1Справа № 0818/4118/2012 1/335/2/2015
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
21 июля 2015 года г. Запорожье
Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе: председательствующего судьи ОСОБА_1 , при секретаре ОСОБА_2 , с участием прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_5 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины, ОСОБА_6 в совершении, преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины, ОСОБА_7 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины,-
ОСОБА_7 обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины, в том, что ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, с целью извлечения наживы, в составе организованной группы, в период времени с 01 января 2008 года по 01 ноября 2011 года совершили ряд преступлений в сфере хозяйственной деятельности на территории Запорожской области при следующих обстоятельствах:
Так, примерно в январе 2008 года у ОСОБА_5 , являющегося директором юридического лица - общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Евротурбина» (ОКПО 35070857), а так же частным предпринимателем физическим лицом и имевшего большой опыт работы в сфере хозяйственной деятельности, возник умысел на незаконное обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством.
Согласно данного преступного намерения, путем использования заведомо ложных сведений, внесенных в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы о якобы проведенных хозяйственных операциях, действующие под фактическим его руководством фиктивные субъекты хозяйственной деятельности должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства на расчетные счета подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности, а в последующем обналичивать их, при этом минимизировать расходы, связанные с закупкой и реализацией различных товаров и оказанием услуг.
Во исполнение своего преступного умысла, направленного на совершение фиктивного предпринимательства, ОСОБА_5 изучил перечень и порядок оформления документов финансовой отчетности, которые предоставляются в государственные контролирующие органы субъектами предпринимательской деятельности, а также определил для себя порядок внесения в официальные документы заведомо ложных сведений.
Продолжая подготовку к преступной деятельности, направленной на совершение обналичивания денежных средств ОСОБА_5 , действуя умышленно, с целью конспирации, принял решение, что основная и единственная деятельностью созданных и приобретенных им фиктивных предприятий будет заключаться в реализации различных товаров и оказании услуг, предполагая, что данное обстоятельство усложнит процесс проведения проверок сотрудниками правоохранительных органов.
Так же ОСОБА_5 определил для себя, что для завуалирования и сокрытия своих преступных действий от правоохранительных органов директорами и учредителями всех созданных и приобретенных им фиктивных субъектов хозяйственной деятельности будут являться подысканные им за определенное денежное вознаграждение лица, которым не будет известно об истинной цели создания и деятельности данных предприятий.
После этого, проанализировав полученную информацию ОСОБА_5 пришел к выводу, что для осуществления его преступного умысла необходимо привлечь лиц, разделяющих его интересы и стремящихся к быстрому обогащению, которые совместно с ним и под его руководством изъявят желание принимать участие в организации конвертационного центра.
Тогда же, достоверно зная о том, что его родной брат житель г. Мелитополя ОСОБА_6 ранее неоднократно возглавлял различные субъекты хозяйственной деятельности и, соответственно, имеет большой опыт в сфере финансово-хозяйственной деятельности, предложил последнему совместно с ним и под его руководством заниматься незаконной деятельностью, связанной с конвертацией безналичных денежных средств в наличные и получением от этого прибыли.
Продолжая формировать состав преступной группы ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 , посвятил в преступный план их общего знакомого жителя г.Мелитополя ОСОБА_7 , с которым они оба длительное время находились в тесных доверительных отношениях и разделяющего взгляды на быстрое незаконное обогащение посредством совершения преступлений в сфере хозяйственной деятельности, на что получили согласие последнего.
При этом ОСОБА_5 , склоняя ОСОБА_6 и ОСОБА_7 к совершению преступлений, разъяснил им порядок оформления и перечень необходимых поддельных документов, содержание вносимых в них ложных сведений, тем самым, возбудив у них решимость, совершать данного рода преступления.
Заручившись поддержкой указанных лиц, выразившейся в согласии каждого осуществлять фиктивную деятельность, ОСОБА_5 организовал устойчивую и сплоченную преступную группу.
Таким образом, ОСОБА_5 являясь организатором преступной группы, с целью поддержания ее стабильной жизнедеятельности, подыскал и привлек к совершению преступлений лиц, разделяющих его взгляды и стремящихся к быстрому незаконному обогащению путем совершения преступлений в сфере хозяйственной деятельности.
При этом ОСОБА_5 и другие соучастники разработали детальный план совершения преступлений, выразившийся в создании и приобретении фиктивных субъектов предпринимательской деятельности с целью незаконной конвертации безналичных денежных средств и формирования налогового кредита для подконтрольных ОСОБА_5 предприятий, а также внесении в официальные документы отчетности заведомо ложных сведений о якобы проведенных финансовых операциях, подыскании контрагентов для заключения договоров о поставках продукции и оказании услуг.
Для того, что бы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств не была выявлена правоохранительными органами, соучастниками было принято решение о предоставлении в государственные учреждения соответствующих документов отчетности, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, отображая в них незначительные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налоговых обязательств.
Помимо этого, ОСОБА_5 сообщил остальным соучастникам, что для конспирации преступной деятельности необходимо подыскивать лиц, которые, не будучи посвященными в их преступные намерения, изъявят желание за денежное вознаграждение выступать директорами созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, а с целью затруднения проведения проверок регистрировать фиктивные предприятия в других областях Украины.
