цих послуг здійснювалось за готівкові кошти без оформлення будь-яких документів, тобто поза бухгалтерським та податковим обліком, що фактично призвело до ненадходження до бюджету податків на суму 1млн.140тис.000 грн. При цьому, ОСОБА_10 протягом 2013 років отримував офіційний дохід як працівник ПП « ОСОБА_7 ». Директором та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_5 » являється ОСОБА_9 , який водночас являється засновником ПП « ОСОБА_7 ». Крім того, ОСОБА_10 як представник ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_7 » здійснював закупівлю за готівкові кошти від сільгоспвиробників зерно кукурудзи, яке найманим автомобільним транспортом перевіз у порти м. Одеса та м. Миколаїв і від імені ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_7 » реалізовував за готівкові кошти для експорту за межі України. Отримані готівкові кошти у бухгалтерському та податковому обліку ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_7 » не враховувались, тим самим приховувався об`єкт

оподаткування, що призвело до заподіяння збитків бюджету у вигляді ненадходження податків від даної господарської діяльності.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, з метою підтвердження отримання готівкових грошових коштів, встановлення джерела походження таких грошових коштів, встановлення осіб, які їх отримували від замовників послуг з висушування зерна кукурудзи, підтвердження здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_7 » з ПП « ОСОБА_5 » та ФГ « ОСОБА_4 », фізичною особою ОСОБА_10 , іншими суб`єктами господарської діяльності щодо надання послуг з висушування зерна кукурудзи зерносушаркою, купівлі зерна кукурудзи та продажу його для експорту за межі України, необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_7 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » зареєстровано та знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , де знаходяться необхідні для повного всебічного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, отримати докази, підтверджуючі здійснення господарської діяльності щодо надання послуг з висушування зерна кукурудзи зерносушаркою, змонтованою в с. Пологи Охтирського р-ну Сумської області, купівлі за готівкові кошти зерна кукурудзи та продажу його для експорту за межі України поза податковим обліком, підтвердження здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_7 » з ПП « ОСОБА_5 » та ФГ « ОСОБА_4 », фізичною особою ОСОБА_10 , іншими суб`єктами, іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити первинні бухгалтерські документи ПП « ОСОБА_7 », а саме:

договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені ПП « ОСОБА_7 » з ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ФГ « ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Сумська область, Охтирський район, с. Гнилиця), фізичною особою ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_4 ) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), документи складського обліку, претензійні листування, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ПП « ОСОБА_7 » з ПП « ОСОБА_5 », ФГ « ОСОБА_4 », ФО ОСОБА_10 за 2013-2014 роки.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення службовими особами ПП « ОСОБА_7 » документації щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 », ФГ « ОСОБА_4 », ФО ОСОБА_10 , то вимога в порядку ст. 93 КПК України про надання службовими особами ПП « ОСОБА_7 », у володінні яких перебувають необхідні слідству документи, не направлялася.
Іншими способами довести обставини, які встановлюються кримінальним провадженням не інакше як шляхом тимчасового доступу до цих документів неможливо.
Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети зазначені документи необхідно вилучити.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_4 , та можливість їх вилучити.
У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з`ясування обставин злочину.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації оператора мобільного зв`язку, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у

володінні ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_4 , з можливістю їх вилучити, а саме:

договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені з ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Сумська область, Охтирський район, с. Гнилиця), фізичною особою ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_4 ) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, претензійні листування, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ПП « ОСОБА_7 » з ПП « ОСОБА_5 » , ФГ « ОСОБА_4 », ФО ОСОБА_10 за 2013-2014 роки.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1