Справа № 296/4212/25
УХВАЛА

Іменем України

21 квітня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчий відділу СУ Головного управління Національної поліції в Житомирській області капітан поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження № 0000011 від 25.02.2025 про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотаннями в обґрунтування якого зазначив, що у період 2023-2024 років службові особи приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог пункту 89 підрозділу 2 Розділу ХХ пункту 187.1 та пункту 187.7 статті 187 Податкового кодексу України отримавши на банківські рахунки грошові кошти від бюджетних установ у виді оплати за товар та наданні послуг не задекларували податкові зобов`язання на загальну суму ПДВ (20 відсотків) у розмірі 5 582 798 гривень 59 копійок, тим самим вчинили умисні дії з метою ухилення від сплати податків.

Відповідно до інформаційного документа щодо дослідження фінансово-господарської діяльності приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2023 рік та січень-липень 2024 року встановлено, що бюджетні установи та комунальні підприємства у 2023 році та за період січень - липень 2024 перерахували кошти на рахунок ПРБФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 196 442 066,23 грн, у тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як попередня оплата на придбання товарів, робіт, послуг та оплата за виконані роботи по об?єкту: «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області», на загальну суму 81 759 816,81 грн.

Слідчим також зазначено, що у результаті аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та даних податкової звітності з податку на додану вартість, наявної в ІКС «Податковий блок», щодо ПРБФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виявлено відсутність та/або часткова реєстрація податкових накладних вказаного товариства за фактом виписаних видаткових накладних та/або зарахування коштів на банківський рахунок як оплати товарів/ послуг від бюджетних установ (не платників ПДВ) на загальну суму 33 763 047,53 грн, що є порушенням пункту 89 підрозділу 2 Розділу ХХ пункту 187.1 та пункту 187.7 статті 187 ( з врахуванням пункту 187.9 статті 187) Податкового кодексу України та може свідчити про навмисне маніпулювання фінансовою звітністю з метою ухилення від сплати податків з ПДВ до державного бюджету та ймовірно виведення грошових коштів у тіньовий оборот.

Таким чином, незадекларовані податкові зобов`язання, за рахунок отриманих коштів від бюджетних установ та організацій у період 2023-2024 в сумі ПДВ (20 відсотків) 5582798,59 грн.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них; звіти, акти виконаних робіт; видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів по об`єкту «Реконструкція Студеницького ліцею з добудовою захисних споруд подвійного призначення, за адресою: АДРЕСА_2 » з приватно ремонтно-будівельною фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідча просила розгляд клопотання здійснювати за її відсутності. Клопотання просила задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника установи де перебувають документи.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , слідчому Звягельського РВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГУНП в Житомирській області ОСОБА_9 , заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 , до належним чином завірених копій документів, а саме до договорів (контрактів, рахунків-фактур), додаткових угод, специфікацій до них; звітів, актів виконаних робіт; видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів по об`єкту «Реконструкція Студеницького ліцею з добудовою захисних споруд подвійного призначення, за адресою: АДРЕСА_2 » з приватно ремонтно-будівельною фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

ІНФОРМАЦІЯ_3 , як володілець речей зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1