Обговорив между собой план преступных действий, соучастники распределили роли и в последствии действовали совместно и согласованно между собой для достижения общей преступной цели.
Являясь организатором и активными участником преступной группы ОСОБА_5 отвел себе роль общего руководства действиями соучастников, создания и подыскания фиктивных субъектов хозяйственной деятельности, подготовке необходимых документов для постановки этих предприятий на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, а также открытия расчетных счетов для указанных предприятий в соответствующих банковских учреждениях, получения разрешений на изготовление печатей и штампов в органах внутренних дел, подготовки уставных и других необходимых документов.
Также ОСОБА_5 возложил на себя обязанность подыскивать и привлекать лиц, способствовавших осуществлению преступного плана, которые выступали бы учредителями и директорами приисканных фиктивных субъектов хозяйственной деятельности и формально выполняли бы обязанности должностных лиц данных субъектов хозяйствования, не посвящая последних в преступные намерения организованной группы, а так же подписывать от имени указанных лиц составленные ОСОБА_6 поддельные документы о якобы осуществляемой деятельности созданных и приобретенных ими фиктивных предприятий, внесении ложных сведений в официальные документы для прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, а также документов налоговой отчетности.
Помимо этого, на ОСОБА_5 возлагались иные обязанности, связанные с: регистрацией фиктивных субъектов предпринимательской деятельности; осуществлением подготовки всех необходимых документов для постановки приисканных предприятий на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования; открытием расчетных счетов в соответствующих банковских учреждениях; подготовкой уставных, регистрационных и других необходимых документов; подысканием юридических адресов для фиктивных предприятий.
Роль ОСОБА_6 заключалась в подыскании клиентов, желающих незаконно обналичивать денежные средства, а так же в составлении поддельных документов о якобы осуществляемой деятельности созданных и приисканных соучастниками фиктивных предприятий, внесению ложных сведений в официальные документы для прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, подписанию необходимых контрагентам подложных документов для подтверждения якобы легально проведенных хозяйственных операциях, связанных с поставками продукции и оказанием услуг, а также документов налоговой отчетности.
Кроме того, ОСОБА_6 , действуя согласно отведенной ему преступной роли, по указанию ОСОБА_5 и с ведома ОСОБА_7 , при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей составлял поддельные документы, которые в дальнейшем были использованы в ходе преступной деятельности, а также вносил в официальные бухгалтерские и налоговые документы заведомо ложные сведения о проведении хозяйственных операций, которые в дальнейшем подписывались и предоставлялись ОСОБА_5 в различные государственные контролирующие органы с целью прикрытия незаконной деятельности организованной группы по конвертации безналичных денежных средств в наличные.
Роль ОСОБА_7 заключалась в получении наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета подконтрольных ОСОБА_5 фиктивных предприятий, и транспортировке их в арендуемый членами организованной группы офис, а так же транспортировке распределенных ОСОБА_5 денежных средств контрагентам, выполнении иных поручений организатора, необходимость в которых возникала в ходе осуществления преступной деятельности.
Таким образом, под руководством ОСОБА_5 указанные лица предварительно сорганизовались в устойчивое объединение для совершения фиктивного предпринимательства, объединенные единым планом, с распределением функций участников группы, направленных на достижение этого плана, известного всем участникам группы.
Для обеспечения транспортировки денежных средств из банковских учреждений, а также организации перевозки лиц, на которых регистрировались фиктивные субъекты предпринимательской деятельности, к государственным учреждениям, участники организованной группы использовали личные автотранспортные средства.
Наличные денежные средства, полученные в соответствующих банковских учреждениях, ОСОБА_7 по указанию ОСОБА_5 , с ведома и согласованно с ОСОБА_6 , перевозил в арендуемое на основании договора аренды помещение офиса, расположенного в квартире АДРЕСА_1 , в котором имелась необходимая компьютерная техника, принтеры, офисная мебель и иные предметы, необходимые для деятельности преступной группы.
В дальнейшем наличные денежные средства передавались контрагентам за вычетом 2,5 процентов от обналиченной в банковских учреждениях суммы, которые члены преступной группы расходовали на оплату услуг, связанных с регистрацией фиктивных предприятий, приобретение расходных материалов (бумаги, почтовых конвертов, бланков финансовой отчетности и т.п.), осуществляли платежи за расчетно-кассовое обслуживание банков. Оставшуюся часть наличных денежных средств ОСОБА_5 распределял между всеми соучастниками согласно ранее достигнутой договоренности и выполняемых функций в ходе совершения преступлений.
Таким образом, соучастники создали конвертационный центр, в котором имелось все необходимое для прикрытия незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и конвертации безналичных денежных средств в наличные, а в дальнейшем выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.
Для поддержания связи во время совершения преступлений члены огранизованной группы использовали имеющиеся у них мобильные телефоны с различными операторами мобильной связи, при помощи которых передавали необходимую информацию о количестве обналичиваемых денежных средств, времени встреч, составлению необходимых фиктивных документов, а также согласовывали и координировали свои преступные действия.
Участники организованной группы на протяжении всего периода преступной деятельности информировали друг друга о готовящихся преступлениях, во время совершения которых действовали с распределением ролей по заранее разработанному плану и одобренному всеми участниками группы, при этом все соучастники осознавали, что действия каждого из них являются неотъемлемой частью общего объема действий при совершении преступлений.
