справа № 361/7213/14-к
провадження № 1-кс/361/1023/14
У Х В А Л А

09 вересня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000106 від 24.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

08 вересня 2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , та за фактичною адресою: Київська область, м. Бориспіль, територія аеропорт, у період з 01.01.2011 по 31.12.2012 порушили вимоги пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), та п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2 189 156 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 1 976 738 грн., що підтверджується актом №150/22-1/37027321 від 01.10.2013 ІНФОРМАЦІЯ_2 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012». Загальна сума донарахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податків складає 4165894грн., що є особливо великим розміром.
Досудовим слідством встановлено, що документально фінансово господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оформлені як купівля продаж нафтопродуктів (бензину, дизельного палива, авіаційного гасу та іншого) у період з червня 2011 по травень 2012 року включно. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » цє покупець, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - продавець вказаного товару. Під час розслідування провадження отримано показання свідка ОСОБА_4 який показав, що він є фізичною особою підприємцем та здійснює діяльність пов`язану з вантажними перевезеннями на власному вантажному автомобілі ГАЗ 52. З приводу поставки нафтопродуктів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » роз`яснює, що поставка здійснювалася на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Під час зливу був присутній представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на прізвище ОСОБА_5 , який отримував зразки палива у присутності особи, яка супроводжувала його з нафтобази. У подальшому за добу, про дату та час завантаження нафтопродуктів його повідомляв громадянин на прізвище ОСОБА_5 , який постійно приймав паливо на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У ході досудового розслідування у зв`язку з встановленням наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають доказове значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню було направлено вимогу до службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за №1674/10/10-06-09-01 від 24.06.2014 про надання документів: оборотно-сальдової відомості, де зазначаються взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_4 (по місячно, по квартально, за рік); відомості рахунку 631 по контрагентах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_4 ; копію паспорта громадянина України ОСОБА_6 (ЗКПО НОМЕР_3 ), його ідентифікаційного коду (податкового номеру), анкету працівника (анкетні дані із зазначенням: місця проживання/реєстрації, контактний номер мобільного телефону). У відповідь на вказану вимогу службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надіслали листа за №72/08-14 від 19.08.2014 року, у якому відмовили у наданні вищевказаних документів з посиланням про необхідність проведення тимчасового доступу до речей і документів.
Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи фінансово господарської діяльності, а саме: оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де зазначаються взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та з ФОП ОСОБА_4 (по місячно, по квартально, за рік); відомості рахунку 631 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по контрагентах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_4 ; копії паспорту громадянина України ОСОБА_6 (ЗКПО НОМЕР_3 ), його ідентифікаційного коду (податкового номеру), його анкетні відомості як працівника даного підприємства (анкетні дані із зазначенням: місця проживання/реєстрації, контактний номер мобільного телефону); документи, які містять відомості про всіх працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період 2011-2012р.р. здійснювали прийом нафтопродуктів, постачальником яких був ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». А також документи, що підтверджують факт придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нафтопродуктів, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, а також документи, які підтверджують факт транспортування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродуктів на власну адресу.
Як пояснила слідчий, у даний час виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні факту придбання та фактичного отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродуктів за період липень 2011 року по травень 2012 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
За доводами слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися фактичні дані: прийому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; про транспортні засоби, якими здійснювалося перевезення вказаних нафтопродуктів; про особу водіїв та осіб які приймали нафтопродукти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; про об`єм та вартість постачання вказаного продукту.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.
Вислухавши доводи слідчого, яка підтримала клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.
Встановлено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: Київська область, м. Бориспіль, аеропорт.
Вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою тих речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених доказів неможливо, на підставі вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні речей та документів, і, враховуючи, що без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні доказів, на підставі ч. 7 ст. 163 КПК - дати розпорядження щодо їх вилучення.
Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що фактично знаходиться за адресою: Київська область, м. Бориспіль, аеропорт, а саме: оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де зазначаються взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та з ФОП ОСОБА_4 (по місячно, по квартально, за рік); відомостей рахунку 631 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по контрагентах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_4 ; копії паспорту громадянина України ОСОБА_6 (ЗКПО НОМЕР_3 ), його ідентифікаційного коду (податкового номеру), його анкетні відомості як працівника даного підприємства (анкетні дані із зазначенням: місця проживання/реєстрації, контактний номер мобільного телефону); документів, які містять відомості про всіх працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період 2011-2012р.р. здійснювали прийом нафтопродуктів постачальником яких був ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». А також документів, що підтверджують факт придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нафтопродуктів, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, а також документи, які підтверджують факт транспортування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродуктів на власну адресу.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1