Справа № 405/1315/24
провадження № 1-кс/405/1935/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.07.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000178 від 11.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий в ОВС відділу розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів справи про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності за ст. 472 Митного кодексу України, справа N?404/9188/23,які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.

У судове засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Особі у володінні якої знаходяться речі та документи направлено судову повістку про дату, час та місце розгляду клопотання, однак особи у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання не з`явилася, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання та надавши оцінку доказам, які містяться в матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000178 від 11.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та ОСОБА_7 , шляхом змішування хімічних компонентів, здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів, зокрема нафтопродуктів (бензино-газолінової суміші), які в подальшому транспортуються та реалізують на території Кіровоградської області. Висновком спеціаліста від 28.12.2023 №12-30-12/13-68 встановлено, що розчинники 647 та розчинник 650, які реалізовують вказані ТОВ є нафтопродукти, які за своїм хімічним складом є небезпечний для здоров`я людини.

За даним фактом 11.10.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 були внесені відомості до ЄРДР за № 0000178 від 11.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

В подальшому, відповідно до ст. ст. 110, 216 КПК України винесено постанову про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування, а саме СУ ГУНП в Кіровоградській області.

29.01.2024 року, відповідно до Висновку спеціаліста від 28.12.2023 №12-30-12/13-68 встановлено, що розчинники 647 та розчинник 650, які реалізовують вказані ТОВ є нафтопродукти, які за своїм хімічним складом є небезпечний для здоров`я людини, кваліфікацію кримінального провадження було змінено на ч. 3 ст. 204 КК України.

На виконання доручення слідчого, працівниками УСР в Кіровоградській області ДСР НПУ було встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення причетна група осіб, з числа службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють імпорт сировини (підакцизної продукції) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), останні її переробляють та реалізовують готову продукцію під виглядом та етикеткою різного роду розчинників та технічних спиртів. Відтак, оперативним шляхом були отримані зразки вказаної речовини та проведено дослідження. Після проведеного дослідження встановлено, що вказані зразки містять речовини, які можна віднести до підакцизної групи товарів зокрема нафтопродуктів (бензинові суміші).

Відтак, висновком спеціаліста від 28.12.2023 №12-30-12/13-68 встановлено, що розчинники 647 та розчинник 650, які реалізовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є нафтопродуктом, зокрема таким як:

1. Розчинник 647 це суміш спиртів, ацетатів, кетонів та толуолу. Відповідно до Протоколу випробувань № 6529 визначено, шо в складі присутні не характерні для такого розчинника вуглеводні. Тому віднести до групи 3814 00 (розчинники) не можна.

Зразок «Розчинник 647» відповідно протоколу випробувань №6529 за показниками октанове число (>100) за дослідницьким методом та фракційний склад можна віднести до групи таких товарів УКТЗЕД:

2710 Нафта або нафтопродукти, одержані з бітумінозних порід(мінералів), крім сирих; продукти, в іншому місці не зазначені, з вмістом 70 мас. % або більше нафти чи нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід (мінералів), причому ці нафтопродукти є основними складовими частинами продуктів; відпрацьовані нафтопродукти

2710 12 - - легкі дистиляти та продукти:

2710 12 49 з октановим числом 98 або більше:

із вмістом не менш як 5 мас.% біоетанолу або етил-трет-бутилового ефіру або їх суміші

Відповідно до висновку спеціаліста вказаний зразок є за своїм хімічним складом небезпечний для здоров`я людини.

2. «Розчинник 650» - це суміш етилцелозольву, бутанолу та ксилолу Зразок «Розчинник 650» відповідно протоколу випробувань №6530 за показником «Хімічний склад» містить не тільки названі компоненти, тому віднести до групи 3814 00 не можна.

За показниками октанове число (>100) за дослідницьким методом, фракційний склад можна віднести до групи таких товарів УКТЗЕД:

2710 Нафта або нафтопродукти, одержані з бітумінозних порід(мінералів), крім сирих; продукти, в іншому місці не зазначені, з вмістом 70 мас. % або більше нафти чи нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід (мінералів), причому ці нафтопродукти є основними складовими частинами продуктів; відпрацьовані нафтопродукти

2710 12 - - легкі дистиляти та продукти:

з октановим числом 98 або більше:

- із вмістом не менш як 5 мас.% біоетанолу або етил-трет- бутилового ефіру або їх суміші

Відповідно до висновку спеціаліста вказаний зразок є за своїм хімічним складом небезпечний для здоров`я людини.

