П О С Т А Н О В А

про надання дозволу на проведення огляду та вилучення речей та документів в офісному приміщенні та інших володіннях ТОВ «Чигиринлегпром»

за адресою м. Чигирин, вул. Гагаріна, 19

10 лютого 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси - Євтушенко П.М., розглянувши подання начальника УПМ ДПА в Черкаській області полковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду та вилучення речей та документів в офісному приміщенні та інших володіннях ТОВ «Чигиринлегпром»за адресою м. Чигирин, вул. Гагаріна, 19, -

В С Т А Н О В И В :

Начальник УПМ ДПА в Черкаській області за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся до Соснівського районного суду м. Черкаси з поданням про надання дозволу на проведення огляду та вилучення речей та документів в офісному приміщенні та інших володіннях ТОВ «Чигиринлегпром»за адресою м. Чигирин, вул. Гагаріна, 19.

Згідно матеріалів подання, УПМ ДПА в Черкаській області, в порядку ст. 97 КПК України (КОЗП №5 від 01.02.2011 року), проводиться перевірка фінансово - господарської діяльності з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства TOB «Чигиринлегпром»(, юридична адреса: м. Чигирин, вул. Гагаріна, 19, дата реєстрації в ДПІ у Чигиринському районі - 15.06.2007 року; зареєстроване як платник податку на додану вартість з 22.06.2007 року, номер свідоцтва платника ПДВ 100048599). Засновниками даного товариства є: ОСОБА_2, код НОМЕР_1 - 50000 грн., ОСОБА_3, код - 50000 грн. Директор - ОСОБА_2, код НОМЕР_1. Основним видом діяльності підприємства є будівництво доріг, аеродромів, облаштування поверхні спортивних споруд.

В результаті проведених оперативно - розшукових та інших заходів встановлено, що службові особи TOB «Чигиринлегпром», протягом 2008-2010 років, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразили по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання товарів (робіт, послуг) від суб'єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності; ПП «Універсалпромтторг»(код 34983600, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 4 800 000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 800 000,00 грн., TOB «Пирена»(код 36840592 м Дніпропетровськ) на загальну суму 3 684 000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 614 000,00 грн., ПП «ДСН-Оптстрой»(код 36094491, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 2 383 803,54 грн., в т.ч. ПДВ - 397 300,59 грн., ПП «Матіл»(код 36640358, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 1 582 275,60 грн., в т.ч. ПДВ - 263 712,60 грн., TOB «СВ Днепр»(код 35739448 м. Дніпропетровськ) на загальну суму 1 161 667,20 грн., в т.ч. ПДВ - 193 611,20 грн., ПП «Лістіка Вест»(код 33702463, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 720 000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 120 000,00 грн , TOB «Лезер 2010»(код 36821133, м. Київ) на загальну суму 643 800,00 грн., в т.ч. ПДВ - 107 300,00 грн., ПП «ТГВ Снаб»(код 32902555, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 597 000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 99 500,00 грн., TOB «Монитор»(код 30036167, м. Харків) на загальну суму 589 866,00 грн., в т.ч. ПДВ - 98 311,00 грн., ПП «Кармин»(код 36726749, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 444 012,46 грн., в т.ч. ПДВ - 74 002,16 грн., TOB «НВФ Міда ЛТД»(код 13639181, м. Запоріжжя) на загальну суму 426 768,60 грн., в т.ч. ПДВ - 71 128,08 грн., TOB «Ризано Трейд»(код 36445153, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 399 696,00 грн . в т.ч. ПДВ - 66 616,00 грн., ПП «Авалон Д»(код 36726775, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 304 800,00 грн., в т.ч. ПДВ - 50 900,00 грн.

При перевірці легітимності створення та проведення фінансово-господарської діяльності засновниками та службовими особами перелічених контрагентів встановлено, що підприємства засновані без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, а з метою проведення безтоварних операцій та надання послуг з конвертування безготівкових коштів в готівку СГД реального сектору економіки.

Всього за рахунок взаємовідносин з вищеперерахованими «фіктивними»СГД, службові особи TOB «Чигиринлегпром»ухилились від сплати ПДВ до бюджету держави на суму близько 3 млн. грн.

При проведенні оперативно - розшукових заходів встановлено, що документи TOB «Чигиринлегпром»по взаємовідносинах з «фіктивними»суб'єктами господарювання, а також документи самих ФСГД та їх печатки, можуть знаходитись за адресою: м Чигирин, вул. Гагаріна, 19.

Розглянувши матеріали подання та приймаючи до уваги, що в діях службових осіб TOB «Чигиринлегпром»вбачаються ознаки особливо тяжкого злочину, а саме - ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вказані дії сприяють відтоку значної суми коштів до «тіньового»сектору економіки чим нанесено значної шкоди державним інтересам у вигляді не надходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах та враховуючи, що документи та предмети (у т ч печатки «фіктивних»підприємств), які можуть в подальшому мати доказове значення та становити інтерес для встановлення істини по матеріалах перевірки, на даний час знаходяться в офісному приміщенні підприємства за адресою: м. Чигирин, вул. Гагаріна, 19, з метою запобігання можливому зникненню або знищенню вказаних документів чи предметів, керуючись постановою Пленуму Верховного суду України від 28.03.2008р. № 2, ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл співробітникам ВПМ Смілянської ОДПІ на проведення огляду приміщення та інших володінь, що розташовані за адресою: Черкаська область, м. Чигирин, вул Гагаріна, 19, в яких можуть знаходитися первинні бухгалтерські та податкові документи TOB «Чигиринлегпром»по фінансово - господарських взаємовідносинах з ПП «Універсалпромтторг»(код 34983600), TOB «Пирена»(код 36840592), ПП «ДСН-Оптстрой»(код 36094491), ПП «Матіз»(код 36640358), TOB «СВ Днепр»(код 35739448), ПП «Лістіка Вест»(код 33702463), TOB «Лезер 2010»(код 36821133), ПП «ТГВ Снаб»(код 32902555), TOB «Монитор»(код 30036167), ПП «Кармин»(код 36726749), TOB «НВФ Міда ЛТД»(код 13639181), TOB «Ризано Трейд»(код 36445153), ПП «Авалон Д»(код 36726775) та іншими суб'єктами господарської діяльності за 2008 - 2010 роки, що мають відношення до комерційної діяльності вказаного СГД, з метою виявлення та вилучення документів фінансово - господарської діяльності товариства по операціях з переліченими підприємствами, печаток та штампів «фіктивних»підприємств, магнітних носіїв, комп'ютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності вказаного СГД, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки.

Проведення огляду доручити співробітникам УПМ ДПА в Черкаській області.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси П.М. Євтушенко