Дело№1-П-1 2008г.
08 февраля2008 года

Энергодарскийгоро
дскойсуд
в составе председательств
ующего судьи: Пахоменко О.Г.,
при секретаре: Жур
ИжкоД
защитника:
ОСОБА_1
рассмотрев в открытом суд
ебном заседании уголовное де
_1, уроженца г. Скалат Тернопо
льской области, гражданина У
краины, русского, с высшим тех
ническим образованием, женат
ого, работающего директором
НИИ «ІНФОРМАЦІЯ_2» г. Харь
ков, проживающего по адресу:
АДРЕСА_1, ранее не судимого,
в совершении преступления, п
редусмотренного ст. 367 ч.2 УК Укр
В Энергодарский горо
дской суд Запорожской област
и направлено уголовное дело
по обвинению ОСОБА_2. в сов
ершении преступления, предус
мотренного ст. 367 ч.2 УК Украины,
с постановлением о решении в
опроса об освобождении его о
т уголовной ответственности
в связи с истечением сроков д
Досудебным следствием
ОСОБА_2 обвиняется в служеб
ной халатности, при следующи
Так, обособленное подраз
деление «Запорожская атомна
я электрическая станция» гос
ударственного предприятия «
Национальная атомная энерго
генерирующая компания «Энер
гоатом» (далее «Запорожская
АЭС»), расположенное по адрес
у: г. Энергодар Запорожской об
ласти, промышленная зона, соз
дано Приказом № 110 от 12 марта 1999 г
ода Президента НАЭК «Энергоа
том». В Едином государственн
ом реестре предприятий и орг
анизаций Украины «Запорожск
ая АЭС» зарегистрирована 12 ма
рта 1999 года с идентификационн
ым кодом НОМЕР_1. «Запорож
ская АЭС» права юридического
лица не имеет, но ведёт отдель
ный баланс, имеет банковские
счета, печать и угловой штамп
, заключает договоры, предста
вляет свои интересы в отноше
ниях с органами государствен
ной власти и местного самоуп
равления, с иными субъектами
хозяйственной деятельности
, осуществляет процессуальны
е действия в судах. Основная ц
ель деятельности «Запорожск
ой АЭС» - безопасное и эффекти
вное производство электроэн
ергии. Уплата налогов, сборов
(обязательных платежей) осущ
ествляется «Запорожской АЭС
» самостоятельно. В качестве
плательщика налогов «Запоро
жская АЭС» зарегистрирована
в Энергодарской ГНИ 26 января
1993 года под № 1.
В ноябре 2000 года, ОСОБА_2
назначен на должность замес
тителя генерального директо
ра по общим вопросам «Запоро
жской АЭС». В период с 22 января
2002 года по 12 марта 2002 года постоя
нно исполнял функции замести
теля генерального директора
по общим вопросам Запорожск
В соответствии со стан
дартом предприятия (СТП 50-003.1.99):
- Сфера деятельности за
местителя генерального дире
ктора по общим вопросам вклю
чает обеспечение поставок (м
атериально-техническое обес
печение всех видов и направ
лений деятельности «Запор
ожской АЭС»), содержание тер
«Запорожской АЭС», прилега
ющей территории, обеспечение
персонала Запорожской АЭС т
ранспортными услугами;
ителя генерального директор
а по общим вопросам заключаю
тся в утверждении заявок под
разделений и должностных лиц
«Запорожской АЭС» на трансп
ортное обслуживание и погруз
очно-разгрузочные операции и
утверждение рабочей докумен
тации программы обеспечения
качества при закупках догов
·Обязанности заместит
еля генерального директора с
остоят в организации материа
льно-технического обеспечен
ия Запорожской АЭС при осуще
ствлении всех видов и направ
лений деятельности, организа
ции обеспечения качества зак
В соответствии с должно
стной инструкцией заместите
ля генерального директора по
общим вопросам Запорожской
АЭС ОСОБА_2 несёт обязанно
п.2.1.1 - руководить подчинён
ным персоналом и организоват
ь эффективную работу подчинё
нных подразделений, обеспечи
ть полное и качественное вып
олнение задач и функций, возл
оженных на починенные подраз
п.2.1.2 - распределить в устан
овленном порядке обязанност
и между подчинёнными;
п.2.2.17 - организовывать ра
боту по инвентаризации проду
кции (в том числе технической
), разработке предложений по
использованию продукции, н
е соответствующей установл
енным требования (в том ч
исле разукомплектации, прод
аже, обмену, утилизации); имеет
п. 3.3 - издавать указания и
распоряжения по вопросам, вх
одящим в его компетенцию по п
одчинённым подразделениям; н
есёт ответственность за:
п. 4.1.а - несвоевременное
выполнение организации рабо
ты по осуществлению руководс
тва по обеспечения Запорожск
ой АЭС оборудованием и товар
но-материальными ценностями
в подчинении заместит
еля генерального директора п
о общим вопросам находится с
ледующие подразделения:
дственно-технической компле
ктации; цех хозяйственного о
бслуживания; автотранспортн
ных полномочий, возложенных
обязанностей, выполняемых фу
нкций ОСОБА_2 исполняет ор
ганизационно-распорядитель
ные и административно-хозяйс
твенные функции и является д
олжностным лицом предприяти
я, ответственным за финансов
о-хозяйственную деятельност
ь управления производственн
о-технической комплектации З
ОСОБА_2, являясь должно
стным лицом, в период с 22 январ
я 2002 года по 12 марта 2002 года, ненад
лежащим образом исполнил сво
и служебные обязанности всле
дствие недобросовестного к н
им отношения, и путем незакон
ной реализации залогового им
ущества причинил тяжкие посл
едствия бюджету Украины, при
следующих обстоятельствах.
