Справа № 592/6744/14-к
Провадження № 1-кс/592/1954/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

25 червня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2013-2014 років здійснювали діяльність пов`язану з експортом товарів до Російської Федерації, Іран, Словаччина, Франція, тощо, але при цьому не подавали до податкових органів податкову звітність та не сплачували податки.
Так, проведеними заходами встановлено, що у період з вересня 2013 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувало сільськогосподарську продукцію через митні пости Сумської митниці (П/п «Велика Писарiвка-Гайворон»), а з грудня 2013 року виключно через митний пост «Чернівці» по 47 митним деклараціям експортується в адресу компаній-нерезидентів близького та далекого зарубіжжя. Протягом 2013 року оформлено 32 митні декларації на загальну фактурну вартість експортованої продукції 17 229,61тис. гривень.
Аналізом податкової звітності даного підприємства встановлено, що податкова декларація з податку на прибуток підприємства за звітний період 12 місяців 2013 року суб`єктом господарювання у законодавчо визначений термін (10.02.2014 р.) не подана.
Під час досудового слідства допитано посадових осіб вищевказаних підприємств, які пояснюють, що дані підприємства зареєстровані за винагороду і вони не мають відношення до фінансово господарської діяльності підприємств. Також в своїх показаннях вказують, що вони не зверталися до банківських установ з метою відкриття рахунків на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .
Отримання тимчасового доступу до роздруківки про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по вказаним розрахунковим рахункам та її вилучення необхідне для з`ясування наявності/відсутності фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з компаніями-нерезидентами близького та далекого зарубіжжя в адресу яких здійснювався експорт товарів, а також встановлення фізичних та юридичних осіб у яких дане підприємство фактично закуповувало продукцію для подальшого експорту, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій між зазначеними підприємствами, які у подальшому можуть бути використані як докази.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
У зв`язку з цим, 10.04.2014 року та 15.05.2014 року отримано ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 . З метою виконання даної ухвали було підготовлено та направлено до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві постанову про проведення процесуальних дій на іншій території. Але до СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області надійшов лист СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з інформацією про те, що вказані в ухвалі документи перебувають у володінні СОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_2 .
Також, 19.06.2014 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області від прокуратури Сумської області надійшли вказівки у кримінальному провадженні в порядку ст.36 КПК України. В п.1 даної вказівки вказано щодо необхідності отримання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Враховуючи викладене, отримати докази по вищевказаним фактам іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства та оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети документи необхідно вилучити.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:
- документи юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з січня 2013 по дату останньої операції в 2014 році на паперових та електронних носіях;
- чеки на видачу готівкових коштів з рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Тимчасовий доступ до документів має надати СОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1