Провадження № 1-кп/202/1550/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2023 року м. Дніпро

Індустріальний районний суд міста Дніпропетровська у складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні Індустріального районного суду міста Дніпропетровська, кримінальне провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000525 від 18.08.2020, у відношенні:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженци м. П`ятигірськ Ставрополького району РФ, громадянки росії, яка має посвідку на постіне мешкання на території України, з середньою спеціальною освітою, яка не працює, на час вчинення ікримінованого кримінального правопорушення мала на утриманні неповнолітню дитину-інваліда ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, -

обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 2, 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У серпні 2019 року у ОСОБА_4 виник умисел на отримання незаконного прибутку шляхом організації продажу незаконно виготовлених тютюнових виробів через мережу торгівельних закладів на території м. Краматорська Донецької області.

Усвідомлюючи, що реалізація злочинного наміру потребує маскування під вигляд законної підприємницької діяльності та з метою прикриття своєї причетності до протиправної діяльності, ОСОБА_4 знаходячись у м. Краматорську в один із днів серпня 2019 року запропонувала раніше знайомому ОСОБА_6 зареєструватись у державного реєстратора суб`єктом підприємницької діяльності фізичною особою-підприємцем для введення нібито сумісної законної торгівельної діяльності з продажу тютюнових виробів. За усною домовленістю ОСОБА_6 повинен був зареєструватись підприємцем, отримати на своє ім`я всі необхідні дозвільні документи, укладати від свого ім`я угоди і договори, а ОСОБА_4 здійснювати від його ім`я фактичні адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі із організації торгівельної діяльності по продажу тютюнових виробів. ОСОБА_6 погодився, але при цьому не був посвідчений у реальні протиправні наміри ОСОБА_4 .

24.09.2019 ОСОБА_6 , зареєструвався у державного реєстратора суб`єктом підприємницької діяльності фізичною особою-підприємцем, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 2 022941, основним видом діяльності якого була роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами (КВЕД 47.11), а також надання інших допоміжних комерційних послуг (КВЕД 82.99).

У той час, ОСОБА_4 , з метою реалізації свого злочинного наміру підшукала торгівельні місця кіоски для роздрібної торгівлі тютюновими виробами, за наступними адресами:

- АДРЕСА_2 , кіоск АДРЕСА_3 ,

- АДРЕСА_2 , кіоск № НОМЕР_1 ,

- АДРЕСА_4 ,

а ОСОБА_6 за вказівкою ОСОБА_4 уклав договори оренди нежитлових приміщень. Крім того, ОСОБА_4 одночасно підшукала найманих працівників на вказані торгівельні місця для реалізації тютюнових виробів.

Фактично з 24.09.2019 за вказаними торгівельними місцями була розпочата підприємницька діяльність по продажу тютюнових виробів вищезазначеними особами.

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), та ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі - Закону) тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Згідно ст. 14 Кодексу, а саме:

п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, віднесенні до групи підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 226 Кодексу, а саме:

п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;

п. 226.9. вважаються такими, що немарковані: алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку.

Крім того, згідно ст. 1 Закону,

- незаконний обіг тютюнових виробів - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання;

- фальсифікація тютюнових виробів - умисне, з корисливою метою виготовлення тютюнових виробів з порушенням технології чи з неправомірним використанням знака для товарів і послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само прямим відтворенням товару іншого підприємця з самовільним використанням його імені;

- місце зберігання - місце, яке використовується для зберігання спирту, або приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання;

- Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;

- ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст. 15 Закону імпорт, експорт і оптова торгівля алкогольними напоями та тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Законом України Про ліцензування певних видів господарської діяльності №1775-III від 01.06.2000, визначено обов`язковість отримання відповідної ліцензії на продаж тютюнових виробів, у тому числі і на оптову і роздрібну торгівлю та про сплату відповідного податку від продажі підакцизних товарів.

У відповідності до вимог п. 7 Правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених Наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України № 218 від 24.07.2002 року, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 20.08.2002 року за № 679/6967, реалізація на території України тютюнових виробів, на яких відсутні марки акцизного податку забороняється.

Приблизно 01.10.2019, більш точного часу встановлено не було, ОСОБА_4 перебуваючи у м. Краматорську Донецької області, діючи умисно, маючи на меті отримання незаконного прибутку під виглядом законної підприємницької діяльності від імені ОСОБА_6 , у порушення вимог п.п. 14.1.107, 14.1.109, 14.1.190, 14.1.252 ст. 14, п.п. 226.1, 2.26.9 ст. 226 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 1, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», "Правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами", затверджених Наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України № 218 від 24.07.2002, "Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів", затвердженого постановою КМУ №1251 від 27.12.2010, вирішила організувати на території м. Краматорська Донецької області групу осіб з метою незаконного придбання, зберігання з метою збуту, транспортування та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, без наявності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва.

Усвідомлюючи, що реалізація розробленого нею злочинного плану можлива лише за умови створення внутрішньо стійкого об`єднання осіб, спрямування його зусиль на систематичне вчинення злочинів, детального розподілу між ними обов`язків при їх вчиненні, забезпечення взаємозв`язку між діями усіх учасників злочину, а також при координації їх поведінки, ОСОБА_4 вирішила створити та очолити організовану групу, у склад якої, в якості виконавців, повинні були увійти особи, що користувалися її довірою, а також здатні зберігати таємницю.

З метою виконання розробленого плану, усвідомлюючи протиправний характер своєї діяльності ОСОБА_4 приблизно 01.10.2019 запропонувала раніше знайомими особам, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, які були працевлаштовані у підприємця ОСОБА_6 взяти участь у вчиненні злочину в якості співвиконавців.

У вказаний час, ОСОБА_4 довела розроблений нею план злочинної діяльності до відома осіб, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, запропонувавши прийняти активну участь у його реалізації та зацікавивши можливістю швидкого збагачення.

Тоді ж, особи, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, перебуваючи у м. Краматорську Донецької області, діючи умисно, з корисливих мотивів, надали добровільну згоду на пропозицію ОСОБА_4 прийняти активну участь у систематичному вчиненні, в складі організованої групи, злочинів у сфері господарської діяльності, пов`язаних із незаконним придбанням, зберіганням з метою збуту, транспортуванням та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, без наявності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва, таким чином увійшовши до складу організованої групи, і визнавши лідерство ОСОБА_4 .

Таким чином, у жовтні 2019 року на території м. Краматорська Донецької області, у сфері господарської діяльності, утворилось стійке об`єднання трьох осіб у складі організатора ОСОБА_4 та виконавців - осіб, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, які зорганізувались у спільне об`єднання для систематичного вчинення злочинів, єдиним наміром яких було особисте протиправне збагачення за рахунок придбання, зберігання та продажу незаконно виготовлених тютюнових виробів, без наявності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва, шляхом неконтрольованої державної їх реалізації та приховування від сплати акцизного податку, мали об`єднаність цим єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану та обізнаність всіх учасників такої групи з цим планом.

Злочинний план ОСОБА_4 , одноголосно схвалений у подальшому усіма учасниками організованої групи, передбачав систематичне протиправне придбання, зберігання та збут незаконно виготовлених акцизних товарів тютюнових виробів разом із підробленими марками акцизного податку та і без їх наявності, за відсутності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва.

Дана організована група характеризувалась корисливою направленістю дій її учасників, єдністю їх намірів щодо отримання неправомірної вигоди від протиправного придбання, зберігання та збуту незаконно виготовлених акцизних товарів тютюнових виробів із підробленими марками акцизного податку та і без їх наявності. Злочини вчинялись із прямим умислом, тобто учасники злочинної групи усвідомлювали суспільно небезпечний характер своїх діянь, передбачали суспільно-небезпечні наслідки та бажали їх настання, переслідуючи корисливі мотиви наживи та мету власного збагачення. Крім того, всі члени організованої злочинної групи були обізнані щодо протиправних цілей, виявили бажання і сприяли досягненню визначеної мети у ході вчинення злочину, в межах відведеної кожному з учасників групи спеціальної ролі.

У створеній організованій групі ОСОБА_4 , як організатором, були розподілені ролі кожного з учасників групи.

