Дата документу 30.07.2015 Справа № 554/9872/15-к
Провадження № 1-КС/554/4662/2015
Єдиний унікальний номер: 554/9872/15-к
УХВАЛА
Іменем України
30.07.2015року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,
слідчого ОСОБА_4 ,
підозрюваного ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту, -

встановила:

Слідчий відділу з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту, посилаючись на те, що у провадженні ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 06.02.2015 року, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу з березня 2014 року по 26.02.2015 року директор ТОВ «Віра Сервіс Буд» ОСОБА_5 умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 956 152 грн., податку на додану вартість на суму 1 062 392 грн., а також шляхом залучення осіб до виконання будівельних робіт без укладення трудових договорів умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб сумі 3825,95 грн., а всього умисно ухилився від сплати податків на суму 2 022 369,95 грн., що становить 3321 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

У період часу з 01.04.2014 року по 26.02.2015 року директор ТОВ «Віра Сервіс Буд» ОСОБА_5 , будучи службовою особою даного підприємства, умисно склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи первинні бухгалтерські та податкові документи, податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Віра Сервіс Буд» з додатками №5 до них Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, декларацію з податку на прибуток підприємства, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, а також вніс до вказаних офіційних документів завідомо неправдиві відомості, відобразивши у них господарські взаємовідносини з ТОВ «Стейпл Стандарт», ТОВ «Старекс Холдинг», ТОВ «НВП» Євробудстандарт», ТОВ «БК» Регіон Буд» яких фактично не було, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

Також, у період часу з 04.04.2014 року по 31.12.2015 року директор ТОВ «Віра Сервіс Буд» ОСОБА_5 при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, достовірно знаючи, що ТОВ «Стейпл Стандарт», ТОВ «Старекс Холдинг», ТОВ «НВП» Євробудстандарт», ТОВ «БК» Регіон Буд» не будуть виконувати для ТОВ «Віра Сервіс Буд» будівельні роботи, надавати послуги міксера та автокрана, використав завідомо підроблені документи по взаємовідносинах ТОВ «Віра Сервіс Буд» з вищевказаними підприємствами, та відобразив їх по бухгалтерському і податковому обліках підприємства, відобразивши на підставі них неіснуючі господарські взаємовідносини з даними підприємствами в документах податковій звітності - податкових деклараціях з податку на додану вартість з додатками ТОВ «Віра Сервіс Буд», які подав до ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області у відповідні звітні періоди, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст.358 КК України.

Також слідством встановлено, що у 2014 році директор ТОВ «Віра Сервіс Буд» ОСОБА_5 відобразив у документах податкової звітності підприємства придбання: виконання будівельних підрядних робіт, послуг міксера та автокрана від ТОВ «Стейпл Стандарт», ТОВ «Старекс Холдинг», ТОВ «НВП» Євробудстандарт», ТОВ «БК» Регіон Буд», які їх фактично не виконували.

Протокол обшуку офісу ТОВ «Віра Сервіс Буд» за адресою: Полтавська область, м. Полтава, бульвар Богдана Хмельницького, 21, у ході якого вилучено первинні документи ТОВ «Віра Сервіс Буд» стосовно проведення фінансово господарських взаєморозрахунків з ТОВ «Стейпл Стандарт», ТОВ «Старекс Холдинг», ТОВ «НВП» Євробудстандарт», ТОВ «БК» Регіон Буд».

Згідно акту позапланової документальної перевірки №1071/16-01-22-04-12/36120730 від 17.07.2015 року, встановлено, що службові особи ТОВ «Віра Сервіс Буд» шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 015 618 грн., податку на додану вартість на суму 1 128 466 грн., податку на доходи фізичних осіб сумі 3825,95 грн., а всього податків на суму 2 147 909,95 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Відповідно до висновоку судово-почеркознавчої експертизи №446, яка проводилась спеціалістами відділу НДЕКЦ при УМВС України в Полтавській області, підписи у первинних бухгалтерських документах ТОВ «Стейпл Стандарт», ТОВ «Старекс Холдинг», ТОВ «НВП» Євробудстандарт», ТОВ «БК» Регіон Буд» виписаних в адресу ТОВ «ВіраСервісБуд» () виконані не службовими особами даних підприємств.

Висновком судово економічної експертизи №1510 від 21.07.2015 року, документально підтверджено висновки акту позапланової перевірки в частині заниження податку на прибуток в сумі 956152 грн., заниження податку на додану вартість в сумі 1062392 грн. та податку на доходи фізичних осіб сумі 3825,95 грн.

28 липня 2015 року ОСОБА_5 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України.

28 липня 2015 року прокуратурою Полтавської області в інтересах держави заявлений цивільний позов відповідачу ОСОБА_5 про стягнення з нього грошових коштів у сумі 2 022 369,95 грн.

Розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється, обвинувачується особа: дії ОСОБА_5 призвели до ненадходження до бюджету коштів в сумі 2 022 369,95 грн, майнова шкода ним не відшкодована.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову, у слідства виникла необхідність в арешті грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «Віра Сервіс Буд» () у ПАТ «Полтава банк» (МФО 331489), а саме:

НОМЕР_1 , відкритому 24.11.2011 р., код валюти: українська гривня;

НОМЕР_2 , відкритому 14.08.2012 р., код валюти: українська гривня.

Накладення арешту на вище перелічені грошові кошти є необхідним для їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій, з метою недопущення внесення технічних змін чи знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та об`єктивному дослідженню обставин кримінального провадження, а також забезпечення конфіскації указаного майна.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, прохали задовольнити.

Підозоюваний проти задоволення клопотання заперечував.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Оскільки грошові кошти на банківських рахунках ТОВ «Віра Сервіс Буд» (які знаходяться у ПАТ «Полтава банк» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть слугувати як речові докази у кримінальному провадженні; використовувались як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, його фінансування та матеріального забезпечення, а також у якості винагороди за його вчинення, а тому підлягають арешту з метою забезпечення подальшої конфіскації.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 задовольнити.

Поновити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 строк на звернення до суду з клопотанням щодо накладення арешту на майно підозрюваного.

Накласти арешт на майно:
на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківські рахунки ТОВ «Віра Сервіс Буд» () у ПАТ «Полтава банк» (МФО 331489), а саме:

НОМЕР_1 , відкритому 24.11.2011 р., код валюти: українська гривня;

НОМЕР_2 , відкритому 14.08.2012 р., код валюти: українська гривня.

Зобов`язати ПАТ «Полтава банк» (МФО 331489) негайно повідомити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області про всі суми, на які накладний арешт, а також відразу у випадку надходження коштів на зазначені банківські рахунки ТОВ «Віра Сервіс Буд».

Заборонити здійснення платежів з даних рахунків ТОВ «Віра Сервіс Буд» за виключенням виплати заробітної плати, страхових внесків на загальнообов`язкове пенсійне страхування та інших виплат до бюджету, у тому числі сплати податків.
Копію ухвали негайно направити слідчому, прокурору та підозрюваному.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка перебуває під вартою, - в той же строк з моменту вручення їй копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1