В соответствии с п. 1.2 ст.
1 Закона Украины №2181-111 от 21 декаб
ря 2000 года «О порядке погашени
я обязательств плательщиков
налогов перед бюджетами и г
осударственными целевыми
фондами» (далее «Закон №
2181») «налоговое
обязательство - обязатель
ство плательщика налогов упл
атить в бюджеты или государс
твенные целевые фонды соотве
тствующую сумму средств в по
рядке и сроки, установленные
этим Законом или иными закон
В соответствии с п. 5.1 ст.
5 Закона № 2181 «налоговое обязат
ельство, самостоятельно опре
делённое плательщиком налог
ов в налоговой декларации, сч
итается согласованным со дня
подачи такой налоговой декл
На 1 октября 2001 года в соо
тветствии с Первым налоговым
требованием Энергодарской о
бъединённой государственно
й налоговой инспекции города
Энергодар от 6 октября 2001 года
№ 1/24 сумма согласованных нало
говых обязательств Запорожс
кой АЭС, самостоятельно опре
делённых плательщиком налог
ов, по которым наступил срок у
- поземельномуналогус
юридическихлиц- 635.728,68 грн.
На 23 октября 2001 года в со
ответствии с Первым налоговы
м требованием Энергодарской
объединённой государственн
ой налоговой инспекции город
а Каменка-Днепровская от 23 окт
ября 2001 года № 1/52 сумма согласов
анных налоговых обязательст
в Запорожской АЭС, самостоят
ельно определённых плательщ
икомналогов, покоторымнасту
пилсрокуплаты, составила:
- по налогу с предприя
тий и организаций - владельце
в транспортных средств и
иных самоходных машин и мех
анизмов - 34.010,09 грн.;
по земельному нал
огу с юридических лиц
- 104,00 грн., а всего на сумм
На 14 ноября 2001 года в со
ответствии со Вторым налогов
ым требованием Энергодарско
й объединённой государствен
ной налоговой инспекции горо
да Энергодар от 14 ноября 2001 год
а № 2/185 сумма согласованных нал
оговых обязательств Запорож
ской АЭС, самостоятельно опр
еделённых плательщиком нало
гов, по которым наступил срок
· по налогу
на добавленную стоимость - 8.889.2
· поземельн
омуналогусюридическихлиц- 1.
271.457,36 грн.; по коммунальному нал
огу - 29.221,68 грн.;
авсегонасумму10.189.956,04 грн.
В соответствии с п. 2.1 с
т. 6 Закона № 2181 «в случае, если пл
ательщик налогов не уплачива
ет согласованную сумму налог
овых обязательств в установл
енные сроки, налоговый орган
направляет такому плательщи
ку налоговые требования».
В соответствии с требо
ваниями ст. 6 Закона № 2181 Энерго
дарская Объединённая Госуда
рственная налоговая инспекц
ия в г. Энергодар 6 октября 2001 го
да направила Первое налогово
е требование от 6 октября 2001 год
а № 1/24, которое было получено З
апорожской АЭС 8 октября 2001 год
Первым налоговым треб
ованием от 6 октября 2001 года № 1/2
1) уведомлена о сумме на
логового долга по состоянию
на 6 октября 2001 года в размере 635.
