печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24.07.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , представника володільця - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене 20січня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000008 за фактом заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15 ч. 2, ст. 191 ч. 5 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту податкової звірки № 73/26-55-15-02/32785994 від 01.12.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за серпень 2014р.», з якого встановлено, що службовимиособами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно задекларовано суму бюджетного відшкодування за серпень 2014 року в розмірі 9 292 496 грн.

Крім цього, відповідно до акту податкової звірки № 66/26-55-15-02/32785994 від 27.10.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за липень 2014р.», встановлено, що службовимиособами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищено податковий кредит за липень 2014 року на суму ПДВ 64 038 600,00 грн., що призвело до заниження позитивного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного періоду (рядок 18 декларації) за липень 2014 року суму ПДВ 64 038 600,00 грн. Враховуючи вище викладене ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно визначено суму бюджетного відшкодування задекларовану в декларації з ПДВ за липень 2014 року в розмірі 7 697 721 грн. та занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду на суму 33 041 938 грн., що є особливо великим розміром.

Зібраною інформацією встановлено, що постачальниками та покупцями були ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПРАТ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ПП. « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (п.н. НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (п.н. НОМЕР_15 ), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » Красноперекопське УЕГГ (п.н. НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (п.н. НОМЕР_19 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (п.н. НОМЕР_18 ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (п.н. НОМЕР_20 ).

Крім того, органу досудового розслідування відомо, що документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )по фінансово-господарським відносинам за період з 01.06.2014 по 01.10.2014 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПРАТ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ПП. « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (п.н. НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (п.н. НОМЕР_15 ), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » Красноперекопське УЕГГ (п.н. НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (п.н. НОМЕР_19 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (п.н. НОМЕР_18 ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (п.н. НОМЕР_20 ) можуть бути знищені, з метою завадити слідчому зібрати достатньо доказів, для направлення кримінального провадження до суду з обвинувальним актом.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), асаме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.06.2014 по 01.10.2014 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПРАТ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ПП. « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (п.н. НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (п.н. НОМЕР_15 ), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » Красноперекопське УЕГГ (п.н. НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (п.н. НОМЕР_19 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (п.н. НОМЕР_18 ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (п.н. НОМЕР_20 ), а також договір від 01.07.2014 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Росія) щодо переробки Давальницької Сировини на ОСОБА_6 відповідно до технологічної схеми, договір від 01.07.2014 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Росія) щодо послуг проживання на базі відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_23 ».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник володільця - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 заперечував проти клопотання, пославшись на те, що взаємовідносини із контрагентами, по яким слідчий просить надати доступ до оригінаів документів, були предметом перевірки, визнані законними, долучивши відповідні докази на підтвердження свої позиції.

При вирішенні даного клопотання, слідчий суддя виходив із наступного.

Судовим розглядом встановлено, що у провадженні слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене 20січня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000008 за фактом заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15 ч. 2, ст. 191 ч. 5 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. ст. 160,161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів документів слідчим не підтверджена існуванням постанов про призначення експертиз, а також документів на підтвердження існування фінансово господарських відносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ПП « ОСОБА_7 » (п.н. НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (п.н. НОМЕР_15 ), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » Красноперекопське УЕГГ (п.н. НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (п.н. НОМЕР_19 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (п.н. НОМЕР_18 ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (п.н. НОМЕР_20 ),- слідчим до клопотання не надано, а відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення належним чином завірених копій) до документів фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ")(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПРАТ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), в період із 01.06.2014 по 01.10.2014, що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ")(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори або угоди з додатками та доповненнями;протоколи погодження ціни;акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг) рахунки-фактури;акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;дозволи на проведення робіт;товарно-транспортні накладні;податкові накладні;реєстри виданих та отриманих податкових накладних;платіжні доручення;листи;кошториси робіт (послуг);книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг);сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;акти форми КБ1 та КБ2;акти взаємозвірок в односторонньому порядку;дозволи на проведення робіт;журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки;книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства;журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період;банківські виписки;бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку);бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних;оборотно-сальдову відомість по квартально;бухгалтерських документів по рахунку №361;рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних;посадові інструкції службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства;функціональні обов`язки працівників, які в період 2014 року працювали на підприємстві; договори оренди (суборенди) за юридичною та фактичною адресою підприємства;податкові декларації з податку на додану вартість з додатками та декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками;

- договір від 01.07.2014 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Росія) щодо переробки Давальницької Сировини на ОСОБА_6 відповідно до технологічної схеми, договір від 01.07.2014 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Росія) щодо послуг проживання на базі відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_23 »;

- документи, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях.

В решті у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 виданий слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1