Відповідно до підпункту 215.3.4. пункту 215.3 ст. 215 Податкового кодексу України, при імпорті та реалізації таких хімічних речовин як: розчинники, технічні спирти, дистиляти, ефіроспирти, пальне, бензини тощо державою встановлено ставку акцизного податку у розмірі 213,50-245,50 евро/1000 літрів.

При реалізації товарів, у сертифікаті якості зазначеної вище продукції вносяться завідомо неправдиві відомості щодо відсоткового вмісту підакцизних товарів (метиловий спирт, етил-трет-бутиловий ефір, ефіроспирти, розчинники, тощо або взагалі замість нафтопродуктів бензину, вказується розчинник). Зазначене призводить до ухилення від сплати ставок акцизного податку та незаконного виготовлення, зберігання та збуту підакцизних товарів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Окрім цього, при імпорті вказаної продукції до підрозділів митниці подаються підроблені сертифікати якості вказаної вище продукції, в якому зазначається менший відсотковий вміст хімічних речовин підакцизних товарів, що призводить до несплати ставок акцизного податку. В подальшому із цієї сировини виробляють нафтопродукти, які реалізовуються як готова продукція у вигляді розчинника в тарі від 0,5-1 л кожна.

Встановлено, що декларантами вказаних товарів є службові особи таких брокерських підприємств як: ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

30.05.2024 надійшли матеріали перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 про те, що в рамках роботи міжвідомчої робочої групи з питань протидії незаконному обігу підакцизних товарів, створеної ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідно до наказу від 20.04.2024 N?29 повідомляємонаступне.

Кропивницькою митницею у відповідності до частини першої статті 491Митного кодексу України у відношенні агента з митного оформлення ПІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) громадянина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 порушено за статтею 472 Митного кодексу України справу про порушення митних правил від26.07.2023 N? 0060/90100/23.Матеріалами справи про порушення митних правил від 26.07.2023 рокуN? 0060/90100/23 встановлено, що ОСОБА_4 заявлено до митногоконтролю та оформлення товар: «органічний багатокомпонентний розчинник на основі ізопропілового спирту...» (код товару згідно УК1 3КД ), а фактично з урахуванням висновку СЛЕД N?-0294 від 21.07.2023даний товар являє собою органічний багатокомпонентний розчинник наоснові метилового спирту (метанолу), оскільки зазначений компонент за кількісним показником, вираженим у масових відсотках, переважає кожен з інших серед всіх ідентифікованих та визначених з використанням внутрішнього стандарту компонентів.

Таким чином, товар: «органічний багатокомпонентний розчинник на основі метилового спирту (метанолу)... відповідно до Податкового кодексуУкраїни підлягає оподаткуванню акцизним податком.

Частиною 2 статті 458 Митного кодексу України передбачено, що адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цимКодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.Митницеюв ході здійснення провадження по справі про порушеннямитних правил від 26.07.2023 N? 0060/90100/23 встановлено, що декларант ОСОБА_4 не задекларував товар, що переміщується через митний кордон України, тобто не заявив за встановленою формою точні та достовірні відомості про товар: «органічний багатокомпонентний розчинник на основі метилового спирту (метанолу) з комерційною назвою «ThinnerWistolNitro...» у кількості 21800 кг (брутто/нетто), який підлягає обов?язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Встановлений факт має ознаки можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого статтею 204 Кримінального кодексу України.Таким чином, митницею було направлено до ІНФОРМАЦІЯ_8 про протиправне діяння, що містить ознакизлочину.

Листом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 03.01.2024 N?10/1-68ВИХ -24 повідомлено, що за матеріалами УСР в ІНФОРМАЦІЯ_10 за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", 11.10.2023 зареєстроване кримінальне провадження N?0000178.

Постановою Кіровського районного суду .Кіровограда від 04.03.2024 у справі N?404/9188/23 ОСОБА_4 визнано винним в адміністративному правопорушенні, передбаченому статтею 472 МК України, та накладено на нього стягнення у виді штрафу у розмірі 1 096 322 грн. 3 конфіскацією товару - органічного розчинника на основі метилового спирту з комерційною назвою « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у кількості 21800 кг.