Таким образом, соучастники предусмотрели все необходимые условия для создания и приобретения фиктивных предприятий, прикрытия их незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную.
Выполнив все подготовительные действия и, распределив между собой роли, члены преступной группы приступили к реализации своего преступного плана.
АДРЕСА_2 , являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось производство и торговля товарами сельского и лесного хозяйства.
После чего, в период времени с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров, отчетности и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету ООО «Евротурбина», которые в дальнейшем обналичивались в кассах банков с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 73/597 от 22.12.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Евротурбина» за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств по расчетному счету в банке, что за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года на расчетный счет ООО «Евротурбина» поступили денежные средства в общей сумме 79072434,75 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств по расчетному счету в банке, что за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Евротурбина» были израсходованы в общей сумме 79 209 124,74 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 23 152,56 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 23 784,13 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 107 699,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги иных организаций в сумме 78 906 623,11 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 136 778,99 гривен; перечислены денежные средства по решению суда в сумме 5 069,34 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия для выдачи заработной платы в сумме 6 017,61 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Евротурбина» были получены наличными в сумме 6 017,61 гривен для выплаты заработной платы; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Евротурбина»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Евротурбина» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года в размере 13 057 835,12 гривен.
Таким образом, вследствие фиктивного предпринимательства за период времени с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года действиями соучастников организованной группы
ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 13 057 835,12 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на достигнутом, примерно в январе 2008 года ОСОБА_5 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , заведомо не желая осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, имея умысел на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у неустановленных лиц субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «ЛК «Перспектива» (ОКПО 34568249).
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность директора ООО «ЛК «Перспектива» ОСОБА_8 о своих преступных действиях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, подготавливали документы, в которые вносили заведомо неправдивые сведения использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров, отчетности и первичной бухгалтерской документации, дающих основание для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 68/592 от 15.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «ЛК «Перспектива» за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «ЛК «Перспектива» поступили денежные средства в общей сумме 47 886 843,00 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «ЛК «Перспектива», в период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 48 606 487,55 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 236 637,55 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 58 000,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 719 700,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 47 592 150,00 гривен.); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ЛК «Перспектива» были получены наличными в сумме 47 592 150,00 гривен на закупку товаров, работ, услуг; 24.04.2008 года наличные денежные средства в сумме 121 000,00 гривен были внесены на расчетный счет в банке ООО «ЛК «Перспектива», как возврат неиспользованной суммы подотчета на закупку подсолнечника; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств из кассы ООО «ЛК «Перспектива» в сумме 47 471 150,00 гривен.; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «ЛК «Перспектива» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года в размере 7 960 973,83 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 7 960 973,83 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, примерно в январе 2008 года, ОСОБА_5 действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , заведомо не желая осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, имея умысел на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у неустановленных лиц субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Римо-Проф» (ОКПО 35508458).
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность директора ООО «Римо-Проф» ОСОБА_9 о своих преступных действиях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, подготавливали документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банков с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №65/589 от 12.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Римо-Проф» за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Римо-Проф» поступили денежные средства в общей сумме 44 355 864,47 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Римо-Проф», в период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 45 103 104,90 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 191 187,90 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 247,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 2 880,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 6 090 750,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 747 420,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 38 070 620,00 гривен.); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Римо-Проф» были получены наличными в сумме 38 070 620,00 гривен на закупку товаров. Документально не подтверждается расходование наличных денежных средств из кассы ООО «Римо-Проф»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Римо-Проф» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года в размере 7 389 764,08 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 7 389 764,08 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, в феврале 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «ТД «Талисман» (ОКПО 35719767).
Так, ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 18.02.2008 года зарегистрировал на свое имя, ООО «ТД «Талисман» в исполнительном комитете Мелитопольского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_4 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №673995, указав юридический адрес предприятия по адресу: Запорожская область, г. Мелитополь, просп. 50-летия Победы, д. 22, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось строительство строений.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «ТД «Талисман» расчетные счета №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
После чего, в период времени с 18.02.2008 г. по 01.09.2011 г. ОСОБА_5 , совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетным счетам, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №75/599 от 23.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров, работ, услуг, документально не подтверждается транспортировка и движение товароматериальных ценностей ООО «ТД «Талисман» за период с 18.02.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 18.02.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «ТД «Талисман» поступили денежные средства в общей сумме 15 080 146,46 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «ТД «Талисман», в период с 18.02.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 15 317 986,73 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 5 038,19 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 51 206,80 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 23 687,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 14 473 352,86 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 247 930,48 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 408 200,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия для возврата финансовой помощи в сумме 43 000,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия для выдачи заработной платы в сумме 16 494,13 гривен; перечислены денежные средства на покупку валюты в сумме 48 622,27 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ТД «Талисман» были получены наличными в сумме 467 694,13 гривен, в том числе: получены денежные средства на закупку товаров в сумме 408 200,00 гривен; получены денежные средства для возврата финансовой помощи в сумме 43 000,00 гривен; получены денежные средства для выдачи заработной платы в сумме 16 494,13 гривен; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «ТД «Талисман» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 28.02.2008 года по 01.09.2011 года в размере 2 234 700,72 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 28.02.2008 года по 01.09.2011 года, действиями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 2 234 700,72 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным размером.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, для расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли путем осуществления незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Агрофермтехника» (ОКПО 35834420).
