Провадження №1-кс/760/3897/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання Прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №00000 відомості про яке внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання Прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000125 від 07.10.2020 р.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000125 від 07.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ), в період 2016-2018 роки умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 7715947,92 грн., шляхом не відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (половника дубового) на адресу Корпорації «УКРІНМАШ» () на суму 21457229,93 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючи органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальобовязкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_4 , за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018» №365/10-36-33-04/ від 27.12.2019.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що злочинна діяльність ФОП ОСОБА_4 направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, продовжується на даний час за безпосередньою участю ряду осіб, у тому числі ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Встановлено, що вказаний громадянин здійснює нагляд за веденням бухгалтерських та податкових документів ФОП ОСОБА_4 та інших ФОП підконтрольних ОСОБА_4 , займається підготовкою первинних документів, необхідних для оформлення господарських операції з реалізації лісоматеріалів ФОП ОСОБА_4 , без відображення даних операцій в податкових та бухгалтерських документах, що дає змогу ухилятись від сплати податків.

28.04.2021 на виконання ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 21.04.2021 проведено обшук транспортного засобу, який використовує ОСОБА_4 , а саме: Skoda Octavia A5 НОМЕР_3 , за результатами якого виявлено та вилучено договори купівлі-продажу ФОП ОСОБА_5 ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , а також бирки маркування деревини, походження яких не відоме та не підтверджуєьбся документально, а саме:

UA ДАЛРУ №558830868; UA ДАЛРУ №558830869; UA ДАЛРУ №558830929; UA ДАЛРУ №558830118; UA ДАЛРУ №558830936; UA ДАЛРУ №558830908; UA ДАЛРУ №558830210; UA ДАЛРУ №558830136; UA ДАЛРУ №558830224; UA ДАЛРУ №558830090; UA ДАЛРУ №558830919; UA ДАЛРУ №558830827; UA ДАЛРУ №558830113; UA ДАЛРУ №558830071; UA ДАЛРУ №558830846; UA ДАЛРУ №558830854; UA ДАЛРУ №558830120; UA ДАЛРУ №558830841; UA ДАЛРУ №558830900; UA ДАЛРУ №558830967; UA ДАЛРУ №558830933; UA ДАЛРУ №558830119; UA ДАЛРУ №558830245; UA ДАЛРУ №558830122; UA ДАЛРУ №558830829; UA ДАЛРУ №558830969; UA ДАЛРУ №558830830; UA ДАЛРУ №558830945; UA ДАЛРУ №558830943; UA ДАЛРУ №558830852; UA ДАЛРУ №558833061; UA ДАЛРУ №558830822.

Постановою старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних правопорушень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області від 28.04.2021 р. вилучені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000125 від 07.10.2020.

Прокурор зазначає, що вилучені бирки маркування деревини є речовим доказом та містять сліди злочину, а подальше використання даних бирок може призвести до їх знищення, тому незастосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом накладення арешту на дані бирки може призвести до втрати, приховування, спотворення або знищення вказаних речей, які в сукупності з іншими доказами нададуть органам досудового розслідування прийняти законне процесуальне рішення.

З метою всебічного, повного і неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказані вилучені речі та документи.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав через канцелярію суду клопотання про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав викладених в ньому.

Власник майна ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, причини неявки суду не відомі.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідуваня кримінального провадження №0000125, дані щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ), в період 2016-2018 роки умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 7715947,92 грн., шляхом не відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (половника дубового) на адресу Корпорації «УКРІНМАШ» () на суму 21457229,93 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючи органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_4 , за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018» №365/10-36-33-04/ від 27.12.2019.

28.04.2021 на виконання ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 21.04.2021 проведено обшук транспортного засобу, який використовує ОСОБА_4 , а саме: Skoda Octavia A5 НОМЕР_3 , за результатами якого виявлено та вилучено договори купівлі-продажу ФОП ОСОБА_5 ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , а також бирки маркування деревини, походження яких не відоме та не підтверджуєьбся документально, а саме:

UA ДАЛРУ №558830868; UA ДАЛРУ №558830869; UA ДАЛРУ №558830929; UA ДАЛРУ №558830118; UA ДАЛРУ №558830936; UA ДАЛРУ №558830908; UA ДАЛРУ №558830210; UA ДАЛРУ №558830136; UA ДАЛРУ №558830224; UA ДАЛРУ №558830090; UA ДАЛРУ №558830919; UA ДАЛРУ №558830827; UA ДАЛРУ №558830113; UA ДАЛРУ №558830071; UA ДАЛРУ №558830846; UA ДАЛРУ №558830854; UA ДАЛРУ №558830120; UA ДАЛРУ №558830841; UA ДАЛРУ №558830900; UA ДАЛРУ №558830967; UA ДАЛРУ №558830933; UA ДАЛРУ №558830119; UA ДАЛРУ №558830245; UA ДАЛРУ №558830122; UA ДАЛРУ №558830829; UA ДАЛРУ №558830969; UA ДАЛРУ №558830830; UA ДАЛРУ №558830945; UA ДАЛРУ №558830943; UA ДАЛРУ №558830852; UA ДАЛРУ №558833061; UA ДАЛРУ №558830822.

Постановою старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних правопорушень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області від 28.04.2021 р. вилучені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000125 від 07.10.2020.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

За положеннями ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя, суд, повинен врахувати, зокрема, правову підставу для арешту майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Прокурором доведено наявність підстав, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме, що вищезазначене майно, є речовими доказами у кримінальному провадженні №0000125 від 07.10.2020, та може бути використане, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи те, що прокурорм доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, то його слід задовольнити, оскільки настання інших наслідків може перешкодити кримінальному провадженню.

На підставі вищевикладеного, клопотання про накладення арешту на майно підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання Прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000125 від 07.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене 28.04.2021 у ході проведення обшуку транспортного засобу Skoda Octavia A5 НОМЕР_3 , який використовує ОСОБА_4 , а саме на бирки маркування деревини:

UA ДАЛРУ №558830868; UA ДАЛРУ №558830869; UA ДАЛРУ №558830929; UA ДАЛРУ №558830118; UA ДАЛРУ №558830936; UA ДАЛРУ №558830908; UA ДАЛРУ №558830210; UA ДАЛРУ №558830136; UA ДАЛРУ №558830224; UA ДАЛРУ №558830090; UA ДАЛРУ №558830919; UA ДАЛРУ №558830827; UA ДАЛРУ №558830113; UA ДАЛРУ №558830071; UA ДАЛРУ №558830846; UA ДАЛРУ №558830854; UA ДАЛРУ №558830120; UA ДАЛРУ №558830841; UA ДАЛРУ №558830900; UA ДАЛРУ №558830967; UA ДАЛРУ №558830933; UA ДАЛРУ №558830119; UA ДАЛРУ №558830245; UA ДАЛРУ №558830122; UA ДАЛРУ №558830829; UA ДАЛРУ №558830969; UA ДАЛРУ №558830830; UA ДАЛРУ №558830945; UA ДАЛРУ №558830943; UA ДАЛРУ №558830852; UA ДАЛРУ №558833061; UA ДАЛРУ №558830822.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1