печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2026 року Печерський районний суд м. Києва у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження № 0000171 від 06.02.2026,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів (або в разі відсутності - копіювання інформації) щодо:

- всіх проведених перевірок з 01.01.2024 по 12.11.2025 (планових, позапланових, документальних, камеральних, виїзних та інших) стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

- щодо переліку, найменування та кількості обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що перебуває (перебувало) на балансі (у власності, оренді, суборенді, тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням, ввезенням на територію України (в разі такого факту), реєстрацією, переміщенням, встановленням, зберіганням, використанням, за період створення та існування товариства;

- щодо кількості тютюнової сировини, яка мала зберігатись на складських приміщеннях, використовуваних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням адреси зберігання, ваги та різновиду сировини, а також всю наявну інформацію щодо придбання такої сировини (в кого, коли, на підставі яких документів, дозволів та ліцензій, в якому обсязі, тощо);

- щодо поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкової звітності за період створення та існування товариства;

- щодо наявності ліцензій та дозволів, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період створення та існування товариства.

- щодо сум сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період створення та існування товариства.

- копії внутрішньовідомчих документів (накази, інструкції, розпорядження тощо) ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо організації функціонування контрольних постів;

- копії наказів про створення (організацію) контрольного посту на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) за період з 2022 по 2026 р.р.;

- копії наказів про призначення представника(ів) контролюючого органу на контрольному посту із зазначенням періоду виконання обов`язків, режиму роботи та визначеного порядку контролю за їх діяльністю.

- відомості про проходження такими представниками спеціального навчання або інструктажу (копії підтвердних документів), їх посадових обов`язків, ОСОБА_4 безпосередніх керівників та їх посадових обов`язків, табелі робочого часу за період 2025 року;

- інформацію про встановлений розпорядок роботи контрольного посту (у тому числі щодо цілодобового режиму, якщо такий визначався).

- відомості про результати здійснення контролю за період з 2022 по 2026 р.р., а саме:

- акти, довідки, службові записки, інші документи, складені представниками контрольного посту;

- інформацію про виявлені порушення (за наявності) та вжиті заходи реагування;

- матеріали щодо участі представника ДПС в інвентаризаціях тютюнової сировини, тютюнових виробів та марок акцизного податку;

- інформацію про здійснення контролю за використанням марок акцизного податку (у тому числі електронних марок - за наявності).

- Інформацію про функціонування цілодобової системи відеоспостереження на підприємстві, а саме: дату введення системи в експлуатацію; відомості про надання доступу (у тому числі віддаленого) посадовим особам податкового органу; зафіксовані випадки виходу з ладу системи (за наявності) та заходи реагування.

- Інформацію про факти неоприбуткування або неповного оприбуткування обладнання для підготовки або обробки тютюну, тютюнової сировини, промислового виробництва тютюнових виробів (у разі встановлення таких фактів).

- Інші матеріали, що характеризують діяльність контрольного посту та виконання покладених на нього функцій.

- Інформацію щодо переліку, найменування та кількості обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що перебуває (перебувало) на балансі (у власності, оренді, суборенді, тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням, ввезенням на територію України (в разі такого факту), реєстрацією, переміщенням, встановленням, зберіганням, використанням, за період створення та існування товариства;

- щодо кількості тютюнової сировини, яка мала зберігатись на складських приміщеннях, використовуваних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням адреси зберігання, ваги та різновиду сировини, а також всю наявну інформацію щодо придбання такої сировини (в кого, коли, на підставі яких документів, дозволів та ліцензій, в якому обсязі, тощо).

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 06.02.2026 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000171 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням перевіряється діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).

Так, за даним ІНФОРМАЦІЯ_3 на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до ліцензійних умов має перебували 4 лінії з виробництва тютюнових виробів. Крім того, відповідно до податкової звітності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на залишку значиться 589 тон тютюну.

Разом із тим, під час проведення обшуку на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) виявлено лише одну лінію з виробництва тютюнових виробів з чотирьох офіційно зареєстрованих за цим підприємством, а в ході проведення обшуку у складському приміщенні, за результатами перерахунку фактичних залишків сировини із 589 тон, які значаться на залишку, виявлено лише 18 тон тютюну та 60 тон відходів його переробки (сировина, відходи, пил, брак).

Вказані обставини прямо вказують на виготовлення підакцизних товарів в особливо великих розмірах на потужностях підприємства поза податковим обліком із завданням збитків державному бюджету на суму понад півмільйонна гривень.

Доцільно також зазначити, що на підставі п. 7 ч. 2 ст. 46 Закону України України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» 08.07.2025 ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на право оптової торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах та на право виробництва тютюнових виробів припинені.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02.06.2025, відповідно до «Звіту про обсяги виробництва та обігу (у тому числі імпорту та експорту) спирту (у тому числі біоетанолу), спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах за березень 2025 року у платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 зберігається наступна сировина:

- тютюн з часткою або повністю відділеною середньою жилкою (тютюнова сировина) - вагою 360,65 тон;

- тютюн для куріння, із вмістом або без вмісту замінників тютюну у будь-якій пропорції, у первинних упаковках масою нетто більше як 500 г. - вагою 229,606 тон.

Різниця (недостача) задекларованого на кінець березня 2025 і фактично встановленого залишку сировини складає 511,161 тон.

