Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/7214/2023 У Х В А Л А
01.11.2023р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також наступних документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): форму та групу оподаткування, відомості про керівні органи, відомості з формою 20-ОПП, податкова та фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати, декларації з ПДВ, податку на прибуток, звіти про оплату праці найманим працівникам, інша наявна місячна, квартальна, річна звітність), відомості про найманих працівників з зазначенням ПІП, РНОКПП останніх, відомості з ЄРПН (Єдиний реєстр податкових накладних), копії податкових накладних, акти перевірки діяльності підприємства, листування ДПС з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за обставинами того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2021 року здійснили фінансово-господарські операції з експерту товарів на загальну суму 109 520 844,3 грн, протягом 2022 року 347 739 490,9 грн.
Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_4 зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п. 3. 2, п. 3. 5 ст. 3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, ст.. 3 ЗУ від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 44. 1, п. 44. 2 ст. 44, п. п. 134. 1. 1, п. 134. 1 ст. 134, п. 135. 1, ст. 135, п. 135. 1 ст. 135, п. 137. 4, п. 137, 5, ст. 137 Податкового кодексу України приховали об`єкти оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2021 та 2022 роки, а саме Декларацій з податку на прибуток, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 82 306 860, 3 грн. (18%).
Під час проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було вказано адресу: АДРЕСА_2 , однак за вказаною адресою підприємство ніколи свою діяльність не здійснювало, відомості щодо іншої адреси підприємства відсутні. Про зміну адреси відомості до ЄДР не вносились.
Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх вилучення необхідно з метою з`ясування обставин формування та групи оподаткування, встановлення відомостей про керівні органи, відомості з формою 20-ОПП, податкової та фінансової звітності, про найманих працівників з зазначенням ПІП, РНОКПП останніх, відомостей з ЄРПН, копії податкових накладних, акти перевірки діяльності підприємства, листування ДПС, також є потреба у дослідженні документів в ході проведення судових експертиз, отримані відомості мають доказове значення у встановленні осіб, причетних до вчинення злочину, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати слідчим слідчої групи у складі: слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , т.в.о. заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також наступних документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): форму та групу оподаткування, відомості про керівні органи, відомості з формою 20-ОПП, податкова та фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати, декларації з ПДВ, податку на прибуток, звіти про оплату праці найманим працівникам, інша наявна місячна, квартальна, річна звітність), відомості про найманих працівників з зазначенням ПІП, РНОКПП останніх, відомості з ЄРПН (Єдиний реєстр податкових накладних), копії податкових накладних, акти перевірки діяльності підприємства, листування ДПС з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1