Так, ОСОБА_4 , як організатор та співвиконавець згідно із заздалегідь розподілених нею ролей та функцій організованої групи:

- керувала діями організованої групи, даючи кожному учаснику вказівки та розподіляла між ними функції;

- організовувала придбання незаконно виготовлених тютюнових виробів із підробленими марками акцизного податку та за їх відсутності, організовувала подальше їх незаконне транспортування і зберігання за місцем свого мешкання та в торгівельних приміщеннях з метою збуту;

- здійснювала ведення обліку прийому та видачі виконавцям злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів із підробленими марками акцизного податку та без їх наявності за відсутності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва;

- отримувала грошові кошти від незаконної реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів та розподіляла грошові кошти між учасниками групи;

Відповідно до відведеної ОСОБА_4 ролі виконавців у складі злочинної групи до функції входило:

- збут незаконно виготовлених тютюнових виробів із підробленими марками акцизного податку та без їх наявності у торгівельному кіоску № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_2 ;

- щоденне звітування перед ОСОБА_4 про кількість проданих незаконно виготовлених тютюнових виробів, та передача останній отриманих від їх реалізації грошових коштів.

- збут незаконно виготовлених тютюнових виробів із підробленими марками акцизного податку та без їх наявності у торгівельному кіоску № НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_2 ;

- щоденне звітування перед ОСОБА_4 про кількість проданих незаконно виготовлених тютюнових виробів, та передача останній отриманих від їх реалізації грошових коштів.

З розподілом функцій були обізнані між собою всі учасники групи: ОСОБА_4 та інші особи, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, які із корисливих мотивів надали добровільну згоду на участь у групі із систематичного скоєння злочинів, мали єдиний намір незаконне особисте збагачення за рахунок протиправного придбання, зберігання та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів із підробленими марками акцизного податку та і без їх наявності, за відсутності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва.

Таким чином, ОСОБА_4 та інші особи, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, у один із днів жовтня 2019 року на території м. Краматорська Донецької області зорганізувались у стійке об`єднання організовану групу для вчинення злочинів у сфері господарської діяльності з метою особистого незаконного збагачення за рахунок протиправного придбання, зберігання та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів із підробленими марками акцизного податку та і без їх наявності за відсутності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва. Організована група була стабільною, що проявлялось у її системності та тривалості діяльності. Група мала постійний склад, об`єднаність єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану та обізнаність всіх учасників такої групи з цим планом.

Організована група у складі вказаних осіб, набувши ознак стійкого злочинного угрупування, члени якої вчиняли корисливі злочини у сфері господарської діяльності припинила своє існування 19.03.2020 - після викриття співробітниками правоохоронних органів.

Так, в один із днів жовтня 2019 року, ОСОБА_4 діючи у складі організованої групи за розподілом функцій із особами, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, з метою реалізації свого злочинного наміру, в Інтернет мережі підшукала оголошення невстановлених досудовим розслідуванням осіб із продажу незаконно виготовлених тютюнових виробів, які здійснювали збут через послуги логістичної компанії ТОВ «Нова пошта» та почала здійснювати незаконне їх придбання за відсутності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, і законність виробництва з метою подальшого збуту на території м. Краматорська.

Так, за період часу з 01.10.2019 по 19.03.2020 ОСОБА_4 у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, через відділення № 1 по АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 логістичної компанії ТОВ «Нова пошта» придбала незаконно виготовлені тютюнові вироби у кількості 9351 пачок, а саме:

- 1580 пачок сигарет «Pull de Luxe» червоний із підробленими марками акцизного податку;

- 1000 пачок сигарет «Pull de Luxe» синій із підробленими марками акцизного податку;

- 1340 пачок сигарет «Pull medium super Slim» із підробленими марками акцизного податку;

- 175 пачок сигарет «Pull Gray» без марок акцизного податку

- 270 пачок сигарет «UT classic red» із підробленими марками акцизного податку;

- 110 пачок сигарет «UT», без марок акцизного податку

- 30 пачок сигарет «UT blue» із підробленими марками акцизного податку;

- 720 пачок сигарет «Marshal Power» із підробленими марками акцизного податку;

- 810 пачок сигарет «Marshall super slims red» без марок акцизного податку;

- 289 пачок сигарет «Marshall de luxe» без марок акцизного податку;

- 277 пачок сигарет «Marshall classic» без марок акцизного податку

- 10 пачок сигарет «Marshall premium silver» без марок акцизного податку

- 50 пачок сигарет «Marshall red», із підробленими марками акцизного податку;

- 16 пачок сигарет «Marshall 25» без марок акцизного податку;

