Провадження № 1-кс/127/5968/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.10.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Гуцола В.В., представника ТОВ підприємство «АВІС» ОСОБА_1 розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів які знаходяться у ТОВ Підприємство «АВІС» , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які знаходяться у ТОВ Підприємство «АВІС», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000193 від 24.09.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Побережне» ( , юр.адреса: Вінницька область, Вінницький район, с. Побережне) здійснюють господарську діяльність з використанням земельної ділянки площею 24,0536 га, що належить 11 фізичним особам. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 02.02.2013р. за № НОМЕР_1. 15.07.2013р. ТОВ «Побережне» до Вінницької ОДПІ подано декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за № НОМЕР_2, в додатку № 2 якої зазначено відомості про наявність у підприємства земельних ділянок по 265 укладеним договорам оренди з фізичними особами на 6350,1436 га. землі. За період з 01.01.2013 по 28.02.2013, у відповідності до скорочених декларацій по податку на додану вартість, поданих ТОВ «Побережне», податкові зобовязання по реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 17 586 183 грн.

В той же час ТОВ «Побережне» не декларувало в поданих деклараціях з податку на додану вартість податковий кредит, а отже, підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало, не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо).

Крім того у ТОВ «Побережне» відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Враховуючи викладене ТОВ «Побережне» не мало підстав відображати зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях.

Таким чином службові особи ТОВ «Побережне» на порушення вимог п.209.1, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) занизили податкові зобовязання по податку на додану вартість у загальних деклараціях за січень-лютий 2013 року в сумі 3 517 237грн..

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що в зазначений період часу ТОВ «Побережне» проводило реалізацію сільгосппродукції ТОВ Підприємство «АВІС» (, юридична адреса : м. Вінниця, вул. Пирогова, 150).

ТОВ Підприємство «АВІС» (, юридична адреса : м. Вінниця, вул. Пирогова, 150) перебуває на податковому обліку в Вінницькій ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Матеріалами досудового розслідування, а саме згідно висновку за №44/16-01/32172607 від 20.09.2013 головного державного ревізора-інспектора відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ «Побережне» протягом січня-лютого 2013 року сформувало податковий кредит ТОВ Підприємство «АВІС» (, юридична адреса : м. Вінниця, вул. Пирогова, 150) на загальну суму 33 333,33 грн..

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Підприємство «АВІС» (, юридична адреса : м. Вінниця, вул. Пирогова, 150) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів у ТОВ Підприємство «АВІС».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив вилучити оригінали документів у ТОВ Підприємство «АВІС». Представник ТОВ Підприємство «АВІС» ОСОБА_1 заперечила щодо задоволення клопотання.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, представника ТОВ Підприємство «АВІС», дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ТОВ Підприємство «АВІС».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення іх копій, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ Підприємство «АВІС» (, юридична адреса : м. Вінниця, вул. Пирогова, 150), а саме: договорів (додаткових договорів), укладених ТОВ «Побережне» (, юр. адреса : Вінницька область, Вінницький р-н, с.Побережне) за період з 01.01.2013 по 28.02.2013; договорів укладених з перевізниками, що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ТОВ «Побережне» за період з 01.01.2013 по 28.02.2013; актів прийому-здачі виконаних робіт за період з 01.01.2013 по 28.02.2013; накладних (прибуткових, видаткових), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, що підтверджують факт придбання у ТОВ «Побережне» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.20103 по 28.02.2013; документів (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують проведення розрахунків з ТОВ «Побережне» за придбані товарно-матеріальні цінності, за період з 01.01.2013 по 28.02.2013; документів, (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують факт проведення розрахунків з перевізниками, за послуги з перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ТОВ «Побережне» за період з 01.01.2013 по 28.02.2013р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: