Справа № 947/2293/24
Провадження № 1-кс/947/1305/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.02.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника МПП «ТЕХНОПРОЕКТ» ОСОБА_4 , представника ТОВ «СКВО», ТОВ «КБ ПОСТАЧ», ТОВ «СЕОПОСТАВКА» - ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000012 від 27.12.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

І. ВИКЛАД ФАКТИЧНИХ ОБСТАВИН ДАНОГО КРИМІНАЛЬНОГО ПРОВАДЖЕННЯ:

Згідно поданого стороною обвинувачення клопотання вбачається, що наразі Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 27.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Територіальним управлінням БЕБ в Одеській області.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ «СКВО» () попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

19.01.2024 Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Прохоровська, 39.

Проведеним обшуком виявлено і вилучено первинні фінансово-господарські документи ТОВ «СКВО», ТОВ «КБ Постач» та ТОВ «Сепоставка», ноутбук, флеш-носії, штампи підприємств та кліше підпису невстановлених фізичних осіб.

20.01.2024 року на підставі постанови слідчого вилучені речі та документи були визнані речовими доказами в рамках означеного кримінального провадження.

ІІ. КОРОТКИЙ ЗМІСТ ПОДАНОГО КЛОПОТАННЯ:

Сторона обвинувачення зазначає, що одним з доказів умисного ухилення від сплати податків являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування. Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню первинні фінансово-господарські документи ТОВ «СКВО», ТОВ «КБ Постач» та ТОВ «Сепоставка», ноутбук, флеш-носії, штампи підприємств та кліше підпису невстановлених фізичних осіб, згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

З урахуванням викладеного у своїй сукупності, сторона обвинувачення просить дане клопотання задовольнити та накласти арешт на зазначене у клопотанні майно.

ІІІ. ПОЗИЦІЯ УЧАСНИКІВ СУДОВОГО ЗАСІДАННЯ:

Прокурор в судовому засіданні вимоги поданного клопотання підтримав у повному обсязі, просив його задовльнити.

Представник ТОВ «СКВО», ТОВ «КБ ПОСТАЧ», ТОВ «СЕОПОСТАВКА» - ОСОБА_5 просила відмовити у задоволенні клопотання сторони обвинувачення за обставин, викладених у її письмових запереченнях.

Представник МПП «ТЕХНОПРОЕКТ» ОСОБА_4 підтримала думку колеги, заперечувала протии задоволення клопотання прокурора.

IV. ВИСНОВКИ СЛІДЧОГО СУДДІ:

Дослідивши подане клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, заслухавши думку учасників судового засідання, слідчий суддя приходить до наступних зроблених висновків, а також звертає увагу на наступні правові підстави для прийнятого рішення.

(1). Нормативно-правова основа при вирішенні даного клопотання:

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням (ч. 3 ст. 132 КПК України).

Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України).

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення (ст. 98 КПК України).

(2). Правова підстава та мета арешту майна:

Слідчий суддя враховує, що досудове розслідування в рамках такого кримінального провадження здійснюється за фактом можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування кримінального провадження наразі триває, встановлюються усі фактичні обставини, які можуть мати значення для доведення предмету доказування у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів поданого клопотання, виявлені та вилучені в ході обшуку первинні фінансово-господарські документи ТОВ «СКВО», ТОВ «КБ Постач» та ТОВ «Сепоставка», ноутбук, флеш-носії, штампи підприємств та кліше підпису невстановлених фізичних осіб можуть містити на собі відомості на підтвердження факту та обставин можливого вчинення кримінально-протиправних дій за обставинами даного кримінального провадження, в зв`язку з чим такі документи та речі відповідають категорії речових доказів, що власне підтверджується долученою до клопотання постановою про визнання речових доказів від 20.01.2024 року, а отже, таке майно потребує збереження, в цілях його подальшого дослідження.

Крім того, слідчий суддя не може залишити поза увагою твердження прокурора у клопотанні, що одним з доказів умисного ухилення від сплати податків являються саме первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування, що фактично підтверджує вищевказане обґрунтування необхідності накладення арешту сторони обвинувачення.

