Справа № 442/1991/26
Провадження № 1-кс/442/311/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2026 року м. Дрогобич

Слідчий суддя Дрогобицького міськрайонного суду Львівської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Дрогобицького РВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дрогобицької окружної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, -

в с т а н о в и в:

Слідча СВ Дрогобицького РВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 звернулась до суду в рамках кримінальній справі №3035-1.Ds.114.2023.Spc з клопотанням, в якому просить надати дозвіл до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування свого клопотання посилається на те, що Слідчим відділом Дрогобицького РВП ГУ НП у Львівській області здійснюється виконання запиту компетентного органу Республіки Польща про надання міжнародної допомоги у кримінальній справі №3035-1.Ds.114.2023.Spc, в межах компетенції відповідно до вимог Кримінально процесуального кодексу України та з урахуванням вимог законодавства іноземної держави.

Вході розгляду даного клопотання встановлено, що досудове розслідування у кримінальному справі №3035-1.Ds.114.2023.Spc, проводиться Підкарпатське митно-податкове управління у справі про вчинення податкового злочину. передбаченого статтею 76 параграф 1 Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща у поєднанні зі статтею 56 параграф 2 Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща у поєднанні зі статтею 61 параграф 1 Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща у поєднанні зі статтею 62 параграф 2 Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща у поєднанні зі статтею 7 параграф 1 Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща поєднанні зі статтею 6 параграф 2 Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща у поєднанні зі статтею 9 параграф 3 Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща у поєднанні зі статтею 37 параграф 1 пункт 1 та 1а Фіскального кримінального кодексу Республіки Польща

Предметом проводженого розслідування є підозра, що особи, які керують суб?єктом підприємницької діяльності під назвою Торгово-сервісна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 Повне товариство, Ідентифікаційний податковий номер: НОМЕР_1 , у період з січня 2018 року по листопад 2019 року, у податкових деклараціях ПДВ-7. поданих начальнику ІНФОРМАЦІЯ_3 за місяці з січня 2018 року по листопад 2019 року, включили недостовірні рахунки-фактури, що підтверджують неіснуючі економічні події щодо поставок товарів у межах європейського співробітництва та докази продажу за процедурою TAX FREE, застосовуючи ставку ПДВ 0%, в результаті чого сума належного податку на додану вартість була занижена, що призвело до неправомірного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 1084760 злотих та на заниження суми податку до сплати на загальну суму 35337 злотих.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2018 року по листопад 2019 року 384 громадяни України, які придбали товари за процедурою ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:

1. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 житель АДРЕСА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 );

2. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 житель АДРЕСА_2 (РНОКПП- НОМЕР_3 )

3. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 житель АДРЕСА_3 (РНОКПП НОМЕР_4 );

4. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 житель АДРЕСА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 )

5. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 житель АДРЕСА_5 (РНОКПП- НОМЕР_6 )

6. ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 житель АДРЕСА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 )

7. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_11 житель АДРЕСА_7 ;

8. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_12 житель АДРЕСА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 )

9. ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_13 житель АДРЕСА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 );

10. ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_14 житель АДРЕСА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 );

11. ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_15 житель АДРЕСА_11 (РНОКПП НОМЕР_11 )

12. ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_16 житель АДРЕСА_12 (РНОКПП- НОМЕР_12 )

13. ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_17 житель АДРЕСА_13 (РНОКПП НОМЕР_13 )

14. ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_10 житель АДРЕСА_14 (РНОКПП НОМЕР_14 );

15. ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_18 житель АДРЕСА_15 (РНОКПП НОМЕР_15 );

16. ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_19 житель АДРЕСА_16 (РНОКПП НОМЕР_16 )

17. ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_20 житель АДРЕСА_17 (РНОКПП НОМЕР_17 )

18. ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_8 житель АДРЕСА_18 (РНОКПП НОМЕР_18 )

19. ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_21 житель АДРЕСА_11 (РНОКПП НОМЕР_19 )

20. ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_22 житель АДРЕСА_16 (РНОКПП НОМЕР_20 )

21. ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_23 житель АДРЕСА_19 (РНОКПП НОМЕР_21 )

З метою забезпечення належних заходів для встановлення місцезнаходження вищевказаних громадян, а також відомостей про їх податковий статус, що має суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, слідча звертається до суду з даним клопотанням, так як іншим шляхом отримати вищевказану інформацію неможливо.

В судове засідання слідчий не з«явився. В поданому клопотанні просила проводити розгляд справи за її відсутності та задоволити клопотання.

Зважаючи на вимоги ч.4 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий, що не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Клопотань учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування не поступило, а тому фіксування клопотання за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється.

Дослідивши письмові докази клопотання, приходжу до наступного висновку.

Згідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи. можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Згідно п.1 та п. 2 частини 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У поданні сідчої міститься інформація про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає до задоволенню.

На підставі ст.ст.107, 159,160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання задоволити.

ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_20 , надати слідчим СВ Дрогобицького РВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 дозвіл тимчасовий доступ до речей та документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації з можливістю її вилучення про те, чи перебувають на обліку в територіальних органах ІНФОРМАЦІЯ_24 , як суб`єкти підприємницької діяльності наступні громадяни України:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 житель АДРЕСА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 );

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 житель АДРЕСА_2 (РНОКПП- НОМЕР_3 )

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 житель АДРЕСА_3 (РНОКПП НОМЕР_4 );

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 житель АДРЕСА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 )

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 житель АДРЕСА_5 (РНОКПП- НОМЕР_6 )

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 житель АДРЕСА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 )

ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_11 житель АДРЕСА_7 ;

ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_12 житель АДРЕСА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 )

ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_13 житель АДРЕСА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 );

ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_14 житель АДРЕСА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 );

ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_15 житель АДРЕСА_11 (РНОКПП НОМЕР_11 )

ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_16 житель АДРЕСА_12 (РНОКПП- НОМЕР_12 )

ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_17 житель АДРЕСА_13 (РНОКПП НОМЕР_13 )

ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_10 житель АДРЕСА_14 (РНОКПП НОМЕР_14 );

ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_18 житель АДРЕСА_15 (РНОКПП НОМЕР_15 );

ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_19 житель АДРЕСА_16 (РНОКПП НОМЕР_16 )

ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_20 житель АДРЕСА_17 (РНОКПП НОМЕР_17 )

ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_8 житель АДРЕСА_18 (РНОКПП НОМЕР_18 )

ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_21 житель АДРЕСА_11 (РНОКПП НОМЕР_19 )

ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_22 житель АДРЕСА_16 (РНОКПП НОМЕР_20 )

ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_23 житель АДРЕСА_19 (РНОКПП НОМЕР_21 ).

Якщо перебувають, то зазначити відомості про місце юридичної реєстрації підприємства та адресу фактичного здійснення підприємницької діяльності, а також надати номери контактних телефонів, а також вказати, чи наявні доходи у вказаних осіб, якщо так то які (із зазначенням всіх джерел їх отримання).

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1