Справа №232/4497/12
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2012р. Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Олійника О.М.,

при секретарі Козловій М.О.,

за участю слідчої ОСОБА_1.

розглянувши клопотання слідчої ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів які знаходяться в ТОВ «Стокс»,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ТОВ «Стокс», мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000006 від 22 листопада 2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Стокс (код за , адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) в період з 01.10.09 по 01.03.12 безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати, включивши до їх складу суми податку на додану вартість та вартість придбання бітуму, мазуту, пічного палива в ТОВ Юніфон Груп (код за , м. Київ), ТОВ Ітера Плюс (код за , м. Київ), ТОВ Дорра Груп (код за , м. Васильків Київської обл.) та ТОВ Профіт Сервіс (код за , м. Васильків Київської обл.), які були зареєстровані засновниками, за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, в порушення п. 1.32 ст. 1, п. 5.1 ст. 5, п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.94 за № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.10 за № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) службовими особами ТОВ Стокс в період з 01.10.09 по 01.03.12 занижено податок на прибуток на загальну суму 1 520 082 грн., та в порушення п. 1.7 ст. 1, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.97 за № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), п.п. 14.1.181 п. 14.1 ст. 14, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість на суму 938 502 грн., а всього на загальну суму 2 458 584 грн. ОСОБА_2 за № 36/2201/23686052 від 12.09.12 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Стокс (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.09 по 01.03.12 (по податку на прибуток за період з 01.10.09 по 31.12.11 встановлено, що ТОВ Стокс у вказаний період часу проводило фінансово-господарські операції з ТОВ Юніфон Груп (код за , адреса: м. Київ, вул. Закревського, 63), ТОВ Ітера Плюс (код за , адреса: м. Київ, вул. Оноре де Бальзака, 12) та ТОВ Дорра Груп (код за , адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15). Крім того, згідно ОСОБА_2 за № 569/2301/23686052 від 20.02.12 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Стокс (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.10 по 30.09.11 встановлено, що ТОВ Стокс у вказаний період часу проводило фінансово-господарські операції з ТОВ Профіт Сервіс (код за , адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності будь-яких фінансово-господарських операцій між ТОВ Стокс та ТОВ Юніфон Груп, ТОВ Ітера Плюс, ТОВ Дорра Груп та ТОВ Профіт Сервіс в період з 01.10.09 по 01.03.12, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються на ТОВ Стокс.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Стокс, слідча присила клопотання задовольнити.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню також встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Стокс з вищевказаними підприємствами. В звязку з чим, прошу розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник ТОВ Стокс в судове засідання не викликався, оскільки слідча довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза змінити або знищити документи.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

ОСОБА_2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів вище зазначених документів, з подальшим їх вилученням.

Оскільки під час проведеного розслідування встановлено, що в ТОВ «Стокс» знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того слідчий довів наявність достатніх підстав для вилучення вище зазначених документів, так як таке вилучення необхідне для досягнення мети, а саме можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчій з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів що свідчать про: проведення фінансово-господарських операцій ТОВ Стокс (код за , адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) по придбанню товарно-матеріальних цінностей (бітуму, мазуту, пічного палива) в ТОВ Юніфон Груп (код за , адреса: м. Київ, вул. Закревського, 63), ТОВ Ітера Плюс (код за , адреса: м. Київ, вул. Оноре де Бальзака, 12), ТОВ Дорра Груп (код за , адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) та ТОВ Профіт Сервіс (код за , адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) за період з 01.10.09 по 01.03.12; документів про подальшу реалізацію (відпуск, використання) ТОВ Стокс (код за , адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39), придбаних в ТОВ Юніфон Груп (код за , адреса: м. Київ, вул. Закревського, 63), ТОВ Ітера Плюс (код за , адреса: м. Київ, вул. Оноре де Бальзака, 12), ТОВ Дорра Груп (код за , адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) та ТОВ Профіт Сервіс (код за , адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) вищевказаних товарно-матеріальних цінностей; - функціональних обовязків (контрактів) директора ТОВ Стокс (код за , адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) та головного бухгалтера підприємства, наказів про їх призначення (звільнення), з подальшим їх вилученням, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Суддя: