н/п 1-кс/953/7873/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" грудня 2025 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слыдчого слідчого відділу Харківського районного управління поліції №1 ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000146 від 22.12.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

11.12.2025 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення речей і документів, яка знаходиться ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно з ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ), а саме по Державному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) наступну інформацію (у випадку відсутності - довідку) та належним чином завірені документи за період з 01.01.2021 по 31.12.2022.

В обґрунтування клопотання зазначає, що Слідчим відділом Харківського РУП №1 ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000146 від 22.12.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні здійснюється Київською окружною прокуратурою м. Харкова.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ЄРДПОУ НОМЕР_2 (адреса: АДРЕСА_2 ) вчинили заволодіння грошовими коштами підприємства під час виконання умов договору № 03/21-19 від 15.04.2021, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_4 (Замовником), щодо виготовлення проектно кошторисної документації щодо виготовлення проектно-кошторисної документації по об`єкту «Реконструкція аеродромного комплексу Полтавського обласного комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з отриманням позитивного звіту експертизи (код ДК 021:2015:71000000-8-Архітектурні, будівельні, інженерні та інспекційні послуги), на загальну суму 1 248 0291, 54 грн.

Процесуальним керівником у кримінальному провадженні 10.11.2025 направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України з метою витребування відомостей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 про Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі за тестом Державне підприємство), а саме відповідно до якого запитувались за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 наступні відомості, а саме:

1) номери рахунків відкритих, дату відкриття та закриття рахунків, назву банківських установ, їх МФО, адресу центрального офісу, а також структурний підрозділ банківської установи (філіал) та його адресу, в якому відкритий кожен з рахунків, за увесь час існування СПД;

2) копію облікової справи Державного підприємства;

3) повідомлення про об`єкт оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП);

4) копії документів податкових перевірок Державного підприємства, включно з актами перевірок, рішеннями за результатами перевірок та іншими матеріалами, що стосуються перевірки;

5) податкову картку Державного підприємства;

6) розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту Державного підприємства у розрізі контрагентів згідно з поданими деклараціями з ПДВ та податковими накладними;

7)інформацію підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2021 - 2022 роки;

8) податкові декларації та додатки до них (звітні, уточнюючі) з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємств, з плати за землю, а також податкові розрахунки сум доходу фізичних осіб та сум утриманого з них податку (1-ДФ) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання за 20212022 роки;

9) інформацію з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» IC «Податковий блок») з історією щодо суб`єкта господарювання;

10) чи приймались контролюючими органами рішення щодо Державного підприємства про відповідність критеріям ризиковості платника податку на додану вартість відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» №1165 від 11.12.2019; У разі наявності прошу надати копії рішень про включення та/або виключення підприємства з переліку ризикових;

11) чи встановлювались контролюючими органами факти здійснення Державним підприємством господарських операцій з суб`єктами господарювання, які на момент здійснення таких операцій були включені до переліку ризикових платників податку на додану вартість відповідно до Порядку №1165;

12) належним чином завірені повідомлення від роботодавця Державне підприємство про прийняття на роботу, оформлення новоприйнятих працівників за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, в тому числі відомості, щодо надходження таких повідомлень, з вказівкою даних працівників (ПІБ, ІПН), займаних посад, дати прийняття на роботу, тощо;

13) наявні відомості, щодо відрахувань при використанні найманої праці осіб за договорами цивільно-правового характеру Державного підприємства.

Проте, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 18.11.2025 за вих. № 23974/5/20-40-53-07-04 запитувані відомості надані частково, а саме: надана інформаційна картка платника податків з реєстраційними даними та зазначенням банківських рахунків.

Також у листі зазначено, за запитуваний період документальні планові та позапланові, фактичні перевірки не проводились, складено акти камеральних перевірок: щодо порушення термінів сплати узгоджених грошових зобов`язань з податку на додану вартість за листопад 2020 року від 26.04.2021 N? 7121/20-40-18-16-05/14307759, прийняте податкове повідомлення-рішення від 26.04.2021 N? на суму 20,78 гривень: щодо порушення термінів сплати узгоджених грошових зобов?язань з податку на додану вартість за грудень 2020 року від 07.07.2021 N?11572/20-40-18-16-05/14307759, прийняте податкове повідомлення рішення від 07.07.2021 N? на суму 120,45 гривень; платник за запитуваний період не перебував у переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку на додану вартість зазначених у додатку 1 до Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/ розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року N? 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (зі змінами) та рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку не приймалися.

При цьому відповідно до даного листа ІНФОРМАЦІЯ_6 інші відомості, зазначені у запиті будуть надані лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення важливих обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення потрібно провести ряд заходів забезпечення кримінального провадження, та беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ, та у зв`язку із тим, що іншими способами встановити обставини, які необхідні для повного, об`єктивного, всебічного та неупередженого досудового розслідування вказаного кримінального провадження не має можливості, необхідно здійснити тимчасовий доступ до вищевказаних відомостей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , к.т. НОМЕР_3 , email ІНФОРМАЦІЯ_8 ), з можливістю вилучення копій документів у паперовому та електронному вигляді.

Отримати іншим способом, крім тимчасового доступу, інформації, яка містить охоронювану законом таємницю в рамках кримінального провадження є неможливим.

Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити клопотання.

За клопотанням слідчого, розгляд даного клопотання здійснюється без повідомлення особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази та обґрунтування клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, необхідні для проведення експертизи у кримінальному провадженні, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до відомостей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно з ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ), а саме по Державному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) наступну інформацію (у випадку відсутності - довідку) та належним чином завірені документи за період з 01.01.2021 по 31.12.2022:

-копію облікової справи Державного підприємства;

-повідомлення про об?єкт оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП);

-копії документів податкових перевірок Державного підприємства, включно з актами перевірок, рішеннями за результатами перевірок та іншими матеріалами, що стосуються перевірки;

-розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту Державного підприємства у розрізі контрагентів згідно з поданими деклараціями з ПДВ та податковими накладними;

-інформацію підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцяхноменклатурою товарів за 2021 - 2022 роки;

-податкові декларації та додатки до них (звітні, уточнюючі) з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємств, з плати за землю, а також податкові розрахунки сум доходу фізичних осіб та сум утриманого з них податку (1-ДФ) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання за 20212022 роки;

-інформацію з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» IC «Податковий блок») з історією щодо суб`єкта господарювання;

-чи встановлювались контролюючими органами факти здійснення Державним підприємством господарських операцій з суб`єктами господарювання, які на момент здійснення таких операцій були включені до переліку ризикових платників податку на додану вартість відповідно до Порядку №1165;

-належним чином завірені повідомлення від роботодавця Державне підприємство про прийняття на роботу, оформлення новоприйнятих працівників за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, в тому числі відомості, щодо надходження таких повідомлень, з вказівкою даних працівників (ПІБ, ІПН), займаних посад, дати прийняття на роботу, тощо;

-наявні відомості, щодо відрахувань при використанні найманої праці осіб за договорами цивільно-правового характеру Державного підприємства з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів в паперовому вигляді, а також в електронному вигляді.

Встановити строк дії цієї ухвали 1 місяць, тобто до 23.01.2026 року включно.

Зобов`язати відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно з ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ), забезпечити слідчому СВ Харківського РУП № 1 ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1