УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 червня 2015 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 за рахунок заниження доходу та податкового зобов`язання, та завищення податкового кредиту товариства можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 862 040 гривень, чим державі завдали збитки у значних розмірах.
Так, згідно акту №1042/22-25-22-01/14148611 від 24.03.2015 документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 встановлено заниження сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 641 675 гривень та податку на прибуток в сумі 220 365 гривень, всього податків на загальну суму 862 040 гривень.
В ході проведення перевірки працівниками ДПІ у м.Хмельницьому встановлено, що службовими особами головного підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не включено до об`єкту оподаткування податком на додану вартість обсяг реалізованого товару (лікеро-горілчані вироби, соки, води та ін.) та включення до податкового кредиту податкових накладних незареєстрованих контрагентами в ЄРПН, і як наслідок не сплачено ПДВ в сумі 403 858 гривень.
Крім того, додатково встановлено, що Кам`янець Подільською філією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавались транспортні послуги по доставці реалізованих товарів покупцям без висування вимоги щодо компенсації їх вартості та, відповідно, без відображення наданих транспортних послуг у складі доходів від операційної діяльності, при одночасному відображенні їх вартості у складі витрат на збут, в результаті чого занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість всього в сумі 237 817 гривень та занижено податок на прибуток у сумі 220 365 гривень.
Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановлення осіб причетних до вчинення злочинів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до інформації про рух коштів по рахунках Кам`янець Подільської філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкриті в Хмельницькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м.Хмельницький (МФО НОМЕР_4 ), за період 2013-2014 років, з подальшою можливістю їх вилучення.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та/або працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів з подальшою можливістю їх вилучення із ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі ЕХЕL), у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по розрахункових рахунках Кам`янець Подільської філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період 2013-2014 років; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахункових рахунках Кам`янець Подільської філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період 2013-2014 років, а також, за наявності, протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 09 липня 2015 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя