Справа № 1-97/10
№ пров. 1-97/10
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.09.2010 р. Канівський міськрайонний суд Черкаської області

в складі : головуючого судді Литвина В.М.

за участю секретаря Комендант Л.В.

прокурора - Трояна О.Л.

адвокатів: ОСОБА_1

ОСОБА_2

ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Каневі Черкаської області справу про обвинувачення:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, жителя ІНФОРМАЦІЯ_3, Києво - Святошинського району, Київської області, вул. Садова, буд. 38, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_4, не працюючого, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, не маючий судимості.

У вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України.

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6, жительки АДРЕСА_1, росіянки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_4, заміжньої, маючої на утриманні двох неповнолітніх дітей, працюючої аудитором ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», раніше не судимої.

У вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України.

ВСТАНОВИВ:

Підсудній ОСОБА_4, займаючи, згідно наказу № 262/1-пп від 16.11.2005 року голови правління ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» (м. Київ) посаду директора відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська» (Черкаська область м. Канів) ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», був наділений, згідно «Положення про відокремлений підрозділ «Птахофабрика Миронівська», затвердженого установчими зборами акціонерів ВАТ «Миронівський хлібопродукт», та нотаріально посвідченої довіреності від 31.03.2006 року та від 31.01.2007 року голови правління ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», правом здійснювати керівництво діяльністю Підрозділу, розробляти та подавати на затвердження Голові Правління Товариства штатний розклад підрозділу, представляти інтереси Підрозділу у стосунках з юридичними та фізичними особами, вчиняти будь-які правочини, в т.ч. укладати, змінювати і розривати всі дозволені чинним законодавством договори, угоди, а також всі дії, повязані із забезпеченням процесу будівництва, виробництва та господарсько-фінансової діяльності Товариства через Підрозділ, підписувати всі документи, повязані з виконанням вищевказаних правочинів, в т.ч. договорів та угод, вчиняти будь-які банківські операції щодо діяльності Товариства через Підрозділ, включаючи відкриття та закриття рахунків в банківських установах, підпису банківських (в т.ч. платіжних) документів, розпоряджатися майном та коштами Товариства, виділеними Підрозділу, тобто являвся службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками.

Підсудня ОСОБА_5, згідно наказу директора відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська» (далі - ВП «Птахофабрика Миронівська») Черкаська область м. Канів відкритого акціонерного товариства «Миронівський Хлібопродукт» м. Київ № 196-К від 30.09.2006 р., призначена на посаду головного бухгалтера ВП «Птахофабрика Миронівська», будучи наділеною, згідно посадової інструкції головного бухгалтера, затвердженої директором відокремленого підрозділу, правом: у межах своєї компетенції підписувати і візувати документи; діяти від імені бухгалтерії підприємства, представляти його інтереси у взаємовідносинах зі структурними підрозділами та іншими організаціями; вносити на розгляд директора пропозиції щодо призначення, переміщення, звільнення працівників бухгалтерії, про їх заохочення або накладення на них стягнень, у тому числі матеріальних та будучи, згідно цієї ж інструкції зобовязаною: забезпечувати дотримання на підприємстві встановлених методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання в установлені терміни фінансової звітності; здійснювати контроль за ефективним використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів; визначати, формулювати, планувати, здійснювати і координувати організацію бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності підприємства; здійснювати контроль за дотриманням порядку оформлення первинних і бухгалтерських документів, розрахунків та платіжних зобовязань, витрачанням фонду оплати праці, установленням посадових окладів, за проведенням інвентаризацій основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, документів, розрахунків, перевірок організації бухгалтерського обліку та звітності, документальних ревізій у підрозділах підприємства; уживати заходів щодо запобігання нестачам, незаконному витрачанню коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушенням фінансового та господарського законодавства, являлась службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками.

Підсудні ОСОБА_4 та ОСОБА_5, являючись службовими особами, які наділені організаційно розпорядчими та адміністративно господарськими обовязками, діючи умисно, використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби в особистих інтересах та інтересах трьох осіб, а підсудній ОСОБА_4, крім того, ще й з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем у період січня вересня 2007 року ОСОБА_4 дав підпорядкованій йому по штату підприємства головному бухгалтеру ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_5 усні вказівки, на підставі яких, у зазначений період, з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» було безпідставно і незаконно перераховано на поточний рахунок № і картковий рахунок № приватного підприємця (ПП) ОСОБА_8 за нібито проведені останньою будівельно-монтажні роботи, у тому числі в якості авансу для нібито проведення нею таких робіт, 494 600 грн., а також безпідставно і незаконно перераховано на поточний рахунок № у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» ПП ОСОБА_9 грошові кошти у сумі 202 000 грн. за нібито проведені ним аналогічні роботи, та безпідставно і незаконно видано із каси підприємства останньому згідно 29 фіктивних видаткових касових ордерів 280 000 грн., а всього таким чином незаконно перераховано та видано із каси 976 600 грн., з яких 969 900 грн. у цей же період часу, після переведення в готівку, були поверненні вказаними підприємцями головному бухгалтеру ОСОБА_5, з яких вона, на виконання усних вказівок директора ОСОБА_4, в період січня-вересня 2007 року видала останньому 497 785, 83 грн., які він привласнив і використав на власні потреби.

Так, протягом 2005-2007 р.р. на території м. Канева Черкаської області та навколишніх населених пунктів директором ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський хлібопродукт» ОСОБА_4, із залученням, у тому числі ряду приватних підприємців, організовувалось будівництво пташників для виросту, заготівлі й переробки мяса птиці.

При цьому, ОСОБА_4, який обіймав на підприємстві зазначену посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків, тобто являвся службовою особою, керуючись корисливими мотивами, вирішив незаконно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, привласнити грошові кошти ВП «Птахофабрика Миронівська», які були йому ввірені і перебували в його віданні та використати ці грошові кошти в особистих інтересах.

На виконання свого злочинного умислу, в січні 2007 року ОСОБА_4, під виглядом необхідності переведення безготівкових коштів ВП «Птахофабрика Миронівська» у нелегальну готівку для їх послідуючого використання начебто на потреби підприємства, дав незаконну усну вказівку підпорядкованому йому по штату головному бухгалтеру ОСОБА_5 на оформлення необхідних фіктивних документів для здійснення зазначеної незаконної фінансової операції по перерахуванню з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів на рахунок ПП ОСОБА_8 (м.Канів), які в послідуючому будуть повернуті підприємцем назад вже в готівковій формі.

Давши свою усну згоду на спільне проведення вказаних незаконних дій по формуванню на підприємстві «нелегальної каси готівкових грошових коштів», розуміючи їх протиправність, будучи запевненою ОСОБА_4, що грошові кошти із «нелегальної каси» використовуватимуться на потреби підприємства, діючи всупереч інтересам служби, головний бухгалтер ОСОБА_5, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, в середині січня 2007 року, в приміщенні свого службового кабінету виписала фіктивний рахунок-фактуру №10/01-07 від 10 січня 2007 року щодо перерахування ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів в сумі 68 000 грн. на належний ПП ОСОБА_8 р/р НОМЕР_2 в АППБ «Аваль», за нібито проведення будівельно-монтажних робіт згідно договору, який ОСОБА_4 завізував у період з 10 січня 2007 року до 15 січня 2007 року, шляхом здійснення напису «Оплатити» і виконання свого особистого підпису.

15 січня 2007 року, на підставі фіктивного рахунку-фактури №10/01-07 від 10.01.2007 року, з використанням системи «клієнт-банк», встановленої на службовому компютері ВП «Птахофабрика Миронівська», фінансовий менеджер підприємства ОСОБА_10, якій не було відомо про фіктивність вказаного рахунку-фактури, здійснюючи інші службові платежі, перерахувала безготівкові грошові кошти підприємства в сумі 68 000 грн. на належний ПП ОСОБА_8 поточний рахунок №.

16 січня 2007 року, після проведення описаного безпідставного перерахування 68 000 грн. з належного ВП «Птахофабрика Миронівська» поточного рахунку № у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7», ПП ОСОБА_8, не виконавши будь-які будівельно-ремонтні роботи та не уклавши на це будь-які договори чи трудові угоди з ВП «Птахофабрика Миронівська», у м. Каневі зняла зі свого поточного рахунку № НОМЕР_2, відкритого в Канівському відділенні Черкаської обласної дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» за грошовим чеком ЛВ9219053 грошові кошти в сумі 67 300 грн., які через ОСОБА_10 повернула ОСОБА_5 для збереження на підприємстві.

В аналогічний спосіб, у період січня-квітня 2007 року, на виконання усних вказівок директора ОСОБА_4, головний бухгалтер ОСОБА_5, а також за її вказівками та з її слів фінансовий менеджер ОСОБА_10, виписали фіктивні і безтоварні рахунки-фактури щодо перерахування ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів на належні ПП ОСОБА_8 поточний та картковий рахунки, за нібито проведення будівельно-монтажних та ремонтних робіт, які ОСОБА_4 завізував, шляхом виконання свого особистого підпису та проставляння факсиміле свого підпису: № 18/01-07 від 18.01.2007 року на суму 65 000 грн.; № 1 від 26.01.2007 року на суму 20 200 грн.; №8 від 31.01.2007 року на суму 50 500 грн.; № 09/02-07 від 9.02.2007 року на суму 62 000 грн.; № 14/02-07 від 14.02.2007 року на суму 40 400 грн.; № 28/02 від 28.02.2007 року на суму 40 400 грн.; № 16/03-07 від 16.03.2007 року на суму 40 000 грн.; № 28/03-07 від 28.03.2007 року на суму 55 000 грн.; № 29/03-07 від 29.03.2007 року на суму 25 000 грн.; № 04/04-07 від 4.04.2007 року на суму 30 000 грн.

У цей же період, на підставі вказаних 10 фіктивних рахунків-фактур, з використанням системи «клієнт-банк», встановленої на службовому компютері ВП «Птахофабрика Миронівська», фінансовий менеджер підприємства ОСОБА_10, якій не було відомо про фіктивність цих рахунків-фактур, здійснюючи інші службові платежі, перерахувала з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» безготівкові грошові кошти підприємства на належні ПП ОСОБА_8 поточний рахунок № НОМЕР_2 і картковий рахунок № : 19 січня 2007 року 65 000 грн., 26 січня 2007 року 20 200 грн., 31 січня 2007 року 50 500 грн., 9 лютого 2007 року 60 100 грн., 14 лютого 2007 року 40 400 грн., 28 лютого 2007 року 40 400 грн., 16 березня 2007 року 40 000 грн.; 28 березня 2007 року 55 000 грн.; 29 березня 2007 року 25 000 грн.; 4 квітня 2007 року 30 000 грн., а всього 494 600 грн.

Також у цей же період, після проведення вище описаних безпідставних перерахувань 494 600 грн. з належного ВП «Птахофабрика Миронівська» поточного рахунку № у Черкаській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_6 ОСОБА_7», ПП ОСОБА_8, не виконавши будь-які будівельно-ремонтні роботи та не уклавши на це будь-які договори чи трудові угоди з ВП «Птахофабрика Миронівська», у м. Каневі знімала готівкою зі свого поточного рахунку та карткового рахунку, відкритих в Канівському відділенні Черкаської обласної дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7», зазначені грошові кошти: 19 січня 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 26 січня 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 31 січня 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 9 лютого 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 14 лютого 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 28 лютого 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн., 20 березня 2007 року по платіжній картці «VISA

Electron» № 0 грн.; 30 березня 2007 року по платіжній картці «VISA Electron» № 0 грн.; 2 квітня 2007 року по платіжній картці «VISA Electron» № 0 грн.; 5 квітня 2007 року по платіжній картці «VISA Electron» № 0 грн., а всього 489 900 грн., які у дні отримання через ОСОБА_10 повертала ОСОБА_5 для збереження на підприємстві.

Крім того, підсудна ОСОБА_5 реалізуючи свій злочинний намір, направлений на спричинення матеріальних збитків ВП «Птахофабрика Миронівська» в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, зловживаючи службовим становищем, продовжуючи діяти в супереч інтересам служби, з метою подальшого поповнення сформованою нею спільно з ОСОБА_4 на підприємстві «нелегальної каси» готівкових грошей повідомила в кінці березня на початку квітня 2007 року останнього про те, що приватний підприємець ОСОБА_8 у звязку із перерахуванням на її вищевказаний поточний і картковий рахунок грошових коштів у значних розмірах, підходить до межі перебування на спрощеній системі оподаткування і здійснювати подальші перерахування безготівкових коштів підприємства на її рахунки недоцільно.

В свою чергу підсудній ОСОБА_4, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на привласнення ввірених йому грошових коштів ВП «Птахофабрика Миронівська» та використання грошових коштів в особистих інтересах та спричинення матеріальних збитків ВП «Птахофабрика Миронівська», зловживаючи своїм службовим становищем, з метою подальшої сформованої ним спільно з ОСОБА_5 на підприємстві «нелегальної каси» готівкових грошових коштів, дав на початку квітня 2007 року усну вказівку ОСОБА_5 на оформлення необхідних фіктивних документів для здійснення незаконних фінансових операцій по видачі із каси підприємства і перерахуванню із поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів на рахунок ПП ОСОБА_9 м. Канів, які в послідуючому будуть повернуті підприємцем назад в готівковій формі, на що остання дала свою згоду.

Після цього, 4 квітня 2007 року, касир ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_11, не знаючи про протиправні наміри ОСОБА_4 і ОСОБА_5, на виконання вказівки останньої та під її диктовку, в приміщенні підприємства виписала фіктивний видатковий касовий ордер №287 на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн. за нібито поставлений кабель по неіснуючому рахунку № 04/04-07 від 4.04.2007 року, який у цей же період підписала головний бухгалтер ОСОБА_5 та завізував директор ОСОБА_4, шляхом проставлення факсиміле свого підпису та на підставі якого у період 4-6 квітня 2007 року касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видатковому ордері кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

В аналогічний спосіб, у квітні 2007 року, касир ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_11, не знаючи про протиправні наміри ОСОБА_4 і ОСОБА_5, на виконання вказівки останньої та під її диктовку, в приміщенні підприємства виписала фіктивні видаткові касові ордери на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів: № 303 від 13.04.07 р. на суму 10 000 грн. під звіт; № 307 від 14.04.07 р. на суму 10 000 грн. (без зазначення підстави видачі коштів) і №326 від 19.04.07 р. на суму 10 000 грн. (без зазначення підстави видачі коштів), які у цей же період підписала головний бухгалтер ОСОБА_5 та завізував директор ОСОБА_4, шляхом проставлення факсиміле свого підпису та на підставі яких у період з 13 по 19 квітня 2007 року касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видаткових ордерах кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 30 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

Крім того, 17 квітня 2007 року, ОСОБА_5, діючи всупереч інтересам служби, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, в приміщенні підприємства, за допомогою компютерної техніки виготовила фіктивний видатковий касовий ордер №312 від 17.04.2007 року на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн. згідно неіснуючого договору від 1.01.2007 року, який у цей же період був нею підписаний, завізований директором ОСОБА_4, шляхом проставлення ним факсиміле свого підпису та на підставі якого касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видатковому ордері кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

В аналогічний спосіб, у період квітня-липня 2007 року, ОСОБА_5, діючи умисно, всупереч інтересам служби, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, в приміщенні підприємства, за допомогою компютерної техніки виготовила фіктивні видаткові касові ордера на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів згідно неіснуючого договору від 1.01.2007 року № 315 від 18.04.07 року на суму 10 000 грн.; № 342 від 27.04.07 р. на суму 10 000 грн.; № 345 від 28.04.07 р. на суму 10 000 грн.; № 349 від 30.04.07 р. на суму 10 000 грн.; № 356 від 3.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 357 від 4.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 365 від 5.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 375 від 7.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 378 від 8.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 380 від 10.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 384 від 11.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 386 від 12.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 94 від 14.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 424 від 30.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 452 від 12.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 455 від 13.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 459 від 14.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 460 від 15.06.07 р. на суму 5 000 грн.; № 471 від 19.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 476 від 20.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 478 від 21.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 482 від 22.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 483 від 23.06.07 р. на суму 5 000 грн.; № 539 від 24.07.07 р. на суму 10 000 грн., які у цей же період були нею підписані, завізовані директором ОСОБА_4 (окрім №483 від 23.06.2007 року), шляхом вчинення ним власного підпису і проставлення факсиміле свого підпису та на підставі яких касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видатковому ордері кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, в період квітня-липня 2007 року видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 280 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

Крім цього, головний бухгалтер ОСОБА_5, діючи всупереч інтересам служби, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, 27 червня 2007 року, в приміщенні свого службового кабінету виписала фіктивний рахунок №1 від 27.06.2007 року щодо перерахування ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів в сумі 202 000 грн. на належний ПП ОСОБА_9 р/р НОМЕР_3 в ЧОД «ОСОБА_6 ОСОБА_7», як аванс на виконання нібито ремонтних робіт.

У цей же день, на підставі фіктивного рахунку №1 від 27.06.2007 року, з використанням системи «клієнт-банк», встановленої на службовому компютері ВП «Птахофабрика Миронівська», фінансовий менеджер підприємства ОСОБА_10, якій не було відомо про фіктивність вказаного рахунку-фактури, здійснюючи інші службові платежі, перерахувала безготівкові грошові кошти підприємства в сумі 202 000 грн. на належний ПП ОСОБА_9 поточний рахунок № НОМЕР_3, після чого ПП ОСОБА_9, не виконавши будь-які ремонтні роботи та не уклавши на це будь-які договори чи трудові угоди з ВП «Птахофабрика Миронівська», у м. Каневі зняв зі свого поточного рахунку за грошовим чеком ЛВ6299002 грошові кошти в сумі 200 000 грн., які через ОСОБА_10, повернув ОСОБА_5 для збереження на підприємстві.

Всього, за період з січня по липень 2007 року, головним бухгалтером ОСОБА_5 на виконання вказівок зловживаючого своїм службовим становищем директора ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_4, у вищевказаний спосіб з поточного рахунку № НОМЕР_1, відкритого ВП «Птахофабрика Миронівська» у Черкаській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_6 ОСОБА_7», незаконно було перераховано на вище вказані поточний і картковий рахунки ПП ОСОБА_8 494 600 грн., на вищевказаний поточний рахунок ПП ОСОБА_9 202 000 грн. та незаконно отримано із каси підприємства, під виглядом видачі ПП ОСОБА_9, 280 000 грн., а всього 976 600 грн., з яких 969 900 грн., після зняття і повернення вказаними підприємцями готівкою на ВП «Птахофабрика Миронівська», ОСОБА_4 і ОСОБА_5 на підприємстві було сформовано «нелегальну касу готівкових коштів».

При цьому, ОСОБА_4, маючи на меті привласнити частину грошових коштів ВП «Птахофабрика Миронівська», які були отримані готівкою за вищевказаних обставин після безпідставних незаконних перерахувань на рахунки ПП ОСОБА_8 і ПП ОСОБА_9 та документального оформлення до видачі з каси ВП «Птахофабрика Миронівська» ПП ОСОБА_9, зловживаючи своїм службовим становищем, не ставлячи до відома головного бухгалтера ОСОБА_5 про свої дійсні злочинні наміри, у період з січня по вересень 2007 року, особисто отримував у останньої по видаткових касових ордерах, які виписувались головним бухгалтером для власного контролю, із вказаних готівкових коштів, під виглядом необхідності проведення витрат для виробничих потреб підприємства, частину цих коштів, які привласнив і використовував на власні потреби.

Підсудна ОСОБА_5 діяла всупереч інтересам служби та не була обізнаною у злочинному намірі ОСОБА_4 привласнити частину коштів ВП «Птахофабрика Миронівська».

Так, 16 січня 2007 року ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, при вищезазначених обставинах, отримав у головного бухгалтера ОСОБА_5, яка діяла всупереч інтересам служби із вказаних, належних ВП «Птахофабрика Миронівська», готівкових коштів 6 000 грн., на які не надав будь яких звітних документів та які привласнив і використав на власні потреби.

Аналогічним чином, ОСОБА_4, продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру, направленого на привласнення чужих коштів, зловживаючи своїм службовим становищем, отримав у головного бухгалтера ОСОБА_5, яка продовжувала діяти всупереч інтересам служби, із вказаних, належних ВП «Птахофабрика Миронівська», готівкових коштів: 25 січня 2007 року - 985,83 грн.; 26 січня 2007 року - 20 000 грн.; 27 січня 2007 року 15 000 грн.; 14 лютого 2007 року 5 000 грн.; 20 березня 2007 року 5 000 грн.; 28 березня 2007 року 10 000 грн.; 28 березня 2007 року - 50 000 грн.; 18 квітня 2007 року 5 000 грн.; 27 квітня 2007 року 12 000 грн.; 28 квітня 2007 року - 1 000 грн.; 14 травня 2007 року 5 000 грн.; 25 травня 2007 року 5 000 грн.; 30 травня 2007 року 7 000 грн.; 07 червня 2007 року 1 500 грн.; 27 червня 2007 року 200 000 грн.; 4 липня 2007 року 130 000 грн.; 10 липня 2007 року - 500 грн.; 20 липня 2007 року 1 000 грн.; 24 липня 2007 року 5 000 грн.; 27 липня 2007 року - 300 грн.; 7 вересня 2007 року 5 000 грн., а також, отримав у виконуючої обовязки головного бухгалтера підприємства ОСОБА_12, якій нічого не було відомо про його злочинні наміри, 27 серпня 2007 року - 3 000 грн.; 30 серпня 2007 року - 500 грн.; 31 серпня 2007 року 4 000 грн., а всього 497 785, 83 грн., на які не надав будь яких звітних документів та які привласнив і використав на власні потреби.

Таким чином, ОСОБА_4, займаючи посаду директора відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», будучи наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, тобто являючись службовою особою, умисно, з корисливих мотивів, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в період з січня по вересень 2007 року, привласнив чуже майно належні ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» грошові кошти в сумі 497 785, 83 грн., що на момент вчинення злочину в 2 488 разів перевищувало встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, ОСОБА_4, являючись службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, діючи умисно в своїх особистих інтересах та інтересах третіх осіб, у період з січня по липень 2007 року, давав підпорядкованій йому по штату підприємства головному бухгалтеру ОСОБА_5, яка являлась службовою особою, наділеною організаційно розпорядчими та адміністративно господарськими обовязками, усні вказівки, на підставі яких, у зазначений період, з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» було безпідставно і незаконно перераховано на поточний рахунок № і картковий рахунок № ПП ОСОБА_8 за нібито проведені останньою будівельно-монтажні роботи, у тому числі в якості авансу для нібито проведення нею таких робіт, 494 600 грн., а також безпідставно і незаконно перераховано на поточний рахунок № у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» ПП ОСОБА_9 грошові кошти у сумі 202 000 грн. за нібито проведені ним аналогічні роботи, та безпідставно і незаконно видано із каси підприємства останньому згідно 29 фіктивних видаткових касових ордерів 280 000 грн., а всього таким чином незаконно перераховано і видано із каси 976 600 грн., з яких 969 900 грн. у цей же період часу, після переведення в готівку, були поверненні вказаними підприємцями головному бухгалтеру підсудній ОСОБА_5, з яких вона, в період січня-вересня 2007 року, на виконання незаконних усних вказівок директора ОСОБА_4 видала: 302 199, 15 грн. - 13 працівникам ВП «Птахофабрика Миронівська» в якості встановлених ОСОБА_13 нелегальних щомісячних доплат до їх заробітної платні; 9 101 грн. - ПП ОСОБА_8 і ПП ОСОБА_9 в якості винагороди за переведення безготівкових коштів ВП «Птахофабрика Миронівська» в готівку, а також із незаконно перерахованих вказаним приватним підприємцям коштів, банком за надані послуги було утримано 6 700 грн., чим вони заподіяли тяжкі наслідки у вигляді нанесення ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» матеріальних збитків на суму 318 000, 15 грн.

Так, на початку січня 2007 року, ОСОБА_13, знаючи про те, що на підприємство надійдуть готівкові грошові кошти, отримані від безпідставних і незаконних перерахувань безготівкових коштів з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» на розрахункові рахунки приватних підприємців і повернуті ними головному бухгалтеру ОСОБА_5, маючи, згідно своїх посадових обовязків, право на встановлення працівникам ВП «Птахофабрика Миронівська» розміру заробітної плати, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, діючи умисно в своїх особистих інтересах та інтересах третіх осіб, встановивши окремим працівникам підприємства неофіційну доплату до їх заробітної плати, дав вказівку головному бухгалтеру ОСОБА_5 проводити її виплату вказаними готівковими коштами без належного оформлення і відображення по бухгалтерському обліку.

На виконання зазначеної незаконної вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, головним бухгалтером ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_5, яка діяла всупереч інтересам служби, в період січня-вересня 2007 року без належного оформлення і відображення по бухгалтерському обліку було видано готівковими коштами підприємства в якості неофіційної доплати до заробітної плати працівникам ВП «Птахофабрика Миронівська»: ОСОБА_14 18 січня 2007 року - 2295 грн., 23 лютого 2007 року - 1038 грн., 17 березня 2007 року - 2173,23 грн., 18 квітня 2007 року - 2255 грн., 7 червня 2007 року - 2020 грн., 20 червня 2007 року - 1901 грн., 3 серпня 2007 року - 2166,93 грн., 16 серпня 2007 року - 2166,20 грн., всього на суму 16 015,36 грн.; ОСОБА_15 21 березня 2007 року - 3742 грн., 19 квітня 2007 року - 5992 грн., 17 травня 2007 року - 5992 грн., 30 червня 2007 року - 5974.89 грн., 4 серпня 2007 року - 5985,86 грн., всього на суму 27686,75 грн.; ОСОБА_16 18 січня 2007 року - 2735,70 грн., 16 лютого 2007 року - 3071 грн., 15 березня 2007 року - 2649 грн., 18 квітня 2007 року - 2161 грн., 15 травня 2007 року - 2633 грн., 19 червня 2007 року - 2409 грн., 3 серпня 2007 року - 2309,89 грн., 15 серпня 2007 року - 2275,50 грн., всього на суму 20244,09 грн.; ОСОБА_17 30 квітня 2007 року - 5000 грн., 8 травня 2007 року - 3240 грн., 6 червня 2007 року - 2678,14 грн., 20 червня 2007 року - 2577 грн., 8 серпня 2007 року - 2577 грн., 15 серпня 2007 року - 2576 грн., всього на суму 18648,14 грн.; ОСОБА_18 17 лютого 2007 року - 1569 грн., 17 березня 2007 року - 2802,55 грн., 18 квітня 2007 року - 2737 грн., 19 травня 2007 року - 2837 грн., 20 червня 2007 року - 2292 грн., 27 липня 2007 року - 2638,12 грн., 4 вересня 2007 року - 2670,60 грн., всього на суму 17546,27 грн.; ОСОБА_19 19 січня 2007 року - 1010 грн., 24 лютого 2007 року - 2369 грн., 26 березня 2007 року - 2306 грн., 18 квітня 2007 року - 3210 грн., 19 травня 2007 року - 3165 грн., 20 червня 2007 року - 3008,52 грн., 4 серпня 2007 року - 3008,27 грн., 10 вересня 2007 року - 2918 грн., всього на суму 20994,79 грн.; ОСОБА_20 19 січня 2007 року - 2630 грн., 16 лютого 2007 року - 2838 грн., 27 березня 2007 року - 1874,84 грн., 24 квітня 2007 року - 2414 грн., 19 травня 2007 року - 2479 грн., 19 червня 2007 року - 2409 грн., 4 серпня 2007 року - 2408,04 грн., 6 вересня 2007 року - 2408 грн., всього на суму 19460,88 грн.; ОСОБА_21 20 січня 2007 року - 5069 грн., 24 лютого 2007 року - 2837,77 грн., 21 березня 2007 року - 2283,60 грн., 18 квітня 2007 року - 2537 грн., 19 травня 2007 року - 2410 грн., 20 червня 2007 року - 2314,55 грн., 4 серпня 2007 року - 2408,05 грн., 15 серпня 2007 року - 2408,01 грн., всього на суму 22267,98 грн.; ОСОБА_22 С.С. 19 січня 2007 року - 7843,69 грн., 19 лютого 2007 року - 8027,53 грн., 16 березня 2007 року - 7694 грн., 18 квітня 2007 року - 7532 грн., 7 травня 2007 року 147, 99 грн., 16 травня 2007 року - 7548 грн., 19 червня 2007 року - 7238,33 грн., 3 серпня 2007 року - 7626,36 грн., 1 вересня 2007 року - 7626,34 грн., всього на суму 61284,24 грн.; ОСОБА_23 18 січня 2007 року - 1500 грн., 14 лютого 2007 року - 1500 грн., 17 квітня 2007 року - 2578 грн., 14 травня 2007 року - 2578,30 грн., 13 червня 2007 року - 2577 грн., 13 липня 2007 року - 2471 грн., 11 серпня 2007 року - 7627,14 грн., всього на суму 20831,44 грн.; ОСОБА_24 23 лютого 2007 року - 1047 грн., 16 березня 2007 року - 1668 грн., 20 квітня 2007 року - 1578 грн., 19 травня 2007 року - 1680 грн., 21 червня 2007 року - 1524,43 грн., 4 серпня 2007 року - 1523,54 грн., 16 серпня 2007 року - 1524,31 грн., всього на суму 10 545,28 грн.; ОСОБА_25 17 квітня 2007 року - 2281 грн., 18 травня 2007 року - 2255 грн., 19 червня 2007 року - 2302 грн., 3 серпня 2007 року - 2152,32 грн., а також собі 19 січня 2007 року - 3072 грн., в лютому 2007 року - 3715 грн., 2 та 16 березня 2007 року - 4013 грн., 25 квітня 2007 року - 5564 грн., 18 травня 2007 року - 5500 грн., 19 червня 2007 року - 5170 грн., 4 серпня 2007 року - 5353,89 грн., 15 серпня 2007 року - 5294,86 грн. всього 37 682 грн. 75 коп.

Всього, в період січня-вересня 2007 року, без належного оформлення і відображення по бухгалтерському обліку, головним бухгалтером ОСОБА_5, яка діяла всупереч інтересам служби, на виконання незаконної вказівки директора ОСОБА_13, було видано готівковими коштами підприємства в якості неофіційної доплати до заробітної плати працівникам ВП «Птахофабрика Миронівська» 302 199, 15 грн., чим підприємству на вказану суму було завдано матеріальних збитків.

Крім того, в період лютого-серпня 2007 року, ОСОБА_4, маючи змогу безконтрольно і на власний розсуд розпоряджатися готівковими коштами, отриманими від безпідставних і незаконних перерахувань безготівкових коштів з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» на розрахункові рахунки ПП ОСОБА_8 і ПП ОСОБА_9 та повернутих ними головному бухгалтеру ОСОБА_5, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, діючи умисно в своїх особистих інтересах та інтересах третіх осіб, давав усні незаконні вказівки головному бухгалтеру ОСОБА_5 про виплату зазначеним приватним підприємцям вказаних вище неофіційних грошових коштів, в якості повернення понесених ними витрат зі сплати єдиного податку та винагороди за їх послуги по переведенню безготівкових коштів ВП «Птахофабрика Миронівська» в готівку.

На виконання зазначених незаконних вказівок зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, головним бухгалтером ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_5, яка діяла всупереч інтересам служби, зловживала своїм службовим становищем, в період лютого-серпня 2007 року, без належного оформлення і відображення по бухгалтерському обліку було видано готівковими коштами підприємства в якості винагороди за послуги по переведенню безготівкових коштів ВП «Птахофабрика Миронівська» в готівку та як повернення понесених витрат зі сплати єдиного податку: приватному підприємцю ОСОБА_8 20 лютого 2007 року 200 грн., 26 лютого 2007 року 550 грн., 23 березня 2007 року 200 грн., 26 березня 2007 року 550 грн., 20 квітня 2007 року 750 грн., 21 травня 2007 року 200 грн., 23 травня 2007 року 550 грн., 26 червня 2007 року 200 грн. і 13 серпня 2007 року 750 грн., 7 вересня 2007 року 753 грн. і приватному підприємцю ОСОБА_9 21 квітня 2007 року 210 грн., 22 травня 2007 року 200 грн., 26 червня 2007 року 290 грн., 7 липня 2007 року 3300 грн., 31 липня 2007 року 205 грн. і 27 серпня 2007 року 203 грн., а всього 9101 грн., чим підприємству на вказану суму було завдано матеріальних збитків.

Крім того, у період січня квітня 2007 року, після проведення головним бухгалтером ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_5, яка діяла всупереч інтересам служби, на виконання усних вказівок зловживаючого своїм службовим становищем директора ОСОБА_4, перерахувань з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» на поточний рахунок № НОМЕР_2 і картковий рахунок № ПП ОСОБА_8 за нібито проведені останньою будівельно-монтажні роботи 494 600 грн., при знятті останньою вказаних коштів готівкою для повернення головному бухгалтеру ОСОБА_5, банком було утримано в якості комісії за надані послуги 6 700 грн., чим підприємству на вказану суму було завдано матеріальних збитків.

Також 27 червня 2007 року, після проведення головним бухгалтером ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_5, яка діяла всупереч інтересам служби, на виконання усної вказівки зловживаючого своїм службовим становищем директора ОСОБА_4, перерахування з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» на поточний рахунок № НОМЕР_3 у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» ПП ОСОБА_9, за нібито проведені останнім будівельно-монтажні роботи, 202 000 грн., при знятті останнім вказаних коштів готівкою для повернення головному бухгалтеру ОСОБА_5, банком було утримано в якості комісії за надані послуги 2000 грн., чим підприємству на вказану суму було завдано матеріальних збитків.

Таким чином, ОСОБА_4, займаючи посаду директора відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», будучи наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, тобто являючись службовою особою, в період з січня по вересень 2007 року, зловживаючи службовим становищем, діючи умисно в особистих інтересах і інтересах третіх осіб, використовував своє службове становище всупереч інтересам служби, заподіяв ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» матеріальних збитків на суму 318 000, 15 грн., що в 1590 разів перевищувало встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та спричинило тяжкі наслідки.

Підсудня ОСОБА_5, займаючи посаду головного бухгалтера відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», будучи наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, тобто являючись службовою особою, в період з січня по вересень 2007 року, діючи умисно в особистих інтересах і інтересах третіх осіб, виконуючи незаконні вказівки директора ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, використовувала своє службове становище всупереч інтересам служби, що призвело до нанесення ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» матеріальних збитків на суму 815 785, 98 грн., що в 4078 разів перевищувало встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та спричинило тяжкі наслідки.

Крім того, підсудній ОСОБА_4 , будучи службовою особою, наділеною організаційно розпорядними та адміністративно господарськими обовязками, діючи умисно, з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи на меті привласнення ввірених йому та перебуваючих у його віддані грошових коштів ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» та їх використання в особистих інтересах та інтересах третіх осіб давав усні вказівки підсудній ОСОБА_5, яка являючись службовою особою, наділеною організаційно розпорядними та адміністративно господарськими обовязками,використовувала своє службове становище, всупереч інтересам служби, діяла умисно в своїх особистих інтересах та інтересах третіх осіб про оформлення фіктивних бухгалтерських документів, як підстави, для перерахування безготівкових грошових коштів з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_6 ОСОБА_7»: 494 600 грн. - на р/р № НОМЕР_2 і картковий рахунок № ПП ОСОБА_8, 202 000 грн. на р/р № НОМЕР_3 ПП ОСОБА_9 та видачі із каси підприємства останньому 280 000 грн., на виконання яких, головним бухгалтером ОСОБА_5 і за її вказівками іншими працівниками підприємства, яким не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_4, у січні-вересні 2007 року, оформлювались фіктивні безтоварні рахунки-фактури від імені ПП ОСОБА_8, про нібито виконані нею будівельно-монтажні роботи для ВП «Птахофабрика Миронівська» та фіктивні видаткові касові ордери про видачу із каси підприємства готівкових коштів ПП ОСОБА_9 на підставі неіснуючого договору від 1.01.2007 р., які ОСОБА_4 візував своїми підписами та шляхом проставлення факсиміле свого підпису, чим умисно вносив до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, складав і видавав завідомо неправдиві документи, що призвело до спричинення тяжких наслідків.

Так, в середині січня 2007 року, головний бухгалтер ОСОБА_5, діючи всупереч інтересам служби, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, в приміщенні свого службового кабінету виписала фіктивний рахунок-фактуру №10/01-07 від 10 січня 2007 року щодо перерахування ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів в сумі 68 000 грн. на належний ПП ОСОБА_8 р/р НОМЕР_2 в АППБ «Аваль», за нібито проведення будівельно-монтажних робіт згідно договору, який ОСОБА_4 завізував у період з 10 січня 2007 року до 15 січня 2007 року, шляхом здійснення напису «Оплатити» і виконання свого особистого підпису.

В аналогічний спосіб, у період січня-квітня 2007 року, на виконання усних вказівок директора ОСОБА_4, головний бухгалтер ОСОБА_5, діючи всупереч інтересам служби, а також за її вказівками та з її слів фінансовий менеджер ОСОБА_10, виписали фіктивні і безтоварні рахунки-фактури щодо перерахування ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів на належні ПП ОСОБА_8 поточний та картковий рахунки, за нібито проведення будівельно-монтажних та ремонтних робіт, які ОСОБА_4 завізував, шляхом виконання свого особистого підпису та проставляння факсиміле свого підпису: № 18/01-07 від 18.01.2007 року на суму 65 000 грн.; № 1 від 26.01.2007 року на суму 20 200 грн.; №8 від 31.01.2007 року на суму 50 500 грн.; № 09/02-07 від 9.02.2007 року на суму 62 000 грн.; № 14/02-07 від 14.02.2007 року на суму 40 400 грн.; № 28/02 від 28.02.2007 року на суму 40 400 грн.; № 16/03-07 від 16.03.2007 року на суму 40 000 грн.; № 28/03-07 від 28.03.2007 року на суму 55 000 грн.; № 29/03-07 від 29.03.2007 року на суму 25 000 грн.; № 04/04-07 від 4.04.2007 року на суму 30 000 грн.

У цей же період, на підставі вказаних 11 фіктивних рахунків-фактур, з використанням системи «клієнт-банк», встановленої на службовому компютері ВП «Птахофабрика Миронівська», фінансовий менеджер підприємства ОСОБА_10, якій не було відомо про фіктивність цих рахунків-фактур, здійснюючи інші службові платежі, перерахувала з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» безготівкові грошові кошти підприємства на належні ПП ОСОБА_8 поточний рахунок № НОМЕР_2 і картковий рахунок № : 15 січня 2007 року 68 000 грн., 19 січня 2007 року 65 000 грн., 26 січня 2007 року 20 200 грн., 31 січня 2007 року 50 500 грн., 9 лютого 2007 року 60 100 грн., 14 лютого 2007 року 40 400 грн., 28 лютого 2007 року 40 400 грн., 16 березня 2007 року 40 000 грн.; 28 березня 2007 року 55 000 грн.; 29 березня 2007 року 25 000 грн.; 4 квітня 2007 року 30 000 грн., а всього 494 600 грн.

Також у цей же період, після проведення вище описаних безпідставних перерахувань 494 600 грн. з належного ВП «Птахофабрика Миронівська» поточного рахунку № у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7», ПП ОСОБА_8, не виконавши будь-які будівельно-ремонтні роботи та не уклавши на це будь-які договори чи трудові угоди з ВП «Птахофабрика Миронівська», у м. Каневі знімала готівкою зі свого поточного рахунку та карткового рахунку, відкритих в Канівському відділенні Черкаської обласної дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7», зазначені грошові кошти: 16 січня 2007 року за грошовим чеком ЛВ9219053 грошові кошти в сумі 67 300 грн., 19 січня 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 26 січня 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 31 січня 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 9 лютого 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 14 лютого 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн.; 28 лютого 2007 року за грошовим чеком ЛВ90 грн., 20 березня 2007 року по платіжній картці «VISA Electron» № 0 грн.; 30 березня 2007 року по платіжній картці «VISA Electron» № 0 грн.; 2 квітня 2007 року по платіжній картці «VISA Electron» № 0 грн.; 5 квітня 2007 року по платіжній картці «VISA Electron» № 0 грн., а всього 489 900 грн., які у дні отримання через ОСОБА_10 повертала ОСОБА_5 для збереження на підприємстві.

Крім того, ОСОБА_4, продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, дав на початку квітня 2007 року головному бухгалтеру ОСОБА_5, яка діяла всупереч інтересам служби, усну вказівку на оформлення необхідних фіктивних документів для здійснення незаконних фінансових операцій по видачі із каси підприємства і перерахуванню з поточного рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів на рахунок ПП ОСОБА_9 (м.Канів), які в послідуючому будуть повернуті підприємцем назад в готівковій формі, на що остання дала свою згоду.

