Справа № 296/2230/24
УХВАЛА

Іменем України

про відмову у задоволенні клопотання

14 березня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Житомирі клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів в межах кримінального провадження №00000683, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.12.2023 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 14, ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

12.03.2024 до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів в межах кримінального провадження №00000683, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.12.2023 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 14, ч. 4 ст. 191 КК України, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що СУ ГУНП в Житомирській області розслідується кримінальне провадження №00000683, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.12.2023 за ч. 1 ст. 14, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 2022 по 2023 рік, невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в умовах воєнного стану, в ході здійснення господарських операцій з рядом СГД, в тому числі з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »» (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄРПОУ НОМЕР_6 ), ТФГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПО НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП НОМЕР_14 ), шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою подальшого відшкодування, вчиняють дії, направлені на привласнення майна.

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) орендує на території Коростенського району Житомирської області 1376 земельних ділянок загальною площею 4789 га, з яких безпосередньо використовує 2500 га, решту здає в суборенду СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Значну частину податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) формує за рахунок операцій з придбання значних обсягів насіння, добрив, засобів захисту рослин у ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_15 ), яке в свою чергу є велике дистрибуційне підприємство, що входить до того ж агрохолдингу LANDFORT. Значну частину придбаних товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) реалізовує за готівку поза податковим обліком неплатника ПДВ, таким чином безпідставно формуючи собі від`ємне значення з ПДВ, яке заявляє до відшкодування з бюджету.

Також частина податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) формується за рахунок операцій з придбання послуг обробітку землі (оранка, посів, внесення добрив. ЗЗР) або оренди техніки з екіпажем у сторонніх організацій, які розташовані на віддаленій відстані від полів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Миколаївська область), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Бердичівський район Житомирської області), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , Житомирський район Житомирської області), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , Бердичівський район Житомирської області).

Фактичний обробіток у 2023 році здійснювало ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

На даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбало та збирає елеватор із зерно сушкою за завищеним на 40% цінами у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), установку попереднього спалювання (теплогенератор), що працює на твердому паливі Модель НОМЕР_16 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Згідно отриманої інформації, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) власне вирощене зерно зберігало на великих елеваторах, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_11 , Андрушівський елеватор та в подальшому його експортувало, а віртуальне зерно «зберігало» на власному зерносховищі у АДРЕСА_2 . на якому у 2021-2022 роках не було відповідних умов для зберігання. Віртуальне зерно у значній кількості документально перевозилось приватним перевізниками з поля на тік

с. Холосне, а саме: ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_13 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ).

Крім того, на орендованих СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) земельних ділянках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вирощуються не обліковані зернові культури, а СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунок цих земельних ділянок та схеми накачування податкового кредиту, формують документи на власний урожай соняшника, для використання при продажу соняшника, придбаногоза готівку, поза податковим обліком на загальну суму понад 20 млн. грн. в т.ч. 3,4 млн. грн. ПДВ.

Таким чином вище встановлені обставини, можуть свідчити про штучне формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового кредиту з ПДВ, з метою його подальшого відшкодування.

Так, листом ІНФОРМАЦІЯ_1

№ 13-07/16-24 від 23.02.2024 встановлено, що у системі електронної звітності органів державної статистики на даний час є в наявності звіти, подані Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за наступними формами: №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай» 2019-2022 років; № 29-сг (річна) «Звіт про площі, валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду» за 2019-2021 та 2023 роки; № 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства» за 2019-2021 та 2023 роки; № 50-сг (річна) «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за 2019-2020 роки.

Від так, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до статистичної звітності у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою отримання відомостей які міститься і паперовій формі та в базах даних ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо подачі останніми звітності за наступними формами: №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай» 2019-2022 років; № 29-сг (річна) «Звіт про площі, валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду» за 2019-2021 та 2023 роки; № 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства» за 2019-2021 та 2023 роки; № 50-сг (річна) «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за 2019-2020 роки.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідно для повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

В інший спосіб отримати копії документів, які в майбутньому матимуть статус доказів у даному кримінальному провадженні, на даний час неможливо.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що вищевказані документи, містять охоронювану законом таємницю, містять персональні дані, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тобто можуть бути використані як докази, існує обґрунтована необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий просив клопотання розглядати без його участі, у поданому клопотанні просив не викликати у судове засідання посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки це, на думку слідчого, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчим суддею постановлено клопотання розглянути без участі слідчого та виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідає ч. 2 ст. 163 КПК України, а також без фіксації судового засідання технічними засобами, що відповідає ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши клопотання та долучені до нього докази слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, що передбачено п.5 ч.2 ст.131 КПК України

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

СУ ГУНП в Житомирській області розслідується кримінальне провадження №00000683, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.12.2023 за ч. 1 ст. 14, ч. 4 ст. 191 КК України.

Слідчий вказує, що до вчинення дій пов`язаних із привласненням майна причетні невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТФГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФГ « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП « ОСОБА_8 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 ».

Проте слідчому судді не надано жодного належного та допустимого доказу, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Так до клопотання долучено витяг з ЄРДР, рапорт оперативного працівника УСР в Житомирській області, та інформацію з відкритих джерел, що підприємства зареєстровані та ведуть господарську діяльність, а тому слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого до задоволення не підлягає.

Керуючись ст. 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів в межах кримінального провадження №00000683, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.12.2023 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 14, ч. 4 ст. 191 КК України - відмовити

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1