Провадження № 1-кс/344/7390/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2025 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого П`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000456 відомості про яке 20.06.2025 року, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що П`ятим слідчим відділом (з дислокацією в м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000456 відомості про яке 20.06.2025 року, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені уповноваженою особою ТУ ДБР у м. Львові на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від ОСОБА_5 в якому відображено те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи службовим становищем, умисно з метою одержання неправомірної вигоди для себе на користь ПП « ОСОБА_6 » без належних документів здійснили відшкодування коштів у сумі понад 2,6 млн. гривень, що спричинило тяжкі наслідки державі.

Як зазначено у клопотанні, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , повідомив, що з 2010 року являлся засновником та директором ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), основний вид діяльності підприємства - заготівля та продаж м`яса та м`ясопродуктів .

02 березня 2020. співробітниками слідчого управління ГУ ДФС у Івано-Франківській області у виробничих та офісних приміщеннях ПП « ОСОБА_7 » проведено обшук на підставі ухвали суді в кримінальному провадженні № 0000021 за ч.1 ст.212 КК України.

Після проведення обшуку, працівники податкової міліції ІНФОРМАЦІЯ_2 запропонував йому закрити згадане кримінальне провадження, але для цього необхідно було виконати певні умови.

Він добровільно мав подати уточнену декларацію з ПДВ ПП « ОСОБА_7 » та сплатити певну суму коштів до бюджету, яку вони скажуть і в подальшому кримінальне провадження буде закрито судом.

Погодившись із цим, працівник податкової міліції ОСОБА_8 повідомив, що він повинен подати уточнену декларацію з ПДВ за листопада 2019 р. де повинен зменшити суму податкового кредиту по операціях з конкретними підприємствами, які він скаже та відобразити до сплати ПДВ в сумі 2 964 216 грн. і відповідно оформити платіжне доручення і сплатити цей податок, так основний платіж складав 2 962 416 гривень з призначенням платежу «відшкодування збитків по кримінальному провадженню», та був зарахований на електронний рахунок підприємства відкритий у казначействі, і він не був прив`язаний до поданої декларації і попав у передплату. Крім цього, був платіж в сумі 88 926 гривень з призначенням платежу «перерахування коштів згідно уточнюючого розрахунку», рахунок був інший ніж у платіжному дорученню та платіж на суму 1800 гривень, призначення «відшкодування збитків у кримінальному провадженні».

Після надання слідчому податкової міліції примірника поданої уточненої декларації та платіжних доручень від 27.04.2020, в кримінальному проваджені № 0000021 було складено клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з сплатою податків.

Ухвалою від 12.05.2020 ІНФОРМАЦІЯ_3 в справі № 349/567/20 звільнив ОСОБА_5 , як директора ПП « ОСОБА_6 » від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження закрив.

Орієнтовно в березні 2021 року до нього звернувся працівник податкової ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_9 , який сказав, що його фірма вже «засвічена в криміналі» , то він би радив йому її продати. Оскільки він про це не задумався і не знав процедури, як це робити ОСОБА_10 сказав, що може помогти йому з цим, так як знає відповідних спеціалістів, що цим займаються.

29.03.2021 ОСОБА_10 , направив його в м. Київ до нотаріуса на прізвище ОСОБА_11 , яка посвідчила договір купівлі-продажу підприємства. Після цього, жодного відношення до діяльності підприємства він не мав та будь яких документів не підписував і не подавав.

В серпні 2024 дізнався, що в квітні 2021 новим директором подано до ІНФОРМАЦІЯ_2 уточнений розрахунок з ПДВ ПП « ОСОБА_7 » за листопад 2019 р., тобто за цей самий період за який він сплатив кошти до бюджету, як підставу для закриття кримінального провадження №0000021.

12.05.2021 р. новим директором підприємства подано заяву -Додаток 1 до ІНФОРМАЦІЯ_2 про бажання повернути кошти з бюджету в сумі 2 617 360 грн. на електронний рахунок підприємства, тобто кошти які він сплатив щоб кримінальне провадження закрили.

Вказана заява від 12.05.2021 посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 була задоволена та складено висновок від 19.05.2021 № 0078222ЕV/0910, що був надісланий в Казначейство для повернення коштів.

У відповідності до Висновку ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.05.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 перерахувало 19.05.2021р. кошти у сумі 2 617 360 гривень з державного бюджету на електронний рахунок ПП « ОСОБА_7 ».

Відтак, дії службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 призвели, до того, що із державного бюджету України протиправно були перераховані кошти у сумі понад 2,6 млн. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які були внесені ОСОБА_5 , як відшкодування збитків у кримінальному провадженні № 0000021.

Згідно ухвали ІНФОРМАЦІЯ_5 (справа 349/567/20, провадження №1-кп/349/95/20) від 12.05.2020 установлено, що прокурором на підтвердження обставин, зазначених у клопотання подано податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_6 » за листопад 2019, подану 20.12.2019; уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП « ОСОБА_6 », поданий 27.04.2020; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів (Д5), подані 20.12.2019 та 27.04.2020; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 29.04.2020 у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відтак, вищеописані документи, які необхідні для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000456 містяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Згадані документи необхідно дослідити у згаданому кримінальному провадженні, оскільки на підставі них судом прийнято рішення про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, а також порівняти із документами, які були предметом дослідження службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі яких були виплачені кошти із державного бюджету України на суму понад 2,6 млн. гривень.

У зв`язку із вище наведеним, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до документів, які подавались прокурором на підтвердження обставин, зазначених у клопотанні - податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_6 » за листопад 2019, подану 20.12.2019; уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП « ОСОБА_6 », поданий 27.04.2020; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів (Д5), подані 20.12.2019 та 27.04.2020; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 29.04.2020 у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вище викладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні та встановлення службових осіб причетних до вищеописаних протиправних діянь, а також можливого проведення ряду судових криміналістичних експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до вищеописаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий у прохальній частині клопотання просив розгляд клопотання проводити без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів слідчим П`ятого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові (з дислокацією у м. Івано-Франківську) ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 з можливістю вилучення усіх оригіналів документів, які були поданні прокурором Івано-Франківської обласної прокуратури до ІНФОРМАЦІЯ_5 у кримінальному провадженні № 0000021 (справа 349/567/20, провадження №1-кп/349/95/20), а саме клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 ; податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_6 » за листопад 2019, подану 20.12.2019; уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП « ОСОБА_6 », поданий 27.04.2020; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів (Д5), подані 20.12.2019 та 27.04.2020; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 29.04.2020 у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, квитанції, та інші документи, які містяться у згаданій справі, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 26 грудня 2025 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1