Після цього, 4 квітня 2007 року, касир ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_11, не знаючи про протиправні наміри ОСОБА_4 і ОСОБА_5, на виконання вказівки останньої та під її диктовку, в приміщенні підприємства виписала фіктивний видатковий касовий ордер №287 на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн. за нібито поставлений кабель по неіснуючому рахунку № 04/04-07 від 4.04.2007 року, який у цей же період підписала головний бухгалтер ОСОБА_5 та завізував директор ОСОБА_4, шляхом проставлення факсиміле свого підпису та на підставі якого у період 4-6 квітня 2007 року касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видатковому ордері кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

В аналогічний спосіб, у квітні 2007 року, касир ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_11, не знаючи про протиправні наміри ОСОБА_4 і ОСОБА_5, на виконання вказівки останньої та під її диктовку, в приміщенні підприємства виписала фіктивні видаткові касові ордери на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів: № 303 від 13.04.07 р. на суму 10 000 грн. під звіт; № 307 від 14.04.07 р. на суму 10 000 грн. (без зазначення підстави видачі коштів) і №326 від 19.04.07 р. на суму 10 000 грн. (без зазначення підстави видачі коштів), які у цей же період підписала головний бухгалтер ОСОБА_5 та завізував директор ОСОБА_4, шляхом проставлення факсиміле свого підпису та на підставі яких у період з 13 по 19 квітня 2007 року касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видаткових ордерах кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 30 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

Крім того, 17 квітня 2007 року, ОСОБА_5, продовжуючи використовувати своє службове становище, всупереч інтересам служби, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, в приміщенні підприємства, за допомогою компютерної техніки виготовила фіктивний видатковий касовий ордер №312 від 17.04.2007 року на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн. згідно неіснуючого договору від 1.01.2007 року, який у цей же період був нею підписаний, завізований директором ОСОБА_4, шляхом проставлення ним факсиміле свого підпису та на підставі якого касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видатковому ордері кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 10 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

В аналогічний спосіб, у період квітня-липня 2007 року, ОСОБА_5, продовжуючи використовувати своє службове становище, всупереч інтересам служби, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, в приміщенні підприємства, за допомогою компютерної техніки виготовила фіктивні видаткові касові ордера на видачу ПП ОСОБА_9 із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів згідно неіснуючого договору від 1.01.2007 року № 315 від 18.04.07 року на суму 10 000 грн.; № 342 від 27.04.07 р. на суму 10 000 грн.; № 345 від 28.04.07 р. на суму 10 000 грн.; № 349 від 30.04.07 р. на суму 10 000 грн.; № 356 від 3.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 357 від 4.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 365 від 5.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 375 від 7.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 378 від 8.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 380 від 10.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 384 від 11.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 386 від 12.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 94 від 14.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 424 від 30.05.07 р. на суму 10 000 грн.; № 452 від 12.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 455 від 13.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 459 від 14.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 460 від 15.06.07 р. на суму 5 000 грн.; № 471 від 19.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 476 від 20.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 478 від 21.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 482 від 22.06.07 р. на суму 10 000 грн.; № 483 від 23.06.07 р. на суму 5 000 грн.; № 539 від 24.07.07 р. на суму 10 000 грн., які у цей же період були нею підписані, завізовані директором ОСОБА_4 (окрім №483 від 23.06.2007 року), шляхом вчинення ним власного підпису і проставлення факсиміле свого підпису та на підставі яких касир ОСОБА_11, будучи запевненою ОСОБА_5, що вказані в видатковому ордері кошти будуть передані ПП ОСОБА_9, в період квітня-липня 2007 року видала їй із каси ВП «Птахофабрика Миронівська» 280 000 грн., які ОСОБА_5 залишила на підприємстві.

Крім цього, головний бухгалтер ОСОБА_5, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, на виконання вказівки зловживаючого своїм службовим становищем ОСОБА_4, 27 червня 2007 року, в приміщенні свого службового кабінету виписала фіктивний рахунок №1 від 27.06.2007 року щодо перерахування ВП «Птахофабрика Миронівська» грошових коштів в сумі 202 000 грн. на належний ПП ОСОБА_9 р/р НОМЕР_3 в ЧОД АППБ «Аваль», як аванс на виконання нібито ремонтних робіт.

У цей же день, на підставі фіктивного рахунку №1 від 27.06.2007 року, з використанням системи «клієнт-банк», встановленої на службовому компютері ВП «Птахофабрика Миронівська», фінансовий менеджер підприємства ОСОБА_10, якій не було відомо про фіктивність вказаного рахунку-фактури, здійснюючи інші службові платежі, перерахувала безготівкові грошові кошти підприємства в сумі 202 000 грн. на належний ПП ОСОБА_9 р/р НОМЕР_3, після чого ПП ОСОБА_9, не виконавши будь-які ремонтні роботи та не уклавши на це будь-які договори чи трудові угоди з ВП «Птахофабрика Миронівська», у м.Каневі зняв зі свого поточного рахунку за грошовим чеком ЛВ6299002 грошові кошти в сумі 200 000 грн., які через ОСОБА_10 повернула ОСОБА_5 для збереження на підприємстві.

Всього, за період з січня по липень 2007 року, головним бухгалтером ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_5 на виконання вказівок зловживаючого своїм службовим становищем директора ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_4, з поточного рахунку № НОМЕР_1, відкритого ВП «Птахофабрика Миронівська» у Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7», незаконно було перераховано на вище вказані поточний і картковий рахунки ПП ОСОБА_8 494 600 грн., на вищевказаний поточний рахунок ПП ОСОБА_9 202 000 грн. та незаконно отримано із каси підприємства, під виглядом видачі ПП ОСОБА_9, 280 000 грн., а всього 976 600 грн., з яких 969 900 грн., після зняття і повернення вказаними підприємцями готівкою на ВП «Птахофабрика Миронівська», ОСОБА_13 і ОСОБА_5 на підприємстві було сформовано «нелегальну касу готівкових коштів».

Із вказаної суми незаконно отриманої за вищевикладених обставин від безпідставних перерахувань по фіктивним документам на рахунки ПП ОСОБА_8 і ПП ОСОБА_9 та документального фіктивного оформлення до видачі з каси підприємства ПП ОСОБА_9 готівки, належної ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, не ставлячи до відома головного бухгалтера ОСОБА_5 про свої дійсні злочинні наміри, у період з січня по вересень 2007 року, особисто отримав у останньої 497 785,83 грн., які привласнив і використав на власні потреби, а також у період січня-вересня 2007 року заподіяв тяжкі наслідки у вигляді нанесення ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» матеріальних збитків на суму 318 000, 15 грн., які виразились у видачі: 302 199, 15 грн. 13 працівникам ВП «Птахофабрика Миронівська» в якості встановлених ОСОБА_13 нелегальних щомісячних доплат до їх заробітної платні; 9 101 грн. ПП ОСОБА_8 і ПП ОСОБА_9 в якості винагороди за переведення безготівкових коштів ВП «Птахофабрика Миронівська» в готівку і утриманні банком із незаконно перерахованих вказаним приватним підприємцям коштів за надані послуги 6 700 грн.

Таким чином, ОСОБА_4, працюючи директором, а підсудна ОСОБА_5, працюючи головним бухгалтером ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», являючись службовими особами, в період січня липня 2007 року умисно вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, складали і видавали завідомо неправдиві документи, що призвело до нанесення ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» матеріальних збитків на суму 815 785, 98 грн., що в 4078 разів перевищувало встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та спричинило тяжкі наслідки.

Допитана в ході досудового слідства ОСОБА_5 свою вину в предявленому обвинувачені свою вину за ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України визнала повністю. В судовому засіданні ОСОБА_5 підтвердила свої покази, однак, вважає, що її дії кваліфіковані за ч. 2 ст. 364 необхідно перекваліфікувати на ст. 367 КК України.

Підсудня ОСОБА_5 показала, що з вересня 2006 року, згідно наказу директора ВП «Птахофабрика Миронівська» за № 196-К від 30.09.2006 р., до 16 лютого 2008 року вона займала посаду головного бухгалтера вказаного підприємства.

Приблизно в кінці 2006 року, до неї звернувся директор підприємства ОСОБА_4 і пояснив, що для успішного будівництва комплексів птахофабрики йому необхідні вільні готівкові кошти, якими б можна було розраховуватись в терміновому порядку з підрядчиками в разі виникнення такої необхідності. Простіше кажучи, він запропонував сформувати на підприємстві «нелегальну касу готівкових коштів». При цьому він також поставив до відома, що за рахунок незаконно виведених з рахунку підприємства і перетворених в готівку грошових коштів, можна буде також доплачувати заробітну плату працівникам підприємства, у тому числі і собі.

ОСОБА_4 мав авторитарний характер, він пояснив їй, що головний бухгалтер, який його не розуміє йому не потрібен. Тому вона погодилась на його пропозицію, тому що мала непогану зарплату, на утриманні 2 неповнолітніх дітей.

За їх спільною домовленістю, вона повинна була знайти можливість вивести гроші підприємства в нелегальну готівку, а ОСОБА_4 повинен був погодити і завізувати, як директор, всі необхідні складені документи, при цьому, вони обсудили, що гроші підприємства можна вивести, наприклад, на приватного підприємця під надання останнім насправді фіктивних послуг та виконання робіт на користь підприємства. В майбутньому, незаконно переведені на рахунок підприємця гроші, можна було б списати як безнадійну заборгованість.

ОСОБА_4 сказав, що він пришле до неї приватних підприємців за допомогою яких можна сформувати нелегальну касу обігових грошових коштів. ОСОБА_4 сказав, що він буде замовляти певну суму коштів за декілька днів до їх видачі. При цьому вона зобовязана була оформити необхідні фіктивні банківські документи рахунки фактури за нібито виконані роботи для відокремленого підрозділу. ОСОБА_4 повинен був їх завізувати написом «до оплати» та підписати. Фіктивні рахунки фактури вона заносила на підпис до директора особисто або клала їх в пошту, прикріпивши папірець, що було сигналом, що цей платіж здійснюється для поповнення нелегальної каси. Рахунки фактури дійсні до оплати протягом 10 банківських днів.

На початку січня 2007 року в її кабінет зайшла приватний підприємець ОСОБА_8, яку привів її чоловік ОСОБА_26 ОСОБА_26 вона знала як працівника охорони підприємства, який в минулому працював у податковій міліції. З поведінки ОСОБА_8 вона зрозуміла, що остання знає про свою участь у створенні нелегальної каси підприємства. З ОСОБА_8 було обумовлено, що за її участь у незаконних оборудках вона буде отримувати винагороду еквівалентну до 100 доларів США у місяць та їй буде компенсовано оплату податку за заняття підприємницькою діяльністю. В середині січня 2007 року, в приміщенні свого службового кабінету власноручно заповнила один із раніше підписаних на її прохання підприємцем ОСОБА_8 бланків рахунку-фактури, вказавши його номер 10/01-07 від 10 січня 2007 року, найменування і банківські реквізити постачальника ПП ОСОБА_8, а також вказала в графі «Найменування робіт» - « Будівничо - монтажні роботи відповідно договору», на суму 68 000 грн. Будь-якого договору з ПП ОСОБА_8 підприємство не укладало.

Точний день складання цього документу не згадала, але зазначила, що його оформила до 15 січня 2007 року дня перерахування коштів, тобто у період з 10 січня 2007 року до 15 січня 2007 року.

Після оформлення нею фіктивного рахунку-фактури № 10/01-07 від 10 січня 2007 року на суму 68 000 грн., у період з 10 січня 2007 року до 15 січня 2007 року, ОСОБА_4 завізував його, шляхом здійснення власноручного напису «Оплатити» і проставлення свого особистого підпису.

Після цього, вона звернулась до фінансового менеджера підприємства ОСОБА_10 і не ставлячи її до відома про фіктивність фінансово-господарських відносин підприємства з ПП ОСОБА_8, передала їй чекову книжку останньої і наказала їй зустрітись з ОСОБА_8, допомогти їй зняти кошти з рахунку в банку, отримати їх в руки і передати їй (ОСОБА_5В.).

Після цього, згідно звичайної процедури, на підставі цього фіктивного документу, з використанням системи клієнт-банк, встановленої на службовому компютері ОСОБА_10, остання серед інших службових платежів, здійснила 15 січня 2007 року перерахування грошових коштів підприємства на суму 68 000 грн. на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_8

В той же день, або максимум на наступний день, ОСОБА_8 разом з ОСОБА_10 зняла зазначені грошові кошти з свого рахунку і передала їх останній, яка в свою чергу передала їх їй (ОСОБА_5В.). За вказівкою ОСОБА_4, ці гроші вона зберігала у своєму службовому сейфі свого робочого кабінету.

В послідуючому, у період з 15 січня 2007 року до 4 квітня 2007 року, з розрахункового рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1 у Черкаській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» на відкриті ПП ОСОБА_8 в тій же установі банку розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 і картковий рахунок № було незаконно додатково перераховано: 19.01.2007 р. 65 000 грн., 26.01.2007 р. 20 200 грн., 31.01.2007 р. 50 500 грн., 9.02.2007 р. 60 100 грн., 14.02.2007 р. 40 400 грн., 28.02.2007 р. 40 400 грн. та 16.03.2007 р. 40 000 грн.; 28.03.2007 р. 55 000 грн.; 29.03.2007 р. 25 000 грн.; 4.04.2007 р. 30 000 грн., а всього, за вказаний період, на суму 494 600 грн., з врахуванням першого платежу 15.01.2007 р. на суму 68 000 грн.

Всі вказані перерахування були здійсненні аналогічним чином, через систему «клієнт-банк» ОСОБА_10 на підставі фіктивних рахунків-фактур № 18/01-07 від 18.01.2007 р., № 1 від 26.01.2007 р., № 8 від 31.01.2007 р., № 09/02-07 від 09.02.2007 р., № 14/02-07 від 14.02.2007 р., № 28/02 від 28.02.2007 р., № 16/03-07 від 16.03.2007 р., № 28/03-07 від 28.03.2007 р., № 29/03-07 від 29.03.2007 р., № 04/04-07 від 04.04.2007 р., оформлених частково нею особисто, а частково ОСОБА_10 за її усними вказівками і з її слів. ОСОБА_10 не було відомо про незаконність здійснення даних операцій.

Стосовно того, при яких обставинах ОСОБА_4 візував ці рахунки-фактури або проставляв на них своє факсиміле показала, що іноді він робив це в її присутності в своєму робочому кабінеті, а іноді вона, або ОСОБА_10, надавали певний рахунок-фактуру разом з іншими документами секретарю Кузіній К.В., яка заносила їх на підпис ОСОБА_4 разом з багатьма іншими службовими документами. При цьому, саме на ці рахунки-фактури вона чіпляла невеличкий аркуш паперу з особистою поміткою у вигляді певного надпису, що означало, що це платіж саме для поповнення «нелегальної каси готівкових коштів». ОСОБА_4, візуючи ці рахунки-фактури точно знав, що ці кошти будуть незаконно перераховуватись, на виконання його раніше даних вказівок, щодо формування «нелегальної каси готівкових коштів». Факсиміле підпису ОСОБА_4, ні вона ні ОСОБА_10 в 2007 році ніколи не використовували і не мали до нього доступу. Воно завжди зберігалось у ОСОБА_4 Іноді перерахування по рахунках фактурах узгоджувалось по телефону. Рахунки фактури дійсні протягом 10 банківських днів. Їх проведення по бухгалтерії могло бути і не в день їх підписання.

З весни 2007 року інтенсивність будівництва збільшилася, а тому 80-90% підписів проставлялися за допомогою факсиміле.

Приватний підприємець ОСОБА_8 залишила у неї бланки підписаних рахунків фактур. ОСОБА_27 їй перераховувались у відділення банку «Аваль», де вона їх отримувала і передавала через ОСОБА_10 Пізніше у цьому ж банку на ОСОБА_8 було відкрито картковий рахунок і ОСОБА_10, знаючи код могла знімати кошти сама по електронній картці.

Окрім того, на початку квітня 2007 року, у звязку з тим, що загальна сума перерахувань на ПП ОСОБА_8 наближалась до межі 500 тис грн., після якої підприємець підлягав переведенню на загальну систему оподаткування, виникла потреба в співпраці з цих же питань з іншим підприємцем. Про це вона повідомила ОСОБА_4 Останній сказав, що знає через кого це можна буде зробити.

Через деякий час, максимум тиждень, до неї звернувся підприємець ОСОБА_9 Система оформлення фіктивних рахунків фактур також застосовувалася і до приватного підприємця ОСОБА_9 Призначення платежів, як правило було аванс за виконанні роботи. Всі незаконні перерахування обліковувались по дебіторській заборгованості. Материнська компанія ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» не мала технічної можливості перевірити законність рахунків тому, що в цей час підприємство працювало із 400-500 контрагентами. Дебіторська заборгованість за квартал складала біля 200 мільйонів гривень.

У звязку з тим, що ОСОБА_9, виконуючи функції водія-експедитора був дуже часто відсутній на роботі, що не давало змоги оперативно виводити безготівкові грошові кошти підприємства в готівку і отримувати від нього їх назад, нею було прийнято рішення про видачу йому готівки з каси підприємства на підставі видаткових касових ордерів.

В послідуючому, вона говорила ОСОБА_11, яка працювала касиром з грудня 2006 року і не була в достатньому обсязі обізнаною зі всіма моментами роботи, що їй і як потрібно було робити.

Так, за її вказівками ОСОБА_11 було власноручно заповнено фіктивні видаткові касові ордери № 287 від 04.04.2007 р., № 303 від 13.04.2007 р., № 307 від 14.04.2007 р., № 326 від 19.04.2007 р., а нею оформлено і роздруковано фіктивні видаткові касові ордери: № 312 від 17.04.07 р., № 315 від 18.04.07 р., № 342 від 27.04.07 р., № 345 від 28.04.07 р., № 349 від 30.04.07 р., № 356 від 3.05.07 р., № 357 від 4.05.07 р., № 365 від 5.05.07 р., № 375 від 7.05.07 р., № 378 від 8.05.07 р., № 380 від 10.05.07 р., № 384 від 11.05.07 р., № 386 від 12.05.07 р., № 394 від 14.05.07 р., № 424 від 30.05.07 р., № 452 від 12.06.07 р., № 455 від 13.06.07 р., № 459 від 14.06.07 р., № 460 від 15.06.07 р., № 471 від 19.06.07 р., № 476 від 20.06.07 р., № 478 від 21.06.07 р., № 482 від 22.06.07 р., № 483 від 23.06.07 р., № 539 від 24.07.07 р. на загальну суму 280 тис грн.

Всі видаткові касові ордери, окрім № 483 від 23.06.2007 р., надавались нею для підпису ОСОБА_4 особисто до його приймальні, та надавались його секретарю, в папці документів разом з іншими ордерами, табелями, службовими записками та ін. документами. Наступного дня ці ордери разом із іншими документами, які стосувались її діяльності, приносились з приймальні секретарем, після чого вона надавала їх до каси для підписання їх ОСОБА_9 Вказаний видатковий касовий ордер не підписаний ОСОБА_4, але видача коштів по ньому була погоджена нею особисто із ОСОБА_4 по телефону.

Жодна сума грошових коштів по ордерам, оформленим на ПП ОСОБА_9, не була отримана цим підприємцем, а всі гроші на загальну суму 280 тис. грн., після зняття їх ОСОБА_11 в банку передавались їй (ОСОБА_5В.).

Окрім того, в 20-тих числах червня 2007 року, вона отримала від ОСОБА_4 по телефону вказівку терміново перерахувати та отримати готівкою 200 000 грн. На які цілі він не повідомив, при цьому він сказав, щоб ці кошти були проведені через приватного підприємця. Враховуючи, що на той час через ПП ОСОБА_9 обліковувались кошти по касі, вона погодила по телефону з ОСОБА_4 питання щодо перерахування саме ОСОБА_9 цих коштів. Наступного дня ОСОБА_9 було відкрито рахунок в банку ВАТ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» та отримано чекову книжку. Після відкриття ОСОБА_9 рахунку, нею чи ОСОБА_10, було оформлено рахунок-фактуру щодо авансування ОСОБА_9 на вказану суму і вона особисто підписала у ОСОБА_4 цей рахунок до оплати.

Після цього ОСОБА_10 перерахувала з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ВП «Птахофабрика Миронівська» на відкритий ОСОБА_9 в Черкаській обласній дирекції «ОСОБА_6 ОСОБА_7» розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 грошові кошти у сумі 202 000 грн. і, в подальшому, зустрівшись з ним в установі банку, після отримання ОСОБА_9 коштів, повернула їх до підрозділу, де вже вона (ОСОБА_5В.) передала їх у повному обсязі ОСОБА_4, про що він розписався у видатковому касовому ордері. Куди саме він подів ці гроші він їй не повідомляв та відзвітувався за них.

При цьому зазначила, що всі вищеописані, незаконно виведені у вказаний вище спосіб в першій половині 2007 року безготівкові грошові кошти, що належать ВП «Птахофабрика Миронівська», в нелегальну готівку, використовувались виключно за вказівками ОСОБА_4

ОСОБА_27 «нелегальної каси» зберігалися в її кабінеті у сейфі відведеному для цих цілей. Видачу коштів із нелегальної каси проводила вона особисто, а не касир підприємства. ОСОБА_4 був досвідченим керівником і достовірно знав про існування «нелегальної каси», так як був одним із її творців. Він міг заблокувати в будь-який час перерахування коштів до «нелегальної каси» тому, що лише йому був відомий електронний ключ до системи «клієнт-банк». Крім того, ОСОБА_4 отримав кошти у неї, а не у касира, як це передбачено положенням про ведення касових операцій.

