Справа № 405/67/25
провадження № 1-кс/405/39/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.01.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000226 від 05.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000226 від 05.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000226 від 05.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно висновку аналітичного дослідження фінансового-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , №67/11-28-08-07/44600079 від 29.11.2024 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 25.01.2022 по 31.12.2022 здійснили експортні операції з постачання олії соняшникової та олії соєвої без факту (джерела) законного введення в обіг та/або реального задекларованого виробництва на загальну суму 200 362 791, 00 гривень, при цьому декларації з податку на прибуток до контролюючого органу не подавали та відповідно об`єкти оподаткування не декларували, чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 36 065 301, 00 гривень.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 в судовому засіданні не заперечувала щодо надання тимчасового доступу до належних чином завірених копій документів, які зазначені у клопотанні, оскільки вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу та думку представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з приводу поданого клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000226 від 05.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 та слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні №0000226 від 05.12.2024: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, а саме:

-документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; договорів про визнання електронних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_3 у період з 25.01.2022 по 01.01.2025; заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів; повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття; квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , поданих за період 2022-2024 рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні); відомості про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та даті відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД; відомості форми 1ДФ щодо сум отриманих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 до податкового органу в період з 25.01.2022 по 01.01.2025; актів планових, позапланових та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням їх результатів та встановлених порушень; листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_3 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; інформації про ІР -адреси в розрізі кожної податкової декларації поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 до податкового органу в період з 25.01.2022 по 01.01.2025; задекларовані показники обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 2022-2024 рр. в розрізі податкових періодів; який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків; інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , як платника єдиного податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Даних про електронну пошту з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період 25.01.2022 по 01.01.2025 до податкового органу; Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Єдиний реєстр податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; реєстр вхідний та вихідний ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Заява про застосування спрощеної системи оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Звіт про використання платниками податку на прибуток підприємств вивільнених коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Податкова декларація з податку на прибуток підприємств за угодою про розподіл продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; повідомлення про зміни реквізитів рахунку платника податків, зазначеного в раніше поданій заяві про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4), на який платник податків виявив бажання отримати бюджетне відшкодування, що відбулись в особи, яка виключена з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Баланс (Звіт про фінансовий стан) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Звіт про власний капітал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Консолідований звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; Звіт про прибутки і збитки/Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; додатку 2 до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025; ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 25.01.2022 по 01.01.2025, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії документів.

Строк дії ухвали встановити до 13.03.2025.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8