Справа № 359/6737/24
Провадження №1-кс/359/1351/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 червня 2024 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

встановив :

25.06.2024 до Бориспільського міськрайонного суду Київської області надійшло вище зазначене клопотання.

Подане клопотання обґрунтовано тим, що посадові особи ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2019 по кінець 2022 року шляхом внесення до бухгалтерських документів первинної звітності неправдиві відомості щодо відображення надходження готівкових коштів від садоводів, привласнили грошові кошти членів товариства, які періодично акумулювались в касі бухгалтерії та на рахунках вказаного товариства, внаслідок чого заподіяли юридичній особі майнову шкоду.

05.05.2023 ревізійною комісією ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено перевірку фінансово-господарської діяльності садового товариства, в ході якої встановлено наявність збитків. За результатами вказаної перевірки складено відповідні акти перевірки з додатками у вигляді відомостей зведених даних у вигляді таблиць.

Зокрема внаслідок співставлення наявних відомостей в членських книжках щодо сплати за використання електроенергії членами товариства відомостям касової книги ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2019 по 31.07.2022 перевіркою установлено факт привласнення грошових коштів на загальну суму 325 700,83 грн., так як вказана сума грошових коштів не оприбутковано в касі.

Окрім того за аналогічним алгоритмом перевірки документального відображення надходження грошових коштів від членів товариства щодо сплати за використання електроенергії до каси товариства установлено факт відсутності відомостей за період з 01.08.2022 по 24.09.2022 та відображення надходження коштів у сумі 215 042,23 грн. в касу та відображення в касовій книзі.

Окрім того, внаслідок співставлення наявних відомостей в членських книжках з відмітками бухгалтера про сплату коштів за використану електроенергію та членські внески з касовими книгами ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » установлено, що станом на 01.08.2022 залишок по касі товариства за спожиту електроенергію за період з 01.07.2022 по 31.07.2022 становив 76 006,50 грн. Залишок по касі товариства, згідно даних касової книги ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по сплаті членських внесків за період з 01.07.2022 по 31.07.2022 становив 104 712,16 грн. Всього залишок по касі згідно даних касової книги ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становив 180 718,66 грн. Натомість, згідно актів прийому-передачі грошових коштів бухгалтером ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 передано новопризначеному голові ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 грошові кошти у загальній сумі 84 388,68 грн. Документальні підтвердження витрат за період з 01.08.2022 по 24.09.2022 ревізійній комісії не надано.

З урахуванням відомостей касової книги щодо залишку в касі ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 01.08.2022 грошових коштів у сумі 180 718,66 та фактичної передачі бухгалтером ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 новопризначеному голові ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 грошових коштів у сумі 96 329,98 грн., юридичні особі - ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заподіяно майнових збитків у вигляді різниці між сумою задекларованою в касовій книзі та фактично наявній сумі грошових коштів, що була передана у відання новопризначеному голові ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , а саме 96 329,98 грн.

Окрім того, згідно квитанції до прибуткового касового ордеру ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № б/н від 05.10.2019, зафіксовано прийняття від члена товариства ОСОБА_5 грошових коштів (членських внесків) у сумі 450 грн. за квітень-грудень 2019 року.

Згідно квитанції до прибуткового касового ордеру ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »№ 3 датованої січнем 2021 року, зафіксовано прийняття від члена товариства ОСОБА_6 грошових коштів (благодійного (вступного) внеску) у сумі 5000 грн.

Згідно квитанції до прибуткового касового ордеру ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № б/н без зазначення дати, зафіксовано прийняття від члена товариства ОСОБА_7 грошових коштів (боргу за членські внески) у сумі 3 420 грн.

Згідно квитанції до прибуткового касового ордеру ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № б/н від 27.11.2021, зафіксовано прийняття від члена товариства ОСОБА_8 грошових коштів (боргу за членські внески за 2019, 2020, 2021 роки) у сумі 3 240 грн.

Згідно квитанції до прибуткового касового ордеру ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 11 від 18.06.2022, зафіксовано прийняття від члена товариства ОСОБА_9 грошових коштів (членські внески за період з вересня 2021 року по грудень 2022 року) у сумі 3 060 грн.

Згідно квитанції до прибуткового касового ордеру ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 17 від 23.07.2022, зафіксовано прийняття від члена товариства ОСОБА_10 грошових коштів (членські внески за 2022 рік) у сумі 3 360 грн.

Однак в ході перевірки наявних відомостей щодо сплати членами товариства членських внесків згідно квитанцій до прибуткових касових ордерів вищевказаних осіб відомостям касової книги ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » установлено факт відсутності відомостей щодо оприбуткування вказаних грошових коштів на загальну суму 18 530 грн., що свідчить про їх привласнення невстановленими на даний час особами. За результатами проведення перевірки вказаних вище фактів членами ревізійної комісії ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складено відповідний акт від 05.05.2023.

Окрім того за результатами проведення інвентаризації членами ревізійної комісії ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » установлено відсутність матеріальних цінностей, що перебувають на балансі товариства на загальну суму 51 933 грн. За результатами проведення інвентаризації членами ревізійної комісії ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складено відповідний акт від 05.05.2023.

В ході проведення дізнання у вказаному кримінальному провадженні за постановою дізнавача сектору дізнання Бориспільського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_11 експертами Київського відділення Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведено судову економічну експертизу, на вирішення якої виносились питання щодо документального підтвердження відомостей в актах перевірки ревізійної комісії відомостям касових книг ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », натомість не досліджено в оригінальному вигляді відомості касових книг та не досліджено рух коштів по банківських рахунках ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на предмет реального надходження грошових коштів від членів товариства, що у свою чергу на даний час унеможливлює твердження щодо установлення факту розтрати чи привласнення грошових коштів ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та об`єктивно не відображає дійсність.

У зв`язку з цим, згідно постанови слідчого 15.06.2024 призначено додаткову судово економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Київського відділення « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність доведення чи спростування факту надходження на рахунки ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів як від членів садового товариства, так і шляхом оприбуткування через касу банку, окрім того, вказана інформація щодо руху коштів підлягає аналізу на предмет їх подальшого розподілу та цільового/нецільового їх використання, та/або привласнення.

Досудовим розслідуванням установлено, що ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) у своїй діяльності користувався розрахунковим рахунком за № НОМЕР_2 , відкритому 28.10.2022 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_3 .

У зв`язку із цим виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку у електронному вигляді у прийнятних електронних форматах, яка у повні мірі відображає деталізовану інформацію про рух грошових коштів по банківському рахунку ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ): р/р: № НОМЕР_4 відкритому в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_3 за період часу з моменту відкриття, а саме з 28.10.2022 по 24.06.2024.

У судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд проводити без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

З урахуванням приписів ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Дослідивши подане клопотання та долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України, процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно з ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, за змістом ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч. 2 цієї статті у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 цієї статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Крім того, відповідно до ч. 7 цієї статті слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Згідно з ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначенні у документах, угодах та операціях клієнта.

З матеріалів справи вбачається наявність підстав для задоволення клопотання для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки інформація, отримана в такий спосіб, може бути в подальшому використана як доказ у кримінальному провадженні.

Такий ступінь процесуального примусу щодо отримання інформації, яка оберігається законом, є виправданим та відповідає завданням кримінального провадження.

Строк дії ухвали слід визначити один місяць.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-162 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з числа групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме: слідчому слідчого відділу відділення поліції №1 Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області лейтенанту поліції ОСОБА_2 , начальнику відділення слідчого відділу Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітану поліції ОСОБА_12 , та/або слідчим слідчого відділу Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_13 , та/або ОСОБА_14 , та/або ОСОБА_15 , дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей (документів), та можливість ознайомитись і вилучити інформацію у вигляді електронних файлів із розширенням файлу XLSX, яка відображає інформацію щодо руху грошових коштів, з деталізацією інформації щодо дати проведення фінансової операції, № документа фінансової операції, суми фінансових операцій, МФО кореспондента, загальноукраїнський класифікатор підприємств та організацій (ЗКПО), кореспондентського рахунку, назви кореспондента, оборотів у національній та іноземній валюті, дебет/кредит та призначення платежу по банківському рахунку ГО СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритому 28.10.2022 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_3 за період часу з моменту відкриття, а саме з 28.10.2022 по 24.06.2024.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення та до 25 липня 2024 року включно.

Ухвала слідчого судді самостійному апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_16 -Лесів