САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3928/25
Провадження №1-кс/726/1247/25
УХВАЛА

09.12.2025 м. Чернівці

Слідчий суддя Садгірського районного суду м. Чернівці ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання керівника відділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №0000009 від 21.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_5 , засновники ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ) спільно з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та іншими невстановленими особами, шляхом реалізації через власні мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » власно вироблених напівфабрикатів, з використанням підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які задіяні для заниження об`єкта оподаткування, ухилились від сплати ПДВ на суму понад 7 млн. грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що на території Чернівецької області функціонують 23 магазини торгової марки «Галя Балувана». В даних магазинах реалізовується продукція торгової марки «Галя Балувана», а саме: заморожені харчові напівфабрикати.

«Галя Балувана» українська франчайзингова мережа з виробництва та продажі заморожених харчових напівфабрикатів. Вказана торгова марка заснована у 2018 році.

Встановлено, що ОСОБА_6 наділений правом франшизи мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у Чернівецькій області, який володіє вказаними магазинами та разом зі своєю дружиною ОСОБА_5 здійснюють безпосередній контроль за їх діяльністю.

ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , будучи фізичними особами-підприємцями та власниками ТзОВ «Основи кухні» (платник єдиного податку ІІІ група, ставка 5%) здійснюють виробництво заморожених харчових напівфабрикатів (пельмені, вареники, десерти, тощо) та подальшу їх реалізацію в магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В свою чергу, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 отримуючи надприбутки від даного виду діяльності, з метою особистого збагачення організували злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом приховування власних доходів на підставних фізичних осіб-підприємців платників єдиного податку (ІІ група), уникаючи при цьому загальної системи оподаткування (сплати ПДВ, ПДФО), а саме на таких осіб: ОСОБА_16 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ), ОСОБА_49 (код НОМЕР_43 ), ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ), ОСОБА_51 (код НОМЕР_45 ), ОСОБА_52 (код НОМЕР_46 ), ОСОБА_53 (код НОМЕР_47 ), ОСОБА_54 (код НОМЕР_48 ).

Так, фізичні особи-підприємці платники єдиного податку другої, третьої та четвертої груп згідно з вимогами Податкового кодексу України з 1 січня 2022 року зобов`язані застосовувати РРО/ПРРО при здійсненні розрахункових операцій незалежно від виду діяльності та обсягу доходу.

На даний час, з метою отримання відомостей фактичної суми виторгу в розрізі розрахункових операцій в готівковій та безготівковій формі за допомогою вищевказаних підконтрольних ФОПів та встановленні повного кола осіб, задіяних у протиправному механізмі, пов`язаному з ухиленням від сплати податків через використання підконтрольних ФОПів, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме до відомостей щодо переліку торгівельних об`єктів по вищевказаним фізичним особам-підприємцям та суми фактичних виторгів в розрізі відповідного періоду.

Значення вказаних відомостей насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів використання підконтрольних фізичних осіб-підприємців для уникнення оподаткування, а також встановлення фактичної суми збитків завданих державі, внаслідок несплати податків.

Крім того, значимість вказаних відомостей пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів (електронних документів), в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного їх аналізу, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Крім того, такі документи необхідні для забезпечення належного проведення в рамках кримінального провадження судових експертиз.

Враховуючи необхідність проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення злочину та з метою підтвердження чи спростування причетності осіб до вчинення цього злочину, встановлення можливих спільників, просить суд постановити ухвалу, якою надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Також детектив просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Відповідно до ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що з метою встановлення об`єктивної істини у справі, збереження речових доказів, а також з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, у кримінальному проваджені виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Вищезазначені речі та предмети у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як вони є предметом вчинення злочину, а також за допомогою них можливо встановити осіб, причетних до його скоєння.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати керівнику відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), а саме:

- до відомостей по фізичним особам-підприємцям: ОСОБА_16 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ), ОСОБА_49 (код НОМЕР_43 ), ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ), ОСОБА_51 (код НОМЕР_45 ), ОСОБА_52 (код НОМЕР_46 ), ОСОБА_53 (код НОМЕР_47 ), ОСОБА_54 (код НОМЕР_48 ) щодо торговельних об`єктів, де здійснюється перерахованими ФОПами господарська діяльність, із зазначенням адреси об`єктів та зареєстрованих ПРРО, а також суми помісячних виторгів, проведених через ПРРО в розрізі розрахункових операцій в готівковій та безготівковій формі, за період з 01.01.2021 по 03.12.2025, з можливістю здійснити копії та вилучення їх (здійснити їх виїмку);

- до матеріалів фактичних перевірок (актів/довідок), складених спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 з наявними до них, копіями документів, що використовувались при проведенні перевірок, за період з 01.01.2021 по 03.12.2025 року, з можливістю здійснити копії та вилучення їх (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали встановити 30 (тридцять) діб, з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1