Справа № 461/3463/22
Провадження № 1-кс/461/5175/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.09.2023 року м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши погоджене з заступником начальника другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 клопотання слідчого відділу розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001747 від 19.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий відділу розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_5 за погодженням з заступником начальника другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, в якому просить надати слідчому відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_6 або іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів та на підставі відповідного запиту про міжнародну правову допомогу уповноваженій особі компетентних органів Республіки Польща, яка буде забезпечувати виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0001747 та ухвали слідчого судді, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю виготовлення та вилучення їх завірених копій, які знаходяться в компетентних органів Республіки Польща, а саме: отримати у компетентних органів Республіки Польща інформацію про водія та пасажирів транспортних засобів: AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ; VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_2 ; BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_3 ; BMW 528і XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_4 ; Nissan Juke, номер кузова: НОМЕР_5 ; BMW Х5 НОМЕР_6 , номер кузова: НОМЕР_7 ; BMW X6 XDRIVE 35i, номер кузова: НОМЕР_8 ; AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ; Mazda 6, номер кузова: НОМЕР_9 ; BMW X5 XDRIVE35d, номер кузова: НОМЕР_10 ; VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_11 ; BMW X4 НОМЕР_12 , номер кузова: НОМЕР_13 ; LEXUS RX 350, номер кузова: НОМЕР_14 ; ОСОБА_7 , номер кузова: НОМЕР_15 ; MERCEDES-BENZ CLA 250 4MATIC, номер кузова: НОМЕР_16 ; VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_17 ; NISSAN ROGUE, номер кузова: НОМЕР_18 ; CHEVROLET VOLT, номер кузова: НОМЕР_19 ; Mersedes-Benz GLC300 4 МАТІК, номер кузова: НОМЕР_20 ; BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_21 ; BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_22 ; BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_23 ; BMW 328i XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_24 ; BMW X3 XDRIVE28i, номер кузова: НОМЕР_25 , та тих транспортних засобів, якими такі перевозились (із зазначенням паспортних даних), із долученням копій товаро-супровідних та товаро-транспортних документів, які подавалися цими особами митним органам Республіки Польща.

В обгрунтування внесеного клопотання покликається на те, що без отримання окремих документів та результатів проведення низки процесуальних дій на території Республіки Польща, неможливо повно, всебічно і об`єктивно провести розслідування у кримінальному провадженні № 0001747. Зазначені документи та інформація необхідні для проведення авто товарознавчої та економічної експертиз, а також проведення митних та податкових перевірок, щодо дотримання вимог Митного та Податкового законодавства.

Слідчий у судове засідання не з`явився, оскільки у клопотанні просив суд проводити розгляд справи у його відсутності та у відсутності прокурора, а також без участі особи у володінні, якої знаходяться вищевказані речі і документи. Клопотання підтримує та просить слідчого суддю таке задоволити.

З метою забезпечення повноти та об`єктивності досудового розслідування, вважаю за можливе під час розгляду клопотання застосувати положення ч.2 ст.163 КПК України, згідно яких, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області, перебувають матеріали кримінального провадження № 0001747 від 19.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Досудове розслідування у зазначеному кримінальному провадженні здійснюється слідчими відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області, за ознаками кримінального право порушення, передбаченого частиною другою статті 364 (зловживання владою або службовим становищем, якщо воно спричинило тяжкі наслідки) Кримінального кодексу України.

У цьому кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлялось.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, всупереч інтересам служби за попередньою змовою групою осіб з суб`єктами господарювання, митними брокерами та судовими експертами-товарознавцями під час здійснення митного оформлення 127 транспортних засобів, ввезених на митну територію України з країн Північної Америки упродовж 2017-2018 років, занижували митну вартість вказаних транспортних засобів, безпідставно застосовуючи ставки акцизного податку, встановлені пунктом 15. підрозділу 5 «Особливості справляння акцизного податку та екологічного податку» Розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України в редакції Закону України «Про внесення зміни до підрозділу розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України, щодо стимулювання розвитку ринку вживаних транспортних засобів», замість тих, які були встановлені на той час підпунктом 215.3.5-1 пункту 215.3 статті 215 Податкового кодексу України в редакції Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», який діяв до 25.11.2018, тобто до дати набрання законної сили Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України, щодо оподаткування акцизним податком легкових транспортних засобів», що спричинило державним інтересам тяжкі наслідки.

Проведеним аналізом встановлено, що в період часу із 17.11.2017 по 15.12.2017 на митну територію України через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пункту пропуску для автомобільного сполучення «Рава-Руська-Хребенне» із території Республіки Польща за допомогою автовозу з реєстраційним номером НОМЕР_26 / НОМЕР_27 (тягач/причіп) було ввезено транспортні засоби, з використанням зазначеної протиправної схеми, а саме:

1.AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ;

2.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_2 ;

3.BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_3 ;

4.BMW 528і XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_4 ;

5.Nissan Juke, номер кузова: НОМЕР_5 ;

6.BMW Х5 НОМЕР_6 , номер кузова: НОМЕР_7 ;

7.BMW X6 XDRIVE 35i, номер кузова: НОМЕР_8 ;

8.AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ;

9.Mazda 6, номер кузова: НОМЕР_9 ;

10.BMW X5 XDRIVE35d, номер кузова: НОМЕР_10 ;

11.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_11 ;

12.BMW X4 XDRIVE28i, номер кузова: НОМЕР_13 ;

13.LEXUS RX 350, номер кузова: НОМЕР_14 ;

14. ОСОБА_7 , номер кузова: НОМЕР_15 ;

15.MERCEDES-BENZ CLA 250 4MATIC, номер кузова: НОМЕР_16 ;

16.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_17 ;

17.NISSAN ROGUE, номер кузова: НОМЕР_18 ;

18.CHEVROLET VOLT, номер кузова: НОМЕР_19 ;

19.Mersedes-Benz GLC300 4МАТІК, номер кузова: НОМЕР_20 ;

20.BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_21 ;

21.BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_22 ;

22.BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_23 ;

23.BMW 328i XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_24 ;

24.BMW X3 XDRIVE28i, номер кузова: НОМЕР_25 ,

внаслідок чого були безпідставно застосуванні ставки акцизного податку, які були не передбачені Податковим кодексом України, що у свою чергу призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у сумі 8 527,7 млн. грн.

Зі змісту клопотання вбачається, що існують наявні обґрунтовані підстави вважати, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, сприяли невстановленим на даний час суб`єктам господарювання у незаконному ввезенні на митну територію України з території Республіки Польща без належного декларування та сплати обов`язкових митних платежів.

Органом досудового розслідування на даний час встановлюється точна сума завданих збитків, однак наявні обґрунтовані підстави вважати, що зазначені діяння спричинили ненадходження до державного бюджету України коштів на суму більш ніж 8 527,7 млн. грн., тобто спричинили тяжкі наслідки.

З метою проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні, проведення перевірки та встановлення інформації щодо фактично ввезеного на митну територію України товару, а також встановлення причетності до вчинення злочину відповідних співробітників ІНФОРМАЦІЯ_3 , їх можливої змови із суб`єктами господарювання, виникла необхідність у проведенні процесуальних дій на території Республіки Польща.

Проведення запитуваних дій у межах міжнародної правової допомоги зумовлено необхідністю встановлення на території Республіки Польща дійсних відомостей про водія та пасажирів вказаних вище транспортних засобів та тих транспортних засобів, якими такі перевозились (із зазначенням паспортних даних), із долученням копій товаро-супровідних та товаро-транспортних документів, які подавалися цими особами митним органам Республіки Польща.

