КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/1822/25
Провадження № 1-кс/552/559/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2025 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим з начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000084 від 12.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та/або інших фізичних або юридичних осіб, за попередньою змовою з керівниками / представниками / співробітниками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), вчиняють зловживання службовим становищем, тобто умисне не виконання завдань та функцій контролюючого органу щодо вказаних суб`єктів підприємницької діяльності та їх контрагентів, безпідставного прийняття рішень про реєстрацію / відмову в реєстрації податкових накладних / розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, ігноруючи результати спрацювання Системи моніторингу відповідності податкових накладних / розрахунків коригування критеріям оцінки ступеня ризиків (СМКОР), що призвело до протиправного відшкодування ПДВ на суму 7,368 млн грн, а також безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 50,8 млн грн, що спричинило тяжкі наслідки.

У подальшому, в ході вивчення аналітичного дослідження від 17.08.2023 № 434/99-00-08-01-04-20/00388932 про результати дослідження фінансово -господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінасуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 19.07.2023 вбачається наступне: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можливо занизив податок на додану вартість на суму 20 177 811,19 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) можливо занизив податок на додану вартість на суму 13 403 937,74 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) можливо занизив податок на додану вартість на суму 9 913 792,97 грн., ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) можливо занизив податок на додану вартість на суму 1 33 357,12 грн.

21 лютого 2025 року призначено судово економічну експертизу проведення якої доручити експертам Полтавського відділення Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_12 », з метою встановлення, чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження від 17.08.2023 року № 434/99-00-08-01-04-20/00388932.

27 лютого 2025 року провідним судовим експертом СЕТД ОСОБА_6 надано клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи № 391 у кримінальному провадженні № 0000084 від 12.06.2023 року, згідно якого експерт просить надати оригінали або належно завірені копії наступних документів по ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2022 по 19.07.2023.

Враховуючи викладене, з метою подальшого проведення судової економічної експертизи виникла необхідність у вилученні належно завірених копії оригіналів документів, які перебувають у володінні які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 по теперішній час.

Старший детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про можливість розгляду клопотання у його відсутність, просив задовольнити з підстав викладених у клопотанні.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 6 статтею 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, а також неможливість отримати зазначену інформацію у інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення об`єктивної істини та проведення всебічного досудового розслідування, наявні підстави для задоволення клопотання.

Враховуючи обсяг документів, які підлягають вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити детективам, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з правом вилучення їх належно завірених копії оригіналів документів, а саме:

- повні реєстраційні дані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням банківських рахунків, історією про зміну службових осіб та учасників за період часу з 01.01.2022 по теперішній час;

- чи складалися акти (довідки) перевірок (звірок) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 по теперішній час (у випадку їх складання надати завірені копії даних актів (довідок) та додатків до них);

- відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 по теперішній час щодо наявності власних або орендованих основних засобів, земельних ділянок із зазначенням їх кадастрових номерів, складських та виробничих приміщень, залишків ТМЦ;

- податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за формою 1-ДФ, 4-ДФ, а також відомості щодо суб`єктів, які отримували доходи на зазначених СГД за період часу з 01.01.2022 по теперішній час;

- суми лімітів податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 по теперішній час;

- адреси електронної пошти та ІР-адреси, за допомогою яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювалася подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в ЄРПН за період часу з 01.01.2022 по теперішній час;

- перелік платників податків в розрізі контрагентів, за рахунок яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) формувало податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ із зазначенням періоду взаємовідносин, сум сформованих ПК, ПЗ, номенклатури товарів, а також ідентифікуючі ознаки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (код ЄДРПОУ, назва, адреса тощо) за період часу з 01.01.2022 по теперішній час;

- декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та додатки до них, які подавалися посадовими особами вказаного підприємства за період часу з 01.01.2022 по теперішній час.

Дозвіл на тимчасовий доступ надати детективам (старшим детективам) групи детективів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 .

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1