Провадження № 1-кс/947/8088/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.07.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника ТОВ «УЛЬТРАГРІН» адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання про арешт майна, підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_6 від 08.04.2024 року № 21991-24 та інші зібрані матеріали.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «Ванвок Делайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «Делюкс Трейд Компані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «Коут Трейд» (44939143), ТОВ «Лаут Компані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноу агро трейд» (44876361), ТОВ «Трейд Лімітед Пром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «Зернопродукт МХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «Коінс Трейд»( 45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ), СФГ «Вікторія» (код за ), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ), ТОВ «Петра» (код за ), ПСП «Вороновське» (код за ), ПСП «Дружба» (код за ), СФГ «Зерновоє» (код за ), ФГ «Кулевча» (код за ), СФГ «Фінагеєв» код за (), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ), СФГ «Колос» (код за ), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), ТОВ «Раліївка» (код за ), СФГ «Балкани» (код за ), ФГ «Промінь» код за (), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ), СВК «Родина» код за (ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Окрім того встановлено ризики придбання сільськогосподарської продукції та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами ТОВ «ВЕТ ТРЕЙД» (), ТОВ «СЕПОСТАВКА» (), ТОВ «АГРОВЄРА» (), ТОВ «Лібурна» (), ТОВ «Сільськогосподарська компанія «Арніка» (), ТОВ «ІЛЛАРГІО» (), ТОВ "ОПТІМА СОЛЮШНПРО" (), ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (), ТОВ «ТАРТОН+» ().

Під час досудового розслідування досліджуються обставини отриманих відомостей щодо незаконних дій, направлених на ухилення від сплати податків при придбанні товарів (сільгосппродукції), з метою подальшого їх експорту у тому числі в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби.

В ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з ознаками «ризиковості» здійснюють експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції, походження якої документально не підтверджено.

Зокрема, за даною схемою значна частина експортованих товарів скуповується та території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, та у подальшому за підробленими документами про їх походження і вартість експортується за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності». При цьому податки не нараховуються та не сплачуються, валютна виручка не повертається. Цими діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків. Зазначені незаконні дії є неприпустимим в умовах воєнного стану.

Зокрема, у ході здійснення досудового розслідування встановлено, що до вказаної незаконної діяльності можуть бути причетні наступні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), ТОВ «АГРОТАСК» (), ТОВ «УЛЬТРАГРІН» ().

ТОВ «ОРГАНІКСІД» за результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що вказаним суб`єктом ЗЕД в період квітня-червня 2024 року відповідно до поданих митних декларацій типу ЕК 10 АА здійснено вивезення за межі митної території України олії соняшникової та шроту загальним обсягом 4 013 930 кг на суму 50 937 374 грн.

Також встановлено, що 05.06.2024 року ТОВ «ОРГАНІКСІД» до Одеської митниці подано митну декларацію типу ЕК 10 АА №24UA63U9 на вивезення шроту соняшникового, яка не оформлена загальним обсягом 511,14 тонн, фактурною вартістю 2 305 241,4 грн.

Відповідно до листа ДПС від 26.04.2024 року №5712/5/99-00-18-01-01-05 має ознаки «ризикового» СГД, а саме:

-обов`язкова податкова звітність (крім податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2024 року без додатків) до контролюючого органу з дати реєстрації не подана;

-відсутні наявні трудові ресурси, необхідні для здійснення операцій з експорту сільськогосподарської продукції;

-відсутні основні засоби, які відображаються у повідомленні про об`єкти оподаткування або через які провадиться діяльність за формою 20-ОПП;

-відсутні дані про власні чи орендовані земельні ділянки;

-відсутня сплата податків, зборів, обов`язкових платежів та ЄСВ із дати реєстрації.

ТОВ «АГРОТАСК» за результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що вказаним суб`єктом ЗЕД в період 2024 року відповідно до поданих митних декларацій типу ЕК 10 АА здійснено вивезення за межі митної території України олії соняшникової на загальну суму 115 598 683,4 грн. в кількості 5 608,270 тонн.

