У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07.11.2014 Справа №607/18248/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В :
СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000094 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме: документи про рух коштів по картковому банківському рахунку № НОМЕР_2 Князевича ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП - НОМЕР_3 , паспорт серія НОМЕР_4 , виданий Тернопільським МУ УМВСУ в Тернопільській області 10.07.1997 р.) за період з дати відкриття по даний час із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків (на який чи з якого здійснено перерахування із зазначенням реквізитів банку), адреси місцезнаходження контрагента, та інших наявних даних, - на паперових та електронних носіях.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 , м. Тернопіль) в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755VІ із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013р.р. господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.
Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 р. № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 «Про результати відпрацювання господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012р. по 01.06.2013р.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ) ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , рнокпп - НОМЕР_3 , паспорт серія НОМЕР_4 , виданий Тернопільським МУ УМВСУ в Тернопільській області 10.07.1997р.) в ході ведення господарської діяльності товариства (яке займається імпортом транспортних засобів з за кордону та їх реалізацією на території України), незаконно отримував від покупців транспортних засобів гроші на власний картковий банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) приховуючи їх від оподаткування.
Інформація про рух коштів по картковому банківському рахунку № НОМЕР_2 Князевича ОСОБА_7 , відкритому в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що є банківською таємницею, містить відомості, які необхідні для об`єктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , може бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягає аналізу і дослідженню, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучити.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні.
Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
На підставі викладеного та враховуючи, що інформація про рух коштів по картковому банківському рахунку № НОМЕР_2 Князевича ОСОБА_7 , відкритому в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що є банківською таємницею, містить відомості, які необхідні для об`єктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягає аналізу і дослідженню, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до інформації, яка містить банківську таємницю, а саме: документів про рух коштів по картковому банківському рахунку № НОМЕР_2 Князевича ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП - НОМЕР_3 , паспорт серія НОМЕР_4 , виданий Тернопільським МУ УМВСУ в Тернопільській області 10.07.1997 р.) за період з дати відкриття по даний час із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків (на який чи з якого здійснено перерахування із зазначенням реквізитів банку), адреси місцезнаходження контрагента, та інших наявних даних, - на паперових та електронних носіях, з можливістю подальшого вилучення вищевказаної інформації, що знаходиться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , яка буде використана як доказ та матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1