Справа № 1-538/11
Номер провадження 1/711/3/24
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2024 року Придніпровський районний суд м. Черкаси в складі колегії:

головуючого - судді ОСОБА_1 ;

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарях судового засідання - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10

за участю прокурорів ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Черкаси кримінальну справу від 13.08.2009 року за обвинувальним висновком відносно:

ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Скелівка, Старосамбірськогого району, Львівської області, українки, громадянки України, освіта вища, розлученої, неповнолітніх дітей на утриманні не маючої, інвалідом, учасником бойових дій, депутатом не являється, пенсіонерки, зареєстрованої і проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст.191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

ОСОБА_14 , відповідно до обвинувального акту від 12.11.2010 року, обвинувачується у тім, що вона працюючи згідно контракту б/н від 02.01.2003 та розпорядження міського голови м. Черкаси №1144-р(к) від 03.04.2006 на посаді начальника комунального підприємства «Виробниче житлове ремонтно-експлуатаційне управління №1» (м. Черкаси), здійснюючи згідно Статуту вказаного комунального підприємства керівництво діяльністю КП «ВЖ РЕУ №l», являючись службовою особою наділеною правом укладання договорів, угод, здійснення фінансових операцій, розпорядження у встановленому порядку грошовими коштами та відповідальною особою по організації обліку фінансово-господарської діяльності підприємства, тобто займала посаду пов?язану із виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов?язків, а також будучи службовою особою, яка мала право оперативного управління майном та грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ №1», зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи надані їй повноваження всупереч інтересам служби, діючи умисно на свою користь і користь третіх осіб, у період із січня по грудень 2008 року, шляхом складання фіктивних документів по розрахунках орендної плати за передану на КП «ВЖ РЕУ №l» сміттєзбиральну техніку, в які незаконно була включена завищена у 2,5 рази вартість витрат на дизпаливо, та перерахування на їх підставі із поточних рахунків № 4002 і

№ 1540 КП «ВЖ РЕУ №1» на поточний рахунок № 2515 ТОВ

«Житлоексплуатація № 1» (м. Черкаси), засновником якого вона являлась, і поточні рахунки №8880, №8880, № НОМЕР_1 ПП «ЖенВіт» (м. Черкаси), засновниками якого являлись її близькі родичі, належних КПІ «ВЖ РЕУ №l» грошових коштів, незаконно привласнила та заволоділа грошовими коштами комунального підприємства на суму 446 717,22 грн.

Так, 15 березня 2006 року начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , маючи можливість отримати для КП «ВЖ РЕУ №1» в банківській установі у кредит кошти для придбання комунальним підприємством сміттєзбиральної техніки з метою її використання по прибиранню території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1», діючи всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, уклала із ТОВ «Житлоексплуатація №1», одним із засновників і директором якого вона являлася, договір № 47 про надання послуг по придбанню сміттєзбиральної техніки, згідно якого КП «ВЖ РЕУ №1» доручило ТОВ «Житлоексплуатація №1» придбати прибиральну техніку, а саме: трактор з причепом, завантажувач, сміттєвози, комунальну машину, які передати в оренду КП «ВЖ РЕУ №1» для завантажування і вивезення сміття з прибудинкових територій, які обслуговуються КП «ВЖ РЕУ №1», вартість якого буде

визначатись окремими договорами оренди.

На виконання умов зазначеного договору ОСОБА_14 , як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» у період із грудня 2006 року по січень 2007 року уклала договори купівлі-продажу техніки: б/н від 01.12.2006, б/н від 11.12.2000, №11/01 від 11.01.2007, б/н від 17.01.2008, на підставі яких придбала відповідно у ТОВ «Техноторг» (м. Миколаїв) трактор «Беларус-82.1» вартістю 83 000 грн., екскаватор «Борекс-2202» разом із грейферним ковшем вартістю 164 280 грн. і машину комунальну вартістю 18 000 грн., та у ТОВ «Украгроцентр» (м. Київ) причеп тракторний ПТС-6У вартістю 36 000 грн., оплата за які була здійснена кредитними грошовими коштами, які були отримані ТОВ «Житлоексплуатація №1» у АТ «Укрінбанк» (м. Черкаси) на підставі укладеного ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатація №l» кредитного договору №26401 віл 15.12.2006.

Також на виконання умов договору №47 від 15.03.2006 між КП «ВЖ РЕУ №1» та ТОВ

«Житлоексплуатація №1» ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №l» 17 і 30 січня

2008 року придбала та отримала у ВАТ «Київський завод комунального машинобудування» (м.

Київ) на підставі акту серії НДЦ № 105598 і довіреності серії НБГ N559606 від 16.01.2008

сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ 4329М» вартістю 215 000 грн. та на підставі акту серії

НДЦ № 105619 і довіреності серії НБГ №559609 від 30.01.2008 сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МАЗ 533702-240» вартістю 300 000 грн., оплата за які була здійснена кредитними грошовими коштами, які були отримані ТОВ «Житлоексплуатація №1» у АТ «Укрінбанк» (м.Черкаси) на підставі укладеного ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатація №l»

кредитного договору №27249 від 28.11.2007.

Придбана ТОВ «Житлоексплуатація №1» сміттєзбиральна техніка: трактор «Беларус-82.1», екскаватор «Борекс-2202» із ковшом грейферним, причіп тракторний ПТС-6У, машина комунальна, сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ 4329М» та сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МАЗ 533702-240» за розпорядженням ОСОБА_14 , яка одночасно обіймала посади директора ТОВ «Житлоексплуатація №1» і начальника КП «ВЖ РЕУ №1», була доставлена працівниками КП «ВЖ РЕУ №1» від підприємств-продавців на господарський двір КП «ВЖ РЕУ

№1» та закріплена наказом ОСОБА_14 за водіями КП «ВЖ РЕУ №1».

У період із січня 2007 року по лютий 2008 року, ОСОБА_14 , діючи як начальниця КП «ВЖ РЕУ №1», підписала із ТОВ «Житлоексплуатація №1» договори: №15-а від 11.01.2007 оренди екскаватора «Борекс 2202» державний реєстраційний номер НОМЕР_2 , трактору «Беларус-82.1» державний реєстраційний номер НОМЕР_3 ., та ковша грейферного; №2 від 01.02.2007 оренди машини комунальної; №3 від 05.02.2007 оренди причепу тракторного ПТС-6У; № 215 від 01.12.2007 оренди екскаватору «Борекс 2202» державний реєстраційний номер НОМЕР_4 із грейферним ковшом, трактору «Беларус-82.1» державний реєстраційний номер НОМЕР_3 із причепом тракторним ПТС-6У, комунальну машину; №2 від 01.02.2008 оренди сміттєвозу марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ-432921» та б/н від 01.02.2008 оренди сміттєвозу марки «КО 435-01 М» на шасі « НОМЕР_5 ».

18 січня 2008 року ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» уклала із ТОВ ВТФ «Авіас» (м. Черкаси) договір № 82 на відпуск її підприємству дизельного палива вартістю за 1 літр 6,06 грн. за паливними картками: № 1001 2411 0000 0832 і № 1001 2411 0000 0865, які особисто передала відповідальному працівнику КП «ВЖ РЕУ №l» для організації заправлення на АЗС «АВІАС» (м. Черкаси) переданої ТОВ «Житлоексплуатація №1» в оренду КП «ВЖ РЕУ №l» сміттєзбиральної техніки.

Після цього, в січні 2008 року, ОСОБА_14 як начальниця КП «ВЖ РЕУ №l», достовірно знаючи, що вартість палива не може бути включена в орендну плату, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою привласнення та заволодіння грошовими коштами комунального підприємства, дала розпорядження головному економісту КП «ВЖ РЕУ №l» ОСОБА_15 виготовити розрахунки орендної плати сміттєзбиральної техніки ТОВ «Житлоексплуатація №l» на 2008 рік, вказавши в них однією із складових частин орендної плати вартість дизельного палива, яке ТОВ «Житлоексплуатація №1» надавало в оренду КП «ВЖ РЕУ №1», щоб за рахунок орендної плати КП «ВЖ РЕУ №l» ТОВ «Житлоексплуатація №l» у 2008 році повністю змогло оплатити вартість сміттєзбиральної техніки, відсотків по кредиту та отримати дохід, тим самим завищити вартість фактично придбаного та переданого пального з 6,06 грн. до 15,17 грн. за 1 літр.

У період січня-серпня 2008 року, головний економіст КП «ВЖ РЕУ №l» ОСОБА_15 виконуючи розпорядження ОСОБА_16 , не знаючи про і злочинний умисел, направлений на привласнення та заволодіння комунальних коштів, виготовила розрахунки орендної плати сміттєзбиральної техніки ТОВ «Житлоексплуатація №1» на 2008 рік один із яких розрахувала при умові орендної ставки 40%, а другий при умові орендної ставки 20%, в які включила складовими: річну вартість оренди, річну амортизацію, страхування транспортних засобів, податки, єдиний податок 6%, загальну вартість оренди транспорту, рентабельність 25% і 43,8%, податок на додану вартість 20% та на ряду із іншими даними внесла надані ОСОБА_14 завідомо неправдиві відомості стосовно фактичної вартості дизельного палива, наданого ТОВ «Житлоскопуатація №l» на КП «ВЖ РЕУ №l» для заправки орендованої сміттєзбиральної техніки, таким чином завищивши його вартість на 297 811,48 грн.

У цей же період, на підставі виготовлених ОСОБА_15 вказаних розрахунків орендної плати, які були надані ОСОБА_17 головному бухгалтеру ТОВ «Житлоексплуатація №1» ОСОБА_18 , остання за розпорядженням ОСОБА_14 , не знаючи, що вони містять завідомо неправдиві дані стосовно орендної вартості дизпалива, виготовила, підписала та завірила відтиском печатки ТОВ «Житлоексплуатація №1» рахунки-фактури на оплату КП «ВЖ РЕУ №1» орендної плати: № СФ-0000001 від 01.01.2008; № СФ-0000003 від 01.02.2008; № СФ-0000002 від

01.02.2008; N° СФ-0000005 від 01.03.2008; № СФ-0000004 від 01.03.2008; N° СФ-0000006 від 01.04.2008; N° СФ-0000007 від 01.04.2008; № СФ-0000009 від 01.05.2008; № СФ-0000008 від 01.05.2008; № СФ-0000010 від 01.06.2008; № СФ-0000011 від 01.06.2008; № СФ-0000012 від 01.07.2008; N° СФ-0000013 від 01.07.2008; N° СФ-0000014 від 01.08.2008; № СФ-0000015 від 01.08.2008, на загальну суму 878 338,00 грн., з якої завищена вартість дизпалива склала 297 811, 48 грн.

Після оформлення вказаних рахунків-фактур ТОВ «Житлоексплуатація №1», які містили завідомо неправдиві відомості стосовно вартості орендної плати дизельного палива, у дні їх виписки, вони передавались ОСОБА_18 за вказівкою ОСОБА_14 в бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ №1» для проведення на їх підставі орендної плати ТОВ «Житлоексплуатація №1».

Так, у період січня-вересня 2008 року, на підставі вказаних рахунків-фактур ТОВ

«Житлоексплуатація №1» за вказівкою зловживаючої своїм службовим становищем начальниці

КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , яка достовірно знала, що вони містять завідомо неправдиві, завищені дані стосовно вартості дизпалива, в продовження реалізації її злочинного наміру, направленого на привласнення та заволодіння грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ №l», працівниками бухгалтерії комунального підприємства були виготовлені платіжні доручення: №15 від 08.01.2008, № 28 від 11.01.2008, № 42 від 14.01.2008, № 69 від 15.01.2008, № 241 від 01.02.2008, № 243 від 04.02.2008, № 270 від 07.02.2008, № 302 від 13.02.2008, № 338 від 15.02.2008, № 264 від 18.02.2008, № 383 від 19.02.2008, № 482 від 28.02.2008, № 505 від 04.03.2008, № 515 від 05.03.2008, № 538 від 11.03.2008, № 527 від 12.03.2008, № 585 від 17.03.2008, № 586 від 17.03.2008, № 610 від 18.03.2008, № 617 від 19.03.2008, № 662 від 25.03.2008, № 683 від 27.03.2008, № 750 від 08.04.2008, № 807 від 15.04.2008, № 825 від 16.04.2008, № 850 від 17.04.2008, № 853 від 18.04.2008, № 883 від 21.04.2008, № 910 від 25.04.2008, № 930 від 29.04.2008, № 961 від 06.05.2008, № 963 від 06.05.2008, № 989 від 12.05.2008, № 1049 від 15.05.2008, № 1091 від 19.05.2008, № 1100 від 20.05.2008, № 1118 від 20.05.2008, № 1157 від 27.05.2008, № 1187 від 29.05.2008, № 1226 від 02.06.2008, № 1231 від 03.06.2008, № 1271 від 06.06.2008, № 1305 від 11.06.2008, № 1306 від 11.06.2008, № 1308 від 12.06.2008, № 1331 від 13.06.2008, № 1318 від 17.06.2008, № 1330 від 20.06.2008, № 1389 від 25.06.2008, № 1416 від 01.07.2008, № 1420 від 02.07.2008, № 1431 від 04.07.2008, № 1457 від 07.07.2008, № 1473 від 09.07.2008, № 1490 від 11.07.2008, № 1511 від 14.07.2008, № 1565 від 21.07.2008, № 1550 від 17.07.2008, № 1610 від 23.07.2008, № 1567 від 22.07.2008, № 1625 від 24.07.2008, № 1641 від 25.07.2008, № 1662 від 29.07.2008, № 1699 від 01.08.2008, № 1720 від 06.08.2008, № 1746 від 08.08.2008, № 1762 від 11.08.2008, № 1785 від 13.08.2008, № 1800 від 14.08.2008, № 1813 від 15.08.2008, № 1829 від 18.08.2008, № 1845 від 19.08.2008, № 1866 від 21.08.2008, № 1879 від 22.08.2008, № 1914 від 28.08.2008, № 1963 від 01.09.2008, № 1981 від 03.09.2008, № 2036 від 09.09.2008, № 2203 від 22.09.2008, № 2070 від 15.09.2008, на підставі яких з використанням банківської системи «Клієнт - Банк» із поточного рахунку № НОМЕР_6 КП «ВЖ РЕУ №l» на рахунок № НОМЕР_7 ТОВ «Житлоексплуатація №l», засновником і директором якого являлась ОСОБА_19 , були перераховані як орендна плата за сміттєзбиральну техніку грошові кошти комунального підприємства в загальній сумі 878 338,00 грн., з якої 297811,48 грн. склала завищена вартість дизельного палива.

За період із січня по вересень 2008 року ТОВ «Житлоексплуатація №1» на підставі договору № 82 від 18 січня 2008 року провела оплату на ТОВ ВТФ «Авіас» (м. Черкас ) в сумі 203753.51 грн. за придбані 32 897 літрів дизельного палива, яке було отримано працівниками КП «ВЖ РЕУ №1» по паливним карткам: № 1001 2411 0000 0832 і № НОМЕР_8 на А3С «АВІАС» (м. Черкаси) та використане згідно подорожніх листів КП «ВЖ РЕУ № 1» орендованою сміттєзбиральною технікою при проведенні робіт, а вартість цього ж дизельного палива, включена в орендну плату та оплачена КП «ВЖ РЕУ № 1» на ТОВ «Житлоексплуатація № 1» склала 501 564,99 грн., тобто була безпідставно завищена на 297 811,48 грн., якими ОСОБА_14 зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно заволоділа, являючись співзасновником і директором ТОВ «Житлоексплуатація №1».

В кінці серпня - на початку вересня 2008 року в зв?язку із тим, що обсяг доходу ТОВ

«Житлоексплуатація №1» від КП «ВЖ РУ №1» за орендну плату сміттєзбиральної техніки, складав майже 1000 000 грн., що унеможливлювало подальшу співпрацю ТОВ «Житлоексплуатація №l» з КП «ВЖ РЕУ №l», так як ТОВ «Житлоексплуатація №l» являлось платникам єдиного податку, у якого згідно Указу Президента України від 3 липня 1998 року за № 727/98 дохід не повинен перевищувати 1 000 000 грн., тому 1 вересня 2008 року ОСОБА_14 з метою продовження реалізації свого злочинного умислу, направленого на заволодіння грошовими коштами комунального підприємства, зловживаючи своїм службовим становищем, уклала як начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» з ТОВ «Житлоексплуатація № 1», засновником якого вона являлася, і ПП «ЖенВіт», засновником якого являвся її чоловік ОСОБА_20 , додаткову угоду № 87 від 01.09.2008 до договорів № 215 від 01.12.2007 та № 2 від 01.02.2008 оренди транспортних засобів, згідно якої ТОВ «Житлоексплуатація № 1» передало в оренду ПП «ЖенВіт» терміном із 01.09.2008 по 31.12.2008 сміттєзбиральну техніку: екскаватор «Борекс 2202», трактор «Беларус-82.1», ковш грейферний, машину комунальну, причеп тракторний ПТС-

6У, сміттєвози марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ-432921» та «КО 435-01 М» на шасі «МА3-5337-02-240», яку останнє передало в суборенду на КП «ВЖ РЕУ №1» на період із 1 вересня по 31 грудня 2008 року.

10 вересня 2008 року директором ПП «ЖенВіт» ОСОБА_18 був укладений із ТОВ ВТФ «Авіас» (м. Черкаси) договір № 246 на відпуск її підприємству дизельного палива вартістю за 1 літр 6,06 грн. за паливними картками: № 004644 і № 004651, які в службовому кабінеті начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 та в її присутності були передані відповідальному працівнику КП «ВЖ РЕУ №1» для організації заправлення на АЗС «АВІАС» (м.Черкаси) переданої ТОВ «Житлоексплуатація №1» в оренду ПП «ЖенВіт» сміттєзбиральної техніки з послідуючою її передачею в суборенду на КП «ВЖ РЕУ №1».

Після цього, в середині вересня 2008 року, ОСОБА_14 як начальниця КП «ВЖ РЕУ №l», достовірно знаючи, що вартість палива не може бути включена в орендну плату, з метою привласнення та заволодіння грошовими коштами комунального підприємства, зловживаючи своїм службовим становищем, дала розпорядження головному економісту КП «ВЖ РЕУ №l» ОСОБА_15 передати директору і головному бухгалтеру ПП «ЖенВіт» ОСОБА_18 , виготовлені нею раніше розрахунки орендної плати сміттєзбиральної техніки на 2008 рік, у яких вказано однією із складових частин орендної плати вартість дизельного палива завищена до вартості за 1 літр з 6,06 грн. до 15,17 грн.

У період із вересня по грудень 2008 року, на підставі додаткової угоди № 87 від 01.09.2008 і виготовлених та переданих ОСОБА_15 , за розпорядженням ОСОБА_14 , розрахунків орендної плати, головний бухгалтер ПП «ЖенВіт» ОСОБА_18 , не знаючи що вони містять завідомо неправдиві дані стосовно орендної вартості дизпалива, виготовила, підписала та завірила відтиском печатки ПП «ЖенВіт» рахунки-фактури на оплату КП «ВЖ РЕУ №l» орендної плати: № СФ-0000001 від 01.09.2008; № СФ-0000002 від 01.09.2008; № СФ-0000003 від 01.10.2008; № СФ-0000004 від 01.10.2008; № СФ-0000005 від 01.11.2008; № СФ-0000006 від 01.11.2008: № СФ-0000007 від 01.12.2008; № СФ-0000008 від 01.12.2008, на загальну суму 534752 грн., з якої завищена вартість дизпалива склала 148 905,74 грн.

Після оформлення вказаних рахунків-фактур ПП «ЖенВіт», які містили завідомо неправдиві відомості стосовно вартості орендної плати дизельного палива, у дні їх виписки, вони передавались ОСОБА_18 в бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ № 1» для проведення на їх підставі орендної плати.

Так, у період із вересня по грудень 2008 року, на підставі вказаних рахунків-фактур ПП

«ЖенВіт», за вказівкою зловживаючої своїм службовим становищем начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , яка достовірно знала, що вони містять завідомо неправдиві, завищені дані стосовно вартості дизпалива, в продовження реалізації її злочинного наміру, направленого на заволодіння майном КП «ВЖ РЕУ №l», працівниками бухгалтерії комунального підприємства були виготовлені платіжні доручення: № 2201 від 19.09.2008, № 2218 від 23.09.2008, № 2299 від 30.09.2008, № 2369 від 07.10.2008, № 2394 від 10.10.2008, № 2422 від 14.10.2008, № 2421 від 14.10.2008, № 2520 від 24.10.2008, № 2521 від 24.10.2008, № 2 від 13.11.2008, № 5 від 18.11.2008, № 2732 від 18.11.2008, № 6 від 18.11.2008, № 7 від 19.11.2008, № 2780 від 19.11.2008, № 8 від 20.11.2008, № 10 від 21.11.2008, № 11 від 24.11.2008, № 2847 від 24.11.2008, № 14 від 26.11.2008, № 17 від 27.11.2008, № 22 від 28.11.2008, № 24 від 02.12.2008, № 37 від 04.12.2008, № 39 від 08.12.2008, № 41 від 09.12.2008, № 42 від 09.12.2008, № 51 від 11.12.2008, № 57 від 12.12.2008, №60 від 15.12.2008, № 79 від 18.12.2008, № 78 від 18.12.2008, № 80 від 19.12.2008, № 81 від 19.12.2008, № 83 від 22.12.2008, № 82 від 22.12.2008, № 83 від 23.12.2008, № 96 від 25.12.2008, №102 від 30.12.2008, № 103 від 31.12.2008, на підставі яких з використанням банківської системи «Клієнт - Банк» із поточних рахунків № 4002 i № НОМЕР_9 КП «ВЖ РЕУ №1» на поточні рахунки № НОМЕР_10 , № 8880 i № НОМЕР_1 ПП «ЖенВіт», засновниками якого являлись близькі родичі ОСОБА_21 , були перераховані як орендна плата за сміттєзбиральну техніку грошові кошти комунального підприємства на загальну суму 534 752,00 грн., з якої 148 905,74 грн. склала завищена вартість дизельного палива.

За період із вересня по жовтень 2008 року ПП «ЖенВіт», на підставі договору № 246 від 10 вересня 2008 року, провела оплату на ТОВ ВТФ «Авіас» (м. Черкаси) в сумі 94 788,31 грн. за придбані 16 228 літрів дизельного палива, яке було отримано працівниками КП «ВЖ РЕУ №1» по паливним карткам: № 004644 і № 004651 на АЗС «ABIAC» (м.Черкаси) та використане згідно подорожніх листів КП «ВЖ РЕУ №1» орендованою сміттєзбиральною технікою при проведенні робіт, а вартість цього ж дизельного палива, включена в орендну плату та оплачена КП «ВЖ РЕУ №1» на ПП «ЖенВіт», склала 243 694,05 грн., тобто була безпідставно завищена на 148 905,74 грн., якими ОСОБА_14 , зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділа на користь третіх осіб, являючись близьким родичем засновників ПП «ЖенВіт».

Всього за використання у період 2008 року КП «ВЖ РЕУ №1» сміттєзбиральної техніки на рахунки ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» із рахунків КП «ВЖ РЕУ №1» було сплачено загальну суму орендної плати у розмірі 1 413 090 грн., (878 338,00 + 534 752,00) із якої сума завищення вартості дизпалива, що включена до орендної плати, та незаконно отримана вказаними підприємствами, засновниками яких являлась ОСОБА_14 і її близькі родичі, склала 446 717,22 грн. (297 811,48 +148 905,74).

Таким чином ОСОБА_22 , являючись начальником КП «ВЖ РЕУ № l», тобто службовою особою, діючи умисно на свою користь та користь третіх осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом внесення неправдивих відомостей стосовно вартості дизельного палива в розрахунки орендної плати, рахунки-фактури і платіжні доручення, та перерахування на їх підставі із поточних рахунків КП «ВЖ РЕУ № 1» на поточні рахунки ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» належних комунальному підприємству грошових коштів, у період із січня по грудень 2008 року привласнила та заволоділа чужим майном - грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ № 1» в сумі 446 717,22 грн., що більше ніж в 600 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим вчинила злочин, передбачений ч. 5 ст. 191 КК України, тобто привласнення і заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, кваліфікуючими ознаками якого являються вчинення злочину повторно та в особливо великих.

Як видно з викладеного, ОСОБА_14 , являючись начальником комунального підприємства

«ВЖPE №1», яка наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи надані їй повноваження всупереч інтересам служби, діючи умисно на свою користь та користь третіх осіб, з метою незаконного привласнення та заволодіння коштами комунального підприємства, у період 2008 року, умисно вносила до офіційних документів завідомо неправдиві відомості та складала завідомо неправдиві документи.

Так, в січні - вересні 2008 року ОСОБА_14 , являючись службовою особою, яка мала право оперативного управління майном і грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ №l», достовірно знаючи, по вартість палива не може бути включена в орендну плату, діючи всупереч передбачених ї посадою обов`язків, закріплених в статуті КП «ВЖ РЕУ №1», контракті б/н від 02.01.2003 та розпорядженні міського голови м. Черкаси №141-р(к) від 03.04.2006, маючи умисел на незаконне і безоплатне заволодіння комунальними коштами, зловживаючи своїм службовим становищем, дала розпорядження головному економісту КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_15 виготовити розрахунки орендної плати сміттєзбиральної техніки для ТОВ «Житлоексплуатація №1» на 2008 рік, вказавши в них однією із складових частин орендної плати вартість дизельного палива, яке ТОВ «Житлоексплуатація №1» буде здавати в оренду КП «ВЖ РЕУ №1», щоб за 2008 рік оплатити повністю вартість сміттєзбиральної техніки, відсотків по кредиту отриманого ТОВ «Житлоексплуатація №1» та отримання доходу за оренду, тим самим завищити вартість фактично придбаного та переданого пального з 6,06 грн. до 15,17 грн. за 1 літр.

У період січня-серпня 2008 року головний економіст КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_15 , виконуючи розпорядження ОСОБА_14 , не знаючи про її злочинний умисел, направлений на привласнення та заволодіння комунальних коштів, виготовила розрахунки орендної плати сміттєзбиральної техніки ТОВ «Житлоекспуатація №1» на 2008 рік, в які на ряду із іншими даними внесла надані ОСОБА_14 завідомо неправдиві відомості стосовно фактичної вартості дизельного палива, наданого ТОВ «Житлоекспуатація №1» на КП «ВЖ РЕУ №1» для заправки орендованої сміттєзбиральної техніки, тобто завищивши його вартість на 297 811,48 грн.

У цей же період, на підставі виготовлених ОСОБА_15 вказаних розрахунків орендної плати, які були надані ОСОБА_14 головному бухгалтеру ТОВ «Житлоексплуатація №l» ОСОБА_18 , остання за розпорядженням ОСОБА_14 , не знаючи що вони містять завідомо неправдиві дані стосовно орендної вартості дизпалива, виготовила, підписала та завірила відтиском печатки ТОВ «Житлоексплуатація №1» рахунки-фактури на оплату КП «ВЖ РЕУ №1» орендної плати: № СФ-0000001 від 01.01.2008; № СФ-0000003 від 01.02.2008; № СФ-0000002 від 01.02.2008; №° СФ-0000005 від 01.03.2008; № СФ-0000004 від 01.03.2008; №° СФ-0000006 від 01.04.2008; №° СФ-0000007 від 01.04.2008; № СФ-0000009 від 01.05.2008; № СФ-0000008 від 01.05.2008; № СФ-0000010 від 01.06.2008; № СФ-0000011 від 01.06.2008; № СФ-0000012 від 01.07.2008; № СФ-0000013 від 01.07.2008; №° СФ-0000014 від 01.08.2008; № СФ-0000015 від 01.08.2008, на загальну суму 878 338,00 грн., з якої завищена вартість дизпалива склала 297 811, 48 грн.

Після оформлення вказаних рахунків-фактур ТОВ «Житлоексплуатація №l», які містили завідомо неправдиві відомості стосовно вартості орендної плати дизельного палива, у дні їх виписки, вони передавались ОСОБА_18 , за вказівкою ОСОБА_14 , в бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ №l» для проведення на їх підставі орендної плати ТОВ «Житлоексплуатація №l».

Так, у період січня-вересня 2008 року, на підставі вказаних рахунків-фактур ТОВ«Житлоексплуатація № 1», за вказівкою зловживаючої своїм службовим становищем начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , яка достовірно знала, що вони містять завідомо неправдиві, завищені дані стосовно вартості дизпалива, в продовження реалізації її злочинного наміру, направленого на привласнення та заволодіння грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ №l», працівниками бухгалтерії комунального підприємства були виготовлені платіжні доручення: №15 від 08.01.2008, № 28 від 11.01.2008, № 42 від 14.01.2008, № 69 від 15.01.2008, № 241 від 01.02.2008, № 243 від 04.02.2008, № 270 від 07.02.2008, № 302 від 13.02.2008, № 338 від 15.02.2008, № 264 від 18.02.2008, № 383 від 19.02.2008, № 482 від 28.02.2008, № 505 від 04.03.2008, № 515 від 05.03.2008, № 538 від 11.03.2008, №° 527 від 12.03.2008, № 585 від 17.03.2008, № 586 від 17.03.2008, № 610 від 18.03.2008, № 617 від 19.03.2008, № 662 від 25.03.2008, № 683 від 27.03.2008, № 750 від 08.04.2008, № 807 від 15.04.2008, № 825 від 16.04.2008, № 850 від 17.04.2008, № 853 від 18.04.2008, № 883 від 21.04.2008, № 910 від 25.04.2008, № 930 від 29.04.2008, № 961 від 06.05.2008, № 963 від 06.05.2008, № 989 від 12.05.2008, № 1049 від 15.05.2008, № 1091 від 19.05.2008, № 1100 від 20.05.2008, № 1118 від 20.05.2008, №° 1157 від 27.05.2008, № 1187 від 29.05.2008, № 1226 від 02.06.2008, № 1231 від 03.06.2008, № 1271 від 06.06.2008, № 1305 від 11.06.2008, № 1306 від 11.06.2008, № 1308 від 12.06.2008, № 1331 від 13.06.2008, № 1318 від 17.06.2008, № 1330 від 20.06.2008, № 1389 від 25.06.2008, № 1416 від 01.07.2008, № 1420 від 02.07.2008, № 1431 від 04.07.2008, № 1457 від 07.07.2008, № 1473 від 09.07.2008, № 1490 від 11.07.2008, № 1511 від 14.07.2008, № 1565 від 21.07.2008, № 1550 від 17.07.2008, № 1610 від 23.07.2008, № 1567 від 22.07.2008, № 1625 від

24.07.2008, № 1641 від 25.07.2008, № 1662 від 29.07.2008, № 1699 від 01.08.2008, № 1720 від 06.08.2008, № 1746 від 08.08.2008, № 1762 від 11.08.2008, № 1785 від 13.08.2008, № 1800 від 14.08.2008, № 1813 від 15.08.2008, № 1829 від 18.08.2008, № 1845 від 19.08.2008, № 1866 від 21.08.2008, № 1879 від 22.08.2008, № 1914 від 28.08.2008, № 1963 від 01.09.2008, № 1981 від 03.09.2008, № 2036 від 09.09.2008, № 2203 від 22.09.2008, № 2070 від 15.09.2008, на підставі яких з використанням банківської системи «Клієнт - Банк» із поточного рахунку № НОМЕР_6 КП «ВЖ РЕУ №l» на рахунок № НОМЕР_7 ТОВ «Житлоексплуатація №l», засновником і директором якого являлась ОСОБА_19 , були перераховані як орендна плата за сміттєзбиральну техніку грошові кошти комунального підприємства в загальній сумі 878 338,00 грн., з якої 297811,48 грн. склала завищена вартість дизельного палива.

В середині вересня 2008 року ОСОБА_14 як начальниця КП «ВЖ РЕУ №1», достовірно знаючи, що вартість палива не може бути включена в орендну плату, з метою привласнення та заволодіння грошовими коштами комунального підприємства, зловживаючи своїм службовим становищем, дала розпорядження головному економісту КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_15 передати директору і головному бухгалтеру ПП «ЖенВіт» ОСОБА_18 , виготовлені нею раніше розрахунки орендної плати сміттєзбиральної техніки на 2008 рік, у яких вказано однією із складових частин орендної плати вартість дизельного палива завищена до вартості за 1 літр з 6,06 грн. до 15,17 грн.

У період із вересня по грудень 2008 року на підставі виготовлених та переданих ОСОБА_15 за розпорядженням ОСОБА_14 розрахунків орендної плати, головний бухгалтер ПП «ЖенВіт» ОСОБА_18 , не знаючи що вони містять завідомо неправдиві дані, виготовила для проведення орендної плати КП «ВЖ РЕУ №1» на ПП «ЖенВіт» рахунки-фактури: № СФ-0000001 від 01.09.2008; № СФ-0000002 від 01.09.2008; № СФ-0000003 від 01.10.2008; № СФ-0000004 від 01.10.2008; № СФ-0000005 від 01.11.2008; № СФ-0000006 від 01.11.2008; № СФ-0000007 від 01.12.2008; № СФ-0000008 від 01.12.2008, на загальну суму 534752 грн., з якої завищена вартість дизпалива склала 148905,74 грн., які були передані ОСОБА_18 в бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ №1» для проведення на їх підставі орендної плати на ПП «ЖенВіт». На вказаних рахунках-фактурах ПП «ЖенВіт» ОСОБА_14 як начальниця КП «ВЖ РЕУ №1», достовірно знаючи, що вони містять завідомо неправдиві, завищені дані стосовно вартості дизпалива, в продовження реалізації свого злочинного наміру, направленого на заволодіння майна КП «ВЖ РЕУ №1», ставила письмові розпорядження і підписи про проведення комунальним підприємством орендної плати на ПП «ЖенВіт».

У період із вересня по грудень 2008 року, на підставі вказаних рахунків-фактур ПІП «ЖенВіт», за вказівкою зловживаючої своїм службовим становищем начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , яка достовірно знала, що вони містять завідомо неправдиві, завищені дані стосовно вартості дизпалива, в продовження реалізації її злочинного наміру, направленого на заволодіння майном КП «ВЖ РЕУ №1», працівниками бухгалтерії комунального підприємства були виготовлені платіжні доручення: № 2201 від 19.09.2008, № 2218 від 23.09.2008, № 2299 від 30.09.2008, № 2369 від 07.10.2008, № 2394 від 10.10.2008, № 2422 від 14.10.2008, № 2421 від 14.10.2008, № 2520 від 24.10.2008, № 2521 від 24.10.2008, № 2 від 13.11.2008, № 5 від 18.11.2008, № 2732 від 18.11.2008, № 6 від 18.11.2008, № 7 від 19.11.2008, № 2780 від 19.11.2008, № 8 від 20.11.2008, № 10 від 21.11.2008, № 11 від 24.11.2008, № 2847 від 24.11.2008, № 14 від 26.11.2008, № 17 від 27.11.2008, № 22 від 28.11.2008, № 24 від 02.12.2008, № 37 від 04.12.2008, № 39 від 08.12.2008, № 41 від 09.12.2008, № 42 від 09.12.2008, № 51 від 11.12.2008, № 57 від 12.12.2008, №60 від 15.12.2008, № 79 від 18.12.2008, № 78 від 18.12.2008, № 80 від 19.12.2008, № 81 від 19.12.2008, № 83 від 22.12.2008, № 82 від 22.12.2008, № 83 від 23.12.2008, № 96 від 25.12.2008, №102 від 30.12.2008, № 103 від 31.12.2008, на підставі яких з використанням банківської системи «Клієнт - Банк» із поточних рахунків № НОМЕР_6 i № НОМЕР_9 КП «ВЖ РЕУ №1» на поточні рахунки № НОМЕР_10 , № 8880 i № НОМЕР_1 ПП «ЖенВіт», засновниками якого являлись близькі родичі ОСОБА_21 , були перераховані як орендна плата за сміттєзбиральну техніку грошові кошти комунального підприємства на загальну суму 534 752,00 грн., з якої 148 905,74 грн. склала завищена вартість дизельного палива.

Своїми навмисними діями, начальниця КП «ВЖ РЕУ №l» ОСОБА_14 , зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом складання і надання в бухгалтерію комунального підприємства фіктивних документів привласнила і заволоділа 446 717, 22 грн. комунальних коштів, що більше ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян України та спричинило тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_14 , будучи службовою особою, у період із січня по грудень 2008 року вносила до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а також займалась складанням і видачою завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, чим зчинила злочин, передбачений ч. 2 ст. 366 КК України.

Крім цього, у період 2007 - 2008 років ОСОБА_14 , являючись начальником КП «ВЖ РЕУ №l», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, достовірно знаючи про те, що КП «ВЖ РЕУ №l» веде збиткову господарську діяльність, видавала із грошових коштів комунального підприємства безвідсоткові позики працівникам КП «ВЖ РЕУ №1» та собі, чим завдала комунальному підприємству матеріальних збитків на загальну суму 151 161,73 грн. та спричинила тяжкі наслідки.

Так, у період із 2007 по 2008 роки ОСОБА_14 , являючись службовою особою у віданні якої перебувало майно КП «ВЖ РЕУ №1», достовірно знаючи, що господарська діяльність комунального підприємства є збитковою, про що свідчать підписані ОСОБА_14 баланси КП «ВЖ РЕУ №1» за період 2007-2008 років, у яких непокритий збиток на початок 2007 року складає 282 400 грн. і на початок 2008 року складає 234 000 грн., та те, що, згідно вимог колективного договору №64 від 29 червня 2006 року безвідсоткові позики можуть надаватись працівникам КП «ВЖ РЕУ №1» в розмірі 12-ти середньомісячних зарплат тільки при наявності прибутку підприємства, не врахувавши фінансовий стан та при відсутності прибутку, діючи всупереч інтересам служби та передбачених її посадою обов`язків, закріплених в статуті КП «ВЖ РЕУ №1», контракті б/н від 02.01.2003 та розпорядженні міського голови м. Черкаси №144-р(к) від 03.04.2006, зловживаючи своїм службовим становищем, укладала договори на видачу безвідсоткових позик із працівниками комунального підприємства: ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , яким у період 2007-2008 років надала шляхом перерахування із розрахункових рахунків № НОМЕР_6 і № НОМЕР_9 КП «ВЖ РЕУ №1» на зарплатні картки та видачею із каси підприємства грошові суми як безвідсоткові позики, у загальному розмірі 138 669,69 грн., що призвело до неможливості використання зазначених грошових коштів у господарській діяльності комунального підприємства з метою одержання прибутку.

В свою чергу, у зв`язку із нестачею обігових коштів у період 2007-2008 років ОСОБА_14 , як начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» уклала договори із Акціонерним товариством «Український інноваційний банк» на отримання кредитів і овердрафтів для поповнення обігових коштів КП «ВЖ РЕУ №1» і придбання основних засобів з метою здійснення діяльності КП «ВЖ РЕУ №1»: №26426 від 27.12.2006 про отримання кредитної лінії на термін із 27.12.2006 по 27.12.2007 з лімітом кредитної лінії 200 000 грн. і додатковий договір №1 від 27 грудня 2007 року до кредитного договору №26426 про продовження терміну дії договору до 31.01.2008; №27190 від 18 вересня 2007 року про отримання Овердрафту у розмірі 200 000 грн. на термін із 18.09.2007 по 17.09.2008; № 28082 від 18 вересня 2008 року про отримання Овердрафту у розмірі 359 000 грн. на термін із 18.09.2008 по 17.09.2009, що призвело до сплати комунальним підприємством по ним відсотків в АТ «Укрінбанк» у розмірі 12 492,04 грн.

Своїми навмисними діями начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , являючись службовою особою, діючи умисно, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, в період 2007-2008 років використовувала своє службове становище всупереч інтересам служби, шляхом безпідставної видачі собі і працівникам комунального підприємства безвідсоткових позик на загальну суму 138 669,69 грн., що призвело до необхідності отримання КП «ВЖ РЕУ №1» кредитів в АТ «Укрінбанк» та сплати по ним відсотків у розмірі 12 492,04 грн, у зв`язку з чим КП «ВЖ РЕУ №1» були заподіяні матеріальні збитки на загальну суму 151 161,73 грн. (138669,69 + 12492,04), що більше між у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян України, та призвело до тяжких наслідків.

Таким чином, ОСОБА_19 , будучи службовою особою, у період 2007-2008 років своїми умисними діями вчинила злочин, передбачений ч.2 ст. 364 КК України - зловживання службовим становищем, тобто умисне, з корисливих мотивів або в інтересах третіх осіб, використання службовою особо службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Крім того, ОСОБА_14 , являючись засновником і директором ТОВ «Житлоексплуатація №1», маючи згідно своїх організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків право на користування поточним рахунком ТОВ «Житлоексплуатація №1», достовірно знаючи, що грошові кошти КП "ВЖ РЕУ №1" на загальну суму 878 338,00 грн., які у період 2008 року надходили від КП "ВЖ РЕУ №1" на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація № 1», з яких 297811,48 гри. одержані завідомо злочинним шляхом, внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння - незаконного їх заволодіння, в період січня - грудня 2008 року самостійно вчиняла фінансові операції з цими коштами з метою їх легалізації, шляхом їх перерахування: на рахунки приватних підприємців: свого сина ПП « ОСОБА_44 » як оплату за надані юридичні послуги; свого племінника ПП « ОСОБА_45 » як оплата за металеві двері та послуги по страхуванню; своєї знайомої бухгалтера ТОВ «Житлоексплуатація №1» і директора ПП «ЖенВіт» - ПП « ОСОБА_18 » як оплата за надані бухгалтерські послуги; на рахунки державних установ як сплата податкових платежів і штрафів; за банківське обслуговування; сплати тіла кредиту та відсотків по кредиту; на рахунок ЗАТ «Американська компанія страхування» як оплата страхового поліса для себе.

Так, у період 2008 року начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , зловживаючи своїм службовим становищем, навмисне, з корисливих мотивів, шляхом складання і надання в бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ №1» фіктивних документів та перерахування коштів на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» заволоділа чужим майном - коштами комунального підприємства в сумі 297 811,48 грн., які на підставі платіжних доручень КП «ВЖ РЕУ №1» №15 від 08.01.2008, № 28 від 11.01.2008, № 42 від 14.01.2008, № 69 від 15.01.2008, № 241 від 01.02.2008, № 243 від 04.02.2008, № 270 від 07.02.2008, № 302 від 13.02.2008, № 338 від 15.02.2008, № 264 від 18.02.2008, № 383 від 19.02.2008, № 482 від 28.02.2008, № 505 від 04.03.2008, № 515 від 05.03.2008, № 538 від 11.03.2008, №° 527 від 12.03.2008, № 585 від 17.03.2008, № 586 від 17.03.2008, № 610 від 18.03.2008, № 617 від 19.03.2008, № 662 від 25.03.2008, № 683 від 27.03.2008, № 750 від 08.04.2008, № 807 від 15.04.2008, № 825 від 16.04.2008, № 850 від 17.04.2008, № 853 від 18.04.2008, № 883 від 21.04.2008, № 910 від 25.04.2008, № 930 від 29.04.2008, № 961 від 06.05.2008, № 963 від 06.05.2008, № 989 від 12.05.2008, № 1049 від 15.05.2008, № 1091 від 19.05.2008, № 1100 від 20.05.2008, № 1118 від 20.05.2008, №° 1157 від 27.05.2008, № 1187 від 29.05.2008, № 1226 від 02.06.2008, № 1231 від 03.06.2008, № 1271 від 06.06.2008, № 1305 від 11.06.2008, № 1306 від 11.06.2008, № 1308 від 12.06.2008, № 1331 від 13.06.2008, № 1318 від 17.06.2008, № 1330 від 20.06.2008, № 1389 від

25.06.2008, № 1416 від 01.07.2008, № 1420 від 02.07.2008, № 1431 від 04.07.2008, № 1457 від 07.07.2008, № 1473 від 09.07.2008, № 1490 від 11.07.2008, № 1511 від 14.07.2008, № 1565 від 21.07.2008, № 1550 від 17.07.2008, № 1610 від 23.07.2008, № 1567 від 22.07.2008, № 1625 від 24.07.2008, № 1641 від 25.07.2008, № 1662 від 29.07.2008, № 1699 від 01.08.2008, № 1720 від 06.08.2008, № 1746 від 08.08.2008, № 1762 від 11.08.2008, № 1785 від 13.08.2008, № 1800 від 14.08.2008, № 1813 від 15.08.2008, № 1829 від 18.08.2008, № 1845 від 19.08.2008, № 1866 від 21.08.2008, № 1879 від 22.08.2008, № 1914 від 28.08.2008, № 1963 від 01.09.2008, № 1981 від 03.09.2008, № 2036 від 09.09.2008, № 2203 від 22.09.2008, № 2070 від 15.09.2008 по банківській системі «Клієнт - Банк» із поточних рахунків № 4002 і № НОМЕР_9 КП «ВЖ РЕУ №1» були перераховані на рахунок № 2515 ТОВ «Житлоексплуатація №1».

У період із січня по грудень 2008 року за розпорядженням директора ТОВ «Житлоекоплуатація №1» ОСОБА_14 , яка достовірно знала про те, що перераховані на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» грошові кошти одержані завідомо злочинним шляхом, реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на легалізацію цих коштів, бухгалтером ТОВ «Житлоексплуатація №l» ОСОБА_46 , яка не знала про злочинні наміри Музики ІН, виготовлялись на належному їй комп`ютері по місцю проживання в м. Черкаси платіжні доручення, на підставі яких ОСОБА_14 з розрахункового рахунку № НОМЕР_11 відкритого ТОВ «Житлоексплуатація №l» у ЧГРУ «Приватбанк», по банківській системі «Клієнт- Банк» вчиняючи фінансові операції, перерахувала:

?11 січня 2008 року, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» N° 3 від 11.01.2008 - 10 000 грн. на рахунок ПІІ «Музики В.І.» (м. Черкаси) в банківську установу МФО 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?12 лютого 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №44 від 12.02.2008 - 3 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу MФO №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?15 лютого 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №57 від 15.02.2008 - 5 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?19 лютого 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №58 від 19.02.2008 - 30 000 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація 1» (м. Черкаси) в банківську установу ФО N° 354314, як оплата по кредиту за лютий 2008 року, згідно договору № 27249 від 28.11.2007;

?26 лютого 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №62 від 26.02.2008 - 7 356,01 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354314, як оплата відсотків за лютий 2008 року, згідно договору №27249 від 28.11.2007;

?3 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» №70 від 03.03.2008 - 10 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_48 » в банківську установу МФО № 322904, як оплата рахунку за металеві двері;

?3 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» №71 від 03.03.2008 - 10 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?5 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» №78 від 05.03.2008 - 5 591 грн. на рахунок ЗАТ «Американська компанія страхування» в банківську установу МФО № 300335, як оплата страхового полісу для ОСОБА_14 ;

?12 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» № 81 від 12.03.2008 - 10 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?17 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» №90 від 17.03.2008 - 52 200 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354314, як оплата по кредиту за березень 2008 року, згідно договору № 27249 від 28.11.2007;

?18 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» № 91 від 18.03.2008 - 4 500 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м.Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?26 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» № 101 від 26.03.2008 - 800 грн, на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?27 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №102 від 27.03.2008 - 7 157,19 грн. на рахунок ТОВ «Житлоекеплуатація 1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354314, як оплата відсотків за березень 2008 року, згідно договору № 27249 від 28.11.2007;

?27 березня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №105 від 27.03.2008 - 8 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?8 квітня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоекоплуатація №1» №117 від 08.04.2008 - 2 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?11 квітня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №119 від 11.04.2008 - 6 500 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_49 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за консультаційні послуги;

?21 квітня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №131 від 21.04.2008 - 5 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?21 квітня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №6130 від 21.04.2008 - 52 200 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354314, як оплата по кредиту за квітень 2008 року, згідно договору №27249 від 28.11.2007;

?22 квітня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1 » №133 від 22.04.2008 - 6 506,72 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу MФO № 354314, як оплата відсотків за квітень 2008 року, згідно договору № 27249 від 28.11.2007;

?30 квітня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №145 від 30.04.2008 - 300 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?7 травня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №152 від 07.05.2008 - 1 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?8 травня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №154 від 08.05.2008 - 1 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_50 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?15 травня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №162 від 15.05.2008 - 12 500 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за матеріали;

?21 травня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплатація №1» №165 від 21.05.2008 - 52 200 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація 1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354314, як оплата по кредиту за травень 2008 року, згідно договору №27249 від 28.11.2007;

?22 травня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація № l» №167 від 22.05.2008 - 1 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?26 травня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №171 від 26.05.2008 - 5 585,48 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354314, як оплата відсотків за травень 2008 року, згідно договору №27249 від 28.11.2007;

?11 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» №190 від 11.06.2008 - 1 300 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?12 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №192 від 12.06.2008 - 52 200 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354314, як оплата по кредиту за червень 2008 року, згідно договору №27249 від 28.11.2007;

?17 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» № 195 від 17.06.2008 - 2 000 грн, на рахунок ПП « ОСОБА_51 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?19 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l » №203 від 19.06.2008 - 8 900 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?20 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоекспуатація №l» №205

?від 20.06.2008 - 300 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?20 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоекспуатація №1» №204 від 20.06.2008 - 10 000 грн. на рахунок ПІТ «Калниболоцький Р. Ю » в банківську установу МФО №322904, як оплата за консультаційні послуги з питань страхування, з послідуючим переведення дих коштів в готівку;

?25 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №209 від 25.06.2008 - 4 365,95 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу MФO № 354314, як оплата відсотків за червень 2008 року, згідно договору №27249 віт 28.11.2007;

?27 червня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1№211 віл 27.06.2008 - 1 000 грн. на рахунок ППІІ «Алексєєва Г.Ю.» (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?14 липня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1 » №219 від 14.07.2008 - 3 000 грн. на рахунок ППІ «Музики В.I.» (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за транспортні послуги;

?25 липня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №233 від 25.07.2008 - 1 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за послуги юриспруденції, з послідуючим переведенням цих коштів в готівку;

?28 липня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №237 від 28.07.2008 - 3 750 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу MФО № 354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?28 липня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1 » №235 від 28.07.2008 - 4 203,46 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація 1» (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354314, як оплата відсотків за липень 2008 року, згідно договору № 27249 від 28.11.2007;

?22 липня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1 » №230 від 22.07.2008 - 52 200 грн. на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація 1» (м. Черкаси) в банківську установу ФО № 354314, як оплата по кредиту за липень 2008 року, згідно договору N° 27249 від 28.11.2007;

?29 липня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №238 від 29.07.2008 - 500 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?1 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №241 від 01.08.2008 - 500 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_50 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?5 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №246 від 05.08.2008 - 3 800 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_47 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?7 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1 » №251 від 07.08.2008 - 4 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?8 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоекеплуатація №1» №253 від 08.08.2008 - 7 000 грн, на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?0 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №254 від 10.08.2008 - 3 300 грн, на рахунок ПІПІ «Алексєєва Г.Ю.» (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?15 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №260 від 15.08.2008 - 1 000 грн, на рахунок ПП «Алексєєва ГЮ,» (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за бухгалтерські послуги;

?15 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» №257 від 15.08.2008 - 6 000 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_51 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?18 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №l» №261

Від 18.08.2008 - 20 00 грн на рахунок ПП « ОСОБА_52 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплата за послуги юриспруденції;

?22 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №272 від 22.08.2008 - 2 000 грн на рахунок ПП « ОСОБА_52 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО №354347, як оплату за юриспруденцію;

?22 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №271 від 22.08.2008 - 52 200 гри, на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» (м. Черкаси) в банківську установу МФO № 354314, як оплата по кредиту за серпень 2008 року, згідно договору №27249 від 28.11.2007;

?26 серпня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №273 від 26.08.2008 - 3 363,42 грн, на рахунок ТОВ «Житлоекслуатація 1» (м. Черкаси) в банківську установу MФO № 354314, як оплата відсотків за серпень 2008 року, згідно договору №27249 від 28.11.2007;

?5 вересня 2008 року, повторно, платіжним дорученням ТОВ «Житлоексплуатація №1» №278 від 05.09.2008 - 400 грн. на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (м. Черкаси) в банківську установу МФО № 354347, як оплата за бухгалтерські послуги.

Таким чином, ОСОБА_14 , являючись засновником і директором ТОВ «Житлоексплуатація №1», маючи право згідно своїх організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків на користування поточним рахунком ТОВ «Житлоексплуатація №1», навмисно, з корисливих мотивів, в період 2008 року, самостійно, повторно, використала з метою легалізації, одержані завідомо злочинним шляхом внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, грошові кошти у розмірі 297 811,48 грн., шляхом вчинення з вказаними коштами фінансових операцій, чим вчинила злочин, передбачений ч. 2 ст. 209 КК України - легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом, кваліфікуючою ознакою якого являється повторність.

Підсудна ОСОБА_14 свою вину у вчиненні злочинів не визнала ні під час досудового слідства, ні в ході судового слідства. В судовому засіданні підсудна надала наступні покази Вважає кримінальну справу сфальсифікованою, сфабрикованою, «зшитою білими нитками». В матеріалах справи є листи заступника міського голови Черкас Шкарабури, де він направляє на генерального прокурора Медведька та на голову СБУ ОСОБА_53 листи що вони провели аудит контрольно-ревізійним управлінням в Черкаській області, виявлені чисельні порушення, просив відкрити кримінальну справу по факту аудити і повідомити сторін. Після направлення цих листів і СБУ, і прокуратура направили у відповідні контролюючи органи. На той момент їх було багато, зараз вони об`єднані. У 2008 році перевірка відділу праці, перевірка відділу цін, соціального страхування, податкова, податкова міліція, газова служба. Паралельно подала в суд як начальник РЕУ-1 про скасування аудиторського звіту, що він не відповідає дійсності, оскільки були суми, з якими вона була не згідна, суд відмовив у позові, оскільки не можна скасувати звіт оскільки він носить рекомендаційний характер і не є обов`язковим документом. Тобто документ, який ніс рекомендаційний характер ліг в основу всіх актів, які були написано, їх було багато. Подавала в суд, скасовувала. Управління цін виписало на РЕУ 2 млн. штрафу, за те, що не мали вивозити сміття. Працювали на підряді з КПП. Звернулася до Черкаського адміністративного суду. Управління соціальної політики, там також були питання: Алексєєва працювала бухгалтером, пішла в декрет, здала лікарняний на оплату лікарняного, управління соц.. розвитку написало документ що вони обікрали державу і виписали також великий штраф. Зверталися в суд, в міліцію ходили, Лісовому направляли акти перевірки, в кінцевому результаті Вищий адміністративний суд поставив крапку. Податкова написала що порушень не виявлено. Кримінальне переслідування 16 років. КРУ в Черкаській області направило ревізію, і КРУ пише акт, що встановлено порушення - 464 тис., а 115 тис. РЕУ перейшло в СУБ «Митниця», КРУ подало в суд на суму 115 тис. виставили борг. Вищі суди встановили, що це порушення не відповідає дійсності, і скасувало рішення КРУ. Не було порушень, суди все скасували. У 2009 році на підтвердження кримінальної справи знайшли експерта ОСОБА_54 зробила висновок по аудиторському звіту, який носить рекомендаційний характер з тими ж цифрами. 2 роки 2008-2009 року були дуже страшні. У той момент був страшний санітарний стан територій, сміття не вивозилось, антисанітарія. Нікого не хвилювало як прибирати, але територію повинна була прибрана, сміття вивезено. Дуже страждав головний інженер, не було техніки, заступник по санітарії, оскільки стояли контейнери зі сміттям, поряд накидано сміття коло контейнерів. Двірники говорили що вони не гружчики, кожного дня хотіли звільнятися, грузити лопатами не було у них можливості. Враховуючи контракт та статут підприємства, там була надана повна господарська відповідальність і самостійність, приймати рішення, навіть заключати договори за кордоном. Виконувала свої обов`язки належним чином, вирішувала питання на правовому рівні, була відповідальною. Тарифи затверджувалися згідно рішенням виконкому. Місяць в місяць потрібно було кредит гасити, податки платити, заробітну плату платити, пальне купувати. Склали фін. план на чотири роки: пальне включили як окрему строчку. КПП не могло дати кількість сміття вивезеного з їх території, в результаті чого був орієнтований розрахунок, щоб в кінцевому результаті був передбачений тариф. Керівникам підприємства в разі необхідності дозволити коригувати частину але не виходити за тариф, вказувалось в рішенні виконкому. Договір був заключний в 2006, щоб можна було замовити техніку. Навіть в інших містах дивились їздили техніку. Заключили договір на київському машинобудівельному заводі купили техніку. Хотіла навести порядок на своїй території і думала як це зробити. Одарич знав це все, запитував про купівлю транспорту і вивозити самостійно. Вони хотіли заключити договір про техніку з Києва, потрібно було повідомити її, щоб вона не шукала техніку. Міський голова знав про цю проблему, грошей не давали. Грамотні спеціалісти прорахували: пальне та всі витрати, роботу прибиральника. Територія була як «куколка». Згідно цих договорів було передбачено, не знали скільки буде сміття і скільки буде коштувати, кожного року щоб складати додатковий договір, можуть змінитися обставини, ціни зміняться. Перших два роки завищена ціна вивезення сміття. На третій рік з 1 березня по 1 листопад вивозили сміття безкоштовно, тільки заправляли машини, орендна плата не платилась. На 1 листопада 2009 року зробили обрахунок в бухгалтерії, акт звірки, надали послуг на 173 тис. більше, ніж передбачено тарифом, тобто договірні зобов`язання були не тільки виконані, але й перевиконані. Зробили це за 2 роки 10 місяців, ввійшли в ту строчку. Суди враховували всі документи, так як в кінці 2009 року закінчувався контракт, РЕУ переводили в СУБ. Новий директор СУБ ОСОБА_55 подав в суд, але у всіх позовах було відмовлено. Пізніше коли пішла з посади, закінчився контракт, звернулися до директора СУБ Митниця в зв`язку з тим, що договірні зобов`язання виконані, з проханням повернути техніку. Гончаров написав що договір заключний на 4 роки, техніку відамо після закінчення 4 років. Коли закінчилось 4 роки, зробили обрахунки, подали в Господарський суд на суму 460 тис. плюс останній рік. Суд стягнув з КП СУБ Митниця 460 тис. за виконані зобов`язання. 6 рішень суду по цьому питанню. В виконавчій службу просили розстрочку. Дали відстрочку. Суму сплатили. А потім подали на інфляційні і річна на 130 тис. За ці 4 роки стягнули ще збитки. Експерт ОСОБА_56 зробила експертизу, оскільки збитків не було, зловживання не було. Коли проходили суди, вона вже не працювала, ОСОБА_57 її позорив, вона подавала про честь і гідність відносно нього. Техніка стояла, поржавіла, але вона нікому її не давала, нікому не була потрібна. Написала запит про відчудження майна, оскільки був арешт майна і арешт квартири, оскільки вона закладала їх під заставу, в реєстрах їх немає, кримінальна справа сфабрикована, оскільки в неї є постанови про накладення арешту.

Ситуація по позикам: на той момент в обов`язковому порядку 2 відсотки були обов`язкові від доходу ставити окремою статтею на покращення праці людини, на оздоровлення, відпустки і все остальне. Економіст писала план, їздила до Старікова в управління, там економісти перевіряли і підписували фін.план. Там строчка, яка повинна була ідти для людей. Пізніше в кінці року вона складала фактично і йшла в горісполком, звітувалась по кожній статті що було дозволено, а що не дозволено. По тій статті людям в дитячі садочки відправити дитину, чи на море людину, дати матеріальну допомогу, чи поліпшити умови праці, наприклад на хоз.дворі станок купили, щоб техніка безпеки була краще. Але коли затверджували цей фін. план вони збирали людей актовому залі, і всі тоді вирішили так: дозволяйте нам видавати позику, вони її повертає і відразу інший міг скористуватися. чомусь тими грошима вони не мали змоги розпоряджатися по закону. Позика затверджувалась на зборах всіма людьми людина пише заяву, йде до голови профспілки (бо це була домовленість кол.договір профспілки і адміністрації), голова проф.спілки йде до економіста і дивиться чи є гроші, якщо були гроші вона підписує, секретар ложить на підпис начальнику, пишеться резолюція бухгалтерії до виконання при наявності грошей. На підприємстві була спеціальна стаття для покращення працюючих. Враховуючи вищевказане вважає що нічого не порушувала.

Сторона обвинувачення посилається на письмові докази, речові докази які судом досліджені в повному обсязі, а саме:

протокол виїмки від 07.10.2009 у приміщенні ТОВ ВТФ «Авіас» м. Дніпропетровськ. В ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 10.03.2010: видаткові накладні, банківські виписки з «Приватбанку» та ін. документи ТОВ ВТФ «Авіас», в яких відображений продаж у період 2008 року дизельного палива на ТОВ «Житлоексплуатація № 1», КПІ «ВЖ РЕУ №l». ПП «ЖенВіт» та його отримання працівниками КП «ВЖ РЕУ №l» для ТОВ «Житлоекеплуатація № 1 » і ПП«ЖенВіт»;

т.21 а.с.5-6,155-159

протоколи виїмок від 22.09.2009 та від 03.12.2009 в приміщеннях бухгалтерії ВАТ «Київський завод комунального машинобудування». В ході яких були вилучені та оглянуті протоколами огляду від 11.03.2010 та 28.01.2010 договори, видаткові накладні, довіреності і платіжні доручення, які свідчать про придбання ТОВ «Житлоексплуатація №l», в особі директора ОСОБА_14 у 2008 роді на ВАТ «Коммаш» сміттовозів МАЗ та ЗИЛ, які в подальшому були здані в оренду на КП «ВЖ РЕУ №l».

т. 21 a.c. 169-170, 177, т. 23 a.c. 73-75, 80

протоколом виїмки від 28.09.2009 в приміщеннях КП «Черкаської служби чистоти», в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 12.03.2010 договори та бухгалтерські документи, які свідчать про надання КАТП-2328 послуг по вивезенню твердих побутових відходів з боку КП «ВЖ PЕУ №l».

т. 21 a.c. 180-183, 257-258

протокол виїмки від 30.09.2009 в приміщенні КМФ АКБ «Укрсоцбанк», в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 13.03.2010 банківські документи ПП «ЖенВіт», в яких містяться відомості про перерахування з КП «ВЖ РЕУ №l» на ПП «ЖенВіт» грошових коштів за оренду сміттєзбиральної техніки.

т. 21 a.c. 269, 290-291

протоколи виїмок від 07.10.2009 і 15.09 2009 в примішенні ЧФ АТ «Укрінбанк», в ході яких були вилучені та оглянуті протоколами огляду від 19.01.2010 банківські документи, в яких відображено перерахування грошових коштів з рахунку КП «ВЖ РЕУ №l» на розрахункові рахунки ПП «ЖенВіт» і ТОВ «Житлоексплуатація №l» як орендна плата за сміттєзбиральну техніку, а також отримання ОСОБА_14 кредитів на придбання вказаної техніки від імені директора ТОВ «Житлоексплуатація №l»

т. 11 a.c. 5-8, т. 12 a.c. 139-145, т. 22 a.c. 9-10, 108

протокол виїмки від 10.09.2009 в приміщенні Держтехнагляду м. Черкаси, в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 11.09.2009 документи, які свідчать про придбання ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатація №l» у ТОВ «Техноторг» трактору «Беларус 82.1» і екскаватору «Борекс-2202» та реєстрацію вказаних транспортних засобів у ДТН м. Черкаси.

т. 17 a.c. 215-216, 229

протокол виїмки від 11.09.2009 в приміщенні ОРЕВ ДАІ УМВС Украйни, в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 14.09.2009 документи, які свідчать про придбання ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатанія №l» у ВАТ «Коммаш» сміттєвозів МАЗ і ЗИЛ та реєстрацію вказаних транспортних засобів у ОРЕВ ДАІ УМВС України м. Черкаси.

т. 17 a.c. 237, 252

протоколом виїмки від 16.09.2009 в приміщенні ТОВ «Украгроцентр», в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 17.09.2009 документи, в яких відображено придбання ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатація №l» причепу тракторного ПТС-6У у ТОВ «Украгроцентр»

т. 17 a.c. 257, 267

протокол виїмки від 11.09.2009 в приміщенні ТОВ ВТФ «Авіас» м. Черкаси, в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 28.01.2010 документи, які свідчать про відпуск ТОВ ВТФ «Авіас» на ТОВ «Житлоексплуатація №l», ПП «ЖенВіт», КП «ВЖ PEУ №l» дизельного палива та придбання вказаним підприємствами у ТОВ ВТФ «Авіас» паливних карток

т. 18 a.c. 2-9, 185-193

протокол виїмки від 29.09.2009 в приміщенні ТОВ «Техноторг» м. Миколаїв, в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 27.01.2010 документи, які свідчать про придбання ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатація №l» у ТОВ «Техноторг» трактору «Беларус 82.1» і екскаватору «Борекс-2202», які в подальшому були здані в оренду на КП «ВЖ PEУ №l»

т. 20 a.c. 265-266, 277-278

протокол виїмки від 29.10.2009 у ОСОБА_58 в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 26.01.2010 пластикові картки на заправлення дизельним паливом у період 2008 року сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ РЕУ №l», орендованої у ТОВ «Житлоексплуатація №l»

т. 23 a.c. 4, 7

протоколом виїмки від 10.12.2009 в приміщенні КП «Служби утримання будинками «Митниця», в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 19.02.2010 документи. які свідчать про видання ОСОБА_14 у період 2007-2008 років безвідсоткових позик працівникам

т. 26 a.c. 7-9, 148-151

протоколом виїмки від 02.09.2009 в приміщенні Управління з питань державної реєстрації суб`єктів господарювання, в ході якої були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 04.12.2009 реєстраційні документи ТОВ «Житлоексплуатація №l», ПП «ЖенВіт»

т. 18 a.c. 200-201, 273-274

протоколи виїмок від 27.10.2009, 24.11.2009, 20.04.2010, 17.08.2010 у приміщеннях ЧФ ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», в ході яких були вилучені та оглянуті протоколами огляду від 27.01.2010, 26.01.2010, 29.04.2010, 17.08.2010 банківські документи ТОВ «Житлоексплуатація №l» та ПП «ЖенВіт».

т. 22 a.c. 197-198, 245-249. т. 23 a.c. 119-120, 173-175, т. 34 a.c. 158-159, 230-235,

т.37 а.с.21, 32-33

протокол обшуку від 26.08.2009 в приміщенні КП «ВЖ РЕУ №l», в ході якого були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 10.12.2009 бухгалтерські документи, які свідчать про сплату КП «ВЖ РЕУ №l» на ТОВ «Житлоексплуатація №l» та ПП «ЖенВіт» орендної плати за сміттєзбиральну техніку; подорожні листи на сміттєзбиральну техніку КП «ВЖ РЕУ №l» та інші документи в яких відображена кількість використаного у період 2008 року орендованою сміттєзбиральною технікою КП «ВЖ РЕУ №1» дизельного палива.

т. 12 a.c. 149-165, т.17 a.c. 65-212

протокол обшуку від 16.07.2010 в приміщенні ВАТ «Київський завод комунального машинобудування», в ходія кого були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 26.07.2010 копії документів, які свідчать про придбання ТОВ «Житлоексплуатація №l» в особі директора ОСОБА_14 у 2008 році на ВАТ «Коммаш» сміттєвозів МАЗ та ЗИЛ, які в подальшому були здані в оренду на КП «ВЖ РЕУ №l»

т. 36 a.c. 180-183, 190

протокол обшуку від 26.08.2009 за місцем проживання ОСОБА_18 в ході якого були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 23.11.2009 банківські. фінансові і бухгалтерські документи. в яких відображено перерахування грошових коштів КП «ВЖ РЕУ

т. 9 a.c. 5-8, т. 10 a.c. 272-285

протокол обшуку від 27.08.2009 по місцю роботи ОСОБА_59 , в ході якого були вилучені та оглянуті протоколом огляду віл 03.12.2009 банківські документи

т. 8 a.c. 190-192, 248-249

протокол обшуку від 27.08.2009 по місцю проживання ОСОБА_59 в ході якого були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 01.12.2009 паспорт громадянина України для виїзду за кордон ОСОБА_60 , копія трудової книжки ОСОБА_59

т.7 a.c. 220-221,228

протокол обшуку від 02.09.2009 по місто проживання ОСОБА_15 в ході якого були вилучені та оглянуті протоколом огляду від 02.12.2009 документи, лазерний диск помаранчевого кольору із написом «Ellites CD-R 52X» CR6, на якому в електронному варіанті містяться договори оренди КП «ВЖ PEУ №l» у ТОВ «Житлоексплуатація №1» сміттєзбиральної техніки, а також інформація щодо розрахунків орендної плати КП «ВЖ РЕУ №l» за орендовану сміттєзбиральну техніку

т. 8 a.c. 254-255, 259-260

протокол обшуку від 26.08.2009 по місцю проживання ОСОБА_14 та місцю проживання ОСОБА_20 в ході яких були вилучені та оглянуті протоколами огляду від 30.11.2009 та 10.12.2009 документи щодо надання ТОВ «Житлоексплуатація №l» від ПП « ОСОБА_52 » послуг юриспруденції; реєстраційні документи ТОВ «Житлоскеплуатація Nol».

