Справа № 464/3424/13-к
пр.№ 1-кс/464/587/13
У Х В А Л А

15.04.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З. за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І., при секретарі Заневич О.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000107 від 06.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженому із прокурором Львівської області, про надання тимчасового доступу до документів ( оригіналів, копій), тобто з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення. В обґрунтування подання, покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ БК Білдерпоінт () при відображенні проведених господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності в період 2011-2012 років на загальну суму 2 703 179,96 грн.

Відповідно до рапорту про виявлення кримінального правопорушення виконуючого обовязки першого заступника начальника ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ДПС ОСОБА_3 та довідки дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ БК Білдерпоінт з питань дотримання вимого податкового законодавства України при взаєморозрахунках із низкою субєктів господарської діяльності в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012р. складеної головним державним податковим ревізором-інспектором ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ДПС ОСОБА_4, які слугували підставою для реєстрації кримінального правопорушення (злочину), службові особи ТОВ БКБілдерпоінт в період 2011-2012 років здійснювали підприємницьку діяльність з порушенням податкового законодавства України, а саме: з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість провели по бухгалтерських обліках безтоварні господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ БК Арт-Груп (), ТОВ БТКЄвробуд (), ТОВ БККиївбудмонтаж (код ДРПОУ 37143832), ТОВ ОСОБА_5 Ті (), ТОВ Фінанс Пан Трейд (), ТОВ ТПК Груп (), ТОВ ОСОБА_6 ТПВ (), службові особи ТОВ БКБілдерпоінт ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 703 179,96 грн.

Серед фіктивних підприємства, від яких ТзОВ БК Білдерпоінт безпідставно сформувало в період 2011-2012 років податковий кредит з податку на додану вартість є ТОВ БК Арт-Груп (), ТОВ БТКЄвробуд (), ТОВ БККиївбудмонтаж (код ДРПОУ 37143832).

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ БКБілдерпоінт () для проведення господарської діяльності з ТОВ БК Арт-Груп (), ТОВ БТКЄвробуд (), ТОВ БККиївбудмонтаж (код ДРПОУ 37143832), ТОВ ОСОБА_5 Ті (), ТОВ Фінанс Пан Трейд (), ТОВ ТПК Груп (), ТОВ ОСОБА_6 ТПВ () використовувало рахунки №679, №679, які відкриті в ПАТ ОКСІ БАНК (МФО 325990), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Газова,17.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ БКБілдерпоінт, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ БКБілдерпоінт, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідчий Галецький Є.І. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів ( оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення .

Представник ПАТ ОКСІ БАНК за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст..160 КПК України, з доводів викладених ним у клопотання та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи (інформація), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.131,132, 159,160,163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому СУ ДПС у Львівській області Галецькому Є.І. тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичну справу про відкриття рахунків №679, №679 ТОВ БКБілдерпоінт ();

- компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахункам №679, №679, які належать ТОВ БКБілдерпоінт за період з 01.01.11 по 01.01.13, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахункам №679, №679 ТОВ БКБілдерпоінт за період з 01.01.11 по 01.01.13, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ ОКСІ БАНК (МФО 325990), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Газова,17.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Чорна С.З.