Провадження № 1-кс/947/6637/24
УХВАЛА

15.05.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000003 від 31.07.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 31.07.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи умисно, у період 2021-2023 років, шляхом невідображення в податковій звітності грошових коштів, отриманих від надання в оренду торгівельних павільйонів фізичним та юридичним особам, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 12 813 332,16 грн, що є коштами у особливо великих розмірах.

Відомості про підприємство: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . Податкова адреса: АДРЕСА_1 . Перебуває на обліку: ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ). Вид діяльності: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна (68.20). Засновник до грудня 2023 року (кінцевий бенефіціарний власник) ОСОБА_4 (громадянка російської федерації), з грудня 2023 року ОСОБА_5 , директор та бухгалтер ОСОБА_6 .

За отриманими оперативними даними, основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є експлуатація та здача в оренду павільйонів на так званих ринках: «ОПТОВИЙ УНІВЕРСАЛЬНИЙ ПРОДОВОЛЬЧИЙ РИНОК» (продаж продуктів харчування, побутової хімії тощо) та «ПОБЄДА» (продаж автомобільних запчастин, мастил, надання послуг обслуговування та ремонту автомобілів тощо), що знаходяться на території за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до наявної інформації, на вказаному ринку розміщено близько 300 торгових павільйонів, які здаються в оренду суб`єктам підприємницької діяльності за суму близько 5 тис грн на місяць, що може складати більш 18 млн грн на рік.

Щомісячна орендна плата за один павільйон становить 980 гривень, яка згідно укладених договорів суборенди перераховується на адресу фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , громадянина російської федерації. Кошти перераховуються на рахунок НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_3 .

Окрім цього, на підставі договорів обслуговування укладених орендарями павільйонів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_8 ) щомісячно орендарями також здійснюється перерахування коштів у сумі більш 4 тис грн з торгівельної точки, на рахунок НОМЕР_5 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_3 .

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є компаніями афілійованими до ОСОБА_4 , а ОСОБА_7 є фактичним керівником ринку.

Кошти, які надходять від орендаторів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ФОП « ОСОБА_7 » у подальшому ОСОБА_7 виводяться з обігу та можливо перераховуються ОСОБА_4 , яка на теперішній час мешкає у російській федерації та займається приватним бізнесом і сплачує податки у вказаній державі.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на праві власності належить земельна ділянка :01:002:0127 площею 1,5939 га.

Крім цього, ОСОБА_4 до грудня 2023 року була засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , директор ОСОБА_6 ) у якого у власності перебуває земельна ділянка :29:001:0038 площею 0,2937 га, на якій фактично функціонує ринок «ПОБЄДА». З грудня 2023 року засновником вказаного підприємства є ОСОБА_5 .

Разом із тим, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_2 , у тому числі на земельних ділянках, що на праві приватної власності належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

У подальшому, з метою приховування та можливого виведення активів російської федерації, у грудні 2023 року здійснено перереєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з ОСОБА_4 (громадянка російської федерації) на громадянина України ОСОБА_5 , який у теперішній час є єдиним засновником вказаних підприємств і фактично являється повністю підконтрольним ОСОБА_4 .

В ході проведення аналізу встановлено, що існує імовірність порушення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " п.187.1 ст.187, п.201.1, 201.7 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в частині не відображення в податковій звітності підприємства за період з 01.01.2021 по 30.06.2023 року вартості наданих послуг у вигляді орендної плати за торгівельні приміщення на ринку на загальну суму 45 000 000,00 грн., що могло призвести до несплати податку на додану вартість на загальну суму 7 500 000,00 грн.

Крім того, існує імовірність порушення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " п. 44.1 ст. 44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.1 ст.135, п.1 ст.137 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в частині не відображення доходу в вигляді орендної плати за торгівельні приміщення на ринку на загальну суму 36 000 000,00 грн. У зв`язку з не відображенням показників у рядку 01 Декларацій з податку на прибуток «Дохід від будь - якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» за 2021, 2022 роки у сумі 30 000 000,00 грн. 16 (36 000 000,00 грн. - ПДВ 6 000 000грн. = 30 000 000,00 грн.), а також з врахуванням наявності задекларованих збитків за 2021-2022 роки в сумі 481 488,00 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " можливо занижено значення рядок 04 Декларації з податку на прибуток підприємств «Об`єкт оподаткування» за 2021, 2022 роки на загальну суму 29 518 512,00грн, що могло призвести до несплати податку на прибуток у відповідних податкових періодах на загальну суму 5 313 332,16грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 та відповідно до діючого податкового законодавства є платниками податків та подають встановлену законодавством податкову звітність до органів податкової служби.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явилась, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

Слідчий суддя вважає, що в ІНФОРМАЦІЯ_3 наявна інформація про відкриті рахунки, сплачені податки та збори, подані декларації та іншу фінансову звітність, яка є предметом доказування та на даному етапі досудового розслідування необхідна слідству.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:

1.1.Інформацію про облік, відкриття рахунків, здійснення діяльності через відокремлені підрозділи або участь у якості засновника юридичних осіб, зареєстрованих на території України ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 та іншою інформацію, якою володіє ІНФОРМАЦІЯ_3 стосовно вказаного підприємства;

1.2.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів)ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.3.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів обов`язкових платежів особами, а саме: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 або їх податковими агентами за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.4.Копії податкових декларацій про майновий стан і доходи фізичних осіб, поданих особами, а саме: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 або інші документи, які містять ідентичну інформацію з квитанціями про їх отримання або іншими документами, які підтверджують факт їх отримання та осіб, які фактично їх подали за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023,2024 роки.

1.5.Картки платників податків юридичних осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 та фізичних, фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.6.Копії виданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 ,ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;

1.7.Повідомлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;

1.8.Фінансову та податкову звітність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.9.Податкові розрахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.10.Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податкуТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.11.Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.12.Перелік суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу відправку податкової звітності з ідентичних IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 ;

1.13.Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.14.Копії первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 в ході здійснення податкових перевірок;

1.15.Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів по суб`єкту господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 ;

1.16.Інформацію про валовий дохід ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 за2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023та 2024 роки;

1.17.Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 та 2024 роки;

1.18.Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.19.Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.20.Інформації про проведені імпортні та експортні операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.21.Реєстр акцизних накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.22.Перелік, податкових накладних реєстрацію яких зупинено, зареєстрованих та отриманих від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.23.Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо підстав зупинення реєстрації, відмовлення у реєстрації та реєстрації за рішенням комісії податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.24.Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.25.Копії документів, поданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій за результатом розгляду яких було прийнято рішення про реєстрацію/відмову у реєстрації податкових накладних за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.26.Інформації про наявність заборгованості ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеними суб`єктами господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.27.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які в період з 01.01.2019 по теперішній час були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.28.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких є або були: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 .

1.29.В письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.1998 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за наступних фізичних осіб: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_11 .

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1