Справа №295/7525/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.06.2023 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянув по матеріалах кримінального провадження № 0000263, відомості по якому внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.03.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 364 КК України, клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_6 , про відсторонення особи від посади,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про відсторонення підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від займаної посади - головного державного інспектора відділу митного оформлення «Житомир» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці.

В обгрунтування клопотання зазначив, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Житомир) Територіального управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000263 від 10.03.2023 за фактами зловживань службовими повноваженнями працівниками правоохоронних органів, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1-2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Житомирської обласної прокуратури.

Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом в.о. начальника Житомирської митниці Державної митної служби України (далі Держмитслужба) № 11-о від 23.06.2021 ОСОБА_4 призначено з 24.06.2021 в порядку переведення з Київської митниці Держмитслужби на посаду головного державного інспектора відділу митного оформлення «Оліївка» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці (далі ВМО «Оліївка» «Житомир-центральний» Житомирської митниці).

ОСОБА_4 обіймаючи посаду головного державного інспектора ВМО «Оліївка» «Житомир-центральний» Житомирської митниці, згідно положень посадової інструкції, затвердженої в.о. начальником Житомирської митниці, з якою останній ознайомився 01.07.2021, являється представником влади, оскільки уповноважений на виконання функцій держави безпосереднє здійснення митної справи, зокрема здійснює митний контроль та митне оформлення товарів, транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та громадянами, здійснює перевірку документів та відомостей, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, здійснює митний огляд (огляд товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України) та визначає необхідність проведення додаткових форм контролю, здійснює в межах компетенції контроль за діяльністю митних складів, складів тимчасового зберігання, вантажних митних комплексів, авторизованих економічних операторів, розташованих в зоні діяльності митниці, здійснює облік осіб, які здійснюють операції з товарами, здійснює митні формальності з обліку нерезидентів, створює картки особові рахунки платників податків, шляхом відкриття інформаційних карток при здійсненні митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України громадянами, застосовує відповідно до законів України заходи митно-тарифного й нетарифного регулювання під час переміщення товарів через митний кордон України, здійснює у межах компетенції збір, обробку, аналіз та використання інформації щодо митного контролю та митного оформлення товарів, транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та громадянами, здійснює виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа, зокрема за допомогою інформаційних технологій, здійснює контроль за правильністю класифікацією товарів згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, поданих до митного оформлення та після завершення процедур їх митного контролю та митного оформлення, здійснює контроль правильності визначення митної вартості товарів, контролює повноту та своєчасність сплати митних платежів, здійснює контроль за визначенням країни походження та застосування декларантом податкових пільг, проводить заходи щодо запобігання та протидії контрабанді, боротьби з порушенням митних правил, а також ініціювання та складання протоколів про порушення митних правил в межах повноважень, здійснює використання інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем Держмитслужби для отримання інформації, необхідної для виконання функціональних обов`язків поста, здійснює контроль за діяльністю митних брокерів та їх представників, митних складів, складів тимчасового зберігання, вантажних митних комплексів, вільних митних зон комерційного або сервісного типу, авторизованих економічних операторів, здійснює аналіз та управління ризиками з метою визначення форм та обсягів митного контролю, а також здійснює в рамках процедур митного контролю та митного оформлення перевірку документів про походження товару, заявленої декларантом митної вартості, класифікації., тарифні пільги, наявність результатів державного контролю, товарів, що містять права інтелектуальної власності.

Згідно із Приміткою до ст. 364 КК України службовими особами у статтях 364, 368, 368-2, 369 цього Кодексу є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Таким чином, згідно положень п. 1 Примітки до ст. 364 КК України, ОСОБА_4 є службовою особою.

Відповідно до ст. ст. 19, 68 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.

Вимогами ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» встановлено, що правоохоронні органи це органи прокуратури, Національної поліції, служби безпеки, Військової служби правопорядку у Збройних Силах України, Національне антикорупційне бюро України, органи охорони державного кордону, органи доходів і зборів, органи і установи виконання покарань, слідчі ізолятори, органи державного фінансового контролю, рибоохорони, державної лісової охорони, інші органи, які здійснюють правозастосовні або правоохоронні функції.

Згідно з п. 341 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України органи доходів і зборів це центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, митниці та митні пости.

Отже, ОСОБА_4 постійно обіймав посаду у державному органі та здійснював функції представника влади, будучи службовою особою органів доходів і зборів, а тому відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» є працівником правоохоронного органу.

Згідно положень статті 247 Митного кодексу України (далі - Кодекс) митне оформлення здійснюється в місцях розташування відповідних підрозділів митних органів протягом робочого часу, встановленого для цих органів.

Митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення здійснюється в будь-якому митному органі з пред`явленням їх цьому органу, якщо інше не передбачено цим Кодексом.

Згідно вимог статті 322 Кодексу товари, що переміщуються через митний кордон України, разом з їх упаковкою та маркуванням, транспортні засоби комерційного призначення, якими вони переміщуються через митний кордон України, пред`являються у незмінному стані для митного контролю, а документи на ці товари, транспортні засоби подаються митним органам у пунктах пропуску через державний кордон України та в інших місцях на митній території України, встановлених митними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення, не пізніше ніж через три години після прибуття зазначених товарів у пункт пропуску через державний кордон України або інше визначене митними органами місце.

Особа, яка доставила товари, транспортні засоби комерційного призначення у місце, визначене митними органами, зобов`язана повідомити про це відповідний митний орган у мінімально можливий строк, а в разі прибуття поза робочим часом, встановленим для митного органу, - у мінімально можливий строк після початку роботи цього органу.

Відповідно до п.п. 3.11, 3.12, 3.13 розділу ІІІ Порядку виконання митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 09.10.2012 № 1066 (далі Порядок №1066) при надходженні у митницю призначення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщувалися внутрішнім транзитом, декларант, уповноважена ним особа або перевізник подає до митниці призначення два примірники витягу з електронної копії ПД або ЕПД (примірники перевізника та митниці призначення) та наявні товаросупровідні (товаротранспортні) документи на товари, транспортні засоби комерційного призначення з відмітками митниці відправлення.

Посадова особа митниці призначення:

- перевіряє цілісність та відповідність накладених на вантажний відсік комерційного транспортного засобу (вантажне місце), контейнер, цистерну, інше пристосування засобів забезпечення ідентифікації;

- проставляє у поданих товаросупровідних (товаротранспортних) документах з відмітками митниці відправлення штамп ПМК;

- зазначає на витягу з електронної копії ПД або ЕПД (примірники перевізника та митниці призначення) дату та час надходження товарів, транспортних засобів комерційного призначення і завіряє цей запис особистим підписом та відбитком штампа ПМК;

- один примірник витягу з електронної копії ПД або ЕПД (примірник перевізника) та представлені товаросупровідні (товаротранспортні) документи повертає перевізнику або декларанту чи уповноваженій ним особі.

Примірник витягу з електронної копії ПД або ЕПД митниці призначення зберігається в справах митниці призначення не менш як протягом 1095 днів з дати доставки товарів, транспортних засобів комерційного призначення у митницю.

Після виконання дій, передбачених у пункті 3.12 розділу ІІІ Порядку виконання митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень, уповноважена посадова особа митниці призначення невідкладно вносить до ЄАІС відмітку про дату та час прибуття товарів, заявлених у ПД або ЕПД.

Відповідно до вимог частини першої статті 263 Кодексу митна декларація подається митному органу, який здійснює митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, протягом 10 робочих днів з дати доставлення цих товарів, транспортних засобів до зазначеного органу.

Законом України від 24.03.2022 № 2142-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо вдосконалення законодавства на період воєнного стану" (далі - закон), який набрав законної сили 05.04.2022, пунктом 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України встановлено наступне - «Тимчасово, з 1 квітня 2022 року на період дії воєнного стану на території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість, акцизним податком операції з ввезення фізичними особами на митну територію України автомобілів легкових, кузовів до них, причепів та напівпричепів, мотоциклів, транспортних засобів, призначених для перевезення 10 осіб i більше, транспортних засобів для перевезення вантажів у митному режимі імпорту» (код пільги 311).

Також Законом передбачено внесення змін до Митного кодексу України, а саме пунктом 911 розділу XXI "Прикінцеві та перехідні положення", відповідно до яких тимчасово, на період з дня набрання чинності Законом, але не раніше 01.04.2022, до припинення чи скасування воєнного стану на території України, пропуск та митне оформлення товарів, що ввозяться (пересилаються) на митну територію України для вільного обігу, здійснюється з урахуванням таких особливостей, зокрема звільняються від оподаткування ввізним митом автомобілі легкові, кузови до них, причепи та напівпричепи, мотоцикли, транспортні засоби, призначені для перевезення 10 осіб i більше, транспортні засоби для перевезення вантажів, які ввозяться громадянами на митну територію України для вільного обігу.

