Справа № 202/9633/22
Провадження № 1-кс/202/3704/2023
УХВАЛА

Іменем України

18 травня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого Слідчого управління Головного управління Національнрої поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000532 від 06.10.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 10.03.2020 року інспекторами-ревізорами ІНФОРМАЦІЯ_1 розпочато проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, правильності обчислення, повноти і своєчаснсоті сплати до бюджетів та державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів, установлених законом, за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року відповідно до затвердженого плану перевірки.

За результатами проведеної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт № 837/04-36-07-01/38901782 від 05.03.2021 року, згідно висновків котрого виявлено порушення норм Податкового кодексу України на загальну суму 11 793 626 грн.

Також встановлено, що представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судовому порядку оскаржувались висновки вищевказаної перевірки до ІНФОРМАЦІЯ_4 , в ході розгляду справи за єдиним унікальним номером №160/9492/21.

За результатами розгляду вищевказаної справи представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відмовлено у задоволенні адміністративного позову повністю, а за результатами розгляду справи №160/9492/21 в апеляційній інстанції, Третьому апеляційному адміністративному суді, апеляційну скаргу представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залишено без задоволення.

02.11.2022 року було надіслано запити за №№ 08-526 вих-22, 08-528 вих-22, 08-529 вих-22, 08-126 вих-22 до ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо витребування завірених належним чином копій документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), а саме: Ф. 1 ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку, за період 2017-2019 рр.; додатку 4 звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб інформації щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільно правовими договорами, угодами, тощо, отриманого прибутку, за період 2017-2019 рр.; податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками до них, з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період 2017-2019 рр.; уточнюючих податкових декларацій з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період 2017-2019 рр., якщо такі були у цей період; податкових декларацій з податку на прибуток з додатками до них, за період 2017-2019 рр.; балансів підприємств станом за 2017, 2018, 2019 роки; звітів про фінансові результати за період 2017-2019 рр: відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними вище юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС Єдиний Реєстр Податкових Накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок», електронних базах ДПСУ АІС Єдиний Реєстр Податкових Накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок»; всіх наявних документів відносно зупинення та блокування податкових накладних (протоколи оперативних нарад стосовно призупинення, блокування податкових накладних за період 2017-2019 рр., а також інформації щодо працівників вищевказаних підприємств, які отримували заробітну плату в період 2017-2019 рр., із наданням вичерпної анкетної (ПІБ, дата народження, адреси реєстрації або місця проживання) та контактної інформації (номера телефонів) про даних осіб.

У відповідь на вказаний запит надійшли листи від 23.11.2022 року за № 29915/5/04-36-12-04-04 та № 29915/5/04-36-12-04-04 від 23.11.2022 року про відмову у наданні запитуваної інформації.

У зв`язку з викладеним, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), а саме: Ф. 1 ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку, за період 2017-2019 рр.; додатку 4 звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб інформації щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільно правовими договорами, угодами, тощо, отриманого прибутку, за період 2017-2019 рр.; податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками до них, з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період 2017-2019 рр.; уточнюючих податкових декларацій з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період 2017-2019 рр., якщо такі були у цей період; податкових декларацій з податку на прибуток з додатками до них, за період 2017-2019 рр.; балансів підприємств станом за 2017, 2018, 2019 роки; звітів про фінансові результати за період 2017-2019 рр: відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними вище юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС Єдиний Реєстр Податкових Накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок», електронних базах ДПСУ АІС Єдиний Реєстр Податкових Накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок»; всіх наявних документів відносно зупинення та блокування податкових накладних (протоколи оперативних нарад стосовно призупинення, блокування податкових накладних за період 2017-2019 рр., а також інформації щодо працівників вищевказаних підприємств, які отримували заробітну плату в період 2017-2019 рр., із наданням вичерпної анкетної (ПІБ, дата народження, адреси реєстрації або місця проживання) та контактної інформації (номера телефонів) про даних осіб, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву, в котрій клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю отримання належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 .

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому Слідчого управління Головного управління Національнрої поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000532 від 06.10.2022 року дозвіл на тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), а саме: Ф. 1 ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку, за період 2017-2019 рр.; додатку 4 звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб інформації щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільно правовими договорами, угодами, тощо, отриманого прибутку, за період 2017-2019 рр.; податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками до них, з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період 2017-2019 рр.; уточнюючих податкових декларацій з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період 2017-2019 рр., якщо такі були у цей період; податкових декларацій з податку на прибуток з додатками до них, за період 2017-2019 рр.; балансів підприємств станом за 2017, 2018, 2019 роки; звітів про фінансові результати за період 2017-2019 рр: відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними вище юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС Єдиний Реєстр Податкових Накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок», електронних базах ДПСУ АІС Єдиний Реєстр Податкових Накладних, ДПСУ АІС «Податковий блок»; всіх наявних документів відносно зупинення та блокування податкових накладних (протоколи оперативних нарад стосовно призупинення, блокування податкових накладних за період 2017-2019 рр., а також інформації щодо працівників вищевказаних підприємств, які отримували заробітну плату в період 2017-2019 рр., із наданням вичерпної анкетної (ПІБ, дата народження, адреси реєстрації або місця проживання) та контактної інформації (номера телефонів) про даних осіб, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ..

Зобов`язати відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_1 видати вказані документи слідчим групи слідчих або прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000532 від 06.10.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Строк виконання ухвали до 17 липня 2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1