солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

15 жовтня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Малініні Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриля О.К., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Білим Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №000050 від 22.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриль О.К., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей, які містять банківську таємницю щодо документів, які стосуються кредитування ОСОБА_4 і знаходяться в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд. 17, мотивуючи це тим, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №0000050, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом вчинення службовими особами ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406, далі - Банк), згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки за № 126/26-0-14352406 від 17.05.2012 року не нараховано, не утримано, та не сплачено (не перераховано) до бюджету податок з доходів фізичних осіб при відчуженні нежитлових приміщень гр. ОСОБА_4 за період 01.10.2010 року по 31.12.2010 року на загальну суму 3 426 217,20 грн., що є особливо великим розміром.

Між Банком та ОСОБА_4 (АДРЕСА_1, іпн. НОМЕР_1) укладено два аналогічні договори про надання кредитної лінії від 18.02.2008 року № 180208-USD та від 18.02.2008 року № 180208/1-USD.

В забезпечення належного виконання зобов'язань за обома вищевказаними кредитними договорами між Банком та ОСОБА_4, укладено два аналогічні договори іпотеки від 18.02.2008 року № 180208-USD-ІП та від 18.02.2008 року № 180208/1-USD-ІП, посвідчені приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6, реєстрові номери: 481, 482.

З метою реалізації своїх прав та обов'язків іпотекодержателя та іпотекодавця у процедурі звернення стягнення на обидва предмета іпотеки в позасудовому порядку, між Банком та ОСОБА_4 укладено два аналогічні договори про задоволення вимог іпотекодержателя від 15.11.2010 року, посвідчені приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6, реєстрові номери: № 2311, 2312.

Згідно рішення правління ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» від 11.11.2010 року № 34/13 та на підставі укладених з ОСОБА_4 двох аналогічних договорів про задоволення вимог іпотекодержателя від 15.11.2010 року (реєстрові номери: 2311, 2312), до Банку, в позасудовому порядку, перейшло право власності на обидва предмета іпотеки в рахунок погашення заборгованості ОСОБА_4 за вищезазначеними кредитними договорами, в результаті чого Банком оприбутковано на баланс два нежитлових приміщення, вартістю 36 020 656,00 грн. та 32 503 688,00 грн., відповідно.

Таким чином, за рахунок відчуження майна гр. ОСОБА_4 на користь Банку у повному обсязі погашено заборгованість гр. ОСОБА_4 перед Банком по простроченим та нарахованим процентам та простроченим сумам кредиту та частково погашено заборгованість за кредитом.

Виходячи з вищевизначеного, слідчий стверджує, що в разі прийняття Банком у власність заставленого нерухомого майна, що належало фізичній особі, слід вважати, що фізична особа здійснила продаж (відчуження) свого власного майна на користь Банку. Банк, як податковий агент, в даному випадку, повинен був здійснити нарахування, утримання та перерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб від імені та за рахунок платника податку - фізичної особи ОСОБА_4 в сумі 3 426 217,20 грн. згідно з нормами чинного законодавства. Особою, яка не є податковим агентом, вважається лише нерезидент або фізична особа, яка не має статусу суб'єкта підприємницької діяльності, або не є особою, яка здійснює незалежну професійну діяльність.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні було призначено дві економічні експертизи проведення яких доручено експертам Науково-дослідного центру судової експертизи з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України. Згодом, до СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП від судового експерта Науково-дослідного центру судової експертизи з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України ОСОБА_7 надійшло клопотання необхідність надання додаткових матеріалів для вирішення поставлених перед експертом питань у межах призначених судово-економічних експертиз у кримінальному провадженні № 0000050. У зазначеному клопотанні експерт просить надати наступні документи:

1. Копію облікової картки платника податків ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406) податку з доходів фізичних осіб за 2010 рік (в тому числі і зворотний бік);

2. Рух коштів по банківським рахункам, стосовно операцій по договорам №180208/1- USD -IП від 18.02.2008р. та №180208-USD-IП від 18.02.2008р., за період з 18.02.2008р. по 31.12.2010р., а саме відображення операцій на аналітичних рахунках наступних банківських рахунків 1001, 1002,1003,1004, 6397, 950, 951 (з даними про дату, суму, призначення операції та кореспондуючі рахунки);

3. Рух коштів по банківським рахункам, стосовно операцій по договорам №180208/1- USD -IП від 18.02.2008р. та №180208-USD-IП від 18.02.2008р., за період з 18.02.2008р. по 31.12.2010р., а саме: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 (з даними про дату, суму, призначення операції та кореспондуючі рахунки);

4. Копії всіх додатків до договорів №180208-USD-IП від 18.02.2008р. та №180208/1-USD-IП від 18.02.2008р., передбачені Постановою Правління НБУ від 10.05.2007 №168, (надані в не повному обсязі);

5. Оригінали звітів за формою 1-ДФ за ІІІ, VI квартал 2010 року ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» з урахуванням уточнюючих розрахунків;

6. Належним чином завірену копію договору купівлі-продажу нерухомості між ОСОБА_4 та ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», в т.ч. договір ВКЕ №903981 від 18.02.2008р. (реєстраційний № 476).

Орган досудового слідства зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406, МФО 305749), які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи матеріали кримінального провадження, з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або передачі на зберігання невідомим особам) вищевказаних оригіналів документів, клопотання слідчий просить розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, тобто ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406, МФО 305749).

Слідчий вважає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Банк Кредит Дніпро», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000050 від 22.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦООВПП ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Скриль О.К. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦООВПП ДПС старшому лейтенанту податкової міліції Скриль О.К. тимчасовий доступ до документів та речей із можливістю вилучення, які містять банківську таємницю щодо документів ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406), які перебувають у володінні ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406, МФО-305749, індекс: 49600, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд. 17), а саме документів, які стосуються кредитування (кредитного портфелю) гр. ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1):

- копію облікової картки платника податків ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ - 14352406) податку з доходів фізичних осіб за 2010 рік (в тому числі і зворотний бік);

- рух коштів по банківським рахункам, стосовно операцій по договорам №180208/1- USD -IП від 18.02.2008р. та №180208-USD-IП від 18.02.2008р., за період з 18.02.2008р. по 31.12.2010р., а саме відображення операцій на аналітичних рахунках наступних банківських рахунків 1001, 1002,1003,1004, 6397, 950, 951 (з даними про дату, суму, призначення операції та кореспондуючі рахунки);

- рух коштів по банківським рахункам, стосовно операцій по договорам №180208/1- USD -IП від 18.02.2008р. та №180208-USD-IП від 18.02.2008р., за період з 18.02.2008р. по 31.12.2010р., а саме: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 (з даними про дату, суму, призначення операції та кореспондуючі рахунки);

- належним чином завірені копії всіх додатків до договорів №180208-USD-IП від 18.02.2008р. та №180208/1-USD-IП від 18.02.2008р., передбачені Постановою Правління НБУ від 10.05.2007 №168;

- оригінали звітів за формою 1-ДФ за ІІІ, VI квартал 2010 року ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» з урахуванням уточнюючих розрахунків;

- належним чином завірену копію договору купівлі-продажу нерухомості між ОСОБА_4 та ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», в т.ч. договір ВКЕ №903981 від 18.02.2008р. (реєстраційний № 476).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження №760/22080/13-к(1-кс/760/4151/13)

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП старший лейтенант податкової міліції Скриль О.К

Слідчий суддя В.С. Кицюк