Справа № 464/3200/15-к
пр.№ 1-кс/464/900/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23.04.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 04.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

20.04.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП ТД « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ПП" ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно акту №206122-01/36873226 планової виїзної перевірки від 12.12.2014, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 не сплатили податків на загальну суму 2049244 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у грудні 2012 року, відповідно до договору купівлі №62МП від 09.12.2011 придбано в ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) олію соняшникову в кількості 87,0 тонн на суму 909 846,0 грн., в подальшому придбану олію реалізовано через комісіонера ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) фірмі нерезиденту: Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_2 ) за ціною 774 827,44 грн. Як наслідок, по даній операції фактичний дохід ПП « ОСОБА_8 » становив 774827,44 грн., а понесені витрати 909846,0 грн., відтак від`ємний фінансовий результат склав 135 018,56 грн. Також, у січні 2012 року ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до договору купівлі №03-01/12/02 від 03.01.2012 придбано в ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) олію соняшникову в 60 750 пляшок ємністю 1 літра кожна на суму 707130,0 грн., в подальшому придбану олію реалізовано через комісіонера ПП « ОСОБА_9 » « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) фірмі нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Словаччина) за ціною 600 914,61 грн. Як наслідок, по даній операції фактичний дохід ПП « ОСОБА_8 » становив 600 914,61грн., а понесені витрати 707 130,0 грн., відтак від`ємний фінансовий результат склав 106 215,39 грн. Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в грудні 2012 року, відповідно до договору поставки №М-МО-86/2012 від 24.12.2012 придбано в ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сир твердий ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 1092240,0 грн., в подальшому даний товар реалізовано через комісіонера ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) фірмі нерезиденту ООО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Москва, Російська Федерація за ціною 952387,02 грн. У червні 2013 року ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до договору поставки №М-МО-52/2013 від 24.06.2013 придбано в ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_9 ) сир твердий ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 152460,0 грн., та у грудні 2012 року, відповідно до договору поставки №М-МО-86/2012 від 24.12.2012, придбано в ПП « ОСОБА_6 » сир твердий ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 875730,0 грн. в подальшому, придбані у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_6 » сири, також реалізовано через комісіонера ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фірмі нерезиденту ООО « ІНФОРМАЦІЯ_9 », м. Санкт-Петербург, Російська Федерація за ціною 952387,02 грн. Відповідно, по даних операціях фактичний дохід ПП « ОСОБА_8 » становив 1871134,77 грн., а понесені витрати 2120430,0 грн., відтак від`ємний фінансовий результат склав 249295,23,0 грн.Порівняльний аналіз ціни придбання продукції ПП « ОСОБА_8 » у ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 », та ціни реалізації цієї ж продукції на ПП « ОСОБА_10 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на умовах договорів комісії свідчить про те, що сума коштів, яка отримана ПП « ОСОБА_8 » від реалізації продукції є значно меншою від тієї, яка була витрачена на її придбання. Зокрема, фактичний дохід ПП « ОСОБА_8 » від вищенаведених операцій склав 3 246 877,0 грн., а понесенні витрати склали 3 737 406,0 грн. Таким чином, із врахуванням суми податку на додану вартість, загальний сукупний розмір витрат ПП « ОСОБА_8 » склав 3 737 406,0 грн., а дохід від реалізації зазначеної продукції складав 3 246 877,0 грн., відтак від`ємний фінансовий результат склав 490 529 грн., що виключає будь-які твердження про економічну результативність господарської операції підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення обставин фінансово-господарських відносин між ПП" ОСОБА_4 " та ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП ТД « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також зважаючи на те, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення. Клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або іншій уповноваженій ним особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП" ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП ТД « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності придбаних та переданих на комісію товарно-матеріальних цінностей, звітів комісіонерів з усіма додатками, документів листування, внутрішньо-митних декларацій, документів щодо оплати транспортних послуг та послуг за зберігання олії соняшникової та сирів твердих, документів про відрядження службових осіб, або уповноважених осіб які здійснювали підписання угод, договорів, актів прийому передачі, перевірки якості придбаних товарно-матеріальних цінностей.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1