Грошові кошти в сумі 497 785, 83 грн. ОСОБА_4 забрав особисто у неї, у період з 16.01.2007 р. до 7.09.2007 р., із сформованої ними «нелегальної каси готівкових коштів». Отримуючи від неї ці кошти, він розписувався в бланках видаткових касових ордерів. По суті, ці документи не мали юридичної сили і не являлись видатковими касовими ордерами, а просто оформлялися нею за вказівкою ОСОБА_4 для власного відома і обліку грошей. Як ОСОБА_4 розпорядився цією сумою грошових коштів їй не відомо. По зрозумілим причинам, він не надавав в бухгалтерію підприємства будь-яких звітних документів про використання цих коштів.

ОСОБА_4 при виїзді за кордон отримував кошти офіційно в касі підприємства, кошти, які він отримував у неї нібито на відрядження не могли бути такими тому, що ОСОБА_4 був забезпечений транспортом та пальним до нього. У відрядженні находився не більше 1 доби. Добові не можуть складати 500 грн. в день.

На деяких бланках видаткових касових ордерів, по яких ОСОБА_4 отримав кошти ставилися помітки на які цілі вони передаються. Відсутність будь-яких звітних документів означає, що ОСОБА_4 міг їх використати на власний розсуд.

Оформлення видачі коштів на бланках касових ордерів носили форму розписок і були необхідні лише для обліку видатків. Ці видаткові касові ордери не мали порядкового номеру, в них зазначалися відповідні рахунки, видача коштів проводилась не касиром, а головним бухгалтером.

Вказані обставини ОСОБА_4 повинен був розуміти, враховуючи його досвід роботи, що він отримує кошти незаконно.

Крім того, починаючи з початку 2007 року по вересень 2007 року, до часу звільнення ОСОБА_4 з посади директора, вона, виконуючи вказівки ОСОБА_4, здійснювала з вище вказаних нелегально сформованих сум грошей, доплати працівникам ВП «Птахофабрика Миронівська», прізвища яких їй були доведені самим ОСОБА_4 Доплати були встановлені ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 Кожний з них отримував зарплату по платіжній відомості підприємства, а також надбавки, які у кожного з них були індивідуальні, в залежності від розміру офіційної зарплати. Розмір доплат встановлювався відповідно до курсу долара США, до гривні - на час видачі грошей. На деяких бланках видаткових касових ордерів нею робився розрахунок до курсу долара США. В звязку з цим суми доплат мали різницю по місяцях. Заробітна плата працівникам відокремленого підрозділу нараховувалась відповідно до штатного розпису. Вона не мала ніякого відношення до формування штатного розпису, в якому встановлювалися посадові оклади. Доплати з «нелегальної каси» не могли бути преміями, тому що такого наказу не було і їх розмір щомісячно коливався відповідно до курсу долара США.

Також ОСОБА_5 показала, що після покладення на неї ОСОБА_4 обовязків по бюджетним та економічним розрахункам, які, обовязки, офіційно (наказом) на неї покладені не були, але перед директором вона за них відповідала, з початку 2007 року ОСОБА_4 також встановив надбавку до зарплати і їй, яку вона також отримувала із нелегальних готівкових коштів.

Всього, за період з 18.01.2007 р. до 3.08.2007 р., нею на виконання вказівок ОСОБА_4, було видано в якості доплат вищевказаним працівникам підприємства 302 199, 15 грн.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_4, приватним підприємцям ОСОБА_9 і ОСОБА_8, особисто нею з «нелегальної каси грошових коштів» поверталися їх витрати зі сплати єдиного податку та виплачувалася винагорода за підприємницьку діяльність.

Так, 20.02, 26.02, 23.03, 26.03, 20.04, 21.05, 23.05, 26.06 і 13.08.2007 р. приватному підприємцю ОСОБА_8, а 21.04, 22.05, 26.06, 07.07, 31.07 і 27.08.2007 р. приватному підприємцю ОСОБА_9 нею було безпідставно видано грошові кошти ВП Птахофабрика Миронівська у розмірі 4703 грн. та 4398 грн., відповідно.

Про ведення «нелегальної каси» вона не повідомляла керівництво ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», тому що ОСОБА_4 стверджував, що вказані операції погоджені із керівництвом вищестоящої компанії. Перед звільненням вона пропонувала ОСОБА_4 забрати ордери для звітування перед керівництвом, але він відмовився.

Крім того, ОСОБА_5 показала, що вона була впевнена, що ведення «нелегальної каси» погоджено з керівництвом ВАТ «Миронівський Хлібопродукт».

ОСОБА_4 запевнив її, що кошти, які він отримує використовуються для виробничих потреб. Вплинути на дії директора вона не могла, а отже, в її діях відсутній умисел на спричинення збитків підрозділу. Вона не сприяла ОСОБА_4 розкрадати кошти.

Визнаючи свою вину в повному обсязі предявленого звинувачення ОСОБА_5 вважає, що в її діях відсутня субєктивна сторона злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а тому її дії необхідно перекваліфікувати, як службова недбалість за ст. 367 КК України.

Злочин вчинила, тому що боялася втратити роботу та боялася гніву директора, який мав диктаторський характер і міг її принизити. ОСОБА_4 також давав вказівки про видачу грошей із «нелегальної каси» спеціалістам підприємства. Їм було видано всього біля 160 тисяч грн., за які вони не відзвітувалися. ОСОБА_4 не давав їй вказівок удержати із його заробітної плати кошти, як компенсацію суми одержаної із «нелегальної каси». ОСОБА_9 вона не могла зробити, тому що треба було наказ з материнської компанії.

В скоєному щиро розкаюється.

Допитаний у судовому засіданні підсудній ОСОБА_4 свою вину, предявлену в обвинуваченні, визнав частково, зазначивши, що коштів підприємства він не привласнював, шляхом зловживання службовим становищем, службового підроблення не скоював. Вважає, що у його діях є халатність , тому що він недостатньо контролював фінансовий відділ підприємства, що могло привести до несплати податків.

На посаду директора ВП «Птахофабрика Миронівська» він був призначений у листопаді 2005 р. На час його призначення відокремлений підрозділ входив до складу не відкритого, а закритого акціонерного товариства «Миронівський Хлібопродукт». Після призначення його на посаду він також продовжував виконувати обовязки консультанта голови правління ВАТ «Миронівський Хлібопродукт».

В кінці 2005 року підприємство лише розпочинало свою діяльність. Необхідно було побудувати біля 300 пташників у селах Канівського району, комплекс з переробки курей у с. Степанці Канівського району.

Будівництво такої великої фабрики по вирощуванню та переробці курей вимагало значних капіталовкладень. Крім того, для цього необхідні були і значні готівкові кошти, які необхідні для прискорення отримання консультації різних фахівців , отримання різних дозволів на будівництво від держустанов, контролюючих органів. Також на підприємстві необхідно було облаштувати відомчу пожежну частину, тому що при здачі обєкта в експлуатацію існував закон, за яким 3 % від вартості обєкта, що здається необхідно було перерахувати в МНС. Значні готівкові кошти необхідні були також для оплати праці працівникам підприємства, які виконували роботу у надурочний час.

Він звернувся до голови правління ОСОБА_28 з проханням використовувати готівкові кошти для організації будівництва. Можливо його вина є в тому, що він не звертався до голови правління в усіх випадках, коли була така потреба, особливо коли бралися у підзвіт невеликі суми коштів.

Погодивши питання використання ним готівкових коштів, він викликав головного бухгалтера підприємства ОСОБА_5, до якої довів, що особисто вона буде видавати йому готівку в розмірах і на дату, яку він вкаже, що остання і робила.

При цьому він вважав, що головний бухгалтер, яка має відповідну фахову освіту погодила ведення «нелегальної каси» із фінансовим департаментом материнської компанії.

Він взагалі не знав яким чином ОСОБА_5 отримує готівку, вважав, що готівка отримується по чекам, суми готівки погоджуються із ВАТ «Миронівський Хлібопродукт».

ПП ОСОБА_8 він не знав, ПП ОСОБА_9 знав, як водія експедитора, який зареєструвався приватним підприємцем для надання послуг відокремленому підрозділу. Використання вказаних підприємців для отримання готівки ОСОБА_5 він не пропонував.

Він мав напружений графік роботи шестиденний робочий тиждень, щоденно підписував сотні фінансових документів, в тому числі і рахунки фактури. При оформленні рахунків фактур їх законність повинна була перевіряти економіст ОСОБА_29, яка ставила відповідну статтю видатків. Деякі документи він підписував особисто, а в більшості ставилося факсиміле його підпису. Факсиміле зберігалося у секретаря Кузіної К.В., яка могла передати його і іншим працівникам. Ніякого відношення до створення ОСОБА_5 «нелегальної каси» готівки через ПП ОСОБА_8 та ОСОБА_9 він не мав. Згідно доручення голови правління та статуту підрозділу, він був головним розпорядчиком коштів підприємства. На його імя був відкритий електронний ключ для обслуговування електронної системи «клієнт банк», який він передав фінансовому менеджеру ОСОБА_10

Він дійсно отримав від ОСОБА_5 особисто 497 785 грн. 83 коп. Вказані кошти він отримав у підзвіт по видаткових касових ордерах. Ці кошти він не привласнив, а використав наступним чином.

-16.01.2007 р. 6 тис. грн. використано на консультації природоохоронних спеціалістів по аналізу викидів;

-25.01.2007 р. 985 грн. 83 коп. відрядження до ВМНС на консультації з приводу вводу фабрики в експлуатацію;

-26.01.2007 р. - 20 тис. грн. передані спеціалістам фірми, які визначали межі земельних паїв, де велося будівництво пташників;

-27.01.2007 р. - 15 тис. грн. передані спеціалістам, які надавали консультації по енергозабезпеченню бригад № 8.13 лінії енергопередач;

-14.02.2007 р. - 5 тис. грн. передані спеціалістам облархбюро за консультацію по привязці бригад 10/12 до реперів місцевості;

-20.03.2007 р. 5 тис. консультації по екології водоохоронних зон річок;

-28.03.2007 р. - 50 тис. грн. витрачено на організацію пожежної охорони, а також на харчування пожежників, забезпечення пальним, спецодягом;

-18.04.2007 р. - 5 тис. грн. передано спеціалістам, які внесли зміни в проектах пташників;

-27.04.2007 р. - 12 тис. грн. витрачено на оплату роботи спеціалістів «гідроенерго» по підключенню фабрики до Канівської ГЕС та консультації цих спеціалістів;

-28.04.2007 р. - 1 тис. грн. відрядження до м. Київ для консультації із спеціалістами НАК «Нафтогаз України» по підключенню до газопостачання;

-14.05.2007 р. - 5 тис. грн. витрачено на оплату пусконалагоджувальних робіт на очисних спорудах, доставку живого мулу;

-25.05.2007 р. - 5 тис. грн. на консультації із спеціалістами по зміні проекту забійного цеху, що до транспортування холоду;

-30.05.2007 р. - 7 тис. грн. витрати по забійному цеху на перенесення перегородки, в звязку із пожежною експертизою;

-20.07.2007 р. 1 тис. грн. відрядження у м. Вишгород «обленерго»;

-07.06.2007 р. - 1500 грн. витрачено за надання спеціальної інформації по геологічних роботах по пошуках води в с. Степанці;

-27.06.2007 р. - 200 тис. грн. передано приватному підприємцю ОСОБА_30 на закупівлю пожежної машини, одягу для пожежників, засобів звязку;

-04.07.2007 р. - 130 тис. грн. на організацію пожежної охорони на бригади в с. Ліпляве, а також проведення тимчасових доріг;

-10.07.2007 р. - 500 грн. витрачено на відрядження до Києва в санітарний інститут;

-24.07.2007 р. - 5 тис. грн. після нещасного випадку на виробництві довелося заминати конфлікт і купити ксерокс для санітарної служби;

-27.07.2007 р. - 300 грн. виплачено прибиральниці за прибирання службової квартири;

-07.09.2007 р. - 5 тис. грн. витрачено на закупівлю препаратів на ліквідацію спалаху сальмонельозу, дослідження змивів столової;

-27.08.2007 р. - 3 тис. грн. консультації спеціалістів по газопостачанню бригад;

-30.08.2007 р. - 500 грн. витрачено на відрядження, дослідження крові птиці на хвороби;

-31.08.2007 р. - 4 тис. грн. консультації в експертів з природо охорони, скиди води у р. ОСОБА_31;

-28.03.2007 р. - 10 тис. грн. видана матеріальна допомога двом малозабезпеченим сімям на прохання голови Канівської РДА ОСОБА_32

Підсудній ОСОБА_4 відмовився назвати жодного прізвища особи, яким він передавав грошові кошти, тому що вони працюють на державній службі і це може зашкодити їхній подальшій карєрі, за виключенням двох осіб: ПП Іванишин ОСОБА_30, якому він передав 200 тис. грн. на закупівлю пожежної машини та облаштування пожежної частини та ОСОБА_33, заступнику начальника Канівського МРВ УМВС, якому він передав 5 тис. грн., як спонсорську допомогу у 2007 році. Вказані особи в даний час є померлими.

Вказані кошти підсудній витратив з метою прискорення будівництва, завдяки чому він вважає, що зекономив для підприємства біля 12 млн. грн.

Він мав достатню заробітну плату, а тому головний бухгалтер ОСОБА_5 могла відрахувати із його заробітної плати кошти, які він взяв у підзвіт. Будь яких виправданих документів про передачу цих коштів іншим особам він не має. Офіційні договори з ними не заключалися, тому це було неефективно.

Щодо виплати працівникам заробітної плати із «нелегальної каси» ОСОБА_4 показав, що вважає, що ця виплата є премією. На початку 2007 року він говорив ОСОБА_5, щоб вона видала наказ про преміювання тринадцятьох найбільш важливих спеціалістів, чи був такий наказ виданий йому невідомо. Він дав розпорядження, щоб ОСОБА_5 видавала премії по касових ордерах, щоб ці спеціалісти не знали у кого яка заробітна плата та щоб не було сварок з цього приводу у колективі.

Вказані дії вчинив лише з однією метою добитись високих результатів в роботі, щоб мати карєрний ріст. ОСОБА_5 його омовляє, тому що працює в компанії і дорожить своєю роботою. Деякі бухгалтерські документи підписані коли він був у відрядженні, на деяких підроблений його підпис. Після його звільнення у вересні 2007 року доплати до заробітної плати продовжувались, що свідчило про продовження існування «нелегальної каси» і після його звільнення.

Просить суд виправдати його за предявленим звинуваченням.

Не дивлячись на часткове визнання своєї вини підсудною ОСОБА_5 та заперечення своєї вини в інкримінованих злочинах підсуднім ОСОБА_4 суд вважає, що їхня вина доказана виходячи із наступних підстав:

свідок ОСОБА_8 показала, що вона на пропозицію свого чоловіка зареєструвалась як приватний підприємець, вид діяльності обрала завершення будівельних робіт, хоча за фахом є товарознавцем і будівництвом ніколи не займалась. Вказана реєстрація була проведена на пропозицію чоловіка ОСОБА_26, якого попрохало про це керівництво, а він дуже боявся втратити роботу. Чоловік повідомив, що на її рахунок відокремлений підрозділ буде перераховувати кошти, вона повинна їх зняти і повернути до підрозділу, за це їм буде виплачуватися винагорода в розмірі еквівалентному до 100 доларів США щомісячно, а також по 200 грн. компенсації за сплату податку. В кінці листопада її чоловік відвів до головного бухгалтера відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська». ОСОБА_5 сказала щоб вона відкрила рахунок у Канівському відділення банку «Аваль» та отримала чекову книжку, що вона і зробила. Дещо пізніше вона відкрила картковий рахунок, чекову книжку і електронну картку передала ОСОБА_5 Ще у 2006 році вона підписала декілька аркушів грошових чеків та бланків рахунків фактур, які передала ОСОБА_5 В середині січня 2007 року її зателефонувала фінансовий менеджер підрозділу ОСОБА_10 попрохала підійти до відділення банку «Аваль». У приміщенні банку ОСОБА_10 заповнила бланк грошового чеку, передала чек їй по якому вона отримала гроші декілька десятків тисяч, які передала ОСОБА_10 Таким чином, знімалися гроші протягом січня квітня 2007 року біля 6 чи 7 разів. Щомісячно до вересня місяця її чоловік отримував винагороду за це біля 500 грн. та біля 200 грн. компенсації за сплату єдиного податку. В своїх діях вона не бачила нічого протизаконного, тому що кошти повертались на підприємство. Як використовувались ці кошти в подальшому їй невідомо. Її підприємницька діяльність носила більш фіктивний характер, підприємницькою діяльністю вона ніколи не займалась. Ніяких будівельних робіт чи постачання матеріалів до відокремленого підрозділу вона не проводила. Після 2007 року підприємницькою діяльністю вона не займається.

Свідок ОСОБА_26 повністю підтвердив покази своєї дружини ОСОБА_8 Зареєструвати його дружину як підприємця запропонував колишній начальник охорони ОСОБА_34 Він зрозумів, що ініціатором цього були як директор ОСОБА_4 так і головний бухгалтер ОСОБА_5 Він як колишній військовий зрозумів, що це наказ, а тому боявся втратити роботу. У жовтні 2007 року він підходив до ОСОБА_5, щоб звітуватися за отримані кошти, однак вона відповідала, що це не потрібно.

Свідок ОСОБА_9 показав, що він працював з серпня 2006 року по 14 листопада 2007 року на посаді водія експедитора відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська». У жовтні 2006 року його керівник ОСОБА_21 запропонував йому зареєструватись приватним підприємцем для надання послуг відокремленому підрозділу, що він і зробив, після чого передав свої документи про заняття підприємницькою діяльністю головному бухгалтеру ОСОБА_5 ОСОБА_5 повідомила, що кошти, які він отримає необхідно передавати у відокремлений підрозділ. Йому буде компенсовано сплату єдиного податку. Він дорожив своєю роботою, боявся її втратити, а тому змушений був погодитись на цю пропозицію. Ніяких поставок матеріалів чи надання послуг для підрозділу він не виконував. Протягом квітня липня 2007 р. його викликали в бухгалтерію, де він неодноразово підписував видаткові касові ордери про отримання коштів, хоча їх не отримував. А також у червні 2007 року він оформив чекову книжку на прохання ОСОБА_5, по цій книжці він разом із ОСОБА_10 в банку «Аваль» отримав 200 тис., які передав ОСОБА_10 Також на нього в січні 2007 р. оформлявся видатковий касовий ордер за поставку кабелю, якого він не поставляв. Ніякою підприємницькою діяльністю він не займався. За те, що він надавав підприємству вказані послуги на його прохання ОСОБА_5 видала матеріальну допомогу в сумі 3000 грн.

Дослідженими у судовому засіданні показами свідка ОСОБА_21 ( Т.8 а.с. 143-146), який показав, що він працював на посаді начальника відділу постачання відокремленого підрозділу. ОСОБА_9 працював у його підпорядкуванні.

В кінці 2006 року він запропонував ОСОБА_9, щоб останній зайнявся підприємницькою діяльністю, свою пропозицію він погодив із директором ОСОБА_4 та головним бухгалтером ОСОБА_5, яка дала необхідні рекомендації, як стати приватним підприємцем.

ОСОБА_9 повинен був зайнятися підприємницькою діяльністю для того, щоб полегшити закупівлю матеріалів та запасних частин для відокремленого підрозділу. За час роботи на підприємстві половину заробітної плати він отримав по відомості, а іншу біля 2500 грн. отримував у конверті, який йому видавала особисто ОСОБА_5

Оголошеними в судовому засіданні показами свідка ОСОБА_35 (Т.2 а.с. 90-94), яка показала, що вона працює на посаді фінансового директора ВАТ «Миронівська Птахофабрика». За фінансово господарську діяльність відокремленого підрозділу відповідали директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 Вона не давала ніякого дозволу ні ОСОБА_5 ні ОСОБА_4 про створення на підприємстві внутрішньої каси готівки. Дебіторська заборгованість компанією перевірялася лише по тих контрагентах, які мали заборгованість, понад мільйон гривень.

У судовому засіданні свідок ОСОБА_10 показала, що протягом 2007 року вона працювала на посаді фінансового менеджера ВП «Птахофабрика Миронівська».