Відповідно до листа ДПС від 24.05.2024 №6819/5/99-00-18-01-01-05 має ознаки «ризикового» СГД, а саме:

-відсутні наявні трудові ресурси, необхідні для здійснення операцій з експорту сільськогосподарської продукції;

-відсутні основні засоби, які відображаються у повідомленні про об`єкти оподаткування або через які провадиться діяльність за формою 20-ОПП;

-відсутні дані про власні чи орендовані земельні ділянки;

-відсутня сплата податків, зборів, обов`язкових платежів та ЄСВ із дати реєстрації.

ТОВ «УЛЬТРАГРІН» за результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що вказаним суб`єктом ЗЕД в період 2024 року відповідно до поданих митних декларацій типу ЕК 10 АА здійснено вивезення за межі митної території України олії соняшникової, соєвої, шроту соняшникового на загальну суму 3 864 479,42 грн. в кількості 281,76 тонн

Відповідно до поданих до митного оформлення документів та інформації, що міститься в системі Єдине вікно подання електронної звітності «Єдиний реєстр податкових накладних», «Система електронного адміністрування ПДВ» встановлено, що протягом 2024 року ТОВ «ОРГАНІКСІД», ТОВ «АГРОТАСК» та ТОВ «УЛЬТРАГРІН» було придбано вищевказану продукцію у контрагента постачальника ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «СВІТОЧ» ().

ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «СВІТОЧ» не є сільськогосподарським виробником реалізованої продукції. Попереднім аналізом встановлено, згідно інформації, що міститься в ЄРПН протягом 2023 2024 років не було зареєстровано податкові накладні на реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «СВІТОЧ».

Відповідно поданих до митного оформлення документів ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «СВІТОЧ» здійснювало придбання насіння шроту та олії соняшникової у сільськогосподарського виробника ТОВ АПК «МАГНАТ» (), виробником товару зазначено ПРАТ «НІЖИНСЬКИЙ ЖИРКОМБІНАТ» (00373942).

Відповідно до отриманої інформації від ТОВ АПК «МАГНАТ» (лист від 11.06.2024 №211), вказане товариство не проводило фінансово-господарські операції з постачання олії соняшникової та шроту з ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «СВІТОЧ».

Таким чином, не можливість вирощення (придбання, виготовлення)

ТОВ «ОРГАНІКСІД», ТОВ «АГРОТАСК» та ТОВ «УЛЬТРАГРІН» сільськогосподарської продукції (олія соняшникова, шрот соняшника), а також відсутність підтверджуючих відомостей про походження вищевказаної продукції з інших джерел, може свідчити про їх безоплатне отримання.

На підставі вищевикладеного, можна дійти висновку що

ТОВ «ОРГАНІКСІД», ТОВ «АГРОТАСК» та ТОВ «УЛЬТРАГРІН» було безоплатно отримано сільськогосподарську продукцію (олія соняшникова, шрот соняшника) для подальшої її реалізації за межи території України (експорт).

Не відображення в податковій звітності ТОВ «ОРГАНІКСІД» придбаного товару (олія соняшникова, шрот соняшника) на загальну суму 53 242 615,4 грн., а також відсутність підтверджуючих відомостей про походження вищевказаної продукції може свідчити про її безоплатне отримання, що можливо призвело до заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 9 583 671 грн. (53 242 615,4*18%).

Не відображення в податковій звітності ТОВ «АГРОТАСК» придбаного товару (олія соняшникова, шрот соняшника) на загальну суму 115 598 683,4 грн., а також відсутність підтверджуючих відомостей про походження вищевказаної продукції може свідчити про її безоплатне отримання, що можливо призвело до заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 20 807 763 грн. (115 598 683,4*18%) у т.ч. у 2024 році.

Не відображення в податковій звітності ТОВ «УЛЬТРАГРІН» придбаного товару (олія соняшникова, шрот соняшника) на загальну суму 3 864 479,42 грн., а також відсутність підтверджуючих відомостей про походження вищевказаної продукції може свідчити про її безоплатне отримання, що можливо призвело до заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 695 606 грн. (3 864 479,42*18%) у т.ч. у 2024 році.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), ТОВ «АГРОТАСК» (), ТОВ «УЛЬТРАГРІН» () здійснюють накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту, без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складський комплекс зернових вантажів, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі та ін. ДП «МТП «ЧОРНОМОРСЬК» (), що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 , 30.669475; 46.315591, 30.680703 та використовуються ТОВ «КОМПАНІЯ КРЕНТОН УКРАЇНА» () для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), ТОВ «АГРОТАСК» (), ТОВ «УЛЬТРАГРІН» ().

