Провадження № 1-кс/752/6910/25
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

21 серпня 2025 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000967 від 25.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, а також в електронному вигляді, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за період 01.01.2023 року по дату винесення ухвали слідчого судді.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Також у клопотанні, просив розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

З клопотання прокурора вбачається, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000967 від 25.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вимоги до клопотання про тимчасовий доступ передбачені ч. 2 ст. 160 КПК України, відповідно до якої, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В обгрунтування клопотання зазначено, що до слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві надійшли матеріали про те, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 в умовах військового стану, зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють привласнення коштів місцевого бюджету, виділених на виплату заробітної плати працівникам.

У рамках реалізації цієї злочинної схеми, з метою прикриття її механізму та створення правових підстав для звільнення від мобілізації, згадані особи ініціювали офіційне бронювання фіктивно працевлаштованих осіб, що унеможливлювало їх призов на військову службу під час дії воєнного стану.

Таким чином, фіктивне працевлаштування не лише дозволяло незаконно нараховувати та привласнювати бюджетні кошти у вигляді заробітної плати, але й використовувалося як інструмент для ухилення від мобілізації, що є особливо суспільно небезпечним в умовах збройної агресії проти України.

Злочинна діяльність полягала у внесенні до офіційних документів - наказів про прийняття на роботу завідомо неправдивих відомостей щодо осіб, які фактично не виконували жодних трудових функцій на підприємстві та не з`являлися на робочих місцях. Таким чином, шляхом фіктивного працевлаштування таких осіб на різні посади, учасники схеми забезпечували незаконне нарахування та виплату заробітної плати, яка в подальшому привласнювалась.

Попереднім аналізом орієнтовна сума збитків становить 1 000 000,00 грн.

В свою чергу, оперативним співробітникам ГУ ДЗНД СБ України на підставі ст. 40 КПК України було надано доручення з метою встановлення причетних до вчинення цього злочину осіб, суб`єктів господарювання, в тому числі посадових осіб КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які організували дану схему.

Так, у відповідь на доручення, до слідчого управління ГУНП у м. Києві з УСР в місті Києві ДСР НПУ надійшли матеріали відпрацювання про працевлаштованих осіб, що отримують заробітну плату, але фактично не виконують жодних трудових обов`язків та не з`являються на робочих місцях, а саме: Озеленювач МДР "ІНФОРМАЦІЯ_12" ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ; Озеленювач КП УЗН Святошинського району ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ; Озеленювач КП УЗН Святошинського району ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Під час проведення досудового розслідування проведено допит свідка, який повідомив, що згаданих осіб систематично використовують з метою умисного заволодіння бюджетними коштами, що виділялися на потреби комунального підприємства, зокрема на оплату праці реальних працівників, а також створення штучних підстав для уникнення мобілізації певними особами.

Таким чином, для проведення додаткових досліджень, додаткових слідчих дій в тому числі судових експертиз для підтвердження чи спростування заволодіння коштами посадовими особами КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно провести тимчасовий доступ до інформаційних баз даних, регістрів бухгалтерського обліку, інших документів податкової звітності, тощо.

Відповідно до того, що ІНФОРМАЦІЯ_8 є володільцем інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_9 , серед яких ІКС «Податковий блок», ІКС «Архів електронної звітності», ІКС « ІНФОРМАЦІЯ_10 », тому тимчасовий доступ необхідно проводити в ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: 04053, м. Київ, Львівська пл.

Так, вищезазначені документи мають доказове значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та які, при подальшому досудовому розслідувані кримінального провадження, в сукупності з іншими речами і документами будуть мати суттєве значення для встановлення та доведення важливих обставин у кримінальному провадженню, мають значення речових доказів та можуть бути використанні як докази факту та обставин, вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для призначення судових експертиз та які неможливо довести іншим способом.

В клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Разом з тим, у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, таким чином клопотання підлягає частковому задоволенню, шляхом вилучення копій документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_13 , слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_14 , слідчому Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_15 , іншим слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів Київської міської прокуратури у кримінальному провадженні за № 0000967 від 25.07.2025 доступ до документів із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а також в електронному вигляді, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за період 01.01.2023 року по дату винесення ухвали слідчого судді,а саме:

- повну роздруківку електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників) відносно КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_7 ;

- інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи відносно КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_7 ;

- інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно відносно КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_7 ;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);

- інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні відносно КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_7 ;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства товариства та його постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;

- наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками відносно КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_7 ;

- актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- запити на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріали зібрані оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складені податкові інформації, лист направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- поданих звітів за формою №1ДФ відносно КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_7 ;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування відносно КО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_7 ;

- звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій).

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1