Так, примерно в июне 2008 года ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя с. Велитневка Генического района Херсонской области ОСОБА_10 с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Агрофермтехника», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , выполняя отведенную роль, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 03.06.2008 года зарегистрировал на имя ОСОБА_10 , не ставя последнего в известность о своих истинных преступных намерениях, ООО «Агрофермтехника» в исполнительном комитете Акимовской районной государственной администрации Запорожской области (регистрационный номер НОМЕР_9 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №229400, указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_3 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
В последующем, 02.07.2008 года соучастниками организованной группы с целью конспирации произведена смена местонахождения ООО «Агрофермтехника» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №293707 был указан юридический адрес предприятия: Запорожская область, г. Мелитополь, просп. 50-Летия Победы, д. 22, оф.18, а 29.12.2010 года с этой же целью, вновь была произведена смена места регистрации и согласно свидетельства о государственной регистрации юридического лица №528587, был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_4 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Агрофермтехника» расчетный счет № НОМЕР_10 , в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, а так же предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_10 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Агрофермтехника», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №72/596 от 21.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агрофермтехника» за период с 03.06.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 03.06.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Агрофермтехника» поступили денежные средства в общей сумме 71 050 316,46 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Агрофермтехника» были израсходованы в общей сумме 71 348 778,31 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 356 513,86 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 12 107,30 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 25 126,80 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 8 450 536,50 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 298 461,85 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 62 206 032,00 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Агрофермтехника» были получены наличными в сумме
62 206 032,00 гривны на закупку товаров; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Агрофермтехника»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Агрофермтехника» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 22.09.2008 года по 01.09.2011 года в размере 11 816 592,61 гривны.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 22.09.2008 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 11 816 592,61 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью увеличения прибыли получаемой соучастниками в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, путем включения в состав конвертационного центра новых предприятий, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Дельта Гарант» (ОКПО 35834436).
Так, примерно в июне 2008 года ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя с. Велитневка Генического района Херсонской области ОСОБА_11 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Дельта Гарант», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , выполняя отведенную роль, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 06.06.2008 года зарегистрировал на имя ОСОБА_11 , не ставя последнего в известность о своих истинных преступных намерениях, ООО «Дельта Гарант» в исполнительном комитете Акимовской районной государственной администрации Запорожской области (регистрационный номер НОМЕР_11 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №293701, указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_3 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
В последующем, 02.07.2008 года соучастниками организованной группы с целью конспирации произведена смена местонахождения ООО «Дельта Гарант» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №293708 был указан юридический адрес предприятия: Запорожская область, г. Мелитополь, просп. 50-летия Победы, д. 22 оф.18, а 30.11.2010 года с этой же целью, вновь была произведена смена места регистрации и согласно свидетельства о государственной регистрации юридического лица №528574, был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_5 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Дельта Гарант» расчетные счета №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 и НОМЕР_15 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_10 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Дельта Гарант», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №69/593 от 16.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Дельта Гарант» за период с 06.06.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движений денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 06.06.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Дельта Гарант» поступили денежные средства в общей сумме 260 553 716,88 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Дельта Гарант» в период с 06.06.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 262 254 429,42 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 710 994,28 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 14 915,40 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 27 228,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 18 695 326,77 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 1 274 660,97 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 241 531 304,00 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Дельта Гарант» были получены наличными в сумме 241 531 304,00 гривен на закупку товаров; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Дельта Гарант»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Дельта Гарант» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 22.09.2008 года по 01.09.2011 года в размере 43 325 739,17 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 22.09.2008 года по 1.09.2011 года, действиями соучастниками организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 43325739,17 грн., что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в конце июня 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью увеличения прибыли получаемой соучастниками в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, путем включения в состав конвертационного центра новых предприятий, решили создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Мелзернопродукт» (ОКПО 35923887).
Так, примерно в конце июня 2008 года ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя г. Мелитополя ОСОБА_12 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Мелзернопродукт» который, будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же, не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , выполняя отведенную роль, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 01.07.2008 года зарегистрировал на имя ОСОБА_12 , не ставя последнего в известность о своих истинных преступных намерениях, ООО «Мелзернопродукт» в исполнительном комитете Мелитопольского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_16 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_17 , указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_6 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_12 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Мелзернопродукт», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 01.01.2008 года по 01.04.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 3 228 056,81 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июле 2009 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Агропромтехплюс» (ОКПО 36499696).
Так, в указанное время ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя г. Бердянска ОСОБА_13 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Агропромтех Плюс», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Агропромтехплюс» расчетный счет № НОМЕР_18 , в отделении №254 Симферопольского Управления АО «Укрсиббанка» МФО 351005, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_13 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Агропромтехплюс», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №67/591 от 13.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агропромтех Плюс» за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Агропромтех Плюс» поступили денежные средства в общей сумме 10 726 068,45 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Агропромтех Плюс» в период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 10 897 287,54 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 6 864,83 гривны; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 10 480,00 гривны; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 7 951,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 10 696 110,22 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 175 881,40 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет контрагентами ООО «Агропромтех Плюс» Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года в размере 1 662 282,08 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 1 662 282,08 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июле 2009 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Вертикаль Поставка» (ОКПО 34568249).
