Справа № 199/5936/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.08.2023 місто Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню №0000174 від 22.06.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра Дніпропетровської області ОСОБА_3 від 31.07.2023 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до клопотання в провадженні СВ ВП № 1 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 00000174, зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.06.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування перевіряються можливі факти вчинення керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме: здійснення операцій з надання в оренду транспортних засобів, як фактично направлених на документальне оформлення нереальних господарських операцій з метою надання вигоди третім особам частині заниження податкових зобов`язань перед бюджетом для підприємств реального сектору економіки, що призвело до завищення від`ємного значення податку на додану вартість, що включається до складу наступного податкового періоду всього на суму 4579606,07 грн., в т.ч. за березень 2023.

В ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , належним чином завірених копій документів, а саме: 1) інформаційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з АІС «Податковий блок»; 2) відомостей (інформацію) про систему оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ); 3) відомості (інформацію) про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ); 4) відомостей (інформацію) про ІР адреси з яких подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) до податкового органу; 5) відомостей (інформацію), щодо осіб, які відповідно до форми 1ДФ протягом часу з 01.01.2023 по 31.03.2023 були працевлаштовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та отримували дохід; 6) відомостей (інформацію) про нараховані та сплачені податки (ЄСВ. ПДФО та інші) стосовно осіб, які відповідно до форми 1ДФ протягом часу з 01.01.2023 по 31.03.2023 були працевлаштовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ); 7) відомостей щодо податкових декларацій та додатків № 5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2023 по 31.03.2023.

Прокурор в судовому засіданні підтримав подане ним клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора, вивчивши клопотання з додатками до нього, якими обґрунтовується необхідність вилучення копій документів, вважає необхідним задовольнити клопотання прокурора, виходячи з наступного.

Так, відповідно до витягу з ЄРДР за № 0000174 від 22.06.2023 внесені відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, а саме: про те, що до Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра з Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська надійшли матеріали адміністративного провадження за ч. 1 ст. 163-1 КУпАП, складені відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та ухвала суду від 19.06.2023, винесена відповідно до вимог ст. 253 КУпАП, у зв`язку із необхідністю перевірки фактів можливого вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, а саме: здійснення операцій з надання в оренду транспортних засобів, які фактично направлені на документальне оформлення нереальних господарських операцій з метою надання вигоди третім особам в частині заниження податкових зобов`язань перед бюджетом для підприємств реального сектору економіки, що призвело до завищення від`ємного значення податку на додану вартість, що включається до складу наступного податкового періоду всього на суму 4579606,07 грн., в т.ч. за березень 2023.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка міститься у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 в інший спосіб отримана бути не може, при тому, що інформація з вищевказаних документів є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, зокрема для встановлення події кримінального правопорушення, проведення судово-економічної експертизи, тому в цілях забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування кримінального правопорушення слід надати тимчасовий доступ до запитуваних копій документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 163-166 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл прокурорам Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра Дніпропетровської області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ; слідчим СВ ВП № 1 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 натимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні, ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) інформаційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з АІС «Податковий блок»;

2) відомостей (інформацію) про систему оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 );

3) відомості (інформацію) про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 );

4) відомостей (інформацію) про ІР адреси з яких подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) до податкового органу;

5) відомостей (інформацію), щодо осіб, які відповідно до форми 1ДФ протягом часу з 01.01.2023 по 31.03.2023 були працевлаштовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та отримували дохід;

6) відомостей (інформацію) про нараховані та сплачені податки (ЄСВ. ПДФО та інші) стосовно осіб, які відповідно до форми 1ДФ протягом часу з 01.01.2023 по 31.03.2023 були працевлаштовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 );

7) відомостей щодо податкових декларацій та додатків № 5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2023 по 31.03.2023.

Строк дії ухвали до 04.09.2023.

Ухвала підлягає обов`язковому виконанню.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1