2) предупр
еждена, что, начиная с 31 декабр
я 1999 года, все активы Запорожск
ой АЭС, включая денежные сред
ства, движимое и недвижимое и
мущество, ценные бумаги, нахо
дятся в налоговом залоге;
3) обязана сро
чно оплатить налоговый долг,
а в случае невозможности -обя
зана в 30-дневный срок предоста
вить перечень ликвидного иму
щества, которое может быть ис
пользовано для погашения нал
огового долга путём его реал
4) предостережена, ч
то в случае отчуждения без пр
согласования с налоговым о
рганом имущественных активо
которые находятся в налого
вом залоге, а также использов
ание денежных средств в виде
прямых или портфельных инв
естиций, должностные лица не
ответственность за умышле
нное уклонение от уплаты нал
В соответствии с треб
ованиями ст. 6 Закона № 2181 Объед
инённая Государственная нал
оговая инспекция в г. Каменке
Днепровской 23 октября 2001 года
направила Первое налоговое т
ребование от 23 октября 2001 года
№ 1/52, которое было получено Зап
орожской АЭС 26 октября 2001 года.
Первым налоговым требов
анием от 23 октября 2001 года № 1/52 За
1) уведомлена о сумме на
логового долга по состоянию
года в размере 34.442,11 грн.;
2) предупреждена, что, н
ачиная с 2 октября 2001 года, все а
Запорожской АЭС, включая де
нежные средства, движимое и н
едвижимое имущество,
ценные бумаги, находятся в н
3) обязана срочно оплат
ить налоговый долг, а в случае
обязана в 30-дневный срок пре
доставить перечень ликвидно
го имущества, которое
может быть использовано дл
я погашения налогового долга
путём его реализации;
4) предостережена, что в
случае отчуждения без предва
согласования с налоговым о
рганом имущественных активо
в, ценных бумаг, которые
находятся в налоговом зало
ге, а также использование ден
ежных средств в виде прямых
или портфельных инвестици
й, должностные лица несут отв
умышленное уклонение от уп
В соответствии с требов
аниями ст. 6 Закона № 2181 Объедин
ённая Государственная налог
овая инспекция в г. Энергодар
14 ноября 2001 года направила Вто
рое налоговое требование от
14 ноября 2001 года № 2/185, которое бы
ло получено Запорожской АЭС
21 ноября 2001 года.
Вторым налоговым треб
ованием от 14 ноября 2001 года № 2/185
1) уведомлена о сумме на
логового долга по состоянию
года в размере 14.045.044,41 грн.;
2) предупреждена, что, н
ачиная с 31 декабря 1999 года, все а
Запорожской АЭС, включая де
нежные средства, движимое и н
едвижимое имущество,
ценные бумаги, находя
тся в налоговом залоге;
3) обязана срочно оплат
ить налоговый долг, а в случае
обязана в 30-дневный срок пре
доставить перечень ликвидно
го имущества, которое
может быть использовано дл
я погашения налогового долга
путём его реализации;
4) предостережена, что в сл
учае отчуждения без предвари
согласования с налоговым о
рганом имущественных активо
в, ценных бумаг, которые
находятся в налоговом зало
ге, а также использование ден
ежных средств в виде прямых
или портфельных инвестици
й, должностные лица несут отв
умышленное уклонение от уп
В соответствии сп. 1.3 ст
. 1 Закона № 2181 «налоговый долг (н
едоимка) -налоговое обязател
ьство плательщика налогов (с
учётом штрафных санкций при
их наличии), согласованное пл
ательщиком налогов, но не упл
аченное в остановленный срок
, а также пеня, начисленная на
сумму такого налогового обяз
ательства». В соответствии с
п. 1.6 ст. 1 Закона № 2181 «активы плат
ельщика налогов - деньги, мате
риальные и нематериальные це
нности, которые принадлежат
юридическому или физическом
у лицу на праве собственност
и или полного хозяйственного
Всоответствиисп. 1, п.
2.1 ст. 8 Закона№2181:
- «с целью защиты ин
тересов бюджетных потребите
налогов, который имеет
налоговый долг, передаются в
налоговый залог. Право налог
ового залога возникает в соо
тветствии с законом и не треб
ует письменного оформления»
- «право налогового
залога возникает в случае ... н
установленные этим Закон
ом, суммы налогового обязате
льства, самостоятельно опред
елённых плательщиком налого
в в налоговой декларации, - со
дня, следующего за последним
днём указанного срока».
