Справа № 182/2391/25
Провадження № 1-кс/0182/399/2025
У Х В А Л А

Іменем України

05.05.2025 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання прокурора Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000395 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучити їх копії, завірені належним чином, а саме : 1) інформація та документів, що стосується ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ), а саме: - перебування на податковому обліку кожного із вказаних ФОП та ТОВ; - системи оподаткування кожного із вказаних ФОП та ТОВ; - суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ; - суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту за період з 01.01.2021 по 30.09.2021, з розбивкою помісячно, кожного із вказаних ФОП та ТОВ; - переліку контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ; - наявності та кількості штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ; - інформації щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ, які знаходяться у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В клопотанні зазначено, що в провадженні СВ Нікопольського РУП ГУНП у Дніпропетровській області 14 квітня 2025 року розпочато кримінальне провадження №0000395 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Відповідно до клопотання, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі по тексту ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 ) укладаються прямі договори про ліквідацію наслідків надзвичайної ситуації воєнного характеру, спричинених збройною агресією рф, а саме ремонтів житлових будинків в м. Нікополі, в яких об`єми та якість виконаних робіт не відповідають актам виконаних робіт. За період з грудня 2024 року по квітень 2025 року проведено оплати за виконані роботи на суму більше 11 млн. грн.

За попередньою інформацією вартість виконання робіт завищена, а якість та об`єм виконаних робіт не відповідає зазначеній в актах виконаних робіт, тобто грошові кошти, що виділені на виконання робіт були використані не їх цільовим призначенням.

Перевіркою відповідних договорів про ліквідацію наслідків надзвичайної ситуації воєнного характеру, спричинених збройною агресією рф, а саме ремонтів житлових будинків в м. Нікополі, а також наявної документації щодо договірної ціни, пояснювальних записок, локальних кошторисів, розрахунків загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, підсумкових відомостей ресурсів і дефектних актів, що наявні у відкритому доступі в електронній системі « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за посиланням « ІНФОРМАЦІЯ_7 », установлено, що переважна частина витрат стосується витрат на заробітну плату, що складає від 55 до 60% від суми договору. Вказане може свідчити про використання коефіцієнтів підвищення заробітної плати, що не відповідають нормативним актам та тягне значне завищення вартості людино-годин з метою зайвого отримання бюджетних коштів.

Окрім того, згідно поверхневого огляду відремонтованих будинків вбачаються ознаки завищення об`ємів будівельних робіт, оскільки при відносно однакових наслідках обстрілів різних будинків, окремим підрядникам виділяються суми коштів, які мають значні відмінності.

Вказану інформацію неможливо перевірити іншим шляхом, аніж через витребування всієї будівельної документації з актами виконаних робіт та її дослідження експертним шляхом.

