Справа№4-953/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2011 року м. Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі : головуючого судді Кузьміна М. В.

при секретарі Сидоренко О. М.

за участю прокурора Похилька Я.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за поданням начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 про накладання арешту на грошові кошти в банку та зупинення видаткових операцій по рахунку

ВСТАНОВИВ:

Начальник СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з даним поданням з тих підстав, що В провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/223 порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_2, головного бухгалтера даного товариства ОСОБА_3, засновника ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 212 КК України, директора ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5, засновника даного підприємства ОСОБА_6 та невстановлених осіб за ознаками вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» (, юридична адреса: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, буд.143) ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства ОСОБА_3 та ОСОБА_4, який являється засновником та фактичним власником даного підприємства, з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Дніпроводська, буд.1) ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, після чого, протягом 2010 року учасники даної злочинної групи, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету власними підприємствами.

Реалізуючі свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, фактичний власник ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_2 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_3, директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5, та засновником даного підприємства ОСОБА_6, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по господарських операціях проведених нібито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків, в тому числі ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Створення та придбання даних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Таким чином, ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Укрбуд Консалтинг», не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

Проведеними оперативно-технічними заходами щодо зняття інформації з каналів звязку, підтверджується здійснення учасниками злочинної групи безтоварних операцій з подальшим документальним оформленням імітації продажу товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», а також їх змова та умисні дії, що направленні на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг».

Відповідно до висновку №563д експертного економічного дослідження від 11.02.2011 року загальна сума податку на додану вартість, що не надійшла до державного бюджету внаслідок відображення в податковій звітності з податку на додану вартість протягом 2010 року службовими особами ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» операцій з придбання ТМЦ (робіт, послуг) у «Укрбуд Консалтинг» становить 2552368,42 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства ОСОБА_3, засновником та фактичним власником даного підприємства ОСОБА_4, за сприяння в ухиленні від сплати податків директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» , щодо придбання у них товарів (робіт, послуг), і, як наслідок, відсутності права на податковий кредит з ПДВ за цими операціями, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження, таким чином, обєкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 2552368,42 грн., яка у 5 тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В результаті проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншими особами використовуються реквізити та банківський рахунок підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Консалтінвест» (код за ), № 0100 (980), відкритий в АТ «ОСОБА_7 МКБ» (МФО 300658).

Грошові кошти, що знаходяться на вказаному поточному рахунку, є предметом протиправної діяльності направленої на мінімізацію податкових зобовязань підприємствами вигодонабувачами, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок № 0100 (980), відкритий в АТ «ОСОБА_7 МКБ» (МФО 300658), який належить ТОВ «Консалтінвест» (код за ).

Вислухавши в судовому засіданні слідчого, який подання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, який подання підтримав та просив його задовольнити, суд вважає, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходились, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт.

На підставі викладеного, керуючись ст. 126 КПК України, суд -

Постановив:

Подання начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 задовольнити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок ТОВ «Консалтінвест» (код за ), № 0100 (980), відкритий в АТ «ОСОБА_7 МКБ» (МФО 300658, м. Київ, Контрактова площа, 4).

Зупинити видаткові операції по рахунку ТОВ «Консалтінвест» (код за ), № 0100 (980), відкритий в АТ «ОСОБА_7 МКБ» (МФО 300658).

На запит слідчого надавати інформацію про залишок коштів на вказаному рахунку ТОВ «Консалтінвест» № 0100 (980).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В. Кузьмін