УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.11.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000006 від 26.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 26.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стали:висновок економічного дослідження №21/04-21-1 від 21.04.2021, складений фахівцем бухгалтером ОСОБА_5 ; повідомлення УСБУ в Одеській області про вчинення кримінального правопорушення №65/5/і/7-5540 від 15.11.2023.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» () у листопаді-грудні 2020 року шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» (), які полягали у поставці бітуму, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 30 881 036,25 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» () у період листопада-грудня 2020 року внесли до офіційних документів у вигляді податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Шляховик-97» () зареєстровано 14.07.1997 за № в Овідіопільській районній державній адміністрації Одеської області, знаходиться на обліку в Центральному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків, знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є виробництво неметалевих мiнеральних виробiв, н.в.i.у (код КВЕД 23.99). В інкримінований період засновником підприємства був ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), генеральним директором був ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), головним бухгалтером була ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Шляховик-97» () у листопаді-грудні 2020 року здійснив закупівлю бітуму нафтового дорожнього марки БНД 70/100 у ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» (), які по ланцюгу постачання фактично не здійснювали закупівлю вказаної номенклатури товару та не здійснювали придбання послуг з її виготовлення, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Крім цього встановлено, що поставлений на адресу ТОВ «Шляховик-97» () бітум підприємство в подальшому не реалізовувало, а за допомогою власних сил та засобів використовувало при виготовленні асфальтобетону та бітумних емульсій, які в подальшому по ланцюгу постачання нібито поставлялась на ряд суб`єктів господарської діяльності в т.ч. пов`язане кінцевим бенефіціарним власником підприємство ТОВ «Автомагістраль-Південь» ().

В ході здійснення досудовою розслідування вказаного кримінального провадження за результатом проведених слідчих (розшукових) дій та заходів забезпечення кримінального провадження виявлено та вилучено податкову, фінансову звітність ТОВ «Шляховик-97» (), ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» (), рух коштів по банківським рахункам вказаних підприємств, відкритих в банківських установах: АБ «Укргазбанк», АБ «Пiвденний», АТ «КIБ», АТ «Полтава-банк», АТ «Таскомбанк», АТ «Укрексімбанк», АТ «УкрСиббанк», АТ АКБ «Конкорд», АТ КБ «ПриватБанк», АТ Ощад у м.Києві, АТ «ПУМБ», ПАТ «Банк Восток», а також частково первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Шляховик-97» () по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» () та ін., які в подальшому були направлені для проведення судово-економічної експертизи.

Згідно висновку експерта Одеського науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України № 23-4198 від 13.11.2023 за результатами проведення судово-економічної експертизи по матеріалам кримінального провадження № 0000006 від 26.04.2021 встановлено заниження ТОВ «Шляховик-97» () за звітні (податкові) періоди листопада-грудня 2020 року податку на додану вартість на загальну суму 30 881 036,25 грн.

29.11.2023 директору ТОВ «Шляховик-97» ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Шляховик-97» () на праві приватної власності належить:

-автобус марки «ПАЗ» модель «3205» державний номерний знак НОМЕР_4 ;

-напівпричеп-цистерна марки «TEN-CATE» модель «TC-39» державний номерний знак НОМЕР_5 ;

-напівпричеп-цистерна марки «ACERBI» модель «1SP502L01» державний номерний знак НОМЕР_6 ;

-напівпричеп-бортовий-тентований марки «TRAILOR» модель «SYY 3CX» державний номерний знак НОМЕР_7 ;

-напівпричеп-цистерна марки «LAG» модель «O-3-37 5L» державний номерний знак НОМЕР_8 ;

-напівпричеп-цистерна марки «ZASTA» модель «N-45» державний номерний знак НОМЕР_9 ;

-автокран марки «КРАЗ» модель «65101» державний номерний знак НОМЕР_10 ;

-напівпричеп-контейнеровоз марки «TRAILER» модель «TS-3-034» державний номерний знак НОМЕР_11 ;

-напівпричеп-цистерна марки «ZASTA» модель «N-42» державний номерний знак НОМЕР_12 ;

-напівпричеп-бортовий марки «KRONE» модель «SDP 24» державний номерний знак НОМЕР_13 ;

-самоскид марки «МАЗ» модель «551605-271» державний номерний знак НОМЕР_14 .

