Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/6745/24
Провадження № 1-кс/552/2283/24
У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

02.10.2024 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що посадові особи АСОЦІАЦІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які за період з 01.01.2015 по теперішний час подаючи обов`язкові фінансові податкові звіти, ухиляються від сплати податків, чим вчиняють правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

Також зазначав, що згідно відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_3 , стосовно АСОЦІАЦІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в який зазначено, що організація включена до Реєстру неприбуткових установ відповідно до пункту 133.4 статті 133 Кодексу, на підставі заяви за (формою 1-РН) та доданих до неї відповідних документів, що підтверджено відомостями Реєстру від 12.09.2017 за №361, та присвоєно статус неприбутковості за кодом 0043 «об`єднання співвласників багатоквартирних житлових будинків».

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 , показав, що АСОЦІАЦІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , починаючи з 2015 року по теперішний час, порушує вимоги відповідно до п.1 ст.181 ПКУ, у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів та послуг, що підлягають оподаткуванню, нарахована та сплачена такій особі, протягом останніх календарних 12 місяців, сукупно перевищує 1 млн.грн, то така особа повинна зареєструватись як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням.

Тому, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин щодо можливо порушення посадовими особами АСОЦІАЦІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо АСОЦІАЦІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2016 по теперішній час.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах , слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000061.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість провести слідчі дії для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати детективам (старшим детективам) групи детективів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів АСОЦІАЦІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, щодо господарської діяльності АСОЦІАЦІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2016 по теперішний час, а саме:

- повні реєстраційні дані вказаних суб`єктів господарської діяльності із зазначенням банківських рахунків, історію про зміну службових осіб та учасників;

- чи складалися акти (довідки) перевірок (звірок) відносно зазначеного СГД за період з 01.01.2015 по теперішній час (у випадку їх складання надати завірені копії даних актів (довідок) та додатків до них);

- відомості щодо наявності власних або орендованих основних засобів, земельних ділянок із зазначенням їх кадастрових номерів, складських та виробничих приміщень, залишків ТМЦ;

- податкову звітність: Баланс (форма № 1-дс), Звіт про фінансові результати (форма № 2-дс), Звіт про рух грошових коштів (форма № 3-дс), Звіт про власний капітал (форма № 4-дс), Примітки до річної фінансової звітності (форма № 5-дс)., а також відомості щодо суб`єктів, які отримували доходи на зазначеном СГД;

- адреси електронної пошти та ІР-адреси, за допомогою яких СГД здійснювалася подача податкової звітності.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу Національної поліції за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1