Протягом 2007 року по розпорядженню головного бухгалтера ОСОБА_5 вона виписувала на приватного підприємця ОСОБА_8 рахунки фактури. ОСОБА_5 вказувала їй на підставі яких договорів виписуються рахунки та суму до оплати. Після цього рахунки ОСОБА_5 візувала у директора і передавала їй, вона вносила їх до електронного реєстру. На підставі цих реєстрів материнська компанія виділяла кошти. Рахунки фактури дійсні протягом 10 банківських днів, перерахування коштів по них могло здійснюватися не в день підписання рахунку. Головним до оплати рахунку був підпис директора. По вказівці ОСОБА_5 після перерахування коштів ОСОБА_8 вона зустрічалася з нею біля банку, де остання отримувала готівку по чековій книжці, передавала їй, а вона в свою чергу передавала ОСОБА_5 Аналогічно готівка отримувалася і від приватного підприємця ОСОБА_9 Куди дівались кошти, які вона передавала ОСОБА_5 їй невідомо. ОСОБА_4 передав їй електронний ключ від системи «клієнт банк». Разом із приватним підприємцем ОСОБА_9 вона отримала в банку більше 200 тис. грн., які передала ОСОБА_5 Чекові книжки приватних підприємців ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вона отримала від ОСОБА_5 Яку треба зняти суму говорила ОСОБА_5 Іноді директор ОСОБА_4 в її присутності отримував готівку особисто від ОСОБА_5 Рахунки фактури підписувались лише директором. Вона не бачила щоб ОСОБА_5 використовувала факсиміле підпису директора. Іноді вона знімала кошти із електронної картки ОСОБА_8 ОСОБА_4 був суворий керівник і ОСОБА_5 на її думку його боялася.

Свідок ОСОБА_11 показала, що вона працювала у 2007 році бухгалтером касиром на ВП «Птахофабрика Миронівська». Видаткові касові ордери на виплату приватному підприємцю ОСОБА_9 оформлялись частково нею, а частково ОСОБА_5 ОСОБА_27, які передавав їй ОСОБА_9 вона передавала ОСОБА_5 в її кабінеті, які вона ховала до сейфу. Іноді кошти вона отримувала в банку по чеках, які підписував ОСОБА_4, які також передавала ОСОБА_5 На касових ордерах ОСОБА_9 розписувався особисто. Ліміт каси підприємства складав 200 тис. грн. Куди дівались кошти передані ОСОБА_5 їй невідомо.

Свідок ОСОБА_12 показала, що з лютого 2007 року вона працювала на посаді заступника головного бухгалтера відокремленого підрозділу. Про існування внутрішньої каси вона знала, однак ніякого відношення до неї не мала. В середені 2007 року ОСОБА_5 пішла у відпустку, вона виконувала її обовязки. ОСОБА_5 передала їй біля 30 тис. грн., які вона мала видати по вказівці ОСОБА_4 або йому, або службовим особам на яких він вкаже. Видачу оформляла на бланках видаткових касових ордерів. Були випадки коли вона видавала із цієї суми кошти заступнику директора ОСОБА_36, який приносив записки від директора. ОСОБА_4 як директор встановив авторитарний режим керівництва, його всі боялися.

Свідок ОСОБА_37 показала, що вона у 2007 році працювала на посаді секретаря директора відокремленого підрозділу «Птахофабрика Миронівська». Директор використовував факсиміле свого підпису. В ході досудового слідства вона дала свідчення про те, що факсиміле знаходилося лише у директора, однак це не відповідає дійсності, тому що факсиміле інколи передавалося у виробничо - технічний відділ ОСОБА_16 або ОСОБА_5 Передача факсиміле узгоджувалася із директором ОСОБА_4 і передача факсиміле відбувалася лише по його вказівці, без дозволу директора вона факсиміле не видавала. Особливо Факсиміле використовувалося коли директор був у відрядженні або на лікуванні. Фінансові документи підписував особисто. Коли його не було, то питання підпису документів погоджувалося по телефону про що робилася відповідна помітка. Журнал передачі факсиміле нею не вівся.

Свідок ОСОБА_29 показала, що вона у 2007 році працювала на посаді економіста ВП «Птахофабрика Миронівська». До її обовязків входило проставлення відповідних статтів бюджету на рахунках фактурах. Рахунки фактури вона не заповняла, це робила або головний бухгалтер ОСОБА_5, або фінансовий менеджер ОСОБА_10 Вони ж вказували на підставі яких договорів проводиться перерахування по роботі, вона була підпорядкована ОСОБА_5 ОСОБА_5 говорила про погодження статті бюджету з директором. Іноді статті бюджету ставила сама ОСОБА_5 Факсиміле їй ніколи не передавалося. Питання підпису рахунків фактури директором вирішували ОСОБА_5 або ОСОБА_10

Оголошеними у судовому засіданні показами свідка ОСОБА_16 (Т.2 а.с. 100-103), яка показала, що вона з листопада 2004 р. по жовтень 2007 р. працювала на посаді начальника виробничо технічного відділу. У 2007 році вона отримувала заробітну плату половину по платіжній відомості, а половину в конверті. Таку форму заробітної плати встановив директор ОСОБА_4

Свідок ОСОБА_36 показав, що він з 2004 року працював на посаді директора відокремленого підрозділу « Птахофабрика Миронівська».

У 2005 році його замінив ОСОБА_4 60-70 відсотків будівництва було зроблено, коли директором був ОСОБА_4

Після того, як ОСОБА_4 став директором він у нього працював заступником. Для прискорення будівництва необхідні були готівкові кошти. Готівкові кошти необхідні були для оплати надурочних робіт, отримання різних дозволів на будівництво, щоб отримати готівку він звертався до ОСОБА_4 із службовою запискою на якій ставилася відповідна резолюція, після чого отримував кошти у головного бухгалтера ОСОБА_5 по видатковому касовому ордеру, який підписував також і директор. Облік використання цих коштів він вів у особистому зошиті, мав деякі виправдальні документи для звіту. Про існування нелегальної каси не знав, однак здогадувався , що ці операції не є зовсім законними.

Знаючи особливості будівництва та відношення до нього керівництва материнської компанії вважає, що в разі потреби у готівці така готівка керівництвом акціонерного товариства ОСОБА_4 була б обовязково надана, необхідно лише доказати її потребу.

Свідок ОСОБА_7 показав, що він працює на посаді директора ВП «Птахофабрика Миронівська» після звільнення ОСОБА_4 з цієї посади з вересня 2007 року по даний час. За час його керівництва всі розрахунки із контрагентами проводилися у безготівковій формі. Потреби в готівці не було, в разі винесення такої потреби готівка була б надана керівництвом ВАТ «Миронівський Хлібопродукт». Після звільнення ОСОБА_4 з цієї посади було проведено аудит та виявлено недостачу коштів для завершення будівництва. Такі кошти в послідуючому були виділені. Додаткові дороги на бригадах у с. Ліпляве проводилися коли він був директором. Вартість будівництва пташників збільшувалася у звязку із кризою, а потім дещо зменшувалася. Після призначення його на посаду директора було переглянуто розмір заробітної плати працівників і її було збільшено від 30% до 70% . Необхідності ведення нелегальної каси і виплати заробітної плати в конвертах не було.

Свідок ОСОБА_38 показав, що він у 2007 році працював водієм грейдера. У 2007 році додаткові дороги на бригадах с. Ліпляве не проводились.

Свідок ОСОБА_39 показав, що він працює на посаді начальника Канівського районного відділу ГУМНС України в Черкаській області з квітня 2007 року. Ніякої матеріальної допомоги ні він, ні районний відділ МНС від ОСОБА_4 не отримував. Прийом в експлуатацію та птахофабрики до компетенції районного відділу не відносяться і є компетенцією Державного департаменту пожежного нагляду. Коли він прийшов на вказану посаду відокремлений підрозділ мав дві пожежні машини. Питання розміщення пожежних ДЕПО з ним вирішував ОСОБА_40 Пожежні автомашини можна офіціально придбати на Прилуцькому автозаводі. Дозвіл на придбання автомашини не потрібний. У 2007 році не існувало такого закону про перерахування 3 % вартості обєкта органам пожежного нагляду при здачі обєкта в експлуатацію.

Свідок ОСОБА_41 покази якого були оголошені у судовому засіданні (Т.8 а.с. 84-85, 119-121) показав, що він у 2007 році працював головним державним санітарним лікарем Канівського району. Особисто він ніяких готівкових коштів від ОСОБА_4 для боротьби із сальмонельозом не отримував. Така допомога в касу санепідемстанції не передавалася.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_42 показала, що у 2007 році працювала завідуючою бактеріологічною лабораторією Канівської санепідемстанції, коли у 2007 році на відокремленому підрозділі був спалах захворювання на сальмонельоз. Відокремлений підрозділ надав санепідемстанції допомогу на суму 10 тис.55 грн. Готівкові кошти санепідемстанція не отримувала. На ці кошти були закуплені поживні середовища.

Свідок ОСОБА_32 покази якого були оголошені у судовому засіданні (Т.8 а.с. 71-73) показав, що він у 2005-2008 роках працював головою Канівської райдержадміністрації. Канівська РДА за час, коли ОСОБА_4 був директором ВП «Птахофабрика Миронівська» ніякої фінансової чи спонсорської допомоги не отримувала. 10 тис. грн. від ОСОБА_4 не отримував, малозабезпечених сімей для отримання фінансової допомоги до ОСОБА_4 не посилав.

Аналогічні покази дав свідок ОСОБА_31, який працює на посаді першого заступника начальника головного управління праці та соціального захисту населення Черкаської ОДА, покази якого оголошувалися в судовому засіданні (Т. 8 а.с. 136-137) зазначивши, що ніякої матеріальної допомоги управління від ВП «Птахофабрика Миронівська» не отримувало.

Головний державний санітарний лікар Черкаської області ОСОБА_43, (покази якого в судовому засіданні були оголошені Т.8 а.с. 111-112, 126-128) підтвердив, що ніякої матеріальної допомоги від ВП «Миронівська Птахофабрика» не отримував. Чому на зворотній стороні видаткового касового ордеру від 30.05.2007 року написано його прізвище пояснити не може.

Свідок ОСОБА_44 показав, що він працює директором ДП Черкаського науково - дослідного та проектного інституту землеустрою. Всі роботи, які проводив інститут для ВП «Птахофабрика Миронівська» проводилися згідно договорів, оплата по яких відбувалася у безготівковій формі. В ході досудового слідства йому предявлявся виданий касовий ордер від 26.01.07 р. на суму 20 тис. грн., на якому на зворотній стороні було написано «Інститут землеустрою ОСОБА_44», таких грошей від ОСОБА_4 він не отримував і що це означає йому не відомо.

Замовник надавав інформацію про суміжних землекористувачів, де він здобував таку інформацію йому невідомо.

Начальник Канівського МВ УМВС в Черкаській області ОСОБА_45 та заступник начальника ОСОБА_46 в судовому засіданні показали, що міжрайонний відділ міліції ніякої готівки від ОСОБА_4 не отримував. Допомога надавалась лише пальним.

Про неотримання готівки покази дали і ОСОБА_47, яка в 2007 році працювала начальником лабораторії КП «Черкаси Водоканал» (Т.8 а.с. 138-139) та свідок ОСОБА_27, яка працювала на посаді головного бухгалтера ВАТ «Черкаси агропроект» (Т.8 а.с. 146-147).

Свідок ОСОБА_48, який працював у 2007 році заступником начальника управління та містобудування Черкаської ОДА матеріальної допомоги від ВП «Птахофабрика Миронівська» не отримувала (Т.8 а.с. 150-151)

Свідок ОСОБА_49 показав, що він працює начальником Черкаського обласного центру з гідрометроології. Розрахунки з ВП «Птахофабрика Миронівська» проводили у безготівковій формі.

Свідок ОСОБА_50 покази якого оголошені в судовому засіданні (Т.8 а.с. 140-141) показав, що він працює в сфері охорони навколишнього середовища. Ніяких консультацій ВП «Птахофабрика Миронівська» він не надавав без належно оформлених договорів. Виконана робота оплачувалася у безготівковій формі.

Оголошеними у судовому засіданні показали свідка ОСОБА_51 (Т.8 а.с.113-114) про те що він працював у 2007 році начальником територіального управління держгірпромнагляду. Управління ніяких грошових коштів від ВП «Птахофабрика Миронівська» не отримувало. Чому на видатковому касовому ордері від 24.07.2007 році на суму 5 тис. грн. є напис охорони праці ОСОБА_51, пояснити не може.

Свідок ОСОБА_52 в судовому засіданні показав, що він працював на В.П. «Птахофабрика Миронівська» з кінця 2005 року. З другої половини 2006 року заробітну плату йому почали виплачувати як по відомості, так і в конвертах. В конверті він отримував доплату від ОСОБА_5 Особисто він ніяких готівкових коштів від ОСОБА_4 не отримував. Він як головний інженер забійного цеху при монтажі технічного обладнання готівкових коштів не використовував і йому нічого не відомо про використання таких коштів директором ОСОБА_4 Йому відомо, що так же, як і він доплату до заробітної плати отримував його близький товариш ОСОБА_22

Свідок ОСОБА_22 покази якого були оголошені у судовому засіданні (Т.2 а.с. 134-137) показав, що він отримував доплату до заробітної плати з січня по вересень 2007 року. Офіційно його заробітна плата складала біля 2,5 тис. грн. Загальна сума разом з доплатою складала 10 тис. грн. Доплату він отримував по видаткових касових ордерах у ОСОБА_5 Сума 10 тис. грн. була визначена після того, як він повідомив ОСОБА_4, що збирається розраховуватися, тому що у нього були більш вигідні пропозиції по роботі. Свідок показав, що суми, які він отримував по видаткових касових ордерах були не доплатою до заробітної плати чи премією, тому що це була саме заробітна плата. Він працював на посаді інженера механіка холодильних установок, тобто на шкідливому виробництві.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_17 показав, що він з січня по серпень 2007 року працював головним інженером інкубатора ВП «Птахофабрика Миронівська» В січні 2007 року під час оформлення на роботу директор ОСОБА_4 повідомив його, що він матиме заробітну плату в розмірі 5 тис. грн., з яких 2,5 тис. грн. буде отримувати зарплату згідно штатного розпису, а решту буде отримувати в конверті у головного бухгалтера ОСОБА_5

Свідки: ОСОБА_53, який працював на посаді заступника директора по будівництву ВП «Птахофабрика Миронівська», покази якого були оголошені у судовому засіданні (Т.2 а.с. 70-73), ОСОБА_19 , який працював на посаді начальника автотранспортної дільниці (Т.2 а.с. 74-77) покази якого були оголошені в судовому засіданні, свідок ОСОБА_15, який працював на посаді начальника забійного комплексу ВП «Птахофабрика Миронівська»(Т.2 а.с. 104-107) підтвердили покази попередніх свідків спеціалістів ВП «Птахофабрика Миронівська» про те, що у 2007 році саме директор ОСОБА_4 встановив їм форму оплати заробітної плати: частину по відомості, згідно штатного розпису, а частину в конвертах, які їм видавала головний бухгалтер підприємства ОСОБА_5

При проведені очних ставок між ОСОБА_4 та свідками ОСОБА_45 (Т.8 а.с. 115-118), ОСОБА_41 (Т.8 а.с.119-121), ОСОБА_44 ( Т.8 а.с. 131-133), ОСОБА_43 (ТР.8 а.с. 126-128) вказані свідки підтвердили свої покази, що вони не отримували від ОСОБА_4 готівкових коштів. Протоколи очних ставок оголошені у судовому засіданні.

Крім того, вина підсудних у вчинені інкримінованих злочинів повністю підтверджується письмовими доказами, які є у матеріалах кримінальної справи і які були досліджені в ході судового слідства.

Зокрема:

- копією наказу № 262/1 від 16.11.2005 року голови правління ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» про призначення на посаду директора ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_4;

т. 8 а.с. 248

- копією наказу № 196-к від 30.09.2006 р. директора ВП «Птахофабрика Миронівська» про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_5;

т. 8 а.с. 251

- Положенням про відокремлений підрозділ «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», згідно з яким директор підрозділу: діє від імені Підрозділу в межах наданих йому повноважень, відповідно до довіреності та розпоряджається майном та коштами Підрозділу в межах своєї компетенції;

т. 5 а.с. 68-72

- копією «Інструкції головного бухгалтера» ВП «Птахофабрика Миронівська» ОСОБА_5, згідно з якою остання була наділена правом: у межах своєї компетенції підписувати і візувати документи; діяти від імені бухгалтерії підприємства, представляти його інтереси у взаємовідносинах зі структурними підрозділами та іншими організаціями; вносити на розгляд директора пропозиції щодо призначення, переміщення, звільнення працівників бухгалтерії, про їх заохочення або накладення на них стягнень, у тому числі матеріальних та зобовязана: забезпечувати дотримання на підприємстві встановлених методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання в установлені терміни фінансової звітності; здійснювати контроль за ефективним використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів; визначати, формулювати, планувати, здійснювати і координувати організацію бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності підприємства; здійснювати контроль за дотриманням порядку оформлення первинних і бухгалтерських документів, розрахунків та платіжних зобовязань, витрачанням фонду оплати праці, установленням посадових окладів, за проведенням інвентаризацій основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, документів, розрахунків, перевірок організації бухгалтерського обліку та звітності, документальних ревізій у підрозділах підприємства; уживати заходів щодо запобігання нестачам, незаконному витрачанню коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушенням фінансового та господарського законодавства,

т. 8 а.с. 255-258

Згідно виїмки від 24.06.2008 р. у відділі ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» вилучено довіреності від 31.03.2006 р. та від 31.01.2007 р., які видані директору ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» ОСОБА_4 (Т.3 а.с. 388-389, 392-393). Ці довіреності долучені до справи в якості речових доказів ( Т. 3 а.с. 390-391) директор ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» був наділений правом здійснювати керівництво діяльністю Підрозділу, розробляти та подавати на затвердження Голові Правління Товариства штатний розклад підрозділу, представляти інтереси Підрозділу у стосунках з юридичними та фізичними особами, вчиняти будь-які правочини, в т.ч. укладати, змінювати і розривати всі дозволені чинним законодавством договори, угоди, а також всі дії, повязані із забезпеченням процесу будівництва, виробництва та господарсько-фінансової діяльності Товариства через Підрозділ, підписувати всі документи, повязані з виконанням вищевказаних правочинів, в т.ч. договорів та угод, вчиняти будь-які банківські операції щодо діяльності Товариства через Підрозділ, включаючи відкриття та закриття рахунків в банківських установах, підпису банківських (в т.ч. платіжних) документів, розпоряджатися майном та коштами Товариства, виділеними Підрозділу;

Т.3 а.с. 388-393

Згідно вказаних документів вбачається, що підсудній ОСОБА_4 та підсудня ОСОБА_5 обіймали посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно господарських обовязків, тобто являлися службовими особами.