09.03.2024 адвокатом ОСОБА_10 , який діє в інтересах ОСОБА_4 подано апеляційну скаргу на постанову Кіровського районного суду.Кіровограда від 04.03.2024 у справі N?404/9188/23 про притягнення ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності за ст. 472 МКУкраїни.

30.10.2023 ІНФОРМАЦІЯ_12 отримано відповідь від митних органів Федеративної Республіки Німеччина від 15.09.2023 щодо поставки товару від німецької компанії « ІНФОРМАЦІЯ_13 », одержувачем якого є ОСОБА_11 ». Зі змісту згаданого листа вбачається, що компанії«WistemaGmbH» не відомо про договір N?01062023, укладений 01.06.2023.

Захисником наголошено на тому, що ОСОБА_4 як посадова особа митного брокера ПІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яке діяло на підставі договору-доручення N?1/4 про надання митних послуг, укладеного 02.04.2018 з ТОВ«Кіровоградпостач», 17.07.2023 по митній декларації N?5920U6 в режимі імпорту заявив даний товар (розчинник) Кропивницькій митниці зметою митного оформлення. При цьому, агент з митного оформлення зазначиву митній декларації дані, зазначені у сертифікаті, виданому 12.07.2023компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ).

Разом з тим, відповідно до відповіді митних органів ФРН, компанією«WistemaGmbH» підтверджено видачу сертифікату на товар з комерційною назвою « ІНФОРМАЦІЯ_11 », однак без печатки та підпису компанії. Так, сертифікат якості, поданий до митного органу, містить печатку та підпис компанії « ІНФОРМАЦІЯ_16 », а також у ньому відрізняються дані хімічного складу товару (розчинника) з сертифікатом, який дійсно був виданий « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». При цьому дані, отримані від митних органів ФРН, зокрема компанії « ІНФОРМАЦІЯ_16 », підтвердили збільшений вміст метанолу у хімічному складі органічного розчинника, встановлений згідно висновком ІНФОРМАЦІЯ_17 та дослідженьN?-0294 від 21.07.2023.

Таким чином, відомості отримані від митних органів ФРН беззаперечно підтверджують обставини порушення митних правил, встановлені протоколом про порушення митних правил від 26.07.2023N? 0060/90100/23, а саме те, що органічний багатокомпонентний розчинник на основі метилового спирту (метанолу) з комерційною назвою «ThinnerWistolNitro.» підлягає оподаткуванню акцизним податком.

Отже, матеріалами справи встановлено, що агент з митного оформлення ПП « ОСОБА_12 » ОСОБА_4 не задекларував товар, що переміщувався через митний кордон України, тобто не заявив за встановленою формою точні та достовірні відомості про товар: «органічний багатокомпонентний розчинник на основі метилового спирту (метанолу) з комерційною назвою «Thinner Wistol Nitro.», який відповідно до Податкового кодексу України підлягає оподаткуванню акцизним податком у розмірі 245 EUR 1 тис. літрів та, як наслідок, необхідністю донарахування митних платежів у розмірі понад 315 тис. грн.

Всі виявлені обставини та підтверджуючі документи митницею були описані в додаткових поясненнях, та долучені до справиN?404/9188/23 під час її розгляду в ІНФОРМАЦІЯ_18 .

У провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться 8 справ про порушення митних правил (справаN?404/1883/24) щодо притягнення ОСОБА_5 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 Митного кодексу України по факту переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару: «Органічний багатокомпонентний розчинник наоснові ізопропілового спирту,регенерований з комерційною назвою "ThinnerWistolNitro"», «органічний багатокомпонентний розчинник на основі етилацетату, з комерційною назвою" ІНФОРМАЦІЯ_19 » на загальну суму з 101 605 грн., шляхом поданнямитному органу як підстави для переміщення вказаного товару підроблених документів.

Встановлено, що матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності за ст. 472 Митного кодексу України, справа N?404/9188/23 містять докази про вчинення останнім кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв`язку з чим останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000178 від 11.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів справи про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності за ст. 472 Митного кодексу України, справа N?404/9188/23,які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.

Строк дії ухвали визначити до 05.09.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_13