Дата документу 29.10.2014

Провадження № 1-кс/334/1878/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 жовтня 2014 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя, у складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_4 , винесене в кримінальному провадженні №0000494 від 13.10.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
У слідчому відділі ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000494 від 13.10.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшло звернення заступника голови правління « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , згідно якого посадові особи Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діючи за попередньою змовою, з метою заниження митних тарифів, вносять завідомо неправдиві відомості до офіційних митних документів та документів якості ввезеної продукції, чим завдали тяжкі наслідки.
Кримінальне правопорушення кваліфікується за ч.2 ст.366 КК України.
В заяві голови « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Запорізької обласної громадської організації ОСОБА_5 вказано, що група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в яку входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 реалізує близько 100 видів риби та морепродуктів. Користуючись нестабільною ситуацією в Україні, з метою заниження митних тарифів, посадові особи вказаних товариств вносять недостовірні дані до митних документів та документів якості ввезеної продукції, зокрема в екологічні декларації ІНФОРМАЦІЯ_6 , сертифікати походження (в яких зазначають країну виробника, якій Україною надається режим найбільшого сприяння (застосовуються пільгові ставки митного тарифу). Наприклад: митні документи на товари країною походження якого фактично є Норвегія, замінюють документи, згідно яких країною походження якого є Тайвань (провінція Китаю).
Під час розслідування кримінального провадження було надано доручення в порядку ст.40 КПК України на встановлення фактів порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » митного законодавства, встановлення підприємств-виробників, які експортують продукцію до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
За результатами виконання доручення було отримано рапорт співробітника УДСБЕЗ ГУМВС України в Запорізькій області про наступне, що до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 » входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є власником торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Експортерами (виробниками) товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », згідно митних документів у 2014 р. є:
ІНФОРМАЦІЯ_9 (адреса: АДРЕСА_1 ) - креветка в панцирі варено-морожена (код товару 306169900)
ІНФОРМАЦІЯ_10 (адреса: АДРЕСА_2 ) - креветка ваннамей варено-морожена в панцирі (код товару 306179200);
ІНФОРМАЦІЯ_11 (адреса: АДРЕСА_3 ) - креветка в панцирі варено-морожена с/г (Pandalus borealis) (код товару 306169900);
ІНФОРМАЦІЯ_12 (адреса: Room 2201, Build. 5, Tianchen International Plaza Economic & Technolog) - креветка ваннамей варено-морожена з/г в панцирі (код товару 306179200);
ІНФОРМАЦІЯ_13 (адреса: 16797 SE 130th Avenue, Clackamas, OR 97015, USA) - варено-морожене м`ясо креветки ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ) (код товару );
Nataaqnaq Fisheries Inc. (адреса: 85 Thorburn road, Suite 202, St. John`s, NL, A1B 3M2, Canada) - креветка в панцирі варено-морожена: ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ) та (Pandalus montagui), (код товару 306169900);
ІНФОРМАЦІЯ_16 (адреса: PO Box 1290, Liverpool, Nova Scotia, B0T1K0, Canada) - креветка в панцирі варено-морожена: - ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ) та ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ), (код товару 306169900);
ІНФОРМАЦІЯ_18 (адреса: ІНФОРМАЦІЯ_19 , Zhanjiang Economy and Technology Development Zon) креветка ваннамей варено-морожена з/г в панцирі ( ІНФОРМАЦІЯ_20 ), Креветка ваннамей варено-морожена очищена (Penaeus Vannamei), (код товару 306179200) та інші виробники(експортери).
В дійсності, під час здійснення імпорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вказаної продукції на митному кордоні України, товариством здійснюється підробка документів щодо країни походження продукції та самої продукції, а саме: в митних документах зазначається продукція, яка за вартістю є значно нижчою від продукції, яка фактично ввозиться.
Після отримання вказаної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , вона піддається інтенсивній заморозці з метою штучного збільшення ваги продукції. Далі, оброблена продукція фасується та пакується в упаковки власних торгових марок: « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та «Darwin», за відсутності даних про виробника, для подальшої реалізації населенню України.