Згідно протоколу виїмки від 28.03.2008 року у ОСОБА_5 проведена виїмка документів, які свідчать про видачу нею ОСОБА_4 та працівникам відокремленого підрозділу "Птахофабрика Миронівська" у 2007 році грошових коштів, отриманих від безпідставних перерахувань ПП ОСОБА_8 і ОСОБА_9 і документально оформлених до видачі з каси підрозділу ОСОБА_9 та їх огляду від 14.07.2008 р.;

т. 3 а.с. 94-282

Згідно протоколу виїмки від 29.05.2008р. в Черкаській обласній дирекції ВАТ "ОСОБА_6 ОСОБА_41" проведена виїмка грошових чеків серії ЛВ6299004, ЛВ9219053, ЛВ9219054, ЛВ9219055, ЛВ9219056, ЛВ9219057, ЛВ9219058 та ЛВ9219059 та роздруківок руху коштів по рахунках № НОМЕР_3 ОСОБА_9 та № НОМЕР_2 ОСОБА_8 та їх огляду від 2.07.2008 р.;

т. 3 а.с. 367-373, 374-377

Згідно протоколу виїмки від 25.06.2008 р. в Черкаській обласній дирекції ВАТ "ОСОБА_6 ОСОБА_41" вилучено роздруківку руху коштів по картковому рахунку № 581975 клієнта ОСОБА_8 та її огляду від 2.07.2008 р.;

т. 3 а.с. 380-383, 384-385

Згідно протоколу виїмки 04.03.2010 р. в ЧОД «ОСОБА_6 ОСОБА_41» вилучено роздруківку руху коштів по поточному рахунку ВП «Птахофабрика Миронівська» № НОМЕР_1, в якій відображено факти перерахування з вказаного рахунку на поточний і карткові рахунки ПП ОСОБА_8 15.01.2007 р. 68 000 грн., 19.01.2007 р. 65 000 грн., 26.01.2007 р. 20 200 грн., 31.01.2007 р. 50 500 грн., 9.02.2007 р. 60 100 грн., 14.02.2007 р. 40 400 грн., 28.02.2007 р. 40 400 грн. та 16.03.2007 р. 40 000 грн.; 28.03.2007 р. 55 000 грн.; 29.03.2007 р. 25 000 грн.; 4.04.2007 р. 30 000 грн., а всього 494 600 грн., а також факт перерахування 27.06.2007 р. на поточний рахунок ПП ОСОБА_9 202 000 грн.;

т. 8 а.с. 9-24

Згідно протоколу виїмки від 02.07.2008 р. вилучено рахунки-фактури від 10.01.2007 р. № 10/01-07; від 18.01.2007 р. № 18/01-07; від 26.01.2007 р. № 1; від 31.01.2007 р. № 8; від 9.02.2007 р. № 09/02-07; від 14.02.2007 р. № 14/02-07; від 28.02.2007 р. № 28/02; від 16.03.2007 р. № 16/03-07; від 28.03.2007 р. № 28/03-07; від 29.03.2007 р. № 29/03-07; від 4.04.2007 р. № 04/04-07, чекових книжок ОСОБА_8 і ОСОБА_9 та оформлених на ОСОБА_9 видаткових касових ордерів без номерів від 4.04.2007 р. № 287; від 13.04.2007 р. № 303; від 14.04.2007 р. № 307; від 17.04.2007 р. № 312; від 18.04.2007 р. № 315; від 19.04.2007 р. № 326; від 27.04.2007 р. № 342; від 28.04.2007 р. № 345; від 30.04.2007 р. № 349; від 3.05.2007 р. № 356; від 4.05.2007 р. № 357; від 5.05.2007 р. № 365; від 7.05.2007 р. № 375; від 8.05.2007 р. № 378; від 10.05.2007 р. № 380; від 11.05.2007 р. № 384; від 12.05.2007 р. № 386; від 14.05.2007 р. № 394; від 30.05.2007 р. № 424; від 12.06.2007 р. № 452; від 13.06.2007 р. № 455; від 14.06.2007 р. № 459; від 15.06.2007 р. № 460; від 19.06.2007 р. № 471; від 20.06.2007 р. № 476; від 21.06.2007 р. № 478; від 22.06.2007 р. № 482; від 23.06.2007 р. № 483; від 24.07.2007 р. № 539, що надійшли 12.03.2008 р. за № 6 з ВАТ "Миронівський Хлібопродукт" на запит Слідчого управління СБ України від 6.03.02008 р. № 6/1615;

т. 3 а.с. 290-295

- роздруківками руху коштів ВАТ "ОСОБА_6 ОСОБА_41" по розрахункових рахунках ПП ОСОБА_8 і ОСОБА_9 згідно з якими ВП "Птахофабрика Миронівська" вказаним підприємцям перераховано кошти на суму 546 600 грн.;

т. 3 а.с. 370-373

- роздруківкою руху коштів ВАТ "ОСОБА_6 ОСОБА_41" по картковому рахунку № 581975 ОСОБА_8 згідно з якою ВП "Птахофабрика Миронівська" вказаному підприємцеві перераховано кошти на суму 150 000 грн.;

т. 3 а.с. 382-383

- листом ВП "Птахофабрика Миронівська" від 9.08.2008 р. про те, що в 2007 році будь-яких будівельних робіт приватними підприємцями ОСОБА_8 і ОСОБА_9 для відокремленого підрозділу не виконувалося;

т. 4 а.с. 70-72

- листом ВАТ «Черкасиагропроект» №58/01-05 від 05.03.2010 року, про те що між ВАТ «Черкасиагропроект» та ВП «Птахофабрика Миронівська» укладались лише офіційні договори на створення науково-технічної продукції, оплата по яких проводились офіційно;

т. 6 а.с. 190-199

- листом Державного архіву Черкаської області №93/01-06 від 24.02.2010 року, про те, що протягом 2007 року між Державним архівом Черкаської області та ВП «Птахофабрика Миронівська» договори на надання послуг чи виконання робіт не укладались;

т. 6 а.с. 201

- листом Головного управління праці та соціального захисту населення Черкаської обласної державної адміністрації №417/01-11 від 25.02.2010 року, про те, що протягом 2007 року між Головним управлінням праці та соцзахисту населення та ВП «Птахофабрика Миронівська» договори про надання послуг чи виконання робіт не укладались;

т. 6 а.с. 203

- листом ВАТ «Черкасигаз» №449/29 від 25.02.2010 року, про те, що протягом 2007 року між ВАТ «Черкасигаз» та ВП «Птахофабрика Миронівська» укладались лише офіційні договори;

т. 6 а.с. 205-237

- листом КП «Черкасиводоканал» №554/04 від 24.02.2010 року, про те, що протягом 2007 року між КП «Черкасиводоканал» та ВП «Птахофабрика Миронівська» договори про надання послуг чи виконання робіт не укладались;

т. 6 а.с. 239

- листом ДП «Черкаський науково-дослідний та проектний інститут землеустрою» №149 від 01.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між ДП «Черкаський науково-дослідний та проектний інститут землеустрою» та ВП «Птахофабрика Миронівська» укладались лише офіційні договори, оплата за виконання яких проводилась по безготівковому рахунку;

т. 7 а.с. 2-44

- листом ПП «НВП Технопроект» №18 від 09.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між ПП «НВП Технопроект» та ВП «Птахофабрика Миронівська» укладались лише офіційні договори, оплата за виконання яких проводилась по безготівковому рахунку;

т. 7 а.с. 47-137

- листом ВАТ «Черкасиобленерго» №1377/14 від 10.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між ВАТ «Черкасиобленерго» та ВП «Птахофабрика Миронівська» укладались лише офіційні договори;

т. 7 а.с. 139-147

- листом Державного управління охорони навколишнього природного середовища в Черкаській області №941/01-1 від 01.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між Державним управлінням охорони навколишнього природного середовища в Черкаській області та ВП «Птахофабрика Миронівська» укладались лише офіційні договори, оплата за виконання яких проводилась по безготівковому рахунку;

т. 7 а.с. 149-163

- листом ДЗ «Черкаська обласна санітарно-епідеміологічна станція» №03-2022 від 12.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між ДЗ «Черкаська обласна санітарно-епідеміологічна станція» та ВП «Птахофабрика Миронівська» договори про надання послуг чи виконання робіт не укладались;

т.7 а.с. 165-166

- листом Черкаського обласного центру з гідрометеорології №01-05/12 від 09.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між Черкаським обласним центром з гідрометеорології та ВП «Птахофабрика Миронівська» укладався один офіційний договір, оплата за виконання якого проводилась по безготівковому рахунку;

т. 7 а.с. 183-189

- листом ВАТ «Укргідроенерго» №1/1323 від 01.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між ВАТ «Укргідроенерго» та ВП «Птахофабрика Миронівська» договори про надання послуг чи виконання робіт не укладались;

т. 7 а.с. 191

- листом ВАТ «Укргідроенерго» №9-2/1466 від 09.03.2010 року, про те, що в період з 20.07.2007 року по 22.07.2007 року громадянин ОСОБА_4 у відрядженні на території ВАТ «Укргідроенерго» не перебував;

т. 7 а.с. 193

- листом НАК «Нафтогаз України» №27-81-1500 від 09.03.2010 року, про те, що громадянин ОСОБА_4 у відрядженні в НАК «Нафтогаз України» в період 28-30 квітня 2007 року не перебував;

т. 7 а.с. 195

- листом ВП «Птахофабрика Миронівська» б/н від 24.02.2010 року, про те, що в 2007 році ОСОБА_4 перебував у відрядженнях в Нідерландах, Чехії та с. Петрівка АР Крим;

т. 7 а.с. 197

- листом Канівського РВ ГУ МНСУ в Черкаській області б/н від 26.02.2010 року, про те, що в 2007 році районний відділ від ВП «Птахофабрика Миронівська» матеріальної допомоги не отримував;

т.7 а.с.241

- листом НАК «Надра України» №111/04 від 03.03.2010 року, про те, що протягом 2007 року між НАК «Надра України» та ВП «Птахофабрика Миронівська» договори про надання послуг чи виконання робіт не укладались;

т. 7 а.с. 243

- листом Головного управління праці та соціального захисту населення Черкаської обласної державної адміністрації №50-10 від 09.03.2010 року, про те, що Головне управління праці та соціального захисту населення Черкаської обласної державної адміністрації від ВП «Птахофабрика Миронівська» матеріальної допомоги не отримувало;

т. 7 а.с. 245

- листом ГУ МНС України в Черкаській області №1197/7-3/2 від 12.03.2010 року, про те, що 25.09.2007 року на банківський рахунок головного управління від ЗАТ «Миронівська птахофабрика» надійшла благодійна допомога в розмірі 4000 грн. Інша матеріальна допомога не отримувалась;

т. 7 а.с. 250

Вилучені документи оглянуті та приєднані до справи в якості речових доказів:

рахунки-фактури від 10.01.2007 р. № 10/01-07; від 18.01.2007 р. № 18/01-07; від 26.01.2007 р. № 1; від 31.01.2007 р. № 8; від 9.02.2007 р. № 09/02-07; від 14.02.2007 р. № 14/02-07; від 28.02.2007 р. № 28/02; від 16.03.2007 р. № 16/03-07; від 28.03.2007 р. № 28/03-07; від 29.03.2007 р. № 29/03-07; від 4.04.2007 р. № 04/04-07;

т. 1 а.с. 36-46

- чекові книжки для отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 та рахунку № НОМЕР_3 ПП ОСОБА_8 і ОСОБА_9 та грошовими чеками серії ЛВ6299004, ЛВ9219053, ЛВ9219054, ЛВ9219055, ЛВ9219056, ЛВ9219057, ЛВ9219058 та ЛВ9219059;

т. 1 а.с. 47, т. 3 а.с. 369

- видаткові касові ордера без номерів від 4.04.2007 р. № 287; від 13.04.2007 р. № 303; від 14.04.2007 р. № 307; від 17.04.2007 р. № 312; від 18.04.2007 р. № 315; від 19.04.2007 р. № 326; від 27.04.2007 р. № 342; від 28.04.2007 р. № 345; від 30.04.2007 р. № 349; від 3.05.2007 р. № 356; від 4.05.2007 р. № 357; від 5.05.2007 р. № 365; від 7.05.2007 р. № 375; від 8.05.2007 р. № 378; від 10.05.2007 р. № 380; від 11.05.2007 р. № 384; від 12.05.2007 р. № 386; від 14.05.2007 р. № 394; від 30.05.2007 р. № 424; від 12.06.2007 р. № 452; від 13.06.2007 р. № 455; від 14.06.2007 р. № 459; від 15.06.2007 р. № 460; від 19.06.2007 р. № 471; від 20.06.2007 р. № 476; від 21.06.2007 р. № 478; від 22.06.2007 р. № 482; від 23.06.2007 р. № 483; від 24.07.2007 р. № 539;

т. 1 а.с. 48-76

- видаткові касові ордера без номерів від 16.01.07 р. на видачу ОСОБА_4 І.Ю. коштів у сумі 6 000 грн.; від 25.01.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 985,83 грн.; від 26.01.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 20 000 грн.; від 27.01.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 15 000 грн.; від 14.02.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5000 грн.; від 20.03.07 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 28.03.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 10 000 грн.; від 28.03.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 50 000 грн.; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 27.04.2007 р. 12000 грн.; від 28.04.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 1 000 грн.; від 14.05.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 25.05.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 30.05.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 7 000 грн.; від 7.06.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 1 500 грн.; від 27.06.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 200 000 грн.; від 4.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 130 000 грн.; від 10.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 500 грн.; від 20.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 1 000 грн.; від 24.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 27.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 300 грн.; від 27.08.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 3 000 грн.; від 30.08.07 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 500 грн.; від 31.08.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 4 000 грн.; від 7.09.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 20.02.2007 р. на видачу ПП Олійник за оплату єдиного податку за березень 2007 р. 200 грн. та квитанцією № 101 від 21.02.2007 р.; від 26.02.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_8 за підприємництво 550 грн.; від 23.03.2007 р. на видачу ПП Олійник за сплату єдиного податку за квітень 200 грн. та квитанцією № 104 від 23.03.2007 р.; від 26.03.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво 550 грн.; від 20.04.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво та сплату єдиного податку 750 грн. та квитанцією № 30 від 20.04.2007 р.; від 21.05.2007 р. на видачу ПП Олійник за єдиний податок за травень-липень 200 грн. та квитанцією № 56 від 16.05.2007 р.; від 23.05.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво 550 грн.; від 26.06.2007 р. на видачу ПП Олійник за єдиний податок на липень 200 грн. та квитанцією № 94 від 20.06.2007 р.; від 13.08.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво та сплату єдиного податку 750 грн. та квитанцією № 35 від 19.07.2007 р.; від 7.09.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво та сплату єдиного податку 753 грн.; від 21.04.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок на травень 210 грн.; від 22.05.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок 200 грн.; від 26.06.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок 210 грн.; від 26.06.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9 за відкриття розрахункового рахунку, чекової книжки 70 грн. та квитанціями № К6/17 та К6/18 від 26.06.2007 р.; від 7.07.2007 р., на видачу ПП Цьопі за підприємництво 3300 грн.; від 31.07.2007 р., на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок на серпень 205 грн.; від 27.08.2007 р. на видачу ОСОБА_9 коштів за патент 203 грн. та квитанціями №№ 42 і 43 від 28.08.2007 р.; від 18.01.2007 р. на видачу ОСОБА_23 1500 грн. як доплату за грудень; від 18.01.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2735,7 грн. як доплату за грудень; від 18.01.2007 р., на видачу ОСОБА_14 2295 грн. як доплату за грудень; від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_5 3072 грн. як доплату за грудень; від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_20 2630 грн. як доплату за грудень; від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_19 1010 грн. як доплату за грудень; від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_54 7843,69 грн. як доплату за грудень; від 14.02.2007 р. на видачу ОСОБА_23 1500 грн. як доплату за січень; від 16.02.2007 р. на видачу ОСОБА_20 2838 грн. як доплату за січень; від 16.02.2007 р. на видачу ОСОБА_16 3071 грн. як доплату за січень; від 17.02.2007 р. на видачу ОСОБА_18 1569 грн. як доплату за грудень-січень; без дати на видачу ОСОБА_5 3715 грн. як доплату за січень; від 19.02.2007 р. на видачу ОСОБА_22 8027, 53 грн. як доплату за січень; від 23.02.2007 р. на видачу ОСОБА_24 2715 грн. як доплату за січень; від 23.02.2007 р. на видачу ОСОБА_14 1038 грн. як доплату за січень; від 24.02.2007 р. ОСОБА_19 2369 грн. як доплату за січень 2007 р.; від 24.02.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2837,77 грн. як доплату за січень 2007 р.; від 16.03.2007 р. ОСОБА_22 7694 грн. як доплату за лютий; від 16.03.2007 р. на видачу ОСОБА_23 5066,65 грн. як доплату за лютий; від 2 і 16.03.2007 р. на видачу ОСОБА_5 4013 грн. як доплату за лютий; від 16.03.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2802,55 грн. як доплату за лютий; від 17.03.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2173,23 грн. як доплату за лютий; від 21.03.2007 р. на видачу ОСОБА_15 3742 грн. як доплату за лютий; від 21.03.2007 р. на видачу ОСОБА_21К 2283,60 грн. як доплату за лютий; від 26.03.2007 р. на видачу ОСОБА_55 2306 грн. як доплату за лютий; від 27.03.2007 р. на видачу ОСОБА_53 1874,84 грн. як доплату за лютий; від 17.04.2007 р. на видачу ОСОБА_23, ОСОБА_25 4860 грн. як доплату за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_56 2161 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_22 коштів у сумі 7532 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2255 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2537 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_19 3210 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2737 грн. в рахунок доплати за березень; від 19.04.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5992 грн. як доплату за березень; від 20.04.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1578 грн. як доплату за березень; від 24.04.2007 р. на видачу ОСОБА_53 2414 грн. як доплату за березень; від 25.04.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5564 грн. як доплату за березень; від 14.05.2007 р. на видачу ОСОБА_23 2578,30 грн. як доплату за квітень; від 15.05.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2633 грн. як доплату за квітень; від 16.05.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7548 грн. як доплату за квітень; від 17.05.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5992 грн. як доплату за квітень; від 18.05.2007 р. на видачу ОСОБА_25 2255 грн. як доплату за квітень; від 18.05.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5500 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1680 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2410 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2837 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_53 2479 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_19 3165 грн. як доплату за квітень; від 06.06.2007 р. на видачу ОСОБА_17 коштів у сумі 2678,14 грн. як доплату за квітень; від 07.06.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2020 грн. як доплату за квітень; від 13.06.07 р., номер відсутній, щодо видачі ОСОБА_57 2577 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5170 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2409 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_58 2302 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_53 2409 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7238,33 грн. як доплату за травень; від 27.06.2007 р. на видачу ОСОБА_22 147,99 грн. як доплату за травень; від 20.06.07 р. на видачу ОСОБА_21 2314,55 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. ОСОБА_19 3008,52 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. на видачу ОСОБА_14 1901 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2292 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. ОСОБА_17 2577 грн. як доплату за травень; від 21.06.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1524,43 грн. як доплату за травень; від 30.06.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5974,89 грн. як доплату за травень; від 30.06.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7238,33 грн. як доплату за травень; від 13.07.2007 р на видачу ОСОБА_23 2471 грн. як доплату за липень; від 27.07.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2638,12 грн. як доплату за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2166,93 грн. як доплату за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7626,36 грн. як доплату за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2309,89 грн. як доплату за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_25 2152,32 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_19 3008,27 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1523,54 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5353,89 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2408,05 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. ОСОБА_53 на видачу 2408,04 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5985,86 грн. як доплату за червень; від 08.08.2007 р. на видачу ОСОБА_17 2577 грн. як доплату за червень; від 11.08.2007 р. на видачу ОСОБА_23 7627,14 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2408,01 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_17 2576 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2275,50 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5294,86 грн. як доплату за липень; від 16.08.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1524,31 грн. як доплату за липень; від 16.08.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2166,20 грн. як доплату за липень; від 01.09.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7626,34 грн. як доплату за липень; від 04.09.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2670,60 грн. як доплату за липень; від 10.09.2007 р. на видачу ОСОБА_19 2918 грн. як доплату за липень.

т. 3 а.с. 102-274

Висновками судових експертиз:

- економічної від 7.08.2008 р. № 7941/7942, згідно з яким, відокремленим підрозділом "Птахофабрика Миронівська" у 2007 році приватним підприємцям ОСОБА_8 і ОСОБА_9 безпідставно перераховано грошові кошти в сумі 696 600 грн.;

т. 2 а.с. 225-231

- економічної від 25.09.2008 р. № 9404/9405, згідно з яким у 2007 році приватному підприємцеві ОСОБА_9 безпідставно документально оформлено до видачі з каси відокремленого підрозділу Птахофабрика Миронівська грошові кошти в сумі 280 000 грн.;

т. 2 а.с. 240-246

Згідно висновку судово почеркознавчої експертизи № 7891/8097 від 31.07.2008 року підписи від імені ОСОБА_4 у верхньому правому куті на рахунках фактурах № 18/01-07 від 18.01.07 р., № 09/02-07 від 09.02.07 р., № 28/02 від 28.02.07 р., № 16/03-07 від 16.03.07 р., № 28/03-07 від 28.03.07 р., № 29/03-07 від 29.03.07 р. нанесене одним і тим же рельєфним кліше, тобто являють факсимільне відображення підпису (факсиміле).

Рельєфне кліше (факсиміле), яким нанесені підписи від імені ОСОБА_4, вказані у п. 1 цих висновків, виготовлене з використанням справжнього підпису ОСОБА_4.

Підписи від імені ОСОБА_4 у верхньому правому куті на рахунках фактурах № 10/01-07 від 10.01.07 р., № 1 від 26.01.07 р., № 8 від 31.01.07 р., № 14/02-07 від 14.02.07 р., № 04/04-07 від 04.04.07 р. виконані ОСОБА_4.

