КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6617/24
Провадження № 1-кс/552/95/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.01.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , власника майна директора ПСП "НИВА" (код 03770684) та засновника ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , власника майна директора ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024, -

В С Т А Н О В И В:

10.01.2025 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024.

З клопотання вбачається, що в провадженні детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області знаходиться кримінальне провадження № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що групою осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема, під час здійснення комплексу заходів, спрямованих на документування протиправної діяльності, детективами управління детективів встановлено, що ОСОБА_6 організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку та реалізовував необліковану сільськогосподарську продукцію ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330).

В ході документування було встановлено, що необліковану СГ продукцію, куплену за готівку, ОСОБА_6 реалізовував на ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330), які в подальшому легалізували отриману продукцію шляхом внесення недостовірних даних до податкових та бухгалтерських документів.

Матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) з метою умисного ухилення від сплати податків.

Так, 08.01.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 від 10.12.2024 було проведено санкціонований обшук за місцем здійснення господарської діяльності ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Баранівка, вул. Молодіжна, бул. 2А, за результатами якого було виявлено та вилучено наступне майно, що має істотне значення для кримінального провадження:

1.Звіт про збирання врожаю с/г культур на 01.12.2024 по Шишацькій ТГ на 2 арк.;

2.Звіт про збирання врожаю с/г культур на 01.12.2024 по Великосорочинській ТГ на 2 арк.;

3.Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 за квітень 2024 грудень 2024 на 12 арк.;

4.Оборотно-сальдові відомості по рахунку 271 за квітень 2024 грудень 2024 на 9 арк.;

5.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 701 за квітень 2024 грудень 2024 на 1 арк.;

6.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 703 за квітень 2024 грудень 2024 на 1 арк.;

7.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 901 за квітень 2024 грудень 2024 на 26 арк.;

8.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 903 за квітень 2024 грудень 2024 на 1 арк.;

9.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 90 за 1 й квартал 2024 на 1 арк.;

10.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 70 за 1 й квартал 2024 на 1 арк.;

11.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за 1 й квартал 2024 на 1 арк.;

12.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 1 й квартал 2024 на 4 арк.;

13.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 27 за 1 й квартал 2024 на 3 арк.;

14.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 208 за 1 й квартал 2024 на 6 арк.;

15.Оборотно-сальдова відомість за квітень 2024 грудень 2024 на 3 арк.;

16.Оборотно-сальдова відомість по рахунку 208 за квітень 2024 грудень 2024 на 4 арк.;

17.Звіт про фінансові результати за 9 місяців 2024 на 2 арк.

18.Баланс на 30.09.2024 на 2 арк.;

19.Звіт про посівні площі с/г культур під урожай 2024 по Шишацькій ТГ на 3 арк.;

20.Звіт про посівні площі с/г культур під урожай 2024 по Великосорочинській ТГ на 4 арк.;

21.Зошит із написом «ЗАВ-2024 гранвідсів» із записами звжування с/г продукції на 12 арк.;

22.Зошит із написом «ЗАВ» із записами звжування с/г продукції на 80 арк.;

23.Зошит із написом «Комбікормовий завод з 01.07.2024» із записами звжування с/г продукції на 10 арк.;

24.Журнал вагаря з написом «Жнива 2024 Баранівка»;

25.Журнал вагаря із записами відвантаженої с/г продукції;

26. Журнал реєстрації відвідувачів з 06.08.2024 по 08.01.2025;

27.Роздруківка каси за 06.01.2025, 07.01.2025, 08.01.2025 на 3 арк.;

28.Касова книга №1 на 2024;

29.Касова книга №2 на 2024;

30.Касова книга №3 на 2024;

31.Касова книга №4 на 2024;

32.Зошит з написом «Wildlife» із записами реалізації с/г продукції на 76 арк.;

33.Зшивка із записами пайовиків та виплат на 54 арк.;

34.Рахунки постачальника ФОП ОСОБА_4 , платника ПСП «Нива» за 2024 рік кожен на 1 арк. в кількості 33 шт.;

35.Рахунки постачальника ФГ «Арселона» платника ПСП «Нива» за 2024 рік кожен на 1 арк. в кількості 13 шт.;

36.Звіт про рух фуражу по комбікормовому заводі в грудні 2024 на 1 арк.;

37.Звіт по рух продуктів та матеріалів за грудень 2024 року посівне на 1 арк.;

38.Звіт по рух продуктів та матеріалів за грудень 2024 року товарове на 1 арк.;