В соответствии сп. 6.1 ст
. 8 Закона № 2181 «плательщик нало
гов, активы которого находят
ся в налоговом залоге, осущес
твляет свободное распоряжен
ие ими, за исключением операц
ий, которые подлежат письмен
ному согласованию с налоговы
А) продажи, иных видов о
тчуждения или аренды (лизинг
а) недвижимого или движимого
имущества, имущественных ил
и неимущественных прав, за ис
ключением имущества, имущест
венных или неимущественных "
прав, которые используются в
предпринимательской деятел
ьности плательщика налогов (
иных видов деятельности, кот
орые по условиям налогооблож
ения приравниваются к предпр
инимательским), а именно гото
вой продукции, товаров и това
рных запасов, работ и услуг за
деньги по их обычным ценам;
Б) использования объе
ктов недвижимого или движимо
го имущества, имущественных
или неимущественных прав, а т
акже денежных средств для ос
уществления прямых или портф
ельных инвестиций, а также це
нных бумаг, которые свидетел
ьствуют об отношениях долга,
предоставления гарантий, по
ручительств, уступки требова
ния и перевода долга, выплаты
дивидендов, размещения депо
зитов или предоставления кре
В) ликвидации объектов
недвижимого или движимого и
мущества, за исключением их л
иквидации вследствие обстоя
тельств непреодолимой силы (
форс-мажорных обстоятельств
) либо в соответствии с решени
ями органов государственног
В соответствии с п. 6.3 ст.
8 Закона № 2181 «предоставление и
мущества, которое находится
в налоговом залоге, в последу
ющий залог либо его использо
вание для обеспечения настоя
щего или будущего требования
третьих лиц не разрешается»
В соответствии со ст. 11 З
акона 77/97 «ответственность за
... своевременность уплаты нал
огов и сборов (обязательных п
латежей) и соблюдение законо
в о налогообложении несут пл
ательщики налогов и сборов (о
бязательных платежей) в соот
ветствии с законами Украины.
В соответствии с п. 6.4 ст.
8 Закона № 2181 «в случае осуществ
ления операций, указанных в п
одпунктах 8.6.1 - 8.6.3 этого пункта, б
ез получения предварительно
го согласия налогового орган
а, должностное лицо такого пл
ательщика..., которое приняло у
казанное решение, несёт отве
тственность, установленную З
аконодательством Украины за
умышленное уклонение от упл
ОСОБА_2, будучи должно
стным лицом руководящего зве
на Запорожской АЭС, достовер
но зная о наличии у Запорожск
ой АЭС налогового долга и воз
никшем праве на налоговый за
лог, недобросовестно отнесся
к исполнению своих служебны
х обязанностей и в период с 22 я
нваря 2002 года по 12 марта 2002 года, в
нарушение требований п. 6.1 ст. 8
Закона № 2181:
не принял мер, предусма
тривающих получение согласи
я налогового органа на реали
зацию имущества по бартеру (в
любой форме расчётов, кроме д
- допустил реализаци
ю имущества (товарно-материа
Запорожской АЭС без соглас
ования с налоговым органам;
предоставил возможнос
ть иным, подчинённым ответст
венным должностным лицам реа
лизовывать имущество Запоро
жской АЭС без согласия налог
- неоднократно приним
ал решения о реализации имущ
ества бесплатно, а также в
любой форме расчётов, кроме
денежной, без согласия и конт
Так, в указанный период З
апорожская АЭС различным кре
диторам реализовала товарно
-материальные ценности, не вх
одящие в целостный имуществе
нный комплекс государственн
ого предприятия, с осуществл
ением расчёта путём зачёта в
стречных требований, без сог
ласования с налоговым органо
м, на общую сумму 173.328,80 грн.
При этом, ОСОБА_2, не
надлежащим образом исполнил
свои служебные обязанности
вследствие недобросовестно
го к ним отношения, и лично дал
незаконное указание на реал
изацию различным кредиторам
в счёт погашения кредиторск
ой задолженности, с осуществ
лением расчёта путём зачёта
встречных требований, без оп
латы, без согласования с нало
говым органом, следующих тов
ценностей, не входящих в
целостный имущественный
комплекс государственног
о предприятия, на общую сумму
Частномупредприятию«Э
- по указанию ОСОБА_2
. от 06.02.02 в соответствии с накла
дной № 6/5/76 от 12.02.02 - валы коленчат
ые, гильзы, поршни и др. на сумм
по указанию ОСОБА_2. о
т 06.02.02 в соответствии с накладн
ой № 3/5/89 от 12.02.02 - куртки на сумму 24
по указанию ОСОБА_2. от 28.02
.02 в соответствии с накладной
№ 6/5/80 от 05.03.02 - втулки на сумму 749,84 г
по указанию ОСОБА_2. от 07.03
.02 в соответствии с накладной
№ 3/2/762 от 15.03.02 - хладон-22 на сумму 6.751,3
5 грн.; а всего на сумму 15.334,05 грн.
