Справа № 161/8865/15-к
Провадження № 1-кс/161/2577/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 11 червня 2015 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до оригіналів документів, а саме: наказів на призначення та звільнення з посад працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їхні посадові інструкції за період 2010-2013 років, договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-виконання робіт з додатками, актів приймання-передачі послуг, кошторис робіт, специфікацій, сертифікатів, сертифікатів відповідності, актів введення в експлуатацію, висновки експертів, платіжних документів, платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року пов`язаних з будівництвом, введення в експлуатацію, проведення реконструкцій, а також подальшою купівлею-продажем АЗС розміщених за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , а також всіх бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року, в яких відображені вищевказані фінансово-господарські операції: зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., які перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_3 ) з наданням можливості вилучення вище вказаних документів.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за №0000092 від 28.10.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, так як у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області перебувають матеріали досудового розслідування по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки в ході досудового слідства встановлено, що проведеною ІНФОРМАЦІЯ_5 позаплановою невиїзною документальною перевіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_3 ) згідно акту №591/03-06-22-34313877 від 11.09.2014 встановлено відображення в податковому обліку товариства фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_4 ), які носять фіктивний характер, що призвело до заниження належного до сплати за березень 2013 року на суму 430006 грн. та за квітень 2013 року на суму 1439037 грн. на загальну суму 1 869 043 грн. податку на додану вартість, тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному підрозділу слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зокрема до оригіналів документів, а саме: наказів на призначення та звільнення з посад працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їхні посадові інструкції за період 2010-2013 років, договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-виконання робіт з додатками, актів приймання-передачі послуг, кошторис робіт, специфікацій, сертифікатів, сертифікатів відповідності, актів введення в експлуатацію, висновки експертів, платіжних документів, платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року пов`язаних з будівництвом, введення в експлуатацію, проведення реконструкцій, а також подальшою купівлею-продажем АЗС розміщених за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , а також всіх бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року, в яких відображені вищевказані фінансово-господарські операції: зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., які перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_3 ) з наданням можливості вилучення вище вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати (забезпечити) слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному підрозділу тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до оригіналів документів, а саме: наказів на призначення та звільнення з посад працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їхні посадові інструкції за період 2010-2013 років, договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-виконання робіт з додатками, актів приймання-передачі послуг, кошторис робіт, специфікацій, сертифікатів, сертифікатів відповідності, актів введення в експлуатацію, висновки експертів, платіжних документів, платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року пов`язаних з будівництвом, введення в експлуатацію, проведення реконструкцій, а також подальшою купівлею-продажем АЗС розміщених за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , а також всіх бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року, в яких відображені вищевказані фінансово-господарські операції: зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., які перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_3 ) з наданням можливості вилучення вище вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1