Із врахуванням ставки акцизного податку на 2025 рік, зокрем 73 Євро за 1 кг, сума ймовірно несплаченого акцизного податку складає 1 679 163 885 грн.

Вищевказані обставини діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідчать про те, що підприємством у період з 01.01.2022 по 14.04.2025 ймовірно було реалізовано сировину у кількості 511,161 тон на загальну суму 127 790 250,0 грн (без ПДВ), без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, без нарахування і сплати відповідних платежів і зборів, передбачених чинним законодавством, ймовірно з метою їх подальшої легалізації.

Відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», представники ДПС мають здійснювати постійний безпосередній контроль:

- за дотриманням порядку реєстрації обладнання для підготовки або обробки тютюну, тютюнової сировини, промислового виробництва тютюнових виробів;

- за отриманням тютюнової сировини, її відпуском, зберіганням, переробкою і використанням у виробництві ферментованої тютюнової сировини та/або тютюнових виробів;

- за дотриманням норм втрат та відходів неферментованої тютюнової сировини під час зберігання, транспортування, виробництва ферментованої тютюнової сировини, втрат та відходів ферментованої тютюнової сировини під час її зберігання, транспортування і використання у виробництві тютюнових виробів, витрат ферментованої тютюнової сировини для виробництва тютюнових виробів;

- за використанням марок акцизного податку та сплатою акцизного податку.

Так, станом на сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зазначені відомості матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у кримінальному проваджені, як до часу вчинення злочинів, в ході вчинення злочину та після його вчинення.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі, на фіксуванні перебігу судового засідання не заперечує.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно з положеннями ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаної інформації неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу з можливістю вилучення інформації щодо інших матеріалів, що характеризують діяльність контрольного посту та виконання покладених на нього функцій; копії внутрішньовідомчих документів (накази, інструкції, розпорядження тощо) ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо організації функціонування контрольних постів; інформації про функціонування цілодобової системи відеоспостереження на підприємстві, а саме: дату введення системи в експлуатацію; відомості про надання доступу (у тому числі віддаленого) посадовим особам податкового органу; зафіксовані випадки виходу з ладу системи (за наявності) та заходи реагування, задоволенню не підлягає, оскільки у клопотанні відсутні обґрунтування та докази, що підтверджують необхідність вчинення тимчасового доступу до відомостей, що в даній частині.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження № 0000171 від 06.02.2026, - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів (або в разі відсутності - копіювання інформації) щодо:

- всіх проведених перевірок з 01.01.2024 по 12.11.2025 (планових, позапланових, документальних, камеральних, виїзних та інших) стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

- щодо переліку, найменування та кількості обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що перебуває (перебувало) на балансі (у власності, оренді, суборенді, тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням, ввезенням на територію України (в разі такого факту), реєстрацією, переміщенням, встановленням, зберіганням, використанням, за період створення та існування товариства;

- щодо кількості тютюнової сировини, яка мала зберігатись на складських приміщеннях, використовуваних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням адреси зберігання, ваги та різновиду сировини, а також всю наявну інформацію щодо придбання такої сировини (в кого, коли, на підставі яких документів, дозволів та ліцензій, в якому обсязі, тощо);

- щодо поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкової звітності за період створення та існування товариства;

- щодо наявності ліцензій та дозволів, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період створення та існування товариства.

- щодо сум сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період створення та існування товариства.

- копії наказів про створення (організацію) контрольного посту на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) за період з 2022 по 2026 р.р.;

- копії наказів про призначення представника(ів) контролюючого органу на контрольному посту із зазначенням періоду виконання обов`язків, режиму роботи та визначеного порядку контролю за їх діяльністю.

- відомості про проходження такими представниками спеціального навчання або інструктажу (копії підтвердних документів), їх посадових обов`язків, ОСОБА_4 безпосередніх керівників та їх посадових обов`язків, табелі робочого часу за період 2025 року;

- інформацію про встановлений розпорядок роботи контрольного посту (у тому числі щодо цілодобового режиму, якщо такий визначався).

- відомості про результати здійснення контролю за період з 2022 по 2026 р.р., а саме:

- акти, довідки, службові записки, інші документи, складені представниками контрольного посту;

- інформацію про виявлені порушення (за наявності) та вжиті заходи реагування;

- матеріали щодо участі представника ДПС в інвентаризаціях тютюнової сировини, тютюнових виробів та марок акцизного податку;

- інформацію про здійснення контролю за використанням марок акцизного податку (у тому числі електронних марок - за наявності).

- Інформацію про факти неоприбуткування або неповного оприбуткування обладнання для підготовки або обробки тютюну, тютюнової сировини, промислового виробництва тютюнових виробів (у разі встановлення таких фактів).

- Інформацію щодо переліку, найменування та кількості обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що перебуває (перебувало) на балансі (у власності, оренді, суборенді, тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням, ввезенням на територію України (в разі такого факту), реєстрацією, переміщенням, встановленням, зберіганням, використанням, за період створення та існування товариства; щодо кількості тютюнової сировини, яка мала зберігатись на складських приміщеннях, використовуваних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням адреси зберігання, ваги та різновиду сировини, а також всю наявну інформацію щодо придбання такої сировини (в кого, коли, на підставі яких документів, дозволів та ліцензій, в якому обсязі, тощо).Визначити строк дії ухвали тривалістю 2 місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1