Справа № 296/3799/24
УХВАЛА

Іменем України

26 квітня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Департаменту реєстрації Житомирської міської ради , що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управління ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 01.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2020-2021 службові особи ТОВ « ЛЕДІС+ » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності - торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами), діючи за попередньою змовою групою осіб, шляхом завищення від`ємного значення ПДВ, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду, вчинили замах на заволодіння бюджетними грошовими коштами в сумі 1 750 074 грн., що є особливо великим розміром, однак їх злочинна діяльність була припинена працівниками ГУ ДПС у Житомирській області .

Так, згідно акту перевірки ГУ ДПС у Житомирській області від 02.02.2022 №1174/06-30-07-02/41653039 з питань дотримання податкового законодавства ТОВ « ЛЕДІС+ » при декларуванні за листопад місяць 2021 від`ємного значення з ПДВ, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з ПДВ, задекларованого у попередніх звітних періодах, встановлено, що вказаний суб`єкт господарювання документально не підтвердив використання у господарській діяльності 3 автомобілів на суму ПДВ 137 959,37 грн (не встановлено їх реалізацію, у т.ч. реєстрацію податкових накладних та залишків на момент проведення реалізації), а також не підтвердив фактичну (фізичну) наявність під час інвентаризації ще 57 автомобілів на суму ПДВ 1 612 115 грн, що вказує на порушення п. 44.1 ст. 44, п. 198.5 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України, а саме на заниження податкового зобов`язання з ПДВ за листопад 2021 року в загальній сумі 1 750 074 грн., а відповідно й завищення від`ємного значення з ПДВ, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду, на вказану суму.

Зокрема, з боку ТОВ « ЛЕДІС+ » було надано 6 типових договорів «Про надання послуг відповідального зберігання», укладених протягом 2020-2021 рр. із фізичними особами, якими визначено місця зберігання транспортних засобів, однак перевіркою даної інформації з відкритих джерел встановлено, що за вказаними адресами розташовані багатоквартирні будинки, гаражний кооператив та АЗС. Поряд з цим, згідно даних бухгалтерського та податкового обліку не встановлено фактів оплати вищезазначених послуг.

У зв`язку з викладеним, слідчий просить надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ЛЕДІС+ », яка перебуває у володінні Департаменту реєстрації Житомирської міської ради .

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника Департаменту реєстрації Житомирської міської ради .

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п. 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що: документи, які перебувають у володінні Департаменту реєстрації Житомирської міської ради , що за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню; іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 в кримінальному провадженні за №0000001 від 01.01.2024р., тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту реєстрації Житомирської міської ради , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до реєстраційної справи ТОВ « ЛЕДІС+ », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю її вилучення.

Як володілець речей, Департамент реєстрації Житомирської міської ради , зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали, до 26.05.2024р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1