КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа № 552/3069/25
Провадження № 1-кс/552/926/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.05.25 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави - ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , детектива - ОСОБА_3 , представника Приватного підприємства «Прометей - 2000» - ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , про арешт майна в межах кримінального провадження № 0000100 від 09.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

УСТАНОВИВ:

до Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 09.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про арешт майна.

В обґрунтування клопотання детектив зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи приватних підприємств, з метою ухилення від сплати податків, організували на території Полтавської області протиправну схему придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти з метою подальшого експорту за межі митної території України.

Відповідно до матеріалів аналітичного продукту (висновку аналітика) ТУ БЕБ у Полтавській області №23.14/02-04/12-25 від 27.02.2025, ФГ «Доля Нова» (код 41523662) упродовж 2023-2024 років здійснювало придбання нетипових для сільськогосподарського підприємства товарів та включення їх до податкового кредиту з ПДВ, а також витрат підприємства, що дало змогу зменшити податкові зобов`язання та призвело до ухилення від сплати податків.

Окрім придбання товарів та послуг, які пов`язані з вирощуванням сільськогосподарської продукції, в адресу ФГ «Доля Нова» в досліджуваний період виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні, предметом постачання яких є товари не притаманного характеру для використання у господарській діяльності з вирощування сільськогосподарських культур, зокрема будівельні матеріали, будівельні послуги, сира нафта, автозапчастини, шини, товари народного споживання, автомобіль тощо.

Загальна сума придбання ФГ «Доля Нова» «нетипових» для сільськогосподарського підприємства товарів склала 65 070 126,82 грн., що дало змогу сформувати податковий кредит з ПДВ на загальну суму 10 845 021,14 грн.

Враховуючи викладене, в ході господарської діяльності ФГ «Доля Нова» в частині проведених операцій з придбання товарів, встановлено, що аналізом наявних баз даних ДПС та інформації наявної в загальнодоступних інтернет ресурсах не має можливості підтвердити реальність господарських відносин із придбання матеріальних цінностей, що може свідчити про безпідставне включення ФГ «Доля Нова» до витрат підприємства та до податкового кредиту сум ПДВ, що може спричинити ухилення від сплати податку на додану вартість в розмірі 10 845 021,14 грн. та податку на прибуток в сумі 9 760 519,02 грн. та про проведення безтоварних операцій, за рахунок відображення господарських операцій з одержання (придбання)/поставки (продажу) товару, які мають ознаки нереальних (безтоварних), оскільки відсутній факт формування саме цього активу (товару), як ресурсу контрольованого у результаті минулих подій внаслідок власного виробництва або реального придбання у інших суб`єктів господарювання; тобто, відсутня господарська операція як певна дія або подія, в основі якої має бути дійсний рух певного активу (товару) по ланцюгах постачання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ФГ «Доля Нова» та ПП «Прометей-2000» (код 25273621) здійснюється реалізація сільськогосподарської продукції, у тому числі кукурудзи, за готівкові кошти з частковим відображенням господарських операцій у бухгалтерській та податковій звітності в адресу ТОВ «ТД Агрофілд» (код 45232790), керівником та засновником якого є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

До зазначеної протиправної діяльності має відношення керівник та засновник ПП «Прометей-2000» (код 25273621) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 . та бухгалтер ПП «Прометей-2000» (код 25273621) ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

01.05.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено: фінансово-господарські документи ПП «Прометей 2000» та контрагентів ТОВ «Агрофілд», ТОВ «ТД «Агрофілд».

01.05.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: Полтавська область, Миргородський р-н., с. Ковалівка, вул. Шкільна 32А, в ході якого виявлено та вилучено: Складську відомість фактичних залишків ПП «Прометей-2000» за адресою: Полтавська область, Миргородський р-н., с. Ковалівка, вул. Шкільна 32А станом на 01.05.2025 на 1 арк.; зернову продукцію ПП «Прометей-2000»: соняшник у загальній кількості приблизно 128.500 кг (соняшник вилучену зі складу № 2 у кількості приблизно 124.00 кг та зі складу № 3 в кількості приблизно 4.500 кг).

01.05.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено: Мобільний телефон Samsung A10S IMEI НОМЕР_1 IMEI2 НОМЕР_2 з сім-картками Водафон НОМЕР_3 (№ мобільного НОМЕР_4 ) та Київстар НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_7 та фінансово-господарські документи ПП «Прометей 2000».