39.Товарно-транспортні накладні №3 від 23.03.2024 на 2 арк.;

40.Рахунок №19/09 від 21.03.2024 постачальник ФОП « ОСОБА_4 » на 1 арк.;

41.Видаткові накладні ФОП « ОСОБА_4 » №19/03 від 21.03.2024 на 1 арк.;

42.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №980 за лютий 2024 на 39 000 грн. на 2 арк.;

43.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №982 за лютий 2024 на 1240 грн. на 2 арк.;

44.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №970 за лютий 2024 на 177 500 грн. на 4 арк.;

45.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №966 за лютий 2024 на 220 700 грн. на 5 арк.;

46. Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №967 за лютий 2024 на 4000 грн. на 2 арк.;

47.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №968 за лютий 2024 на 91 500 грн. на 3 арк.;

48.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №971 за лютий 2024 на 5 000 грн. на 2 арк.;

49. Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №973 за лютий 2024 на 15 000 грн. на 2 арк.;

50.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №975 за лютий 2024 на 5000 грн. на 2 арк.;

51.Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №974 за лютий 2024 на 5 000 грн. на 2 арк.;

52.Аркуші паперу з чорновими записами на 2 арк.;

53.Звіт по рух продуктів та матеріалів за вересень 2024 року товарове на 1 арк.;

54.Звіт по рух продуктів та матеріалів за вересень 2024 року посівне на 1 арк.;

55.Звіт по рух продуктів та матеріалів за вересень 2024 року фураж на 1 арк.;

56.Звіт по рух фуражу по комбікормовому заводі за вересень 2024 року фураж на 1 арк.;

57.Накладна №1 від 30.09.2024 отримав ПСП «Нива» від ФОП « ОСОБА_7 » на 1 арк.;

58.Товарно-транспортні накладні замовник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «Гранова миргород» №446 від 25.12.2024, №445 від 25.12.2024, №444 від 25.12.2024, №443 від 25.12.2024, №442 від 25.12.2024, №441 від 25.12.2024, №440 від 25.12.2024, №447 від 26.12.2024 на 15 арк.;

59.Звіт про реалізацію с/г продукції з 01.01.2023 по 31.12.2023 на 1 арк.;

60.Видаткова накладна №152 від 11.12.2024 постачальник ПСП «Нива», покупець ТОВ «Гранова миргород» з актом фіксації остаточної кількості товару на 2 арк.;

61.Товарно-транспортні накладні замовник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «Диканька млин» №208 від 04.09.2024, №210 від 04.09.2024, №213 від 06.09.2024, №211 від 05.09.2024, №209 від 04.09.2024, №203 від 03.09.2024, №206 від 03.09.2024, №204 від 03.09.2024, №202 від 02.09.2024, №205 від 03.09.2024, №207 від 04.09.2024, №201 від 02.09.2024, №200 від 29.08.2024;

62.Видаткова накладна постачальник ПСП «Нива» покупець СФГ «Нива» №668 від 06.09.2024

63.Товарно-транспортна накладна №214 від 06.09.2024, замовник СФГ «Нива», вантажовідправник ПСП «Нива»;

64.Видаткові накладні постачальник ПСП «Нива, покупець ТОВ «ДиканькаМлин»: №788 від 16.09.2024, №789 від 16.09.2024, №787 від 13.09.2024, №786 від 12.09.2024, №790 від 17.09.2024, №791 від 17.09.2024, №793 від 18.09.2024, №794 від 18.09.2024, №796 від 19.09.2024, №797 від 20.09.2024, №800 від 25.09.2024, №802 від 25.09.2024, №804 від 26.09.2024; №656 від 03.09.2024, №657 від 03.09.2024, №665 від 04.09.2024, №664 від 04.09.2024, №666 від 05.09.2024, №669 від 06.09.2024, №782 від 12.09.2024, №654 від 02.09.2024, №653 від 02.09.2024, №651 від 29.08.2024, №661 від 03.09.2024, №663 від 04.09.2024;

65.Товарно-транспортна накладна №230 від 20.09.2024 замовник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «ДиканькаМлин»;

