Дата документу 13.08.2024Справа № 554/8144/24
Провадження № 1-кс/554/8259/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 серпня 2024 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави- ОСОБА_1 ,

за участю секретаря- ОСОБА_2

розглянувши в м. Полтава слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів

матеріали досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000403 від 05.06.2024, внесеного до ЄРДР за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000403, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за попередньою змовою зі службовими особами ПП " ОСОБА_4 КПК", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 під час виконання робіт та послуг щодо поточного ремонту, реконструкцією та будівництва визначених ділянок автомобільних доріг загального користування місцевого значення Полтавської області, здійснили привласнення державних коштів шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів щодо фактичних обсягів виконаних робіт та використаних будівельних матеріалів на об`єктах будівництва.

Привласнення бюджетних коштів здійснюється шляхом відображення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно із службовими особами ПП "ДОРСЕРВІС КПК", код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , в актах виконаних робіт форми КБ-2в та довідках форми КБ-3 недостовірних відомостей щодо обсягів фактично виконаних робіт та наданих послуг, походження та вартості закуплених матеріалів та послуг, що залучаються при виконанні робіт та послуг

Також службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою домовленістю із службовими особами підрядних організацій під час здійснення контролю, в офіційних документах відображаються недостовірні відомості щодо якості та повноти виконаних робіт.

На підставі складених актів, які містять недостовірні відомості, здійснюється перерахування бюджетних грошових коштів на рахунки підрядних організацій. Перераховані бюджетні грошові кошти в подальшому переводяться в готівку та перерозподіляються між службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та службовими особами підрядних організацій.

Зокрема встановлено, що ПП " ОСОБА_4 КПК", код за відображається походження будівельних матеріалів від суб`єктів господарювання, які не здійснювали придбання таких матеріалів та не є його виробниками, тобто від підприємств, що містять ознаки фіктивності, а саме:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код за НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ПП " ОСОБА_5 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 .

Відображення таких недостовірних відомостей здійснюється за попереднього та подальшого погодження з боку керівництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Встановлено об`єкти, офіційні документи про виконання робіт на яких можуть містити завідомо неправдиві відомості:

Капітальний ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення О1715379 Миргород-Велика Багачка-Байрак-Поділ на ділянці км 0+000-км 4+700 Миргородського району Полтавської області. Договір 03-24/20-86 від 11.06.2020. Строк дії за договором: 11 червня 2020 31 грудня 2023. Сума оплати за договором: 83 677 490,77 UAH (в тому числі ПДВ 13 946 248,46 UAH). Договір укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 (колишній директор, перебував на посаді до 11.10.2022) та ПП "ДОРСЕРВІС КПК", в особі директора ОСОБА_7 .

Капітальний ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення О1715379 Миргород-Велика Багачка-Байрак-Поділ на ділянці км25+500-км30+000 Великобагачанського району Полтавської області. Договір 03-24/20-81 від 11.06.2020 на суму 79 511 577,35 грн. Строк дії за договором: 11 червня 2020 31 грудня 2023. Договір розірваний. Сума оплати за договором: 29 292 898,34 UAH (в тому числі ПДВ 4 882 149,72 UAH). Причини розірвання договору: Сторони, керуючись пунктом 8.3. розділу VIII, пунктами 18.7., 18.11. розділу ХVIII Договору підряду, частиною першою статті 651 Цивільного кодексу України, домовились розірвати Договір підряду за згодою сторін. Договір укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 (колишній директор, перебував на посаді до 11.10.2022) та ПП "ДОРСЕРВІС КПК", в особі директора ОСОБА_7 .

Капітальний ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення О1715379 Миргород-Велика Багачка-Байрак-Поділ на ділянці км20+450-км25+500 Великобагачанського району Полтавської області. Договір 03-24/20-84 від 11.06.2020 на загальну суму 87 141 936.83 грн. Строк дії за договором: 11 червня 2020 31 грудня 2023. Сума оплати за договором: 59 930 487,30 UAH (в тому числі ПДВ 8 821 747,97 UAH). Причини розірвання договору: Сторони, керуючись пунктом 8.3. розділу VIII, пунктами 18.7., 18.11. розділу ХVIII Договору підряду, частиною першою статті 651 Цивільного кодексу України, домовились розірвати договір підряду за згодою сторін. Договір укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 (колишній директор, перебував на посаді до 11.10.2022) та ПП "ДОРСЕРВІС КПК", в особі директора ОСОБА_7 .

З огляду на викладене, під час проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

- картка обліку платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.01.2019 по теперішній час, у електронному виді;

- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у електронному вигляді з додатками за період з01.01.2019 по теперішній час;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2019 по теперішній час;

- видані та отримані податкові накладні юридичної ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з баз даних ЄРПН за період часу 01.01.2019 по теперішній час, у електронному виді

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.01.2019 по теперішній час у електронному виді

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єкту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2019 по теперішній час, із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податківДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2019 по теперішній час;

- документів, на підставі яких керівником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єкта господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу 01.01.2019 по теперішній час.

Прохали надати тимчасовий доступ до документів:

- картка обліку платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.01.2019 по теперішній час, у електронному виді;

- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у електронному вигляді з додатками за період з01.01.2019 по теперішній час;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2019 по теперішній час;

- видані та отримані податкові накладні юридичної ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з баз даних ЄРПН за період часу 01.01.2019 по теперішній час, у електронному виді

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.01.2019 по теперішній час у електронному виді

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єкту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2019 по теперішній час, із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податківДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2019 по теперішній час;

- документів, на підставі яких керівником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єкта господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу 01.01.2019 по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий надав заяву про розгляд справи без його участі. Клопотання підтримує у повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає до часткового задоволення посилаючись на таке.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На даний час органу досудового розслідування необхідно отримати доступ до документів, які

знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: за адресою: АДРЕСА_2 , з метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлення всіх обставин його вчинення.

Оригінали вище вказаних документів містять на собі дані які орган досудового розслідування може використати під час проведення судово-почеркознавчих експертиз, судово-економічних, судових будівельно-технічних експертиз та інших судових експертиз проведення яких може виникнути під час проведення досудового розслідування.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчий прохає надати доступ до документів саме за період із 01.01.2019 і по теперішній час. Проте слідчим не наведено підстав отримання доступу до такої інформації саме за такий період , враховуючи, що укладення та виконання договорів відбулося в період із червня 2020 по грудень 2023 року.

Слідчий суддя вважає за можливе та необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної інформації саме за період із 01.06.2020 р. по 31.12.2023.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, керуючись ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати групі слідчих у складі: слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 , слідчого СВ ВП №2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:

- картка обліку платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.06.2020 по 31.12.2023, у електронному виді;

- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у електронному вигляді з додатками за період з 01.06. 2020 по 31.12.2023;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2019 по теперішній час;

- видані та отримані податкові накладні юридичної ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з баз даних ЄРПН за період часу 01.06.2020 по 31.12.2023, у електронному виді

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.06.2020 по 31.12.2023 у електронному виді

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єкту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.06.2020 по 31.12.2023, із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.06.2020 по 31.12.2023;

- документів, на підставі яких керівником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єкта господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу 01.06.2020 по 31.12.2023, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1