Моніторингом відкритої інформації на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та «Єдиний веб-портал використання публічних коштів» за період грудень 2024 року квітень 2025 року виявлено 70 договорів, які укладені між замовником ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 і підрядними організаціями, за результатами виконання яких були сплачені кошти з місцевого бюджету, а саме: - з ФОП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) № 811/24 від 26.11.2024, № 869/24 від 10.12.2024, № 864/24 від 10.12.2024, № 837/24 від 10.12.2024, № 877/24 від 10.12.2024, № 809/24 від 26.11.2024, № 863/24 від 10.12.2024, № 873/24 від 10.12.2024, № 84/25 від 06.02.2025, № 74/25 від 06.02.2025, № 63/25 від 05.02.2025, № 95/25 від 06.02.2025, № 163/25 від 25.02.2025, № 288/25 від 14.03.2025, № 306/25 від 14.03.2025, № 312/25 від 14.03.2025, № 308/25 від 14.03.2025, № 164/25 від 25.02.2025; - з ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_2 ) № 848/24 від 10.12.2024, № 947/24 від 18.12.2024, № 945/24 від 18.12.2024, № 841/24 від 10.12.2024, № 949/24 від 18.12.2024, № 941/24 від 18.12.2024, № 19/25 від 28.01.2025, № 213/25 від 05.03.2025, № 210/25 від 05.03.2025, № 217/25 від 05.03.2025, № 209/25 від 05.03.2025; - з ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_3 ) № 870/24 від 10.12.2024, № 861/24 від 10.12.2024, № 871/24 від 10.12.2024, № 708/24 від 28.10.2024, № 583/24 від 02.09.2024, № 58/25 від 05.02.2025, № 52/25 від 21.03.2025, № 50/25 від 04.02.2025, № 291/25 від 14.03.2025, № 60/25 від 05.04.2025, № 53/25 від 04.02.2025, № 54/25 від 04.02.2025, № 278/25 від 14.03.2025, № 59/25 від 05.02.2025, № 79/25 від 06.02.2025, № 48/25 від 04.02.2025, № 55/25 від 04.02.2025, № 46/25 від 04.02.2025, № 49/25 від 04.02.2025, № 97/25 від 06.02.2025, № 42/25 від 04.02.2025, № 51/25 від 04.02.2025, № 535/25 від 04.02.2025; - з ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_4 ) № 857/24 від 10.12.2024, № 855/24 від 10.12.2024, № 865/24 від 10.12.2024, № 316/25 від 14.03.2025, № 328/25 від 24.03.2025; - з ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_5 ) № 851/24 від 18.12.2024; - з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_10 ) № 866/24 від 10.12.2024, № 839/24 від 10.12.2024, № 7/25 від 28.01.2025, № 9/25 від 28.01.2025, № 11/25 від 28.01.2025, № 154/25 від 25.02.2025; - з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ) № 5/25 від 28.01.2025, № 69/25 від 20.02.2025, № 159/25 від 25.02.2025; - з ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_6 ) № 183/25 від 05.03.2025, № 338/25 від 25.03.2025; - з ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_7 ) № 243/25 від 11.03.2025; - з ФОП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_8 ) № 24/25 від 28.01.2025; - з ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_9 ) № 15/25 від 28.01.2025.

Враховуючи вищевикладене, на даний час виникла необхідність в отриманні інформації щодо працівників, які працюють (працювали) у вказаних підприємствах та ФОПах у період 01.01.2024-25.04.2025, а також, які рахунки вони мають, та іншу інформацію, яка пов`язана із наданням податкової звітності та отримані прибутки та сплачені за них податки.

Під час досудового розслідування встановлено, що:

- ФОП « ОСОБА_4 » ( АДРЕСА_2 , код НОМЕР_1 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_3 , код НОМЕР_2 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_6 » ( АДРЕСА_4 , код НОМЕР_3 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_7 » ( АДРЕСА_5 , код НОМЕР_4 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_8 » ( АДРЕСА_4 , код НОМЕР_5 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_9 » ( АДРЕСА_6 , код НОМЕР_6 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_10 » ( АДРЕСА_7 , код НОМЕР_7 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_11 » ( АДРЕСА_7 , код НОМЕР_8 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ФОП « ОСОБА_12 » ( АДРЕСА_8 , код НОМЕР_9 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_9 , код НОМЕР_10 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_10 , код НОМЕР_11 ) взятий на облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ).

Відповідно до ст. 296.4 Податкового кодексу України податкова декларація подається до контролюючого органу за місцем податкової адреси.

Отже, зазначена інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (що зареєстрована та знаходиться за адресою: АДРЕСА_11 , код НОМЕР_12 ).

Таким чином, виходячи з вищевикладеного, виникла необхідність у отриманні інформації та вилучення належним чином завірених копій документів по ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів щодо:

- перебування на податковому обліку кожного із вказаних ФОП та ТОВ,

- системи оподаткування кожного із вказаних ФОП та ТОВ,

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ,

- суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту за період з 01.01.2021 по 30.09.2021, з розбивкою помісячно, кожного із вказаних ФОП та ТОВ,

- переліку контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ,

- наявності та кількості штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ,

- інформації щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ.