Слідчим доведено, що на даний час виникла необхідність у скеруванні запиту про надання міжнародно правової допомоги у кримінальному провадженні № 0001747 від 19.07.2018, яка полягає у проведенні таких процесуальних дій:

1.Отримати у компетентних органів Республіки Польща інформацію про водія та пасажирів транспортних засобів:

2.AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ;

3.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_2 ;

4.BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_3 ;

5.BMW 528і XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_4 ;

6.Nissan Juke, номер кузова: НОМЕР_5 ;

7.BMW Х5 НОМЕР_6 , номер кузова: НОМЕР_7 ;

8.BMW X6 XDRIVE 35i, номер кузова: НОМЕР_8 ;

9.AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ;

10.Mazda 6, номер кузова: НОМЕР_9 ;

11.BMW X5 XDRIVE35d, номер кузова: НОМЕР_10 ;

12.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_11 ;

13.BMW X4 XDRIVE28i, номер кузова: НОМЕР_13 ;

14.LEXUS RX 350, номер кузова: НОМЕР_14 ;

15.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_15 ;

16.MERCEDES-BENZ CLA 250 4MATIC, номер кузова: НОМЕР_16 ;

17.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_17 ;

18.NISSAN ROGUE, номер кузова: НОМЕР_18 ;

19.CHEVROLET VOLT, номер кузова: НОМЕР_19 ;

20.Mersedes-Benz GLC300 4МАТІК, номер кузова: НОМЕР_20 ;

21.BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_21 ;

22.BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_22 ;

23.BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_23 ;

24.BMW 328i XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_24 ;

25.BMW X3 XDRIVE28i, номер кузова: НОМЕР_25 , та тих транспортних засобів, якими такі перевозились (із зазначенням паспортних даних), із долученням копій товаро-супровідних та товаро-транспортних документів, які подавалися цими особами митним органам Республіки Польща.

Без отримання окремих документів та результатів проведення низки процесуальних дій на території Республіки Польща, неможливо повно, всебічно і об`єктивно провести розслідування у кримінальному провадженні № 0001747. Зазначені документи та інформація необхідні для проведення авто товарознавчої та економічної експертиз, а також проведення митних та податкових перевірок, щодо дотримання вимог Митного та Податкового законодавства.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 2 статті 566 КПК України передбачено, що у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для тимчасового доступу, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки, розумність та співрозмірність тимчасового доступу завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-166, 566 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001747 від 19.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, - задоволити.

Надати слідчому відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_6 або іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів та на підставі відповідного запиту про міжнародну правову допомогу уповноваженій особі компетентних органів Республіки Польща, яка буде забезпечувати виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0001747 та ухвали слідчого судді, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю виготовлення та вилучення їх завірених копій, які знаходяться в компетентних органів Республіки Польща, а саме:

Отримати у компетентних органів Республіки Польща інформацію про водія та пасажирів транспортних засобів:

1.AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ;

2.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_2 ;

3.BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_3 ;

4.BMW 528і XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_4 ;

5.Nissan Juke, номер кузова: НОМЕР_5 ;

6.BMW Х5 НОМЕР_6 , номер кузова: НОМЕР_7 ;

7.BMW X6 XDRIVE 35i, номер кузова: НОМЕР_8 ;

8.AUDI A5, номер кузова: НОМЕР_1 ;

9.Mazda 6, номер кузова: НОМЕР_9 ;

10.BMW X5 XDRIVE35d, номер кузова: НОМЕР_10 ;

11.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_11 ;

12.BMW X4 XDRIVE28i, номер кузова: НОМЕР_13 ;

13.LEXUS RX 350, номер кузова: НОМЕР_14 ;

14.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_15 ;

15.MERCEDES-BENZ CLA 250 4MATIC, номер кузова: НОМЕР_16 ;

16.VOLKSWAGEN JETTA, номер кузова: НОМЕР_17 ;

17.NISSAN ROGUE, номер кузова: НОМЕР_18 ;

18.CHEVROLET VOLT, номер кузова: НОМЕР_19 ;

19.Mersedes-Benz GLC300 4МАТІК, номер кузова: НОМЕР_20 ;

20.BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_21 ;

21.BMW X5 XDRIVE35i, номер кузова: НОМЕР_22 ;

22.BMW 528i, номер кузова: НОМЕР_23 ;

23.BMW 328i XDRIVE, номер кузова: НОМЕР_24 ;

25.BMW X3 XDRIVE28i, номер кузова: НОМЕР_25 , та тих транспортних засобів, якими такі перевозились (із зазначенням паспортних даних), із долученням копій товаро-супровідних та товаро-транспортних документів, які подавалися цими особами митним органам Республіки Польща.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1