66.Товарно-транспортні накладні вантажовідправник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «ДиканькаМлин»: №227 від 19.09.2024, №225 від 18.09.2024, №224 від 18.09.2024, №223 від 17.09.2024, №222 від 17.09.2024, №220 від 16.09.2024, №221 від 16.09.2024, №219 від 13.09.2024, №218 від 12.09.2024, №217 від 12.09.2024, №210 від 04.09.2024, №209 від 04.09.2024, №207 від 04.09.2024, №208 від 04.09.2024, №211 від 05.09.2024, №215 від 06.09.2024, №213 від 06.09.2024, №212 від 06.09.2024, №206 від 03.09.2024, №205 від 03.09.2024, №204 від 03.09.2024, №203 від 03.09.2024, №202 від 02.09.2024; №219 від 13.09.2024, №218 від 12.09.2024, №226 від 19.09.2024, №223 від 17.09.2024, №221 від 16.09.2024, №220 від 16.09.2024, №222 від 17.09.2024, №232 від 25.09.2024, №225 від 18.09.2024, №224 від 18.09.2024, №227 від 19.09.2024, №217 від 12.09.2024, №226 від 19.09.2024, №230 від 20.09.2024, №232 від 25.09.2024, №233 від 25.09.2024, №231 від 25.09.2024, №135 від 26.09.2024, №212 від 06.09.2024, №215 від 06.09.2024, №231 від 25.09.2024, №233 від 25.09.2024;

67.Рахунки по оплаті постачальник ПСП «Нива», покупець ТОВ «ДиканькаМлин»: №48 від 06.09.2024 (2 штуки), №39 від 02.09.2024, №37 від 29.08.2024, №40 від 03.09.2024, №41 від 03.09.2024, №42 від 03.09.2024, №43 від 03.09.2024, №44 від 04.09.2024, №45 від 04.09.2024, №46 від 04.09.2024, №47 від 05.09.2024;

68.Договір поставки №131/24 від 02.09.2024, покупець ТОВ «ДиканькаМлин», постачальник ПСП «Нива»;

69.Договір поставки №132/24 від 02.09.2024, покупець ТОВ «ДиканькаМлин», постачальник ПСП «Нива»;

70.Договір поставки №116/24 від 01.08.2024, покупець ТОВ «ДиканькаМлин», постачальник ПСП «Нива»;

71.Довіреність №101 від 01.08.2024;

72.Сільськогосподарська продукція соя в кількості 342 985 кг (похибка 10%), яку передано на зберігання.

Під час обшуку за результами обмірів спеціалістом ГУ Держпродспоживслужби в Полтавській області зернової продукції, що зберігається на складах ПСП «Нива», було встановлено наявність невідповідність кількості сої фактичної, яка зберігається з даними бухгалтерського обліку, а саме відповідно до бухгалтерського обліку ПСП «Нива» на складах зберігається сої 307 015 кг, при тому, як відповідно вимірам спеціаліста, фактично зберігається 650 000 кг. На час обшуку документи походження сої в кількості 342 985 кг на підприємстві відсутні, що в свою чергу підтверджує факт придбання її за готівкові кошти.

Постановою слідчого від 09.01.2025 вищевказані речі та документи визнані речовими доказами.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що вилучені предмети є тимчасово вилученим майном та мають значення речового доказу, є необхідність у проведення судових експертиз, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, детектив просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Детектив у судовому засіданні просила клопотання задовольнити. В обгрунтування зазначила, що встановлені факти придбання необлікованої с/г продукції, в тому числі у ПСП "Нива" та ФГ "Арселона". Під час обшуку спеціаліст ГУ Держпродспоживслужби в Полтавській області здійснив обрахування кількості сої, яка зберігається на складах ПСП "Нива", та нарахував 650 000 кг, в той час, як бухгалтерськими документами підтверджується обсяг 307 015 кг. Просила накласти арешт на 342 985 кг сої та на документи, які були вилучені під час обшуку.