т. 8 a.c. 3-5, 56-59, 72-76, 183-185

протокол огляду від 26.04.2010 банківських роздруківок руху грошових коштів по розрахункових рахункам КП «ВЖ РЕУ №l», ТОВ «Житлоексплуатація №l», ПП «ЖенВіт», ПП « ОСОБА_52 », ПП « ОСОБА_18 », ПП « ОСОБА_48 », вилучених 15 вересня 2009 року в ході виїмки в ЧФ АТ «Укрінбанк», 27 жовтня 2010 року в ході виїмки в ЧГРУ «Приватбанк», 26 жовтня 2010 року в ході виїмки в ЧГРУ «Приватбанк», 9 жовтня 2009 року в ході виїмки в ЧВ КМФ АКБ «Укрсоцбанк», 24 листопада 2009 року в ході виїмки в ЧГРУ «Приватбанк», 30 вересня 2009 року в ході виїмки в КМФ АКБ «Укрсоцбанк». 20 квітня 2010 року в ході виїмки в ЧГРУ «Приватбанк», 24 березня 2010 року в ході виїмки в ЧВ КМФ АКБ «Укрсоцбанк»

Т. 36 a.c. 56-61

протокол огляду від 15 грудня 2009 року сміттєзбиральної техніки, яку КП «ВЖ PE №l» орендувало у ТОВ «Житлоексплуатація №l»: трактор колісний «Беларус-82.1», 2006 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_3 . двигун № НОМЕР_12 , заводський № НОМЕР_13 , разом із машиною комунальною яка складаються з отвалу і щітки, які знаходяться у справному стані; екскаватор «Борекс-2202», 2006 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_4 . двигун НОМЕР_14 , заводський № НОМЕР_15 , разом із грейферним ковшем, які знаходяться у справному стані; причеп тракторний ПТС-6У-07, 2007 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_16 , заводський №219, який знаходиться у справному стані; сміттєвоз марки МА3, моделі К0-435-01 М. 2008 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_17 , шасі № НОМЕР_18 , який знаходиться у справному стані; сміттєвоз марки ЗІЛ, моделі КО-435 М. 2007 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_19 , шасі № НОМЕР_20 , який знаходиться у справному стані

Т.26 a.c. 160-166

протокол огляду від 10.11.2009 відомостей витрат дизельного пального сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ PE №l», в яких відображено використання у період 2008 року сміттєзбиральною технікою КП «ВЖ РЕУ №1» дизпалива придбаного у ТОВ «Житлоексплуатація №1» в кількості 32 897 літрів; у ПП «ЖенВіт» в кількості 16 228 літрів та КП «ВЖ PEУ №l» в кількості 10 959,41 літрів: платіжних доручень про перерахування КП «ВЖ РЕУ №1» у період 2008 року грошових коштів на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №l» як оплата за орендовану сміттєзбиральну техніку; договорів оренди сміттєзбиральної техніки укладених у період 2006-2008 років між КП «ВЖ РЕУ №l» і TOB «Житлоексплатація №l» в яких відображено передача останнім в оренду на КП «ВЖ РЕУ №l» сміттєзбиральної техніки; рахунків-фактур виставлених з період 2008 року ТОВ «Житлоексплуатація №l» на КП «ВЖ РЕУ №l» про проведення плати за орендовану сміттєзбиральну техніку; видаткових накладних виписаних у період 2008 року ТОВ ВТФ «Авіас» про поставку дизпалива на КП «ВЖ РЕУ №1»; накопичувача на твердих магнітних дисках (вінчестер) «Seagate Barracuda 80 Gb» s:9PS037NM.

т. 3 a.c. 88-105

протокол огляду від 10.11.2009 копій видаткових накладних про передачу сміттєвозів, копій актів прийому-передачі сміттєвозів від ВАТ «Коммат» на ТОВ «Житлоексплуатація №1» та договорів купівлі-продажу сміттєвозів ТОВ «Житлоексплуатація №l» на ВАТ «Коммаш»; копій договорів оренди (з додатками) сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ РЕУ №1» у ТОВ «Житлоексплатація №l»; копій розрахунків орендної плати сміттєзбиральної техніки виготовлених працівниками КП «ВЖ РЕУ №l»; копій видаткових накладних на підставі яких з ТОВ ВТФ «Авіас» видавало дизельне паливо ТОВ «Житлоексплуатація №l» об?ємом 32 897 літрів на суму 203 753.51 грн.; податкових документів ТОВ «Житлоексплуатація №l»; системного блоку «Deluxe» на жорсткому диску якого були виявлені файли з документами в яких відображені фінансово-господарські операції ТОВ «Житлоекспуатація №1» із КП «ВЖ РЕУ №l» із ПП «ЖенВіт» по оренді сміттєзбиральної техніки і ТОВ «Авіас» по придбанню палива, яке передавалось на КП «ВЖ PEУ №l» разом з орендованою сміттєзбиральною технікою

т. 4 a.c. 105-113

протоколом огляду від 20.07.2010 оптичного диска CD-R № 12/03-177 отриманого 23.06.2010 з листом №14/2203 з відділу БКОЗ УСБУ в Черкаській області.

т. 33 а.с. 228-232

ВИСНОВКАМИ ЕКСПЕРТИЗ:

- судово-бухгалтерської експертизи від 23.02.2010 про те, що:

- придбання ТОВ «Житлоексплуатація №1» сміттєзбиральної техніки підтверджується документально, а саме: екскаватора Борекс-2202 - видатковою накладною № ТОВЧ000086 від 11.12.2006 та актом приймання-передачі від 28.11.2006, укладеним між ТОВ «Техноторг» та директором ТОВ «Житлоексплуатація» №1» ОСОБА_14 ; трактору Беларус-82,1 - видатковою накладною № ТОВЧ000087 від 11.12.2006 та актом приймання-передачі від 01.12.2006, укладеним між ТОВ «Техноторг» та директором ТОВ «Житлоексплуатація» №1» ОСОБА_14 ; ковша грейферного - видатковою накладною № ТОВЧ000003 від 11.01.2007, який отримала ОСОБА_18 , згідно доручення ЯИП №829739 від 11.01.2007; причепу тракторного ПТС-6У - актом прийому-передачі № 3 по дог.№11/01 від 11.01.2007, який прийняв ОСОБА_61 , згідно доручення ЯИП №829744 від 01.02.2007; машини комунальної - видатковою накладною № ТОВЧ000013 від 29.01.2007; сміттєвозу КО-435М на шасі ЗІЛ 432931 - актом приймання-передачі транспортних засобів серії НДЦ № 10598 від 17.01.2008, укладеному між ВАТ «Київський завод комунального машинобудування» та ТОВ «Житлоексплуатація №1», сміттєвоз отримав ОСОБА_52 за дорученням НБГ № 559606 від 16.01.2008; сміттєвозу КО-435-01М на шасі МАЗ 5337-02-240 - актом приймання-передачі транспортних засобів серії НДЦ №105619 від 30.01.2008, укладеним між ВАТ «Київський завод комунального машинобудування» та ТОВ «Житлоексплуатація №1», сміттєвоз отримав ОСОБА_52 за дорученням НБГ № 559609 від 30.01.2008;

- передача в оренду на КП «ВЖ РЕУ №1» екскаватору «Борекс 2202», трактору «Беларус-82.1», ковша грейферного, машини комунальної, причепу тракторного ПТС-6У підтверджується актами прийому-передачі від 11.01.2007, від 01.02.2007, від 05.02.2007, які є додатками до договорів оренди транспортних засобів № 1, №2, №3. Передача в оренду на КП «ВЖ РЕУ №1» сміттєвозу марки «ЗІЛ-432921» реєстраційний № НОМЕР_17 і сміттєвозу марки «МАЗ-5337-02-240» реєстраційний № НОМЕР_21 підтверджується актом прийому-передачі від 30.01.2008 року;

- факт передачі ТОВ «Житлоексплуатація №1» в оренду на ПП «ЖенВіт» та ПП «ЖенВіт» в суборенду на КП «ВЖ РЕУ-1» у період із 01.09.2008 по 31.12.2008 сміттєзбиральної техніки: екскаватору «Борекс 2202», трактору «Беларус-82.1», ковша грейферного, машини комунальної, причепу тракторного ПТС-6У, сміттєвозу марки «ЗІЛ-432921» реєстраційний № НОМЕР_17 і сміттєвозу марки «МАЗ-5337-02-240» реєстраційний № НОМЕР_21 документально не підтверджується;

- у період 2008 року КП «ВЖ РЕУ №1» не мало дозволу на виконання робіт по збиранню і вивезенню сміття. Відповідно п.п.2.1. п.2. Статуту КП «ВЖ РЕУ № 1» підприємство створено для забезпечення ремонту, експлуатації житлового фонду й утримання об`єктів комунального призначення і благоустрою в належному санітарному та технічному стані;

- документальним підтвердженням факту визначення «КАТП-2328» як виробника комунальних послуг з вивезення твердих та рідких побутових відходів у м. Черкаси і його повноважень щодо здійснення вказаної господарської діяльності, а також визначення виробничих житлових ремонтно-експлуатаційних управлінь м. Черкаси, як споживачів вищеназваних послуг у 2005 2008 роках, є рішення Виконавчого комітету Черкаської міської ради «Про затвердження тарифів на послуги з вивезення твердих та рідких побутових відходів, що надаються комунальним підприємством «Черкаське комунальне автотранспортне підприємство 2328» від 18.09.2007 № 1214 і від 04.11.2008 № 1633;

- середньорічна вартість 1 літру дизельного пального у період із 01.01.2008 по 31.12.2008 на автозаправних станціях «Авіас» м. Черкаси складала 6, 06 грн. з ПДВ;

- за період 2007, 2008 року розрахунки орендної плати здійснювалися ОСОБА_15 , яка згідно наказу №86-к обіймала посаду головного економіста КП «ВЖ РЕУ №1»;

- документально підтверджується придбання у 2008 році дизпалива: ТОВ «Житлоексплуатація № 1» в кількості 32 897 літрів на суму 203 753,51 грн., ПП «ЖенВіт» в кількості 16 228 літрів на суму 94 788,31 грн.; КП «ВЖ РЕУ №1» в кількості 10 959,41 літрів на суму 65 728,00 грн.;

- передача в оренду паливно-мастильних матеріалів у період 2008 року ТОВ «Житлоексплуатація №1», ПП «ЖенВіт» на КП «ВЖ РЕУ №1» документально не підтверджується;

- використання у період із 01.01.2008 по 31.12.2008 КП «ВЖ РЕУ №1» орендованого у ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП «ЖенВіт» дизельного пального документально не підтверджується;

- орендна плата за сміттєзбиральну техніку КП «ВЖ РЕУ -1» складала і було сплачено: ТОВ «Житлоексплуатація №1» за період 2007 року - 499 580,81грн.; за період 2008 року 878 338,00грн.; ПП «ЖенВіт» за період 2008 року 534 752,00грн.;

- всього за вказані періоди перераховано КП «ВЖ РЕУ №1» за оренду сміттєзбиральної техніки 1 912 670,81грн., що в 2,06 разів перевищує вартість орендованої сміттєзбиральної техніки;

- у розрахунки орендної плати за передану на КП ВЖ РЕУ-1 сміттєзбиральну техніку у період 2008 року була включена вартість витрат на дизпаливо по орендованій техніці, яка складала 745 258,74 грн. і була перерахована як складова загальної вартості орендної плати;

- середньорічна вартість 1 літру дизельного пального у період із 01.01.2008 по 31.12.2008, що включена в орендну плату по сміттєзбиральній техніці ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт`складає 15,17 грн. з ПДВ;

- розрахунки між ПП «ЖенВіт» і ТОВ «Житлоексплуатація №1» за орендовану у період із 01.09.2008 по 31.12.2008 сміттєзбиральну техніку документально не підтверджуються. Грошові кошти, що надходили від КП «ВЖ РЕУ №1» як орендна плата за сміттєзбиральну техніку, використовувалися у господарській діяльності ПП «ЖенВіт», без оформлення первинних документів (актів виконаних робіт) та без відображення в регістрах бухгалтерського обліку ПП «ЖенВіт» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»;

- КП «ВЖ РЕУ №1» у період із 01.01.2008 по 31.12.2008 необґрунтовано перерахувало підприємствам ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» за паливо-мастильні матеріали грошові кошти у розмірі 745 258,74 грн., як складову загальної вартості орендної плати;

- документально підтверджується придбання у 2008 році підприємством ТОВ «Житлоексплуатація №1» 32 897 літрів дизельного палива на суму 203 753,51 грн. та ПП «ЖенВіт» - 16 228 літрів дизпалива на суму 94 788,31грн. Всього на загальну суму 298541,52грн. Передача дизпалива КП «ВЖ РЕУ-1» підприємствами ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП «ЖенВіт» документально не підтверджується;

- при передачі ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП «ЖенВіт» придбаного дизпалива КП «ВЖ РЕУ №1» для роботи сміттєзбиральної техніки, то сума завищення вартості дизпалива, що включена до орендної плати становить 446 717,22 грн. (745 258,74 грн. - 298541,52грн.).

т. 20 а.с. 142-236

- судово-бухгалтерської експертизи від 16.04.2010 про те, що:

- збитковість господарської діяльності КП «ВЖ РЕУ №1» підтверджується документально, а саме: непокритий збиток підприємства на початок звітного 2007 року складає 282 400 грн., на кінець звітного2007 року складає 234 000 грн., на кінець звітного 2008 року складає 274 000 грн.;

- службовими особами КП «ВЖ РЕУ №1» на видачу безвідсоткових позик було витрачено у період 2007-2008 років 138 669,69 грн. Крім того станом на 01.01.2007 значилися не погашеними безвідсоткові позики надані працівникам КП «ВЖ РЕУ №1», на загальну суму 23 457,82 грн.;

- згідно Статуту КП «ВЖ РЕУ №1», Колективного договору № 64 від 29 червня 2006 року, та нормативних актів України, службові особи КП «ВЖ РЕУ №1» у період 2007-2008 років не мали права видавати безвідсоткові позики своїм працівникам у разі, якщо комунальне підприємство було збитковим;

- однією з причин отримання кредитів КП «ВЖ РЕУ №1» у період 2007-2008 років була видача безвідсоткових позик працівникам комунального підприємства;

- збитки завдані діями службових осіб КП «ВЖ РЕУ №1» сталися внаслідок безпідставної видачі безготівкових позик у період 2007-2008 років на суму 138 669,69 грн., що в свою чергу призвело до отримання кредитів та сплати по ним відсотків у розмірі 12 492,04грн. Таким чином, збитки завдані діями службових осіб КП «ВЖ РЕУ №1» у період 2007-2008 років по видачі безвідсоткових позик, становлять 151 161,73 грн.

т. 27 а.с. 6-19

- судово-почеркознавчої експертизи № 1/П від 10 травня 2010 року про те, що:

- в рахунках-фактурах, виписаних ТОВ «Житлоексплуатація №1», а саме: № СФ-0000004 від 05.02.2007, № СФ-0000007 від 01.03.2007, № СФ-0000009 від 01.05.2007, №СФ-0000012 від 01.07.2007, №СФ-0000014 від 01.08.2007, №СФ-00000015 від 01.09.2007, № СФ-0000016 від 01.10.2007, №СФ-0000017 від 01.11.2007, №СФ-0000018 від 01.12.2007, № СФ-0000003 від 01.02.2008, № СФ-0000002 від 01.02.2008, № СФ-0000005 від 01.03.2008, № СФ-0000004 від 01.03.2008, № СФ-0000006 від 01.04.2008, № СФ-0000007 від 01.04.2008, №СФ-0000009 від 01.05.2008, №СФ-0000008 від 01.05.2008, № СФ-0000010 від 01.06.2008, № СФ-0000011 від 01.06.2008, №СФ-0000012 від 01.07.2008, № СФ-0000013 від 01.07.2008, № СФ-0000014 від 01.08.2008, № СФ-0000015 від 01.08.2008; №СФ-0000001 від 01.09.2008, виписаному ПП «ЖенВіт», рахунку фактурі № СФ-0000002 від 01.09.2008, виписаному ПП «ЖенВіт», №СФ-0000003 від 01.10.2008, виписаному ПП «ЖенВіт», №СФ-0000004 від 01.10.2008, виписаному ПП «ЖенВіт», №СФ-0000007 від 01.12.2008, виписаному ПП «ЖенВіт», №СФ-0000008 від 01.12.2008, виписаному ПП «ЖенВіт», резолюції від імені начальника КП «ВЖ РЕУ №1» про сплату орендної плати на ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП «ЖенВіт», виконані ОСОБА_14 ;

- підписи від імені керівника (директора, замовника, «отримувача») ТОВ «Житлоексплуатація №1» в: довіреності ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 05.08.2008, в графі «секретар» протоколу №4 від 06.08.2008 загальних зборів учасників ТОВ «Житлоексплуатація №1»; від імені ОСОБА_14 в доповненні до статуту ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 08.08.2008; довіреності ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 23.10.2008; в графі «секретар» протоколу № 2 від 22.10.2008 загальних зборів учасників ТОВ «Житлоексплуатація №1»; від імені ОСОБА_14 в зміні до статуту ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 27.10.2008; від імені ОСОБА_14 в реєстраційній картці про підтвердження відомостей про ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 22.05.2008; від імені ОСОБА_14 в запиті від 26.11.2007 про видачу виписки з ЄДРПОУ по ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі « ОСОБА_62 » та в графі « ОСОБА_63 » в акті від 10.08.2004 приймання-передачі майна учасників ТОВ «Житлоексплуатація № 1»; в графі «Секретар» в протоколі №1 від 10.08.2004 загальних зборів учасників ТОВ «Житлоексплуатація №1»; від імені ОСОБА_14 в довіреності ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 10.08.2008; від імені ОСОБА_14 в статуті ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 13.08.2004; від імені ОСОБА_14 в реєстраційній картці СПД ПП «Женвіт» від 20.07.2000 №8313; картці із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 28 січня 2009 року; картці із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ «Житлоексплуатація №1» від 07 вересня 2004 року; в графі «Секретар» в протоколі № 1 від 10.08.2004 загальних зборів учасників ТОВ «Житлоексплуатація №1»; заяві від 07.09.2004 про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_7 для ТОВ «Житлоексплуатація №1»; заяві від 07.09.2004 про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_22 для ТОВ «Житлоексплуатація №1»; листі-повідомленні із вхідним № 21-20/47 від 09.06.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Позичальник» в кредитному договорі №26401 від 15 грудня 2006 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і АТ «Укрінбанк»; в графі «Позичальник» в кредитному договорі №27249 від 28 листопада 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і АТ «Укрінбанк»; в графі «Получил(а)____» у видатковій накладній № ТОВЧ000086 від 11.12.2006 про поставку ТОВ «Техноторг» екскаватору «Борекс-2202»; в графі «Покупатель» в акті прийому передачі б/н від 28.11.2006, укладеному між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Покупатель» в договорі купівлі продажу б/н від 11.12.2006, укладеному між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Покупатель» в договорі купівлі продажу б/н від 01.12.2006, укладеному між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Покупатель» в акті прийому передачі б/н від 01.12.2006, укладеному між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Получил(а)____» у видатковій накладній № ТОВЧ000087 від 11.12.2006 про поставку ТОВ «Техноторг» трактору «Беларус-82.1»; в графі «Получил(а)____» у видатковій накладній № ТОВЧ000013 від 29.01.2007 про поставку ТОВ «Техноторг» машини комунальної; в графі «Покупатель____» в акті прийому передачі б/н від 29.01.2007, укладеному між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; договорі купівлі продажу № 11/01 від 11.01.2007, укладеному між ТОВ «Украгроцентр» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; акті № 3 від 5.02.2007 прийому-передачі, укладеному між ТОВ «Украгроцентр» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; довіреності серії ЯИП №829744 від 01.02.2007, виданій на ім`я ОСОБА_64 , довіреності серії НБГ №559609 від 30.01.2008, виданій ТОВ «Житлоексплуатація №1» на ім`я ОСОБА_47 ; довіреності серії НБГ №559606 від 16.01.2008, виданій ТОВ «Житлоексплуатація №1» на ім`я ОСОБА_47 ; анкеті заяві б/н від 21.01.2008 на оформлення паливних карток за №№ 000857, 000865 для ТОВ «Житлоексплуатація №1»; заяві без номеру і дати на придбання та поповнення паливних карток на дизельне паливо ТОВ «Житлоексплуатація №1»; дорученні № 3 від 5 лютого 2008 року про надання ТОВ «Житлоексплуатація №1» зразків підписів і печатки на ТОВ ВТФ «Авіас»; дорученні б/н від 18 січня 2008 року до договору поставки № 82 про надання ТОВ «Житлоексплуатація №1» зразків підписів і печатки на ТОВ ВТФ «Авіас»; в графі «Замовник» у договорі № 82 від 18.01.2008, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ТОВ ВТФ «Авіас» на відпуск паливно-мастильних матеріалів за паливними картками; довіреності серії НБГ № 559607 від 22.01.2008, виданої ТОВ «Житлоексплуатація №1» на ім`я ОСОБА_64 ; в графі «Власник» в акті від 12.12.2006 технічного огляду екскаватору «Борекс-2202»; в заяві від 13.12.2006 ТОВ «Житлоексплуатація №1» про реєстрацію екскаватору «Борекс-2202»; в графі «Покупатель» в акті прийому-передачі від 28.11.2006, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ТОВ «Техноторг»; в графі «Покупатель» в договорі купівлі продажу б/н від 11.12.2006, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ТОВ «Техноторг»; в графі «Власник» в акті від 12.12.2006 технічного огляду трактору «МТЗ-82.1»; заяві від 13.12.2006 ТОВ «Житлоексплуатації №1» про реєстрацію трактору «Беларус-82.1»; в графі «Получил(а)__» у видатковій накладній №ТОВЧ000087 від 11.12.2006 про придбання ТОВ «Житлоексплуатація №1» у ТОВ «Техноторг» трактору «Беларус-82.1»; акті прийому передачі від 01.12.2006, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ТОВ «Техноторг»; в графі «Покупатель_____» в договорі купівлі-продажу б/н від 01.12.2006, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ТОВ «Техноторг»; в графі «Керівник організації__» в заяві № 789 від 18.01.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1» на реєстрацію сміттєвозу марки «ЗИЛ КО 435 М»; в графі «орендар» у договорі оренди б/н від 01.02.2008 сміттєвозу марки «КО 435 М» на шасі ЗІЛ-432921, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; в графі «Керівник організації» в заяві № 1790 від 31.01.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1» на реєстрацію сміттєвозу марки «МАЗ КО 435-01М»; наказі №3 від 30.01.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1» про реєстрацію сміттєвозу марки «КО 435-01 М» на шасі МАЗ 533702-240; в графі «Орендар» у договорі оренди б/н від 01.02.2008 сміттєвозу марки «КО 435-01 М» на шасі МАЗ 533702-240, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; в графі «Клієнт» у договорі на здійснення розрахунково-касового обслуговування № CSXMNR від 07.09.2004, укладеному між ЦВ ЧГРУ «Приватбанк» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; додатку № 2 від 07.09.2004, в графі «Керівник підприємства»; у додатку №3 від 17.11.2005; в графі «Підпис платника» у додатку № 5 від 07.09.2004; в графі «Клієнт» у додатковій угоді б/н від 01.12.2006 до договору № CSXMNR від 07.09.2004, укладеній між ЗАТ «Приватбанк» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Клієнт» у додатковій угоді б/н від 07.09.2004 до договору № CSXMNR від 07.09.2004, укладеної між ЗАТ «Приватбанк» і ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Головний бухгалтер» у довідці № 1 від 31.01.2007 про середню заробітну плату ОСОБА_18 на ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Кредитор» у договорі № 100 від 15.10.2008 про зміну боржника у зобов`язанні, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1», ПП « ОСОБА_18 » і КП «ВЖ РЕУ №1»; у наказі № 2 від 31.01.2007 ТОВ «Житлоексплуатація №1»; в графі «Замовник» в договорі № 47 від 15.03.206 про надання послуги по придбанню прибиральної техніки ТОВ «Житлоексплуатація №1» для КП «ВЖ РЕУ №1»; в графі «орендар» в договорі №15-а оренди транспортних засобів від 11 січня 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; підписи від імені керівника (начальника, орендаря, кредитора) в документах: договорі №2 оренди транспортних засобів від 1 лютого 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; договорі №3 оренди транспортних засобів від 5 лютого 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; договорі №215 оренди транспортного засобу від 1 грудня 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; договорі №2 оренди транспортного засобу від 1 лютого 2008 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; додатковій угоді №87 від 01.09.2008 до договорів оренди транспортних засобів № 215, 2, укладеній між ТОВ «Житлоексплуатація № 1», КП «ВЖ РЕУ № 1» і ПП «ЖенВіт»; договорі №100 від 15 жовтня 2008 року про зміну боржника у зобов`язанні, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1», ПП « ОСОБА_18 » та КП «ВЖ РЕУ №1», додатковій угоді № 126 від 31.12.2008, укладеній між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; договорі №3 оренди транспортного засобу від 1 лютого 2009 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» та КП «ВЖ РЕУ № 1»; договорі №4 оренди транспортного засобу від 1 лютого 2009 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» та КП «ВЖ РЕУ № 1»; додатковій угоді №36 від 02.03.2009, укладеній між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; додатковій угоді №78а від 03.07.2008, укладеній між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; договорі №2 оренди транспортного засобу від 1 лютого 2008 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; додатку до договору оренди транспортних засобів, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; акті № ОУ 0000016 від 31.12.2008 здачі прийняття робіт між ПП «ЖенВіт» і КП «ВЖ РЕУ №1» за оренду МАЗ і ЗІЛ; акті № ОУ 0000017 від 31.12.2008 здачі прийняття робіт між ПП «ЖенВіт» і КП «ВЖ РЕУ №1» за оренду трактора «Беларус», причепу, машини комунальної, екскаватору «Борекс 2202» з ковшем грейферним; акті №ОУ 0000013 від 30.11.2008 здачі прийняття робіт між ПП «ЖенВіт» і КП «ВЖ РЕУ №1» за оренду трактора «Беларус», причепу, машини комунальної, екскаватору «Борекс 2202» з ковшом грейферним; акті №ОУ 0000014 від 30.11.2008 здачі прийняття робіт між ПП «ЖенВіт» і КП «ВЖ РЕУ №1» за оренду МАЗ і ЗІЛ; в графі «Кредитор» у договорі №100 від 15.10.2008 про зміну боржника у зобов`язанні, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1», ПП « ОСОБА_18 » і КП «ВЖ РЕУ №1»; в графі «Замовник» у договорі б/н від 06.06.2008; укладеному між КП «ВЖ РЕУ №1» і ПП « ОСОБА_18 » про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку; колективному договорі №64 від 29 вересня 2006 року, укладеному між адміністрацією КП «ВЖ РЕУ №1» і первинною профспілковою організацією на 2006-2009 роки; заяві від 19.12.2006 ОСОБА_23 на отримання позики; договорі №1 від 16.01.2007 на видачу позики ОСОБА_23 ; заяві від 25.12.2006 ОСОБА_65 на отримання позики; договорі №2 від 16.01.2007 на видачу позики ОСОБА_66 ; заяві від 06.12.2006 ОСОБА_32 на отримання позики; договорі №3 від 16.01.2007 на видачу позики ОСОБА_32 ; заяві від 31.01.2007 ОСОБА_25 на отримання позики; договорі №4 від 31.01.2007 на видачу позики ОСОБА_25 ; заяві від 22.02.2007 ОСОБА_67 на отримання позики; договорі №5 від 24.05.2007 на видачу позики ОСОБА_67 ; заяві від 15.03.2007 ОСОБА_43 на отримання позики; договорі №6 від 24.05.2007 на видачу позики ОСОБА_43 ; договорі №7 від 13.07.2007 на видачу позики ОСОБА_68 ; заяві від 11.07.2007 ОСОБА_24 на отримання позики; договорі №8 від 06.08.2007 на видачу позики ОСОБА_24 ; заяві від 11.07.2007 ОСОБА_69 на отримання позики; договорі №9 від 09.08.2007 на видачу позики ОСОБА_70 ; заяві від 27.08.2007 ОСОБА_71 на отримання позики; договорі № 10 від 27.08.2007 на видачу позики ОСОБА_72 ; заяві від 30.08.2007 ОСОБА_23 на отримання позики; договорі № 11 від 27.09.2007 на видачу позики ОСОБА_23 ; заяві від 08.10.2007 ОСОБА_27 на отримання позики; договорі №12 від 08.10.2007 на видачу позики ОСОБА_27 ; заяві від 11.10.2007 ОСОБА_35 про переведення залишку позики; договорі №13 від 11.10.2007 на видачу позики ОСОБА_35 ; заяві від 21.09.2007 ОСОБА_25 про видачу позики; договорі № 14 від 09.11.2007 на видачу позики ОСОБА_25 ; заяві від 02.11.2007 ОСОБА_73 про видачу позики; договорі №15 від 09.11.2007 на видачу позики ОСОБА_74 ; заяві від 01.11.2007 ОСОБА_75 про видачу позики; договорі №16 від 13.11.2007 на видачу позики ОСОБА_76 ; заяві від 18.02.2008 ОСОБА_77 про видачу позики; договорі №1 від 22.02.2008 на видачу позики ОСОБА_78 ; заяві від 15.10.2007 ОСОБА_15 про видачу позики; договорі №2 від 22.02.2008 на видачу позики ОСОБА_15 ; заяві від 11.12.2007 ОСОБА_79 про видачу позики; договорі №3 від 22.02.2008 на видачу позики ОСОБА_80 ; заяві від 18.06.2007 ОСОБА_32 про видачу позики; договорі №4 від 22.02.2008 на видачу позики ОСОБА_32 ; заяві від 18.01.2008 ОСОБА_81 про видачу позики; договорі №5 від 22.02.2008 на видачу позики ОСОБА_81 ; заяві від 09.01.2008 ОСОБА_23 про видачу позики; договорі №6 від 22.02.2008 на видачу позики ОСОБА_23 ; заяві від 20.11.2007 ОСОБА_82 про видачу позики; договорі №7 від 22.02.2008 на видачу позики ОСОБА_82 ; заяві від 03.03.2008 ОСОБА_29 про видачу позики; договорі №8 від 03.03.2008 на видачу позики ОСОБА_29 ; заяві від 20.03.2008 ОСОБА_14 про видачу позики; договорі №9 від 20.03.2008 на видачу позики ОСОБА_14 ; заяві від 20.06.2008 ОСОБА_25 про видачу позики; договорі №10 від 14.07.2008 на видачу позики ОСОБА_25 ; договорі №11 від 29.08.2008 на видачу позики ОСОБА_28 ; заяві від 11.08.2008 ОСОБА_27 про видачу позики; договорі №12 від 29.08.2008 на видачу позики ОСОБА_27 ; заяві від 02.09.2008 ОСОБА_26 про видачу позики; договорі №13 від 05.09.2008 на видачу позики ОСОБА_26 ; заяві від 21.07.2008 ОСОБА_25 про видачу позики; договорі №14 від 18.09.2008 на видачу позики ОСОБА_25 , заяві від 10.10.2008 ОСОБА_24 про видачу позики; договорі №15 від 14.10.2008 на видачу позики ОСОБА_24 ; заяві від 05.09.2008 ОСОБА_23 про видачу позики; договорі №16 від 24.10.2008 на видачу позики ОСОБА_23 ; в графі «Керівник підприємства» в довіреності серії НБГ № 559606 від 16.01.2008, виданої ТОВ «Житлоексплуатація №1» на ім`я ОСОБА_47 ; в графі «Керівник підприємства» в довіреності серії НБГ №559609 від 30.01.2008, виданої ТОВ «Житлоексплуатація №1» на ім`я ОСОБА_47 ; в графі «отримав(ла)» у видатковій накладній № РН-0000006 від 30.01.2008, в графі «отримав(ла)» у видатковій накладній № РН-0000001 від 17.01.2008, виконані ОСОБА_14 .

Вищеназване підтверджує те, що ОСОБА_14 дійсно перебувала на посаді начальника КП «ВЖ РЕУ № 1» і була засновником та фактичним директором ТОВ «Житлоексплуатація №1». Придбала від імені директора ТОВ «Житлоексплуатація № 1» на ТОВ «Техноторг», ТОВ «Украгроцентр» та ВАТ «Коммаш» сміттєзбиральну техніку, яку в подальшому передала в оренду на КП «ВЖ РЕУ № 1», виписала довіреності водію КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_83 на доставку сміттєзбиральної техніки від підприємців-продавців на господарський двір КП «ВЖ РЕУ №1», уклала договори з АТ «Укрінбанк» на отримання кредиту для придбання сміттєзбиральної техніки, уклала договір з ЦВ ЧГРУ «Приватбанк» на розрахунково-касове обслуговування. В інтересах ТОВ «Житлоексплуатація №1» уклала договір з ТОВ ВТФ «Авіас» на придбання паливних карток і заправлення за допомогою них орендованої техніки дизпаливом. А також, що вона як начальник КП «ВЖ РЕУ № 1» надавала безвідсоткові позики працівникам вказаного підприємства.

- підписи в графі «Орендодавець» у договорі № 2 оренди транспортних засобів від 1 лютого 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; в додатку №2 до договору оренди транспортних засобів №2 Акт від 1 лютого 2007 року приймання передачі транспортного засобу, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ №1»; в додатку №1 до договору оренди транспортних засобів Технічний стан транспортних засобів, які передаються в оренду КП «ВЖ РЕУ №1»; у договорі №3 оренди транспортних засобів від 5 лютого 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; у додатку №2 до договору оренди транспортних засобів № 3 Акт від 5 лютого 2007 року приймання передачі транспортного засобу, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; у додатку №1 до договору оренди транспортних засобів Технічний стан транспортних засобів, які передаються в оренду КП «ВЖ РЕУ №1»; у договорі №215 оренди транспортного засобу від 1 грудня 2007 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; у додатку №1 до договору оренди транспортних засобів № 3 Акт від 1 грудня 2007 року приймання-передачі транспортних засобів, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; у договорі №2 оренди транспортного засобу від 1 лютого 2008 року, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ № 1»; у додатку до договору оренди транспортних засобів, укладеному між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ №1» виконані не гр. ОСОБА_84 , а іншою особою, що вказує на те, що ОСОБА_48 офіційно обіймаючи посаду директора ТОВ «Житлоексплуатація №1», фактично не був керівником вказаного підприємства.

т.36 а.с. 22-47

РЕЧОВИМИ ДОКАЗАМИ:

вилученими 10.07.2009 року в приміщеннях КП «ВЖ РЕУ №1»: відомостями витрат дизельного пального сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ РЕУ №1», в яких відображено використання у період 2008 року сміттєзбиральною технікою КП «ВЖ РЕУ №1» дизпалива, придбаного у ТОВ «Житлоексплуатація № 1» в кількості 32897 літрів; у ПП «ЖенВіт» в кількості 16228 літрів та КП «ВЖ РЕУ №1» в кількості 10959,41 літрів; платіжними дорученнями про перерахування КП «ВЖ РЕУ №1» у період 2008 року грошових коштів на рахунок ТОВ «Житлоексплуатація №1» як оплата за орендовану сміттєзбиральну техніку; договорами оренди сміттєзбиральної техніки, укладеними у період 2006-2008 років між КП «ВЖ РЕУ №1» і ТОВ «Житлоексплуатація №1», в яких відображено передача останнім в оренду на КП «ВЖ РЕУ №1» сміттєзбиральної техніки; рахунками-фактурами, виставленими у період 2008 року ТОВ «Житлоексплуатація №1» на КП «ВЖ РЕУ №1» про проведення плати за орендовану сміттєзбиральну техніку; видатковими накладними, виписаними у період 2008 року ТОВ ВТФ «Авіас» про поставку дизпалива на КП «ВЖ РЕУ №1»; накопичувачем на твердих магнітних дисках (вінчестер) «Seagate Barracuda 80 Gb» s:9PS037NM,

т. 2 а.с. 17-250, т. 3 а.с. 1-87, 106-109

- вилученими 07.10.2009 року в ході виїмки в приміщеннях ТОВ ВТФ «Авіас» м. Дніпропетровськ: видатковими накладними ТОВ ВТФ «Авіас», в яких відображений продаж у період 2008 року дизпалива на ТОВ «Житлоексплуатація № 1» в кількості 32 897 літрів на суму 203 753,51 грн., на КП «ВЖ РЕУ №1» в кількості 1 0959,41 літрів на суму 65 728,00 грн., на ПП «ЖенВіт» в кількості 16 228 літрів на суму 94 788,31 грн. та його отримання працівниками КП «ВЖ РЕУ №1» для ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і ПП «ЖенВіт»; довіреностями на отримання працівниками КП «ВЖ РЕУ №1» дизпалива для ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і КП «ВЖ РЕУ №1», виданими і підписаними ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і начальником КП «ВЖ РЕУ №1»; банківські виписки ЧФ ЧГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк» за період 2008 року, в яких відображено перерахування грошових коштів із рахунків ТОВ «Житлоексплуатація № 1», КП «ВЖ РЕУ №1», ПП «ЖенВіт» на ТОВ ВТФ «Авіас» за придбане дизпаливо.

т. 21 а.с. 7-154, 160-161

- вилученими 22.09.2009 року в ході виїмки в приміщеннях бухгалтерії ВАТ «Київський завод комунального машинобудування»: копіями видаткових накладних ТОВ «Житлоексплуатація №1», в яких відображено придбання у 2008 році на ВАТ «Київський завод комунального машинобудування» сміттєвозів марки «КО-435М» на шасі «ЗИЛ» і марки «КО-435-01М» на шасі «МАЗ-5337-02-240»; копіями платіжних доручень ТОВ «Житлоексплуатація №1», в яких відображено перерахування у 2008 році коштів на рахунок ВАТ «Київський завод комунального машинобудування» як оплата за придбані сміттєвози марки «КО-435М» на шасі «ЗИЛ» і марки «КО-435-01М» на шасі «МАЗ-5337-02-240».

т. 21 а.с. 171-176, 178

- вилученими 28.09.2009 року в ході виїмки в приміщеннях КП «Черкаської служби чистоти»: копіями договорів укладених між КП «ВЖ РЕУ №1» і КАТП-2328, де відображено надання останньому послуг по вивезенню твердих побутових відходів, які КП «ВЖ РЕУ №1»; копіями рахунків-фактур, виписаних КП «ВЖ РЕУ №1» на КАТП-2328 та ксерокопіями розрахунків КП «ВЖ РЕУ №1» вартості робіт по прибиранню вулиць міста за період 2008 року; копіями актів виконаних робіт, укладених між КП «ВЖ РЕУ №1» та КАТП-2328; ксерокопіями накладних за період 2008 року про відпуск КАТП-2328 на КП «ВЖ РЕУ № 1» талонів на самовивіз сміття; ксерокопіями рішень за 2007-2008 роки Черкаської міської ради «Про затвердження тарифів на послуги з вивезення твердих та рідких побутових відходів, що надаються КАТП-2328»; ксерокопіями тарифів на послуги з вивезення твердих і рідких побутових відходів та приймання і знешкодження ТПВ на сміттєзвалищі згідно рішення Черкаського міськвиконкому; ксерокопіями актів за період 2008 року, укладених між КАТП-2328 і КП «ВЖ РЕУ № 1» про утилізацію ТПВ; копіями рахунків за період 2008 року, виставлених КАТП-2328 на КП «ВЖ РЕУ №1» за утилізацію ТПВ; ксерокопіями актів звірок розрахунків, укладених між КАТП-2328 і КП «ВЖ РЕУ №1» за період 2008-2009 років; журналом реєстрації КАТП-2328 вивозу сміття сміттєвозами КП «ВЖ РЕУ №1» за період із 1 лютого 2008 року по 16 червня 2009 року, в якому відображена кількість вивезеного сміття, марка і номер сміттєвозу, водій сміттєвозу та кількість ходок за 1 день.

т. 21 а.с. 184-256, 259-260, пакет № 5

- вилученими 30.09.2009 року в ході виїмки в приміщенні КМФ АКБ «Укрсоцбанк»: роздруківкою руху коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_23 відкритого ПП «ЖенВіт» у Черкаському відділенні КМФ АКБ «Укрсоцбанк» за період з 01.01.2008 по 31.12.2008, в якій відображено перерахування грошових коштів із розрахункових рахунків № НОМЕР_9 і № НОМЕР_6 КП «ВЖ РЕУ №1» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_23 ПП «ЖенВіт» як орендної плати за сміттєзбиральну техніку; заявою від 20.09.2004 на відкриття поточного рахунку № НОМЕР_10 в АКБ «Укрсоцбанк» для ПП «ЖенВіт» в якій вказано, що директором ПП «ЖенВіт» є ОСОБА_18 ; наказом директора ПП «ЖенВіт» ОСОБА_18 про призначення генерального директора підприємства ОСОБА_20 ; карткою від 21.09.2004 із зразками підписів і відбитка печатки ПП «ЖенВіт» по р/р № 8880.

т. 21 а.с. 270-289, 292

- вилученими 10.09.2009 року в ході виїмки в приміщенні Держтехнагляду м. Черкаси: договорами купівлі-продажу, укладеними між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ТОВ «Техноторг» трактору «Беларус 82.1» та екскаватору «Борекс»; видатковими накладними про придбання трактору «Беларус 82.1» та екскаватору «Борекс», в яких відображено, що ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» придбала вказану техніку; заявами про реєстрацію і актами технічного огляду трактору «Беларус 82.1» та екскаватору «Борекс», в яких відображено, що ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» реєструвала їх у Держтехнагляді м. Черкаси.

т. 17 а.с. 217-228, 230

- вилученими 11.09.2009 року в ході виїмки в приміщенні ОРЕВ ДАІ УМВС України в Черкаській області: заявами про реєстрацію сміттєвозів МАЗ «КО 435-01 М» і ЗІЛ «КО 435 М», де відображено, що ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» реєструє в органах ДАІ вказані сміттєвози; довідками-рахунками і актами прийому-передачі МАЗ «КО 435-01 М» та ЗІЛ «КО 435 М», в яких відображено придбання ТОВ «Житлоексплуатація №1» сміттєвозів у ВАТ «Київський завод комунального машинобудування»; договорами оренди укладеними між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ №1», в яких відображено передача сміттєвозів МАЗ «КО 435-01 М» і ЗІЛ «КО 435 М» в оренду на КП «ВЖ РЕУ №1»; наказами про реєстрацію сміттєвозів МАЗ «КО 435-01 М» і ЗІЛ «КО 435 М» в органах ДАІ, в яких відображено, що ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» розпоряджається підлеглим їй працівникам КП «ВЖ РЕУ №1», шляхом надання довіреностей, провести в січні 2008 року реєстрацію сміттєвозів МАЗ і ЗІЛ в органах ДАІ.

т. 17 а.с. 238-251, 253

- вилученими 16.09.2009 в ході виїмки в приміщенні ТОВ «Украгроцентр»: договором № 11/01 від 11.01.2007, укладеним між ТОВ «Украгроцентр» і ТОВ «Житлоексплуатація №1» про придбання останнім причепу тракторного ПТС-6У, актом прийому-передачі № 3 від 05.02.2007, довіреністю серії ЯИП №829744 від 01.02.2007, рахунком-фактурою № ЧКУА000352 від 11.01.2007, податковими накладними №ЧК-УА-00000316 від 12.01.2007 та № ЧК-УА-00000683 від 22.01.2007, видатковою накладною № ЧК-УА-00001844 від 05.02.2007, листом № 8 від 19.01.2007, в яких відображено придбання ОСОБА_14 як директором ТОВ «Житлоексплуатація №1» причепу тракторного ПТС-6У у ТОВ «Украгроцентр» та сплату за нього 36 000 грн., а також розпорядження ОСОБА_14 як директора ТОВ «Житлоексплуатація № 1» та як начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» щодо підлеглого їй працівника комунального підприємства ОСОБА_64 для отримання останнім для ТОВ «Житлоексплуатація №1» причепу тракторного ПТС-6У

т. 17 а.с. 258-266, 268

- вилученими 11.09.2009 року в ході виїмки в приміщенні ТОВ ВТФ «Авіас» м. Черкаси: договорами № 82 від 18.01.2008 і № 85 від 21.01.2008 на відпуск паливно-мастильних матеріалів; анкетами-заявами на оформлення паливних карток; заявами на придбання та поповнення паливних карток на дизельне паливо; дорученнями до вказаних договорів; актами звірок між ТОВ «Житлоексплуатація №1», ПП «ЖенВіт», КП «ВЖ РЕУ №1» та ТОВ ВТФ «Авіас»; картками рахунками про рух коштів за придбане дизпаливо; податковими накладними ТОВ «ВТФ «Авіас» про відпуск на ТОВ «Житлоексплуатація №1» дизпалива в кількості 32 897 літрів на суму 203 753,51 грн., ПП «ЖенВіт» дизпалива у кількості 16 228 літрів на суму 94 788,31 грн., КП «ВЖ РЕУ №1» дизпалива в кількості 10 959,41 літрів на суму 65 728,00 грн. за період 2008 року; рахунки-фактури виставлені ТОВ «ВТФ «Авіас» на ТОВ «Житлоексплуатація №1», ПП «ЖенВіт», КП «ВЖ РЕУ №1» за придбане дизпаливо у період 2008 року.

т. 18 а.с. 10-184, 194

- вилученими 26.08.2009 року в ході обшуку в приміщенні КП «ВЖ РЕУ №1»: подорожніми листами, виданими КП «ВЖ РЕУ №1» на сміттєзбиральну техніку у період 2008 року, платіжними дорученнями, виданими КП «ВЖ РЕУ №1» про перерахування грошових коштів на ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт», рахунками-фактурами, виставленими ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» за період 2008 року на КП «ВЖ РЕУ №1» про сплату орендної плати, копією статуту КП «ВЖ РЕУ №1», контрактом від 02.01.2003 про призначення на посаду начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , актами прийняття-здачі робіт, укладеними між КП «ВЖ РЕУ №1» і ТОВ «Житлоексплуатація №1» за період 2008 року про надання останнім сміттєзбиральної техніки в оренду, таблиці із розрахунками використання дизельного палива у період 2008 року орендованими КП «ВЖ РЕУ №1» у ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» трактором "Білорус 82.1", екскаватором "Борекс 2202", сміттєвозами марки ЗІЛ - КО 435 М та МАЗ КО 435 01М, розрахунками вартості орендної плати на орендовані транспортні засоби КП «ВЖ РЕУ №1». У перерахованих документах відображена кількість використаного у період 2008 року орендованою сміттєзбиральною технікою КП «ВЖ РЕУ №1» дизпалива а саме: 32 897 літрів, придбаного ТОВ Житлоексплуатація №1», 16 228 літрів, придбаного ПП «ЖенВіт», та 10 959,41 літрів, придбаного КП «ВЖ РЕУ №1», проведення за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 орендної плати за використану у період 2008 року сміттєзбиральну техніку на ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП «ЖенВіт».

т. 12 а.с. 166-298, т. 13 а.с. 1-301, т. 14 а.с. 1- 300, т. 15 а.с. 1-300, т. 16 а.с. 1- 299,

т. 17 а.с. 1-64, 213

- вилученими 29.09.2009 року в ході виїмки в приміщенні ТОВ «Техноторг» м. Миколаїв: договорами купівлі-продажу від 11.12.2006 і від 01.12.2006, укладеними між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ТОВ «Техноторг», актами прийому-передачі, видатковими накладними.

т. 20 а.с. 267-276, 279

- вилученими 27.10.2009 року в ході виїмки в приміщенні ЧГРУ «Приватбанк»: роздруківкою руху коштів по рахунку ТОВ «Житлоексплуатація №1», заявою на відкриття рахунку ТОВ «Житлоексплуатація №1» та іншими банківськими документами, в яких відображено, що у період 2008 року на рахунок № НОМЕР_7 ТОВ «Житлоексплуатація №1» перераховувались грошові кошти лише із рахунку № НОМЕР_6 КП «ВЖ РЕУ №1» .

т. 22 а.с. 199-244, 250

- вилученими 29.10.2009 року в ході виїмки у ОСОБА_58 : пластиковими картками № НОМЕР_8 та № НОМЕР_24 на заправлення дизпаливом у період 2008 року сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ РЕУ №1», яку останнє орендувало у ТОВ «Житлоексплуатація №1», а саме: трактор «Білорус 82.1», екскаватор «Борекс 2202», сміттєвози марки «МАЗ» та «ЗИЛ».

т. 23 а.с. 5-6,8

- вилученими 03.12.2009 року в ході виїмки в приміщеннях бухгалтерії ВАТ «Київський завод комунального машинобудування»: видатковими накладними і довіреностями щодо придбання ОСОБА_14 як начальником ТОВ «Житлоексплуатація № 1» на ВАТ «Коммаш» сміттєвозів МАЗ і ЗІЛ.

т.23 а.с. 76-79, 81-82

- вилученими 24.11.2009 в ході виїмки в приміщенні ЧГРУ «Приватбанк» роздруківкою руху коштів по рахунку ПП «ЖенВіт», заявами на відкриття рахунку ПП «ЖенВіт» та іншими банківськими документами, в яких відображено перерахування у період 2008 року грошових коштів із рахунку № НОМЕР_9 КП «ВЖ РЕУ №1» на рахунок № НОМЕР_1 ПП «ЖенВіт» за оренду сміттєзбиральної техніки.

т. 23 а.с. 121-172, 176-177

- вилученими 10.12.2009 року в ході виїмки в приміщенні КП «Служби управління будинками «Митниця»: колективним договором № 64 від 29.09.2006; заявами працівників КП «ВЖ РЕУ №1» про видачу безвідсоткових позик; договорами між працівниками КП «ВЖ РЕУ №1» і начальником КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 про видачу безвідсоткових позик.

т. 26 а.с. 10-147, 152-153

- вилученими 15.09.2009 року в ході виїмки в приміщенні ЧФ АТ «Укрінбанк»: роздруківками руху коштів по рахунку № НОМЕР_6 , відкритого КП «ВЖ РЕУ №1» у ЧФ АТ «Укрінбанк»; платіжними доручення; договорами на отримання кредитів та іншими банківськими документами, в яких відображено перерахування у період 2008 року грошових коштів із рахунку № НОМЕР_6 КП «ВЖ РЕУ №1» на рахунок № 2515 ТОВ «Житлоексплуатація №1» і рахунок № НОМЕР_10 ПП «ЖенВіт» за оренду сміттєзбиральної техніки, а також отримання ОСОБА_14 кредитів на придбання сміттєзбиральної техніки від імені директора ТОВ «Житлоексплуатація №1» на суми 300 000 грн. та 500 000 грн.

т. 11 а.с. 9-250, т. 12 а.с. 1-138, 146-147

- вилученими 02.09.2009 року в ході виїмки в приміщенні Управління з питань державної реєстрації суб`єктів господарюванню: реєстраційними документами ТОВ «Житлоексплуатація №1», ПП «ЖенВіт», в яких відображено, що ОСОБА_14 є засновником і директором ТОВ «Житлоексплуатація №1», а ОСОБА_52 є засновником цього ж підприємства.

т. 18 а.с. 202-272, 275-276

- вилученими 20.04.2010 року в ході виїмки в приміщенні ЧГРУ «Приватбанк»: роздруківкою руху коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_25 ПП « ОСОБА_52 » за період із 08.01.2008 по 11.11.2008, в якій вказано, що на рахунок № НОМЕР_25 ПП « ОСОБА_52 » з рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «Житлоексплуатація №1» з метою легалізації перераховувалися грошові кошти як оплата за послуги юриспруденції; заявами ОСОБА_85 на відкриття поточного рахунку № НОМЕР_26 в ЧГРУ «ПриватБанк» для здійснення підприємницької діяльності та на відкриття карткового рахунку № НОМЕР_27 в ЧГРУ «ПриватБанк» для здійснення підприємницької діяльності; заявами ОСОБА_47 на відкриття поточного рахунку № НОМЕР_28 в ЧГРУ «ПриватБанк» для здійснення підприємницької діяльності та на відкриття карткового рахунку № НОМЕР_25 в ЧГРУ «ПриватБанк» для здійснення підприємницької діяльності; картки із зразками підписів і відбитками печатки ПП « ОСОБА_86 » та ПП « ОСОБА_52 ».

т. 34 а.с. 160-229, 236

- вилученими 16.07.2010 року в ході проведення обшуку в приміщенні ВАТ «Київський завод комунального машинобудування»: ксерокопією договору б/н від 23.11.2007 року, укладеного між ВАТ «Київський завод комунального машинобудування» і ТОВ «Житлоексплуатація №1», в особі директора ОСОБА_14 , та ксерокопією договору б/н від 12.12.2007, укладеного між ВАТ «Київський завод комунального машинобудування» і ТОВ «Житлоексплуатація №1», в особі директора ОСОБА_14 , які підтверджують придбання ОСОБА_14 від імені директора ТОВ «Житлоексплуатація № 1» сміттєвозу марки КО 435-01 М на шасі МАЗ 5337-02 вартістю 300 000 грн. та сміттєвозу марки КО 435 М на шасі НОМЕР_29 вартістю 215 000 грн.

т. 36 а.с. 184-189, 191

- вилученими 26.08.2009 року в ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_85 : договором на здійснення розрахунково-касового обслуговування № CSXMNR від 07.09.2004, укладеному між ЦВ ЧГРУ «Приватбанк» і ТОВ «Житлоексплуатація №1», в особі ОСОБА_14 , в якому зазначено, що директором ТОВ «Житлоексплуатація №1» є ОСОБА_14 ; договором банківського рахунку №C11ZXH від 01.02.2008, укладеному між ЦЧВ ГРУ «Приватбанк» і ПП « ОСОБА_18 », в якому вказано про відкриття рахунків ПП « ОСОБА_86 » за №№ 0866 і 8095; податковими накладними, виписаними ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і ПП «ЖенВіт» на КП «ВЖ РЕУ №1» щодо сплати останнім орендної плати за сміттєзбиральну техніку; рахунками-фактурами, виписаними ПП «ЖенВіт» на КП «ВЖ РЕУ № 1» щодо сплати останнім орендної плати за сміттєзбиральну техніку; актами здачі-прийняття робіт, укладеними між ПП «ЖенВіт» і КП «ВЖ РЕУ №1» за оренду сміттєзбиральної техніки; фінансовими та бухгалтерськими документи ПП «ЖенВіт»; договорами б/н від 01.01.2008 та б/н від 01.09.2007 про надання банківських послуг із ведення бухгалтерського обліку, укладеними між ТОВ «Житлоексплуатація №1» в особі директора ОСОБА_14 і ПП « ОСОБА_18

т. 9 а.с. 9-267, т. 10 а.с. 1-271, 286, пакет № 1

- вилученими 27.08.2009 року в ході проведення обшуку по місцю роботи ОСОБА_59 : банківськими виписками по особовому рахунку № НОМЕР_30 , відкритого в Деснянському відділенні №4 «Райффайзен Банк Аваль» на ПП « ОСОБА_48 ».

т. 8 а.с. 193-247, 250-251

- вилученими 11.07.2009 року по місцю проживання ОСОБА_85 : копіями видаткових накладних про передачу сміттєвозів; копіями актів прийому-передачі сміттєвозів від ВАТ «Коммаш» на ТОВ «Житлоексплуатація №1» та договорами купівлі-продажу сміттєвозів ТОВ «Житлоексплуатація №1» на ВАТ «Коммаш», в яких зазначено, що ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» придбала у ВАТ «Коммаш» сміттєвози марки «МАЗ» та «ЗИЛ»; копіями договорів оренди (з додатками) сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ РЕУ №1» у ТОВ «Житлоексплуатація №1»; копіями розрахунків орендної плати сміттєзбиральної техніки, виготовлених працівниками КП «ВЖ РЕУ №1»; копіями видаткових накладних, на підставі яких з ТОВ ВТФ «Авіас» видавало дизельне паливо ТОВ «Житлоексплуатація №1» об`ємом 32 897 літрів на суму 203 753,51 грн.; податковими документами ТОВ «Житлоексплуатація №1»; системним блоком «Deluxe», на жорсткому диску якого були виявлені файли з документами, в яких відображені фінансово-господарські операції ТОВ «Житлоексплуатація №1» із КП «ВЖ РЕУ №1», ПП «ЖенВіт» по оренді сміттєзбиральної техніки і ТОВ «Авіас» по придбанню палива, яке передавалось на КП «ВЖ РЕУ №1» разом з орендованою сміттєзбиральною технікою.

т. 3 а.с. 115-279, т. 4 а.с. 1-104, 114-117

- вилученими 02.09.2009 року в ході обшуку по місцю проживання ОСОБА_15 : трудовими договорами, укладеними між ТОВ «Житлоексплуатація № 1» і ОСОБА_15 у 2007 і 2008 роках щодо виконання останньою калькуляцій вартості оренди транспортних засобів, а саме сміттєзбиральної техніки, орендованої КП «ВЖ РЕУ №1»; лазерним диском помаранчевого кольору із написом «Ellitex CD-R 52X» №CR6, на якому в електронному варіанті містяться договори оренди КП «ВЖ РЕУ №1» у ТОВ «Житлоесплуатація №1» сміттєзбиральної техніки, а також інформація щодо розрахунків орендної плати КП «ВЖ РЕУ №1» за орендовану сміттєзбиральну техніку у ТОВ «Житлоексплуатація №1».

т. 8 а.с. 256-258, 261, пакет № 4

- вилученими 27.08.2009 року в ході обушку по місцю проживання ОСОБА_59 : паспортом громадянина України для виїзду за кордон серії НОМЕР_31 , виданого 12.04.2005, органом 8026 на ім`я ОСОБА_87 ; ксерокопією трудової книжки серії НОМЕР_32 , виданої ОСОБА_88

т. 7 а.с. 222-227, 230, пакет № 3

- вилученими 26.08.2009 року в ході обушку по місцю проживання ОСОБА_14 : фотокарткою розмірами 10*15 см. із зображенням п`яти чоловіків (з ліва направо) другий ОСОБА_52 , ОСОБА_29 і ОСОБА_48

т. 8 а.с. 6-55, 60-62, пакет № 6

- вилученими 26.08.2009 рокув ході обшуку за адресою проживання ОСОБА_20 : актами здачі-прийняття робіт, укладеними між ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП « ОСОБА_52 » щодо надання ОСОБА_89 ТОВ «Житлоексплуатація №1» послуг юриспруденції.

т. 8 а.с. 77-182, 186-187, пакет № 2

- вилученими 17.08.2010 року в ході проведення виїмки у приміщенні ЧФ ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк»: роздруківкою руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_7 , відкритого ТОВ «Житлоексплуатація №1» у ЧГРУ «Приватбанк» за період з 01.01.2008 по 31.12.2008, в якій значиться, що з рахунку № НОМЕР_6 КП «ВЖ РЕУ №1» на рахунок №2515 ТОВ «Житлоексплуатація №1» перераховувалися грошові кошти

т. 37 а.с. 22-31, 34

- отриманим 23.06.2010 року листом № 14/2203 з відділу БКОЗ УСБУ в Черкаській області: оптичним диском CD-R № 12/93-177

т. 33 а.с. 227, 233

АУДИТОРСЬКИМ ЗВІТОМ:

- № 23/20-18-2 від 01.03.2009 про результати державного фінансового аудиту діяльності КП «ВЖ РЕУ №1» за 2007-2008 роки, який проведений КРУ у Черкаській області

т.1 а.с. 107-144

АКТОМ РЕВІЗІЇ:

- № 06-21/47 від 19.10.2009 деяких питань фінансово-господарської діяльності КП «ВЖ РЕУ №1» за період 01.01.2007-12.102009.

т.7 а.с. 52-56

ДОКУМЕНТАМИ:

- отриманими 16.11.2009 від свідка ОСОБА_90 та оглянутими протоколом огляду від 17.11.2009 витягами з ЗУ «Про місцеве самоврядування» та Господарського кодексу України, в яких зазначені особливості та вимоги до господарської діяльності комунальних підприємств, зокрема те, що казенне підприємство (яким є КП «ВЖ РЕУ №1») одержує кредити для виконання статутних завдань під гарантію органу, до сфери управління якого входить підприємство, а комунальне унітарне підприємство (КП «ВЖ РЕУ №1») утворюється компетентним органом місцевого самоврядування і входить до сфери його управління.

т. 23 а.с. 95-113

- листом № 11-09/1 від 11.09.2009 від ТОВ ВТФ «Авіас», до якого був долучений та оглянутий протоколом огляду від 14.09.2009 додаток № 1 щодо вартості 1 літру дизпалива у період 2008 року, в якому у вигляді таблиці за період із 07.02.2008 по 31.12.2008 зазначена вартість на АЗС «Авіас» Черкаської області 1 літру дизпалива: по талонам регіональної дії від 5 грн. до 7,05 грн.; по паливним карткам регіональної дії від 4,98 грн. до 7,05 грн

т. 17 а.с. 276-279

- листом від 02.03.2010 ДПІ в Черкаській області на запит № 6-362 від 01.03.2010, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 05.03.2010 завірені копії розрахунку сплати єдиного податку ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» за період 2008 року, згідно яких виручка від реалізації у ТОВ «Житлоексплуатація №1» у 2008 році становить суму у розмірі 967 668 грн., а виручка від реалізації у ПП «ЖенВіт» в 2008 році становить суму у розмірі 637 383 грн.

т. 33 а.с. 211-221

- листом від 26.01.2010 Департаменту ЖКК Черкаського міськвиконкому на запит № 6-57 від 20.01.2010, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 27.01.2010 копії документів щодо призначення на посаду начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 ,

т. 27 а.с. 226-276;

- листом від 13.10.2009 Департаменту ЖКК Черкаського міськвиконкому на запит № 6-1766 від 08.10.2009, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 21.10.2009 завірені копії документів щодо призначення на посаду начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 ; копія статуту КП «ВЖ РЕУ №1.

т. 22 а.с. 111-170

- листом від 15.01.2010 Департаменту ЖКК Черкаського міськвиконкому на запит № 6-3 від 11.01.2010, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 18.01.2010 завірена копія статуту КП «ВЖ РЕУ №1».

т. 27 а.с. 160-170

- листом від 28.12.2009 Черкаського обласного комітету профспілки працівників житлово-комунального господарства, місцевої промисловості, побутового обслуговування населення на запит № 6-2353 від 25.12.2009, до якого був долучений та оглянутий протоколом огляду від 17.05.2010 Статут профспілки працівників житлово-комунального господарства, місцевої промисловості, побутового обслуговування населення України, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України за № 1318 від 18.01.2000.

т. 27 а.с. 30-48

- листом від 16.10.2009 від КП «ВЖ РЕУ №1» на запит № 6-1729 від 06.10.2009, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 19.10.2009 завірені копії документів щодо ведення господарської діяльності та фінансово-бухгалтерської звітності у період 2008-2009 років на КП «ВЖ РЕУ №1», в яких відображена кількість витраченого дизельного палива орендованою у ТОВ «Житлоексплуатація №1» технікою, а також те, що на КП «ВЖ РЕУ №1» від ТОВ «Житлоексплуатація №1» надавались рахунки-фактури про сплату орендної плати за сміттєзбиральну техніку.

т. 19 а.с. 8-257

- листом від 30.12.2009 КП «Служба утримання будинків «Митниця» на запит № 6-2375 від 28.12.2009, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 14.05.2010 завірені копії документів щодо ведення господарської діяльності КП «ВЖ РЕУ №1» у період 2007-2008 років, в яких відображено укладання ОСОБА_14 як начальницею КП «ВЖ РЕУ №1» кредитних договорів по системі овердрафт з АТ «Укрінбанк».

т. 27 а.с. 50-146

- листом від 26.02.2009 КП «Служба утримання будинків «Митниця» на запит № 6-106 від 28.01.2010, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 09.04.2010 завірені копії документів щодо ведення господарської діяльності КП «ВЖ РЕУ №1» та банківські виписки у період 2007-2008 років, в яких відображена інформація про перерахування з рахунку КП «ВЖ РЕУ №1» на рахунки ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП «ЖенВіт» орендної плати за сміттєзбиральну техніку.

т. 28 а.с. 14-288, т. 29 а.с. 1-336, т. 30 а.с. 1-414, т. 31 а.с. 1-424, т. 32 а.с. 1-354, т. 33 а.с 1-197

- листом №937а від 18.08.2010 КП «Служба утримання будинків «Митниця» 18.08.2010, до якого були долучені та оглянуті протоколом огляду від 18.08.2010 завірені копії статуту комунального підприємства «Служба утримання будинків «Митниця» та рішення Черкаської міської ради від 16.07.2009 № 4-1343 «Про припинення комунальних підприємств житлово-комунального господарства міста», відповідно до яких КП «СУБ «Митниця» утворена на основі КП «ВЖ РЕУ №1» і є його правонаступником.

Крім цього судом дослідженого висновок судово-економічної експертиза №267,620/116-23 від 26.07.2016 року, яка була проведена на підставі постанови Придніпровського районного суду м. Черкаси від 22.04.2014 року, відповідно до її висновків:

Документально не підтверджується, встановлені за актом ревізії КРУ від 19.10.2009 року збитки у розмірі 446 717 грн. 22 коп., при цьому, документально підтверджується розмір збитків у сумі 115 451,36 грн., у період дії договору №47 від 15.03.2006р., укладеного між КП ВЖ «РЕУ №l» та ТОВ «Житлоексплуатація №l», а також укладених на підставі вказаного договору інших договорів, які стосуються оренди придбаної техніки, зокрема договору оренди транспортних засобів №1 від 11 січня 2007 року, договору оренди №2 від 02 лютого 2007 року, договору №3 від 5 лютого 2007 року, договору оренди транспорту №215 від 1 грудня 2007 року, договору оренди №2 від 1 лютого 2008 року, договору оренди №l0a від 1 лютого 2008 року, додатково угоди до договорів оренди транспортних засобів № 215,2 від 01.09.2008 року додаткової угоди до договорів оренди транспортних засобів №215,2 від 1.09.2008 року, додаткової угоди від 1 грудня 2008 року, додаткової угоди №36 від 2 березня 2009 року щодо надання орендованої техніки в оренду на протязі 2009 року безкоштовно, який діяв по грудень 2010 року, та який визнаний Вищим господарським судом України законним, в частині придбання та використання притиральної техніки (трактор «Беларус-82.1» з причепом ПТС-6У, завантажувач, сміттєвози «ЗІЛ 432921», «МА3-5337-02-240», комунальна машина, екскаватор «Борекс 2202» з грейферним ковшом). Слід звернути увагу, що Господарським судом Черкаської області 05.08.2010 р. прийнято рішення, Київським апеляційним Господарським судом 06.10.2010 прийнята постанова, а Вищим Господарським судом України прийнята постанова від 27.11.201 1 р. про відмову у задоволенні позовних вимог КП ВЖ «РЕУ №1» щодо стягнення з ТОВ «Житлоексплуатація №l» коштів в сумі 115 856,22 грн., в зв`язку з тим, що

- у період з 11.08.2009 по 31.12.2009, товариством «Житлоексплуатація №l» підприємству ВЖ «РЕУ №l» надано додаткові послуги на суму 173 326 грн., що підтверджується Актами звірок,

- у передавальному балансі КП ВЖ «PEУ №l», заборгованість ТОВ «Житлоексплуатація №l» не обліковується.