- 380 пачок сигарет «M1 Super slims Gold» без марок акцизного податку

- 110 пачок сигарет «M1» без марок акцизного податку

- 47 пачка сигарет «M1 Gold» без марок акцизного податку

- 39 пачок сигарет «Marlboro» із підробленими марками акцизного податку;

- 10 пачок сигарет «Marlboro», без марок акцизного податку

- 110 пачок сигарет «Jin Ling» без марок акцизного податку

- 50 пачок сигарет «Marble», без марок акцизного податку

- 30 пачок сигарет «Marble de luxe» без марок акцизного податку

- 140 пачок сигарет «Lucky Strike», без марок акцизного податку

- 27 пачок сигарет «Luchy strike red» без марок акцизного податку

- 277 пачок сигарет «LD» із підробленими марками акцизного податку;

- 50 пачок сигарет «LD super slims violet» із підробленими марками акцизного податку;

- 10 пачок сигарет «LD super slims» із підробленими марками акцизного податку

- 10 пачок сигарет «LD Liggett ducat», із підробленими марками акцизного податку

- 72 пачок сигарет «NZ» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 60 пачок сигарет «NZ ms», із марками акцизного податку р. Білорусь

- 61 пачок сигарет «NZ Gold» без марок акцизного податку

- 66 пачок сигарет «NZ» без марок акцизного податку

- 20 пачок сигарет «Магнат», із марками акцизного податку р. Білорусь

- 153 пачок сигарет «Фэст» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 20 пачок сигарет «Фэст-7» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 20 пачок сигарет «Прима срібна», із підробленими марками акцизного податку;

- 156 пачки сигарет «Престиж» без марок акцизного податку

- 47 пачок сигарет «Престиж червоний» без марок акцизного податку

- 58 пачок сигарет «Престиж мінт» без марок акцизного податку

- 40 пачок сигарет «МАС», без марок акцизного податку

- 20 пачок сигарет «MAC red» без марок акцизного податку

- 40 пачок сигарет «MAC super slims menthol» без марок акцизного податку

- 88 пачок сигарет «Stix» без марок акцизного податку

- 100 пачок сигарет «Minsк», без марок акцизного податку

- 40 пачок сигарет «Minsk MS» без марок акцизного податку

- 157 пачок сигарет «Credo» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 121 пачок сигарет «Regina», без марок акцизного податку

- 7 пачок сигарет «Oscar» без марок акцизного податку

- 28 пачок сигарет «Oscar nano silver» без марок акцизного податку

- 10 пачок сигарет «Oscar red» без марок акцизного податку

які не мали будь-яких відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість і законність виробництва, та мали ціну значно нижчу від ціни офіційного виробника.

Вказані незаконно виготовлені тютюнові вироби ОСОБА_4 у складі організованої групи за розподілом функцій із особами, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, з метою подальшого збуту, зберігали за наступними адресами:

- АДРЕСА_1 ,

- АДРЕСА_7

- АДРЕСА_2 , кіоск АДРЕСА_3 ,

- АДРЕСА_2 , кіоск АДРЕСА_8 ,

- АДРЕСА_4 , торгівельний кіоск.

У подальшому, ОСОБА_4 , діючи у складі організованої групи, за участі осіб, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, здійснювали збут вказаних незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не мали відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість і законність виробництва.

Так, ОСОБА_4 , здійснювала загальний облік незаконно виготовлених тютюнових виробів, та діючи за розробленим планом, на власному автомобілі Toyota Auris, державний номер НОМЕР_3 , транспортувала їх до торгівельних кіосків за адресами:

- АДРЕСА_2 , кіоск № НОМЕР_2 ,

- АДРЕСА_2 , кіоск № НОМЕР_1 ,

- АДРЕСА_4 , торгівельний кіоск,

в яких учасниками злочинної групи особи, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, здійснювалось їх зберігання з метою збуту та подальший їх щоденний збут мешканцям м. Краматорська.

Грошові кошти від реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів на вказаних торгівельних кіосках особи, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, наприкінці робочого часу, щоденно передавали ОСОБА_4 , яка вже в свою чергу, здійснювала їх облік та щомісяця здійснювала розподіл грошових коштів між учасниками організованої групи, а частину грошових коштів спрямовувала на нове придбання незаконно виготовлених тютюнових виробів з метою їх збуту.