Крім того, згідно доводів прокурора наразі у кримінальному провадженні вирішується питання щодо призначення відповідного експертного дослідження, результати проведення якого можуть стати підставою для прийняття відповідних процесуальних рішень у кримінальному провадженні, оскільки можуть підтвердити робочу наразі версію сторони обвинувачення.

Водночас, враховуючи заперечення представників власників означеного майна, слідчий суддя зауважує, що згідно доводів прокурора у судовому засіданні, у зв`язку із великим обсягом вилученого майна, на теперішній час стороні обвинувачення потрібен час для огляду таких речей та документів та встановлення того чи дійсно воно може містити у собі інформацію, яка має доказовий характер у зазначеному кримінальному провадженні та чи має суттєве значення для подальшого розслідування кримінального провадження. Оскільки знову ж таки вилучені речі та документи можуть містити інформацію щодо ймовірного вчинення означеного кримінального правопорушення та обставин кримінального провадження в цілому, у зв`язку із чим, слідчий суддя зазначає, що таке майно підлягатиме детальному дослідженню.

При цьому, прокурором у судовому засіданні було повідомлено, що у разі не встановлення у вилучених речах та документах інформації, яка має доказовий характер в рамках означеного кримінального провадження, майно буде негайно повернуто його власникам.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя зазначає, що підставою для арешту майна є відповідність вилученого майна до категорії речових доказів (абзац 1 ч. 1 ст. 170 КПК України), при цьому метою арешту майна є необхідність забезпечення збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України).

(3). Завдання, необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених абзацом 2 ч. 1 ст. 170 КПК України:

Відповідно до абзацу 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Як вбачається з підстав та мети застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, передбачених ч. 1 ст. 98 КПК України.

Відтак, оскільки майно є речовими доказами в рамках кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що існує ризик його можливого зміни або знищення, в цілях подальшого ймовірного уникнення передбаченої законом відповідальності за ймовірно вчинені дії, у випадку підтвердження їх факту у встановленому законом порядку.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У зв`язку з викладеним, з метою забезпечення досягнення завдань кримінального провадження наявна необхідність в накладенні арешту на вилучене майно, з встановленням заборони розпорядження та користування такого майна, з огляду на встановлені вище ризики.

(4). Розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження:

Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. TheUnitedKingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Слідчим суддею встановлено, що за обставинами даного кримінального провадження втручання у право власності зацікавлених осіб пов`язано із здійсненням кримінального провадження, необхідністю забезпечити збереження речових доказів, а отже, обмеження не є свавільним та відповідає вимогам законності. При цьому дотримано справедливий баланс між вимогами загального суспільного інтересу (у вигляді досягнення завдань кримінального провадження) та вимогами захисту права власності окремих осіб, адже досягнення мети збереження речового доказу неможливо досягти в інший спосіб, ніж арешт майна.

Додатково, слідчий суддя акцентує увагу, що у випадку, якщо в рамках даного кримінального провадження буде спростовано відповідність зазначеного майна категорії речових доказів, а також у випадку забезпечення проведення відповідних експертних досліджень, зацікавлені особи в порядку ст. 174 КПК України мають процесуальне право на звернення до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.

Таким чином на підставі викладеного та керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокруора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000012 від 27.12.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт із забороною права користування та розпорядження на майно, вилучені в ході проведеного обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Прохоровська, 39, а саме:

1.Папка бузкового кольору з написом «битум июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, акти приймання передачі бітуму в адресу ТОВ «СКВО» на 420 арк.;

2.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход май цемент 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання цементу ТОВ «СКВО» на 418 арк.;

3.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход март 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, акти приймання передачі тмц ТОВ «СКВО» на 335 арк.;

4.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход сентябрь 2021-декабрь 2021-январь 2022» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, акти приймання передачі тмц ТОВ «СКВО» на 213 арк.;