Таким чином, існують підстави вважати, що майно, яке знаходься у власності ТОВ «Шляховик-97» () одержано внаслідок вчинення кримінальних правопорушень та використовуватиметься для вчинення інших кримінальних правопорушень.

Необхідність накладення арешту на майно зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить неправомірне формування використання та відчуження вищезазначеного майна на користь третіх юридичних осіб або на підконтрольних фізичних/юридичних осіб на території України.

В подальшому, вищевказані транспортні засоби визнані речовими доказами та винесено відповідну постанову від 21.11.2023.

Т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів та запобігання їх відчуженню.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав просив задовольнити з підстав викладених у ньому.

Відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчим суддею, враховуючи наявні реальні ризики незаконного приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження об`єктів нерухомого майна, з метою забезпечення арешту майна, було прийнято рішення про розгляд клопотання про арешт майна без участі власників.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими слідчий обґрунтовує його задоволення, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження майна, а саме накладенні арешту на майно ТОВ «Шляховик-97» ().

Крім того, відповідно до санкції ч.3 ст.212 КК України, злочин, в якому підозрюється директор ОСОБА_7 караєтьсяштрафом від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

З урахуванням вищевикладеного, враховуючи встановлене висновком експерта заниження ТОВ «Шляховик-97» () за звітні (податкові) періоди листопада-грудня 2020 року податку на додану вартість на загальну суму 30 881 036,25 грн., наявність у кримінальному провадженні підозри, слідчий суддя приходить до переконання, що в цілях запобігання можливості відчуження вищевказаного майна та забезпечення можливої конфіскації майна, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Таким чином, повністю доведена необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.93, 100, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 392-395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000006 від 26.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України задовольнити.

Накласти арешт на:

-автобус марки «ПАЗ» модель «3205» державний номерний знак НОМЕР_4 ;

-напівпричеп-цистерну марки «TEN-CATE» модель «TC-39» державний номерний знак НОМЕР_5 ;

-напівпричеп-цистерну марки «ACERBI» модель «1SP502L01» державний номерний знак НОМЕР_6 ;

-напівпричеп-бортовий-тентований марки «TRAILOR» модель «SYY 3CX» державний номерний знак НОМЕР_7 ;

-напівпричеп-цистерну марки «LAG» модель «O-3-37 5L» державний номерний знак НОМЕР_8 ;

-напівпричеп-цистерну марки «ZASTA» модель «N-45» державний номерний знак НОМЕР_9 ;

-автокран марки «КРАЗ» модель «65101» державний номерний знак НОМЕР_10 ;

-напівпричеп-контейнеровоз марки «TRAILER» модель «TS-3-034» державний номерний знак НОМЕР_11 ;

-напівпричеп-цистерну марки «ZASTA» модель «N-42» державний номерний знак НОМЕР_12 ;

-напівпричеп-бортовий марки «KRONE» модель «SDP 24» державний номерний знак НОМЕР_13 ;

-самоскид марки «МАЗ» модель «551605-271» державний номерний знак НОМЕР_14 ,

заборонивши Головному сервісному центру МВС України, всім Територіальним сервісним центрам МВС України, всім Регіональним сервісним центрам МВС України та державним реєстраторам прав на рухоме майно (в тому числі, Міністерству юстиції України та його територіальним органам, виконавчим органам сільських, селищних та міських рад, акредитованим суб`єктам, нотаріусам, іншим особам та органам, які виконують функції державного реєстратора прав на рухоме майно) вчиняти дії з реєстрації, перереєстрації, зняття з обліку транспортного засобу, зміни державних реєстраційних номерів.

Виконання ухвали покласти на т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 .

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1