П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.03.2011 Справа №4-703/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення обшуку у нежитловій будівлі, що належить на праві власності громадянину ОСОБА_2, -

В С Т А Н О В И В :

25.02.2010 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області порушена кримінальна справа №1123189 стосовно службових осіб ТОВ "СУПП Енергія-КВ" за фактом заволодіння чужим майном у великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ «СУПП «Енергія-КВ» з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, який дає право на отримання бюджетного відшкодування, уклали з підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Ната-Вар», ПП «Будівельна компанія «Бізнес-Холдинг» та ПП «Вілмат-Електрик» договори купівлі-продажу, які фактично не мали наміру виконувати, та отримали від вказаних підприємств податкові накладні про нібито придбання автонавантажувачів, а саме: податкову накладну ПП «Ната-Вар» № 24 від 08.07.2009 на суму 102 500 грн., в тому числі ПДВ 17 083,33 грн., податкову накладну ПП «Будівельна компанія «Бізнес-Холдинг» № 0825 від 31.07.2009 року на суму 167 496 грн., в тому числі ПДВ 27 916 грн., та податкову накладну ПП «Вілмат-Електрик» № б/н від 31.07.2009 року на суму 240 000 грн., в тому числі ПДВ 40 000 грн.

В подальшому, службові особи ТОВ «СУПП «Енергія-КВ», зловживаючи своїм службовим становищем, з метою заволодіння державними коштами, подали до ДПІ у Підволочиському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2009 року, в якій всупереч вимогам пп. 3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п.7.4.1 п. 7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.97 року (із змінами і доповненнями) визначили суму бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку від операцій, нібито проведених з ПП «Ната-Вар», ПП «Будівельна компанія «Бізнес-Холдинг» та ПП «Вілмат-Електрик» в розмірі 84999,33 грн., яка відшкодована товариству з Державного бюджету України та складають великі розміри.

Порушення податкового законодавства зазначені в акті перевірки №1340/23/35969900 від 27.12.2010р. "Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Спільне українсько-польське підприємство «Енергія-КВ» (код 35969900) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 27.08.2008р. по 30.06.2010р.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів по кримінальній справі встановлено, що в приміщенні, яке знаходиться за адресою м. Скалат, вул. Б. Хмельницького,8 Підволочиського району в якому розміщений офіс ТОВ "СУПП Енергія-КВ" можуть знаходитись бухгалтерські та інші документи, що свідчать про фактичне походження автонавантажувачів CLAAS 907, CLAAS 965 та MITSUBISHI FG20, які були придбані у липні 2009 року ТОВ "СУПП Енергія-КВ" у ПП «Ната-Вар» (, м. Львів, вул. Виговського,25А/18), ПП «Будівельна компанія «Бізнес-Холдинг» (, м. Львів, вул. Пимоненка,3) та ПП «Вілмат-Електрик» (, м. Львів, вул. Морозна,14).

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області звернувся в суд з поданням про проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою м. Скалат, вул. Б. Хмельницького, 8 Підволочиського району, що належить на праві власності громадянину ОСОБА_2 та яке використовується ТОВ "СУПП Енергія-КВ, посилаючись на те, що є достатні підстави вважати, що в даному приміщенні можуть знаходитись документи, які мають значення для встановлення істини в справі.

Відповідно до інформаційної довідки виданої Підволочиським бюро технічної інвентаризації №103 від 17.03.2010 року, нежитлова будівля №8 по вул. Б. Хмельницького у м. Скалат Підволочиського району, зареєстрована за ОСОБА_2.

Розглянувши подання, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, пояснення слідчого, оглянувши матеріали кримінальної справи, суд приходить до переконання, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки у нежитловій будівлі, що належить на праві власності громадянину ОСОБА_2 та використовується ТОВ "СУПП Енергія-КВ, можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини у справі, тому проведення обшуку даного житла необхідне для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст.177 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Дати дозвіл по кримінальній справі №1123189 на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою м. Скалат, вул. Б. Хмельницького, 8 Підволочиського району, що належить на праві власності громадянину ОСОБА_2 та яке використовується ТОВ "СУПП Енергія-КВ.

Суддя Базан Л.Т.