У Х В А Л А

Іменем України

20.11.2013 місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Татаурова І.М.,

при секретарі Ленській Т.І.,

з участю слідчого Яковлєва С.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєва С.О. в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р. про тимчасовий доступ до речей і документів та надання розпорядження на їх вилучення,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєв С.О. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Сиротіним С.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р. за фактом умисного ухилення від сплата податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Держави коштів у особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» в період 2011 - 2012 років на території м. Києва, шляхом необґрунтованого формування витрат та податкового кредиту по операціям з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності - ТОВ «Метрос» (), ТОВ «Артель В.М.» (), ТОВ «Ресурс Еко» (), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (), ТОВ «ІБК «Аркон» () в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.6 ст. 198. Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI /із змінами та доповненнями/ умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 817 310,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 784 410, 00грн., всього податків на загальну суму 2 605 876, 00грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі, що також встановлено актом ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС № 154/22.7-36589872 від 25.06.2013р.

В судовому засіданні слідчий Яковлєв С.О. клопотання підтримав за викладених в ньому обставин. Просив клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, оскільки наявні підстави вважати, що документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» по операціям з ТОВ «Метрос», ТОВ «Артель В.М.», ТОВ «Ресурс Еко», ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», ТОВ «ІБК «Аркон», в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2011 - 2012 років від сплати податків службовими особами вказаного підприємства, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого Яковлєва С.О. СВ відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Держави коштів у особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки наявні підстави вважати, що оригінали документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між підприємствами ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» та ТОВ «Метрос», ТОВ «Артель В.М.», ТОВ «Ресурс Еко», ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», ТОВ «ІБК «Аркон» знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС». Дані документи необхідні для встановлення осіб, які, причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; забезпечення проведення криміналістичних експертиз та встановлення осіб, які їх складали та підписували; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р., слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення у ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, проспект Повітрофлотський, 90, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства в

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєва С.О. в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р. задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєву Сергію Олександровичу до речей та оригіналів документів ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, проспект Повітрофлотський, 90, які перебувають у володінні службових осіб підприємства, а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про проведення фінансово - господарських операцій ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» () з фіктивними суб'єктами господарської діяльності ТОВ «Метрос» (), ТОВ «Артель В.М.» (), ТОВ «Ресурс Еко» (), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (), ТОВ «ІБК «Аркон» (), а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій і додатків до них, кошторисів, довідок щодо вартості виконаних робіт (наданих послуг), актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних банківських документів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозаліків, актів звірок по фінансово-господарським взаємовідносинам, документів по листуванню між підприємствами, приходних касових ордерів, щодо сплати готівкових коштів за придбані товари.

Надати розпорядження на вилучення у ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» () оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» () з ТОВ «Метрос» (), ТОВ «Артель В.М.» (), ТОВ «Ресурс Еко» (), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (), ТОВ «ІБК «Аркон» (), а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій і додатків до них, кошторисів, довідок щодо вартості виконаних робіт (наданих послуг), актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних банківських документів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозаліків, актів звірок по фінансово-господарським взаємовідносинам, документів по листуванню між підприємствами, приходних касових ордерів, щодо сплати готівкових коштів за придбані товари.

Строк дії ухвали один місць з дня її постановлення, тобто до 20 грудня 2013 року.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Татаурова