Крім того, під час податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було виявлено порушення: а) віднесено до складу податкового кредиту та валових витрат суми по взаємовідносинам з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; б) завищено податковий кредит на послуги, по яких відсутній факт придбання, тобто компенсація за отримані послуги; в) завищено податковий кредит по непідтвердженим вантажно-митним деклараціям, чим занижено ПДВ на загальну суму 662,0 тис. грн., та завищено заявлену суму бюджетного відшкодування ПДВ на загальну суму 76,4 тис. грн.
Документи, щодо придбання (імпорту) та реалізації продуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2014р. по теперішній час знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_4 .
Забезпечення тимчасового доступу та вилучення вказаних документів, необхідне для проведення судових експертиз та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у вказаних документах.
Крім того, розгляд клопотання, щодо тимчасового доступу до вищезазначених документів, має першочергове значення і зволікання у його розгляді, пов`язане із викликом представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , може створити реальну загрозу зміни або знищенню слідів кримінального правопорушення, а також унеможливлює добування інших доказів.
Клопотання слідчого, погодженого із прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_4 , оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.
Слідчий у судовому засіданні підтримав вимоги свого клопотання, зазначивши, що маються усі підстави вважати, що у разі зволікання у розгляді зазначеного клопотання, пов`язане із викликом представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », може створити реальну загрозу зміни або знищенню слідів кримінального правопорушення, а також унеможливлює добування інших доказів.
Згідно ч.1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, дане клопотання розглядається у порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Вислухавши доводи та пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до наступного висновку.
Судом було встановлено, що 15.10.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.2 ст.366 КК України (кримінальне провадження №0000494).
Документи, щодо придбання (імпорту) та реалізації продуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2014р. по теперішній час знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_4 , що підтверджується наданими матеріалами.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.7 ст. 160 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
На підставі викладеного, суд приходить до висновку, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_4 , оригіналів документів або їх завірених копій щодо придбання (імпорту) та реалізації продуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2014р. по теперішній час. Також слід зобов`язати керівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення. Крім того, у суду є достатні підстави вважати, що без вилучення вказаних документів існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000494 від 13.10.2014 р. задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_4 , оригіналів наступних документів або завірених їх копій щодо придбання та реалізації креветки (м`яса креветки) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме:
- зовнішньоекономічні контракти на придбання креветки (м`яса креветки) вантажно-митні декларації, акти виконаних робіт; товарно-транспорті накладні (CMR), платіжні доручення в іноземній валюті, екологічні декларації з додатками (інвойси, коносаменти, сертифікати походження, ветеринарні сертифікати, сертифікати якості), довідки про наявність (відсутність) за межами України валютних цінностей за вказаний період, обігово-сальдові відомості по рахункам №№ 632, 6852, 3712 за вказаний період;
- документи, щодо реалізації імпортованої креветки (м`яса креветки) на території України: договори та додатки до них, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товару, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей (товарів), реєстри отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період, розрахункові документи, банківські виписки, чеки, платіжні доручення, сертифікати якості та відповідності, технічні паспорти або технічні умови на товар, інші первинні бухгалтерські документи, довідку дебіторської та кредиторської заборгованості з контрагентами (по рахункам 361, 631, 311) за період з 01.01.2014 р. по теперішній час;
- документи по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 : договори та додатки до них, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товару, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей (товарів), реєстри отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період, розрахункові документи, банківські виписки, чеки, платіжні доручення, сертифікати якості та відповідності, технічні паспорти або технічні умови на товар, інші первинні бухгалтерські документи, довідку дебіторської та кредиторської заборгованості з контрагентами (по рахункам 361, 631, 311) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час;
- довідку про кількість придбаної (імпортованої) та реалізованої продукції (креветки (м`яса креветки) торгових марок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у період з 01.01.2014 р. по теперішній час;
- договори оренди обладнання та офісних, виробничих (торгівельних, складських) приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками, актами прийому-передачі, документами щодо оцінки майна, специфікаціями, накладними, податковими накладними, реєстрами отриманих та виданих податкових накладних, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, іншими первинними бухгалтерськими документами за період з 01.01.2013 року по теперішній час;
- завірені копії: статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; штатного розкладу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; особових справ, посадових інструкції та наказів призначення на посаду у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: генерального директора ОСОБА_6 , комерційного директора ОСОБА_7 , директора департаменту зовнішньоекономічної діяльності ОСОБА_8 ;
Зобов`язати керівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 29.11.2014 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1