Так, в ході досудового розслідування, у період з 11.06.2024 по 14.06.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси проведено огляд складського комплексу зернових вантажів, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі та ін. ДП «МТП «ЧОРНОМОРСЬК» (), що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 , 30.680703 та використовуються ТОВ «КОМПАНІЯ КРЕНТОН УКРАЇНА» () для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), ТОВ «АГРОТАСК» (), ТОВ «УЛЬТРАГРІН» ().

В ході проведення огляду виявлено та вилучено:

-шрот соняшниковий в кількості 511 140 кг., експортером якого являється ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), поміщений до 18 контейнерів: LCGU8090822, CAIU7913750, SKIU9050020, TCLU1754723, BEAU4366757, CAAU6698644, CAAU6703566, BEAU6474730, CAAU6489731, CAAU5160654, BEAU6431912, AKKU4010683, CAAU6704768, CAAU6018182, AKKU4025575, SEKU4099488, CAAU6730638, TCNU7491133;

-шрот соняшниковий в кількості 312 480 кг., експортером якого являється ТОВ «УЛЬТРАГРІН» (), поміщений до 11 контейнерів: CIPU5292751, CAAU6718247, CAAU6847347, CAAU6030280, CIPU5274640, AKKU4013450, CIPU5293172, BEAU6472418, CAAU6806076, CAAU6702750, BEAU6474278;

-олія соняшникова в кількості 359 592 кг., експортером якого являється ТОВ «АГРОТАСК» (), поміщена до 15 контейнерів: CAIU6562408, BMOU1241982, CIPU2018726, CAAU2183609, CAAU2280656, CAAU2200202, TRHU3981373, AKKU2011335, CAAU2006250, CAAU2039382, STJU2036721, CAAU2182562, CAIU6543060, CAAU2001854, CAIU6572751;

-лист вих. № 12/06-24 від 12.06.2024 року з реєстром прийнятих контейнерів підписаний директором ТОВ «КОМПАНІЯ КРЕНТОН УКРАЇНА» ОСОБА_8 на 4 арк.

-копії товарно-транспортних накладних, відповідно до яких товар був доставлений на склад ТОВ «КОМПАНІЯ КРЕНТОН УКРАЇНА»

на 251 арк.

Крім того, 15.06.2024 року постановою детектива Підрозділу детективів

ТУ БЕБ в Одеській області вилучену сільгосппродукцію та документи визначено речовими доказами.

Детектив у клопотання зазначає про наступне.

Вилучені товарно-матеріальні цінності (сільгосппродукція) є речовим доказом у даному кримінальному провадженні, можуть бути предметами експертного дослідження, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, встановити реальні об`єми придбаної і реалізованої продукції, та придбаної і реалізованої за готівку, і інших відомостей, які мають значення для досягнення мети досудового розслідування та встановлення усіх необхідних відомостей, а тому інформація яка на них міститься підтверджує вчинення службовими особами причетних підприємств та особами умисних дій направлених на ухилення від сплати податків.

Виявлена продукція є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження.

Виявлена, описана продукція, на думку слідства є не облікованою згідно чинного законодавства та може бути закуплена і реалізовуватись службовими і особами в ході здійснення фінансово-господарської діяльності за готівкові кошти, або бути безоплатно отриманою та як наслідок несплати податків до державного бюджету.

Також, виявлені товарно-матеріальні цінності можуть забезпечити відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, а також підлягати конфіскації майна як виду покарання.

Тому, з метою збереження речових доказів, проведення із ними необхідних обов`язкових (першочергових) слідчих дій, судових експертиз, оглядів, подальшого забезпечення відшкодування спричинених збитків, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), відшкодування шкоди, завданої державі, забезпечення конфіскації майна, детектив за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на вилучене майно.

У судовому засіданні

Прокурор ОСОБА_3 долучив до матеріалів клопотання службову записку, висновок аналітика щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «УЛЬТРАГРІН», лист-відповідь та платіжну інструкцію кредитового переказу грошових коштів. Зазначив, що з огляду на те, що ТОВ «УЛЬТРАГРІН» у добровільному порядку було відшкодовано державному бюджету завдані збитки, підстави для накладення арешту на вилучене майно відпали.