Т. 2 а.с. 255-258

- судово-почеркознавчої експертизи №8091 від 06.08.2008 року, про те, що рукописні записи «Оплатити» у правому верхньому куті рахунків-фактур №10/01-07 від 10.01.2007р. та №1 від 26.01.2007р., та в графі «Одержав» у видаткових касових ордерах без номерів від 16.01.2007р., 26.01.2007р., 27.01.2007р., 14.02.2007р., 20.03.2007р., 28.03.2007р. на суму 10 000 грн., 28.03.2007р. на суму 50 000 грн., 18.04.2007р., 28.04.2007р., 14.05.2007р., 25.05.2007р., 30.05.2007р., 7.06.2007р.,27.06.2007р., 4.07.2007р., 10.07.2007р., 20.07.2007р., 24.07.2007р., 27.07.2007р., 27.08.2007р., 30.08.2007р., 31.08.2007р., 7.09.2007р. виконані ОСОБА_4;

т. 2 а.с. 262-264

- судово-почеркознавчої експертизи №8093 від 01.08.2008 року, про те що рукописні записи у графах «Номер докуметна», «ОСОБА_59 складання», «Кореспондуючий рахунок, субрахунок», «Сума», «Видати», «Підстава» видаткових касових ордерах №278 від 04.04.2007 року, №303 від 13.04.2007 року, №307 від 14.04.2007 року, №326 від 19.04.2007 року виконані ОСОБА_11;

т. 2 а.с. 272-274

Згідно висновку судово почеркознавчої експертизи № 8092 від 30.07.2008 року записи суми прописано в графі «одержав» у видаткових касових ордерах № 287 від 04.04.2007 року, № 303 від 13.04.2007 року, № 37 від 14.04.2007 року, № 312 від 17.04.2007 року, № 315 від 18.04.2007 року, № 326 від 10.04.2007 року, № 342 від 27.04.2007 року, № 345 від 28.04.2007 року, № 349 від 30.04.2007 року, № 356 від 03.05.2007 року, № 357 від 04.05.2007 року, № 365 від 05.05.2007 року, № 375 від 07.05.2007 року, № 378 від 08.05.2007 року, № 380 від 10.05.2007 року, № 384 від 11.05.2007 року, № 386 від 12.05.2007 року, № 394 від 14.05.2007 року, № 424 від 30.05.2007 року, № 452 від 12.06.2007 року, № 455 від 13.06.2007 року, № 459 від 14.06.2007 року, № 460 від 15.06.2007 року, № 571 від 19.06.2007 року, № 476 від 20.06.2007 року, № 478 від 21.06.2007 року, № 482 від 22.06.2007 року, № 483 від 23.06.2007 року, № 539 від 24.07.2007 року виконані ОСОБА_9

Т.2 а.с. 268-269

- Згідно висновку судово почеркознавчої експертизи № 8125 від 12.08.2008 р. рукописні записи у рахунках фактурах: № 1 від 26.01.07 р., № 8 від 31.01.07 р., № 09/02-07 від 09.02.07 р., № 14/02.07 р. від 14.02.07 р., № 28/02 від 28.02.07 р., № 28/03-07 від 28.03.07р., № 29/03-07 від 29.03.07 р., № 04/04-07 від 04.04.07 р. та запис «Шістдесят пять тисяч 00» у рахунку фактурі № 18/01-07 від 18/01.07 р. виконані ОСОБА_10.

Рукописні записи у рахунках фактурах: № 10/01-07 від 10.01.07 р., № 18/01-07 від 18.01.07 р., № 16/03-07 від 16.03.07 р. ( крім запису « Шістдесят пять тисяч 00» у рахунку фактурі № 18/01-07 від 18.01.07 р. виконані ОСОБА_5.

т. 2 а.с. 282-285

- судово-почеркознавчої експертизи №8128/8235 від 08.08.2008 року, про те, що підписи від імені ОСОБА_4 в графах «Керівник» у видаткових касових ордерах без номерів від 29.01.2007 року, 27.03.2007 року, 08.06.2007 року, 19.06.2007 року та «Підпис» у видатковому касовому ордері від 27.04.2007 року виконані ОСОБА_4;

т. 2 а.с. 293-295

- судово-почеркознавчої експертизи №8129/8236 від 07.08.2008 року, про те, що підписи від імені ОСОБА_4 в графах «Керівник» та «Підпис» у видаткових касових ордерах без номерів від 16.01.2007 року, 26.01.2007 року, 27.01.2007 року, 14.02.2007 року, 20.03.2007 року, 28.03.2007 року на суму 10000 грн., 28.03.2007 року на суму 50000 грн., 18.04.2007 року, 28.04.2007 року, 14.05.2007 року, 25.05.2007 року, 30.05.2007 року, 07.06.2007 року, 27.06.2007 року, 04.07.2007 року, 10.07.2007 року, 20.07.2007 року, 24.07.2007 року, 27.07.2007 року, 27.08.2007 року, 30.08.2007 року, 31.08.2007 року, 07.09.2007 року, 21.01.2007 року виконані ОСОБА_4;

т. 2 а.с. 298-300

- судово-почеркознавчої експертизи №8130/8237 від 31.07.2008 року, про те, що підписи від імені ОСОБА_4 у видаткових касових ордерах №287 від 04.04.2007 року, №303 від 13.04.2007 року, №307 від 14.04.2007 року, №312 від 17.04.2007 року, №315 від 18.04.2007 року, №326 від 10.04.2007 року, №342 від 27.04.2007 року, №345 від 28.04.2007 року, №349 від 30.04.2007 року, №356 від 03.05.2007 року, №357 від 04.05.2007 року, №365 від 05.05.2007 року, №375 від 07.05.2007 року, №378 від 03.05.2007 року, №380 від 10.05.2007 року, №384 від 11.05.2007 року, №386 від 12.05.2007 року, №394 від 14.05.2007 року, №424 від 30.05.2007 року, №452 від 12.06.2007 року, №455 від 13.06.2007 року, №459 від 14.06.2007 року, №539 від 24.07.2007 року нанесені одним і тим же рельєфним кліше, тобто являють собою факсимільне відображення підпису (факсиміле);

т. 2 а.с. 305-308

- судово-почеркознавчої експертизи №8130/8237 від 31.07.2008 року, про те, що рельєфне кліше (факсиміле), яким нанесені підписи від імені ОСОБА_4 у видаткових касових ордерах №287 від 04.04.2007 року, №303 від 13.04.2007 року, №307 від 14.04.2007 року, №312 від 17.04.2007 року, №315 від 18.04.2007 року, №326 від 10.04.2007 року, №342 від 27.04.2007 року, №345 від 28.04.2007 року, №349 від 30.04.2007 року, №356 від 03.05.2007 року, №357 від 04.05.2007 року, №365 від 05.05.2007 року, №375 від 07.05.2007 року, №378 від 03.05.2007 року, №380 від 10.05.2007 року, №384 від 11.05.2007 року, №386 від 12.05.2007 року, №394 від 14.05.2007 року, №424 від 30.05.2007 року, №452 від 12.06.2007 року, №455 від 13.06.2007 року, №459 від 14.06.2007 року, №539 від 24.07.2007 року, виготовлене з використанням справжнього підпису ОСОБА_4;

т. 2 а.с. 305-308

- згідно постанови про виділення матеріалів справи для додаткової перевірки (Т. 8 а.с. 315-317) із матеріалів справи виділено матеріали, що стосуються отримання працівниками ВП «Птахофабрика Миронівська» готівкових грошових коштів на загальну суму 160 700 грн.

Підсудна ОСОБА_5 свою вину в предявленому обвинуваченні визнала в повному обсязі. Однак, вважає, що при кваліфікації її дій за ст. 364 КК України відсутня корислива мета, як складова частина субєктивної сторони злочину. Вона не знала, що частину коштів ОСОБА_4 привласнив і що видача доплат до заробітної плати не була узгоджена із керівництвом ВАТ «Миронівська Птахофабрика». А, отже, умисел на спричинення збитків підрозділу відсутній.

Суд критично оцінює в цій частині покази підсудної ОСОБА_5, оскільки вони протирічать зібраним доказам.

Зокрема, формуючи касу «нелегальних готівкових коштів» через приватних підприємців ОСОБА_9 та ОСОБА_8 саме ОСОБА_5 запропонувала вказаним приватним підприємцям компенсувати сплату єдиного податку та винагороди за надані послуги на суму 9101 грн.

Крім того, при проведенні банківських операцій було сплачено в якості комісій 6700 грн. Вказані кошти на підприємство не повернулись і ОСОБА_5, як головний бухгалтер, не могла не знати, що це є збитком для підприємства.

Підсудна ОСОБА_5 протягом тривалого часу видала ОСОБА_4 значну суму грошей, майже пів мільйона гривень, за які він ніяким чином не відзвітувався, що також свідчило про нанесення підприємству матеріальної шкоди.

Видача заробітної плати неофіційно «в конвертах» призводила до порушень податкового законодавства і можливих штрафних санкцій, що могло призвести до настання збитків.

Крім того, в діях ОСОБА_5 присутній і корисливий мотив, оскільки вона, зловживаючи своїм службовим становищем формувала «касу нелегальної готівки» на підприємстві з якої сама ж і отримувала доплату до заробітної плати.

Зазначені обставини свідчать про наявність у діях ОСОБА_5 субєктивної сторони злочину, а саме, що її дії були умисними.

Аналізуючи зібрані по справі докази в їх сукупності, в результаті всестороннього повного і обєктивного їх розгляду у судовому засіданні, суд вважає, що предявлене обвинувачення підсудній ОСОБА_5 доказане.

Дії підсудної ОСОБА_5 суд кваліфікує:

- за ч. 2 ст. 364 КК України, як зловживання службовим становищем, тобто умисне, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що призвело до нанесення виробничому підрозділу «Птахофабрика Миронівська» відкритого акціонерного товариства «Миронівський Хлібопродукт» матеріальних збитків на суму 815,785 грн. 98 коп., що в 4078 разів перевищувало встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

- за ч.2 ст. 366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, видача завідомо неправдивих документів, що призвело до нанесення матеріальних збитків на суму 815 785 грн. 98 коп., що в 4078 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки.

Підсудній ОСОБА_4 свою вину в предявленому обвинуваченні не визнав повністю.

Суд критично оцінює покази підсудного, оскільки вони не узгоджуються з матеріалами справи.

Зокрема, підсудній ОСОБА_4 зазначив, що він не створював на підприємстві «нелегальну касу» готівкових коштів і не знав про її існування.

Вказане спростовується вищезазначеними показами підсудної ОСОБА_5, яка як було встановлено в судовому засіданні, визнаючи свою вину, не мала причин омовляти ОСОБА_4 Під час всього провадження по справі встановлено, що вони мали між собою добрі стосунки.

Користі та інших вигод немайнового характеру, окрім надбавки до заробітної плати, від здійснення незаконних операцій із грошовими коштами підприємства ОСОБА_5 не мала, що підтверджується матеріалами справи. Тобто, у ОСОБА_5 не було мотивів здійснювати відповідні незаконні дії щодо заволодіння у такий спосіб значних грошових коштів, оскільки вона могла перераховувати кошти на забезпечення вищезгаданих потреб в законний спосіб через проведення відповідних операцій по бухгалтерському обліку.

ОСОБА_5 була ініціатором передачі оригіналів фінансових документів, що підтверджують незаконність операцій з перерахування коштів приватним підприємцям ОСОБА_8 та ОСОБА_9 При цьому вона усвідомлювала, що ці документи викривають не тільки ОСОБА_4, а й її, як співучасника злочину. ОСОБА_5 постійно давала на протягом всього досудового слідства одні й ті ж самі свідчення, які викривали як ОСОБА_4, так і її.

Крім показів ОСОБА_5, які викривають підсудного ОСОБА_4 у створенні « нелегальної каси» готівкових коштів на підприємстві його причетність до цього підтверджується також і показами свідків ОСОБА_8, ОСОБА_26 про те, що ініціатива використання приватних підприємців для створення на підприємстві каси готівкових коштів походила саме від ОСОБА_4 Свідок ОСОБА_21 також підтвердив, що питання використання приватного підприємця ОСОБА_9 для потреб підприємства він погоджував як із ОСОБА_5, так і з ОСОБА_4

Крім того, покази підсудного ОСОБА_4 мають протиріччя. ОСОБА_4 показав, що для організації масштабного виробництва були потрібні значні готівкові кошти. Він їх легального отримував у ОСОБА_5 В той же час ОСОБА_4 показав, що отриману ним суму, а це майже пів мільйона гривень, за яку він не відзвітувався і не мав жодних виправдальних документів, головний бухгалтер могла утримати із його заробітної плати. Тобто підсудній ОСОБА_4 цим самим усвідомлював протиправність своїх дій. Підсудній ОСОБА_4 має значний досвід роботи, як керівник, в організації будівництва. При цьому, як він, так і по його вказівці інші спеціалісти отримували грошові кошти не у касира підприємства, а у головного бухгалтера, що є порушенням проведення касових операцій.

Допитані в судовому засіданні свідки ОСОБА_60, який працював директором відокремленого підрозділу до призначення на цю посаду ОСОБА_4 та ОСОБА_7, який зайняв цю посаду після звільнення ОСОБА_4 показали, що не було ніяких перешкод у вирішенні питання видачі додаткових готівкових коштів із керівництвом ВАТ «Миронівський Хлібопродукт».

В той же час, підсудній ОСОБА_4 показав, що він погоджував використання готівкових коштів з керівництвом ВАТ, однак, не у всіх випадках. При цьому він мав на меті карєрний ріст, закінчивши будівництво у найкоротші терміни. Вказані обставини свідчать, що ОСОБА_4 усвідомлював незаконність своїх дій.

Крім того, підсудній ОСОБА_4, будучи допитаним в ході проведення очної ставки із свідком ОСОБА_5 ( Т.2 а.с. 200-204) показав, що він знав про існування внутрішньої каси на підприємстві.

Суд критично оцінює покази підсудного ОСОБА_4 в частині того, що він отриманні готівкові кошти не привласнив, а використав на потреби виробництва. Покази ОСОБА_4 в цій частині спростовуються.

Так, згідно свідчень ОСОБА_4 після отримання грошових коштів у ОСОБА_5 по видаткових касових ордерах, на видатковому касовому ордері робилася відмітка про їх подальше використання.

По видатковому касовому ордері від 26.01.2007 року (Т. 3 а.с. 104) ОСОБА_4 отримав 20.000 грн. для інституту землеустрою для ОСОБА_44. Свідок ОСОБА_44, який працює директором інституту землеустрою, в ході досудового слідства, проведення очних ставок, в судовому засіданні показав, що таких коштів він не отримував. Так же само заперечував свідок ОСОБА_61 про отримання 10.000 грн., які зазначені у видатковому касовому ордері від 28.03.2007 року (Т.3 а.с. 108), начальник Канівського МВ УМВС ОСОБА_45 (видатковий касовий ордер від 18.04.2007 року на суму 5.000 грн. (Т. 3 а.с. 110), головний санітарний лікар Черкаської області ОСОБА_43 ( видатковий касовий ордер від 30.05.2007 року на суму 7.000 грн. ( Т. 3 а.с. 115) та від 24.07.2007 року на суму 5.000 грн.) (Т.3 а.с. 121), від 07.09.2007 року на суму 5.000 грн. (Т. 3 а.с. 126), начальник Держгірпромнагляду ОСОБА_62 (видатковий касовий ордер від 24.07.2007 року на суму 5.000 грн.) (Т.3 а.с. 121). Вказане свідчить, що написи на ордерах не відповідали дійсності та мали на меті відвести підозру від ОСОБА_4

Підсудній ОСОБА_4 показав, що він використав 497 785 грн. 83 коп. на потреби виробництва. Вказана сума була використана на отримання різних дозволів для будівництва від різних контролюючих органів та держустанов, консультації різних спеціалістів, роботу фахівців у надурочний час, відрядження. Однак, при цьому ОСОБА_4 не назвав жодного прізвища особи, якій передавав готівкові кошти. Оскільки це, на його думку, може зашкодити їхній карєрі, крім приватного підприємця ОСОБА_63 та заступника начальника Канівського МВ УМВС ОСОБА_33 Вказаних осіб ОСОБА_4 назвав в останніх судових засіданнях. ОСОБА_4 зіслався на цих осіб достовірно знаючи, що вони є померлими і не зможуть заперечити його покази.

ОСОБА_4 показав, що він передав приватному підприємцю ОСОБА_63 в кінці червня 2007 року 200.000 грн. Вказана сума була використана на купівлю пожежної машини, спецодягу для пожежників, засобів звязку, облаштування пожежної частини. Ці ж покази він підтвердив і при його допиті Шевченківським районним судом м. Києва 25.03.2009 року ( Т. 4 а.с. 250). Вказані обставини протирічать матеріалам справи, оскільки така машина була придбана офіційно у ОСОБА_63 відокремленим підрозділом 27.06.2006 року про що складено договір купівлі продажі (Т. 6 а.с. 168).

Також ОСОБА_4 показав, що 50.000 грн., які він отримав 28.03.2007 року ( Т. 3 а.с. 109) та 130.000 грн., які отримав 04.07.2007 року (Т.3 а.с. 118) ним були витрачені на облаштування відомчої пожежної частини відокремленого підрозділу. Всього для цих цілей було витрачено 380 000 грн. Це було зроблено тому, що для того, щоб здати в експлуатацію обєкт існував закон згідно якого 3 % від вартості обєкта, що здається в експлуатацію необхідно було перерахувати органам пожежного нагляду.

Свідок ОСОБА_39, який працює на посаді начальника Канівського РВ УМНС України в Черкаській області показав, що такого законодавчого акту не існує та не існувало. ОСОБА_4 такого законодавчого акту ні суду, ні слідству не надав.

Свідок ОСОБА_64 заперечив покази ОСОБА_4, що на вимогу пожежного нагляду проводилося облаштування підїзних доріг до бригади № 7 с. Ліпляве.

Згідно видаткової накладної від 26.08.2006 року (Т.6 а.с. 169) ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» придбало у ТОВ «Макспромбуд» пожежну спецавтомашину, яка укомплектована згідно акту прийому - передачі ( Т. 6 а.с. 170) відповідно до стандартів.

Вказані обставини свідчать, що пожежні автомобілі придбані офіційно, участь у їх придбанні приймала материнська компанія ВАТ «Миронівський Хлібопродукт», потреби передачі ОСОБА_63 значної суми коштів 200 000 грн. не було.

Суд також критично оцінює покази підсудного ОСОБА_4 і.Ю. в тій частині, що частину коштів він отримував на відрядження при цьому використовував суми від 500 до 1000 грн., тому що ці покази спростовуються ОСОБА_5, яка пояснила, що ОСОБА_4 був повністю забезпечений автотранспортом, гроші на паливо - мастильні матеріали не використовував, сума добових не може складати 500 і більше гривень.

Суд вважає, що підсудний ОСОБА_4 будучи службовою особою, діючи в особистих інтересах та інтересах третіх осіб використовував своє службове становище при проведенні так званих доплат до заробітної плати спеціалістам підприємства, а також при виплаті приватним підприємцям винагороди за надання послуг по переведенню безготівкових коштів у готівкові.

Суд критично оцінює покази підсудного ОСОБА_13 в тій частині, що він встановив проведення доплати працівникам у вигляді премій по видатковим касовим ордерам, які проводила головний бухгалтер ОСОБА_5 Це було зроблено для того, щоб працівники не знали яка зарплата один у одного.

Вказані твердження підсудного спростовуються показами ОСОБА_5, яка показала, що ніякого наказу про преміювання працівників не було, вона не могла видавати такий наказ про преміювання, тому що це не відноситься до її компетенції. Розмір заробітної плати встановлюється штатним розписом, його змінити може лише директор.

Розмір зарплат встановлювався залежно від курсу долара США до гривні і міг змінюватися щомісячно, виходячи з цього вона на деяких ордерах робила розрахунки зазначаючи курс долара.

Покази ОСОБА_5 об'єктивно підтверджуються видатковими касовими ордерами, які долучені до матеріалів справи (Т.3 а.с. 156,158,163,181,183,192,197).

Суд вважає, що підсудній ОСОБА_4 являючись службовою особою умисно вносив до офіційних документів завідомо неправдиві відомості. При цьому суд критично оцінює покази підсудного в тій частині, що деякі банківські документи були ним підписані коли він перебував у відрядженні за кордоном.

Згідно показів як ОСОБА_5 так і ОСОБА_10 деякі рахунки-фактури підписувалися наперед, вони були дійсні на протязі 10 банківських днів.

Свідок ОСОБА_37 підтвердила, що іноді проведення банківських документів погоджувалося із ОСОБА_4 по телефону. Вказаним можна пояснити відсутність підпису ОСОБА_4 на видатковому касовому ордері, виданого на ім'я приватного підприємця ОСОБА_9 № 483 від 23.06.2007 року.

Крім того, суд вважає, що використання факсиміле підпису ОСОБА_4 проводилося як ним самим так із його відома, що підтвердила свідок ОСОБА_37

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи № 8130/8237 від 31.07.2008 року встановити ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи у видаткових касових ордерах № 460, № 471, № 476, № 478, № 482 неможливо через велику варіаційність підпису ОСОБА_4, що не виключає можливості їх підписання самим ОСОБА_4

ОСОБА_5 та зазначені свідки підтвердили, що ці бухгалтерські документи підписував лише ОСОБА_4

Підсудній ОСОБА_4 в ході досудового слідства, та і судових засідань неодноразово змінював свої покази.

Так, будучи допитаним в якості обвинуваченого 9.06. 2008 року ( Т.1 а.с. 125-126) написав власноручні свідчення, що він дійсно отримував від ОСОБА_5 готівкові кошти, які передавав голові правління ВАТ "Миронівський хлібопродукт" через начальника охорони ОСОБА_59 З цих же коштів йому було запропоновано брати безвідсоткову позику, на що він відмовився.