Розмір збитків y сумі 446 717 грн. 22 коп документально не підтверджується, виходячи з наступного:

- на 39 783,18 грн. встановлена розбіжність при арифметичному підрахунку підсумку,

- розмір збитків КП ВЖ «РЕУ №l» у сумі 284 389,69 грн., визначені як різниця між витратами, понесеними КП ВЖ «РЕУ №l» на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація№1» дизельного пального, витратами TOB «Житлоексплуатація №l» на придбання вказаного пального, не підтверджується. виходячи з умов Договорів від 01.02.2008р. №2 та №l0a,

- розмір збитків у сумі 6 688,13 грн. не підтверджується, в зв`язку з відсутністю документального обґрунтування, що додаткове придбання мастила для орендованих сміттєвозів в кількості 860 кг на суму 6 688, 13 грн., не пов`язане з особливими умовами роботи сміттєвозів.

Крім того, ані у Акті ревізії, ані за даними листа контрольно-ревізійного управління у Черкаській області «Про направлення матеріалів ревізії» від 06.11.2009 за №23-06/38-7532, витрати КП ВЖ «РЕУ №l» у сумі 284 389,69 грн та у сумі 6 688,13 грн. не визнано втратами (збитками) підприємства.

Крім цього судом дослідженого висновок судово-економічної експертиза №1200/13-23 від 17.03.2014 року, яка була проведена на підставі постанови Придніпровського районного суду м. Черкаси від 18.03.2013 року (т.39 а.с.22-43).

Судом безпосередньо проведено допит представника потерпілого та наступних свідків:

Допитаний представник потерпілого ОСОБА_91 , в судовому засіданні показала, що ОСОБА_14 працювала на посаді начальника комунального підприємства «ВЖ РЕУ № 1». В оренду вона придбала сміттєзбиральну техніку і оплачувала її за завищеними цінами. Цю техніку вона брала в оренду ТОВ «Житлоексплуатація №1» та ПП «Жиармід». Сплачуючи орендну плату, вона включала в орендну плату завищену вартість дизельного палива, що в 2.5 рази завищувала вартість витрат, чим завдало шкоди на суму 446 717,22 грн., що встановлено актом ревізії. Цивільний позов підтримала в повному обсязі.

Свідок ОСОБА_92 в судовому засіданні показав, що в 2006-2008 році працював зварювальником, потім вантажником. ОСОБА_14 була керівником. Коли потрібно були гроші, він писав заяву, за рахунок заробітної плати видавали. Давали кошти, всі повернув, позика була безвідсоткова.

Свідок ОСОБА_15 в судовому засіданні показала, що вона на той час працювала економістом в РЕУ-1. В той час ОСОБА_14 була керівником. Техніка була, хоз.двір був, але яка саме техніка вона не пам`ятає. Чи РЕУ1 орендувало техніку, їй не відомо. Позики давали, писала заяву, керівник розглядав дану заявку, і тоді давали. Порядок повернення позики вираховували з заробітної плати, безпроцентна позика. Розрахунки робила всі, які їй казала керівник. І розрахунок орендної плати також робила.

Свідок ОСОБА_93 в судовому засіданні показав, що з 2006-2008 працював вантажником РЕУ-1, заробітна плата виплачувалась видавалась вчасно, йому безвідсоткову позику видавалась, він її виплатив. Не пам`ятає до кого звертався з даним питанням.

Свідок ОСОБА_94 в судовому засіданні показала, що начальником була ОСОБА_14 вона працювала головним інженером «РЕУ-1», було дуже тяжко, мешканці платили квартплату, вони надавали їм послуги. Було дуже скрутно, люди не отримували вчасно заробітну плату, розраховувались з людьми і консервами, сірниками, несвоєчасно виплачували. Були дуже великі борги мешканців по квартплаті. Але не дивлячись на це, вони зобов`язані були вчасно надати послуги по прибиранню прибудинкової території, прибирання та утримання майданчиків, на яких стояли контейнери, а саме головне вивезення побутового сміття, негабаритного сміття, яке накопичувалося на прибудинкових територіях. Ніхто не відновлював транспортний парк, був один погружчик і один трактор, які постійно працювали і ламались. Комунальне підприємство «2328» яке переймалося проблемою вивозу сміття побутового. На нарадах в міськвиконкомах ніхто не допомагав вирішувати це питання. Дозволили придбати транспорт погружчик, трактор і машину для вивезення сміття, і відразу змінилась картина на прибудинкових територіях. Транспорт був новий, працював без поломок. Чи укладались договори, вона не пам`ятає. Підприємством було придбано техніку - 2 машини мусоровози, трактор Білорусь, погружчик і причіп. Кошти оплачувало РЕУ. В оренду іншим підприємствам не давали, самі нею користувались. Позика поверталася за рахунок заробітної плати.

Свідок ОСОБА_95 в судовому засіданні показала, що в той час вона працювала на Украгроцентр, займалася продажем техніки. Спочатку прийшов чоловік з ВЖ РЕУ-1, питав за параметри, технічні умови та характеристики техніки. Але в РЕУ не було коштів, але потім цей чоловік сказав, що придбає інше підприємство. Підприємства назву вона не пам`ятає. Зробила договір, оплатили 50%, коли був готовий причіп, доплатили ще 50%. Чоловік був з дорученням, він підписував акт прийому, видаткові накладні, прицеп відвантажили і все. Білик оглядав, забирав цей причіп. Більше нічого не відомо.

Свідок ОСОБА_96 в судовому засіданні показала, що вона працювала виконавчим директором в Украгроцентр. На той час були підписані договора на продажу техніки. Всі подальші дії по цій операції, по продажу були здійснені менеджером ОСОБА_97 . Контроль за надходженням грошей, щоб операція була закрита гроші прийшли, техніка була відгружена. Підприємство здається було Житлобудсервіс. Менеджер по продажу техніки Украгроцентр приходив з готовим догоровом, з дорученням і з карткою клієнта, де було видно що поступили гроші на рахунок. Всі надходження коштів на рахунок підприємства вона контролювала особисто.

Свідок ОСОБА_98 в судовому засіданні показала, що в 2006-2009 році займала посаду заступника начальника комунального управління. В її обов`язок входило контроль за своєчасним вивезення сміття та підтримання належного санітарного стану прибудинкової території. Користувалися технікою, яка була в наявності, як у комунального підприємства. Був навантажувач та два трактори з прицепом. Техніка була стара, постійно ламалася, часто була на ремонті. Сміття накопичувалось, міськвиконком виносив догани за те що територія вчасно не прибиралася. Керівництвом було прийнято рішення з дозволу департаменту взяти в оренду ще кілька одиниць транспорту, щоб вчасно вивозити сміття від наших будинків. Вони такий транспорт взяли, він працював, зробили графік вивезення, стан території в м. Черкаси (Митниця, Ласточка), який вони обслуговували покращився. Раніше навіть двірники не хотіли працювати, оскільки на них було покладено обов`язки по кучкуванню, перенесенню куч, погружчики не могли під`їхати, вони були люди похилого віку і їм було важко це робити. Було безвихідне положення, їм дозволили взяти в оренду транспортні засоби і користуватися ними. Орендували техніку у приватної фірми, були договори, вартість їх послуг плюс послуги нашого транспорту повинні були співпадати з тарифами, який передбачено за вивіз сміття та тарифами квартплати. Влаштовувала ціна і вони уклали цей договір. На той момент ОСОБА_14 була начальником ВЖ РЕУ-1. Колективний договір був укладений. Кол. договором було прийнято таку можливість, оскільки заробітну плату затримували, давали на роботі позики, а потім вираховували з заробітної плати, безвідсоткова. Писали заяви, на зібранні колективу вирішували чи давати чи ні, вони були невеликі ті суми позик. Керівник робила все по закону, і вона не могла піти на якісь умови, які протиріч ять законодавству України. РЕУ-1 не було прибутковим підприємством, оскільки воно комунальне підприємство. Скільки отримали від людей коштів, повинні вкласти. Були певний період додаткові платні послуги, які надавались людям, які зверталися особисто окремо, суми були розраховані,за окрему плату могли, наприклад - перекрити воду і т.д.

Експерт ОСОБА_99 надала роз`яснення щодо висновку 17.03.2014 року № 1200/13-23 на підставі постанови Придніпровського районного суду м. Черкаси від 18.03.2013 року: на вирішення було поставлено15 питань, більшість питань виходило за межі компетенції.

На перше питання було розраховано все, оскільки була надана фінансова звітність підприємства.

Друге питання питання не відноситься до завдань судово-економічної експертизи, а тому виходить зам межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій, дії керівника підприємства вона не оцінювала.

Третє питання розписано в описовій частині висновку (ст . 27). Не видається за можливе документами первинного бухгалтерського обліку (накладними, актами приймання передачі товарів) документально підтвердити передачу ТОВ «Житлоексплуатація № 1» та ПП «ЖенВіт», придбаного палива КП ВЖ РЕУ-1» для роботи орендованої техніки.

Четверте питання відноситься до питань ревізійного характеру, а тому виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

П`яте питання відноситься до питань ревізійного характеру, а тому виходить за межи компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Шосте питання відноситься до питань ревізійного характеру, а тому виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Сьоме питання не відноситься до завдань судово-економічної експертизі, а тому виходить за межи компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій,дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

По восьмому питанню питання не відноситься до завдань судово-економічної експертизи, а тому виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Дев`яте питання відноситься до питань ревізійного характеру, а тому виходить за межи компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Десяте питання питання відноситься до питань ревізійного характеру, а тому виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

По одинадцятому питанню питання відноситься до питань ревізійного характеру, а тому виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Дванадцяте питання відноситься до питань ревізійного характеру, а тому виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Тринадцяте питання передбачає оцінку дій посадової особи, а тому не відноситься до завдань судово-економічної експертизи та виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Чотирнадцяте питання - передбачає оцінку дій посадової особи, а тому не відноситься до завдань судово-економічної експертизи та виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

П`ятнадцяте питання не відноситься до завдань судово-економічної експертизи, а тому виходить за межі компетенції експерта з правом дослідження документів бухгалтерського обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій.

Що стосується висновку № 267, 620/116-23 від 26.07.2016 року :

По першому питанню:

Документально не підтверджується, встановлені за актом ревізії КРУ від 19.10.2009 року збитки в розмірі 446 717 грн. 22 коп., при цьому документально підтверджується розмір збитків у сумі 115 451,36 грн. у період дії договору № 47 від 15.03.2006 р., укладеного між КП ВЖ «РЕУ № 1» та ТОВ «Житлоексплуатація № 1», а також укладених на підставі вказаного договору інших договорів, які стосуються оренди придбаної техніки, зокрема договору оренди транспортних засобів № 1 від 11 січня 2007 року, договору оренди № 2 від 02 лютого 2007 року, договору № 3 від 5 лютого 2007 року, договору оренди транспорту № 215 від 1 грудня 2007 року, договору оренди № 2 від 01 лютого 2008 року, договору оренди № 10а від 01 лютого 2008 року, додаткової угоди до договорів оренди транспортних засобів № 215,2 від 01.09.2018 року додаткової угоди до договорів оренди транспортних засобів № 215,2 від 01.09.2008 року, додаткової угоди від 1 грудня 2008 року, додаткової угоди № 36 від 02 березня 2009 року щодо надання орендованої техніки в оренди на протязі 2009 року безкоштовно, який діяв по грудень 2010 року, та який визнаний Вищим господарським судом України законним, в частині придбання та використання притиральної техніки (трактор «Беларус-82.1» з причіпом ПТС-6У, завантажувач, сміттєвози «ЗІЛ 432921», «МАЗ-5337-02-240», комунальна машина, екскаватор «Борекс 2202» з грейферним ковшом). Звернула увагу на те, що Господарським судом Черкаської області 05.08.2010 року прийнято рішення, Київським апеляційним Господарським судом 06.10.2010 прийнята постанова, а Вищим Господарським судом України прийнята постанова від 27.11.2011року про відмову у задоволенні позовних вимог КП ВЖ «РЕУ № 1» щодо стягнення з ТОВ «Житлоексплуатація № 1» коштів в сумі 115 856,22 грн. в зв`язку з тим, що: - у період 3 11.08.2009 по 31.12.2009, товариством «Житлоексплуатація № 1» підприємству ВЖ «РЕУ № 1» надано додаткові послуги на суму 173 326 грн. що підтверджується актами звірок; - у передавальному балансі КП ВЖ «РЕУ № 1», заборгованість ТОВ «Житлоексплуатація № 1» не обліковується.

Друге питання:

Розмір збитків у сумі 446 717 грн. 22 коп. документально не підтверджується, виходячи з наступного: - на 39 783,18 грн. встановлена розбіжність при арифметичному підрахунку підсумку; - розмір збитків КП ВЖ «РЕУ № 1» у сумі 284 389, 69 грн. визначені як різниця між витратами, понесеними КП ВЖ «РЕУ № 1» на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація № 1» дизельного палива, та витратами ТОВ «Житлоексплуатація № 1» на придбання вказаного пального, не підтверджується виходячи з умов договорів від 01.02.2008 р. № 2 та № 10; - розмір збитків у сумі 6 688,13 грн. не підтверджується в зв`язку з відсутністю документального обґрунтування, що додаткове придбання мастила для орендованих сміттєвозів в кількості 860 кг на суму 6 688,13 грн. не пов`язане з особливими умовами роботи сміттєвозів.

Крім того, ані в Акті ревізії, ані за даними листа контрольно-ревізійного управління у Черкаській області «Про направлення матеріалів ревізії» від 06.11.2009 за № 23-06/38-7532, витрати КП ВЖ «РЕУ № 1» у сумі 284 389,69 грн. та у сумі 6 688,13 грн. не визнано втратами (збитками) підприємства.

В цілому, даючи оцінку вказаним показам представника потерпілого і свідків, суд вважає, що вони є достовірними. При цьому суд виходить з того, що покази судом отримані в порядку КПК, тобто в установленому законом процесуальному порядку з дотриманням прав свідка. Свідки були допитані в судовому засіданні з додержанням принципу змагальності сторін та свободи в подані суду своїх доказів. Тобто п. п. "d" п. 3 ст. 6 Конвенції про захист прав людини - порушено не було. Покази дані свідками добровільно, без будь-якого тиску або примусу, під присягою та застереженням про кримінальну відповідальність за завідомо неправдиві показання.

Судом також в порядку ст.306 КПК України, оголошено покази свідків надані на досудового слідства, а саме:

- ОСОБА_64 , водія КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що в кінці листопада 2006 року за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 він домовився на ТОВ «Техноторг» про придбання для ТОВ «Житлоексплуатація №1» трактору «Білорус-82.1», екскаватору «Борекс-2202», ковша грейферного і машини комунальної. В грудні 2006 року за розпорядженням ОСОБА_14 на господарський двір КП «ВЖ РЕУ №1» ним і водіями КП «ВЖ РЕУ №1», ОСОБА_100 та ОСОБА_39 , були від ТОВ «Техноторг» доставлені трактор «Білорус-82.1» і екскаватор «Борекс-2202», а в січні 2007 року машина комунальна і ковш грейферний. Як повідомила йому ОСОБА_14 , вказана техніка була необхідна для збирання сміття на території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1». Екскаватор «Борекс-2202» і ковш грейферний наказом начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 був закріплений за працівником КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_100 , а трактор «Білорус-82.1» і машина комунальна за працівником КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_101 . У період із 2006 року і по теперішній час поточний ремонт трактору «Білорус-82.1», екскаватору «Борекс-2202» і машини комунальної проводився на господарському дворі КП «ВЖ РЕУ №1» працівниками комунального підприємства ОСОБА_100 і ОСОБА_101 . У названий період зазначена сміттєзбиральна техніка застосовувалась для прибирання сміття на території, обслуговуваній КП «ВЖ РЕУ №1», і вивезення сміття на полігон твердих побутових відходів працівниками КП «ВЖ РЕУ №1». В середині січня 2007 року він за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 домовився на ТОВ «Украгроцентр» про придбання причепу тракторного ПТС-6У, який був доставлений в січні-лютому 2007 року на господарський двір КП «ВЖ РЕУ №1» вантажним автомобілем марки «КАМАЗ» продавця ТОВ «Украгроцентр». Зі слів ОСОБА_14 , вказаний причеп був необхідний для збирання сміття на території, обслуговуваній КП «ВЖ РЕУ №1». Причіп тракторний ПТС-6У наказом начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 був закріплений за працівником комунального підприємства ОСОБА_101 . У період із 2007 року і по теперішній час поточний ремонт причепу тракторного ПТС-6У проводився на господарському дворі КП «ВЖ РЕУ №1» працівником комунального підприємства ОСОБА_101 . У названий період вказаний причіп застосовувався для прибирання сміття на території, обслуговуваній КП «ВЖ РЕУ №1», і вивезення сміття на полігон твердих побутових відходів. В січні 2008 року ОСОБА_61 за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 виїхав до м. Києва на ВАТ «Київський завод комунального машинобудування «Коммаш», де забрав сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ 4329М», який доставив на господарський двір КП «ВЖ РЕУ №1». Сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ 4329М» наказом начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 був закріплений за працівниками комунального підприємства ОСОБА_102 і ОСОБА_103 . У період із 2006 року і по теперішній час поточний ремонт сміттєвозу марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ 4329М» проводився на господарському дворі КП «ВЖ РЕУ №1» працівниками комунального підприємства ОСОБА_102 і ОСОБА_103 . У названий період вказаний сміттєвоз застосовувався для прибирання сміття на території, обслуговуваній КП «ВЖ РЕУ №1», і вивезення сміття на полігон твердих побутових відходів. В січні 2008 року ОСОБА_61 разом із водієм КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_104 за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 виїхали на ВАТ «Київський завод комунального машинобудування «Коммаш», де отримали сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МАЗ 533702-240», який доставили на господарський двір КП «ВЖ РЕУ №1». Сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МАЗ 533702-240» наказом начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 був закріплений за працівниками комунального підприємства ОСОБА_104 і ОСОБА_105 . У період із 2008 року і по теперішній час поточний ремонт сміттєвозу марки «КО 435-01 М» на шасі «МАЗ 533702-240» проводився на господарському дворі КП «ВЖ РЕУ №1» працівниками комунального підприємства ОСОБА_104 і ОСОБА_105 . У названий період вказаний сміттєвоз застосовувався для прибирання сміття на території, обслуговуваній КП «ВЖ РЕУ №1», і вивезення сміття на полігон твердих побутових відходів. На ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» ОСОБА_61 не працював. Трудові угоди, договори та накази про зарахування його в штатний розпис працівників ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» не підписував. Отримуючи вищеперелічену сміттєзбиральну техніку, він діяв як працівник КП «ВЖ РЕУ №1» і вважав, що вона придбавається КП «ВЖ РЕУ №1». Заробітну плату та окрему грошову винагороду від ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» за доставку вказаних сміттєвозів на господарський двір КП «ВЖ РЕУ №1» не отримував, так як працівником цих підприємств не був і послуги зазначеним підприємствам ніколи не надавав. Придбанням у період 2006-2008 років вказаної сміттєзбиральної техніки від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» займалась начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 25 січня 2008 року на господарському дворі КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 надала ОСОБА_83 заповнену довіреність серії НБГ № 559607 видану 22.01.2008 від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» на його ім`я для отримання на ТОВ ВТФ «Авіас» згідно рахунку № 00028 від 18.01.2008 2-х паливних карток, яка була від імені керівника і головного бухгалтера ТОВ «Житлоексплуатація №1» підписана ОСОБА_14 . За розпорядженням ОСОБА_14 він підписав вказану довіреність та за розпорядженням ОСОБА_14 поїхав в офіс ВТФ «Авіас», де отримав дві паливні картки, про що розписався в наданій йому видатковій накладній № 00008 від 25.01.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ТОВ «Житлоексплуатація №1» 2-х паливних карток для дизельного пального. Другий примірник вказаної видаткової накладної та дві паливні картки ОСОБА_61 віддав 25 січня 2008 року ОСОБА_14 в її робочому кабінеті начальниці КП «ВЖ РЕУ №1». Після цього, за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 він отримував на ТОВ ВТФ «Авіас» (м. Черкаси) видаткові накладні: № 01117 від 30.09.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ТОВ «Житлоексплуатація №1» дизельного пального на загальну суму 11 655,96 грн.; № 00668 від 30.06.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ТОВ «Житлоексплуатація №1» дизельного пального на загальну суму 29285,12 грн.; № 00574 від 31.05.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ТОВ «Житлоексплуатація №1» дизельного пального на загальну суму 22 335,07 грн.; № 00129 від 29.02.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ТОВ «Житлоексплуатація №1» дизельного пального на загальну суму 18 203,67 грн.; № 00008 від 25.01.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ТОВ «Житлоексплуатація №1» 2-х паливних карток для дизельного пального на загальну суму 8 грн.; № 01187 від 30.09.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ПП «ЖенВіт» дизельного пального на загальну суму 14207,55 грн.; № 01398 від 31.10.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж ПП «ЖенВіт» дизельного пального на загальну суму 30890,43 грн.; № 00009 від 25.01.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж КП «ВЖ РЕУ №1» 2-х паливних карток для дизельного пального на загальну суму 8 грн.; № 00131 від 29.02.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж КП «ВЖ РЕУ №1» дизельного пального на загальну суму 5591,90 грн.; № 00576 від 31.05.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж КП «ВЖ РЕУ №1» дизельного пального на загальну суму 5125,63 грн.; № 00670 від 30.06.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж КП «ВЖ РЕУ №1» дизельного пального на загальну суму 3348,88 грн.; видатковій накладній № 001119 від 30.09.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж КП «ВЖ РЕУ №1» дизельного пального на загальну суму 8900,10 грн.; № 01338 від 31.10.2008 ТОВ ВТФ «Авіас» про продаж КП «ВЖ РЕУ №1» дизельного пального на загальну суму 7572,15 грн., які підписував та передавав ОСОБА_14 . Інші видаткові накладні від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» отримувались на ТОВ ВТФ «Авіас» (м. Черкаси) та підписувались майстром поточного ремонту КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_106 . Зі слів ОСОБА_64 , у період 2008 року 1 літр дизпалива коштував приблизно 4-6 грн. 25 січня 2008 року він разом із начальником КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 їздив до офісу ТОВ ВТФ «Авіас» (м. Черкаси), де за вказівкою ОСОБА_14 , підписав анкету-заяву б/н від 21.01.2008 на оформлення паливних карток за №№ 000857, 000865 для ТОВ «Житлоексплуатація №1» і анкету-заяву б/н від 22.01.2008 на оформлення паливних карток за №№ 000832, 000840 для КП «ВЖ РЕУ №1», які передав 25.01.2008 ОСОБА_14 в приміщенні її робочого кабінету начальниці КП «ВЖ РЕУ №1». Анкету-заяву б/н від 21.01.2008 на оформлення паливних карток за №№ 000857, 000865 для ТОВ «Житлоексплуатація №1» ОСОБА_14 підписала від імені керівника вказаного підприємства і завірила печаткою ТОВ «Житлоексплуатація №1», а потім підписала від свого імені анкету-заяву б/н від 22.01.2008 на оформлення паливних карток за №№ 000832, 000840 для КП «ВЖ РЕУ №1» та завірила печаткою КП «ВЖ РЕУ №1». Паливні картки «АВІАС» на заправку дизельного пального за №№000865, 000832 і 004644, по яким у період 2008 року заправляли дизельним пальним сміттєзбиральну техніку КП «ВЖ РЕУ №1» були передані начальником КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 працівнику комунального підприємства ОСОБА_107 і в подальшому зберігались тільки у неї. Остання у період 2008 року здійснювала по вказаним карткам заправку сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ РЕУ №1».

т. 23 а.с. 23-25, т. 33 а.с. 234-239

- ОСОБА_108 , майстра КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що в середині січня 2008 року він за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 уклав із нею як директором ТОВ «Житлоексплуатація № 1» трудовий договір на реєстрацію в органах ДАІ двох транспортних засобів сміттєвозу марки «ЗІЛ КО 435 М» і сміттєвозу марки «МАЗ КО 435-01 М». Після цього, за розпорядженням ОСОБА_14 , він поїхав в УДАІ УМВС України в Черкаській області, де отримав два бланки заяви реєстрації транспортних засобів, які привіз в КП «ВЖ РЕУ №1» і передав ОСОБА_14 . Після цього, через декілька днів, ОСОБА_14 в своєму службовому кабінеті надала йому заповнені і підписані нею заяви на реєстрацію сміттєвозу марки «ЗІЛ КО 435 М» і сміттєвозу марки «МАЗ КО 435-01 М», акти прийому-передачі цих сміттєвозів, довідки-рахунки на їх придбання, договори оренди, укладені між ТОВ «Житлоексплуатація №1» і КП «ВЖ РЕУ №1» та інші документи про реєстрацію цих сміттєвозів в ДАІ. Після цього він, за розпорядженням ОСОБА_14 , зареєстрував вказані транспортні засоби в органах ДАІ на ТОВ «Житлоексплуатація №1». Свідоцтва на реєстрацію сміттєвозу марки «ЗІЛ КО 435 М», реєстраційний номер НОМЕР_33 , і сміттєвозу марки «МАЗ КО 435-01 М», реєстраційний номер НОМЕР_34 , він передав ОСОБА_14 , яка в послідуючому передала їх водіям КП «ВЖ РЕУ №1», за якими були закріплені ці сміттєвози. Зазначену реєстрацію в органах ДАІ ОСОБА_109 проводив у свій робочий час як працівника КП «ВЖ РЕУ №1». У період 2008 року на ТОВ «Житлоексплуатація №1» працювали ОСОБА_14 і на посаді бухгалтера ОСОБА_18 , колишній працівник КП «ВЖ РЕУ №1». На ПП «ЖенВіт» він не працював, трудові угоди, договори та накази про зарахування його в штатний розпис працівників ПП «ЖенВіт» не підписував. За розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 він підписував та отримував видаткові накладні: № 00785 від 31.07.2008, № 00364 від 30.04.2008, № 00186 від 31.03.2008, №00034 від 31.01.2008 від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» та №01633 від 31.12.2008 від імені ПП «ЖенВіт», які надавав в бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ №1» для їх подальшої передачі або ОСОБА_14 , або ОСОБА_18 . Також протягом 2008 року він, за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , отримував в ТОВ ВТФ «Авіас» видаткові накладні від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» на отримання дизпалива, в яких розписувався від імені отримувача. Ці документи він також передавав через бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ №1» або ОСОБА_14 , або ОСОБА_18 Начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 видала паливні картки «АВІАС» на заправку дизельного пального КП «ВЖ РЕУ №1» і ТОВ «Житлоексплуатація №1» працівнику комунального підприємства ОСОБА_110 . За розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 у період 2008 року ОСОБА_111 по паливній картці, придбаній КП «ВЖ РЕУ №1» на ТОВ ВТФ «Авіас», заправляла дизельним паливом сміттєзбиральну техніку КП «ВЖ РЕУ №1», а по паливній картці придбаній ТОВ «Житлоексплуатація №1» трактор «Білорус-82.1», екскаватор «Борекс-2202», сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ 4329М» і сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МАЗ 533702-240», так як вони орендовані КП «ВЖ РЕУ №1» у ТОВ «Житлоексплуатація №1». У період 2008 року кожного місяця ОСОБА_109 як працівник КП «ВЖ РЕУ №1» виготовляв відомість використання палива на кожну одиницю транспорту КП «ВЖ РЕУ №1», в якій відображав фактичне використання транспортним засобом пального протягом місяця. Дані для виготовлення відомостей він брав із подорожніх листів. Вказані відомості за період 2008 року він виготовляв на всі транспортні засоби КП «ВЖ РЕУ №1», в тому числі і на трактор «Білорус-82.1», екскаватор «Борекс-2202», сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ 4329М» і сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МАЗ 533702-240». Після виготовлення цих відомостей він звітувався перед начальницею КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , яка підписувала загальний звіт. Після цього він передавав зазначені відомості в бухгалтерію КП «ВЖ РЕУ №1». 1 літр дизельного пального протягом 2008 року на АЗС «АВІАС» м. Черкаси коштував 6 грн. В січні 2008 року начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , проводячи нараду господарської діяльності КП «ВЖ РЕУ №1» в його присутності, а також в присутності ОСОБА_112 , ОСОБА_15 і ОСОБА_113 розпорядилась головному економісту КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_15 виконати розрахунки орендної плати від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» за орендовану КП «ВЖ РЕУ №1» сміттєзбиральну техніку, включивши у неї вартість паливно-мастильних матеріалів. Як пояснила їм ОСОБА_14 , це було необхідно для того, щоб КП «ВЖ РЕУ №1» не приймало участь у тендері на закупівлю палива для техніки, а так як ТОВ «Житлоексплуатація №1» є приватною фірмою, то і тендеру вона не підлягає. Тоді ж начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 розпорядилась працівнику КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_113 виготовити аналіз роботи транспорту по вивезенню твердих побутових відходів, на підставі якого ОСОБА_15 буде вираховувати в розрахунку орендної плати ТОВ «Житлоексплуатація №1» суму витрат на паливо-мастильні матеріали, які КП «ВЖ РЕУ №1» повинно буде сплатити на ТОВ «Житлоексплуатація №1» як орендну плату за сміттєзбиральну техніку у період 2008 року.

т. 23 а.с. 56-58, т. 33 а.с. 273-274, т. 36 а.с. 6-7

- ОСОБА_58 , виконавця робіт дільниць по санітарії КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що на початку 2008 року у службовому кабінеті начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , в присутності колишнього бухгалтера КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_18 , розпорядилась їй заправляти на АЗС «Авіас», розташованій в мікрорайоні м. Черкаси «Митниця» біля будинку № 21 по вул. Гагаріна, по паливним карткам сміттєзбиральну техніку КП «ВЖ РЕУ №1» і для цього передала їй дві паливні картки «АВІАС» на заправку дизельного пального за №№ НОМЕР_8 і 000832. Вказані паливні картки зберігались у неї в робочому кабінету на КП «ВЖ РЕУ №1». Тоді ж ОСОБА_14 повідомила їй, що із паливної картки №000865 вона повинна заправляти: трактор «Білорус», екскаватор «Борекс», сміттєвози МАЗ і ЗІЛ, а з паливної картки № 000832 повинна заправляти: самоскид «САЗ», трактор «МТЗ-82», трактор «Т16», старий вантажник. Для чого так необхідно робити начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» їй не повідомила. За словами ОСОБА_14 у неї були дублікати вказаних паливних карток на випадок, якщо ОСОБА_111 загубить видані їй паливні картки. Восени 2008 року в робочому кабінеті начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 в присутності ОСОБА_18 надала їй паливну картку «АВІАС» на заправку дизельного палива №004644 і розпорядилась заправляти нею тільки трактор «Білорус», екскаватор «Борекс», сміттєвози МАЗ і ЗІЛ, але чому не пояснила. Порядок заправки сміттєзбиральної техніки був наступний: по приїзду автотранспорту КП «ВЖ РЕУ №1» на АЗС «Авіас», вона брала у водія подорожній лист і йшла до оператора станції, якому надавала паливні картки за №№000865, 000832 і 004644 та говорила скільки літрів дизельного пального заправляти. Після заправки забирала у оператора АЗС паливні картки і в подорожньому листі в графі «Рух пального, літрів, видано» записувала кількість виданого дизельного пального і розписувалась про це. Після цього подорожній лист віддавала водію, який виїжджав на лінію. Іноді вона бачила, що в автомобілі є залишок палива, тому у цей день автомобіль не заправлявся, тому і відмітку в подорожньому листі про заправку не робила. Чеки, видані їй оператором про заправку, викидала, так як вони були непотрібні. Звіти у період 2008 року по використаному сміттєзбиральною технікою КП «ВЖ РЕУ №1» дизельному паливі, заправленому ОСОБА_114 по вказаним паливним карткам, робив працівник КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_115 . У період 2008 року по паливним карткам за №№ 000865, 000832 і 004644 вона заправляла тільки сміттєзбиральну техніку КП «ВЖ РЕУ №1» і ніякий сторонній автотранспорт не заправляла.

т. 23 а.с. 1-2

- ОСОБА_116 , керуючого ЧФ ТОВ «Техноторг», про те, що в кінці листопада на початку грудня 2006 року в офіс Черкаської філії ТОВ «Техноторг» звернулись ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» і її працівник ОСОБА_117 , які запропонували придбати у нашого підприємства трактор «Білорус 82.1», екскаватор «Борекс-2202» і машину комунальну «Борекс-2264». Дійшовши згоди у вартості вказаних транспортних засобів, менеджером ЧФ ТОВ «Техноторг» з продажу товару були підготовлені договір купівлі-продажу б/н від 01.12.2006, договір купівлі-продажу б/н від 11.12.2006, акт прийому-передачі товару від 01.12.2006, акт прийому-передачі товару від 28.11.2006, видаткова накладна №ТОВЧ000087 від 11.12.2006 і видаткова накладна № ТОВЧ000086 від 11.12.2006, які були передані ОСОБА_14 і ОСОБА_83 19 грудня 2006 року і 29 січня 2007 року ОСОБА_61 приїжджав до офісу ЧФ ТОВ «Техноторг» і передав ОСОБА_118 договір купівлі-продажу б/н від 01.12.2006, договір купівлі-продажу б/н від 11.12.2006, акт прийому-передачі товару від 01.12.2006, акт прийому-передачі товару від 28.11.2006, видаткову накладну № ТОВЧ000087 від 11.12.2006 і видаткову накладну № ТОВЧ000086 від 11.12.2006, які були підписані директором ТОВ «Житлоексплуатація №1» і завірені печаткою ТОВ «Житлоексплуатація №1». З боку ТОВ «Техноторг» вказані документи були підписані менеджером з продажу черкаської філії та завірені печаткою нашого підприємства, після чого другі примірники разом із копіями вантажно-митних декларацій були передані ОСОБА_83 для реєстрації трактору і екскаватору в органах Держтехнагляду. В подальшому йому стало відомо, що ОСОБА_14 і ОСОБА_61 є працівниками комунального підприємства РЕУ-1 м. Черкаси. За придбану техніку ТОВ «Житлоексплуатація №1» розрахувалось із ТОВ «Техноторг» на підставі вищевказаних видаткових накладних у безготівковій формі в повному обсязі.