Так, в указанное время ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя с. Велитневка Генического района Херсонской области ОСОБА_14 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Вертикаль Поставка», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Вертикаль Поставка» расчетный счет № НОМЕР_19 в отделении №254 Симферопольского Управления АО «Укрсиббанка» МФО 351005, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_14 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Вертикаль Поставка», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №63/587 от 14.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Вертикаль поставка» за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Вертикаль поставка» поступили денежные средства в общей сумме 4 126 598,24 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Вертикаль поставка» в период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 4 300 733,93 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 3 562,66 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 6 584,53 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 14 955,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 40 96 581,66 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 174 140,00 гривен; взято наличными для выдачи заработной платы в сумме 4 910,08 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Вертикаль поставка» были получены наличными в сумме 4 910,08 гривен на выплату заработной платы; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Вертикаль Поставка»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Вертикаль поставка» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года в размере 645 586,60 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 645 586,60 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Дорматрейд» (ОКПО 36928907).
Так, в указанное время ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал ОСОБА_15 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Дорматрейд», с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Вертикаль Поставка», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
В последующем, 21.12.2010 года соучастниками с целью конспирации была произведена смена местонахождения ООО «Дорматрейд» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №528580 был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_7 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Дорматрейд» расчетные счета №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_15 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Дорматрейд», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №70/594 от 19.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Дорматрейд» за период с 08.06.2010 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 08.06.2010 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Дорматрейд» поступили денежные средства в общей сумме 9 648 689,83 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Дорматрейд», в период с 08.06.2010 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 10 553 418,92 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 295,74 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 175,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 170,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 9 645 049,09 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 904 729,09 гривен; перечислены денежные средства в идее благотворительной помощи в сумме 3000,00 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Дорматрейд» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года в размере 668 166,56 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 668 166,56 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Диапазон Сервис» (ОКПО 37173317).
В последующем, 21.12.2010 года соучастниками в целях конспирации, была произведена смена местонахождения ООО «Диапазон Сервис» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №528581 был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_7 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Диапазон Сервис» расчетные счета №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_16 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Диапазон Сервис», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №64/588 от 12.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Диапазон Сервис» за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Диапазон Сервис» поступили денежные средства в общей сумме 38 946 624,07 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Диапазон Сервис», в период с 01.01.2011 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 39 328 065,42 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 456,30 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 175,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 170,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 38 765 006,02 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 562 258,10 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Диапазон Сервис» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года в размере 6 462 709,01 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 6 462 709,01 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Технооптторг-2010» (ОКПО 37173301).
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Технооптторг-2010» расчетный счет №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 в Запорожском региональном управлении публичного акционерного общества «Банк Финансы и Кредит» МФО 313731, а так же предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_17 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Технооптторг-2010», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №71/595 от 20.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Технооптторг-2010» за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Технооптторг-2010» поступили денежные средства в общей сумме 9 836 499,48 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Технооптторг-2010», в период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 11 632 275,77 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 394,48 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 175,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 3 000,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 9 832 930,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 1 795 776,29 гривен);в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Технооптторг-2010» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года в размере 1 338 083,25 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 1 338 083,25 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в августе 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у ОСОБА_18 субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Агропульсар» (ОКПО 37173338) при этом, не посвящая его в преступные намерения соучастников организованной преступной группы.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_18 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Агропульсар», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №74/598 от 23.12.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агропульсар» за период с 21.08.2010 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств по расчетному счету в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 21.08.2010 года по 01.11.2011 года на расчетный счет ООО «Агропульсар» поступили денежные средства в общей сумме 9 810 730,78 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 21.08.2010 года по 01.11.2011 года денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Агропульсар» были израсходованы в общей сумме 9 823 529,20 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 217,20 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 28 505,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 14 602,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 9 767 405,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 12 800,00 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Агропульсар» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 13.12.2010 года по 01.11.2011 года в размере 1 620 519,80 гривен).
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 13.12.2010 года по 01.11.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 1 620 519,80 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в ноябре 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у ОСОБА_19 субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Импульс-Плюс 2010» (ОКПО 37363648) при этом, не посвящая ее в преступные намерения соучастников организованной преступной группы.
С этой целью, ОСОБА_5 являясь организатором и активным участником преступной группы, действуя с ведома и согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, приобрел у ОСОБА_19 , не знающей об истинных преступных намерениях соучастников регистрационные документы предприятия ООО «Импульс-Плюс 2010» зарегистрированного 25.11.2010 года в исполнительном комитете Харьковского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_34 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_35 , юридический адрес: г.Харьков, пер. Оттакара Яроша, д. 4, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось выращивание зерновых и технических культур.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Импульс Плюс 2010» расчетный счет № НОМЕР_36 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_19 , которая согласно документов являлась директором и учредителем ООО «Импульс Плюс 2010», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №56/580 от 09.12.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Импульс Плюс 2010» за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств по расчетным счетам в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года, на расчетный счет ООО «Импульс Плюс 2010» поступили денежные средства в общей сумме 67 943 952,43 гривны, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счету ООО «Импульс Плюс 2010» в банке в период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года были израсходованы в общей сумме 68 660 353,18 гривны (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 576,40 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей в сумме 130 318,99 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 67 810 856,59 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 716 392,00 гривен; перечислено на уплате пени и штрафов в сумме 2 209,20 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Импульс Плюс 2010» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года в размере 11 201 437,07 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года, действиями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству был причинен материальный ущерб в размере 11 201 437,07 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным размером.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в ноябре 2010 года ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Домино-2010» (ОКПО 37367946).
