Справа № 727/5381/15-к
Провадження № 1-кс/727/1619/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000036 від 18 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 18 травня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період часу 2012 2014 років шляхом заниження податкового зобов`язання при реалізації м`яса свійської птиці умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1 771 486 грн, що підтверджується проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою.

Вказує, що у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 м`ясо свійської птиці у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Зазначає, що у зв`язку з вище зазначеним виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема до первинних бухгалтерських документів, що стосуються придбання м`яса свійської птиці у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, що створить можливість об`єктивно дослідити всі обставини провадження, в тому числі зібрати докази щодо неправомірності внесення відомостей в частині визначення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сум в спеціальних та основних деклараціях з податку на додану вартість, проаналізувати та дослідити всі обставини проведених фінансово-господарських операцій, пов`язаних із реалізацією м`яса свійської птиці, а також подальшого відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податкових обліках, та проведення ряду експертиз, підтвердження чи спростування здійснення незаконних дій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому просила суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що 18 травня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період часу 2012 2014 років шляхом заниження податкового зобов`язання при реалізації м`яса свійської птиці умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1 771 486 грн, що підтверджується проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою.

У період з 01.01.2012 по 31.12.2014 м`ясо свійської птиці у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо взаємодії із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України - якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Беручи до уваги вищенаведене суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), зокрема до:
- первинних бухгалтерських документів, що стосуються придбання у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) м`яса свійської птиці (договори, додатки договорів, податкові, видаткові накладні, акти прийому - передачі, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, акти прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, заявки, акти звірок взаєморозрахунків із контрагентами, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали розрахунків, журнали ордера, касові журнали тощо, листування різного характеру (офіційного, неофіційного тощо), договори поставки, акти виконаних робіт (надання послуг), накладні на переміщення птиці на забій, накладні на зберігання, сертифікати якості на продукцію тощо) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1