Власник майна директор ПСП "НИВА" (код 03770684) та засновник ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) ОСОБА_4 категорично заперечував проти задоволення клопотання з підстав його необгрунтованості. Зазначив, що на складах ПСП "Нива" зберігається не 650 000 кг, а 380 000 кг сої (похибка 10%). Це с/г продукція власного виробництва, зокрема, 307 015 кг сої врожаю 2024 року. Пояснив, що він також зареєстрований як ФОП, має відповідні КВЕДи та земельні ділянки в кількості 18 шт загальною площею 168,42 га (власні та орендовані), на яких займаться вирощуванням с/г продукції, в подальшому цю продукцію зберігає на складах ПСП "Нива", де він є директором. На момент обшуку там зберігалось 50 тон сої, які він виростив і зібрав як ФОП. Також на цих складах зберігається соя, яку він закупив за власні кошти у громадян, це приблизно 14 тон. Крім того, ПСП "Нива" допомогає працівникам та пайовикам підприємства (30 чоловік) виростити та зібрати с/г продукцію на належних їм земельних ділянках (паях), яка в подальшому також зберігається на складах підприємства. На момент обшуку це було 34 тони сої. Уся соя зберігалась на складах окремо, в окремих секціях, бо її не можна змішувати. Зазначив, що жодної зернини, завезеної ОСОБА_6 , у його господарстві немає, він працює лише з українськими виробниками, придбання с/г продукції здійснюється виключно за безготівкові кошти, усі податки сплачуються своєчасно. Лише 1 разу він купив у ОСОБА_6 кукурудзу для себе особисто. Стверджував, що обміри сої проводились спеціалістом ГУ Держпродспоживслужби в Полтавській області математичним методом, із застосуванням рулетки, тому вийшли обсяги 650 кубів, які перевели в 650 000 кг. Проте у даному разі доцільним і правильним є застосування вагового методу вимірювання. Зазначав, що він готовий надати технічне обладнання для зважування сої з тим, щоб встановити її дійсний обсяг. У день обшуку він не зміг бути присутнім під час проведення замірів сої у зв`язку із смертю матері. Наголошував, що під час обшуку комірник ПСП "Нива" ОСОБА_8 заперечував проти математичного методу обрахування кількості сої, про що написав зауваження у протоколі обшуку.

Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження та перевіривши відповідність даного клопотання вимогам ч. 7 ст. 237 КПК України, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядком, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом, знаряддям чи доказом вчинення злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

На підставі ч. 1 ст. 171 КПК України слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Частиною 1 ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, повинен врахувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР встановлено, що 19.04.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З доданого до клопотання протоколу обшуку місця події від 10.12.2024, встановлено що, було проведено санкціонований обшук за місцем здійснення господарської діяльності ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Баранівка, вул. Молодіжна, бул. 2А, де було виявлено та вилучено вищевказане майно.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 від 09.01.2025 року вищевказані речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені під час огляду речі відносяться до тимчасово вилученого майна.

Слідчий суддя вбачає, що вилучені документи є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть містити в собі докази, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими доказами необхідні для проведення досудового розслідування, у зв`язку із чим у цій частині клопотання підлягає задоволенню.

В частині накладення арешту на сільськогосподарську продукцію - сою в кількості 342 985 кг (похибка 10%), яку передано на зберігання, клопотання задоволенню не підлягає, так як детективом не доведено, що вказана продукція є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, знаряддям вчинення даного кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись статтями 2, 7, 98, 131, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024 задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені в ході обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Баранівка, вул. Молодіжна, бул. 2А, документи, а саме:

1)Звіт про збирання врожаю с/г культур на 01.12.2024 по Шишацькій ТГ на 2 арк.;

2)Звіт про збирання врожаю с/г культур на 01.12.2024 по Великосорочинській ТГ на 2 арк.;

3)Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 за квітень 2024 грудень 2024 на 12 арк.;

4)Оборотно-сальдові відомості по рахунку 271 за квітень 2024 грудень 2024 на 9 арк.;

5)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 701 за квітень 2024 грудень 2024 на 1 арк.;

6)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 703 за квітень 2024 грудень 2024 на 1 арк.;

7)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 901 за квітень 2024 грудень 2024 на 26 арк.;

8)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 903 за квітень 2024 грудень 2024 на 1 арк.;

9)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 90 за 1 й квартал 2024 на 1 арк.;

10)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 70 за 1 й квартал 2024 на 1 арк.;

11)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за 1 й квартал 2024 на 1 арк.;

12)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 1 й квартал 2024 на 4 арк.;

13)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 27 за 1 й квартал 2024 на 3 арк.;

14)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 208 за 1 й квартал 2024 на 6 арк.;

15)Оборотно-сальдова відомість за квітень 2024 грудень 2024 на 3 арк.;

16)Оборотно-сальдова відомість по рахунку 208 за квітень 2024 грудень 2024 на 4 арк.;

17)Звіт про фінансові результати за 9 місяців 2024 на 2 арк.

