Справа № 4-191/08
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.06.2008 року суддя Дніпровського
районного сулу м. Херсона Решетов В.В. при секретарі Довгій Л.З., за
участю прокурора розглянувши матеріали скарги ОСОБА_1на
постанову старшого слідчого відділу розслідувань економічних злочинів СУ УМВС
України в Херсонській області про порушення кримінальної справи за ознаками
злочину, передбаченого ст. 202 ч.1 КК України, -

встановив:

До Дніпровського районного суду м. Херсона надійшла
скарга ОСОБА_1. на постанову старшого слідчого відділу розслідування
економічних злочинів СУ УМВС України в Херсонській області про порушення
кримінальної справи за ознаками злочину, передбаченого ст. 202 ч.1 КК України
по факту здійснення посадовими особами ПП «Дискавері «АС», без отримання
ліцензії, видом господарської діяльності по організації проведення азартних
ігор, яке підлягає ліцензуванню у відповідності із діючим законодавством
України.

В скарзі ОСОБА_1. пояснює, що 21 квітня 2008 року старшим
слідчим відділом розслідувань економічних злочинів СУ УМВС України в
Херсонській області капітаном міліції Демидовим Ю.С. порушено кримінальна
справа № 030241-08 по факту здійснення посадовими особами ПП „Дискавері
„АС", без отримання ліцензії, господарської діяльності по організації
проведення азартних ігор, які підлягають ліцензуванню згідно з діючим
законодавством України, за ознаками злочину, передбаченому ст. 202 КК України.
Підставою для порушення кримінальної справи, згідно з Постановою, став факт
відсутності у ПП „Дискавері „АС" ліцензії від Міністерства фінансів
України на організацію діяльності по проведенню азартних ігор в наслідок чого
підприємством отримано дохід у розмірі 469 082 грн.

Вказує, що ПП „Дискавері „АС"
утримує гральний заклад тому 27.01.2006 року за № 1 отримано ліцензію
Херсонської обласної державної адміністрації на організації та утримання
тоталізаторів, гральних закладів. Враховуючи той факт, що окремо від грального
закладу ПП „Дискавері „АС" азартні ігри не організовую, додаткової
ліцензії ПП „Дискавері „АС" не потребує, що в свою чергу робить незаконним
порушення щодо посадових осіб ПП „Діскавері „АС" кримінальної справи.
Просить суд скасувати постанову про порушення кримінальної справи №030241-08 та
відмовити у порушенні кримінальної справи.

В судовому засіданні ОСОБА_1. скаргу підтримав та просив
задовольнити її.

Прокурор та слідчий скаргу не підтримали, пояснили, що
при винесенні постанови про порушення кримінальної справи, слідчий керувався
листом заступника міністра фінансів №31-21020-06-9/12193 від 07.04.2008р., просили у задоволенні скарги відмовити.

Вислухавши скаржника, слідчого, прокурора, вивчивши
матеріали справи, суд вважає, що скарга підлягає задоволенню з наступних
підстав:

У відповідності з рішенням власника
ПП „Діскавері „АС" від 03.08.2006 року ОСОБА_2, був призначений і до
теперішнього часу займає посаду директора приватного підприємства, тому,
враховуючи той факт, що ОСОБА_2. є посадовою особою ПП „Діскавері „АС" і
згідно зі статутом підприємства відповідає за організацію поточної діяльності
ПП „Дискавері „АС", у відповідності зі ст. 236-7 КПК України він має право
оскаржити постанову про порушення справи.

Судом встановлено, що 21 квітня 2008 року старшим слідчим
відділом розслідувань економічних злочинів СУ УМВС України в Херсонській
області капітаном міліції Демидовим Ю.С. порушено кримінальна справа №
030241-08 по факту здійснення посадовими особами ПП „Дискавері „АС", без
отримання ліцензії, господарської діяльності по організації проведення азартних
ігор, які підлягають ліцензуванню згідно з діючим законодавством України, за
ознаками злочину, передбаченому ст. 202 КК України. Підставою для порушення
кримінальної справи, згідно з Постановою, став факт відсутності у ПП „Дискавері
„АС" ліцензії від Міністерства фінансів України на організацію діяльності
по проведенню азартних ігор, в наслідок чого підприємством отримано дохід у
розмірі 469 082 грн.

Відповідно до п. 29 ст. 9 Закону
України від 01.06.2000 року № 1775-ІІІ „Про ліцензування певних видів
господарської діяльності" ліцензуванню підлягає організація та утримання
тоталізаторів гральних закладів, випуск та проведення лотерей, організація
діяльності з проведення азартних ігор.