Будучи допитаним у судовому засіданні в Шевченківському районному суді м. Києва 25.03.2009 року (Т.4 а.с. 245-250) ОСОБА_4 визнав, що він зловживав своїм службовим становищем використав 497 785 грн. 83 коп. і вважав про те, що після того як він надасть інформацію як вони були використані керівництву ВАТ ці кошти були б списані.

Також у деяких своїх свідченнях ОСОБА_4 зазначив, що йому було відомо про існування внутрішньої каси відокремленого підрозділу.

Зміну показів підсудного та їх непослідовність суд розцінює як спосіб ухилення ОСОБА_4Ю, від кримінальної відповідальності.

Оцінюючи зібрані по справі докази в їх сукупності, в результаті їх усестороннього повного і об'єктивного розгляду в судовому засіданні суд вважає, що пред'явлено обвинувачення ОСОБА_4 доказане.

Відповідно до Постанови Пленуму Верховного суду України № 10 від 06.11.2009 року "Про судову практику у справах про злочини проти власності" предметом привласнення є те чуже майно, яке було ввірене винній особі чи перебувало в її законному віданні, тобто таке майно, що знаходилось в неї на законних підставах, стосовно якого вона здійснювала повноваження щодо розпорядження управління використання.

Враховуючи викладене суд вважає, що дії ОСОБА_13 по епізоду привласнення коштів ВП "Птахофабрика Миронівська" ВАТ "Миронівський хлібопродукт" в сумі 497785 грн. 83 коп., необхідно кваліфікувати за ч.5 ст. 191 КК України як привласнення чужого майна, яке було ввірене особі і перебувало в її відомі шляхом зловживання службовою особою своїм службовим в сумі 497785 грн. 83 коп., що на момент вчинення злочину в 2488 разів перевищувало встановлений законодавством України неоподаткований мінімум доходів громадян, кваліфікуючою ознакою являється вчинення злочину в особливо великих розмірах.

По епізоду незаконної виплати працівникам ВП "Птахофабрика Миронівська" ВАТ "Миронівський хлібокомбінат" заробітної плати в сумі 302 199 грн. 15 коп. та виплати приватним підприємцям незаконної винагороди в сумі 9101 грн. комісійних виплат банку в сумі 6700 грн. суд кваліфікує дії ОСОБА_13 за ч.2 ст. 364 як зловживання службовим становищем, тобто умисне в особистих інтересах і інтересах третіх осіб, використання службовою особою службового становища, що призвело до нанесення ВП "Птахофабрика Миронівська" ВАТ "Миронівський хлібокомбінат" матеріальних збитнів на суму 318 000 грн. 15 коп., що в 1590 разів перевищений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки.

По епізоду службового підроблення суд кваліфікує дії ОСОБА_13Ю, за ч.2 ст. 366 КК України як службове підроблення тобто, внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складання та видача завідомо неправдивих документів, що призвело до нанесення ВП "Птахофабрика Миронівська" ВАТ "Миронівський хлібокомбінат" матеріальних збитків на суму 815 758 грн. 98 коп., що в 4078 разів перевищувало встановлений законодавством неоподаткований мінімумів доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки.

При призначенні покарання суд враховує ступінь суспільної небезпеки вчинених підсудними ОСОБА_5 та ОСОБА_13 злочинів.

Підсудна ОСОБА_5 свою вину, пред'явлену в обвинуваченні, визнала, за місцем проживання та роботи характеризується позитивно має на утриманні двох неповнолітніх дітей.

До обставин, що пом'якшують покарання ОСОБА_5, суд відносить визнання вини та активне сприяння розкриттю злочину та наявність на її утриманні двох неповнолітніх дітей.

Обставин, які б обтяжували покарання підсудної ОСОБА_5 в ході досудового та судового слідства не встановлено.

Підсудна ОСОБА_5 скоїла злочини, які відносяться відповідно до ст. 12 КК України до категорії тяжких та середньої тяжкості.

З урахуванням тяжкості скоєння злочину, значного розміру матеріальних збитків, заподіяними злочинами, суд вважає, що виправлення та перевиховання ОСОБА_5 можливе при призначенні їй покарання у вигляді позбавлення волі.

Підсудна ОСОБА_5 вперше притягується до кримінальної відповідальності позитивно характеризується, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, визнала свою вину та активно сприяла розкриттю злочину.

Враховуючи вказані обставини, суд керуючись ст. 75 КК України вважає за доцільне звільнити ОСОБА_5 від відбуття покарання з випробуванням.

Підсудний ОСОБА_4 по місцю свого проживання характеризується із позитивної сторони.

До обставин, що помякшують покарання підсудного ОСОБА_13 суд відносить наявність у нього тяжкого захворювання та те, що на його утриманні перебуває двоє неповнолітніх дітей.

Обставин що обтяжують покарання підсудного ОСОБА_4 суд не вбачає.

Підсудний ОСОБА_4 скоїв злочини які відносяться відповідно до ст. 12 КК України до категорії особливо тяжких злочинів та тяжких злочинів середньої тяжкості в результаті злочинів спричинено значні розміри матеріальних збитків.

Враховуючи ступінь суспільної небезпечності вчинених підсуднім ОСОБА_4 злочинів, даних що характеризують особу підсудного суд вважає, що його виправлення та перевиховання можливе в умовах ізоляції від суспільства, з призначенням йому покарання у вигляді позбавлення волі .

Судові витрати за проведення експертиз по справі на загальну суму 28225 грн. 90 коп. відповідно до ст. 331 КПК України необхідно покласти на підсудних, їх стягнення необхідно провести у пайовому порядку.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України суд, -

З А С У Д И В:

Визнати ОСОБА_5 винною у вчиненні злочинів передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України та призначити їй покарання:

- за ч.2 ст. 364 КК України - 4 (чотири) роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно господарських обовязків строком на 2 роки;

- за ч. 2 ст. 366 КК України у вигляді 3 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків строком на 1 рік.

На підставі ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого основного та додаткового покарання більш суворим основним та додатковим покаранням остаточно визначити до відбуття - 4 (чотири) роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно господарських обовязків строком на 2 роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнити засуджену ОСОБА_5 від призначеного судом основного покарання у вигляді позбавлення волі, встановивши відносно неї іспитовий термін тривалістю 2 (два) роки.

На підставі п.2 п.3 ст. 76 КК України покласти на засуджену ОСОБА_5 обовязки не виїжджати за межі України без дозволу органів кримінально виконавчої системи на постійне проживання, та повідомляти органи кримінально виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи.

Міру запобіжного заходу засудженій ОСОБА_5 до вступу вироку в законну силу залишити попередню підписку про невиїзд.

Визнати ОСОБА_4 винним у вчиненні злочинів передбачених ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України. Призначити ОСОБА_4 покарання:

- за ч.5 ст. 191 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 8 (вісім) років з позбавленням обіймати посади повязані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно господарських обовязків строком на 3 роки, з конфіскацією всього майна, що належить засудженому на праві приватної власності;

- за ч. 2 ст. 364 КК України у вигляді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно господарських обовязків строком на 2 роки;

- за ч. 2 ст. 366 КК України у вигляді 3 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно господарських обовязків строком на 2 роки.

На підставі ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворих основних та додаткових покарань більш суворими основними та додатковими покараннями визначеними ч. 5 ст. 191 КК України визначити ОСОБА_4 до відбуття покарання у вигляді 8 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно господарських обовязків терміном на 3 роки, з конфіскацією всього майна, що належить ОСОБА_4 на праві приватної власності.

Зарахувати в строк відбуття покарання термін попереднього увязнення з 02.06.2008 року по 11.06.2008 року, що складає 10 днів і остаточно визначити засудженому ОСОБА_4 до відбуття покарання у вигляді позбавлення волі строком 7 років 11 місяців 20 днів. Термін відбуття покарання рахувати з 15.02.2010 року.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_4 залишити попередню тримання під вартою.

Стягнути із засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_4 судові витрати на пайовій основі за проведення експертиз в сумі 28225 грн. 90 коп.

-економічної від 07.08.2008 р. № 7941/7942 на суму 6580 грн.;

-економічної від 25.09.2008 р. № 9404/9405 на суму 6256 грн.;

-почеркознавчої від 31.07.2008 р. № 7891/8097 на суму 2068 грн.;

-почеркознавчої від 06.08.2008 р. № 8091 на суму 860,20 грн.;

-почеркознавчої від 30.07.2008 р. № 80*92 на суму 1034 грн.;

-почеркознавчої від 01.08.2008 р. № 8093 на суму 664,70 грн.;

-почеркознавчої від 30.07.2008 р. № 8094 на суму 1034 грн.;

-почеркознавчої від 12.08.2008 р. № 8125 на суму 1880 грн.;

-почеркознавчої від 07.08.2008 р. № 8127/8234 на суму 1034 грн.;

-почеркознавчої від 08.08.2008 р. № 8128/8235 на суму 846 грн.;

-почеркознавчої від 07.08.2008 р. № 8129/8236 на суму 1880 грн.;

-почеркознавчої від 31.07.2008 р. № 8130/8237 на суму 2444 грн.;

-почеркознавчої від 08.08.2008 р. № 8126 на суму 1645 грн.

Речові докази - рахунки-фактури від 10.01.2007 р. № 10/01-07; від 18.01.2007 р. № 18/01-07: віл 26.01.2007 р. № 1; від 31.01.2007 р. № 8; від 9.02.2007 р. № 09/02-07; від 14.02.2007 р. № 14/02-07; від 28.02.2007 р. № 28/02; від 16.03.2007 р. № 16/03-07; від 28.03.2007 р. № 28/03-07: від 29.03.2007 р. № 29/03-07; від 4.04.2007 р. № 04/04-07

Т. 1 а.с. 36-46

*чекові книжки для отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 та рахунку № НОМЕР_3 ПГІ ОСОБА_8 і ОСОБА_9 та грошові чеки серії ЛВ6299004, ЛВ9219053, ЛВ9219054, ЛВ9219055, ЛВ9219056, ЛВ9219057, ЛВ9219058 та ЛВ9219059

Т. 1 а.с. 47, т. 3 а.с. 369

*2007 р. видаткові касові ордери без номерів від 4.04.2007 р. № 287; від 13.04.2007 р. № 303; від 14.04.2007 р. № 307; від 17.04.2007 р. № 312; від 18.04.2007 р. № 315; від 19.04.2007 р. № 326; від 27.04.2007 р. № 342; від 28.04.2007 р. № 345; від 30.04.2007 р. № 349; від 3.05.2007 р. № 356; від 4.05.2007 р. № 357; від 5.05.2007 р. № 365; від 7.05.2007 р. № 375; від 8.05.2007 р. № 378; від 10.05.2007 р. № 380; від 11.05.2007 р. № 384; від 12.05.2007 р. № 386; від 14.05.2007 р. № 394; від 30.05.2007 р. № 424; від 12.06.2007 р. № 452; від 13.06.2007 р. № 455; від 14.06.2007 р. № 459; від 15.06.2007 р. № 460; від 19.06. № 471; від 20.06.2007 р. № 476; від 21.06.2007 р. № 478; від 22 06.2007 р. № 482; від 23.06.2007 р. № 483; від 24.07.2007 р. № 539 пластикова картка "VISA Electron" № 581975 на ім'я ОСОБА_8;

Т. 48-76

*видатковими касовими ордерами без номерів від 16.01.07 р. на видачу ОСОБА_4 І.Ю. коштів у сумі 6 000 грн.; від 25.01.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 985.83 грн.; від 26.01.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 20 000 грн.; від 27.01.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 15 000 грн.: від 14.02.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5000 грн.; від 20.03.07 р. на видач) ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн. 28.03.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 10 000 грн.; від 28.03.2007 р. ОСОБА_4 коштів у сумі 50 000 грн.: від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 27.04.2007 р. 12000 грн.; від 28.04.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 1 000 грн.; від 14.05.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 25.05.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 30.05.2007 р. на видачу; ОСОБА_4 коштів у сумі 7 000 грн.; від 7.06.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 1 500 грн.; від 27.06.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 200 000 грн.; від 4.07.2007 р; на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 130 000 грн.; від 10.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коптів у сумі 500 грн.; від 20.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 1 000 грн.; від 24.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коптів у сумі 5 000 грн.; від 27.07.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 300 грн.; від 27.08.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 3 000 грн.; від 30.08.07 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 500 грн.; від 31.08.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 4 000 грн.; від 7.09.2007 р. на видачу ОСОБА_4 коштів у сумі 5 000 грн.; від 20.02.2007 р. на видачу ПП Олійник за оплату єдиного податку за березень 2007 р. 200 грн. та квитанцію № 101 від 21.02.2007 р.; від 26.02.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво 550 грн.; від 23.03.2007 р. на видачу ПП Олійник за сплату єдиного податку за квітень 200 грн. та квитанцією № 104 від 23.03.2007 р.; від 26.03.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво 550 грн.; від 20.04.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво та сплату єдиного податку 750 грн. та квитанцію № 30 від 20.04.2007 р.; від 21.05.2007 р. на видачу ПП Олійник за єдиний податок за травень-липень 200 грн. та квитанцією № 56 від 16.05.2007 р.; від 23.05.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво 550 грн.; від 26.06.2007 р. на видачу ПП Олійник за єдиний податок на| липень 200 грн. та квитанцією № 94 від 20.06.2007 р.; від 13.08.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво та сплату єдиного податку 750 грн. та квитанцією № 35 від 19.07.2007 р.: від 7.09.2007 р. на видачу ПП Олійник за підприємництво та сплату єдиного податку 753 грн.; від 21.04.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок на травень 210 грн.; від 22.05.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок 200 грн.; від 26.06.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок 210 грн.; від 26.06.2007 р. на видачу ПП ОСОБА_9М| за відкриття розрахункового рахунку, чекової книжки 70 грн. та квитанціями № Кб/17 т; Кб/18 від 26.06.2007 р.; від 07.07.2007 р., на видачу ПП Цьопі за підприємництво 3300 грн.; від 31.07.2007 р., на видачу ПП ОСОБА_9 за єдиний податок на серпень 205 грн.; від 27.08.200 р. на видачу ОСОБА_9 кошти за патент 203 грн. та квитанціями №№ 42 і 43 від 28.08.20017 р.; від 18.01.2007 р. на видачу ОСОБА_23 1500 грн. як доплату за грудень; від 18.01.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2735,7 грн. як доплату за грудень; від 18.01.2007 р., на видачу ОСОБА_14 2295 грн. як доплату за грудень; від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_5 3072 грн. як доплату за грудень; від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_20 2630 грн. доплату за грудень; від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_19 1010 грн. як доплату за грудень від 19.01.2007 р. на видачу ОСОБА_54 7843,69 грн. як доплату за грудень; від 14.02.2007 р. на видачу ОСОБА_23 1500 грн. як доплату за січень; від 16 02.2007 р, видачу ОСОБА_20 2838 грн. як доплату за січень; від 16.02.2007 р. на видачу ОСОБА_16 3071 грн. як доплату за січень; ввд 17.02.2007 р. на видачу ОСОБА_18 1569 грн. як доплату за грудень-січень; без дати на видачу ОСОБА_5 3715 грн. як доплату за січень; від 19.02.2007 р, на видачу ОСОБА_22 8027, 53 грн. як доплату за січень; від 23.02.2007 р. на видачу ОСОБА_24 2715 грн. як доплату за січень; від 23.02.2007 р. на видачу ОСОБА_14 1038 грн. як доплату за січень; від 24.02.2007 р. ОСОБА_19 2369 грн. як доплату за січень 2007 р.; від 24.02.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2837,77 грн. як доплату за січень 2007 р.; від 16.03.2007 р. ОСОБА_22 7694 грн. як доплату за лютий; від 16.03.2007 р. на видачу ОСОБА_23 5066,65 грн. як доплату за лютий; від 2 і 16.03.2007 р. на видачу ОСОБА_5 4013 грн. як доплату за лютий; від 16.03.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2802,55 грн. як доплату за лютий; від 17.03.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2173,23 грн. як доплагу за лютий; від 21.03.2007 р. на видачу ОСОБА_15 3742 грн. як доплату за лютий; від 21.03.2007 р. на видачу ОСОБА_21К 2283,60 грн. як доплату за лютий; від 26.03.2007 р. на видачу ОСОБА_55 2306 грн. як доплата за лютий; від 27.03.2007 р. на видачу ОСОБА_53 1874,84 грн. як доплату за лютий; від 17.04.2007 р. на видачу ОСОБА_23 4860 грн. як доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_56 2161 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_22 коштів у сумі 7532 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2255 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. видачу ОСОБА_21 2537 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_19 3210 грн. в рахунок доплати за березень; від 18.04.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2737 грн. в рахунок доплати за березень; від 19.04.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5992 грн. як доплату за березень; від 20.04.2007 р. ОСОБА_24 1578 грн. як доплату за березень; від 24.04.2007 р. на видачу ОСОБА_53 2414 грн. як доплату за березень; від 25.04.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5564 грн. як доплату за березень; від 14.05.2007 р. на видачу ОСОБА_23К 2578,30 грн. як доплату за квітень; від 15.05.2007р. на видачу ОСОБА_16 2633 грн. як доплату за квітень; від 16.05.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7548 грн. як доплату за квітень; від 17.05.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5992 грн. як доплату за квітень; від 18.05.2007 р. на видачу ОСОБА_25 Л Й. 2255 грн. як доплату за квітень; від 18.05.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5500 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1680 грн. як доплату за квітень; від і9.05.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2410 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2837 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_53 О.В. 2479 грн. як доплату за квітень; від 19.05.2007 р. на видачу ОСОБА_19 3165 грн. як доплату за квітень; від 06.06.2007 р. на видачу ОСОБА_17 коштів у сумі 2678,14 грн. як доплату за квітень; від 07.06.2007р. на видачу ОСОБА_14 2020 грн. як доплата за квітень; від 13.06.07 р., номер відсутній, щодо видачі ОСОБА_57 2577 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5170 грн. як доплату за травень;від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2409 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_65 Л.1. 2302 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_53 2409 грн. як доплату за травень; від 19.06.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7238,33 грн. як доплату за травень; від 27.06.2007 р. на видачу ОСОБА_22 147,99 грн. як доплату за травень; від 20.06.07 р. на видачу ОСОБА_212314,55 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. ОСОБА_19 3008,52 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. на видачу ОСОБА_14 1901 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2292 грн. як доплату за травень; від 20.06.2007 р. ОСОБА_17 2577 грн. як доплату за травень; від 21.06.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1524,43 грн. як доплату за травень; від 30.06.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5974,89 грн. як доплату за травень; від 30.06.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7238,33 грн. як доплату за травень; від 13.07.2007 р на видачу ОСОБА_23 2471 грн. як доплату за липень; від 27.07.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2638,12 грн. як доплату за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2166,93 грн. як доплату за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7626,36 грн. як доплату за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2309,89 грн. як доплата за червень; від 03.08.2007 р. на видачу ОСОБА_65 на видачу 2152,32 грн. як доплата за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_19 3008,27 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1523,54 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5353,89 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2408,05 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. ОСОБА_53 на видачу 2408,04 грн. як доплату за червень; від 04.08.2007 р. на видачу ОСОБА_15 5985,86 грн. як доплату за червень; від 08.08.2007 р. на видачу ОСОБА_17 2577 грн. як доплату за червень; від 11.08.2007 р. на видачу ОСОБА_23 7627,14 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_21 2408,01 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_17 2576 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_16 2275,50 грн. як доплату за липень; від 15.08.2007 р. на видачу ОСОБА_5 5294,86 грн. як доплату за липень; від 16.08.2007 р. на видачу ОСОБА_24 1524,31 грн. як доплату за липень; від 16.08.2007 р. на видачу ОСОБА_14 2166,20 грн. як доплату за липень; від 01.09.2007 р. на видачу ОСОБА_22 7626,34 грн. як доплату за липень; від 04.09.2007 р. на видачу ОСОБА_18 2670,60 грн. як доплату за липень; від 10.09.2007 р. на видачу ОСОБА_19 2918 грн. як доплату за липень;

Т. 3 а.с. 102-274

- довіреності ВАТ «Мироновський Хлібопродукт» від 31.03.2006 року та 31.01.2007 року дерик тору ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт» ОСОБА_4

Т. 3 а.с. 390-391

- оптичним носієм інформації «PLEOMAX -PLEO CD-R 52x 700 MB 80 min-», CD-R 80 30150207, №2909UK0881-52-S128, на який записані, без можливості дозапису, текстові файли формату «*.doc», які містять відомості про рух коштів по особовим рахункам №260039055, №260472133, № ВП «Птахофабрика Миронівська» ВАТ «Миронівський Хлібопродукт»; відеокасета залишити при справі.

т. 8 а.с. 6

На вирок суду може бути подана апеляція учасниками процесу до апеляційного суду Черкаської області через Канівський міськрайонний суд на протязі 15 діб з моменту його проголошення, а засудженим ОСОБА_13 на протязі вказаного строку з моменту вручення йому копії вироку.

Головуючий В . М . Литвин