Провадження № 1-кп/592/622/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2024 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми у складі головуючого судді ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина України, уродженця м. Дніпропетровська, директора Дочірнього підприємства «Завод обважнених бурильних та ведучих труб» (далі ДП «Завод ОБ ТАВТ» або «підприємство), зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у кримінальному провадженні за № 0000136 від 27 липня 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212-1 КК України,

УСТАНОВИВ:

До Ковпаківського районного суду м. Суми 15.08.2024 надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України. До клопотання додано письмову згоду ОСОБА_4 на звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що директор ДП «Завод ОБ ТАВТ» ОСОБА_4 відповідальний за фінансово-господарську діяльність підприємства, перевіряє оформлення бухгалтерських документів, розрахунків і платіжних зобов`язань, фінансові, розрахункові і кредитні операції, розрахунок заробітної плати, нарахування і перерахування платежів до держбюджету, внесків на державне соціальне страхування, своєчасне погашення заборгованості по банківським позикам, відрахування коштів у різні фонди та резерви, порушив вимоги ст. 3, п. 2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», ст. 20 Закону України «Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування» та умисно, протиправно, посягаючи на встановлений законодавством порядок оподаткування, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та наслідків, передбачаючи та бажаючи їх настання, за період з лютого по серпень 2022 не забезпечив перерахування грошових коштів на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 7 844 795,79грн за наявності на це у підприємства фінансової можливості.

ОСОБА_4 підозрюється в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненому службовою особою підприємства, яка зобов`язана його сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що вищевказану шкоду відшкодовано в повному обсязі у загальному розмірі 7 844 795,79 грн, згідно оборотно-сальдовими відомостями по рахунку 65, субрахунку 651 бухгалтерського обліку ДП «ЗАВОД ОБ ТА ВТ», платіжними інструкціями (за лютий 2022 року №№ 101, 106, 118, 128, 147, 155, 169, 174, 177, 200, за березень 2022 року №№ 212, 213, 214, 226, 238, 239, № 68025903, № 68025898, за квітень 2022 року №№ 68025911, 68025917, 68025918, 68025925, за травень 2022 року № 68025948, № 68025960, № 68025952, № 68026006, № 68026002, № 68026029, за червень 2022 року №№ 68026041, 68026046, 68026050, 68026054, 68026058, 68026062, 68825289, 68825295, 68825344, 68825348, 68825354, 68825358, 68825367, за липень 2022 року №№ 68825406, 68825419, 68825427, 68825431, 68825443, 68825477, 68825495, за серпень 2022 року № 68825517, за вересень 2022 року №№ , , , , за жовтень 2022 року №№ , , , , 4, , , , , за листопад 2022 року №№ 68025884,, , за грудень 2022 року №№ 680025890, , , , , , , , , , , , , за січень 2023 року №№ 7, 13, 16, 19, 24, 29, 36, 41, 45, 50, 54, 57, 61, 65, за лютий 2023 року №№69, 73,78, 83,88, 94, 99,103,108,111,118,122,125, 128,133,135, за березень 2023 року №№ 144, 150, 154, 159, 164, 168, 171, 177, 181, 186, 187, 192, 196, 201, 1445, за квітень 2023 року №№ 206, 211, 220, 225, 229, 234, 238, 243, 248, 251, 257, 262,266,270, 275, 279, 284,289,294,298, за травень 2023 року №№ 320, 324, 329, 334,337,341, 345, 349, 354,358,362, 366, 370, за червень 2023 року №№ 374, 380, 384, 387, 394, 405, за липень 2023 року №№ 416, 421, 442, 446,450,454,458,464,469,474,478,483,492, за серпень 2023 року №№ 496, 506, 511, 521, за вересень 2023 року №№ 574, 582, 585, 589, 595, 602, 605, 610, 615, 620, 628, 633, за жовтень 2023 року №№ 668, 673, 685, за листопад 2023 року №№ 697, 719, 725, за грудень 2023 року №№ 728, 733, 737, 744, 755, 756, 762, 767, 782, іншими відомостями (реєстром документів AT «Банк Альянс», таблицями сплат), наданими ДП «ЗАВОД ОБ ТА ВТ» - до притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності, тобто до 08.08.2024.

Згідно з доданою до клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності письмовою згодою підозрюваного ОСОБА_4 , останній погодився на звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав відповідно до ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, у зв`язку з відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

У судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження у зв`язку зі сплатою Дочірним підприємством «Завод обважнених бурильних та ведучих труб» єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Підозрюваний ОСОБА_4 підтримав подане прокурором клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, розуміючи, що закриття кримінального провадження з заявленої підстави є нереабілітуючою обставиною, просив клопотання задовольнити та закрити кримінальне провадження.

Заслухавши думку учасників судового провадження та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступних висновків.

08.08.2024 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України. Зокрема, ОСОБА_4 підозрюється в не забезпеченні Дочірним підприємством «Завод обважнених бурильних та ведучих труб» перерахування грошових коштів на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 7 844 795,79грн. за період з лютого по серпень 2022 року.

Згідно з досліджених в судовому оборотно-сальдових відомостей по рахунку 65, субрахунку 651 бухгалтерського обліку ДП «ЗАВОД ОБ ТА ВТ», платіжних інструкцій (за лютий 2022 року №№ 101, 106, 118, 128, 147, 155, 169, 174, 177, 200, за березень 2022 року №№ 212, 213, 214, 226, 238, 239, № 68025903, № 68025898, за квітень 2022 року №№ 68025911, 68025917, 68025918, 68025925, за травень 2022 року № 68025948, № 68025960, № 68025952, № 68026006, № 68026002, № 68026029, за червень 2022 року №№ 68026041, 68026046, 68026050, 68026054, 68026058, 68026062, 68825289, 68825295, 68825344, 68825348, 68825354, 68825358, 68825367, за липень 2022 року №№ 68825406, 68825419, 68825427, 68825431, 68825443, 68825477, 68825495, за серпень 2022 року № 68825517, за вересень 2022 року №№ , , , , за жовтень 2022 року №№ , , , , 4, , , , , за листопад 2022 року №№ 68025884,, , за грудень 2022 року №№ 680025890, , , , , , , , , , , , , за січень 2023 року №№ 7, 13, 16, 19, 24, 29, 36, 41, 45, 50, 54, 57, 61, 65, за лютий 2023 року №№69, 73,78, 83,88, 94, 99,103,108,111,118,122,125, 128,133,135, за березень 2023 року №№ 144, 150, 154, 159, 164, 168, 171, 177, 181, 186, 187, 192, 196, 201, 1445, за квітень 2023 року №№ 206, 211, 220, 225, 229, 234, 238, 243, 248, 251, 257, 262,266,270, 275, 279, 284,289,294,298, за травень 2023 року №№ 320, 324, 329, 334,337,341, 345, 349, 354,358,362, 366, 370, за червень 2023 року №№ 374, 380, 384, 387, 394, 405, за липень 2023 року №№ 416, 421, 442, 446,450,454,458,464,469,474,478,483,492, за серпень 2023 року №№ 496, 506, 511, 521, за вересень 2023 року №№ 574, 582, 585, 589, 595, 602, 605, 610, 615, 620, 628, 633, за жовтень 2023 року №№ 668, 673, 685, за листопад 2023 року №№ 697, 719, 725, за грудень 2023 року №№ 728, 733, 737, 744, 755, 756, 762, 767, 782, іншими відомостями (реєстром документів AT «Банк Альянс», таблицями сплат), наданими ДП «ЗАВОД ОБ ТА ВТ» сплатило єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування станом на грудень 2023 року в сумі 7 844 795,79 грн.

Отже, у судовому засіданні підтверджено сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ДП «ЗАВОД ОБ ТА ВТ» в обсязі, що відповідає обсягу несплаченого ЄСВ згідно з повідомленою ОСОБА_4 підозрою. Сплату єдиного внеску ДП «ЗАВОД ОБ ТА ВТ» здійснено до грудня 2023, тобто до притягнення його до кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст.285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом (ч. 1 ст. 286 КПК України).

Згідно з ч. 4 ст. 212-1 КПК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою або третьою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Штрафні санкції і пеня за несвоєчасну сплату ЄСВ упродовж 2021-2024 років до очолюваного підозрюваним підприємством податковим органом не застосовувалися у зв`язку із мораторіями на періоди запобігання коронавірусній хворобі (COVID-19) та воєнного стану.

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212-1 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи, що Дочірним підприємством «Завод обважнених бурильних та ведучих труб» сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності; відсутні дані щодо шкоди, завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою; зважаючи на згоду ОСОБА_4 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, суд приходить до висновку, що необхідно задовольнити клопотання прокурора та звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, закривши кримінальне провадження.

Керуючись ч. 4 ст. 212-1 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, ст. 285, 286, 369-372 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у кримінальному провадженні за № 0000136 від 27 липня 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212-1 КК України.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212-1 КК України на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження за № 0000 від 27 липня 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1КК України закрити на підставі п.1 ч.2ст.284 КПК України.

Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку до Сумського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1