С этой целью ОСОБА_5 ,. действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 25.11.2010 года зарегистрировал на свое имя ООО «Домино-2010» в исполнительном комитете Харьковского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_37 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_38 , указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_9 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось другие виды оптовой торговли.
Также ОСОБА_5 , являясь организатором и активным участником преступной группы действуя во исполнение одобренного иными соучастниками плана, открыл для ООО «Домино-2010» расчетные счета №№ НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли документы ООО «Домино-2010», использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 20.12.2010 года по 01.11.2011 года действиями соучастников преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 10 602 529,61 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в декабре 2010 года ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Плутон Трейд» (ОКПО 37458027).
Так, примерно в декабре 2010 года ОСОБА_5 выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , подыскал жителя г. Днепропетровска ОСОБА_20 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Плутон Трейд», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего, ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, 15.12.2010 года, зарегистрировал ООО «Плутон Трейд», в исполнительном комитете Харьковского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_43 ) согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_44 , юридический адрес предприятия: г. Харьков, пер. Оттакара Яроша, д.4, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Плутон Трейд» расчетный счет № НОМЕР_45 , в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_20 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Плутон Трейд», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №56/580 от 25.10.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «ПКФ «Плутон Трейд» за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств по расчетным счетам в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года, на расчетный счет ООО «ПКФ «Плутон Трейд» поступили денежные средства в общей сумме 96 022 323,59 грн., с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счету в банке в период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года были израсходованы ООО «ПКФ «Плутон Трейд» в общей сумме 96 030 847,67 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 112 203,18 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 51 252 463,71 гривен; в оплату налогов, сборов, обязательных платежей в сумме 109 210,46 гривен; перечислены в оплату за переданное право требование долга в сумме 6 424,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров, работ, услуг в сумме 44 530 550,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 19 996,32 гривен); денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ПКФ «Плутон Трейд» были получены наличными в сумме 44 530 550,00 гривен на закупку товаров, работ, услуг; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств из кассы ООО «ПКФ «Плутон Трейд»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «ПКФ «Плутон Трейд» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года в размере 15 396 697,52 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года действиями соучастников преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 15 396 697,52 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным размером.
В ходе расследования не установлено юридических адресов и адресов фактического месторасположения подконтрольных соучастникам организованной группы субъектов хозяйственной деятельности - созданных ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Домино - 2010», ТД «Талисман», ООО «Евротурбина», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», а также приобретенных ООО «Агропульсар», ООО «Римо-Проф», ООО «ЛК «Перспектива» для прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную. При этом, денежные средства от предприятий контрагентов поступали на расчетные счета ООО «Евротурбина», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Дорматрейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ТД «Талисман», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Агропульсар», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО «Домино - 2010» после чего конвертировались в результате проведения бестоварных операций на расчетные счета ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Римо-Проф», ООО «Агрофермтехника», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», а в последующем по денежным чекам обналичивались в кассе филиала «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит».
Таким образом, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, используя фиктивные предприятия ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Домино - 2010», ТД «Талисман», ООО «Евротурбина», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Агропульсар», ООО «Римо-Проф» и ООО «ЛК «Перспектива», прикрывали незаконную деятельность по конвертации безналичных денежных средств в наличные, вследствие чего в период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года контрагентами указанных предприятий не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость, в результате чего государству причинен материальный ущерб на общую сумму 138 611 673,84 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является крупным ущербом.
Кроме того, в период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года согласно разработанного плана ОСОБА_5 , являясь организатором и активным участником преступной группы, будучи директором созданных и приобретенных им совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 фиктивных субъектов хозяйственной деятельности ООО «Домино-2010», ООО ТД «Талисман» и ООО «Евротурбина», а так же заместителем директора ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Агропульсар», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Римо-Проф» и ООО «ЛК «Перспектива», совместно и согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , фактически осуществлял полное руководство деятельностью данных предприятий, а соответственно выполняя организационно-распорядительные функции, имея право подписи вносил заведомо ложные сведения и подписывал официальные документы указанных предприятий от имени формальных руководителей и учредителей ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_10 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_16 , ОСОБА_21 , ОСОБА_18 , ОСОБА_17 , ОСОБА_15 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_9 ,
ОСОБА_26 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , не ставя последних в известность о своих преступных действиях.
