печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 липня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :
9.07.2015 р. в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу Державній фінансовій інспекції України на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Львіввугілля» () за період з 01.01.2013 р. по 30.06.2015 р.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання та, обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001172 від 18.06.2015 р. за фактом розтрати майна в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Львіввугілля» шляхом зловживання службовим становищем, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що управлінням внутрішнього аудиту Міністерства енергетики та вугільної промисловості України проведено внутрішній аудит ДП «Львіввугілля» за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., за результатами якого складено аудиторський звіт №07-15. Згідно аудиторського звіту №07-15 ПАТ «Львівська вугільна компанія» з 01.09.2010 р. залишає на збагачувальній фабриці рядове вугілля та концентрат, які належать ДП «Львіввугілля», зокрема, за вказаний період на ПАТ «Львівська вугільна компанія» знаходиться рядове вугілля, яке належить ДП «Львіввугілля» в кількості 20 628 тонн на суму 7 612 тис.грн. Під час проведення аудиту представники ДП «Львіввугілля» та аудиторська група Міністерства енергетики та вугільної промисловості України не були допущені службовими особами ПАТ «Львівська вугільна компанія» для проведення інвентаризації вугілля з метою підтвердження його фактичної наявності, що свідчить про привласнення або заволодіння шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ДП «Львіввугілля» та ПАТ «Львівська вугільна компанія» вугіллям, яке належить ДП «Львіввугілля» в кількості 20 628 тонн на суму 7 612 тис.грн. Крім цього встановлено, що службові особи ДП «Львіввугілля» з порушенням вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель» у 2014 р. уклали договори на постачання матеріальних цінностей на суму 104,3 млн.грн. Також, службовими особами ДП «Львіввугілля» здійснювалось постачання вугільної продукції на адресу ПП «ІВК-Постач» за заниженими цінами, що призвело до втрат на суму 25,9 млн.грн. З метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин справи необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності ДП «Львіввугілля» за період з 01.01.2013 р. по 30.06.2015 р.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов до наступного висновку.

Так, ДП «ЛЬвіввугілля» у розумінні Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом №346/1025/685/53 від 19.10.2006 р., є підконтрольною установою, разом з тим, кримінальне провадження №0001172 від 18.06.2015 р. здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, тому відповідно до п.2.4 вказаного вище Порядку та, оскільки для збирання доказів у кримінальному провадженні необхідно провести позапланову виїзну ревізію, слід надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Львіввугілля» ().

Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом №346/1025/685/53 від 19.10.2006 р., слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України на проведення з 20.07.2015 р. тривалістю 30 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Львіввугілля» () за період з 01.01.2013 р. по 30.06.2015 р.

На вирішення інспекторам Державної фінансової інспекції України поставити наступні питання:

чи відповідають фактичній діяльності ДП «Львіввугілля» види його діяльності передбачені статутом, законодавством та отриманими дозвільними документами ?

чи відповідають вимогам закону фінансові плани ДП «Львіввугілля» та стан їх виконання ?

чи в повному обсязі, достовірно та правильно відображені доходи від усіх видів діяльності ДП «Львіввугілля» ?

чи з дотриманням чинного законодавства проведені безготівкові та готівкові операції у національній та іноземній валюті ?

чи відповідає вимогам закону повнота надходження, достовірність і правильність визначення доходів ?

чи відповідає вимогам закону здійснення та достовірність відображення витрат, у тому числі, витрат на оплату праці ?

чи відповідає вимогам закону відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, стан претензійно-позовної роботи ?

чи відповідають вимогам законодавства здійснені державні закупівлі за вказаний період ?

чи відповідає вимогам закону стан збереження державного майна, використання оборотних та необоротних активів ?

чи з дотримання законодавства отримані та використані бюджетні кошти ?

які фінансові результати та власний капітал ?

який стан бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності ?

чи маються порушення в діях посадових осіб ДП «Львіввугілля» ?

який розмір та вид завданої шкоди державним інтересам і інтересам фізичних та юридичних осіб ?

чи підтверджуються факти порушень вимог діючого законодавства, які були встановлені під час проведення внутрішнього аудиту ДП «Львіввугілля» за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. та зафіксовані в аудиторському звіті № 07-15 ?

Надати можливість інспекторам Державної фінансової інспекції України в ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі, з необхідними матеріалами кримінального провадження №0001172 від 18.06.2015, робити з них копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1