Згідно з класифікатором звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.09.2012 №1011 (із змінами), встановлено код пільг «311» із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком, податком на додану вартість.

Після набрання чинності Закону України від 21.06.2022 №2325-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду пільг з оподаткування», тобто після 00 год. 01.07.2022 втратили чинність пункти 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України та пунктом 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Митного кодексу України.

Статтею 74 Митного кодексу України визначено, що митний режим імпорту (випуск для вільного обігу) це митний режим ,відповідно до якого іноземні товари після сплати всіх митних платежів, встановлених законами України на імпорт цих товарів, та виконання усіх необхідних митних формальностей, випускаються для вільного обігу на митній території України.

Метою митного оформлення є забезпечення дотримання встановленого законодавством України порядку переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.

Митне оформлення - виконання митних формальностей, необхідних для випуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення.

Порядок виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення визначається наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 631.

Відповідно пункту 2.1 наказу Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 631, для здійснення митного оформлення товарів Декларант подає до ПМО МД, заповнену згідно з обраним митним режимом, її електронну копію (у разі подання МД на паперовому носії), рахунок або інший документ, який визначає вартість товару, та у випадках, встановлених Кодексом, ДМВ.

Відповідно статті 278 Митного кодексу України датою виникнення податкового зобов`язання із сплати мита у разі ввезення товарів на митну територію України чи вивезення товарів з митної території України є дата подання митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов`язання органом доходів і зборів у випадках, визначених цим Кодексом та законами України.

Датою виникнення податкових зобов`язань із сплати ПДВ відповідно пункту 187.8 статті 187 та акцизного податку, відповідно пункту 216.4 статті 216 Податкового кодексу України є дата подання контролюючому органу митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов`язання контролюючим органом у визначених законодавством випадках.

Відповідно статі 295 Митного кодексу України нарахування митних платежів здійснюється декларантом або іншою особою, на яку покладено обов`язок із сплати митних платежів, самостійно крім випадків, якщо обов`язок щодо нарахування митних платежів відповідно до Митного кодексу України, Податкового кодексу України та інших законів України покладається на митні органи.

Для цілей нарахування митних платежів застосовуються ставки, що діють на день подання митному органу митної декларації на товари, а в разі якщо митне оформлення здійснюється без подання митної декларації - на день його здійснення.

Нарахування сум митних платежів здійснюється у валюті України.

У разі якщо для цілей обчислення митних платежів, у тому числі визначення митної вартості товарів, необхідно зробити перерахування іноземної валюти, застосовуються курси валют, визначені відповідно статті 31 Митного кодексу України, якою передбачено, що для цілей здійснення митних формальностей щодо товарів і транспортних засобів комерційного призначення застосовується офіційний курс валюти України до іноземної валюти, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня подання митної декларації, або дня здійснення митних формальностей, якщо вони здійснюються без подання митної декларації.

Враховуючи вище зазначене, пропуск та митне оформлення окремих товарів окремими суб`єктами, визначеними Законом України від 24.03.2022 № 2142-IX, у період з 05.042022 до 00 годин 01.07.2022 здійснюється із звільненням від сплати митних платежів відповідно до цього Закону.

Після набрання чинності Закону України від 21.06.2022 №2325-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду пільг з оподаткування», тобто після 00 год. 01.07.2022 втратили чинність пункти 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України та пунктом 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Митного кодексу України.

Листом від 30.06.2022 № 10/10-01/7/162 Держмитслужба повідомила територіальні органи Держмитслужби, що 30.06.2022 в газеті «Голос України» від 30.06.2022 № 135 (7885) опубліковано Закон України від 21.06.2022 № 2325-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду окремих пільг з оподаткування» (далі - Закон № 2325).

Згідно з пунктом 1 розділу II Закону № 2325 цей Закон набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, крім абзацу третього пункту 2 розділу І (щодо виключення підпунктів 69.24, 69.25 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України) та абзацу сьомого підпункту 1 пункту 2 розділу II (щодо виключення абзаців першого, третього і четвертого підпункту 1 пункту 911 розділу XXI «Прикінцеві та перехідні положення» Митного кодексу України) цього Закону, які набирають чинності з 01.07.2022.