Кроме того, с целью сокрытия совершаемых преступлений, ОСОБА_5 , действуя по исполнение согласованного иными участниками организованной группы ОСОБА_6 и ОСОБА_7 плана, использовал нотариально заверенные доверенности, выданные от имени указанных лиц, предоставляющие право быть представителем указанных предприятий во всех государственных, гражданских, налоговых, финансовых, административных учреждениях, организациях и предприятиях всех форм собственности, в банковских учреждениях по вопросам, связанным с хозяйственной деятельностью данных предприятий; открывать счета, в случае необходимости внести денежные средства на открытый счет и иметь право распорядительной подписи во время проведения денежных операций по данному счету со всеми необходимыми для этого полномочиями; подписывать и подавать от имени предприятий заявления и иные документы, которые касаются выполнения предоставленных полномочий, получать с этой целью какие-либо свидетельства, лицензии, разрешения, иные документы, а так же выполнять все необходимые действия и формальности связанные с данными доверенностями.
В дальнейшем, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя в составе организованной группы, в соответствии с ранее разработанным планом, снимали наличные денежные средства со счетов вышеуказанных фиктивных предприятий в кассах банковских учреждений, а в дальнейшем предоставляли документы в контролирующие органы, отражая в них деятельность, которая фактически не проводилась, так как сделки с контрагентами по поставке товаров и оказанию услуг в действительности не осуществлялись, а полученные от данных контрагентов безналичные денежные средства конвертировались в наличную форму.
Таким образом, с целью прикрытия своей незаконной деятельности, ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, в соответствии с ранее разработанным планом, не сообщая о своих преступных намерениях ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_10 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_16 , ОСОБА_21 , ОСОБА_18 , ОСОБА_17 , ОСОБА_15 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ОСОБА_26 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , составляли отчеты о финансово-хозяйственной деятельности предприятий ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Агропульсар», ООО «Римо-Проф» и ООО «ЛК «Перспектива», при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей составляли необходимые первичные бухгалтерские документы юридических лиц, в которые вносили ложные сведения о якобы осуществленной хозяйственной деятельности, а в денежных чеках указывали мнимое назначение платежей в денежных чеках и платежных поручениях, что позволило соучастникам в банковских учреждениях обналичивать денежные средства, поступившие на расчетные счета фиктивных предприятий, тем самым прикрывая факт проведения бестоварных операций.
Так, в ходе осуществления преступной деятельности, связанной с фиктивным предпринимательством, в период с 01.01.2008 года по 01.07.2011 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, внесли заведомо ложные сведения в следующие официальные документы по ООО «Мелзернопродукт»: расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2009 года от 11.11.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за октябрь 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь 2009 года от 07.10.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за сентябрь 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2009 года от 11.09.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за август 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июль 2009 года от 12.08.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за июль 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь 2009 года от 15.07.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за июнь 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май 2009 года от 22.06.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель 2009 года от 19.05.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль 2009 года от 12.03.2009 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за март 2009 года от 16.04.09 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за март 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь 2009 года от 09.02.09 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь 2009 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь 2008 года от 06.01.09 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь 2008 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2008 года от 19.12.08 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2008 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2008 года от 20.11.2008 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2008 года; расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2008 года от 10.09.2008 года; дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2008 года; налоговая декларация с НДС от 19.05.2010 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.05.2010 года; по ООО «Агрофермтехника»: налоговая декларация по НДС от 18.09.09 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 18.09.2009 года; налоговая декларация по НДС от 19.08.2009 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.08.2009 года; уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 28.07.09 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 28.07.2009 года;
Кроме того, в ходе осуществления преступной деятельности, связанной с фиктивным предпринимательством, в период с 01.07.2011 года по 01.11.2011 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, внесли заведомо ложные сведения в следующие официальные документы по ООО «Импульс Плюс»: отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 19.07.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010»; отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 22.08.11 года; отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.09.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010»; по ООО ПКФ «Плутон Трейд»: отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.09.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»; отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 22.08.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»; отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 19.07.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»; денежные чеки ООО ПКФ «Плутон-Трейд»: ЛЄ 8663479 от 06.10.2011 года на сумму 1 135 800 гривен; ЛЄ 8663478 от 05.10.2011 года на сумму 3 665 400 гривен; ЛЄ 8663476 от 04.10.2011 года на сумму 1 298 800 гривен; ЛЄ 6009200 от 03.10.2011 года на сумму 1 535 000 гривен; ЛЄ 6009199 от 30.09.2011 года на сумму 1 830 000 гривен; ЛЄ 6009198 от 29.09.2011 года на сумму 1 285 000 гривен; ЛЄ 6009197 от 28.09.2011 года на сумму 450 700 гривен; ЛЄ 6009196 от 27.09.2011 года на сумму 1 022 200 гривен; ЛЄ 6009195 от 26.09.2011 года на сумму 1 836 400 гривен; ЛЄ 6009193 от 23.09.2011 года на сумму 2 567 900 гривен; ЛЄ 6009192 от 22.09.2011 года на сумму 1 350 000 гривен; ЛЄ 6009191 от 21.09.2011 года на сумму 1 254 000 гривен; ЛЄ 6009190 от 20.09.2011 года на сумму 3 880 000 гривен; ЛЄ 6009189 от 19.09.2011 года на сумму 852 000 гривен; ЛЄ 6009188 от 16.09.2011 года на сумму 2 535 900 гривен; ЛЄ 6009186 от 15.09.2011 года на сумму 1 740 000 гривен; ЛЄ 6009185 от 14.09.2011 года на сумму 1 648 000 гривен; ЛЄ 6009184 от 13.09.2011 года на сумму 1 239 150 гривен; ЛЄ 6009183 от 12.09.2011 года на сумму 1 575 500 гривен; ЛЄ 6009182 от 09.09.2011 года на сумму 893 800 гривен; ЛЄ 6009181 от 08.09.2011 года на сумму 1 670 000 гривен; ЛЄ 6009180 от 07.09.2011 года на сумму 1 290 000 гривен; ЛЄ 6009179 от 06.09.2011 года на сумму 1 080 000 гривен; ЛЄ 6009178 от 05.09.2011 года на сумму 2 223 400 гривен; ЛЄ 6009177 от 02.09.2011 года на сумму 2 347 600 гривен; ЛЄ 6009176 от 01.09.2011 года на сумму 2 324 000 гривен; по предприятию ООО «Домино 2010»: отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 22.08.11 года ООО «Домино-2010»; отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 19.09.11 года ООО «Домино-2010»; налоговая декларация по НДС от 20.09.11 года ООО «Домино-2010»; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.09.11 года ООО «Домино-2010»; уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 29.09.11 года ООО «Домино-2010»; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 29.09.11 года ООО «Домино-2010»; налоговая декларация по НДС от 2011 года ООО «Домино-2010»; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 2011 года, ООО «Домино-2010»; налоговая декларация по НДС от 20.07.11 года, ООО «Домино-2010»; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.07.11 года ООО «Домино-2010»; расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 20.07.11 года ООО «Домино-2010». Указанные документы соучастниками организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 использованы в ходе преступной деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные.