18)Баланс на 30.09.2024 на 2 арк.;

19)Звіт про посівні площі с/г культур під урожай 2024 по Шишацькій ТГ на 3 арк.;

20)Звіт про посівні площі с/г культур під урожай 2024 по Великосорочинській ТГ на 4 арк.;

21)Зошит із написом «ЗАВ-2024 гранвідсів» із записами звжування с/г продукції на 12 арк.;

22)Зошит із написом «ЗАВ» із записами звжування с/г продукції на 80 арк.;

23)Зошит із написом «Комбікормовий завод з 01.07.2024» із записами звжування с/г продукції на 10 арк.;

24)Журнал вагаря з написом «Жнива 2024 Баранівка»;

25)Журнал вагаря із записами відвантаженої с/г продукції;

26)Журнал реєстрації відвідувачів з 06.08.2024 по 08.01.2025;

27)Роздруківка каси за 06.01.2025, 07.01.2025, 08.01.2025 на 3 арк.;

28)Касову книгу №1 на 2024;

29)Касову книгу №2 на 2024;

30)Касову книгу №3 на 2024;

31)Касову книгу №4 на 2024;

32)Зошит з написом «Wildlife» із записами реалізації с/г продукції на 76 арк.;

33)Зшивку із записами пайовиків та виплат на 54 арк.;

34)Рахунки постачальника ФОП ОСОБА_4 , платника ПСП «Нива» за 2024 рік кожен на 1 арк. в кількості 33 шт.;

35)Рахунки постачальника ФГ «Арселона» платника ПСП «Нива» за 2024 рік кожен на 1 арк. в кількості 13 шт.;

36)Звіт про рух фуражу по комбікормовому заводі в грудні 2024 на 1 арк.;

37)Звіт по рух продуктів та матеріалів за грудень 2024 року посівне на 1 арк.;

38)Звіт по рух продуктів та матеріалів за грудень 2024 року товарове на 1 арк.;

39)Товарно-транспортні накладні №3 від 23.03.2024 на 2 арк.;

40)Рахунок №19/09 від 21.03.2024 постачальник ФОП « ОСОБА_4 » на 1 арк.;

41)Видаткові накладні ФОП « ОСОБА_4 » №19/03 від 21.03.2024 на 1 арк.;

42)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №980 за лютий 2024 на 39 000 грн. на 2 арк.;

43)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №982 за лютий 2024 на 1240 грн. на 2 арк.;

44)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №970 за лютий 2024 на 177 500 грн. на 4 арк.;

45)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №966 за лютий 2024 на 220 700 грн. на 5 арк.;

46)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №967 за лютий 2024 на 4000 грн. на 2 арк.;

47)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №968 за лютий 2024 на 91 500 грн. на 3 арк.;

48) Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №971 за лютий 2024 на 5 000 грн. на 2 арк.;

49)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №973 за лютий 2024 на 15 000 грн. на 2 арк.;

50)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №975 за лютий 2024 на 5000 грн. на 2 арк.;

51)Відомість ПСП «Нива» на виплату готівки №974 за лютий 2024 на 5 000 грн. на 2 арк.;

52)Аркуші паперу з чорновими записами на 2 арк.;

53)Звіт по рух продуктів та матеріалів за вересень 2024 року товарове на 1 арк.;

54)Звіт по рух продуктів та матеріалів за вересень 2024 року посівне на 1 арк.;

55)Звіт по рух продуктів та матеріалів за вересень 2024 року фураж на 1 арк.;

56)Звіт по рух фуражу по комбікормовому заводі за вересень 2024 року фураж на 1 арк.;

57)Накладну №1 від 30.09.2024 отримав ПСП «Нива» від ФОП « ОСОБА_7 » на 1 арк.;

58)Товарно-транспортні накладні замовник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «Гранова миргород» №446 від 25.12.2024, №445 від 25.12.2024, №444 від 25.12.2024, №443 від 25.12.2024, №442 від 25.12.2024, №441 від 25.12.2024, №440 від 25.12.2024, №447 від 26.12.2024 на 15 арк.;

59)Звіт про реалізацію с/г продукції з 01.01.2023 по 31.12.2023 на 1 арк.;

60)Видаткову накладну №152 від 11.12.2024 постачальник ПСП «Нива», покупець ТОВ «Гранова миргород» з актом фіксації остаточної кількості товару на 2 арк.;

61)Товарно-транспортні накладні замовник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «Диканька млин» №208 від 04.09.2024, №210 від 04.09.2024, №213 від 06.09.2024, №211 від 05.09.2024, №209 від 04.09.2024, №203 від 03.09.2024, №206 від 03.09.2024, №204 від 03.09.2024, №202 від 02.09.2024, №205 від 03.09.2024, №207 від 04.09.2024, №201 від 02.09.2024, №200 від 29.08.2024;