5.Папка бузкового кольору з написом «СКВО 2021 приход январь-март цемент, битум» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, акти приймання передачі бітуму, цементу в адресу ТОВ «СКВО» на 454 арк.;

6.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, акти приймання передачі бетону в адресу ТОВ «СКВО» на 388 арк.;

7.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, з придбання ТМЦ ТОВ «СКВО» на 690 арк.;

8.Папка рожевого кольору з написом «Акты сверок СКВО 2021-2022» в якій знаходяться акти звірки взаєморозрахунків ТОВ «СКВО» з контрагентами на 459 арк.;

9.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход август 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 337 арк.;

10.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход январь-февраяль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 122 арк.;

11.Папка синього кольору з написом «СКВО приход материалов июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, з придбання цементу, мінерального порошку ТОВ «СКВО» на 530 арк.;

12.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход май 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, з придбання щебеню, піску, сумішей ТОВ «СКВО» на 458 арк.;

13.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход март 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебенево-піщаних сумішей ТОВ «СКВО» на 465 арк.;

14.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход апрель 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн, акти приймання передачі з придбання мінерального порошку ТОВ «СКВО» на 402 арк.;

15.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход май 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання ТМЦ ТОВ «СКВО» на 570 арк.;

16.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход февраль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання ТМЦ ТОВ «СКВО» на 470 арк.;

17.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход мин порошок , цемент июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 534 арк.;

18.Папка бузкового кольору з написом «СКВО 2021 приход апрель мин порошок , цемент » в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 607 арк.;

19.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход апрель 2021 материалы» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання ТМЦ ТОВ «СКВО» на 540 арк.;

20.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход мин порошок , цемент июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 280 арк.;

21.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход май 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 410 арк.;

22.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход мин порошок , цемент июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 168 арк.;

23.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход мин порошок , цемент август 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 85 арк.;

24.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 614 арк.;

25.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход мин порошок , цемент июнь 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 341 арк.;

26.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход январь 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 197 арк.;

27.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход мин порошок , цемент август 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 422 арк.;

28.Папка бузкового кольору з написом «СКВО июнь 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання ТМЦ ТОВ «СКВО» на 461 арк.;

29.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход май цемент, мин порошок 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 408 арк.;

30.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход мин порошок , цемент июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 421 арк.;

31.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход 2021 апрель битум» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання бітуму ТОВ «СКВО» на 441 арк.;

32.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход материалов август 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 529 арк.;

33.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход август 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 393 арк.;

34.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход битум август 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання бітуму ТОВ «СКВО» на 109 арк.;

35.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход сентябрь 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 153 арк.;

36.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебеню, піску, сумішей ТОВ «СКВО» на 666 арк.;

37.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь 2021 Благоустрій груп» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання піску ТОВ «СКВО» на 296 арк.;

38.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход апрель 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебеню, піску ТОВ «СКВО» на 467 арк.;

39.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 456 арк.;

40.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июль 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебеню, піску, сумішей ТОВ «СКВО» на 730 арк.;

41.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебеню, піску, сумішей ТОВ «СКВО» на 548 арк.;

42.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь цемент, мин порошок 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 262 арк.;

43.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход апрель 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебеню, послуг ТОВ «СКВО» на 402 арк.;

44.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход май 2021 материал» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 344 арк.;

45.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь 2021 Старт М Днепр» в якій знаходяться ттн з придбання піску ТОВ «СКВО» на 416 арк.;

46.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь битум 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання бітуму ТОВ «СКВО» на 512 арк.;

47.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь цемент, мин порошок 2021» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання мінерального порошку, цементу ТОВ «СКВО» на 412 арк.;

48.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход апрель 2021 Центр дорресурс» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебенево-піщаної суміші ТОВ «СКВО» на 620 арк.;

49.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь материал» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання тмц ТОВ «СКВО» на 397 арк.;

