Справа № 405/2628/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів шляхом їх вилучення (виїмку) в оригіналах:

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу ( дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковому рахунку ТОВ „Креатив-Постач () № 387, відкритому в філії в м. Кіровограді АТ „Укрексімбанк (МФО 323389, м. Кіровоград, вул. Жовтневої Революції,16, корп.1), що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 01.01.2010року по 21.03.2013 року (включно);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по вказаним рахункам.

- інших документів, які знаходяться в банківській справі ТОВ „Креатив-Постач.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні СВ ДПС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000127 від 06.03.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПРАТ „Креатив () шляхом проведення фінансово-господарської діяльності з ПП „Агротех (), контролюючи при цьому проведення приватним підприємством „Агротех бухгалтерського та податкового обліку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 30 833 333,0грн., що є особливо великим розміром.

Так, 21 червня 2010року ПП „Агротех уклало договір поставки с/г продукції з ПРАТ „Креатив № 1088 терміном дії до 21.06.2013року та загальною вартістю 185 млн. грн. на умовах 100% передоплати та доставки транспортом замовника.

На виконання умов договору в червні 2010року та в грудні 2010року ПРАТ „Креатив перерахувало грошові кошти в розмірі 185 млн.грн. на поточний розрахунковий рахунок ПП

„Агротех. Податкові зобовязання з ПДВ ПП „Агротех в сумі 30 833 333 грн. віднесло до спеціальної декларації за червень та грудень 2010року відповідно, розрахунки по якій з бюджетом не здійснювались.

Крім того, 21 червня 2010року ПП „Агротех уклало договір комісії № 222 з ТОВ „Креатив-Постач (), відповідно до якого останній зобовязується від свого імені, але за дорученням ПП „Агротех придбати виробничі запаси для с/г діяльності на загальну суму 185 млн. грн. відповідно до укладеного договору ПП „Агротех перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ „Креатив-Постач у червні та грудні 2010року грошові кошти отримані від ПРАТ „Креатив в сумі 185 млн. грн. ( ПДВ 30 833 333грн.) як за виробничі запаси.

Для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ „Креатив-Постач () використовується поточний розрахунковий рахунок № 387 (українська гривня), відкритий в філії в м.Кіровограді АТ „Укрексімбанк (МФО 323389, м.Кіровоград, вул.Жовтневої Революції,16, корп.1 ).

Зазначені документи зберігаються в філії в м.Кіровограді АТ „Укрексімбанк (МФО 323389, м.Кіровоград, вул.Жовтневої Революції,16, корп.1), тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначеного розрахункового рахунку вказаного клієнта банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 року за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

При зазначених обставинах для встановлення повного обсягу даних про господарську діяльність службових осіб ПРАТ „Креатив необхідні наступні документи, які мають важливе доказове значення по даному кримінальному провадженню:

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу ( дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковому рахунку ТОВ „Креатив-Постач № 387 (українська гривня), відкритий в філії в м.Кіровограді АТ „Укрексімбанк (МФО 323389, м.Кіровоград, вул.Жовтневої Революції,16, корп.1), що являє собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 01.06.2010року по 21.03.2013 року (включно);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт- Банк;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по вказаним рахункам.

- інших документів , які знаходяться в банківській справі ТОВ „Креатив-Постач.

В свою чергу відсутність вищеперелічених документів, що містять важливу доказову базу про підтвердження фактів перерахування грошових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ „Креатив-Постач за оплату ТМЦ, перевірки відповідності проведених операцій з ПП „Агротех та підстав декларування ТОВ „Креатив-Постач відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобовязань від здійснених фінансових операцій з підприємствами-контрагентами, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками, отримання додаткових доказів

вчинення кримінального правопорушення. Крім того, такі документи першочергово необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судово-економічної експертизи з метою встановлення суми збитків, завданих державі внаслідок проведення господарських операцій службових осіб ТОВ „Креатив-Постач та суми збитків, завданих державі незаконними діями, що полягають у відображені в податковій звітності операції з ПП „Агротех, оскільки вище перелічені документи зберігають на собі необхідну інформацію про проведені фінансові розрахунки та осіб, що користувалися банківськими рахунками.

Враховуючи, що документи по обслуговуванню клієнта банківської установи, відповідно до норм Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000року №2121-III (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, доступ до яких та їх виїмка іншим способом, відмінним від тимчасового доступу до документів та речей неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вищеперелічених документів.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що є достатні підстави вважати, що в філії м. Кіровограда АТ «Укрексімбанк» наявні документи, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і хоча і є охоронюваною законом таємницею, проте іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, що міститься в документах, є неможливим.

Враховуючи викладене слід надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в філії АТ «Укрексімбанк» м. Кіровограда.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучення (виїмку) в оригіналах:

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу ( дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковому рахунку ТОВ „Креатив-Постач () № 387, відкритому в філії в м. Кіровограді АТ „Укрексімбанк (МФО 323389, м. Кіровоград, вул. Жовтневої Революції,16, корп.1), що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 01.01.2010року по 21.03.2013 року (включно);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по вказаним рахункам.

- інших документів, які знаходяться в банківській справі ТОВ „Креатив-Постач.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Льон