Так, у період часу з 01.10.2019 по 19.03.2020, щонеділі, більш точних дат досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, за вищезазначеною схемою, за адресами: АДРЕСА_2 , кіоск № НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , кіоск АДРЕСА_8 , здійснювали збут незаконно виготовлених тютюнових виробів свідкам ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та іншим невстановленим мешканцям м. Краматорська, а саме: - сигарети «Pull de Luxe» червоний із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Pull de Luxe» синій із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Pull medium super Slim» із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Pull Gray» без марок акцизного податку; сигарети «UT classic red» із підробленими марками акцизного податку;

сигарети «UT», без марок акцизного податку; сигарети «UT blue» із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Marshal Power» із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Marshall super slims red» без марок акцизного податку; сигарети «Marshall de luxe» без марок акцизного податку;

сигарети «Marshall classic» без марок акцизного податку; сигарети «Marshall premium silver» без марок акцизного податку; сигарети «Marshall red», із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Marshall 25» без марок акцизного податку; сигарети «M1 Super slims Gold» без марок акцизного податку; сигарети «M1» без марок акцизного податку; сигарети «M1 Gold» без марок акцизного податку; сигарети «Marlboro» із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Marlboro», без марок акцизного податку; сигарети «Jin Ling» без марок акцизного податку; сигарети «Marble», без марок акцизного податку; сигарети «Marble de luxe» без марок акцизного податку; сигарети «Lucky Strike», без марок акцизного податку; сигарети «Luchy strike red» без марок акцизного податку; сигарети «LD» із підробленими марками акцизного податку; сигарети «LD super slims violet» із підробленими марками акцизного податку; сигарети «LD super slims» із підробленими марками акцизного податку; сигарети «LD Liggett ducat», із підробленими марками акцизного податку; сигарети «NZ» із марками акцизного податку р. Білорусь; сигарети «NZ ms», із марками акцизного податку р. Білорусь; сигарети «NZ Gold» без марок акцизного податку; сигарети «NZ» без марок акцизного податку; сигарети «Магнат», із марками акцизного податку р. Білорусь; сигарети «Фэст» із марками акцизного податку р. Білорусь; сигарети «Фэст-7» із марками акцизного податку р. Білорусь; сигарети «Прима срібна», із підробленими марками акцизного податку; сигарети «Престиж» без марок акцизного податку; сигарети «Престиж червоний» без марок акцизного податку; сигарети «Престиж мінт» без марок акцизного податку; сигарети «МАС», без марок акцизного податку; сигарети «MAC red» без марок акцизного податку; сигарети «MAC super slims menthol» без марок акцизного податку;

сигарети «Stix» без марок акцизного податку; сигарети «Minsк», без марок акцизного податку; сигарети «Minsk MS» без марок акцизного податку; сигарети «Credo» із марками акцизного податку р. Білорусь; сигарети «Regina», без марок акцизного податку; сигарети «Oscar» без марок акцизного податку; сигарети «Oscar nano silver» без марок акцизного податку; сигарети «Oscar red» без марок акцизного податку.

19.03.2020 приблизно о 10.20 особа, матеріали у відношенні якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи умисно, згідно із заздалегідь обумовленим розподілом ролей, дотримуючись розробленого плану діяльності організованої групи у складі із ОСОБА_4 та особа мкатріали у відношенні якої виділені в окреме кримінальне провадження, за адресою: АДРЕСА_9 , здійснила збут свідку ОСОБА_12 незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме:

- 10 пачок сигарет «Marshall premium silver» без марок акцизного податку, за ціною 25 гривень кожна пачка;

- 10 пачок сигарет «LD super slims», із підробленими марками акцизного податку, за ціною 25 гривень кожна пачка;

- 10 пачок сигарет «Luchy strike» без марок акцизного податку, за ціною 25 гривень кожна пачка;

19.03.2020 приблизно о 11.30 особа, матеріали у відношенні якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи умисно, згідно із заздалегідь обумовленим розподілом ролей, дотримуючись розробленого плану діяльності організованої групи у складі із ОСОБА_4 та особа, матеріали у відношенні якої виділені в окреме кримінальне провадження за адресою: АДРЕСА_10 , здійснила збут свідку ОСОБА_12 незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме:

- 10 пачок сигарет «Marshall de luxe» без марок акцизного податку, за ціною 25 гривень кожна пачка;

- 10 пачок сигарет «LD Liggett ducat», із підробленими марками акцизного податку, за ціною 25 гривень кожна пачка;

- 10 пачок сигарет «Luchy strike» без марок акцизного податку, за ціною 25 гривень кожна пачка;

Після чого вказані злочинні дії ОСОБА_4 та особи, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, були викриті та припинені співробітниками правоохоронних органів.