50.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход июнь 2021 материалы» в якій знаходяться ттн з придбання тмц, послуг ТОВ «СКВО» на 491 арк.;

51.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход май 2021 Центр дорресурс» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання щебенево-піщаної суміші ТОВ «СКВО» на 517 арк.;

52.Папка бузкового кольору з написом «СКВО приход март 2021 материалы» в якій знаходяться ттн з придбання піску,сумішей ТОВ «СКВО» на 521 арк.;

53.Папка бузкового кольору з написом «СКВО 2021 приход май битум» в якій знаходяться видаткові накладні, ттн з придбання бітуму ТОВ «СКВО» на 419 арк.;

54.Картонна коробка в якій знаходяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та інші документи з придбання тмц ТОВ «СКВО», ТОВ «Сепоставка», ТОВ «ТД Нива ХХІ» за 2021-2023 роки на 1681 арк.;

55.Штамп для кореспонденції з реквізитами ТОВ «РСВ Пак» 1 шт.;

56.Штамп для кореспонденції з реквізитами ТОВ «СОФОР» 1 шт.;

57.Штамп з відтиском підпису невідомої особи - 1 шт.;

58.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.;

59.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.;

60.Електронний носій інформації флеш носій сірого кольору з написом «Kingston.DTSE9.16Gb», на якому містяться в електронному вигляді реєстраційні документи ТОВ «Жнива України ХХІІІ» (код за ) та інших суб`єктів господарської діяльності електронні ключі для входу до програми M.E.Doc. ТОВ «Жнива України ХХІІІ» (код за ) та інших суб`єктів господарської діяльності 1 шт.;

61.Акти прийому-передачі товару, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за фінансово-господарськими взаємовідносинами між ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Шедродар» () а також ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Максіопт» () за період січень-березень 2021 року загалом на 252 арк., поміщені до папки скоросшивача синього кольору;

62.Акти прийому-передачі товару, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за фінансово-господарськими взаємовідносинами між ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Шедродар» () а також ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Максіопт» () за період лютий-березень 2021 року загалом на 253 арк., поміщені до папки скоросшивача синього кольору;

63.Акти прийому-передачі товару, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за фінансово-господарськими взаємовідносинами між ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Шедродар» () та ін. за період березень-квітень 2021 року загалом на 123 арк., поміщені до папки скоросшивача синього кольору;

64.Договори, додаткові угоди, акти приймання-передачі, видаткові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні між ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Шедродар» () та ін. за період листопад 2020- березень 2021 року загалом на 375 арк., поміщені до папки скоросшивача синього кольору;

65.Акти прийому-передачі товару, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за фінансово-господарськими взаємовідносинами між ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Шедродар плюс» () та ін. за період лютий-березень 2021 року загалом на 272 арк., поміщені до папки скоросшивача синього кольору;

66.Акти надання послуг, товарно-транспортні накладні між ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Укрспецбудпідряд» () за 2021 рік, загалом на 85 арк., поміщені до папки скоросшивача червоного кольору;

67.Акти здачі приймання послуг, товарно-транспортні накладні між ТОВ «СКВО» () та ТЦ «Снамі» () за 2021 рік, загалом на 151 арк., поміщені до папки скоросшивача червоного кольору;

68.Акти здачі приймання послуг, товарно-транспортні накладні між ТОВ «СКВО» () та ТЦ «Снамі» () за 2021 рік, загалом на 510 арк., поміщені до папки скоросшивача червоного кольору;

69.Акти прийому-передачі товару, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за фінансово-господарськими взаємовідносинами між ТОВ «СКВО» () та ТОВ «Шедродар плюс» () та ін. за період лютий-березень 2021 року загалом на 420 арк., поміщені до папки скоросшивача синього кольору;

70.Договори, видаткові накладні, звіти про виконання робіт, акти приймання-передачі товару, митні декларації, міжнародні контракти та специфікації до них ТОВ «СКВО» () та контрагентами за 2021 рік, загалом на 420 арк., поміщені до папки скоросшивача жовтого кольору;