Отже, Закон № 2325 набирає чинності з 00 годин 01.07.2022.

Також, Держмитслужба листом від 30.06.2022 №08-1/15-01-03/7/3617 повідомила, що у зв`язку з набранням 01.07.2022 чинності Законом України від 21.06.2022 № 2325-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду окремих пільг з оподаткування", з 00 годин 01.07.2022 пільги за кодами «223», «224», «311» не застосовуються та митне оформлення товарів та транспортних засобів, ввезення яких на митну територію України відбулося після набрання чинності Законом №2325, здійснюється на загальних підставах.

Тобто, у випадку митного оформлення транспортних засобів, доставлених на митницю призначення (зону митного контролю) після 00 годин 01.07.2022, керуючись вимогами ч. 1 ст. 263 Митного кодексу України повинні бути відмовлені в митному оформленні.

Незважаючи на свою обізнаність з вимогами вищевказаних нормативно- правових актів, ОСОБА_4 умисно, з корисливих мотивів, використав своє службове становище головного державного інспектора ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої фізичної особи, що заподіяло істотної шкоди державному бюджету України, вчинив злочин за наступних обставин.

Так, відповідно до Графіків виходу на роботу працівників ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці на червень та липень 2022 року, 30.06.2022 на чергування в період часу з 11:00 год. по 22:00 год., а також 01.07.2022 в період часу з 11:00 год. по 18:45 год. в складі ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, поміж інших, заступив головний державний інспектор ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_4 .

Відповідно до додатку до наказу № 20-о від 30.06.2021 за головним державним інспектором ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_4 закріплено особисту номерну печатку № 137, штамп під митним контролем № 112, пломбір з пуансонами № 080.

Так, 30.06.2022 близько 11:00 год. головний державний інспектор ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_4 заступив до виконання своїх службових обов`язків безпосередньо на ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, що за адресою: Житомирська область, Житомирський район, село Оліївка, вулиця Садова, 4.

Цього ж дня, в період часу з 21:51 год. по 21:52 год. ОСОБА_4 перебуваючи на своєму робочому місці, використовуючи особистий логін, який надавав йому право доступу до автоматизованої системи митного оформлення (надалі АСМО) «Інспектор», умисно вніс до вказаної бази даних відомості про прийняття митних декларації від 30.06.2022 №№ UA101020/2022/024391, UA101020/2022/024392, UA101020/2022/024393, UA101020/2022/024394 до митного оформлення, всупереч того, що транспортні засоби, за вище вказаними митними деклараціями доставлено в зону митного контролю ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці 01.07.2022, тобто на наступний день після прийняття митних декларацій до митного оформлення, таким чином ОСОБА_4 забезпечив подальшу реалізацію свого злочинного умислу у здійсненні митного оформлення транспортних засобів за вказаними вище митними деклараціями із застосування преференції з пільгового розмитнення, а саме із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком та податком на додану вартість.

В подальшому, на наступний день, а саме 01.07.2022 ОСОБА_4 в ході проведення митних формальностей щодо транспортних засобів за митними деклараціями від 30.06.2022 №№ UA101020/2022/024391, UA101020/2022/024392, UA101020/2022/024393, UA101020/2022/024394 будучи обізнаним про те, що транспортні засоби прибули в зону митного контролю ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці 01.07.2022, що підтверджується даними ЄАІС Держмитслужби, перепустками та інформацією з журналу обліку автотранспорту, який здійснює заїзд в зону митного контролю ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці облік яких здійснює Логістична компанія ТзОВ «Волинська меблева компанія - Україна», тобто, усвідомлюючи, що митні декларації подані з порушенням вимог частини першої статті 263 митного кодексу України, умисно, з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої фізичної особи власників транспортних засобів та сприяння їм в ухиленні від сплати обов`язкових митних платежів, використовуючи своє службове становище, безпідставно здійснив митне оформлення транспортних засобів відповідно до норм Закону України від 24.03.2022 № 2142-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо вдосконалення законодавства на період дії воєнного стану», застосувавши код пільг «311» із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком, та податком на додану вартість, та не відмовив в митному оформленні по причині їх подання з порушенням вимог частини першої статті 263 митного кодексу України.

Надалі ОСОБА_4 знаходячись у службовому приміщенні ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, що за адресою: Житомирська область, Житомирський район, село Оліївка, вулиця Садова, 4, з метою завершення митних формальностей та випуску транспортних засобів у вільних обіг, без сплати обов`язкових митних платежів, зловживаючи владою та своїм службовим становищем, вніс до вказаної бази даних відомості про завершення митного оформлення щодо транспортних засобів, за митними деклараціями від 30.06.2022 №№ UA101020/2022/024391, UA101020/2022/024392, UA101020/2022/024393, UA101020/2022/024394, застосувавши пільги з кодом «311» із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком, та податком на додану вартість, чим надав можливість власникам транспортних засобів ухилитись від сплати обов`язкових митних платежів, а саме:

1.)за митною декларацією від 30.06.2022 № UA101020/2022/024391, 01.07.2022 о 12:25 год. завершив митне оформлення автомобіля марка «TOYOTA», моделі «COROLLA VERSO», номер кузова « НОМЕР_1 », 2006 року виготовлення, код за УКТЗЕД: , вартістю 58 477,44 грн., обов`язкові митні платежі на загальну суму 111 410,29 грн., в тому числі ввізного мита в сумі 5847,74 грн., акцизного податку в сумі 77 247,93 грн. та податку на додану вартість в сумі 28 314,62 грн.;

2.)за митною декларацією від 30.06.2022 № UA101020/2022/024392, 01.07.2022 о 12:31 год. завершив митне оформлення автомобіля марка «KIA» моделі «RIO», номер кузова « НОМЕР_2 », 2005 року виготовлення, код за УКТЗЕД: , вартістю 120 032,64 грн., обов`язкові митні платежі на загальну суму 79 766,30 грн., в тому числі ввізного мита в сумі 12 003,26 грн., грн., акцизного податку в сумі 34 463,22 грн. та податку на додану вартість в сумі 33 299,82 грн.;

3.)за митною декларацією від 30.06.2022 № UA101020/2022/024393, 01.07.2022 о 12:42 год. завершив митне оформлення автомобіля марка «PEUGEOT» моделі «1007», номер кузова « НОМЕР_3 », 2006 року виготовлення, код за УКТЗЕД: , вартістю 68 722,76 грн., обов`язкові митні платежі на загальну суму 59 663,07 грн., в тому числі ввізного мита в сумі 6872,28 грн., акцизного податку в сумі 31 393,15 грн. та податку на додану вартість в сумі 21 397,64 грн.;

4.)за митною декларацією від 30.06.2022 № UA101020/2022/024394, 01.07.2022 о 12:30 год. завершив митне оформлення автомобіля марка «AUDI» моделі «A4» номер кузова « НОМЕР_4 », 2007 року виготовлення, код за УКТЗЕД: , вартістю 138 499,20 грн., обов`язкові митні платежі на загальну суму 148 947,58 грн., в тому числі ввізного мита в сумі 13 849,92 грн., грн., акцизного податку в сумі 87 189,86 грн. та податку на додану вартість в сумі 47 907,80 грн.

Таким чином, внаслідок злочинних дій ОСОБА_4 , фізичні особи - власники транспортних засобів ухилилися від сплати обов`язкових митних платежів на загальну суму 399 787,24 грн. в тому числі ввізного мита в сумі 38 573,20 грн., акцизного податку в сумі 230 294,16 грн. та податку на додану вартість в сумі 130 919,88 грн., які, внаслідок зловживання ОСОБА_4 своїм службовим становищем, недоотримано державним бюджетом України, що більш ніж у двісті п`ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та згідно положень п. 4 Примітки до ст. 364 КК України, є тяжкими наслідками.