В ходе досудебного следствия подсудимый ОСОБА_7 вину в совершенном преступлении признал полностью, в содеянном чистосердечно раскаялся, подробно пояснил об обстоятельствах и мотивах совершенных преступлений.
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_7 заявил ходатайство о прекращении дела в отношении него, просит суд освободить его от уголовной ответственности с передачей на поруки трудовому коллективу ЧП « Ажур-2012».
Представитель трудового коллектива ЧП „ Ажур-2012 ОСОБА_27 поддержал ходатайство о передаче ОСОБА_7 на поруки трудового коллектива.
Выслушав пояснения подсудимого, мнение прокурора, который возражал против прекращения производства по уголовному делу в отношении ОСОБА_7 и освобождения его от уголовной ответственности, в связи с передачей на поруки трудовому коллективу, исследовав материалы уголовного дела, суд находит ходатайство трудового коллектива ЧП « Ажур-2012» подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.
Органом досудебного следствия действия подсудимого ОСОБА_7 правильно квалифицированы по ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 205 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание или приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы, по ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции, которая действовала до внесения изменений Законом от 07.04.2011) как служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо неправдивых документов, совершенное организованной группой, по ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона от 07.04.2011) как служебный подлог, то есть составление, выдача должностным лицом заведомо неправдивых официальных документов, внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка официальных документов.
В соответствии со ст.47 УК Украины лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести и чистосердечно раскаявшееся, может быть освобождено от уголовной ответственности с передачей его на поруки коллективу предприятия, учреждения или организации по их ходатайству при условии, что оно в течение года со дня передачи его на поруки оправдает доверие коллектива, не будет уклоняться от мер воспитательного характера и не будет нарушать общественный порядок.
ОСОБА_7 впервые привлекается к уголовной ответственности, совершил преступления небольшой и средней тяжести, положительно характеризуется, чистосердечно раскаялся в содеянном, о чем свидетельствует признание вины в совершенном преступлении и активное содействие следствию в раскрытии преступления, трудовой коллектив ЧП « Ажур-2012» ходатайствует о прекращении в отношении него уголовного дела и передаче его на поруки трудовому коллективу ЧП « Ажур-2012», что подтверждается протоколом общего собрания трудового коллектива от 08.06.2015 года.
При таких обстоятельствах ОСОБА_7 подлежит освобождению от уголовной ответственности с передачей его на поруки трудовому коллективу ЧП « Ажур-2012», а уголовное дело в отношении него - прекращению по этим же основаниям.
На основании изложенного, руководствуясь ст.47 УК Украины, ст. ст. 7-1, 10, 282 УПК Украины (в ред.1960 г.), суд, -
Освободить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уроженца г.Мелитополь, проживающего по адресу АДРЕСА_10 от уголовной ответственности по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины с передачей его на поруки трудовому коллективу - ЧП « Ажур-2012».
Прекратить производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_7 по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины в связи с передачей его на поруки.
Разъяснить ОСОБА_7 , что в течение года в случае нарушения условий передачи на поруки он будет привлечен к уголовной ответственности за совершенное преступление.
Снять арест с имущества ОСОБА_7 , наложенный постановлением старшего следователя СУ ГУМВД Украины в Запорожской области от 30 января 2012 года
Меру пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_7 отменить.
Вернуть денежные средства в сумме 5000 (пяти тысяч) гривен залогодателю ОСОБА_7 , согласно квитанции №1010126 от 16.01.2012 года.
Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_5 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины, ОСОБА_6 в совершении, преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 366 УК Украины продолжить.
Постановление может быть обжаловано в течение 7 суток со дня его провозглашения в Запорожский апелляционный суд через Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья.
Судья ОСОБА_28 Воробьев