71.Акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт, рахунки фактури між ТОВ «СКВО» () та контрагентами за 2021 рік, загалом на 503 арк., поміщені до папки скоросшивача червоного кольору;

72.Акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт, рахунки фактури між ТОВ «СКВО» () та контрагентами за 2021 рік, загалом на 634 арк., поміщені до папки скоросшивача червоного кольору;

73.Акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт, рахунки фактури між ТОВ «СКВО» () та контрагентами за 2021 рік, загалом на 597 арк., поміщені до папки скоросшивача червоного кольору;

74.Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні між ТОВ «СКВО» () та контрагентами за 2021 рік, загалом на 438 арк., поміщені до папки скоросшивача зеленого кольору;

75.Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні між ТОВ «СКВО» () та контрагентами за 2021 рік, загалом на 409 арк., поміщені до папки скоросшивача жовтого кольору;

76.Акти здачі приймання послуг, товарно-транспортні накладні між ТОВ «СКВО» () та ТЦ «Снамі» () за 2021 рік, загалом на 763 арк., поміщені до папки скоросшивача червоного кольору;

77.Зошит формату А4 синього кольору з чорновими записами з зазначенням назви СГД, дат та суми грошових коштів та ін. загалом на 96 арк.;

78.Зошит формату А4 коричневого кольору з чорновими записами щодо списання палива, дій в разі надходжень від сторонніх контрагентів та ін. загалом на 176 арк.;

79.Товарно-транспортні накладні, реєстри перевезень вантажу, акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт ТОВ «СКВО» () та контрагентами за 2020-2021 рік, загалом на 1111 арк., поміщені до картонної коробки.

80.Ноутбук чорного кольору ACER SNXGH4EU006717061EF3400 на якому в електронному вигляді містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКВО» () та інших суб`єктів господарської діяльності, задіяних до протиправної схеми ухилення від сплати податків та інша інформація та документи в електронному вигляді, що можуть мати значення доказів в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження (без зарядного пристрою) 1 шт.;

81.Електронний носій інформації флеш носій срібно-блакитного кольору з написом «Goodram/ 8Gb» на якому в електронному вигляді містяться товарно-транспорті накладні, реєстри товарно-транспортних накладних та інші документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКВО» () та інших суб`єктів господарської діяльності, задіяних до протиправної схеми ухилення від сплати податків та інша інформація та документи в електронному вигляді, що можуть мати значення доказів в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження 1 шт.;

82.Товарно-транспортні накладні, акти надання послуг ТОВ «Сепоставка» () та ін. за період вересень-грудень 2023 року загалом на 436 арк., поміщені до картонної коробки;

83.Товарно-транспортні накладні, акти надання послуг ТОВ «Сепоставка» () та ін. за 2023 р. загалом на 483 арк., поміщені до картонної коробки.

84.Штамп ТОВ «КБ Постач» код за 1 шт.;

85.Штамп ТОВ «ТД Нива ХХІ» код за 1 шт.;

86.Штамп ТОВ «СЕПОСТАВКА» код за 1 шт.;

87.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.

88.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.

89.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.

90.Акти-приймання передачі, товарно-транспортні накладні, рахунки ТОВ «КБ Постач» () та ін. поміщені до картонної коробки загалом на 1383 арк.

91.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні та акти надання послуг ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 325 арк.

92.Договори поставки, договори комісії, договори купівлі продажу та ін. між ТОВ «СКВО» () з контрагентами покупцями та постачальниками за 2021-2023 р.р. загалом на 114 арк., поміщені до папки скоросшивача зеленого кольору;

93.Договори поставки, договори перевезення, договори надання послуг, договори купівлі-продажу та ін. між ТОВ «СКВО» () з контрагентами покупцями та постачальниками за 2020 р. загалом на 545 арк., поміщені до папки скоросшивача зеленого кольору;

94.Договори перевезення вантажу, договори поставки, договори надання фінансової допомоги та ін. між ТОВ «СКВО» () з контрагентами покупцями та постачальниками за 2019-2020 р.р. загалом на 459 арк., поміщені до папки скоросшивача зеленого кольору;

