Справа № 592/1573/13-к
Провадження № 1-кс/592/282/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області Демченка С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.01.2013 р. за № 0000001 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Зернівська нафтобаза», ТОВ «Конвалія», ТОВ «Конвалія-Ш», ТОВ «РЕД», ТОВ «Украдор», ТОВ «Асас», МПП «Рай» в яких засновниками та службовими особами відповідальними за нарахування та плату податків є одні і ті ж особи, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи групи підприємств ТОВ «Зернівська нафтобаза» (), ТОВ «Конвалія» (), ТОВ «Конвалія-Ш» (), ТОВ «РЕД» (), ТОВ «Украдор» (), ТОВ «Асас» (), МПП «Рай» (), в яких засновниками та службовими особами, відповідальними за нарахування та сплату податків до бюджету, є одні і ті ж особи, у тому числі ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, які за попередньою змовою між собою, упродовж 2009 р.-2012р. ухилилися від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 404 тис. 231 грн., податку на додану вартість в сумі 1 млн. 439 тис. 189 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 15 тис. 483,62 грн.. а всього податків на загальну суму 1 млн. 858 тис. 903,62 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ОСОБА_2, являючись одночасно директором ТОВ «Украдор» та ТОВ «Конвалія-Ш», проводячи господарську діяльність, начебто здійснював придбання нафтопродуктів за готівку на автозаправних станціях ПП «ОККО-Нафтопродукт» та ПзП «Лукойл - Україна», які розташовані в м. Суми. Однак встановлено, що оператори АЗС ПП «ОККО-Нафтопродукт» та ПзП «Лукойл-Україна», за попередньою змовою з ОСОБА_2, збирали та в послідуючому передавали йому касові чеки на реалізацію нафтопродуктів, які фактично реалізовувалися різним громадянам Сумської області, в тому числі і за дисконтними картками по програмі «Fishka», яка розрахована виключно для особистого користування фізичних осіб.

В послідуючому невстановленими під час досудового розслідування особами на підставі отриманих касових чеків на придбання нафтопродуктів були виписані податкові накладні про начебто реалізацію вказаних нафтопродуктів від ПП «ОККО-Нафтопродукт» та ПзІІ «Лукойл-Україна» на підприємства ТОВ «Украдор» та ТОВ «Конвалія-Ш», які передавалися директору ТОВ «Украдор» та ТОВ «Конвалія-Ш» ОСОБА_2 Отримані податкові накладні про начебто придбання нафтопродуктів від ПП «ОККО-Нафтопродукт» та ПзІІ «Лукойл-Україна» директор ТОВ «Украдор» та ТОВ «Конвалія-Ш» ОСОБА_2 протиправно врахував в бухгалтерському та податкову обліку підприємства, з метою ухилення від сплати податків.

Відповідно до бухгалтерських документів на придбання нафтопродуктів ТОВ «Украдор» та ТОВ «Конвалія-Ш», ОСОБА_2 на протязі квітня 2012 р. - січня 2013 р. здійснювалося придбання нафтопродуктів на наступних АЗС ПзІІ «Лукойл-Україна»: АЗС № 19-01, м. Суми вул. Прокоф'єва, 37; АЗС № 19-02, м. Суми вул. Черепіна, 25/1.

У зв'язку з необхідністю встановлення фактичного перебування директора ТОВ «Украдор» та ТОВ «Конвалія-Ш» ОСОБА_2 на АЗС ПзІІ «Лукойл-Україна», старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Сумській області звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливістю вилучити матеріали відео спостереження, яке проводилося на АЗС ПзІІ «Лукойл-Україна»: АЗС № 19-01 м. Суми вул. Прокоф'єва, 37, АЗС№ 19-02 м. Суми вул. Черепіна, 25/1, за період з 01.04.2012 р. по 31.01.2013 р., які перебувають у володінні ПзІІ «Лукойл-Україна» (), юридична адреса м. Київ вул. Верхній Вал, 68.

Перевіривши матеріали клопотання, його слід задовольнити, згідно ст. 160-163 КПК України, оскільки в матеріалах кримінального провадження в наявності достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин в кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

1. Надати тимчасовий доступ до матеріалів відеоспостереження з їх вилученням для запобігання їх можливому знищенню.

2. Матеріали, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Матеріали відеоспостережння, яке проводилося на АЗС ПзІІ «Лукойл-Україна»: АЗС № 19-01 м. Суми вул. Прокоф'єва, 37, АЗС № 19-02 м. Суми вул. Черепіна, 25/1, за період з 01.04.2012 р. по 31.01.2013 р.

Зазначені матеріали перебувають у володінні ПзІІ «Лукойл-Україна», за адресою м. Київ вул. Верхній Вал, 68.

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Сумській області Демченку С.О.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя: А.М. Алфьоров