Справа № 750/5879/15-к
Провадження № 1-кс/750/1550/15

У Х В А Л А
18 червня 2015 року м. Чернігів
Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові клопотання слідчого СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором прокуратури міста Чернігова ОСОБА_4 , звернувся до суду з даним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Чернігівського регіонального управління Державної спеціалізованої фінансової установи «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву» () в період часу з 01.06.2010 по 31.05.2013, юридична та фактична адреси: 14000, м. Чернігів, Деснянський район, проспект Миру, 49а, протягом 11 робочих днів та встановити термін проведення ревізії з 18.06.2015 по 19.06.2015, з 22.06.2015 по 26.06.2015, з 29.06.2015 по 30.06.2015, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, з огляду на таке.

Слідчим відділом СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0005637, порушеному за ч.1 ст. 367 КК України, за фактом службової недбалості.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності Чернігівського регіонального управління Державної спеціалізованої фінансової установи «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву» з метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів фактів і обставин вчиненого злочину, та висвітлення питань що мають суттєве значення по справі.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
З поданого слідчим клопотання вбачаються достатні підстави вважати, що призначення ревізії необхідне для з`ясування всіх обставин розслідуваного злочину, що матиме суттєве значення для всебічного, повного та об`єктивного розслідування.

Відтак, клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Чернігівського регіонального управління Державної спеціалізованої фінансової установи «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву» () в період часу з 01.06.2010 по 31.05.2013, юридична та фактична адреси: 14000, м. Чернігів, Деснянський район, проспект Миру, 49а, протягом 11 робочих днів та встановити термін проведення ревізії з 18.06.2015 по 19.06.2015, з 22.06.2015 по 26.06.2015, з 29.06.2015 по 30.06.2015, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

Проведення позапланової ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

На вирішення фахівцям Державної фінансової інспекції в Чернігівській області поставити наступні питання:

1.Чи заподіяно Чернігівським регіональним управлінням Державної спеціалізованої фінансової установи «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву» збитки державі при наданні пільгового довгострокового кредиту на будівництво та придбання житла позичальнику ОСОБА_5 , в складі вартості якого профінансовано суму податку на додану вартість в розмірі 74 132 грн., підтверджену документально актом ревізії ДФІ в Чернігівській області № 25-06-21/10 від 11.09.2013 та висновком економічної експертизи від 02.03.2015 № 161/164/15-24?

2.Чи заподіяно управителем ТОВ «Фінансова компанія «Регіон капітал» (забудовником ТОВ «Денар Люкс») згідно договору про участь у фонді фінансування будівництва № 38СН від 25.04.2013 збитки державі при фінансуванні позичальником ОСОБА_5 будівництва і придбання житла ТОВ «Денар Люкс», в складі вартості якого включено суми податку на додану вартість в розмірі 74 132 грн., підтверджену документально актом ревізії ДФІ в Чернігівській області № 25-06-21/10 від 11.09.2013 та висновком економічної експертизи від 02.03.2015 № 161/164/15-24?

3.Внаслідок яких дій службових осіб Чернігівського регіонального управління Державної спеціалізованої фінансової установи «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву», управителя ТОВ «Фінансова компанія «Регіон капітал» та забудовника ТОВ «Денар Люкс» згідно договору про участь у фонді фінансування будівництва № 38СН від 25.04.2013 заподіяно державі такі збитки, які правові приписи порушено винними особами при цьому? Яким чином мали діяти винні службові особи при наданні пільгового довгострокового кредиту на будівництво та придбання житла позичальнику ОСОБА_5 , а також при фінансуванні за рахунок отриманих кредитних коштів позичальником будівництва та придбання житла?

4.Чи підтверджено документально застосування податкової пільги на підставі ст. 194 Податкового кодексу України управителем ТОВ «Фінансова компанія «Регіон капітал» та забудовником ТОВ «Денар Люкс» і отримання ними надміру включеної суми податку на додану вартість у складі кредитних коштів Чернігівського регіонального управління Державної спеціалізованої фінансової установи «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву» від ОСОБА_5 , яким чином відображено суми отриманих коштів в їх бухгалтерському та податковому обліках, чи повернуто (відшкодовано) бюджету надміру отримані кошти , яким чином і в якому розмірі?

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1