КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2134/23
Провадження № 1-кс/552/707/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.04.2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області лейтенант БЕБ України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Детектив відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенант БЕБ України ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні вказував, що в провадженні відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали кримінального провадження №0000022 від 08.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2015-2019 років шляхом оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по ланцюгу постачання від СПД, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а також під час оформлення придбання ТМЦ через ланцюг підприємств, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », фактичним виробником яких є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму понад 13 млн. гривень, що підтверджуються висновками аналітичних досліджень №188/21-09-01/00213121 від 04.05.2020 та №187/21-09-01/002213121 від 29.04.2020. Крім того, відповідно до матеріалів Міжрегіонального оперативного управління Офісу ВПП ДФС встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » під час виконання робіт для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » в період з 01.01.2020 по 01.07.2020 документально оформили нереальні господарські операції з придбання основних комплектуючих до станків від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток та ПДВ у сумі 7 322 582,02 грн.

Дана інформація може свідчити про вчинення незаконних дій щодо формування схемного податкового кредиту підприємствами постачальниками по ланцюгу постачання товарів, з метою подальшого сприяння в ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки серед яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Листом від 07.03.2023 № 202015-17/868-2023 (вхідний від 14.03.2023 № 230/23.14/03-23) Північно-східним офісом Держаудитслужби повідомлено, що ними розглянуто вимогу старшого детектива відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000022 від 08.05.2020 року щодо надання в електронному вигляді Актів ревізій (перевірок) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведених за період з 01.01.2018 по теперішній час.

За результатами розгляду повідомлено, що за період з 01.01.2018 по теперішній час фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_24 в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено один контрольний захід.

Так, відповідно до п.1.2.4.1 Плану проведення заходів ІНФОРМАЦІЯ_25 на І квартал 2021 року фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_24 у термін з 23.03.2021 до 30.04.2021 проведено ревізію окремих питань фінансово- господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.02.2017 по 31.10.2020 року. Про результати ревізії складений Акт від 12.05.2021 № 06-12/2.

Матеріали ревізії передані до Салтівської окружної прокуратури м. Харкова листом від 16.06.2021 № 202006-17/3944-2021.

Згідно з листом Салтівської окружної прокуратури м. Харкова від 25.06.2021 №53-99-2244вих.21, матеріали ревізії долучені до матеріалів кримінального провадження від 21.05.2021 №0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудове розслідування кримінального провадження від 21.05.2021 №0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_26 .

Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення реального ланцюга постачання товару, кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження від 21.05.2021 №0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, які перебувають у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_26 .

У судове засідання детектив ОСОБА_3 не з`явився, надав до суду клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що акт проведення ревізії фахівцями Північно східного офісу Держаудитслужби ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 12.05.2021 №06-12/2, має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_27 , отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

У іншій частині клопотання слідчим не доведено, що документи, доступ до яких він просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання детектива відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенант БЕБ України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

1. Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до Акту проведення ревізії фахівцями Північно-східного офісу Держаудитслужби ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) від 12.05.2021 № 06-12/2, з додатками до нього, який перебуває у матеріалах кримінального провадження від 21.05.2021 №0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

2.Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити детективам (старшим детективам) групи детективів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1