95.Договори перевезення вантажу, договори поставки, договори надання фінансової допомоги та ін., додаткові угоди між ТОВ «СКВО» () з контрагентами покупцями та постачальниками за 2020-2023 р.р. загалом на 1722 арк., поміщені до картонної коробки;

96.Договори перевезення вантажу, договори поставки, договори надання фінансової допомоги та ін. між ТОВ «СКВО» () з контрагентами покупцями та постачальниками за 2021 р. загалом на 504 арк., поміщені до папки скоросшивача зеленого кольору;

97.Договори перевезення вантажу, договори поставки, договори надання фінансової допомоги та ін. між ТОВ «СКВО» () з контрагентами покупцями та постачальниками за 2021 р. загалом на 380 арк., поміщені до папки скоросшивача зеленого кольору;

98.Договори перевезення вантажу, договори поставки, договори надання фінансової допомоги та ін. між ТОВ «СКВО» () з контрагентами покупцями та постачальниками за 2020-2021 р.р. загалом на 559 арк., поміщені до папки скоросшивача зеленого кольору

99.Картонна коробка в якій знаходяться видаткові накладні документи з придбання тмц ТОВ «СКВО» за 2023 рік на 637 арк.;

100.Картонна коробка в якій знаходяться видаткові накладні документи з придбання тмц ТОВ «СКВО», ТОВ «КБ Постач» за 2021-2023 роки на 1986 арк.

101.Папка синього кольору з написом «Автострой» в якій знаходяться закази-наряди ТОВ «КБ Простач» на 674 арк.;

102.Папка жовтого кольору з написом «Автострой» в якій знаходяться закази-наряди ТОВ «КБ Простач» на 532 арк.;

103.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.;

104.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.;

105.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.;

106.Кліше підпису невідомої особи 1 шт.;

107.Штамп ТОВ «СКВО» (код за ) 1 шт.;

108.Штамп ТОВ «СК АВТОСТРОЙ» (код за ) 1 шт.;

109.Штамп ТОВ «ЕСКАДОР 2022» (код за ) 1 шт.;

110.Штамп ТОВ «СЕПОСТАВКА» (код за ) 1 шт.;

111.Штамп ТОВ «ТД Нива ХХІ» (код за ) 1 шт.;

112.Штамп ТОВ «БК «ЕСКАДОР» (код за ) 1 шт.;

113.Поліетиленовий прозорий файл в якому знаходяться товарно-транспортні накладні та акти надання послуг ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 58 арк.;

114.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1430 арк.;

115.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1060 арк.;

116.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 893 арк.;

117.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1074 арк.;

118.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1407 арк.;

119.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 488 арк.;

120.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1550 арк.;

121.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 539 арк.;

122.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 494 арк.;

123.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 423 арк.;

124.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 428 арк.;

125.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 3082 арк.;

126.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1980 арк.;

127.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1921 арк.;

128.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1780 арк.;

129.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 3240 арк.;

130.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 2083 арк.;

131.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 4456 арк.;

132.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 581 арк.;

133.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 400 арк.;

134.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1112 арк.;

135.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1395 арк.;

136.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1789 арк.;

137.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 2486 арк.;

138.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1678 арк.;

139.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1395 арк.;

140.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1451 арк.;

141.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1739 арк.;

142.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 1741 арк.;

143.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 4850 арк.;

144.Картонна коробка в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 2350 арк.;

145.Папка бордового кольору без напису в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 329 арк.;

146.Папка бордового кольору без напису в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 314 арк.;

147.Папка бордового кольору з написом «Сепаставка октябрь 2023» в якій знаходяться товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Сепоставка» за 2023 рік на 259 арк.;

148.Рахунки на оплату з реквізитами ТОВ «СКВО», ТОВ «КБ Постач» за період 2021 року та чорнові записи на 463 арк.

Виконання ухвали про арешт майна покласти на прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1