т. 20 а.с. 259-261

- ОСОБА_119 , головного спеціаліста інспекції Держтехнагляду у м. Черкаси, про те, що у 2006 році в інспекцію Держтехнагляду у м. Черкаси звернулась ОСОБА_14 з проханням зареєструвати трактор «Білорус-82.1» і екскаватор «Борекс-2202». Для цього в приміщенні інспекції Держтехнагляду у м. Черкаси ОСОБА_14 власноручно заповнила дві заяви від 13 грудня 2006 року, які підписала і завірила печаткою ТОВ «Житлоексплуатація №1». Ці заяви ОСОБА_14 , разом із договором купівлі-продажу б/н від 01.12.2006, укладеного між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація № 1»; договором купівлі-продажу б/н від 11.12.2006, укладеного між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація № 1», актом прийому-передачі товару від 01.12.2006, укладеного між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація № 1», актом прийому-передачі товару від 28.11.2006, укладеного між ТОВ «Техноторг» і ТОВ «Житлоексплуатація № 1», видатковою накладною № ТОВЧ000087 від 11.12.2006 про продаж ТОВ «Техноторг» на ТОВ «Житлоексплуатація № 1» трактору «Білорус 82.1», видатковою накладною № ТОВЧ000086 від 11.12.2006 про продаж ТОВ «Техноторг» на ТОВ «Житлоексплуатація № 1» екскаватору «Борекс-2202», передала в інспекцію Держтехнагляду у м. Черкаси. 12 грудня 2006 року він на території комунального підприємства РЕУ №1 в присутності ОСОБА_14 провів технічний огляд трактору «Білорус-82.1» і екскаватору «Борекс-2202», про що склав акти від 12.12.2006, які підписав він і ОСОБА_14 . Тоді ж йому стало відомо, що ОСОБА_14 є начальником КП «ВЖ РЕУ №1». Після реєстрації трактору «Білорус-82.1» і екскаватору «Борекс-2202» реєстраційні номери НОМЕР_35 і НОМЕР_36 були передані ОСОБА_14 , про що вона розписалась в книзі № 2 «Реєстрації тракторів самохідних шасі самохідних спецмашин підприємств».

т. 17 а.с. 231-235

- ОСОБА_120 , водія КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що восени 2007 року за розпорядженням і в присутності механіка КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_64 він разом із водієм комунального підприємства ОСОБА_39 виїхали на ТОВ «Техноторг», де отримали екскаватор «Борекс-2202» із грейферним ковшем і трактор «Білорус-82.1», які доставили на господарський двір КП «ВЖ РЕУ № 1». Він вважав, що вказані транспортні засоби придбані КП «ВЖ РЕУ №1», тому що забирали ці транспортні засоби саме працівники комунального підприємства і поставили одразу на господарський двір КП «ВЖ РЕУ № 1». У період 2008 року він як працівник КП «ВЖ РЕУ №1» на екскаваторі «Борекс-2202» в парі із трактором «Білорус-82.1» із причепом ПТС-6У, водій КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_121 , виїжджали по маршруту території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1», для прибирання сміття і вивезення його на полігон утилізації твердих побутових відходів. Ці виїзди здійснювались на підставі подорожніх листів, виписаних механіком КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_122 . Заправляла дизельним паливом екскаватор «Борекс- 2202» і трактор «Білорус-82.1» працівник КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_123 на АЗС «Авіас». У період 2008 року при заправках екскаватору «Борекс-2202» на АЗС «Авіас» вартість 1 літру дизельного пального складала 5 грн. До весни 2008 року із території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1», сміття вивозилось сміттєвозами КАТП-2328, а після придбання КП «ВЖ РЕУ №1» двох сміттєвозів марки ЗІЛ - КО 435 М і марки МАЗ - КО 435-01 М сміття вивозилось цими сміттєвозами.

т. 21 а.с. 162-163

- ОСОБА_124 , тракториста КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що восени 2007 року за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 за ним були закріплені новий трактор «Білорус-82.1», тракторний причеп ПТС-6У та навісне обладнання на трактор у вигляді щітки і лопати для відвалу снігу, які зі слів ОСОБА_14 , КП «ВЖ РЕУ №1» придбало. У період 2008 року він як працівник КП «ВЖ РЕУ №1» на тракторі «Білорус-82.1» із тракторним причепом ПТС-6У разом із екскаватором «Борекс-2202», водій ОСОБА_125 , виїжджали по маршруту території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1», для прибирання сміття і вивезення його на полігон утилізації твердих побутових відходів. Ці виїзди здійснювались на підставі подорожніх листів, виписаних механіком КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_122 . Заправляла дизельним паливом екскаватор «Борекс-2202» і трактор «Білорус-82.1» працівник КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_126 на АЗС «Авіас» за допомогою пластикових карток, які їй надала начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 . Сміття він вивозив на полігон твердих побутових відходів КАТП-2328, про що працівники полігону робили відмітки на подорожніх листах, проставляючи штампи та підписи. Один штамп на подорожньому листі означав одну ходку. Після чого ОСОБА_121 розписувався у журналі обліку вивозу сміття на полігон, який зберігається у працівників полігону. У період 2008 року при заправках трактору «Білорус-82.1» на АЗС «Авіас» вартість 1 літру дизельного пального складала 5 грн. До весни 2008 року із території обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1» сміття вивозилось сміттєвозами КАТП-2328, а після придбання КП «ВЖ РЕУ №1» двох сміттєвозів марки ЗІЛ - КО 435 М і марки МАЗ - КО 435-01 М сміття вивозилось цими сміттєвозами.

т. 21 а.с. 265-266

- ОСОБА_127 , водія КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що в середини січня 2008 року в своєму робочому кабінеті начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 повідомила його в присутності працівника комунального підприємства ОСОБА_64 , що КП «ВЖ РЕУ №1» купує нові сміттєвози МАЗ і ЗІЛ та він призначений на посаду водія КП «ВЖ РЕУ №1». 29-30 січня 2008 року ОСОБА_121 разом із працівником КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_128 виїхав до м. Києва, де на заводі ВАТ «Коммаш» вони забрали придбаний КП «ВЖ РЕУ №1» сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на базі шасі МАЗ та доставили на господарський двір КП «ВЖ РЕУ №1». У період 2008 року він як працівник КП «ВЖ РЕУ №1» на сміттєвозі марки «КО 435-01 М» на базі шасі МАЗ виїжджав по маршруту території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1», для прибирання сміття і вивезення його на полігон утилізації твердих побутових відходів. Ці виїзди здійснювались на підставі подорожніх листів, виписаних механіком КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_122 . На вказаному сміттєвозі він працював в парі із водієм КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_105 . Заправляла дизельним паливом сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на базі шасі МАЗ працівник КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_123 на АЗС «Авіас», яка розташована по в м. Черкаси по вул. Гагаріна біля дому №21 з використанням пластикових карток, які їй надала начальниця КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 . Сміття водій вивозив на полігон твердих побутових відходів КАТП-2328, про що працівники полігону робили відмітки на подорожніх листах, проставляючи штампи та підписи. Один штамп на подорожньому листі означав одну ходку. Після чого він розписувався у журналі обліку вивозу сміття на полігон, який зберігається у працівників полігону. До лютого 2008 року із території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1», сміття вивозилось сміттєвозами КАТП-2328, а після придбання КП «ВЖ РЕУ №1» двох сміттєвозів марки ЗІЛ - КО 435 М і марки МАЗ - КО 435-01 М сміття вивозилось цими сміттєвозами.

т. 21 а.с. 293-294

- ОСОБА_77 , водія КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що 1 квітня 2008 року він за наказом начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 був призначений на посаду водія сміттєвозу «КО 435 М» на базі шасі ЗІЛ, який був придбаний КП «ВЖ РЕУ №1» і доставлений на господарський двір комунального підприємства його працівником ОСОБА_128 із м. Києва. В подальшому йому стало відомо, що сміттєвоз марки «КО 435 М» придбаний начальником КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 у кредит. У період 2008 року він як працівник КП «ВЖ РЕУ №1» на сміттєвозі марки «КО 435 М» виїжджав по маршруту території, обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1», для прибирання сміття і вивезення його на полігон утилізації твердих побутових відходів. Ці виїзди здійснювались на підставі подорожніх листів, виписаних механіком КП «ВЖ РЕУ №1». На вказаному сміттєвозі він працював у парі із водієм КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_129 . Заправляла дизельним паливом сміттєвоз марки «КО 435 М» працівник КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_123 на АЗС «Авіас», яка розташована в м. Черкаси по вул. Гагаріна біля дому № 21 за допомогою пластикових карток. Сміття він вивозив на полігон твердих побутових відходів КАТП-2328, про що працівники полігону робили відмітки на подорожніх листах, проставляючи штампи та підписи. До лютого 2008 року із території обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1» сміття вивозилось сміттєвозами КАТП-2328, а після придбання КП «ВЖ РЕУ №1» двох сміттєвозів марки ЗІЛ - КО 435 М і марки МАЗ - КО 435-01 М сміття вивозилось цими сміттєвозами.

18 лютого 2008 року свідок звернувся до ОСОБА_14 з проханням надати йому безвідсоткову позику у розмірі 2300 грн. ОСОБА_14 погодилась і сказала, щоб він написав на її ім`я заяву. Тоді ж, в службовому кабінеті ОСОБА_14 , він написав і підписав заяву. Одразу ж ОСОБА_14 підписала вказану заяву і він її передав секретарю. 22 лютого 2008 року він підписав договір № 1 від 22.02.2008 про надання безвідсоткової позики у розмірі 2300 грн., який уже був підписаний ОСОБА_14 .. Після цього йому було перераховано на зарплатну картку 2300 грн. як безвідсоткову позику. Протягом 18 місяців після отримання позики у нього із заробітної плати вираховувалось по 127,77 грн., які йшли на погашення отриманої позики. На теперішній час, зі слів свідка, він виплатив всю отриману позику і боргу перед КП «ВЖ РЕУ №1» не має.

т. 21 а.с. 295-296

- ОСОБА_25 , бухгалтера-касира КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що у період 2007 2008 років вона виписувала як працівник бухгалтерії КП «ВЖ РЕУ №1» за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 платіжні доручення, а саме № 183 від 26.01.2007, № 218 від 29.01.2007, № 342 від 13.02.2007, № 614 від 13.03.2007, № 851 від 11.04.2007, № 865 від 12.04.2007, № 1068 від 08.05.2007, № 1171 від 16.05.2007, № 1174 від 17.05.2007, № 1367 від 12.06.2007, № 1616 від 10.07.2007, № 1632 від 11.07.2007, № 1659 від 12.07.2007, № 1940 від 10.08.2007, № 1955 від 13.08.2007, № 2006 від 14.08.2007, № 2033 від 16.08.2007, № 2511 від 16.10.2007, № 2514 від 17.10.2007, № 2290 від 19.09.2007, № 2530 від 18.10.2007, № 2540 від 19.10.2007, № 2808 від 15.11.2007, № 2838 від 16.11.2007, № 3083 від 13.12.2007, № 3111 від 14.12.2007, № 3124 від 17.12.2007, № 15 від 08.01.2008, № 28 від 11.01.2008, № 42 від 14.01.2008, № 69 від 15.01.2008, № 241 від 01.02.2008, № 243 від 04.02.2008, № 270 від 07.02.2008, № 302 від 13.02.2008, № 338 від 15.02.2008, № 264 від 18.02.2008, № 383 від 19.02.2008, № 482 від 28.02.2008, № 505 від 04.03.2008, № 515 від 05.03.2008, № 538 від 11.03.2008, № 527 від 12.03.2008, № 585 від 17.03.2008, № 586 від 17.03.2008, № 610 від 18.03.2008, № 617 від 19.03.2008, № 662 від 25.03.2008, № 683 від 27.03.2008, № 750 від 08.04.2008, № 807 від 15.04.2008, № 825 від 16.04.2008, № 850 від 17.04.2008, № 853 від 18.04.2008, № 883 від 21.04.2008, № 910 від 25.04.2008, № 930 від 29.04.2008, № 961 від 06.05.2008, № 963 від 06.05.2008, № 989 від 12.05.2008, № 1049 від 15.05.2008, № 1091 від 19.05.2008, № 1100 від 20.05.2008, № 1118 від 20.05.2008, № 1157 від 27.05.2008, № 1187 від 29.05.2008, № 1226 від 02.06.2008, № 1231 від 03.06.2008, № 1271 від 06.06.2008, № 1305 від 11.06.2008, № 1306 від 11.06.2008, № 1308 від 12.06.2008, № 1331 від 13.06.2008, № 1318 від 17.06.2008, № 1330 від 20.06.2008, № 1389 від 25.06.2008, № 1416 від 01.07.2008, № 1420 від 02.07.2008, № 1431 від 04.07.2008, № 1457 від 07.07.2008, № 1473 від 09.07.2008, № 1490 від 11.07.2008, № 1511 від 14.07.2008, № 1565 від 21.07.2008, № 1550 від 17.07.2008, № 1610 від 23.07.2008, № 1567 від 22.07.2008, № 1625 від 24.07.2008, № 1641 від 25.07.2008, № 1662 від 29.07.2008, № 1699 від 01.08.2008, № 1720 від 06.08.2008, № 1746 від 08.08.2008, № 1762 від 11.08.2008, № 1785 від 13.08.2008, № 1800 від 14.08.2008, № 1813 від 15.08.2008, № 1829 від 18.08.2008, № 1845 від 19.08.2008, № 1866 від 21.08.2008, № 1879 від 22.08.2008, № 1914 від 28.08.2008, № 1963 від 01.09.2008, № 1981 від 03.09.2008, № 2036 від 09.09.2008, № 2203 від 22.09.2008, № 2070 від 15.09.2008, по яким із рахунку № 4002 КП «ВЖ РЕУ №1» перераховувались на рахунок № 2515 ТОВ «Житлоексплуатація №1» грошові кошти комунального підприємства як плата за оренду сміттєзбиральної техніки. Вказані платіжні доручення вона виписувала на підставі наданих їй ОСОБА_14 документів ТОВ «Житлоексплуатація №1», а саме рахунків-фактур: № СФ-0000004 від 05.02.2007, № СФ-0000007 від 01.03.2007, № СФ-0000008 від 01.04.2007, № СФ-0000009 від 01.05.2007, № СФ-0000010 від 01.06.2007, № СФ-0000012 від 01.07.2007, № СФ-0000013 від 01.08.2007, № СФ-00000015 від 01.09.2007, № СФ-0000016 від 01.10.2007, № СФ-0000017 від 01.11.2007, № СФ-0000018 від 01.12.2007, № СФ-0000001 від 01.01.2008, № СФ-0000003 від 01.02.2008, № СФ-0000002 від 01.02.2008, № СФ-0000005 від 01.03.2008, № СФ-0000004 від 01.03.2008, № СФ-0000006 від 01.04.2008, № СФ-0000007 від 01.04.2008, № СФ-0000009 від 01.05.2008, № СФ-0000008 від 01.05.2008, № СФ-0000010 від 01.06.2008, № СФ-0000011 від 01.06.2008, № СФ-0000012 від 01.07.2008, № СФ-0000013 від 01.07.2008, № СФ-0000014 від 01.08.2008, № СФ-0000015 від 01.08.2008, які містять письмові розпорядження начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 про проведення оплати вказаних у них грошових сум на ТОВ «Житлоексплуатація №1» як орендної плати та завірені підписом ОСОБА_14 . Про те, що рахунок-фактура оплачений, вона ставила у них відмітки свого особистого штампу як працівника КП «ВЖ РЕУ №1» із вказівкою дати проведення оплати. Рахунок-фактура № СФ-0000010 від 01.06.2008 і рахунок-фактура № СФ-0000011 від 01.06.2008 про проведення їх оплати підписані ОСОБА_18 , яка за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 у період із 9 червня 2008 року по 17 липня 2008 року виконувала обов`язки касира-бухгалтера КП «ВЖ РЕУ №1». Також ОСОБА_25 як працівник бухгалтерії КП «ВЖ РЕУ №1» за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 виписувала у період із вересня по грудень 2008 року платіжні доручення, а саме: № 6 від 18.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 7 від 19.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 8 від 20.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 10 від 21.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 11 від 24.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 14 від 26.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 17 від 27.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 22 від 28.11.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 24 від 02.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 39 від 08.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 41 від 09.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 51 від 11.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 57 від 12.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 60 від 15.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 79 від 18.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 81 від 19.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 83 від 22.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 96 від 25.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 102 від 30.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 103 від 31.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 2 від 13.11.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 5 від 18.11.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 37 від 04.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 42 від 09.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 78 від 18.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 80 від 19.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 82 від 22.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 83 від 23.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 2201 від 19.09.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2218 від 23.09.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2299 від 30.09.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2369 від 07.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2394 від 10.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2422 від 14.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2421 від 14.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2520 від 24.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2521 від 24.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2847 від 24.11.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП « ОСОБА_86 », № 2732 від 18.11.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2780 від 19.11.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», по яким із рахунків за №№ 1540 і 4002 КП «ВЖ РЕУ №1» перераховувались на рахунки № НОМЕР_10 і НОМЕР_1 ПП «ЖенВіт» грошові кошти комунального підприємства як орендна оплата за оренду сміттєзбиральної техніки. Вказані платіжні доручення вона виписувала на підставі наданих їй документів ПП «ЖенВіт», а саме рахунків-фактур: № СФ-0000002 від 01.09.2008, № СФ-0000001 від 01.09.2008, № СФ-0000004 від 01.10.2008, № СФ-0000003 від 01.10.2008, № СФ-0000005 від 01.11.2008, № СФ-0000006 від 01.11.2008, № СФ-0000007 від 01.12.2008, № СФ-0000008 від 01.12.2008, які містять письмові розпорядження начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 про проведення оплати вказаних у них грошових сум на ПП «ЖенВіт» як орендної плати та завірені підписом ОСОБА_14 . Перерахування грошових коштів із рахунків КП «ВЖ РЕУ №1» здійснювалось завжди тільки за розпорядженням начальниці комунального підприємства ОСОБА_14 , яка одноосібно мала право розпоряджатись майном і грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ №1». Також перерахування у період 2008 року грошових коштів КП «ВЖ РЕУ №1» як орендної плати за орендовану сміттєзбиральну техніку на розрахункові рахунки ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» підтверджується банківськими виписками ЧФ АТ «Укрінбанк». Ці перерахування здійснювались за розпорядженням і з відома начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 . Окрім того ОСОБА_25 не оформлювала, не заповнювала та не підписувала у період 2007 2008 років будь-які фінансово-бухгалтерські документи від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» щодо отримання сміттєзбиральної техніки та паливно-мастильних матеріалів.

В січні 2007 року вона, згідно колективного договору № 64 від 29 вересня 2006 року, укладеного між адміністрацією КП «ВЖ РЕУ №1» і первинною профспілковою організацією, вирішила отримати безвідсоткову позику в розмірі 1500 грн. У зв`язку зі звільненням на той час бухгалтера КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_85 , у якої була позика в розмірі 1500 грн., вона домовилась із нею, що та віддасть їй ці кошти, а вона зі своєї зарплати їх виплатить. 31 січня 2007 року вона в службовому кабінеті начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 повідомила їй про свою домовленість із ОСОБА_130 , на що ОСОБА_14 дала свою згоду. В цей же день свідок написала на ім`я ОСОБА_14 заяву, яку передала ОСОБА_14 . В цей же день нею був підписаний договір № 4 від 31.01.2007 року. Після цього протягом 6 місяців ОСОБА_86 передавала готівкою їй по 250 грн. Вказані 1500 грн. позики у ОСОБА_25 були вирахувані із зарплати впродовж 6 місяців. 21 вересня 2007 року вона написала і підписала заяву на отримання безвідсоткової позики у розмірі 1500 грн. Вказану заяву віддала секретарю начальниці КП «ВЖ РЕУ №1». 9 листопада 2007 року нею був підписаний договір № 14 від 09.11.2007 на отримання в КП «ВЖ РЕУ №1» безвідсоткової позики. Вказаний договір ОСОБА_25 підписала зі свого боку і передала ОСОБА_24 . Після цього свідок отримала в касі КП «ВЖ РЕУ №1» 1500 грн. як безвідсоткову позику. Протягом 6 місяців після отримання позики у неї із заробітної плати вираховувалось по 250 грн. на погашення отриманої позики. 20 червня 2008 року ОСОБА_25 написала і підписала заяву на отримання безвідсоткової позики у розмірі 1000 грн. Вказану заяву вона віддала секретарю начальниці КП «ВЖ РЕУ №1». 14 липня 2008 року вона підійшла в бухгалтерію до ОСОБА_24 яка надала їй договір № 10 від 14.07.2008, підписаний від імені ОСОБА_14 , на отримання ОСОБА_25 в КП «ВЖ РЕУ №1» безвідсоткової позики у розмірі 1000 грн. Свідок зазначений договір підписала зі свого боку і передала ОСОБА_24 . Після цього ОСОБА_25 отримала по зарплатній картці в банкоматі Приватбанку 1000 грн. як безвідсоткову позику. Протягом 5 місяців після отримання позики у неї із заробітної плати вираховувалось по 200 грн. на погашення отриманої позики. 21 липня 2008 року ОСОБА_25 написала і підписала заяву на отримання безвідсоткової позики у розмірі 5000 грн. Вказану заяву вона віддала секретарю начальниці КП «ВЖ РЕУ №1». 18 вересня 2008 року вона підписала договір № 14 від 18.09.2008, який уже був підписаний ОСОБА_14 , на отримання ОСОБА_25 в КП «ВЖ РЕУ №1» безвідсоткової позики у розмірі 5000 грн. Після цього вона отримала по зарплатній картці в банкоматі Приватбанку 5000 грн. як безвідсоткову позику. Протягом 25 місяців після отримання позики у неї із заробітної плати вираховувалось по 200 грн. на погашення отриманої позики. На теперішній час свідок, з її слів, повністю розрахувалась і боргу перед КП «ВЖ РЕУ №1» не має. Всі вище перелічені позики вона отримала із дозволу начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14

т. 26 а.с. 205-207, т. 36 а.с. 62-65

- ОСОБА_131 , головного бухгалтера КП «ВЖ РЕУ №1», про те, що у період 2007 - 2008 років, за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , вона і підлеглі їй працівники бухгалтерії комунального підприємства виготовляли платіжні доручення, на підставі яких перераховувалися у безготівковій формі із рахунку КП «ВЖ РЕУ №1» грошові кошти на рахунки ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» як плата за орендовану сміттєзбиральну техніку. Без дозволу і відома начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 грошові кошти комунального підприємства ніхто не мав права перераховувати або знімати з рахунку. Так, у період 2007-2008 років на підставі усного розпорядження начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 працівниками бухгалтерії були виготовлені платіжні доручення, а саме: № 183 від 26.01.2007, № 218 від 29.01.2007, № 342 від 13.02.2007, № 614 від 13.03.2007, № 851 від 11.04.2007, № 865 від 12.04.2007, № 1068 від 08.05.2007, № 1171 від 16.05.2007, № 1174 від 17.05.2007, № 1367 від 12.06.2007, № 1616 від 10.07.2007, № 1632 від 11.07.2007, № 1659 від 12.07.2007, № 1940 від 10.08.2007, № 1955 від 13.08.2007, № 2006 від 14.08.2007, № 2033 від 16.08.2007, № 2511 від 16.10.2007, № 2514 від 17.10.2007, № 2290 від 19.09.2007, № 2530 від 18.10.2007, № 2540 від 19.10.2007, № 2808 від 15.11.2007, № 2838 від 16.11.2007, № 3083 від 13.12.2007, № 3111 від 14.12.2007, № 3124 від 17.12.2007, № 15 від 08.01.2008, № 28 від 11.01.2008, № 42 від 14.01.2008, № 69 від 15.01.2008, № 241 від 01.02.2008, № 243 від 04.02.2008, № 270 від 07.02.2008, № 302 від 13.02.2008, № 338 від 15.02.2008, № 264 від 18.02.2008, № 383 від 19.02.2008, № 482 від 28.02.2008, № 505 від 04.03.2008, № 515 від 05.03.2008, № 538 від 11.03.2008, № 527 від 12.03.2008, № 585 від 17.03.2008, № 586 від 17.03.2008, № 610 від 18.03.2008, № 617 від 19.03.2008, № 662 від 25.03.2008, № 683 від 27.03.2008, № 750 від 08.04.2008, № 807 від 15.04.2008, № 825 від 16.04.2008, № 850 від 17.04.2008, № 853 від 18.04.2008, № 883 від 21.04.2008, № 910 від 25.04.2008, № 930 від 29.04.2008, № 961 від 06.05.2008, № 963 від 06.05.2008, № 989 від 12.05.2008, № 1049 від 15.05.2008, № 1091 від 19.05.2008, № 1100 від 20.05.2008, № 1118 від 20.05.2008, № 1157 від 27.05.2008, № 1187 від 29.05.2008, № 1226 від 02.06.2008, № 1231 від 03.06.2008, № 1271 від 06.06.2008, № 1305 від 11.06.2008, № 1306 від 11.06.2008, № 1308 від 12.06.2008, № 1331 від 13.06.2008, № 1318 від 17.06.2008, № 1330 від 20.06.2008, № 1389 від 25.06.2008, № 1416 від 01.07.2008, № 1420 від 02.07.2008, № 1431 від 04.07.2008, № 1457 від 07.07.2008, № 1473 від 09.07.2008, № 1490 від 11.07.2008, № 1511 від 14.07.2008, № 1565 від 21.07.2008, № 1550 від 17.07.2008, № 1610 від 23.07.2008, № 1567 від 22.07.2008, № 1625 від 24.07.2008, № 1641 від 25.07.2008, № 1662 від 29.07.2008, № 1699 від 01.08.2008, № 1720 від 06.08.2008, № 1746 від 08.08.2008, № 1762 від 11.08.2008, № 1785 від 13.08.2008, № 1800 від 14.08.2008, № 1813 від 15.08.2008, № 1829 від 18.08.2008, № 1845 від 19.08.2008, № 1866 від 21.08.2008, № 1879 від 22.08.2008, № 1914 від 28.08.2008, № 1963 від 01.09.2008, № 1981 від 03.09.2008, № 2036 від 09.09.2008, № 2203 від 22.09.2008, № 2070 від 15.09.2008, на підставі яких із рахунку № 4002 КП «ВЖ РЕУ №1» перераховувались на рахунок № 2515 ТОВ «Житлоексплуатація №1» грошові кошти як орендна плата за сміттєзбиральну техніку. Вказані платіжні доручення також виготовлялись за письмовими розпорядженнями начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , які містились на наданих ТОВ «Житлоексплуатація №1» рахунках-фактурах, а саме: № СФ-0000004 від 05.02.2007, № СФ-0000007 від 01.03.2007, № СФ-0000008 від 01.04.2007, № СФ-0000009 від 01.05.2007, № СФ-0000010 від 01.06.2007, № СФ-0000012 від 01.07.2007, № СФ-0000013 від 01.08.2007, № СФ-00000015 від 01.09.2007, № СФ-0000016 від 01.10.2007, № СФ-0000017 від 01.11.2007, № СФ-0000018 від 01.12.2007, № СФ-0000001 від 01.01.2008, № СФ-0000003 від 01.02.2008, № СФ-0000002 від 01.02.2008, № СФ-0000005 від 01.03.2008, № СФ-0000004 від 01.03.2008, № СФ-0000006 від 01.04.2008, № СФ-0000007 від 01.04.2008, № СФ-0000009 від 01.05.2008, № СФ-0000008 від 01.05.2008, № СФ-0000010 від 01.06.2008, № СФ-0000011 від 01.06.2008, № СФ-0000012 від 01.07.2008, № СФ-0000013 від 01.07.2008, № СФ-0000014 від 01.08.2008, № СФ-0000015 від 01.08.2008, які містять письмові розпорядження начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 про проведення оплати вказаних у них грошових сум на ТОВ «Житлоексплуатація №1» як орендної плати та завірені підписом ОСОБА_14 . Також працівниками бухгалтерії КП «ВЖ РЕУ №1» за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 виписувались у період із вересня по грудень 2008 року платіжні доручення: № 6 від 18.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 7 від 19.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 8 від 20.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 10 від 21.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 11 від 24.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 14 від 26.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 17 від 27.11.2008 про сплату рахунку № 4 від 01.10.2008, № 22 від 28.11.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 24 від 02.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 39 від 08.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 41 від 09.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 51 від 11.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 57 від 12.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 60 від 15.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 79 від 18.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 81 від 19.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 83 від 22.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 96 від 25.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 102 від 30.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 103 від 31.12.2008 про сплату рахунку № 6 від 01.11.2008, № 2 від 13.11.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 5 від 18.11.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 37 від 04.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 42 від 09.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 78 від 18.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 80 від 19.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 82 від 22.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 83 від 23.12.2008 переуступка боргу згідно договору 100 від 15.10.2008 ТОВ «Житлоексплуатація №1», № 2201 від 19.09.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2218 від 23.09.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2299 від 30.09.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2369 від 07.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2394 від 10.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2422 від 14.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2421 від 14.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2520 від 24.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2521 від 24.10.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2847 від 24.11.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП « ОСОБА_86 », № 2732 від 18.11.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», № 2780 від 19.11.2008 про сплату КП «ВЖ РЕУ№1» на ПП «Женвіт», на підставі яких із рахунків №№ НОМЕР_9 і 4002 КП «ВЖ РЕУ №1» перераховувались на рахунки № НОМЕР_10 і НОМЕР_1 ПП «ЖенВіт» грошові кошти як орендна оплата за оренду сміттєзбиральної техніки. Вказані платіжні доручення також виготовлялись за письмовими розпорядженнями начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 , які містились на наданих ПП «ЖенВіт» рахунках-фактурах: № СФ-0000002 від 01.09.2008, № СФ-0000001 від 01.09.2008, № СФ-0000004 від 01.10.2008, № СФ-0000003 від 01.10.2008, № СФ-0000005 від 01.11.2008, № СФ-0000006 від 01.11.2008, № СФ-0000007 від 01.12.2008, № СФ-0000008 від 01.12.2008. У період 2008 року КП «ВЖ РЕУ №1» купувало на ТОВ ВТФ «Авіас» дизельне паливо, оплата за яке здійснювалась шляхом перерахування коштів із рахунку КП «ВЖ РЕУ №1» на рахунок ТОВ ВТФ «Авіас» за розпорядженням начальниці комунального підприємства ОСОБА_14 . Також ОСОБА_131 пояснила, що перерахування у період 2008 року грошових коштів КП «ВЖ РЕУ №1» як орендної плати за орендовану сміттєзбиральну техніку на розрахункові рахунки ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт» підтверджується банківськими виписками ЧФ АТ «Укрінбанк». Ці перерахування здійснювались за розпорядженням і з відома начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 .

Колективний договір № 64 від 29.09.2006, укладений і підписаний між адміністрацією КП «ВЖ РЕУ №1», в особі її начальника ОСОБА_14 , і первинною профспілковою організацією, в особі голови профспілки і заступника начальниці КП «ВЖ РЕУ №1», ОСОБА_132 . У період 2007-2008 років працівникам КП «ВЖ РЕУ №1», згідно колективного договору № 64 від 29.09.2006, видавались безвідсоткові позики з відома і за розпорядженням начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 . Так, у період 2007-2008 років, працівник КП «ВЖ РЕУ №1», який бажав отримати безвідсоткову позику, згідно колективного договору № 64 від 29.09.2006, писав на ім`я начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 заяву, яка її розглядала і завіряла підписом та ставила резолюцію бухгалтеру про видачу позики згідно колективного договору. Після цього така заява із резолюцією ОСОБА_14 передавалась ОСОБА_131 як головному бухгалтеру підприємства, яка в свою чергу передавала заяву бухгалтеру по зарплаті ОСОБА_24 , остання була відповідальною за підготовку договорів на видачу позик, видаткового касового ордеру чи платіжного доручення, згідно яких видавались грошові кошти КП «ВЖ РЕУ №1» як безвідсоткова позика. Видатковий касовий ордер виписувався ОСОБА_24 і підписувався нею у разі, якщо працівнику видавалась позика в касі підприємства. У разі видачі позики по зарплатній картці, грошові кошти перераховувались по системі клієнт-банк на зарплатний рахунок працівника. Договір позики між начальником КП «ВЖ РЕУ №1» і працівником підписувався ОСОБА_14 та працівником і зберігався разом із іншими бухгалтерськими документами у ОСОБА_24 . Видана позика утримувалась часткою із заробітної плати працівника. Без розпорядження, у вигляді резолюції і підпису на заяві начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_14 ніхто з працівників комунального підприємства не мав право знімати або перерахувати грошові кошти КП «ВЖ РЕУ №1». 20 березня 2008 року ОСОБА_14 в службовому кабінеті ОСОБА_131 надала заяву на видачу їй безвідсоткової позики у розмірі 20 000 грн. згідно умов колективного договору № 64 від 29.09.2006. У зв`язку із розпорядженням ОСОБА_14 вона поставила на наданій заяві резолюцію про видачу собі безвідсоткової позики та розписалась на ній. Після цього вказану заяву вона передала ОСОБА_24 , яка склала договір про видачу позики. Після цього ОСОБА_14 на заробітну картку були перераховані грошові кошти в сумі 20 000 грн. Працівники КП «ВЖ РЕУ №1»: ОСОБА_23 , ОСОБА_65 , ОСОБА_32 , ОСОБА_25 , ОСОБА_67 , ОСОБА_43 , ОСОБА_133 , ОСОБА_24 , ОСОБА_69 , ОСОБА_134 , ОСОБА_27 , ОСОБА_35 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_15 , ОСОБА_139 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_29 , ОСОБА_28 , ОСОБА_14 отримували у період 2007-2008 років за розпорядженням ОСОБА_14 грошові кошти КП «ВЖ РЕУ №1» як безвідсоткові позики. У період 2007-2008 років основним доходом КП «ВЖ РЕУ №1» була квартплата населення житлових будинків, які закріплені за обслуговуваною територією нашого підприємства. Так як у квартплаті була закладена стаття рентабельності, що передбачає прибуток, то КП «ВЖ РЕУ №1» повинно вести тільки прибуткову діяльність та звітуватись у податкові органи як прибуткове. Однак фактично, у зв`язку із заборгованістю населення житлового фонду КП «ВЖ РЕУ №1», кошти на рахунок КП «ВЖ РЕУ №1» надходили не в повному обсязі. У зв`язку із цим живих грошових коштів КП «ВЖ РЕУ №1» у період 2007-2008 років на обслуговування житлового фонду та своєчасну виплату заробітної плати працівникам підприємства не вистачало, що призвело до отримання КП «ВЖ РЕУ №1» кредитів в Укрінбанку. Так 27 грудня 2006 року був укладений кредитний договір на отримання у кредит 200 000 грн. для ремонтування ліфтів. У період 2007-2008 років КП «ВЖ РЕУ №1» укладало кредитні договори про надання коштів по кредитним лініям системи овердрафт на виплату зарплати.