Дочернемупредприятию«
ЭнергоатомТепло»ОАО«Энерг
по указанию ОСОБА_2. о
т 28.01.02 в соответствии с накладн
ой № 1/5/7
от 29.01.02 года - газоанализатор
на сумму 7.012,00 грн.;
поуказаниюОСОБА_2. от08.02.02
всоответствииснакладной№6/
от 02.04.02 года - термостат на с
поуказаниюОСОБА_2 от14.02.02
всоответствииснакладной№3/2
от 30.01.02 - хлор жидкий на сумму 2.
по указанию ОСОБА_2. о
т 18.02.02 на письме от 02.04.02 в соответс
с накладной № 2/13/358 от 02.04.02 - за
движки на сумму 840,17 грн.;
по указанию ОСОБА_2. от 21.02
.02 в соответствии с накладной
№
3/2/759 от 26.02.02 - хлор жидкий на сумм
поуказаниюОСОБА_2. от05.03.02
всоответствииснакладной№3/
от 13.03.02 - хлор жидкий на сумму 2.
авсегонасумму22.124,79 грн.
Общая сумма незаконн
о реализованного Запорожско
й АЭС по письменному указани
ю ОСОБА_2. имущества, наход
ящегося в налоговом залоге, з
а период с 22 января 2002 года по 12 м
арта 2002 года, составила 37.458,79 грн.
Эти действия ОСОБА_2
. по реализации залогового им
ущества кредиторам по взаимо
зачёту, лишили возможности н
алоговый орган в лице Энерго
дарской объединённой госуда
рственной налоговой инспекц
ии (представленной налоговым
- контролировать фа
кты реализации имущества;
вание схем реализации имущес
тва за денежные средства в су
мме 37.458,84 грн. с направлением пос
тупивших денежных средств на
погашение налоговой задолже
обеспечить направлени
е вырученных денежных средст
в в указанной сумме на погаше
ние налоговой задолженности
В результате ненадлежа
щего исполнения ОСОБА_2 св
оих служебных обязанностей з
а период с 22 января 2002 года по 12 м
арта 2002 года в бюджет не поступ
или денежные средства в разм
2203 раза) превышает установлен
ный законодательством необл
агаемый налогом минимум дохо
дов граждан (равный на тот пер
иод 17 грн.) и составляет особо к
рупный размер. Не поступлени
е денежных средств в виде нал
огов, сборов, других обязател
ьных платежей в указанной су
мме, причинило тяжелые после
дствия бюджету Украины, то ес
ть государственным интереса
Досудебным следствие
м действия ОСОБА_2. квалиф
ицированы правильно по ст.367 ч
.2 УК Украины, т.е. служебная хал
атность - ненадлежащее испол
нение должностным лицом свои
х служебных обязанностей всл
едствие недобросовестного о
тношения к ним, причинившее т
яжкие последствия охраняемы
м законам интересам государс
В постановлении старше
го следователя прокуратуры г
. Энергодар БагнюкаО.И. указан
о, что указанное преступлени
е относится к категории прес
туплений средней тяжести (пр
еступление, за которое преду
смотрено наказание в виде ли
шения свободы на срок до 5-тиле
т), и с момента совершения прес
тупления на данный момент пр
ошло более пяти лет, что являе
тся основанием освобождения
обвиняемого от уголовной от
ветственности в связи с окон
чанием сроков давности.
В материалах дела име
ется письменное заявление об
виняемого ОСОБА_2. о том, чт
о он не возражает против прек
ращения данного уголовного д
ела по указанным выше основа
В соответствии с п.З ч.1 с
т.49 УК Украины, лицо освобожда
ется от уголовной, если со дня
совершения им преступления
и до вступления приговора в з
аконную силу прошло пять лет
- в случае совершения преступ
ления средней тяжести.
Выслушав мнение ОСОБА
_2., изучив материалы дела, а т
акже заключение прокурора, п
олагавшего возможным прекра
тить уголовное дело в отноше
нии ОСОБА_2., суд считает, чт
о последний может быть освоб
ожден от уголовной ответстве
нности в связи с истечением с
Руководствуясь ст.ст. 1
1-1 УПК Украины, ст.49 УК Украины, с
от уголовной ответственно
сти по ч.2 ст.367 УК Украины, в связ
и с истечением срока давност
и, уголовное дело производст
Отменить меру пресечен
ия в отношении ОСОБА_2. - зал
ратить залогодателю ОСОБА
_3, проживающему по адресу:
Отменить наложенный аре
ст на имущество ОСОБА_2. по
протоколу от 06.05.2003 года.
Постановление может б
ыть обжаловано в апелляционн
ый суд Запорожской области в
течение 15 суток с момента его