Детектив вважає, що відшукані та вилучені речі, документи мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судових експертиз і використання під час проведення податкових та інших перевірок, проведення інших слідчих дій (допитів фігурантів у справі), а також свідчать про незаконну діяльність, що полягає в ухиленні від сплати податків.

02.05.2025 детективом винесено постанову про визнання речовими доказами вилучених в ході обшуків речей, предметів та документів, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вилучені речі та документи зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи зазначене, на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність накладення арешту на вищевказані предмети, речі та документи з метою запобігання можливості їх приховування, знищення та пошкодження до проведення експертного дослідження із забороною їх відчуження та користування власником.

За викладеного, детектив просить задовольнити клопотання та накласти арешт на вищевказане майно, визначивши місцем зберігання предметів, речей і документів Бюро економічної безпеки України.

Представником ПП «Прометей-2000» адвокатом ОСОБА_4 надано заперечення на клопотання, в якому зазначено, що клопотання про накладенню арешту на майно є необґрунтованим, оскільки нікому не повідомлено про підозру у даному кримінальному провадженні, не доведено, що вчинено кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 212 КК України, відсутні належні та допустимі докази, що підтверджують факт ухилення від сплати податків та зборів з боку ПП «Прометей-2000» у значних чи великих розмірах, розмір завданої шкоди, не визначено яка продукція була придбана або продана за готівкові кошти та на яку суму. Крім того, сільськогосподарська продукція ПП «Прометей-2000», щодо якої вирішується питання про арешт, а саме, соняшник не відповідає ознакам, зазначеним у ст. 98 КПК України та не є речовим доказом у кримінальному провадженні. Натомість зернова продукція ПП «Прометей-2000» соняшник у загальній кількості приблизно 128,5 т є власною продукцією, вирощеною на земельних ділянках, які перебувають у користуванні підприємства та зберігалася на складах з метою подальшої реалізації контрагентам за безготівкові кошти. Накладення арешту на соняшник матиме негативні наслідки для підприємства у вигляді неможливості здійснення господарської діяльності. Просив відмовити у задоволенні клопотання детектива про арешт майна.

Детектив ОСОБА_3 підтримав в судовому засіданні клопотання про накладення арешту та просив його задовольнити. Зазначив, що відшукані та вилучені речі, документи та продукція може свідчити про вчинення посадовими особами підприємства ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Представник ПП «Прометей-2000» адвокат ОСОБА_8 заперечував проти клопотання детектива про арешт майна з підстав, викладених у запереченні.

Слідчий суддя вислухавши детектива та представника особи, щодо якої вирішується питання про арешт майна, дослідивши матеріали кримінального провадження, долучені до клопотання, дійшов наступного висновку.

Встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000100 від 09.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З аналітичного продукту (висновку аналітика) ТУ БЕБ у Полтавській області № 23.14/02-04/12-25 від 27.02.2025 вбачається, що дії службових осіб ФГ «Доля Нова» (код 41523662) за період з 01.01.2023 по 31.12.2024 можливо направлені на приховування реальних обсягів оподаткованих операцій та безпідставне включення до витрат сум придбання за «безтоварними» операціями. Крім того, за умови безпідставного включення сум витрат до податкового кредиту в декларації з Податку на додану вартість та податку на прибуток, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій ймовірно не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України податку на додану вартість в розмірі 10845021, 14 грн. та податку на прибуток в сумі 9760519, 02 грн.

Окрім придбання товарів та послуг, які пов`язані з вирощуванням сільськогосподарської продукції, в адресу ФГ «Доля Нова» в досліджуваний період виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні, предметом постачання яких є товари не притаманного характеру для використання у господарській діяльності з вирощування сільськогосподарських культур, зокрема будівельні матеріали, будівельні послуги, сира нафта, автозапчастини, шини, товари народного споживання, автомобіль тощо.

Загальна сума придбання ФГ «Доля Нова» «нетипових» для сільськогосподарського підприємства товарів склала 65 070 126,82 грн., що дало змогу сформувати податковий кредит з ПДВ на загальну суму 10 845 021,14 грн.

Крім того, із протоколів огляду від 20.10.2024, 24.10.2024, протоколів негласних слідчих (розшукових) дій від 20.10.2024, 24.10.2024, 13.11.2024, 12.12.2024 вбачається, що службовими особами ФГ «Доля Нова» та ПП «Прометей-2000» здійснюється реалізація сільськогосподарської продукції, у тому числі кукурудзи, за готівкові кошти з частковим відображенням господарських операцій у бухгалтерській та податковій звітності в адресу ТОВ «ТД Агрофілд».

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 21.04.2025 надано дозвіл детективам на проведення обшуку території та приміщень ПП «Прометей-2000» за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Ковалівка, вул. Короленка, 1/2.

Відповідно до протоколу обшуку від 01.05.2025 убачається, що детективами вилучено документи по взаємовідносинам ПП «Прометей-2000», ТОВ «Агрофілд» та ТОВ «ТД Агрофілд», ФГ «Доля Нова» за 2023-2025 роки, відповідно до опису, який є додатком до протоколу.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 21.04.2025 надано дозвіл детективам на проведення обшуку території та приміщень ПП «Прометей-2000» за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Ковалівка, вул. Шкільна, 32а.

Відповідно до протоколу обшуку від 01.05.2025 убачається, що детективами за адресою: Полтавська область, Миргородський р-н., с. Ковалівка, вул. Шкільна 32А виявлено та вилучено: складську відомість фактичних залишків ПП «Прометей-2000» та зернову продукцію ПП «Прометей-2000» соняшник у загальній кількості приблизно 128.500 кг (соняшник вилучену зі складу № 2 у кількості приблизно 124.00 т та зі складу № 3 в кількості приблизно 4.500 т). Об`єм соняшника, зазначений у складській відомості, на час обшуку, відрізнявся із фактичним об`ємом соняшника, який зберігався на складі.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 22.04.2025 надано дозвіл детективам на проведення обшуку території та приміщень ПП «Прометей-2000» за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_7 .

Відповідно до протоколу обшуку 01.05.2025 убачається, що детективами за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено бухгалтерські документи ПП «Прометей-2000», щоденники щодо руху коштів та мобільний телефон Samsung A10S IMEI НОМЕР_1 IMEI2 НОМЕР_2 з сім-картками Водафон НОМЕР_3 (№ мобільного НОМЕР_4 ) та Київстар НОМЕР_5 .

Постановою детектива від 02.05.2025 виявлені та вилучені вищенаведені документи, речі та сільськогосподарська продукція визнані речовими доказами, оскільки вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення і зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин кримінального правопорушення.

За приписами ст. 41 Конституції України, кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності.

Згідно з положеннями ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна відповідно до приписів ч. 2 ст. 171 КПК України повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до ч. 6 ст. 170 цього Кодексу.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно із усталеною практикою ЄСПЛ накладення арешту на майно має бути законним, переслідувати легітимну мету та пропорційним меті, яка переслідується, а не бути надмірним обтяженням для особи.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до вимог ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Вирішуючи питання про накладення арешту на вилучені в ході обшуків 01.05.2025 документи фінансово-господарської діяльності ПП «Прометей-2000» слід зазначити наступне, що дозвіл на їх відшукання та вилучення надано ухвалами слідчого судді від 21 та 22.04.2025, які постановою детектива від 02.05.2025 визнані речовим доказом та які безпосередньо так і в сукупності можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час даного кримінального провадження, а саме, доведення обставин ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, в т.ч. шляхом реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без фактичного відображення операцій у бухгалтерській та податковій звітності на що вказує аналітичний продукт (висновок аналітика) ТУ БЕБ у Полтавській області №23.14/02-04/12-25 від 27.02.2025 та матеріали негласних слідчих (розшукових) дій.

Крім того, як вбачається з протоколів огляду речей і документів від 02.05.2025, а саме, оглядів мобільного телефону головного бухгалтера ПП «Прометей-2000» ОСОБА_7 , керівника ТОВ «ТД «Агрофілд» ОСОБА_5 , бухгалтера ТОВ «ТД Агрофілд», що зміст листування між вказаними особами може свідчити про купівлю-продаж сільськогосподарської продукції за готівкові кошти та без фактичного відображення господарських операцій у бухгалтерській та податковій звітності у період з жовтня 2024 року по квітень 2025 року.

Отже, доводи представника ПП «Прометей-2000» про відсутність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення не є слушними та спростовуються матеріалами кримінального провадження.

Таким чином, наявні достатні підстави для накладення арешту на документи фінансово-господарської діяльності та речей ПП «Прометей-2000», мобільний телефон, вилучений у ОСОБА_7 з метою запобігання можливості приховування, знищення чи перетворення наявної в них інформації.

Водночас, слідчий суддя зауважує, що стороною обвинувачення не доведено: а) об`єктом яких саме кримінально протиправних дій та у який спосіб було використано вилучену сільськогосподарську продукцію: соняшник зі складу №2 у кількості приблизно 124.00 т та зі складу № 3 в кількості приблизно 4.500 т) та на який не було надано слідчим суддею дозволу на його вилучення; б) знаряддям при вчиненні яких саме дій та у який спосіб воно було використано; в) які саме сліди воно на собі зберегло; в) які саме відомості та щодо яких обставин, які мають значення для справи, воно містить та як незастосування арешту щодо вказаних речей унеможливить використання їх як доказів у кримінальному провадженні, під час досудового розслідування за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 212 КК України.

Натомість, із аналізу наявного в матеріалах справи пояснення представника ПП «Прометей-2000» та наданих звіту про площі та валові збори сільськогосподарських культур у 2024 році (форма № 29-сг), звіту про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2024 року (форма 4-сг) вбачається, що посівна площа соняшника склала 74 га, обсяг виробництва у 2024 році склав 2584 ц, а тому, вилучений соняшник примірною вагою 128, 5 т. зі складу підприємства за адресою: Полтавська область, Миргородський р-н., с. Ковалівка, вул. Шкільна 32А, ймовірно є залишком власно вирощеної продукції, тобто може належати господарству на праві приватної власності.

Отже, слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування не було доведено того, що майно, на яке просить накласти арешт детектив, зокрема, соняшник примірною вагою 128, 5 т, відповідає встановленим законом критеріям речових доказів у зазначеному кримінальному провадженні, зокрема, зберегло на собі сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані для доведення будь-яких фактів чи обставин кримінального провадження, або є предметом, що було об`єктом кримінально-протиправних дій з приводу умисного ухилення від сплати податків, а тому не вбачає підстав для задоволення клопотання детектива у вказаній частині.

За викладених обставин слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання детектива.

Керуючись ст. ст. 170, 172, 173, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 01.05.2025 в ході проведення обшуків на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, за адресами:

Полтавська область, Миргородський район, с. Ковалівка, вул. Короленка, б.1/2, а саме:

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за лютий 2023 на 3 арк.

-Платіжне доручення №231 від 15.02.2023 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» 1 арк.

-Платіжне доручення №230 від 15.02.2023 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» 1 арк.

-Рахунок на оплату №2 від 14.02.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за квітень 2023 на 3 арк.

-Видаткову накладну №224 від 26.04.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №4 від 26.04.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за травень 2023 на 3 арк.

-Видаткова накладну №267 від 02.05.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №3 від 25.04.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №263 від 25.04.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №5 від 02.05.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №265 від 20.05.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №1 від 02.05.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №264 від 02.05.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №4 від 08.05.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №227 від 08.05.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №3 від 04.05.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №226 від 04.05.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №2 від 04.05.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №225 від 04.05.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №73 від 26.04.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №2 від 06.05.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №262 від 06.04.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №1 від 01.04.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №253 від 01.04.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №1 від 17.03.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №256 від 17.03.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за червень 2023 на 3 арк.

-Видаткову накладну №255 від 05.06.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №254 від 02.06.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №1 від 02.06.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №2 від 05.06.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за липень 2023 на 3 арк.

-Видаткову накладну №268 від 07.07.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №84 від 07.07.2023 від ТОВ «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №1 від 07.07.2023 вантажовідправник ТОВ «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за червень 2023 на 3 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 18.06.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №Т від 18.06.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Специфікацію №6 від 18.06.2024 до договору №29/03-1 від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 18.06.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №Т від 18.06.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Специфікацію №5 від 18.06.2024 до договору №29/03-1 від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдова відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за травень 2024 на 3 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 22.05.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №Т від 22.05.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Специфікацію №4 від 22.05.2024 до договору №29/03-1 від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 02.05.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №Т від 02.05.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Специфікацію №2 від 02.05.2024 до договору №29/03-1 від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 23.05.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №Т від 23.05.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Специфікацію №3 від 23.05.2024 до договору №29/03-1 від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за квітень 2024 на 3 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №Т від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Акт приймання передачі товару №1 від 29.03.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №1/1 від 29.03.2024 вантажовідправник ТОВ «ТД «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-ТТН №2 від 29.03.2024 вантажовідправник ТОВ «ТД «Агрофілд» вантажоодержувач ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за лютий 2024 на 3 арк.

-Платіжну інструкцію №3 від 02.03.2024 платник ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за січень 2024 на 3 арк.

-Платіжну інструкцію №14 від 30.01.2024 платник ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Платіжна інструкцію №08 від 23.01.2024 платник ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Оборотно-сальдова відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за листопад 2024 на 3 арк.

-Платіжну інструкцію №191 від 01.11.2024 платник ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Платіжну інструкцію №190 від 01.11.2024 платник ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Платіжну інструкцію №189 від 01.11.2024 платник ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Копію виписки банку по рахунку №UA0085733 05/11/2024 на 1 арк.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за жовтень 2024 на 3 арк.

-Платіжну інструкцію №119 від 18.10.2024 платник ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Копію виписки банку по рахунку № НОМЕР_6 18/10/2024 на 2 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 21.10.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Акт надання послуг №Т від 21.10.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 22.10.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Акт надання послуг №Т від 22.10.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №Т від 23.10.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Акт надання послуг №Т від 23.10.2024 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Договір постачання з специфікацією №29/03-1 від 29.03.2024 між ТОВ «ТД «Агрофілд» та ПП «Прометей 2000» на 3 арк.

-Договір постачання з специфікацією №7 від 01.02.2023 між ТОВ «Агрофілд» та ПП «Прометей 2000» на 5 арк.

-Договір постачання з специфікацією №29/03-1 від 29.03.2024 між ТОВ «ТД «Агрофілд» та ПП «Прометей 2000» на 4 арк.

-Договір постачання з специфікацією №15/10-2024-1 від 15.10.2024 між ТОВ «ТД «Агрофілд» та ПП «Прометей 2000» на 3 арк.

-Договір поворотної фінансової допомоги №16/10-2024-ФД від 16.10.2024 між ТОВ «ТД «Агрофілд» та ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Журнал ПП «Прометей 2000» рахунок №27 «Продукція С/Х виробництва» 2025 1 шт.

-Книжку складського обліку матеріалів «Міндобрива гербіцид» ПП «Прометей 2000» 1 шт.

-Оборотно-сальдову відомість ПП «Прометей 2000» по рахунку №377 «Розрахунки з дебіторами і кредиторами» за лютий 2025 на 3 арк.

-Видаткову накладну №4 від 28.02.2025 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №3 від 25.02.2025 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткова накладна №3 від 26.02.2025 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок на оплату №2 від 25.02.2025 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Видаткову накладну №2 від 26.02.2025 від ТОВ «ТД «Агрофілд» на ПП «Прометей 2000» на 1 арк.

-Рахунок фактура №34 від 15.10.2024 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Рахунок фактура №8 від 15.04.2025 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Рахунок фактура №9 від 08.04.2025 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Рахунок фактура №10 від 10.04.2025 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Рахунок фактура №11 від 14.04.2025 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Рахунок фактура №12 від 15.04.2025 від ПП «Прометей 2000» на ТОВ «Агрофілд» на 1 арк.

-Складську відомість фактичних залишків ПП «Прометей-2000» за адресою: Полтавська область, Миргородський р-н., с. Ковалівка, вул. Шкільна 32А станом на 01.05.2025 на 1 арк.

Полтавська область, Миргородський р-н., с. Ковалівка, вул. Сорочинська, 65, а саме на речі, предмети та документи вилучені у ОСОБА_7 :

-Мобільний телефон Samsung A10S IMEI НОМЕР_1 IMEI2 НОМЕР_2 з сім-картками Водафон НОМЕР_3 (№ мобільного НОМЕР_4 ) та Київстар НОМЕР_5 1шт.;

-Відомості ПП «Прометей 2000» на видачу зарплати за лютий-грудень 2024 року, січень лютий 2025 року на 12 арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 19.03.2025 на 6710грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 23.02.2024 на 22605грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 23.04.2024 на 10000грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 06.05.2024 на 1000грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 07.08.2024 на 40000грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 13.08.2024 на 20000грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 13.08.2024 на 20000грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 13.08.2024 на 20000грн. 1арк.;

-Видатковий касовий ордер ПП «Прометей 2000» від 24.09.2024 на 8650грн. 1арк.;

-Щоденник з обкладинкою з зображеннями квітів (за 2024 рік) на 324стор. з записами щодо руху коштів 1шт.;

-Щоденник «2021» на 170арк. з записами щодо руху коштів 1шт.;

-Щоденник «2025» на 324стор. з записами щодо руху коштів 1шт.;

-Щоденник «2022» на 207арк. з записами щодо руху коштів 1шт.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Повний текст ухвали оголошений 09.05.2025.

Слідчий суддя ОСОБА_1