№ 760-2268-15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05. 02. 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000012 від 06.05.2014 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Службові особи та співзасновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів . придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.

Крім того, службові особи та співзасновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснють експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), так службовими особами ПП « ОСОБА_8 » відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину - сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час'"4сйровйнЙ"Жасуй підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.

Таким чином, ОСОБА_5 будучи службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , зареєстроване 31.03.2014, АДРЕСА_1 , директор гр. литви ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_4 ,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно - імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини- несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.

Згідно отриманої інформації та проведених заходів, гр. ОСОБА_5 на території ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснює оформлення митних документів по імпорту бурштинової сировини із Литви та експорту бурштинової сировини напівфабрикатів та готовихвиробів, які добуті незаконним шляхом на території України від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_8 » до Гонконгу.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_6 при декларуванні та вивезенні сировини бурштину ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_8 » відбирались проби та проводились експертизи (дослідення) товару, який декларувався як давальницька сировина для переробки на території України.

Іншим способом отримати дані про проведені операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_8 » не можливо окрім отримання дозволу на тимчасовий доступ до митних документів вказаних підприємств з подальшим їх вилученням .

Беручи до уваги, що документи щодо дослідження товару який декларувався та вивозився за межі території України підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_6 та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме документів щодо перевірки товару який декларувався та вивозився за межі території України підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за місцем їх фактичного знаходження - а саме:

- документів щодо перевірки правильності класифікації товарів пред`явлених до митного оформлення товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 01.02.2015 року;

- документів щодо визначення характеристики товару, необхідні для його однозначної класифікації та класифікації згідно УКТЗЕД;

- актів про взяття проб і зразків товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 01.02.2015 року;

- досліджень проведених по пробах і зразках відібраних при вивезенні' товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 01.02.2015 року;

- всіх документів, які подавались службовими особами та представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до митниці при здійсненні експортних операцій та інших документів, які мають значення для справи щодо перевірки декларованого товару.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1