т. 27 а.с. 194-198, т. 33 а.с. 248-253

- ОСОБА_90 , працівника Департаменту ЖКК Черкаського міськвиконкому, про те, що Комунальне підприємство «ВЖ РЕУ №1» є комунальним унітарним підприємством і було утворене рішенням районної ради народних депутатів Черкаського обласного зібрання, яке виділило необхідне для того майно, сформувало відповідно до закону статутний фонд, не поділений на частки (паї), затвердило статут, розподілило доходи, призначило керівника, через якого керує підприємством і формує його трудовий колектив на засадах трудового найму, вирішує питання реорганізації та ліквідації підприємства. Особливості господарської діяльності КП «ВЖ РЕУ №1» визначаються, відповідно до вимог встановлених Господарським кодексом України, щодо діяльності державних комерційних або казенних підприємств. КП «ВЖ РЕУ №1» підпорядковане Департаменту ЖКК Черкаського міськвиконкому як своєму власнику. КП «ВЖ РЕУ №1» розпоряджається переданим Департаментом ЖКК Черкаського міськвиконкому майном на праві господарського відання або оперативного управління. Грошові кошти, які надходять від населення на КП „ВЖ РЕУ №1, є обіговими коштами і формують майно комунального підприємства. Згідно п. 4 ст. 29 Закону України «Про органи місцевого самоврядування» відчуження комунального майна дозволяється тільки за рішенням міської ради народних депутатів, тому начальник КП „ВЖ РЕУ №1 повинна була узгоджувати із Департаментом ЖКК Черкаського міськвиконкому рішення про відчуження майна комунального підприємства. ОСОБА_14 була призначена, згідно контракту, міським головою на посаду начальниці КП «ВЖ РЕУ №1» і була підзвітною Департаменту ЖКК Черкаського міськвиконкому. Згідно рішень № 4-310 від 03.01.2008 і № 4-971 від 17.02.2009 Черкаської міської ради «Про міський бюджет на 2008 і 2009 роки» в п.п. 25 і 23 відповідно було встановлено, що підприємства та організації, які належать до комунальної власності міста, сплачують до загального фонду міського бюджету частину прибутку (доходу) у розмірі 15 відсотків. Згідно п. 5 ст. 77 Господарського кодексу України кредити банків є одним із джерел формування майна комунального підприємства, а згідно п. 6 ст. 77 Господарського кодексу України комунальне підприємство одержує кредити для виконання статутних завдань під гарантію органу, до сфери управління якого входить підприємство. Начальниця КП «ВЖ РЕУ №1», ОСОБА_14 , мала право звернутись в Департамент ЖКК Черкаського міськвиконкому з пропозицією отримати кредит на придбання сміттєзбиральної техніки та за рішенням міської ради одержати дозвіл. Рішенням районної ради народних депутатів Черкаського обласного зібрання було утворено КАТП-2328, в якому знаходиться автопарк сміттєзбиральної техніки для вивезення твердих побутових відходів (ТПВ) із обслуговуваних КП «ВЖ РЕУ» територій. Вказані послуги КАТП-2328 надавало КП «ВЖ РЕУ № 1» на підставі розроблених тарифів Черкаським міськвиконкомом закріплених в рішеннях за № 1214 від 18.09.2007 і за № 1633 від 04.11.2008. Таким чином, придбання/орендування сміттєзбиральної техніки КП «ВЖ РЕУ №1» у сторонніх підприємств, установ і організацій є недоцільним витраченням грошових коштів комунального майна належного місту, так як КАТП-2328 забезпечувало КП «ВЖ РЕУ» сміттєзбиральною технікою.

т. 23 а.с. 89-94

- ОСОБА_85 , головного бухгалтера ТОВ «Житлоексплуатація №1», директора і головного бухгалтера ПП «ЖенВіт», про те, що ТОВ «Житлоексплуатація №1» була зареєстрована ОСОБА_14 . У період із 2006 по 2009 роки на ТОВ «Житлоексплуатація №1» всю господарську діяльність вів ОСОБА_45 як директор підприємства, а ОСОБА_14 працювала на посаді технічного працівника вказаного підприємства. У період 2006-2007 років ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» отримала в ЧФ АТ «Укрінбанк» кредити на придбання сміттєзбиральної техніки. Після цього ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація № 1» придбала трактор «Білорус-82.1»; екскаватор «Борекс-2202», які зареєструвала в Держтехнагляді м. Черкаси. На початку 2008 року ОСОБА_14 як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» придбала сміттєвози. На придбання сміттєзбиральної техніки ОСОБА_14 підписувала необхідні документи як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1». У грудні 2007 року ОСОБА_86 за розпорядженням керівника ТОВ «Житлоексплуатація №1» ОСОБА_14 оформила документи на придбання паливних карток для ТОВ «Житлоексплуатація №1». В січні 2008 року директором ТОВ «Житлоексплуатація №1» ОСОБА_14 в приміщенні ТОВ ВТФ «Авіас» були заповнені і підписані документи на придбання для ТОВ «Житлоексплуатація №1» паливних карток на відпуск дизельного палива. У період 2008 року за розпорядженням директора ТОВ «Житлоексплуатація №1» ОСОБА_14 ОСОБА_86 виготовила, на підставі наданих головним економістом КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_15 розрахунків орендної плати сміттєзбиральної техніки від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» рахунки-фактури, а саме: №СФ-0000004 від 05.02.2007, № СФ-0000007 від 01.03.2007, № СФ-0000008 від 01.04.2007, № СФ-0000009 від 01.05.2007, № СФ-0000010 від 01.06.2007, № СФ-0000012 від 01.07.2007, № СФ-0000013 від 01.08.2007, № СФ-00000015 від 01.09.2007, № СФ-0000016 від 01.10.2007, № СФ-0000017 від 01.11.2007, № СФ-0000018 від 01.12.2007, № СФ-0000001 від 01.01.2008, № СФ-0000003 від 01.02.2008, № СФ-0000002 від 01.02.2008, № СФ-0000005 від 01.03.2008, № СФ-0000004 від 01.03.2008, № СФ-0000006 від 01.04.2008, № СФ-0000007 від 01.04.2008, № СФ-0000009 від 01.05.2008, № СФ-0000008 від 01.05.2008, № СФ-0000010 від 01.06.2008, № СФ-0000011 від 01.06.2008, № СФ-0000012 від 01.07.2008, № СФ-0000013 від 01.07.2008, № СФ-0000014 від 01.08.2008, № СФ-0000015 від 01.08.2008, та від ПП «ЖенВіт»: № СФ-0000002 від 01.09.2008, № СФ-0000001 від 01.09.2008, №СФ-0000004 від 01.10.2008, № СФ-0000003 від 01.10.2008, № СФ-0000005 від 01.11.2008, № СФ-0000006 від 01.11.2008, № СФ-0000007 від 01.12.2008, № СФ-0000008 від 01.12.2008, які передала на КП «ВЖ РЕУ №1» і на підставі яких із рахунків №№ 1540 і 4002 КП «ВЖ РЕУ №1» перераховувались у період 2008 року на рахунки № НОМЕР_7 ТОВ «Житлоексплуатація №1» і № 8880 і 8388 ПП «ЖенВіт» грошові кошти як орендна оплата за сміттєзбиральну техніку. Орендна плата за сміттєзбиральну техніку включала в себе: річну амортизацію, податки, рентабельність, витрати на паливо-мастильні матеріали. Всі бухгалтерські документи виготовлялись ОСОБА_130 по місцю її проживання на власному комп`ютері. У вересні 2004 року та у січні 2009 року директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» ОСОБА_14 в ЧГРУ «Приватбанк» відкрила поточний рахунок № НОМЕР_7 , ОСОБА_14 одноосібно як директор ТОВ «Житлоексплуатація №1» мала право підпису на зняття готівки або перерахування грошових коштів. Роздруківкою руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «Житлоексплуатація №1» у ЧГРУ «Приватбанк» за період з 01.01.2008 по 31.12.2008 підтверджується перерахування грошових коштів у період 2008 року із розрахункових рахунків КП «ВЖ РЕУ №1» на рахунок №2515 ТОВ «Житлоексплуатація №1» як оплати оренди сміттєзбиральної техніки. З вересня 2008 року КП «ВЖ РЕУ №1» розпочало перераховувати грошові кошти на рахунки ПП «ЖенВіт» тому, що на кінець серпня 2008 року дохід ТОВ «Житлоексплуатація №1» від КП «ВЖ РЕУ №1» за орендну плату межував із 1 000 000 грн., що неможливо для платників єдиного податку, яким є ТОВ «Житлоексплуатація №1». Тому було вирішено укласти трьохсторонню додаткову угоду до договорів оренди сміттєзбиральної техніки, в якій ТОВ «Житлоексплуатація №1» передавало в оренду на ПП «ЖенВіт», а останнє в свою чергу в суборенду на КП «ВЖ РЕУ №1» сміттєзбиральну техніку. Орендна плата, вказана нею у зазначених рахунках-фактурах від ПП «ЖенВіт» вираховувалась на підставі наданих їй розрахунків орендної плати, виготовлених головним економістом КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_15 , яка (орендна плата) у період із вересня по грудень 2008 року складалась із: річної амортизації, податків, рентабельності, витрат на паливо-мастильні матеріали. Перерахування грошових коштів у період із вересня 2008 року по грудень 2008 року із розрахункових рахунків КП «ВЖ РЕУ №1» на рахунок №8880 ПП «ЖенВіт» як оплата оренди сміттєзбиральної техніки відображена в роздруківці руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_10 відкритого ПП «ЖенВіт» у ЧВ КМФ АКБ «Укрсоцбанк».

т. 34 а.с. 2-10, 67-71, т. 36 а.с. 51-55

- ОСОБА_140 , начальника абонентського відділу КП «Черкаська служба чистоти» (колишнього КАТП-2328), про те, що у період 2007 року і по лютий 2008 року КАТП-2328 надавало послуги КП «ВЖ РЕУ №1» по вивезенню сміття згідно договору №173 на перевезення та захоронення твердих побутових відходів. 4 травня 2008 року між КП «ВЖ РЕУ №1» і КАТП-2328 був укладений договір № 46, по якому КП «ВЖ РЕУ №1» надавало послуги КАТП-2328 по вивезенню твердих побутових відходів з території, обслуговуваної КАТП-2328. Це було пов`язано із тим, що у лютому 2008 року КП «ВЖ РЕУ №1» придбало власні сміттєвози МАЗ і ЗІЛ, на яких і здійснювало вивезення сміття із закріпленої за КП «ВЖ РЕУ №1» території. У зв`язку із тим, що контейнерний майданчик для збору ТПВ за адресою вул. Різдвяна, 43 відноситься до КП «ВЖ РЕУ №4», але декілька контейнерів закріплені за КП «ВЖ РЕУ №1», то з метою економії КАТП-2328 уклало договір № 46, щоб сміття із усіх контейнерів за адресою вул. Різдвяна, 43 забирали сміттєвози КП «ВЖ РЕУ №1». Крім того на обслуговуваній КП «ВЖ РЕУ №1» території знаходились установи і підприємства, у яких договори на вивезення твердих побутових відходів були із КАТП-2328, а фактично від них сміття у період 2008 року вивозилось сміттєвозами КП «ВЖ РЕУ №1», то ці обсяги додатково КП «ВЖ РЕУ №1» виставляли на оплату КАТП-2328. Це продовжувалось, доки ці підприємства не уклали угоди із КП «ВЖ РЕУ №1». Згідно договору № 46 від 4 травня 2008 року КП «ВЖ РЕУ №1» виставляло рахунки на КАТП-2328 згідно тарифів затверджених рішеннями Черкаського міськвиконкому № 1214 від 18.09.2007 і № 1633 від 04.11.2008. У вказані тарифи за надані послуги входило: паливо-мастильні матеріали сміттєвозу, заробітна плата водія, амортизаційні відрахування, утилізація сміття, накладні витрати й інше. У період 2008 року КП «ВЖ РЕУ №1» виставляло на КАТП-2328 рахунки за надані послуги по вивезенню сміття і листи по зменшенню боргу за утилізацію ТПВ. Таким чином КАТП-2328 не проводило оплати на КП «ВЖ РЕУ №1» за отримані послуги, а зараховувало ці суми в рахунок погашення боргів КП «ВЖ РЕУ №1» перед КАТП-2328 за раніше надані їм послуги по вивезенню сміття. У період 2008 року КАТП-2328 надавало КП «ВЖ РЕУ №1» талони на вивезення сміття на полігон КАТП-2328. Вказані талони на сміття видаються в бухгалтерії КАТП-2328. У період 2008 року за рахунками на талони приїжджав представник КП «ВЖ РЕУ №1» ОСОБА_141 . Вказані талони є перепусткою на сміттєзвалище для вивантаження ТПВ. Дані по вивезеному об`єму сміття працівник полігону заносив у загальний журнал обліку вивезеного на полігон сміття по талонам, який зберігається на міському полігоні у чергового, який розташований по трасі «Черкаси-Канів» з лівої сторони за поворотом на с. Сокирно. Також на полігоні ведеться окремий журнал обліку вивезеного на полігон сміття тільки по сміттєвозам МАЗ і ЗІЛ належних КП «ВЖ РЕУ №1». У період 2008 року КАТП-2328 виставляло рахунки на КП «ВЖ РЕУ №1» за надані послуги по утилізації сміття вивезеного КП «ВЖ РЕУ №1» на полігон КАТП-2328. В суму виставлену по цим рахункам входила вартість пального, витраченого трактором КАТП-2328, який утилізує сміття, заробітна плата водію цього трактору, амортизаційні відрахування на цей трактор, утримання полігону, податок за екологічний збір та інше. На період 2009 року КП «ВЖ РЕУ №1» перед КАТП-2328 мало заборгованість за раніше надані послуги по вивезенню сміття із території обслуговуваної КП «ВЖ РЕУ №1».

т. 22 а.с. 1-4

Заслухавши покази підсудної, свідків, дослідивши матеріали справи та оглянувши речові докази, суд прийшов до висновку, що в діях підсудної ОСОБА_14 відсутній склад злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.366, ч.2 ст.364,ч.2 ст.209 КК України, з наступних підстав.

При вирішенні питання про допустимість та належність досліджених доказів суд враховує, що Європейський суд з прав людини неодноразово зазначав, що допустимість доказів є прерогативою національного права і, за цим правилом, саме національні суди повноважні оцінювати надані ним докази (параграф 34 рішення у справі «Тейскера де Кастро проти Португалії» від 09.06.1998, параграф 54 рішення у справі «Шабельника проти України» від 19.02.2009), а порядок збирання доказів, передбачений національним правом має відповідати основним правам, визнаним Конвенцією, а саме: на свободу, особисту недоторканість, на повагу до приватного і сімейного життя (статті 5, 8 Конвенції) тощо.

Судом також врахована позиція ЄСПЛ, викладена у рішеннях «Ірландія проти Сполученого Королівства» від 18.01.1978, «Коробов проти України» від 21.10.2011 «…що при оцінці доказів суд, як правило, застосовує критерій доведення «поза розумним сумнівом», така доведеність може випливати із співіснування достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків».

Відповідно до ст.64 КПК України (в редакції 1960 року) , при провадженні досудового слідства, дізнання і розгляді кримінальної справи в суді підлягають доказуванню:

1) подія злочину (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину);

2) винність обвинуваченого у вчиненні злочину і мотиви злочину;

3) обставини, що впливають на ступінь тяжкості злочину, а також обставини, що характеризують особу обвинуваченого, пом`якшують та обтяжують покарання;

4) характер і розмір шкоди, завданої злочином, а також розмір витрат закладу охорони здоров`я на стаціонарне лікування потерпілого від злочинного діяння.

Доказами в кримінальній справі є всякі фактичні дані, на підставі яких у визначеному законом порядку орган дізнання, слідчий і суд встановлюють наявність або відсутність суспільно небезпечного діяння, винність особи, яка вчинила це діяння, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Ці дані встановлюються: показаннями свідка, показаннями потерпілого, показаннями підозрюваного, показаннями обвинуваченого, висновком експерта, речовими доказами, протоколами слідчих і судових дій, протоколами з відповідними додатками, складеними уповноваженими органами за результатами оперативно-розшукових заходів, та іншими документами.

Суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному розгляді всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом.

В ході судового слідства встановлено наступне.

ОСОБА_14 згідно контракту б/н від 02.01.2003 та розпорядження міського голови м. Черкаси № 144-р(к) від 03.04.2006 працювала на посаді начальника комунального підприємства «Виробниче житлове ремонтно-експлуатаційне управління № 1» (м. Черкаси), здійснюючи згідно Статуту вказаного комунального підприємства керівництво діяльністю КП «ВЖ РЕУ №1», являючись службовою особою наділеною правом укладання договорів, угод, здійснення фінансових операцій, розпорядження у встановленому порядку грошовими коштами та відповідальною особою по організації обліку фінансово-господарської діяльності підприємства, тобто займала посаду пов`язану із виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов`язків, а також будучи службовою особою, яка мала право оперативного управління майном та грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ №1».

Матеріали містять Акт від 19.10.2009 року N 06-21/47 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального підприємств «Виробниче житлове ремонтно-експлуатаційне управління №1» за період 01.01.2007 року по 11.08.2009 року, складеними за результатами ревізії контрольно-ревізійним відділом у м. Черкаси (надалі Акт ревізії та або Акт ревізії №06-21/47).

(т.7, a.c. 74-217)

За результатами дослідження з Актом ревізії встановлено, що під час ревізії питання здійснення КП ВЖ «РЕУ №l» господарських операцій між пов`язаними сторонами (особами) (розділ 7 «Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів, дотримання законодавства при здійсненні орендних операцій за вищевказаний період) документально підтверджено, що підприємством понесені витрати на суму 406 934,04 грн., а саме:

- на оплату, в складі орендної плати пального у сумі 115 856,22 грн., яке фактично не отримано підприємством (T.7, a.c. 101)

- на оплату, в складі орендної плати сміттєвозу КО 435 - 01М та сміттєвозу КО-435 М, різниці між понесеними витратами підприємства на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація №l» протягом періоду з 01.02.2008 по 01.02.2009, в складі орендної плати дизельного пального в кількості 48 321 літрів, та витратами ТОВ «Житлоексплуатація №l» на придбання вказаного пального» пального у сумі у сумі 284 389,69 грн., вартість якого завищена, за рахунок включення до ціни пального, отриманого від ТОВ «Житлоексплуатація №l» за договорами оренди, рівня рентабельності 43,8% та єдиного податку в розмірі 6% ТОВ «Житлоексплуатація №l». (т.7, a.c. 102)

- на суму 6 688,13 грн., за рахунок придбання паливно-мастильних матеріалів для орендованих сміттєвозів. (т.7, a.c. 102).

При цьому, за результатами ревізії, контрольно-ревізійним управлінням у Черкаській області до прокуратури Черкаській області направлено лист «Про направлення матеріалів ревізії» від 06.11.2009 за № 23-06/38-7532, у якому зазначено про те, що Актом ревізії від 19.10.2009 №06-21/47 встановлено фінансових порушень на загальну суму 167 610 грн., а саме: фінансових порушень на суму 261,24 грн., за рахунок недоплати допомоги по тимчасовій непрацездатності, фінансових порушень, що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів на суму 176 350 грн., у т.ч.

- за рахунок зайвого нарахування та виплати винагороди на суму 14 984,47грн. та, відповідно зайвого нарахування та перерахування до державних цільових фондів на суму 5 500,06 грн.; за рахунок зайвого нарахований відпускних на суму 1 155,94 грн., лікарняних на суму 3 235,40 грн. та, відповідно зайвого нарахування та перерахування до державних цільових фондів на суму 1 498.48 грн.; за рахунок переплати допомоги по тимчасовій непрацездатності на суму 911,60 грн., та відповідно, до зайвого нарахування та перерахування до державного Пенсійного фонду на суму 302,65 грн.; за рахунок зайво проведеної оплати понадурочного часу на суму 2 170,11 грн., та відповідно зайвого нарахування та перерахування до державних цільових 795,78 грн.; рахунок відшкодування працівникам витрат на проїзд міськім транспортом на суму 9 574,50 грн.;за рахунок зайвих виплат на відрядження на суму 1 075,00 грн.; за рахунок збитків від нестачі пального на суму 231,75 грн.; за рахунок безпідставної сплати орендодавцю вартості дизельного пального на суму 24 861,92 грн. та мастила на суму 90 994,30 грн. (всього на суму 115 856.22 грн.); за рахунок завищення вартості виконаних та оплачених робіт на суму 10 057,36 грн. (т.7, a.c. 52-56).

Отже, за даними Акту ревізії від 19.10.2009 №06-21/47 та за даними інформаційного листа контрольно-ревізійне управління, збитки нанесені КП ВЖ «PEУ №1» при виконанні договорів оренди транспорту, визначені у розмірі 115 856,22 грн., а саме: за рахунок безпідставної сплати орендодавцю вартості дизельного пального на суму 24 861,92 грн. та мастила на суму 90 994.30 грн. (т. 7, a.c. 96-10).

При цьому, 284 389,69 грн. вартості пального, сплаченого в складі орендної плати за договорами оренди сміттєвозу КО 435 - 01М на шасі МАЗ 5337-02-240 та сміттєвозу КО 435 М на шасі НОМЕР_29 , у Акті ревізії не визнано збитками, а визнано «різницею між понесеними витратами Підприємства на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація №l» протягом періоду з 01.02.2008 по 01.02.2009 в складі орендної плати дизельного пального в кількості 48 321 літрів та витратами ТОВ «Житлоексплуатація №l» на придбання вказаного пального». (т.7, a.c. 102)

За результатами ревізії встановлено, що для здійснення господарської діяльності, КП ВЖ «РЕУ №l» орендуються у ТОВ «Житлоексплуатація №l» 4 автотранспортні засоби та комплектуючи пристрої до них.

Витрати, понесені КП ВЖ «РЕУ №l» на суму 406 934,04 грн. за період з 01.02.2008 по 01.02.2009 обґрунтовано наступним:

- на суму 115 856,22 грн. вартістю пального, сплаченого у складі орендної плати, але не отриманого підприємством, (т.7, a.c. 101)

- на суму 284 389,69 грн. завищення вартості пального, за рахунок включення до ціни пального, отриманого від ТОВ «Житлоексплуатація №l» за договорами оренди сміттєвозу КО 435 - 01М на шасі МАЗ 5337-02-240 та сміттєвозу КО 435 М на шасі ЗІЛ 432921, рівня рентабельності 43,8% та єдиного податку в розмірі 6% ТОВ «Житлоексплуатація №l». (r.7, a.c. 102)

- на суму 6 688,13 грн., придбаних, для орендованих сміттєвозів паливно-мастильних матеріалів.

Відповідно до Акту ревізії, станом на 01.08.2009р. на балансі підприємства рахується 9 автотранспортних засобів та 1 причіп, лімітів автотранспорту на обслуговування підприємства нормативними документами не визначено, для здійснення господарської діяльності, КП ВЖ «PEУ №l» y TOB «Житлоексплуатація №l» орендуються 4 автотранспортні засоби тa комплектуючи пристрої до них.

За договором № 47 на надання послуг по придбанню прибиральної техніки від 15.03.2006, ТОВ «Житлоексплуатація №l» на замовлення КП ВЖ «РЕУ №l», придбало прибиральну техніку по погрузці, вивезенню сміття з прибудинкових територій, які обслуговує КП ВЖ «РЕУ №l».

За умовами п.5 цього договору, ціна договору визначається окремими договорами оренди, з врахуванням всіх цінових показників, діючих на момент його укладання, на кожний наступний рік в термін дії договору.

У матеріалах наявні наступні договори, укладені КП ВЖ «РЕУ №l» з ТОВ «Житлоексплуатація №l» та/або ПП «ЖенВіт» на оренду автотранспортних засобів та комплектуючих пристроїв до них:

Щодо договорів оренди з 11.01.2007р. по 01.02.2008р.

Договір оренди транспортних засобів від 11.01.2007р. №l (15a) із строком дії до 11.01.2008 р. значиться укладеним КП ВЖ «РЕУ №l», в особі начальника ОСОБА_14 , з ТОВ «Житлоексплуатація №l» в особі ОСОБА_142 . За умовами договору, ТОВ «Житлоексплуатація №l» надає в оренду КП ВЖ «РЕУ №l» три одиниці транспортних засобів: екскаватор «Борекс 2202», трактор «Беларус-82.1», ковш грейферний з державними ресстраційними номерами 08082 CA, 08081 CA. Відповідно до Додатку 3 до договору оренди, вартість орендної плати за місяць становить 36 224, 00 грн., у т.ч. податок на додану вартість., у т.ч. за екскаватор «Борекс 2202» - 23214,00 грн., за трактор «Беларус-82.1» - 11 765,00 грн.. за ковш грейферний - 1245,00 грн. Відповідно до додаткової угоди від 31.12.2008 року, укладеної КП ВЖ «РЕУ №l» в особі начальника ОСОБА_14 з ТОВ «Житлоексплуатація №l» в особі ОСОБА_143 термін дії оренди транспортних засобів пролонгованиий до 01.02.2009 р. із сумою оренди за всі орендовані транспортні засоби 20 000,00 грн.

Договір оренди транспортного засобу від 01.02.2007р. №2 із строком дії до 11.01.2008 р. значиться укладеним КП ВЖ «PEУ №1», в особі начальника ОСОБА_14 з ТОВ «Житлоексплуатація №l», в особі ОСОБА_142 . За умовами договору, ТОВ «Житлоексплуатація №l» надає в оренду КП ВЖ «РЕУ №1» машину комунальну. Відповідно до Долатку №3 до договору оренди, вартість орендної плати місяць становить 2 649, 00 грн., у т.ч. податок на додану вартість.

Договір оренди транспортного засобу від 05.02.2007р. №3 із строком дій до 11.01.2008 р. значиться укладеним КП ВЖ «РЕУ №l», в особі начальника ОСОБА_14 , з ТОВ «Житлоексплуатація №l» в особі ОСОБА_142 . За умовами договору, ТОВ «Житлоексплуатація №l» надає в оренду КП ВЖ «РЕУ №1» причеп тракторний ПТС-6У. Відповідно до Додатку №3 до договору оренди, вартість орендної плати за місяць становить 5 298, 00 грн., у т.ч. податок на додану вартість.

Договір оренди транспортного засобу від 01.12.2007р. №215 із строком дії до 01.12.2008р. значиться укладеним КП ВЖ «РЕУ №l», в особі начальника ОСОБА_14 , з ТОВ «Житлоексплуатація №l» в особі ОСОБА_142 . За умовами договору, ТОВ «Житлоексплуатація №l» надає в оренду КП ВЖ «РЕУ №l» екскаватор «Борекс 2202» з грейферним ковшем, трактор «Беларус-82.1» з причипом ПТС-6У та комунальною машиною. Відповідно до Додатку №3 до договору оренди, вартість орендної плати за місяць становить 50 452, 00 грн., у т.ч. податок на додану вартість, а саме: за екскаватор «Борекс 2202» - 26524,00 грн., за трактор «Беларус-82.1» - 13 440,00 грн., за ковш грейферний - 1433,00 грн., причіп ПТС6У - 636,00 грн., машина комунальна - 3 018,00 грн.

Щодо договорів оренди з 01.02.2008р. по 01.02.2009 р.

Договір оренди транспортного засобу від 01.02.2008р. №2 із строком дії до 01.02.2009 р. значиться укладеним КП ВЖ «РЕУ №l», в особі начальника ОСОБА_14 , з ТОВ «Житлоексплуатація №1» в особі ОСОБА_142 . За умовами договору, ТОВ «Житлоексплуатація №l» надає в оренду КП ВЖ «РЕУ №l» сміттєвоз КО 435 М на шасі ЗІЛ 432921. Розмір орендної плати за Договором не зазначений, проте у п.3 Договору зазначено, що сума орендної плати визначена у калькуляції до договору. Відповідно до розрахунку орендної плати за сміттєвоз на 2008 рік, вартість орендної плати за місяць становить 45 278,00 грн., у т.ч. податок на додану вартість. При цьому, пунктом 2.15 Договору № 2 передбачено, що орендодавець (ТОВ «Житлоексплуатація №l») зобов`язується за свій рахунок проводити заправку об`єкта оренди паливно-мастильними матеріалами, тобто у вартість орендної плати включена також вартість паливно-мастильних матеріалів. Розмір орендної плати за користування автотранспортом визначається згідно додатку до договору «Розрахунок вартості орендної плати за транспортні засоби», за даними якого вартість оренди сміттєвозу визначена виходячи з розрахунку витрат пального сміттєвозами в розмірі 53 літри за день використання при планової ціні палива 6,53 грн. за літр без податку на додану вартість та додатково 4 л мастила на 100 літрів використаного дизпалива при плановій ціні мастила 23,50 грн. без податку на додану вартість.

Договір оренди транспортного засобу від 01.02.2008р. №10a із строком дії до 01.02.2009р. значиться укладеним КП ВЖ «РЕУ №l», в особі начальника ОСОБА_144 , з ТОВ «Житлоексплуатація №l» в особі ОСОБА_142 . За умовами договору, ТОВ «Житлоексплуатація №l» надає в оренду КП ВЖ «РЕУ №l» сміттєвоз КО 435 - 01M на шасі МАЗ 5337-02-240. Відповідно до розрахунку орендної плати за сміттєвоз на 2008 рік, вартість орендної плати за місяць становить 60 972,00 грн., у т.ч. податок на додану вартість. При цьому, пунктом 2.15 Договору №10а передбачено, що орендодавець (ТОВ «Житлоексплуатація №l») зобов`язується за свій рахунок проводити заправку об`єкта оренди паливно-мастильними матеріалами, тобто у вартість орендної плати включена також вартість паливно-мастильних матеріалів. Розмір орендної плати за користування автотранспортом визначається згідно додатку-розрахунку договору, згідно якого вартість оренди сміттєвозу визначена виходячи з розрахунку витрат пального сміттєвозами в розмірі 78 літрів за день використання при планової ціні палива 6,53 грн. за літр без податку на додану вартість та додатково 4 л мастила на 100 літрів використаного дизпалива при плановій ціні мастила 23,50 грн. без податку на додану вартість. За Додатковою угодою № 87 від 01.09.2008 р. до договорів оренди транспортних засобів № 215 та №2, ТОВ «Житлоексплуатація №l» передає в оренду ПП «ЖенВит» терміном з 01.09.2008 р. по 31.12.2008 р. транспортні засоби: екскаватор «Борекс 2202», грейферний ковш, трактор «Беларус-82.1», причіп тракторний ПТС-6У, комунальну машину, сміттєвоз КО 435 - 01М на шасі МАЗ 5337-02-240, сміттєвоз КО 435 М на шасі ЗІЛ 432921, а ПП «ЖенВит» передає в суборенду КП ВЖ «РЕУ №l» вищевказаний транспорт терміном з 01.09.2008 р. по 31.12.2008 р. на умовах, передбачених початковими договорами з ТОВ «Житлоексплуатація №l». Крім того, згідно розрахунків орендної плати (додатки до Договору №2 та Договору №10а), у загальну вартість оренди автотранспорту, яка включає в себе витрати на паливно-мастильні матеріали, нараховується рентабельність в розмірі 43,8%, а потім на загальну суму нараховується єдиний податок в розмірі 6% та податок на додану вартість 20%.

Отже, виходячи з умов Договору №2 та Договору №10а, вартість пально визначається у наступних розмірах: 1 л дизельного палива у розмірі 11, 9443 грн. (6,53 грн.* 1,438* 1,06* 1,2), 1 л масла у розмірі 42,9847 грн. (23,50 грн.* 1,438*1,06* 1,2).

Щодо договорів оренди з 01.02. 2009 року з 31.12.2009 року.

Договір оренди транспортного засобу від 01.02.2009 р. №4 із строком ді до 31.12.2009 р. значиться укладеним КП ВЖ «РЕУ №l», в особі начальник ОСОБА_14 , з ТОВ «Житлоексплуатація №l» в особі ОСОБА_142 . За умовами договору, ТОВ «Житлоексплуатація №l» надає в оренду КП ВЖ «РЕУ №l» сміттєвоз КО 435 - 01М на шасі МАЗ 5337-02-240 та сміттєвоз КО 435 М на шасі ЗІЛ 432921.

При цьому, пунктом 1.4 та п.2.1.2 Договору № 4 передбачено, шо транспортні засоби забезпечуються орендодавцем (ТОВ «Житлоексплуатація Nol») в повній потребі паливно-мастильними матеріалами, тобто у вартість орендної плати включена також вартість паливно-мастильних матеріалів. Згідно п.3.1 договору, розмір орендної плати є договірним і за місяць становить 57 981,00 грн., у т.ч. податок на додану вартість. Відповідно до Додаткової угоди від 02.03.2009р. № 36 до договору № 4, орендна плата за сміттєвоз КО 435 - 01М на шасі МАЗ 5337-02-240 та сміттєвоз КО 435 М на шасі НОМЕР_29 з 01 квітня 2009 року по грудень 2009 року становить 0,00 грн. Відповідно до Додаткової угоди від 01.06.2009р. № 56 до договору № 4 та до додаткової угоди № 36, забезпечення паливно-мастильними матеріалами орендованого транспорту, починаючи з 01.06.2009р. забезпечується за рахунок Орендаря.

У період з 01.02.2008 р. по 01.04.2009 р., до суми орендної плати, що має сплатити КП ВЖ «РЕУ № l» за договорами оренди транспортних засобів ТОВ «Житлоексплуатація №l» за оренду сміттєвозу КО 435-01M на шасі МАЗ 5337-02-240 та сміттєвозу КО 435 М на шасі НОМЕР_29 , комплектуючи пристрої, за допомогою яких можлива технічна експлуатація транспортних засобів, включена також вартість паливно-мастильних матеріалів.

У період з 01.04. 2009 р. по 31.12.2009 p. орендна плата за оренду сміттєвоза КО 435 - 01M на шасі МАЗ 5337-02-240 та сміттєвоза КО 435 М на шасі НОМЕР_29 становить 0,00 грн.