62)Видаткову накладну постачальник ПСП «Нива» покупець СФГ «Нива» №668 від 06.09.2024

63)Товарно-транспортну накладну №214 від 06.09.2024, замовник СФГ «Нива», вантажовідправник ПСП «Нива»;

64)Видаткові накладні постачальник ПСП «Нива, покупець ТОВ «ДиканькаМлин»: №788 від 16.09.2024, №789 від 16.09.2024, №787 від 13.09.2024, №786 від 12.09.2024, №790 від 17.09.2024, №791 від 17.09.2024, №793 від 18.09.2024, №794 від 18.09.2024, №796 від 19.09.2024, №797 від 20.09.2024, №800 від 25.09.2024, №802 від 25.09.2024, №804 від 26.09.2024; №656 від 03.09.2024, №657 від 03.09.2024, №665 від 04.09.2024, №664 від 04.09.2024, №666 від 05.09.2024, №669 від 06.09.2024, №782 від 12.09.2024, №654 від 02.09.2024, №653 від 02.09.2024, №651 від 29.08.2024, №661 від 03.09.2024, №663 від 04.09.2024;

65)Товарно-транспортну накладну №230 від 20.09.2024 замовник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «ДиканькаМлин»;

66)Товарно-транспортні накладні вантажовідправник ПСП «Нива», вантажоодержувач ТОВ «ДиканькаМлин»: №227 від 19.09.2024, №225 від 18.09.2024, №224 від 18.09.2024, №223 від 17.09.2024, №222 від 17.09.2024, №220 від 16.09.2024, №221 від 16.09.2024, №219 від 13.09.2024, №218 від 12.09.2024, №217 від 12.09.2024, №210 від 04.09.2024, №209 від 04.09.2024, №207 від 04.09.2024, №208 від 04.09.2024, №211 від 05.09.2024, №215 від 06.09.2024, №213 від 06.09.2024, №212 від 06.09.2024, №206 від 03.09.2024, №205 від 03.09.2024, №204 від 03.09.2024, №203 від 03.09.2024, №202 від 02.09.2024; №219 від 13.09.2024, №218 від 12.09.2024, №226 від 19.09.2024, №223 від 17.09.2024, №221 від 16.09.2024, №220 від 16.09.2024, №222 від 17.09.2024, №232 від 25.09.2024, №225 від 18.09.2024, №224 від 18.09.2024, №227 від 19.09.2024, №217 від 12.09.2024, №226 від 19.09.2024, №230 від 20.09.2024, №232 від 25.09.2024, №233 від 25.09.2024, №231 від 25.09.2024, №135 від 26.09.2024, №212 від 06.09.2024, №215 від 06.09.2024, №231 від 25.09.2024, №233 від 25.09.2024;

67)Рахунки по оплаті постачальник ПСП «Нива», покупець ТОВ «ДиканькаМлин»: №48 від 06.09.2024 (2 штуки), №39 від 02.09.2024, №37 від 29.08.2024, №40 від 03.09.2024, №41 від 03.09.2024, №42 від 03.09.2024, №43 від 03.09.2024, №44 від 04.09.2024, №45 від 04.09.2024, №46 від 04.09.2024, №47 від 05.09.2024;

68)Договір поставки №131/24 від 02.09.2024, покупець ТОВ «ДиканькаМлин», постачальник ПСП «Нива»;

69)Договір поставки №132/24 від 02.09.2024, покупець ТОВ «ДиканькаМлин», постачальник ПСП «Нива»;

70)Договір поставки №116/24 від 01.08.2024, покупець ТОВ «ДиканькаМлин», постачальник ПСП «Нива»;

71)Довіреність №101 від 01.08.2024;

Місцем зберігання вищевказаних документів визначити камеру зберігання речових доказів ТУ БЕБ у Полтавській області.

В накладенні арешту на вилучену в ході обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ПСП "НИВА" (код 03770684), ФГ "АРСЕЛОНА" (код 39465330) за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Баранівка, вул. Молодіжна, буд. 2А сільськогосподарську продукцію - сою в кількості 342 985 кг (похибка 10%) відмовити.

Ухвала суду підлягає негайному виконанню детективом.

Ухвала суду може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду шляхом подачі в 5-тиденний строк з дня її проголошення апеляційної скарги.

Повний текст ухвали виготовлений 16.01.2025.

Слідчий суддя ОСОБА_1