13.06.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Сторона обвинувачення вважає, що підозрюваний, перебуваючи на посаді, здійснюючи свої функціональні обов`язки, маючи доступ до АСМО «Інспектор», матиме змогу знищити, сховати або спотворити речі чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, оскільки на сьогодні у кримінальному провадженні всі докази, у тому числі речові, ще не встановленні (відшукані) і відповідно не дослідженні, а тому у разі не застосування запобіжного заходу, підозрюваний будучи обізнаним про обставини кримінального правопорушення, яке йому інкримінується, матиме реальну можливість вчиняти дії спрямовані на знищення, приховання або спотворення речей чи документів, що мають важливе значення для досудового розслідування та відомості, які у них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий зауважує, що досудове розслідування триває і ще не всі особи, яким відомі або можуть бути відомі обставини, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження (свідки) допитані. У такому разі не застосування заходу забезпечення дозволить підозрюваному, який обізнаний про коло осіб, котрим відомо або може бути відомо згадані обставини, шляхом умовлянь, чиненням тиску та/або будь-яким іншим чином вплинути на цих осіб з метою зміни показань про обставини провадження, як на стадії досудового розслідування, так і під час судового розгляду.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Захисник просив відмовити у задоволені клопотання, та зазначив, що посадові особи митниці не є працівниками правоохоронних органів, відносяться до повноважних осіб органів виконавчої влади, а тому, оскільки положення Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» не можуть застосовуватись для визначення суб`єкта кримінального правопорушення у зв`язку із прямою забороню застосування закону про кримінальну відповідальність за аналогією, Державне бюро розслідування, на думку захисника, не є належним органом досудового розслідування, зібрані по кримінальному провадженню докази є недопустимими.

Звертаючи увагу на відсутності належних доказів на підтвердження можливості підозрюваного знищити, сховати або спотворити речі чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а також здійснювати вплив на свідків, захисник просив відмовити у задоволені клопотання.

Підозрюваний просив відмовити у задоволенні клопотання та зазначив, що застосування заявленого заходу кримінального забезпечення у вигляді відсторонення фактично позбавить засобів до існування його родину. Додав, що мати хворіє тяжким захворюванням, потребує догоговартісного лікування.

Заслухавши пояснення учасників, дослідивши зміст клопотання, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У відповідності до п.4 ч. 2 ст.216 КПК України слідчі органів державного бюро розслідувань здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів.

За змістом ст.2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» до правоохоронних органів, крім іншого, належать органи державного фінансового контролю.

Згідно з п.34-1 ч.1 ст. 4 МК України митні органи центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну митну політику, митниці та митні пости.

З огляду на системний аналіз наведених норм слід дійти висновку, що при проваджені розслідування порушень належної підвідомчості допущено не було, а слідчий, прокурор діяли в розрізі покладених процесуальним законодавством вимог.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину.

Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст.157 КПК України слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про відсторонення від посади, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що такий захід необхідний для припинення кримінального правопорушення, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного чи обвинуваченого, який, перебуваючи на посаді, може знищити чи підробити речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

При вирішенні питання про відсторонення від посади слідчий суддя, суд зобов`язаний врахувати такі обставини: правову підставу для відсторонення від посади; достатність доказів, які вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; наслідки відсторонення від посади для інших осіб.

Слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який займає посаду головного державного інспектора відділу митного оформлення «Житомир» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці на підставі наказу Житомирської митниці Державної митної служби України від 23.06.2021 року № 11-о, 13.06.2023 року повідомлено про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Під час розгляду клопотання за наслідком дослідження та оцінки доданих до клопотання матеріалів кримінального провадження отримано аргументований висновок про достатність доказів, які вказують на вчинення особою кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з доводами прокурора про те, що підозрюваний, перебуваючи на посаді, незаконними засобами може знищити або спотворити речі і документи, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, впливати за місцем роботи на колег як осіб, що є свідками або набудуть відповідного процесуального статусу у подальшому в межах кримінального провадження.

Так, відповідно до ч.2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Завдання кримінального провадження, які відповідно до ст.2 КПК України полягають є захисті особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охороні прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпеченні швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, потребують збирання та закріплення доказів обстави н кримівнаьлног парволпорушеня, що дійсно моде передбачати їх наступне виявлення та закріпленя.ю потербу у схоронності незмінності вже набутих відомостей.

Відстронення від посади, за вищевикладених умов, відповідає завданням провадження та, за переконанням слідчого судді, є пропорційним в розрізі наслідків для підозрюваного, інших осіб, в тому числі тих, які перебувають на утриманні особи, яка на час розгляду клопотання обгрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення у сфері службової діяльності.

За змістом ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відсторонення від посади є співмірнім між критеріями обгрунтованості підозри, пов`язаної із цим передбаченої міри покарання в разі визнання винуватим особи у вчинені кримінального правопорушення, та наслідками для третіх осіб.

За таких обставин, подане клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. ст. 154-157 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Відсторонити підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від займаної посади - головного державного інспектора відділу митного оформлення «Житомир» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці в межах строку досудового розслідування до 13.08.2023 року.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали буде виготовлено 22.06.2023 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1