Крім того, під час проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , 15.02.2020 було знайдено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби, а саме:

- 580 пачок сигарет «Pull de Luxe» червоний із підробленими марками акцизного податку;

- 270 пачок сигарет «UT classic red» із підробленими марками акцизного податку;

- 810 пачок сигарет «Marshall super slims red» без марок акцизного податку;

- 130 пачок сигарет «Marshall de luxe» без марок акцизного податку;

- 16 пачок сигарет «Marshall 25» без марок акцизного податку;

які ОСОБА_4 , дотримуючись розробленого плану діяльності організованої групи у складі з особами, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, незаконно зберігала з метою їх подальшого збуту.

Під час проведення обшуку приміщень, які знаходились у користуванні ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_7 , 15.02.2020 було знайдено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби, а саме:

- 1000 пачок сигарет «Pull de Luxe» синій із підробленими марками акцизного податку;

- 1000 пачок сигарет «Pull de Luxe» червоний із підробленими марками акцизного податку;

- 1340 пачок сигарет «Pull medium super Slim» із підробленими марками акцизного податку;

- 720 пачок сигарет «Marshal Power» із підробленими марками акцизного податку;

- 380 пачок сигарет «M1 Super slims Gold» без марок акцизного податку,

які ОСОБА_4 , дотримуючись розробленого плану діяльності організованої групи у складі з особами, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, незаконно зберігала з метою їх подальшого збуту.

Під час проведення обшуку торгівельного місця за адресою: АДРЕСА_4 , торгівельний кіоск, 15.02.2020 було знайдено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби, а саме:

- 71 пачок сигарет «Jin ling», без марок акцизного податку

- 50 пачок сигарет «Marble», без марок акцизного податку

- 10 пачок сигарет «Marlboro», без марок акцизного податку

- 60 пачок сигарет «Lucky Strike», без марок акцизного податку

- 20 пачок сигарет «Магнат», із марками акцизного податку р. Білорусь

- 40 пачок сигарет «Фэст», із марками акцизного податку р. Білорусь

- 20 пачок сигарет «UT», без марок акцизного податку

- 70 пачок сигарет «М1», без марок акцизного податку

- 20 пачок сигарет «Прима срібна», із підробленими марками акцизного податку;

- 30 пачок сигарет «Minsк», без марок акцизного податку

- 40 пачок сигарет «LD», із підробленими марками акцизного податку;

- 20 пачок сигарет «Stix», без марок акцизного податку

- 20 пачок сигарет «Regina», без марок акцизного податку

- 30 пачок сигарет «МАС», без марок акцизного податку

- 50 пачок сигарет «Marshal red», із підробленими марками акцизного податку;

- 100 пачок сигарет «Marshal classic», без марок акцизного податку

- 72 пачок сигарет «NZ», із марками акцизного податку р. Білорусь

- 60 пачок сигарет «NZ ms», із марками акцизного податку р. Білорусь

які ОСОБА_4 , дотримуючись розробленого плану діяльності організованої групи у складі з особами, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, незаконно зберігали з метою їх подальшого збуту.

Під час проведення обшуку торгівельного місця ОСОБА_13 за адресою: АДРЕСА_9 , 15.02.2020 було знайдено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби, а саме:

- 15 пачок сигарет «МАС» без марок акцизного податку

- 10 пачок сигарет «NZ Gold» без марок акцизного податку

- 6 пачок сигарет «NZ» без марок акцизного податку

- 177 пачок сигарет «Marshall classic» без марок акцизного податку

- 237 пачок сигарет «LD» із підробленими марками акцизного податку;

- 131 пачок сигарет «Pull Gray» без марок акцизного податку

- 113 пачок сигарет «Фэст» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 28 пачок сигарет «Stix» без марок акцизного податку

- 156 пачки сигарет «Престиж» без марок акцизного податку

- 72 пачок сигарет «Regina» без марок акцизного податку

- 90 пачок сигарет «UT» без марок акцизного податку

- 52 пачок сигарет «Credo» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 40 пачок сигарет «Minsk MS» без марок акцизного податку

