Справа № 953/6477/21
н/п 1-кс/953/6960/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" вересня 2023 р. м.Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених в умовах воєнного стану матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 26.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

07 вересня 2023 року через систему «ЕЛЕКТРОННИЙ СУД» до Київського районного суду м.Харкова надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених в умовах воєнного стану матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 26.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке не завершилося направленням обвинувального акту, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, а саме а саме:

2) що містяться в наглядовому провадженні прокурора та перебувають у приміщенні Харківської обласної прокуратури за адресою м. Харків,

вул. Б. Хмельницького, 4:

- повідомлення слідчого від 26.03.2021 про початок досудового розслідування кримінального провадження № 0000027;

- постанову заступника керівника обласної прокуратури від 29.03.2021 про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні

№ 0000027;

- клопотання слідчого від 08.04.2021 про надання дозволу на проведення обшуку;

- клопотання слідчого від 25.05.2021 про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володіння АТ «УкрСиббанк»;

- клопотання слідчого від 25.05.2021 про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володіння АТ «Кредобанк»;

- постанову слідчого від 30.07.2021 про закриття кримінального провадження № 0000027;

- постанову заступника керівника обласної прокуратури від 10.12.2021 про скасування постанови слідчого про закриття кримінального провадження

№ 0000027;

- постанову прокурора від 15.12.2021 про визначення підслідності кримінального правопорушення;

- постанову першого заступника Генерального прокурора від 22.12.2021 про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000027;

- постанову заступника керівника обласної прокуратури від 24.12.2021 про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні

№ 0000027;

- супровідний лист Харківської обласної прокуратури № 10/1-2451-21 від 10.01.2022;

- супровідний лист СВ УСЬУ в Харківській області № 70/6-297 від 13.01.2022;

- повідомлення слідчого від 13.01.2022 про початок досудового розслідування кримінального провадження № 0000027;

2) що містяться в матеріалах судової справи Київського районного суду м. Харкова № 953/6477/21 щодо розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні

№ 0000027, у тому числі клопотання слідчого з додатками та ухвалу слідчого судді від 08.04.2021..

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчими слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Харківській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027 від 26.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлюються обставини щодо ОСОБА_4 ), ОСОБА_5 ),

ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ), які будучи службовими особами ТОВ «Сталекс» (32949840) та ПАТ «Вільшанська меблева фабрика» (00275174) у період 2020 року, шляхом заниження та приховування об`єкту оподаткування, використовуючи працю офіційно не оформлених працівників, здійснювали виплату заробітної плати готівкою та реалізацію готової продукції за готівкові кошти, зокрема, через інтернет-магазин https://staleks.ua/, без відображення у податковій звітності підприємств, в результаті чого, ухилились від сплати податку на доходи з фізичних осіб, військового збору, податку на додану вартість та податку на прибуток у особливо великих розмірах на загальну суму понад 7,4 млн гривень.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР про вчинення кримінальних правопорушень стали матеріали УБФЗ ГУ ДФС у Харківській області.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження виконано ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій:

Допитаний як свідок директор ТОВ «Сталекс» ОСОБА_5 , повідомив, що на ТОВ «Сталекс», робота офіційно неоформлених працівників не використовується, працівники отримують заробітну плату виключно в безготівковій формі на карткові рахунки АТ «Укрсиббанк» та

АТ «Кредобанк», видана заробітна плата в повному обсязі відображається в бухгалтерському та податковому обліках.

Аналогічні свідчення надала під час допиту головний бухгалтер ТОВ «Сталекс» ОСОБА_6 .

Допитаний як свідок директор ПАТ «Вільшанська меблева фабрика» ОСОБА_4 , повідомив, що на ПАТ «Вільшанська меблева фабрика», робота офіційно неоформлених працівників не використовується, працівники отримують заробітну плату виключно в безготівковій формі на карткові рахунки AT «Приватбанк», видана заробітна плата в повному обсязі відображається в бухгалтерському та податковому обліках.

Допитані як свідки працівники ТОВ «Сталекс» та ПАТ «Вільшанська меблева фабрика» ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 підтвердили свідчення службових осіб ТОВ «Сталекс» та ПАТ «Вільшанська меблева фабрика» та повідомили, що отримують заробітну плату тільки у безготівковій формі на картку банку два рази на місяць у вигляді авансу та основної зарплати. Готівкою в касі підприємства гроші не отримують.

У відповідності до ст. 93 КПК України було отримано документи щодо оформлення та виплати заробітної плати працівниками ТОВ «Сталекс» та ПАТ «Вільшанська меблева фабрика».

Крім того, для перевірки інформації, яка викладена в повідомленні про вчинення кримінального правопорушення про реалізацію продукції

ТОВ «Сталекс» за готівкові кошти через ФО-П ОСОБА_71 та

ОСОБА_72 , надано доручення оперативним працівникам УБФЗ ГУ ДФС у Харківській області, які у ході його виконання допитали як свідків вищевказаних підприємців, які повідомили, що здійснюють купівлю товару у ТОВ «Сталекс» у безготівковій формі, та реалізують цю продукцію фізичним особам також виключно у безготівковій формі. Крім того, вищевказані підприємці надали відповідні документи, які підтверджують їх свідчення.

Відповідно до відомостей Головного управління ДПС у Харківській області у період 2020-2021 років позапланові виїзні та камеральні перевірки ТОВ «Сталекс» та ПАТ «Вільшанська меблева фабрика» не проводилися, станом на 14.07.2021 заборгованість зі сплати податків, зборів та інших платежів не обліковується.

Станом на 02.03.2022 матеріали вказаного кримінального провадження перебували в приміщенні службового кабінету слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області, яке територіально знаходиться за адресою:

м. Харків, вул. Мироносицька, 2. Про те, внаслідок розпочатої військової агресії російської федерації проти України, та завданих 02.03.2022 і 06.03.2022 ракетних ударів адміністративна будівля Управління СБ України в Харківській області частково зруйнована. За наслідками пошукових заходів матеріалів кримінального провадження, останні встановити не вдалося.

За вказаними фактами СВ УСБУ в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальних провадженнях № 0000060 від 06.03.2022 за ч. 3 ст. 110 КК України та № 0000406 від 31.03.2022 за ч. 2 ст. 438 КК України.

За результатами проведеної інвентаризації встановлено, що матеріали кримінального провадження № 0000027 від 26.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, втрачені. Провести евакуацію, вивезення матеріалів кримінального провадження в безпечне місце в даному випадку не представилось за можливе.

Відомості про дане кримінальне правопорушення містяться в Єдиному реєстрі досудових розслідування. Копії матеріалів кримінального провадження, документи, зокрема про прийняті процесуальні рішення, міститься в наглядовому провадженні прокурора у кримінальному та в матеріалах судової справи Київського районного суду м. Харкова № 953/6477/21 щодо розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку, у зв`язку з чим прокурор вважає за доцільне відновити матеріали вказаного кримінального провадження.

Прокурор ОСОБА_3 , слідчий у судове засідання не з`явилися, прокурор надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримали та просили задовольнити.

Оскільки учасники кримінального провадження у судове засідання не з`явились, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Законом України від 14 квітня 2022 року № 2201-IX «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо удосконалення порядку здійснення кримінального провадження в умовах воєнного стану» КПК України доповнено статтею 615-1, якою передбачено порядок відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану.

Положеннями ч. 3 ст. 615-1 КПК України встановлено, що клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акт, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

За приписами ч. 14 ст. 615 КПК України копії матеріалів кримінальних проваджень, досудове розслідування в яких здійснюється в умовах воєнного стану, в обов`язковому порядку зберігаються в електронній формі у дізнавача, слідчого чи прокурора.

Як вбачається з клопотання, Станом на 02.03.2022 матеріали вказаного кримінального провадження перебували в приміщенні службового кабінету слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області, яке територіально знаходиться за адресою:

м. Харків, вул. Мироносицька, 2. Про те, внаслідок розпочатої військової агресії російської федерації проти України, та завданих 02.03.2022 і 06.03.2022 ракетних ударів адміністративна будівля Управління СБ України в Харківській області частково зруйнована. За наслідками пошукових заходів матеріалів кримінального провадження, останні встановити не вдалося.

За вказаними фактами СВ УСБУ в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальних провадженнях № 0000060 від 06.03.2022 за ч. 3 ст. 110 КК України та № 0000406 від 31.03.2022 за ч. 2 ст. 438 КК України.

За результатами проведеної інвентаризації встановлено, що матеріали кримінального провадження № 0000027 від 26.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, втрачені. Провести евакуацію, вивезення матеріалів кримінального провадження в безпечне місце в даному випадку не представилось за можливе.

Відомості про дане кримінальне правопорушення містяться в Єдиному реєстрі досудових розслідування. Копії матеріалів кримінального провадження, документи, зокрема про прийняті процесуальні рішення, міститься в наглядовому провадженні прокурора у кримінальному та в матеріалах судової справи Київського районного суду м. Харкова № 953/6477/21 щодо розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку.

На виконання вимог ч. 4 ст. 615-1 України до клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження прокурором додані копії матеріалів кримінального провадження, які засвідчені з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану.

Враховуючи, що матеріали кримінального провадження № 0000027 від 26.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, втрачено, а відновлення таких матеріалів необхідне для захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновити матеріали кримінального провадження немає, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження - відновленню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 615-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених в умовах воєнного стану матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000027 від 26.03.2021 за ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Відновити втрачені в умовах воєнного стану матеріали кримінального провадження №0000027 від 26.03.2021 за ч. 3 ст. 212 КК України, яке не завершилося направленням обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, а саме: докази, що містяться в наглядовому провадженні прокурора та перебувають у приміщенні Харківської обласної прокуратури за адресою м. Харків, вул. Б. Хмельницького, 4:

- повідомлення слідчого від 26.03.2021 про початок досудового розслідування кримінального провадження № 0000027;

- постанову заступника керівника обласної прокуратури від 29.03.2021 про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні

№ 0000027;

- клопотання слідчого від 08.04.2021 про надання дозволу на проведення обшуку;

- клопотання слідчого від 25.05.2021 про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володіння АТ «УкрСиббанк»;

- клопотання слідчого від 25.05.2021 про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володіння АТ «Кредобанк»;

- постанову слідчого від 30.07.2021 про закриття кримінального провадження № 0000027;

- постанову заступника керівника обласної прокуратури від 10.12.2021 про скасування постанови слідчого про закриття кримінального провадження

№ 0000027;

- постанову прокурора від 15.12.2021 про визначення підслідності кримінального правопорушення;

- постанову першого заступника Генерального прокурора від 22.12.2021 про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000027;

- постанову заступника керівника обласної прокуратури від 24.12.2021 про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні

№ 0000027;

- супровідний лист Харківської обласної прокуратури № 10/1-2451-21 від 10.01.2022;

- супровідний лист СВ УСБУ в Харківській області № 70/6-297 від 13.01.2022;

- повідомлення слідчого від 13.01.2022 про початок досудового розслідування кримінального провадження № 0000027;

- докази, що містяться в матеріалах судової справи Київського районного суду м. Харкова №953/6477/21 щодо розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000027, у тому числі клопотання слідчого з додатками та ухвалу слідчого судді від 08.04.2021.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1