Відповідно до переліку органів
ліцензування, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 14.11.2000
року № 1698, органом ліцензування організації діяльності з проведення азартних
ігор визначено Міністерство фінансів України, а органом ліцензування з
організації та утримання тоталізаторів, гральних закладів є Рада міністрів
Автономної республіки Крим, обласні, Київська та Севастопольська міські
держадміністрації.

27.01.2006 року за № 1 ПП
„Дискавері „АС" отримало ліцензію Херсонської обласної державної
адміністрації на організації та утримання тоталізаторів, гральних закладів.
Термін дії ліцензії з 31.01.2006р. по 30.01.2011р.

У судовому засіданні встановлено,
що ПП „Дискавері „АС" окремо від грального закладу казино «Баккара»
азартні ігри не організовує, тому у відповідності з п. 29 ст. 9 Закону України
від 01.06.2000 року № 1775-ІИ „Про ліцензування певних видів господарської
діяльності" додаткової ліцензії не потребує, що в свою чергу робить
незаконним порушення кримінальної справи за ознаками злочину, передбаченого ст.
202 ч.1 КК України по факту здійснення посадовими особами ПП «Дискавері «АС»,
без отримання ліцензії, видом господарської діяльності по організації
проведення азартних ігор, яке підлягає ліцензуванню у відповідності із діючим
законодавством України.

В основу оскаржуваної постанови
покладена відповідь заступника міністра
міністерства фінансів України - лист №31-21020-06-9/12193 від
07.04.2008р., яка нормативно не зобов'язує обов'язкового отримання ліцензії з
організації діяльності з проведення азартних ігор, маючи ліцензію на організацію та утримання
тоталізаторів у гральних закладах, у даному випадку в казино «Баккара».

Крім того, згідно з п. 1 ст. 202 КК
України здійснення без державної реєстрації, як суб'єкта підприємницької
діяльності, що містить ознаки підприємницької та яка підлягає ліцензуванню, або
здійснення без одержання ліцензії видів господарської діяльності, що підлягають
ліцензуванню відповідно до законодавства, чи здійснення таких видів
господарської діяльності з порушенням умов ліцензування, якщо це було пов'язано
з отриманням доходу у великих розмірах.

Фактичні дані на підтвердження
розміру отриманого доходу від вчинення діянь, передбачених ст. 202, ст. 203 КК,
можуть установлюватись як висновком експерта, так і за допомогою актів
документальної перевірки виконання податкового законодавства та ревізії
фінансово-господарської діяльності з вирахуванням витрат, безпосередньо
пов'язаних з отриманням такого доходу, а в разі потреби - із застосуванням
непрямих методів згідно із Законом України "Про порядок погашення
зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими
фондами".

Судом встановлено, що під час
проведення дослідчої перевірки у відношенні казино «Баккара», підставою
отримання фактичних даних на підтвердження розміру отриманого доходу стала
бухгалтерська звітність ПП „Дискавері „АС", яка не містить даних щодо
джерел отримання прибутку, тому суд критично відноситься до отриманого під час
дослідчої перевірки відомостей, щодо значного розміру, оскільки експертиза для
визначення розміру отриманого доходу не проводилась, а акти документальної перевірки
виконання податного законодавства та ревізії фінансово-господарської
діяльності з вирахуванням витрат,
безпосередньо пов'язаних з отриманням такого доходу - відсутні.

Таким чином суд вважає, що скарга
підлягає задоволенню

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст.ст.94,236-8 КПК
України, суд -

постановив:

Скаргу ОСОБА_1задовольнити.

Постанову старшого слідчого відділу розслідування
економічних злочинів СУ УМВС України в Херсонській області про порушення
кримінальної справи по факту здійснення посадовими особами ПП «Дискавері «АС»,
без отримання ліцензії, видом господарської діяльності по організації
проведення азартних ігор, яке підлягає ліцензуванню у відповідності із діючим
законодавством України, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 202 КК України
- скасувати, у порушенні кримінальної справи по факту здійснення посадовими
особами ПП „Дискавері „АС" без отримання ліцензії, господарської
діяльності по організації проведення азартних ігор, які підлягають ліцензуванню
згідно з діючим законодавством України, за ознаками злочину, передбаченому ст.
202 ч.1 КК України - відмовити.

На
постанову протягом семи діб з дня її проголошення може бути подана апеляція до
апеляційного суду Херсонської області.

Суддя В.В.Решетов