- 40 пачок сигарет «M1» без марок акцизного податку

- 7 пачок сигарет «Oscar» без марок акцизного податку

- 60 пачок сигарет «Luchy Strike» без марок акцизного податку

- 39 пачок сигарет «Marlboro» із підробленими марками акцизного податку;

- 15 пачок сигарет «Jin Ling» без марок акцизного податку,

які ОСОБА_13 , дотримуючись розробленого плану діяльності організованої групи у складі з особами, матеріали у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження незаконно зберігали з метою їх подальшого збуту.

Під час проведення обшуку торгівельного місця особи, матеріали у відношенні якої виділені в окреме кримінальне провадження, за адресою: АДРЕСА_10 , 15.02.2020 було знайдено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби, а саме:

- 50 пачок сигарет «LD super slims violet» із підробленими марками акцизного податку;

- 40 пачок сигарет «Stix» без марок акцизного податку

- 30 пачок сигарет «Marble de luxe» без марок акцизного податку

- 29 пачок сигарет «REGINA» без марок акцизного податку

- 70 пачок сигарет «Minsk» без марок акцизного податку

- 30 пачок сигарет «UT blue» із підробленими марками акцизного податку;

- 105 пачок сигарет «CREDO» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 24 пачок сигарет «Jin Ling» без марок акцизного податку

- 44 пачок сигарет «Pull gray» без марок акцизного податку

- 47 пачок сигарет «Престиж червоний» без марок акцизного податку

- 58 пачок сигарет «Престиж мінт» без марок акцизного податку

- 20 пачок сигарет «Фэст-7» із марками акцизного податку р. Білорусь

- 149 пачок сигарет «Marshall de luxe» без марок акцизного податку

- 47 пачка сигарет «М1 Gold» без марок акцизного податку

- 27 пачок сигарет «Luchy strike red» без марок акцизного податку

- 20 пачок сигарет «MAC red» без марок акцизного податку

- 40 пачок сигарет «MAC super slims menthol» без марок акцизного податку

- 28 пачок сигарет «Oscar nano silver» без марок акцизного податку

- 10 пачок сигарет «Oscar red» без марок акцизного податку

- 51 пачка сигарет «NZ gold» без марок акцизного податку

- 60 пачок сигарет «NZ» без марок акцизного податку

які ОСОБА_14 , дотримуючись розробленого плану діяльності організованої групи у складі з особами, матеріалами у відношенні яких виділені в окреме кримінальне провадження, незаконно зберігали з метою їх подальшого збуту.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковано за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.204 КК України, а саме як: у незаконному придбанні з метою збуту, зберігання з цією метою, збут і транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинене організованою групою з функцією організатора.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_4 заявила клопотання про звільнення її від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.ч.2, 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та з цих підстав закриття кримінального провадження, посилаючись на те, що з дня вчинення кримінального правопорушення минув встановлений законом строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, що є підставою для закриття кримінального провадження.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.2, 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, визнала повністю, просила звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України за вчинення кримінального правопорушення та закриття кримінального провадження у зв`язку із звільненням від кримінальної відповідальності.

Прокурор у судовому засіданні не заперечував проти закриття кримінального провадження на підставі ст. 49 КК України, оскільки дійсно на день розгляду справи минув встановлений законом трирічний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності.

Суд, заслухавши думку учасників кримінального провадження та проаналізувавши їх в сукупності з матеріалами кримінального провадження, виходить з наступного.

Відповідно до ст.285 ч.1 Кримінального процесуального кодексу України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Законом України про кримінальну відповідальність.

За ст.44 Кримінального кодексу України передбачено, що особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ст.49 Кримінального кодексу України визначено: строки давності з огляду на тяжкість вчиненого злочину, після закінчення яких особа звільняється від кримінальної відповідальності; підстави такого звільнення від кримінальної відповідальності; обчислення перебігу строків давності, його відновлення, зупинення та переривання.

Строк давності - це передбачений ст.49 Кримінального кодексу України певний проміжок часу з дня вчинення злочину і до дня набрання вироком законної сили, закінчення якого є підставою звільнення особи, яка вчинила злочин, від кримінальної відповідальності.

