Провадження № 1-кс/761/9355/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному провадженні №0000009 від 10.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000009 від 10.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення огляду.

Клопотання мотивовано тим, що першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 10.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТ «Вінницяобленерго» () порушено пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 5 і 7 ПСБО 15 «Дохід» за умови відсутності декларування сум фактично отриманого доходу від реалізації електричної енергії в обсязі 14 100 МВт/год за період 2020 - 2022 років, що мало наслідком ухилення від сплати податків на суму 9 534 293 грн (5 018 049 грн податку на додану вартість та 4 516 244 грн податку на прибуток підприємств).

Так, службовими особами АТ «Вінницяобленерго» протягом періодів 2020, 2021 та 2022 років здійснювалося підключення за грошову винагороду вузлів обліку електричної енергії окремих суб`єктів господарювання до електричних мереж таким чином, щоб облік отриманої ними електричної 14 енергії здійснювався через одну фазу, а дві інші фази подавали електричну енергію суб`єкту господарювання поза обліком, що призвело до викрадення двох третин фактично спожитої електроенергії. Обсяг викраденої електричної енергії службовими особами АТ «Вінницяобленерго» відноситься до технологічних витрат, відображається у бухгалтерському та податковому обліках як витрати на використання електричної енергії у власній господарській діяльності, що призводить до зменшення бази оподаткування та ухилення від сплати податків на додану вартість та на прибуток АТ «Вінницяобленерго».

Встановлено, що до вказаної злочинної схеми залучено ряд суб`єктів господарювання, які використовують торгово-розважальні центри, ресторани та інші нежитлові приміщення для здійснення вищевказаної протиправної діяльності. Одним з вказаних об`єктів є комплекс «Магігранд», розташований у двох будівлях за адресами: м. Вінниця, вулиця Келецька, 78-В та АДРЕСА_1 , що являються єдиною пов`язаною між собою будівлею.

Згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на вказані будівлі, що розташовані за адресою: м. Вінниця, вулиця Келецька, 78-В та АДРЕСА_1 , на праві власності належить ТОВ «Магігранд» (код 35823602).

В органу досудового розслідування виникла необхідність в проведенні огляду нежитлових приміщень за адресою: м. Вінниця, вулиця Келецька, 78-В та проспект Юності, 45-Б.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Вислухавши слідчого, вивчивши всі долучені до клопотання документи слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Питання щодо проведення такої слідчої дії як огляд врегульовано ст. 237 КПК України.

Так, ч.1 ст. 237 КПК України визначено: «З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів».

При цьому за ч.2 цієї статті огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимог ст. 234 КПК України, Глави 20 КПК України - слідчі (розшукові) дії, та Глави 2 КПК України - засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №0000009 від 10.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що кримінальне правопорушення було вчинено, а проведення огляду необхідно з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин кримінального правопорушення, зокрема порядку підключення вузлів обліку електричної енергії до електричних мереж та їх опломбування.

Згідно з ч.5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

З огляду на обставини вчинення кримінального правопорушення, документи долучені слідчим до клопотання про надання дозволу на проведення огляду, слідчий суддя приходить до висновку, що в результаті огляду за адресами: м. Вінниця, вулиця Келецька, 78-В, АДРЕСА_1 , можуть бути виявлені та зафіксовані відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Підстав для відмови у задоволенні клопотання на даний час слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному провадженні №0000009 від 10.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: м. Вінниця, вулиця Келецька, 78-В та АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ТОВ «Магігранд» (код 35823602), з метою встановлення та фіксування порядку підключення вузлів обліку електричної енергії до електричних мереж та їх опломбування.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 24.05.2023 року та надає право на проникнення до приміщень лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1