печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні у залі суду у м. Києві клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0001410 надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку складських приміщень ТОВ «Нордаль» () за адресою: вул. Сергієнка Івана, буд. 18, м. Київ.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Слідчими Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001410 від 17.10.2022 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364,

ч. 3 ст. 209 КК України.

З матеріалів клопотання, вбачається що у даному кримінальному провадженні розслідуються, окрім іншого, можливі факти зловживання службовими особами Чернівецької митниці Держмитслужби України, ГУ ДПС у Львівській області, ГУ ДПС у Київській області та ГУ ДПС у м. Києві за попередньою змовою зі службовими особами суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Юпрайд» (), ТОВ «Нордаль» (), ТОВ «Вінтаж Прайм» (), ТОВ «Дельта-С Компані» () та ТОВ «Оптіма Промторг» (), у вигляді сприянні в незаконному переміщенні через державної кордон України товарів турецького та китайського походження (тканини, одягу, взуття, електроприладів) з ухиленням від сплати митних платежів, з подальшою реалізацією товарів за готівку без відображення у бухгалтерському та податковому обліках через зазначених вище суб`єктів підприємницької діяльності.

У слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Нордаль» (), здійснило імпорт товарів на територію України з подальшим частковим продажем останніх за готівкові кошти та реалізацією податкового кредиту з ПДВ зацікавленим суб`єктам господарювання.

З матеріалів за вих. № 1497/10-6/22 від 18.11.2022 виконаного Головним оперативним управління Державного бюро розслідувань доручення слідчого підтверджено, що ТОВ «Нордаль» () має складське приміщення за адресою: вул. Сергієнка Івана, буд. 18, м. Київ.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно установлено, що нерухомість, розташована за адресою:

вул. Сергієнка Івана, буд. 18, м. Київ, належить на праві приватної власності ТОВ «СЕРВІС КОРП» ().

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, слідчий суддя надходить наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя у даній ухвалі не наводить зміст документів доданих до клопотання (доказів), оскільки він обмежений таємницею досудового розслідування згоду на розкриття якої слідчим, прокурором йому не надано. Судове засідання проведено у закритому режимі відповідно до КПК України.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, у тому числі, що наявні в матеріалах, дані дають достатні підстави вважати, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, мають значення для досудового розслідування, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання та надання дозволу на проведення обшуку.

Непроведення обшуку могло б перешкодити меті кримінального провадження.

Керуючись ст. 234, 235, 309, 535 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001410 від 17.10.2022 на проведення обшуку складських приміщень ТОВ «Нордаль» () за адресою: вул. Сергієнка Івана, буд. 18, м. Київ, які належать на праві приватної власності ТОВ «СЕРВІС КОРП» (), з метою встановлення факту наявності/відсутності товару: фурнітура з недорогоцінних металів для одягу; біжутерія зі скла; дитячий одяг з бавовни, трикотажний: дитячий комплект (костюм) для дітей зростом до 86 см. та інше, на загальну суму 43 683 037 грн., шляхом його огляду, а також виявлення та вилучення в оригіналах наступних документів за 2022-2023 роки:

- інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Нордаль» (), на яких покладено відповідальність за здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства із зазначенням їх П.І.Б., ідентифікаційних кодів, паспортних даних, та документальне підтвердження їх повноважень;

- інформацію про ліцензії, патенти, дозволи на здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними товариствами, у тому числі на автозаправні комплекси, нафтобази та їх документальне підтвердження;

- штатний розпис підприємств: договори (контакти), додаткові угоди ТОВ «Нордаль» ();

- інформацію за 2022-2023 роки щодо первинних документів, що були підставою для формування витрат (видаткових накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних тощо) вказаних вище товариств та їх документальне підтвердження;

- інформацію про результати інвентаризації за 2022-2023 роки ТМЦ на складах та її документальне підтвердження;

- інформацію щодо сертифікатів походження товарів та їх документальне підтвердження (декларації про відповідність, паспорта якості, сертифіката відповідності тощо);

- інформацію щодо банківських виписок по ТОВ «Нордаль» () та їх документальне підтвердження;

- письмове пояснення та документальне підтвердження щодо придбання вказаними вище суб`єктами господарювання товарів (робіт, послуг) та подальшого використання чи реалізації придбаних товарів (робіт, послуг), транспортування товарів, навантаження, розвантаження, передача між матеріально-відповідальними особами, зберігання товару, документи щодо обліку руху активів всередині підприємства, інші облікові документи вузькогалузевого характеру;

- дані про перенесення інформації з відповідних первинних документів до регістрів (форм) бухгалтерського обліку із зазначенням їх назв, періоду складання, прізвищ або інших даних, що дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь у їх складанні, а також суті перенесеної інформації (кореспонденції рахунків) з відображенням дебіторської/кредиторської заборгованості за відповідними операціями;

- журнали-ордери по рахунках: 36 «Розрахунки з покупцями», 63 «Розрахунки з постачальниками», 68 «Розрахунки за різними операціями», 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 30 «Каса», 31 «Рахунки в банках», 64 «Розрахунки за податками», 65 «Розрахунки за страхуванням», 643 «Податкові зобов`язання», 644 «Податковий кредит», 66 «Розрахунки за виплатами працівникам», 20 «Виробничі запаси», 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети», 28 «Товари», 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», 10 «Основні засоби», 13 «Знос необоротних активів», 15 «Капітальні інвестиції» та інших рахунків бухгалтерського обліку передбачених чинним законодавством та наказу про облікову політику;

- оборотно - сальдові відомості за 2022-2023 роки;

- документів бухгалтерського обліку, якими підтверджуються витрати ТОВ «Нордаль» () на товари з наступною номенклатурою: фурнітура з недорогоцінних металів для одягу; біжутерія зі скла; дитячий одяг з бавовни, трикотажний: дитячий комплект (костюм) для дітей зростом до 86 см. та інше;

- документів на реалізацію ТОВ «Нордаль» () товарів: фурнітура з недорогоцінних металів для одягу; біжутерія зі скла; дитячий одяг з бавовни, трикотажний: дитячий комплект (костюм) для дітей зростом до 86 см. та інше, на адресу платника/неплатника податку на додану вартість.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/13858/23-к.

Примірник 2 - наданий прокурору ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1