Таким чином, згідно приписів вказаної статті особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання чинності вироком суду законної сили минули встановлені законом строки, обчислення яких призупиняється в разі ухилення особи, яка вчинила злочин від слідства та суду та переривається у випадку скоєння зазначеною особою нового злочину.

Також, згідно п.8 Постанови Пленуму Верховного Суду України "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності" №12 від 23.12.2005 року, особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ст.49 Кримінального кодексу України, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину невеликої, середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.2, 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років;

Відповідно до ч. 1 ст. 204 КК України, передбачена відповідальність у виді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до категорії нетяжких кримінальних правопорушень.

Підставою звільнення особи від кримінальної відповідальності за ст.49 Кримінального кодексу України є закінчення відповідного строку давності, який сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду щодо особи, яка вчинила злочин певної тяжкості.

Таким чином, строк давності спливає і під час досудового розслідування, і під час судового провадження, і після проголошення обвинувального вироку суду. Будь-які процесуальні дії протягом цих строків не припиняють їх перебіг. Якщо строк давності сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду, то особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження щодо цієї особи.

Частиною 2 п.1 ст.284 КПК України зазначено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно ч.4 ст.286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 раніше не судима, з часу вчинення інкримінованого їй кримінального правопорушення не притягувалася, перебіг строку давності притягнення до кримінальної відповідальності не зупинявся. В матеріалах кримінального провадження відсутні будь-які відомості, які вказували б на ухилення обвинуваченої від досудового розслідування або суду. Таким чином, судом не встановлено обставин для зупинення або переривання строків давності, передбачених ч.ч.2, 3 ст.49 КК України.

З матеріалів даного кримінального провадження вбачається, що кримінальне правопорушення, передбачене ч.ч.2, 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України вчинено у період часу з вересня 2019 по 19.03.2020. Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності заявлено обвинуваченою ОСОБА_4 08.12.2023, тобто після спливу трьох років з дня вчинення кримінального правопорушення. Вказане свідчить про наявність підстав, передбачених ст.49 КК України для закриття кримінального провадження та звільнення обвинуваченої ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності. Закриття кримінального провадження з цієї підстави не допускається, якщо обвинувачений заперечує проти цього (ч.8 ст.284 КПК України).

Також суд зазначає, що дотримання умов, передбачених частинами 1-3 ст.49 Кримінального кодексу України є безумовною і звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі закінчення строків давності є обов`язковим.

Тобто, суд, встановивши наявність усіх передбачених законом обставин, зобов`язаний звільнити особу від кримінальної відповідальності за цією підставою, незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження, але до набрання вироком суду законної сили.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_4 просила звільнити її від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності і закриття кримінального провадження відносно неї з цих підстав.

У відповідності до ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Враховуючи вищенаведене, перевіривши законність заявленого клопотання та отримавши згоду на таке звільнення обвинуваченої ОСОБА_4 , з огляду на те, що кримінальне правопорушення у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 відноситься до категорії нетяжких кримінальних правопорушень, та з моменту його вчинення минуло більше трьох років, перебіг давності притягнення до кримінальної відповідальності, в розумінні ст.49 Кримінального кодексу України, не зупинявся і не переривався, суд приходить до переконання, що клопотання обвинуваченої ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності є таким, що відповідає вимогам чинного законодавства, тому підлягає задоволенню, а ОСОБА_4 слід звільнити від кримінальної відповідальності на підставі п.2 ч.1 ст.49 Кримінального кодексу України, закривши відносно неї кримінальне провадження.

Враховуючи те, що стосовно обвинуваченої запобіжний захід не застосовувався, а сторони провадження не заявили клопотання про застосування відносно неї запобіжного заходу, суд не вбачає підстав для застосування до обвинуваченої запобіжного заходу до набрання ухвалою законної сили.

Керуючись ст.49 КК України, ст.ст. 284, 285, 286, 288, 372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання обвинуваченого про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченої ОСОБА_4 у зв`язку з закінченням строків давності та закриття кримінального провадження задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.ч.2, 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України на підставі п.2 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Запобіжний захід у відношенні ОСОБА_4 до набрання ухвалою законної сили не обирати.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду через Індустріального районного суду м. Дніпропетровська протягом 7 днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого ч. 2 ст. 395 КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала суду, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий суддя ОСОБА_1