Вказана документація необхідна для встановлення кола свідків у кримінальному провадженні, встановлення осіб найманих працівників підприємств та залучених відповідно за цивільно-правовими договорами, аналіз оплати праці щодо можливих фактів завищення виплат заробітної платні працівникам. Враховуючи викладене, з метою отримання доказів у кримінальному провадженні, зокрема, з метою встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведення тимчасового доступу та вилучення інформації, яка міститься в ІНФОРМАЦІЯ_3 ( код НОМЕР_12 ). Крім того, просив розглянути клопотання без виклику у судове засідання представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадженні застосовуються заходи забезпечення кримінального провадження.

Згідно з ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, визначених ч. 2 ст. 131 КПК України, є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до вимог п. 6 ч. 1 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання слідчим надано витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, з якого вбачається, що 14.04.2025 року розпочато кримінальне провадження №0000395 за правовою кваліфікацією ч.4 ст.191 КК України, за фактом того, що ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі по тексту ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 ) укладаються прямі договори про ліквідацію наслідків надзвичайної ситуації воєнного характеру, спричинених збройною агресією рф, а саме ремонтів житлових будинків в м. Нікополі, в яких об`єми та якість виконаних робіт не відповідають актам виконаних робіт. За період з грудня 2024 року по квітень 2025 року проведено оплати за виконані роботи на суму більше 11 млн. грн. (а.п.8). Згідно рапорту від 18.04.2025 під час перевірки факту заволодіння грошовими коштами під час виконання робіт з усунення аварії в житловому фонді, шляхом зловживання службовим становищем, вчинене в умовах воєнного стану, було здійснено моніторинг відкритої інформації на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та «Єдиний веб-портал використання публічних коштів» за період грудень 2024 року квітень 2025 року виявлено 57 договорів, які укладені між замовником ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 і підрядними організаціями. Перевіркою відповідних договорів про ліквідацію наслідків надзвичайної ситуації воєнного характеру, спричинених збройною агресією рф, а саме ремонтів житлових будинків в м. Нікополі, а також наявної документації встановлено, що переважна частина витрат стосується витрат на заробітну плату, що складає від 55 до 60% від суми договору, що може свідчити про використання коефіцієнтів підвищення заробітної плати, з метою зайвого отримання бюджетних коштів. Крім того, згідно поверхневого огляду відремонтованих будинків вбачаються ознаки завищення об`ємів будівельних робіт, оскільки при відносно однакових наслідках обстрілів різних будинків, окремим підрядникам виділяються суми коштів, які мають значні відмінності. До вказаного рапорту додано фотоматеріали поверхневого огляду відремонтованих будинків отриманні за допомогою БпЛА(а.п.11-31). В зв`язку з вищевикладеним, з урахуванням ранньої стадії досудового розслідування, того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи, оскільки отримати вказані в клопотанні документи неможливо іншим способом і за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання щодо забезпечення ефективності досудового розслідування. Слідчий суддя вважає, що слідчим та прокурором обґрунтована необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю вилучити копії документів, які містять дані, що мають значення по справі, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному проваджені №0000395 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_13 , слідчому СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_14 , слідчому СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_15 , начальнику відділення СВ ОСОБА_16 , а також прокурорам групи прокурорів прокурорам Нікопольської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , прокурору Покровського відділу окружної прокуратури ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити їх копії, завірені належним чином, які знаходяться у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 а саме:

1) інформація та документів, що стосується ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ), а саме:

- перебування на податковому обліку кожного із вказаних ФОП та ТОВ;

- системи оподаткування кожного із вказаних ФОП та ТОВ;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ;

- суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту за період з 01.01.2021 по 30.09.2021, з розбивкою помісячно, кожного із вказаних ФОП та ТОВ;

- переліку контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ;

- наявності та кількості штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ;

- інформації щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2024 по 25.04.2025 кожного із вказаних ФОП та ТОВ.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто з 05.05.2025 до 05.06.2025.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1