Представник ТОВ «УЛЬТРАГРІН» адвокат ОСОБА_4 зазначила про те, що ТОВ «УЛЬТРАГРІН» було відшкодовано в повному обсязі збитки завдані державі, а тому просила відмовити у задоволенні клопотання щодо накладення арешту на вилучене майно.

Представник ТОВ «УЛЬТРАГРІН» адвокат ОСОБА_9 в судове засідання не з`явилася, проте подала до суду письмове заперечення на клопотання, в якому просила у його задоволенні відмовити. Також, надіслала на адресу суду платіжну інструкцію щодо відшкодування ТОВ «УЛЬТРАГРІН» збитків, завданих державі.

Заслухавши думку учасників судового процесу, дослідивши долучені до клопотання матеріали, а також матеріали надані представником ТОВ «УЛЬТРАГРІН», слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Слідчий суддя зазначає, що діючий Кримінальний процесуальний кодекс України не містить вказівки слідчому судді на те, яким чином необхідно діяти в разі не підтримання прокурором поданого клопотання про арешт майна.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Пунктом 15 ч. 1 ст. 7 КПК України встановлено, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Разом з цим, виходячи з аналізу загальних засад кримінального процесуального законодавства, можливо прийти до висновку, що зазначення прокурором у судовому засіданні про те, що немає необхідності у накладенні арешту на майно, з клопотанням про арешт якого він звернувся до слідчого судді, у зв`язку із відшкодуванням збитків, свідчить про фактичне не підтримання поданого ним клопотання, що в свою чергу має оцінюватись як підстава для відмови у задоволенні такого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. ст. 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання детектива Підрозділу ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України відмовити.

На підставі пункту 2 частини 1 статті 169 КПК України сільськогосподарську продукцію та документи, які було вилучено у період з 11.06.2024 року по 14.06.2024 року під час проведення огляду складського комплексу зернових вантажів, терміналів, офісних приміщень, адміністративних будівель та ін. ДП «МТП «ЧОРНОМОРСЬК» (), що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та використовуються ТОВ «КОМПАНІЯ КРЕНТОН УКРАЇНА» () для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), ТОВ «АГРОТАСК» (), ТОВ «УЛЬТРАГРІН» (), а саме:

-шрот соняшниковий в кількості 511 140 кг., експортером якого являється

ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), поміщений до 18 контейнерів: LCGU8090822, CAIU7913750, SKIU9050020, TCLU1754723, BEAU4366757, CAAU6698644, CAAU6703566, BEAU6474730, CAAU6489731, CAAU5160654, BEAU6431912, AKKU4010683, CAAU6704768, CAAU6018182, AKKU4025575, SEKU4099488, CAAU6730638, TCNU7491133;

-шрот соняшниковий в кількості 312 480 кг., експортером якого являється

ТОВ «УЛЬТРАГРІН» (), поміщений до 11 контейнерів: CIPU5292751, CAAU6718247, CAAU6847347, CAAU6030280, CIPU5274640, AKKU4013450, CIPU5293172, BEAU6472418, CAAU6806076, CAAU6702750, BEAU6474278;

-олію соняшникову в кількості 359 592 кг., експортером якого являється

ТОВ «АГРОТАСК» (), поміщена до 15 контейнерів: CAIU6562408, BMOU1241982, CIPU2018726, CAAU2183609, CAAU2280656, CAAU2200202, TRHU3981373, AKKU2011335, CAAU2006250, CAAU2039382, STJU2036721, CAAU2182562, CAIU6543060, CAAU2001854, CAIU6572751;

-лист вих. № 12/06-24 від 12.06.2024 року з реєстром прийнятих контейнерів підписаний директором ТОВ «КОМПАНІЯ КРЕНТОН УКРАЇНА» ОСОБА_8 на 4 арк.;

-копії товарно-транспортних накладних, відповідно до яких товар був доставлений на склад ТОВ «КОМПАНІЯ КРЕНТОН УКРАЇНА» на 251 арк. повернути особам, у яких їх було вилучено.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1