З 01.06.2009р. паливно-мастильними матеріалами орендований транспорт забезпечується за рахунок Орендаря.

На підтвердження виконання умов вищезазначених договорів оренди сміттєвоза КО 435-01M та сміттєвоза КО 435 М, від імені ТОВ «Житлоексплуатація №1» оформлено наступні Акти приймання-передачі техніки:

- Акт приймання-передачі від 30 січня 2008 р. на передачу КП ВЖ «РЕУ №l» оренду сміттєвозу КО 435- 01M на шасі МА3 5337-02-240,

- Акт приймання-передачі від 30 січня 2008 р. на передачу КП ВЖ «РЕУ №l» в оренду сміттєвозу КО 435 М на шасі ЗІЛ 432921.

Пунктами 1,2 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.09р. №996-XIY передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення операцій, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Відповідно до вимог ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99р. №996-XIY та п.п. 1.2 п.1, п.п.2.1 п.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95 №88 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05.06.95 за №168/704, первинні документи для надання їм юридичної сили і доказовості повинні мати такі обов`язкові реквізити: назву підприємству, установи, від імені яких складений документ, назву документа (форми), код форми, дату і місце складання; зміст господарської операції, вимірювачі господарської операції (у натуральному і вартісному виразі), посади, прізвища і підписи осіб, відповідальних за дозвіл та здійснення господарської операції складання первинного документа.

Дослідженням зазначених актів приймання-передачі судом встановлено, що за формою та змістом вони відповідають вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95 №88, а тому є саме тими первинними документами, що підтверджують передачу транспортних засобів у оренду.

На виконання умов Договорів оренди транспортних засобів від 01.02.2008 р. №2 та №10a, з розрахункового рахунку НОМЕР_6 відкритому у ЧФ АТ «Укрінбанк», КП ВЖ «РЕУ №l» перераховано грошові кошти у сумі 1 275 001 грн., з підставою платежу «..за оренду мусоровозів; тендеру не підлягає.....».

Актом ревізії №06-21/47 підтверджено, що розрахунки за оренду сміттєвозів КО 435-01M на шасі МАЗ 5337-02-240 та КО 435 М на шасі ЗІЛ 432921, КП ВЖ «PEУ №1» з ТОВ «Житлоексплуатація №l» проведено у повному обсязі. Під час ревізії проведено співставлення даних подорожніх листів щодо пробігу сміттєвозу КО 435 М, з даними відомостей витрат дизельного палива та звітів про рух пального, в результаті чого встановлено, що «фактично протягом лютого-грудня 2008 року, орендодавцем заправлено сміттєвоз дизельним пальним в кількості 17 521 л на суму 210 031,70 грн., протягом січня 2009 року в кількості 1 743 л. на суму 20 894,08 грн, мастилом орендований сміттєвоз, протягом вищезазначеного періоду, за рахунок орендодавця не забезпечувався Протягом періоду з 01.02.2008 по 01.02.2009 орендодавцем, в порушення умов договору №10а від 01.02.2008 не здійснювалося забезпечення сміттєвоза КО 435-01 м мастилом в кількості 1 256 літрів».

У матеріалах наявні, оформлені КП ВЖ «PEУ №l» у період дії Договорів оренди транспортних засобів від 01.02.2008р. №2 та №10a, тобто за період, 01.02.2008 по 01.02.2009:

- подорожні листи вантажних автомобілів КО 435 - 01М на шасі МАЗ 5337-02-240 та КО 435 М на шасі НОМЕР_29 , у яких зазначена інформація щодо пробігу кожного автомобіля за кожний день роботи водія та автомобіля, (т. 12 - т.15)

- відомості витрат дизельного пального автомобілями КО 435 - 01M та КО 435 М, у яких зазначена інформація щодо пробігу автомобілів та фактичних витрат пального, які підписані від імені виконавця робіт ОСОБА_109 та затверджені головним інженером РЕУ - 1 ОСОБА_112 (т.2, a.c. 21-24,27-30,33-36, 39-42, 45-48, 51-54, 57-60, 63-66, 69-72, 75-78, 81-84)

За даними вказаних документів, у період з 01.02.2009 по 01.02.2009:

сміттєвоз КО 435 М забезпечено:

¦дизельним пальним в кількості 19 264 л,

¦мастилом орендований сміттєвоз не забезпечувався., тоді як за умовами договору передбачена заправка сміттєвоза

¦дизельним пальним у кількості 21 338 л

¦мастилом у кількості 854 л.

сміттєвоз КО 435 -01 М забезпечено:

¦дизельним пальним в кількості 28 548л

¦мастилом орендований сміттєвоз не забезпечувався.

¦тоді як за умовами договору передбачена заправка сміттєвоза

¦дизельним пальним у кількості 28 548л

¦мастилом у кількості 1 256 л.

Підсумовуючи викладене, у період з 01.02.2009 по 01.02.2009, сміттєвоз КО 435 М не забезпечено дизельним пальним в кількості 2 074 л (21 338-19 264 ), сміттєвози КО 435 М та КО 435 -01 М не забезпечено дизельним пальним в кількості 2 110л (854 + 1 256).

Виходячи з договірної ціни за 1 літр пального 11, 94 грн. та за 1 л мастила 42,98 грн. (з врахуванням податку на додану вартість у розмірі 20%, єдиного податку у розмірі 6% та рентабельності у розмірі 43,8%), КП ВЖ «РЕУ №l» не забезпечено:

¦дизельним пальним на суму 24 763,56 грн. ( 11,94 грн. *2 074 л)

¦мастилом на суму 90 687,80 грн. (42,98 грн. *2 110л)

Всього на суму 115 451,36 грн.

За результатами дослідження документів наявних в матеріалах справи підтверджено, що КП ВЖ «РЕУ №1», на виконання умов Договорів оренди транспортних засобів від 01.02.2008р. №2 та №l0a, з розрахункового рахунку НОМЕР_6 відкритому у ЧФ АТ «Укрінбанк», грошові кошти ТОВ «Житлоексплуатація №1» перераховано у повному обсязі - у сумі 1 275 001 грн.

Відповідно до ст. 224 Господарського кодексу України №436- IV від 16.01.2003, під збитками розуміються витрати, зроблені управненою стороною, втрата або пошкодження її майна, а також не одержані нею доходи, які управнена сторона одержала б у разі належного виконання зобов`язання або додержання правил здійснення господарської діяльності другою стороною.

В частині 7 пункту 1.3 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 №346/1025/685/53, та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 за №1166/13040 (далі - Порядок №346) зазначено, що матеріальна шкода (збитки) - це втрата активів чи недоотримання належних доходів об`єктом контролю та/або державою, що сталися внаслідок порушення законодавства об`єктом контролю шляхом дій або бездіяльності його посадових (службових) осіб. У частині 7 пункту 1.3 Порядку №346 зазначено, що розмір матеріальної шкоди (збитків) - це вартість втрачених активів або недоотриманих доходів, яка визначається за даними бухгалтерського обліку і фінансової звітності або експертною оцінкою та іншими визначеними законодавством способами.

Враховуючи те, що КП ВЖ «РЕУ №1», у складі орендної плати, ТОВ «Житлоексплуатація №l» сплачено вартість не отриманого дизельного пального в кількості 2 074 л на суму 24 861,92 грн. та мастила в кількості 2 110 л на суму 90 994,30 грн., збитки нанесені КП ВЖ «PEУ №l» станом на 01.02.2009 р. визначаються у розмірі 115 451,36 грн.

Разом з тим, судом встановлено, що, 27.05.2010 року КП ВЖ «РЕУ №l» звернулось до Господарського суду Черкаської області, з позовом до ТОВ «Житлоексплуатація №l» про повернення зайво сплачених коштів в сумі 115 856,22 грн. За результатами розгляду справи, Господарським судом Черкаської області 05.08.2010 р. прийнято рішення, Київським апеляційним Господарським судом 06.10.2010 прийнята постанова, а Вищим Господарським судом України прийнята постанова від 27.11.2011р. про відмову у задоволенні позовних вимог КП ВЖ «РЕУ №l» щодо стягнення з ТОВ «Житлоексплуатація №l» коштів в сумі 115 856,22 грн. Дана відмова КП ВЖ «PEУ №l» у задоволенні позовних вимог, Господарськими судами обґрунтована, зокрема, тим, що з 11.08.2009 по 31.12.2009, тобто у період дії Договорів від 01.02.2008 №2 та №10а, ТОВ «Житлоексилуатація №1 » надано додаткові послуги КП ВЖ «РЕУ №l» на суму 173 326 гри., що підтверджується Актами звірок. У передавальному балансі КП ВЖ «PEУ №1 заборгованість ТОВ «Житлоексплуатація №1» перед КП ВЖ «РЕУ №l» не обліковується.

Крім того, як зазначено вище, Договором №4 від 01.02.2009р., оренду сміттєвозу КО 435 - 01М на шасі МА3 5337-02-240 та сміттєвозу КО 435 М на шасі НОМЕР_29 , продовжено до 31.12.2009 р., при цьому у період з 01.04.2009 р. по 31.12.2009 р. орендна плата за оренду сміттєвоза КО 435 - 01М на шасі НОМЕР_5 та сміттєвоза КО 435 М на шасі НОМЕР_29 визначена у розмірі 0,00 грн.

Щодо витрат підприємства на суму 284 389,69 грн.

Як зазначено вище, відповідно до Акту № 06-21/47, за результатами ревізії встановлено, що у період з 01.02.2008р. по 01.02.2009 р. до орендної плати сміттєвозу КО 435 - 01М на шасі НОМЕР_5 та сміттєвозу КО 435 М на шасі НОМЕР_29 включено вартість 48 321 літрів пального, а витрати ТОВ «Житлоексплуатація №l» на придбання вказаного пального, за результатами ревізії визначено у розмірі 294 854,74 грн.

При цьому, вартість придбаного орендарем (КП ВЖ «РЕУ №l»), у складі орендної плати пального у кількості 48 321, з врахуванням рентабельності в розмірі 43,8%, єдиного податку в розмірі 6% та податок на додану вартість 20%, визначена у розмірі 579 244,43 грн.

Різниця між витратами, понесеними КП ВЖ «РЕУ №l» на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація №l» протягом періоду з 01.02.2008 по 01.02.2009, в складі орендної плати дизельного пального в кількості 48 321 літрів, та витратами ТОВ «Житлоексплуатація №l» на придбання вказаного пального визначена у сумі 284 389,69 грн. Отже, різниця між понесеними витратами КП ВЖ «PEУ №l» на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація №l» пального, визначена за рахунок включення до ціни пального, отриманого від ТОВ «Житлоексплуатація №l» за Договорами оренди транспортних засобів від 01.02.2008р. №2 та №10a, рівня рентабельності 43,8%, єдиного податку у розмірі 6% та податку на додану вартість у розмірі 20%.

В матеріалах справи наявні: рішення Господарського суду Черкаської області 05.08.2010р. постанова Київського апеляційного Господарського суду від 06.10.2010 та постанова Вищого Господарського суду України 27.11.2011р., прийняті за результатами розгляду позовних вимог КП ВЖ «РЕУ №1» щодо стягнення з ТОВ «Житлоексплуатація №1» кошів в сумі 115 856,22 грн, у межах Договорів оренди транспортних засобів від 01.02.2008р. №2 та №l0a.

Згідно з положеннями Постанови Пленуму Вищого Господарського суду України №11 від 29.05.2013 «Про деякі питання визнання правочинів (господарських договорів) недійсними» визначення договору як неукладеного може бути на стадії укладення договору, а не за наслідками виконання його сторонами. До того ж позовна вимога про визнання правочину неукладеним не відповідає передбаченим законом способам захисту цивільних прав та охоронюваних законом інтересів.

У висновку, що міститься в Постанові ВСУ від 14.01.2002, в якій суд визначив, що вимога про встановлення факту не укладення договору не призводить до поновлення порушених прав, така вимога не може бути предметом спору та самостійно розглядатися в окремій справі. Тобто судами зазначено, що у таких випадках до суду мають подаватися позови не про визнання договору неукладеним, а про наслідки неукладеного договору, тобто про повернення майна, набутого без достатньої правової підстави. До того ж суд у будь-якому випадку зобов`язаний спочатку встановити наявність чи відсутність підстав визнання договору неукладеним, а вже потім - можливість застосування відповідних наслідків.

За результатами розгляду позовних вимог КП ВЖ «РЕУ №1», судами всіх інстанцій зазначено, що за своїм змістом Договори оренди №2, №l0a є договорами найму (оренди) і відповідають вимогам статті 283 Господарського Кодексу України та статті 759 Цивільного Кодексу України, якими встановлено, що за договором оренди одна сторона (орендодавець) передає другій стороні (орендареві) за плату на певний строк у користування майно для здійснення господарської діяльності. Сторонами по вказаним договорам були погоджені усі істотні умови, які необхідні для укладання такого виду договорів. Вказані договори на день розгляду справи є чинними, не оспорюються сторонами та відповідають вимогам діючого законодавства.

Отже, витрати КП ВЖ «РЕУ №1» на придбання у складі орендної плати пального на суму 579 244,43 грн., у т.ч. 284 389,69 грн. різниці між витратами, понесеними КП ВЖ «РЕУ №l» на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація №l» дизельного пального, та витратами ТОВ «Житлоексплуатація №l» придбання вказаного пального, є витратами на придбання пального, відповідно до умов Договорів оренди №2, №10а, а не збитками КП ВЖ «PEУ №l».

Судом встановлено, що за результатами дослідження, документально не підтверджуються збитки КП ВЖ «PEУ №1» у розмірі 284 389,69 грн., визначені як різниця між витратами, понесеними КП ВЖ «РЕУ №l» на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація № 1» дизельного пального, та витратами ТОВ «Житлоексплуатація №l» на придбання вказаного пального,

Крім цього, відповідно до умов Договорів №2, №10 вартість 1 л мастила визначена з врахуванням податку на додану вартість у розмірі 20%. єдиного податку у розмірі 6% та рентабельності у розмірі 43,8%, але при проведенні ревізії, різниця між витратами, понесеними КП ВЖ «РЕУ №1», на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація №l» у складі орендної плати мастила, з витратами ТОВ «Житлоексплуатація №l» на придбання мастила не визначалась.

Щодо витрат підприємства на суму 6 688,13 грн.

Відповідно до Акту ревізії № 06-21/47, за результатами ревізії встановлено, що «в порушення п.2.15 Договорів оренди транспортного засобу №2, №10 від 01.02.2008, КП ВЖ «РЕУ №l» за власний рахунок проводилось придбання мастила для орендованих сміттєвозів. Так на протязі 2008-2009 року підприємством придбано мастила в кількості 860 кг на суму 6 688, 13 грн., у т.ч. за 2008 рік 455 кг на суму 3490,25 грн., за 2009 рік 405 кг на суму 3 197,88 грн.»

Судом встановлено, що відповідно до договорів оренди транспортного засобу від 01.02.2008 №2 та №l0a відсутній п. 2.15, при цьому у договорах наявні п.2.1.5, відповідно до якого, одним з обов`язків Орендаря є «заправка предмета оренди паливно-мастильними матеріалами», з розрахунку 4 л мастила на 100 літрів дизельного палива.

Нормами витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті, затверджених Наказом Міністерства транспорту України від 10.02.1998 року No43, передбачено, що нормування витрат палива це встановлення допустимої міри його споживання в певних умовах експлуатації автомобілів, для чого застосовуються базові лінійні норми, встановлені за моделями (модифікаціями) автомобілів, та система нормативів і коригуючих коефіцієнтів, які дозволяють враховувати виконану транспортну роботу, кліматичні, дорожні та інші умови експлуатації. Нормування витрат моторних олив

Та мастил здійснюється пропорційно до витрат палива, згідно з встановленими нормативами. Також нормами передбачені коефіцієнти коригування норм витрат палива залежно від фактичної температури повітря навколишнього середовища, від роботи в міських умовах, під час виконання робіт, що потребують понижених швидкостей (до 20 км/год.), від роботи в надважких дорожніх умовах на дорогах загального користування в період сезонного бездоріжжя, снігових чи піщаних заметів, сильного снігопаду та ожеледиці, паводків та інших стихійних лих, тощо.

Натомість у Акті ревізії відсутнє документальне обґрунтування, що додаткове придбання мастила для орендованих сміттєвозів в кількості 860 кг на суму 6 688, 13 грн., не пов`язане з особливими умовами роботи сміттєвозів. Крім того, ані у Акті ревізії, ані за даними листа контрольно-ревізійного управління у Черкаській області «Про направлення матеріалів ревізії» від 06.11.2009 за №23-06/38-7532, витрати КП ВЖ «РЕУ №l» у сумі 6 688,13 грн. не визнано втратами підприємства. За результатами дослідження, документально не підтверджуються збитки підприємства у розмірі 6 688,13 гри., при придбанні мастила для орендованих сміттєвозів за власний рахунок.

Підсумовуючи викладене, документально не підтверджується, встановлені за актом ревізії КРУ від 19.10.2009 року збитки у розмірі 446 717 грн. 22 коп., при цьому, документально підтверджується розмір збитків у сумі 115 451,36 гри. за укладеним договором №47 від 15.03.200бр. між КП ВЖ «PEУ №l » тa TOB «Житлоексплуатація № l », а також укладених на підставі вказаного договору інших договорів, які стосуються оренди придбаної техніки, зокрема договору оренди транспортних засобів № 1 від 11 січня 2007 року, договору оренди №2 від 02 лютого 2007 року, договору №3 від 5 лютого 2007 року, договору оренди транспорту №215 від 1 грудня 2007 року, договору оренди №2 від 1 лютого 2008 року, договору оренди №10а від 1 лютого 2008 року, додаткової угоди до договорів оренди транспортних засобів № 215,2 від 1.09.2008 року, додаткової угоди до договорів оренди транспортних засобів №215,2 від 1.09.2008 року, додаткової угоди від 1 грудня 2008 року, додаткової угоди №36 від 2 березня 2009 року щодо надання орендованої техніки в оренду на протязі 2009 року безкоштовно, який діяв по грудень 2010 року, та який визнаний Вищим господарським судом України законним, в частині придбання та використання прибиральної техніки (трактор «Беларус-82.1» з причепом ПТС-6У, завантажувач, сміттєвози « ЗІЛ 432921», «МА3-5337-02-240», комунальна машина, екскаватор «Борекс 2202» з грейферним ковшом).

Разом з тим Господарським судом Черкаської області 05.08.2010р. прийнято рішення, Київським апеляційним Господарським судом 06.10.2010 прийнята постанова, а Вищим Господарським судом України прийнята постанова від 27.11.2011р. про відмову у задоволенні позовних вимог КП ВЖ «РЕУ №l» щодо стягнення з ТОВ «Житлоексплуатація №l» коштів в сумі 115 856,22 грн., в зв?язку з тим, що у період з 11.08.2009 по 31.12.2009, товариством «Житлоексплуатація №l» підприємству ВЖ «PEУ №l» надано додаткові послуги на суму 173 326 грн., що підтверджується Актами звірок та у передавальному балансі КП ВЖ «РЕУ №l» заборгованість ТОВ «Житлоексплуатація №l» не обліковується.

Підсумовуючи вищевикладене, розмір збитків у сумі 446 717 грн. 22 коп. документально не підтверджується, виходячи з наступного: на 39 783,18 грн. встановлена розбіжність при арифметичному підрахунку; розмір збитків КП ВЖ «PEУ №l» у сумі 284 389,69 грн., визначені як різниця між витратами, понесеними КП ВЖ «РЕУ №1» на придбання у ТОВ «Житлоексплуатація №l» дизельного пального, та витратами ТОВ «Житлоексплуатація №l» на придбання вказаного пального, не підтверджуються виходячи з умов Договорів від 01.02.2008р. №2 та №10а; розмір збитків у сумі 6 688,13 грн. з посиланням на п 2.15 Договорі оренди транспортного засобу від 01.02.2008 №2 та №10а не підтверджується, зв`язку відсутністю у зазначених договорах оренди пункту 2.15. Крім того, ані у Акті ревізії, ані за даними листа контрольно-ревізійного управління у Черкаській області «Про направлення матеріалів ревізії» від 06.11.2009 за № 23-06/38-7532, витрати КП ВЖ «PEY №l» y cyмі 284 389,63 грн та у сумі 6 688,13 грн. не визнано втратами підприємства.

Суд також, дослідив постанову Черкаського окружного адміністративного суду від 30.07.2009 справа № 2а-3587/09/2370 щодо КП «ВЖРЕУ №1» звернулось до суду з адміністративним позовом до КРУ у Черкаській області про визнання висновків, викладених в аудиторському звіті, незаконними та визнання дій щодо відхилення зауважень та пояснень неправомірними просив визнати незаконними висновки КРУ у Черкаській, викладені в аудиторському звіті № 23-20/18-2 від 01.06.2009 р., та визнати неправомірними дії відповідача щодо відхилення зауважень та пояснень КП «ВЖРЕУ №1», викладених в протоколі розбіжностей та висновках - у задоволенні позову відмолено. Разом з тим, судом встановлено, що законодавче визначення поняття правовий акт індивідуальної дії відсутнє. Таке визначення можливо зробити лише на теоретичному рівні. Так, правовий акт індивідуальної дії породжує права і обов`язки тільки у того суб`єкта (чи визначеного ним певного кола суб`єктів), якому він адресований.

Оспорювані позивачем висновки, викладені в аудиторському звіті, не є ні нормативно-правовим актом, ні актом індивідуальної дії.

Такі висновки не можуть бути визнані незаконними в судовому порядку, оскільки лише відображають суб`єктивну позицію аудиторів щодо певних обставин і не мають обов`язкового характеру.

У цьому контексті суд зазначає, що ні Закон № 2939-XII, ні Порядок проведення органами державної контрольно-ревізійної служби державного фінансового аудиту діяльності суб`єктів господарювання, ні Методика проведення органами державної контрольно-ревізійної служби державного фінансового аудиту суб`єктів господарювання не зобов`язують відповідача беззаперечно приймати зауваження і пропозиції посадових осіб об`єкта аудиту до аудиторського звіту.

Судом також встановлено, що на час закінчення кредитного договору КП «ВЖ РЕУ №1» повністю розрахувалось із кредитом. Відсотки у розмірі 12 492, 04 грн. не є істотною шкодою, станом на 2008 рік 25 750 гривень, а тому відсутній склад злочину за ч. 2 ст. 364 КК України. Також, вивченням інкримінованого обвинувачення в частині ст. 364 КК України встановлено, що збитки у розмірі 151 161,73 грн. не знайшли свого підтвердження, оскільки на час закінчення кредитного договору КП «ВЖ РЕУ №1» повністю розрахувалось із кредитом.

Надаючи оцінку вищевказаним доказам суд виходить з наступного.

Відповідно до рішення Конституційного суду України №12 рп/2011 від 20 жовтня 2011 року, визнаватися допустимими й використовуватися як докази в кримінальній справі можуть тільки фактичні дані, одержані відповідно до вимог кримінально-процесуального законодавства. Перевірка доказів на їх допустимість є найважливішою гарантією забезпечення прав й свобод людини і громадянина в кримінальному процесі та ухвалення законного і справедливого рішення у справі.

Пункт 2 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод вимагає, щоб при здійсненні своїх повноважень суди відійшли від упередженої думки, що підсудний вчинив злочинне діяння, так як обов`язок доведення цього лежить на обвинуваченні та будь-який сумнів трактується на користь підсудного. (Рішення ЄСПЛ у справах «Капо проти Бельгії» «Барбера, Мессегуе і Джабардо проти Іспанії»).

Відповідно до ст.62 Конституції України, особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду. Ніхто не зобов`язаний доводити свою невинуватість у вчиненні злочину. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачиться на її користь.

Згідно зі ст.17 КПК України (2012 року), ніхто не зобов`язаний доводити свою невинуватість у вчиненні кримінального правопорушення і має бути виправданим, якщо сторона обвинувачення не доведе винуватість особи поза розумним сумнівом. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачиться на користь такої особи.

Суд, оцінюючи всі докази за даним кримінальним провадженням в їх сукупності, враховує, що практика Європейського суду з прав людини вказує на необхідність оцінювати докази, керуючись критерієм доведення «поза розумним сумнівом» (рішення у справі «Федорченко та Лозенко проти України»).

Нормою статті 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського Суду з прав людини» передбачено, що при розгляді справ суди застосовують Конвенцію та практику Суду як джерело права.

Відповідно до роз`яснень п. 23 Пленуму Верховного Суду України «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановлення вироку», всі сумніви щодо доведеності обвинувачення, якщо їх неможливо усунути, повинні тлумачитись на користь обвинуваченого. Коли зібрані у справі докази не підтверджують обвинувачення і всі можливості збирання додаткових доказів вичерпані - суд зобов`язаний постановити виправдувальний вирок.

Відповідно до п.19 постанови Пленуму Верховного Суду України № 9 від 01.11.1996 р. «Про застосування Конституції України при здійсненні правосуддя» визнання особи винною у вчиненні злочину може мати місце лише за умови доведеності її вини.

Згідно зі ст. 191 КК України кримінальна відповідальність за привласнення може наставати у випадку незаконного безоплатного привласнення майна, ввіреного винній особі або майна, яке перебуває в її віданні на законній підставі. Суб`єктивна сторона злочину, передбаченого ст. 191 КК України характеризується прямим умислом, корисливим мотивом та метою незаконного заволодіння чужим майном. Дослідженими доказами не доводиться вина ОСОБА_14 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Крім цього обвинувачення в частині щодо складання і підписання ОСОБА_14 завідомо неправдивих документів спростовується доказами, дослідженими в судовому засіданні, і в зв`язку із цим суд не вбачає складу злочину в діях підсудньої передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Є досить сумнівним і висновок органів досудового слідства вчинення підсудною легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Так, обов`язковою ознакою суб`єктивної сторони цього злочину є спеціальна мета легалізації, тобто надання правомірного вигляду володінню, користуванню і розпорядженню предметами, зазначеними у цій статті, або приховування та маскування їх злочинного походження.

Суд вважає необґрунтованою кваліфікацію дій ОСОБА_14 за ст..209 ч.2 КК України, як легалізація коштів, отриманих злочинним шляхом, тобто вчинення фінансових операцій та укладення угод з коштами, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації, а так само набуття, володіння та використання коштів одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння що передувало легалізації, вчиненого у великих розмірах. Об`єктом злочину, передбаченого вказаною статтею є встановлений порядок запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, головною метою якого є недопущення надання правомірного вигляду джерелом походження, володінню, використанню або розпорядженню такими доходами. У даній справі не надано жодного доказу, що ОСОБА_14 отримала кошти злочинним шляхом та відповідно їх легалізувала.

У відповідності до ст.327 КПК Обвинувальний вирок не може грунтуватися на припущеннях і постановляється лише при умові, коли в ході судового розгляду винність підсудного у вчиненні злочину доведена.

Таким чином ході судового слідства не здобуто переконливих доказів, що ОСОБА_14 , являючись начальником КП «ВЖ РЕУ №1», тобто службовою особою, діяла умисно на свою користь та користь третіх осіб, та зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом внесення неправдивих відомостей стосовно вартості дизельного палива в розрахунки орендної плати, рахунки-фактури і платіжні доручення, та перерахування на їх підставі із поточних рахунків КП «ВЖ РЕУ №1» на поточні рахунки ТОВ «Житлоексплуатація №1» і ПП «ЖенВіт», належних комунальному підприємству грошових коштів, у період із січня по грудень 2008 року привласнила та заволоділа чужим майном грошовими коштами КП «ВЖ РЕУ №1» в сумі 446 717,22 грн. Перед судом також не доведено, що ОСОБА_14 , являючись начальником комунального підприємства «ВЖ РЕУ №1», будучи службовою особою, у період із січня по грудень 2008 року вносила до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а також займалась складанням і видачею завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки. Також не знайшло свого підтвердження, що у період 2007 2008 років, ОСОБА_14 , являючись начальником КП «ВЖ РЕУ №1», зловживала своїм службовим становищем, діяла умисно всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, та видавала із грошових коштів комунального підприємства безвідсоткові позики працівникам КП «ВЖ РЕУ №1» та собі, чим завдала комунальному підприємству матеріальних збитків на загальну суму 151 161,73 грн. та спричинила тяжкі наслідки, та те що ОСОБА_14 , навмисно, з корисливих мотивів, в період 2008 року, самостійно, повторно, використала з метою легалізації, одержані завідомо злочинним шляхом, внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, грошові кошти у розмірі 297811,48 грн., шляхом вчинення з вказаними коштами фінансових операцій. На підставі вищевикладеного, суд прийшов до висновку , що ОСОБА_14 підлягає виправданню

Суд констатує, досліджені докази, показання свідків, беззаперечно не доводять вини підсудної ОСОБА_14 у інкримінованих їй злочинах, а є лише припущення досудового слідства. Належних доказів причетності підсудної до злочинів в ході судового слідства не здобуто. Іншими ж засобами встановити вказані обставини можливим не представилося.

Запобіжний захід ОСОБА_14 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

Скасувати арешти накладені на:

?Грошові кошти ТОВ «Житлоексплуатація №1», які знаходяться на розрахункових рахунках за № НОМЕР_7 і № НОМЕР_22 , відкритих у ЧФ ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 354347;

?Квартиру, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2

?Квартиру, яка розташована за адресою АДРЕСА_3 .

?належну ТОВ «Житлоекслуатація №1» сміттєзбиральну техніку, а саме: трактор «Беларус-82.1» державний реєстраційний номер НОМЕР_3 ; екскаватор «Борекс 2202» державний реєстраційний номер НОМЕР_2 ; причеп тракторний ПТС-6У-07 державний номерний знак НОМЕР_16 ; сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МА3-5337-02-240» державний номерний знак НОМЕР_37 ; сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ-432921» державний номерний знак НОМЕР_21 ; машину комунальну, ковш грейферний.

Цивільний позов департаменту житлово-комунального комплексу виконавчого комітету Черкаської міської ради про стягнення з ОСОБА_14 за завдану шкоду в сумі 446717,22 грн. - залишити без розгляду, у відповідності до ч.3 ст.328 КПК України.

Цивільний позов комунального підприємства «Служба утримання будинків «Митниця» до ОСОБА_14 про стягнення шкоди завданої злочином в сумі 151161,73 грн. - залишити без розгляду, у відповідності до ч.3 ст.328 КПК України.

Судові витрати за проведення судово-бухгалтерської експертизи № 1 від 23 лютого 2010 року в сумі 24150 грн, за проведення судово-бухгалтерської експертизи № 2 від 16 квітня 2010 року в сумі 8050 грн, за проведення почеркознавчої експертизи № 1/П від 10 травня 2010 року в сумі 4935 грн. віднести за рахунок держави.

Долю речових доказів по справі необхідно вирішити у відповідності із вимогами ст. 81 КПК України.

Керуючись ст. ст. 321-327, 324 КПК України (в редакції 1960 року), ч.15 ст.615 КПК України (в редакції 2012 року), суд -

З А С У Д И В:

ОСОБА_14 визнати невинуватою за ч.5 ст.191, ч.2 ст.364; ч..2 ст.366, ч.2 ст.209 КК України та виправдати її через відсутність в її діях складу даних злочинів, на підставі п.2 ч.1 ст.6 КПК України (в редакції 1960 року).

Запобіжний захід ОСОБА_14 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

Скасувати арешти накладені на:

?Грошові кошти ТОВ «Житлоексплуатація №1», які знаходяться на розрахункових рахунках за № НОМЕР_7 і № НОМЕР_22 , відкритих у ЧФ ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 354347;

?Квартиру, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2

?Квартиру, яка розташована за адресою АДРЕСА_3 .

?належну ТОВ «Житлоекслуатація №1» сміттєзбиральну техніку, а саме: трактор «Беларус-82.1» державний реєстраційний номер НОМЕР_3 ; екскаватор «Борекс 2202» державний реєстраційний номер НОМЕР_2 ; причеп тракторний ПТС-6У-07 державний номерний знак НОМЕР_16 ; сміттєвоз марки «КО 435-01 М» на шасі «МА3-5337-02-240» державний номерний знак НОМЕР_37 ; сміттєвоз марки «КО 435 М» на шасі «ЗІЛ-432921» державний номерний знак НОМЕР_21 ; машину комунальну, ковш грейферний.

Судові витрати за проведення судово-бухгалтерської експертизи № 1 від 23 лютого 2010 року в сумі 24150 грн, за проведення судово-бухгалтерської експертизи № 2 від 16 квітня 2010 року в сумі 8050 грн, за проведення почеркознавчої експертизи № 1/П від 10 травня 2010 року в сумі 4935 грн. віднести за рахунок держави.

Цивільний позов департаменту житлово-комунального комплексу виконавчого комітету Черкаської міської ради про стягнення з ОСОБА_14 за завдану шкоду в сумі 446717,22 грн. - залишити без розгляду, у відповідності до ч.3 ст.328 КПК України.

Цивільний позов комунального підприємства «Служба утримання будинків «Митниця» до ОСОБА_14 про стягнення шкоди завданої злочином в сумі 151161,73 грн. - залишити без розгляду, у відповідності до ч.3 ст.328 КПК України.

Речові докази по справі:

документи та речі, які знаходяться при справі залишити при матеріалах справи,

накопичувач на твердих магнітних дисках (вінчестер) «Seagate Barracuda 80 Gb» s:9PS037NM вилучений у приміщенні КП «ВЖ РЕУ №1», який знаходиться на відповідальному зберіганню в кімнаті речових доказів СВ УСБУ в Черкаській області - повернути Департаменту житлово-комунального комплексу виконавчого комітету Черкаської міської ради

системний блок «Deluxe» - вилучений по місцю проживання ОСОБА_85 , який знаходиться на відповідальному зберіганню в кімнаті речових доказів СВ УСБУ в Черкаській області повернути ОСОБА_145 .

На вирок може бути подана апеляційна скарга до Черкаського апеляційного суду через Придніпровський районний суд м. Черкаси протягом 30 днів - учасниками процесу з дня його проголошення, з підстав, передбачених ст.394 КПК України.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

У відповідності до ч.15 ст.615 КПК України (в редакції 2012 року), в умовах воєнного стану, судом проголошено резолютивна частина вироку після складання та підписання повного тексту. Повний текст вироку вручається учасникам судового провадження в день його проголошення.

Головуючий суддя: ОСОБА_1

Суддя: ОСОБА_3

Суддя: ОСОБА_2