Справа № 569/2905/13-к
УХВАЛА

22 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Загородько Ю.М., яке погоджене із начальником відділу прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Гарант Інвест Сервіс",які знаходяться у філії АТ Банку "Меркурій",

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Загородько Ю.М. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Гарант Інвест Сервіс",які знаходяться у філії АТ Банку "Меркурій".

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ПрАТ „Агроресурс"(код 24175498, м.Рівне, вул.Нижньодворецька, 35) з метою ухилення від сплати податків в період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року задекларували витрати з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ „Конкорд-Захід" (код 37263714, м.Хмельницький вул.Прибузька 2), ТОВ «Гарант Інвест Сервіс» (код 34291801, м.Київ вул.Фанерна 4), ООО Торговий Дім "Фініст"(Росія, м.Таганрог), чим занизили об'єкт оподаткування з податку на прибуток на суму 837 046 грн. і податку на додану вартість на суму 438 451 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах на загальну суму 1 271 497 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Гарант Інвест Сервіс» (код 34291801, м.Київ, вул.Фанерна, 4) користується розрахунковим рахунком №6 (Українська гривня), відкритим в філії АТ банку "Меркурій " у м.Києві (м.Київ, вул. Щекавицька, 7/10, МФО 300755).

Планується отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в філії АТ Банку "Меркурій " у м.Києві (м.Київ, вул. Щекавицька, 7/10, МФО 300755), а саме: справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, реєстраційних документів товариства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт-банк», заяви та доручення від імені товариства; копії розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, підстав отримання та перерахування коштів, номерів платіжних доручень, суми та призначення платежів по всіх видах валют за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року; картки зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року; грошових чеків на зняття коштів з рахунку за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року.

Вилучення документів в філії АТ Банку "Меркурій " у м.Києві (м.Київ, вул. Щекавицька, 7/10, МФО 300755) викликано необхідністю проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Гарант Інвест Сервіс» (код 34291801, м.Київ вул.Фанерна, 4); проведення почеркознавчих експертиз; встановлення осіб, якими використовувались кошти суб'єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування; пред'явлення документів під час проведення слідчих дій.

В СВ ДПС у Рівненській області знаходиться кримінальне провадження №0000014 від 17.01.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ „Агроресурс" за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Покликаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати,що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,слідчий просить отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Гарант Інвест Сервіс" та можливість їх вилучити.

Представник філії АТ Банку "Меркурій" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Загородько Ю.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Гарант Інвест Сервіс» (код 34291801, м.Київ, вул.Фанерна, 4) у філії АТ Банку "Меркурій " у м.Києві (м.Київ, вул. Щекавицька, 7/10, МФО 300755) по розрахунковому рахунку №6 (Українська гривня), а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі реєстраційних документів товариства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт-банк», заяви та доручення від імені товариства;

- розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, підстав отримання та перерахування коштів, номерів платіжних доручень, суми та призначення платежів по всіх видах валют за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року;

- картки зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства;

- платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року;

- грошових чеків на зняття коштів з рахунку за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року,

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів надати належними чином завірені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу філії АТ Банку "Меркурій" у м.Києві особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак