Справа № 134/1907/24
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 жовтня 2024 року Крижопільський районний суд

Вінницької області

Слідчий суддя Крижопільського районного суду ОСОБА_1

з участю: секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції № 1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0000509 від 26.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 240 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Відділення поліції № 1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

Вказав, що невстановленими особами в складі групи осіб, які діють за попередньою змовою, здійснюється незаконний видобуток вапняку пиляного та ракушняку у родовищі, яке знаходиться на території Тульчинського району Вінницької області.

26.06.2023 за даним фактом відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000509 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 на протязі тривалого часу зареєстроване та займається господарською діяльністю юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю На облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Отже, кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме:

Декларації з податку на прибуток діяльності кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного кооперативу за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), за формою 1ДФ- кооператив «Гірник» ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

Баланси підприємства (Форма № 1) кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

Баланс (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

Загальні установчі документи кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та документи реєстраційної справи вказаного товариства.

Загальна інформація по кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний , капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали);

Інформація про те, чи проводились документальні перевірки кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), якщо так, надати:

- акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; ;

- документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи те, що у інший спосіб отримати вищевказані документи не можливо, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

В судове засідання надійшла заява слідчого про розгляд клопотання в його відсутності, клопотання підтримав, просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що згідно витягу з кримінального провадження №0000509 невстановленими особами в складі групи осіб, які діють за попередньою змовою, здійснюється незаконний видобуток вапняку пиляного та ракушняку у родовищі, яке знаходиться на території Тульчинського району Вінницької області.

26.06.2023 за даним фактом відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000509 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 на протязі тривалого часу зареєстроване та займається господарською діяльністю юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю На облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Отже, кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме:

Декларації з податку на прибуток діяльності кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного кооперативу за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), за формою 1ДФ- кооператив «Гірник» ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

Баланси підприємства (Форма № 1) кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

Баланс (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

Загальні установчі документи кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та документи реєстраційної справи вказаного товариства.

Загальна інформація по кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний , капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали);

Інформація про те, чи проводились документальні перевірки кооператив « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), якщо так, надати:

- акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; ;

- документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи те, що у інший спосіб отримати вищевказані документи не можливо, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Частина друга статті 163 КПК України, вказує, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного факту, зокрема враховуючи, що вище викладена інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

А тому суд, вважає, що є підстави задовольнити клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції № 1 Тульчинського районного відділу ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Крижопільського відділу Тульчинської окружної прокуратури ОСОБА_5 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000509 від 26.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 240 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст.163-165, 369-372 КПК

УХ В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції № 1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ВП №1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ ВП №1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ ВП №1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_3 , заступнику начальника СВ ВП №1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області майору поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ ВП №1 Тульчинського РВП ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , слідчому СВ ВП №1 Тульчинського РВП лейтенанту поліції ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- декларації з податку на прибуток діяльності кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного кооперативу за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), за формою 1ДФ- кооператив «Гірник» ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

- податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

- баланси підприємства (Форма № 1) кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

- баланс (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали).

- загальні установчі документи кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та документи реєстраційної справи вказаного товариства.

- загальну інформацію по кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний , капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали);

- інформацію про те, чи проводились документальні перевірки кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2013 по теперішній час (на момент виконання ухвали), якщо так, надати: акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів; пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали суду винесена в 2-х екземплярах, одна з якої зберігається у матеріалах справи.

Суддя