Справа № 761/443/23
Провадження № 1-кс/761/796/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 , за погодження з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що другим відділом детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, зокрема, встановлено, що директором товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими особами у період з 11.01.2021 по 30.12.2021 на підставі відповідних контрактів та додаткових угод з « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Австрія) здійснено реалізацію за умисно заниженими цінами ільменітових, рутилових, цирконових, дістенсіліманітових та ставролітових концентратів шляхом їх експорту за межі митного кордону України на загальну суму 400 151 414,72 грн.

Унаслідок умисного заниження директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими особами фактичної ціни реалізації вказаної продукції щодо показників середньозваженої фактурної вартості за 2021 рік підприємством занижено фінансовий результат до оподаткування за 2021 рік на загальну суму 56 591 323,82 грн, що призвело до заниження податку на прибуток у вказаний звітний період у сумі 10 186 438 грн.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими особами шляхом заниження ціни реалізації продукції, що була експортована у період з 11.01.2021 по 30.12.2021, діючи в порушення вимог п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України, умисно занизив прибуток підприємства за 2021 рік та, як наслідок, розмір податку на прибуток підприємства за вказаний звітний період, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі 10 186 438 грн, що згідно з приміткою до ст. 212 КК України є особливо великим розміром.

22.04.2022 ОСОБА_4 за цим фактом повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що засновником компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Австрія) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) у період з 2007 по 2021 роки, з метою приховування незаконного походження майна, здійснено фінансові операції з коштами, що могли бути одержані злочинним шляхом та не підтверджені офіційно задекларованими доходами, на загальну суму 15,57 млн грн, що згідно з приміткою 1 до ст. 209 КК України, є великим розміром.

Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою зі службовими особами компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Австрія, VAT identification number: НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ІПН РФ НОМЕР_5 ) шляхом постачання упродовж 2021 року ільменітових, рутилових, цирконових та ставролітових концентратів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу російських підприємств, задіяних у забезпеченні потреб оборонно-промислового комплексу Російської Федерації, здійснили матеріальне забезпечення останніх, тобто фінансування дій, вчинених з метою зміни меж території або державного кордону України на порушення порядку, встановленого Конституцією України.

Досудовим розслідуванням установлено, що у 2021 році на підставі відповідних контрактів та угод до них 100% всієї експортованої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нібито постачалося на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Австрія).

Водночас, фактичне транспортування сировини здійснювалося від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а безпосередньо до вантажоодержувачів, які у переважній більшості є іноземними компаніями, що здійснюють свою діяльність у титановій, хімічній та машинобудівній галузях.

Зокрема, згідно з даними отриманими від ІНФОРМАЦІЯ_1 , що також підтверджується отриманими від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » залізничними накладними, вантажоодержувачами продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були, в тому числі, підприємства Російської Федерації та Республіки Білорусь, зокрема: «ООО «ЭСАБ, филиал в г. Тюмень» (РФ), «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (РФ), « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (РФ),

« ІНФОРМАЦІЯ_10 » (РФ), «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (РФ), «ООО «Компания « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (РФ), « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (РФ), «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (РФ), « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (РФ), « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (РФ), «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (РФ), «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (РФ), « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (РФ), « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (РФ), «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (РБ), « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( ІНФОРМАЦІЯ_23 ), «ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( ІНФОРМАЦІЯ_23 ) та інші.

При цьому, під час досудового розслідування встановлено, що кошти, які перераховувалися на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від австрійської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за відвантажені українським підприємством титанові руди, надходили на рахунки австрійської компанії у т.ч. від російського ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ІПН рф НОМЕР_6 ), яким у період з 01.10.2020 по 25.02.2022 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » на користь « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано понад 17 млн доларів США.

Під час досудового розслідування України отримано наступну інформацію щодо окремих з вищеперелічених російських підприємств фактичних одержувачів продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »:

?«ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (РФ) бере участь у виконанні державного оборонного замовлення РФ, виробляє металевий хром і ферохроми для потреб оборонної промисловості та створення стратегічних резервів РФ;

?споживачами «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (РФ), яке являється одним із найбільших підприємств РФ з виробництва сучасної вогнетривкої ізоляції, є підприємства оборонного комплексу РФ ізоляційні матеріали широко застосовуються в авіакосмічній, машино- та корабельно-будівній сферах, зокрема при виробництві танків і підводних човнів, а спеціальний папір для виробництва глушників;

?«ООО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (РФ) входить у групу компаній ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », яке може виробляти метал для бронелистів, снарядів, ручних гранат, деталей до реактивних снарядів та іншої оборонної продукції РФ;

?споживачами продукції «ООО « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (РФ) є підприємства машино- та корабельнобудівної сфери, що виробляють техніку та комплектуючі, у тому числі військового призначення, які можуть використовуватись в інтересах ЗС РФ;

?офіційним дилером компанії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у період її роботи на території Російської Федерації була « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (м. Москва), яка виробляє і продає колісні та гусеничні машини, насамперед, військового призначення.

Також встановлено, що в період з 2019 по 2020 рр., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » документально здійснили реалізацію титанової сировини в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за зовнішньо-економічними контрактами.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні цінової інформації про середню ринкову вартість вищевказаної експортованої продукції, зокрема ільменітових, рутилових, цирконових, дістенсіліманітових та ставролітових концентратів (коди товарів згідно УКТ ЗЕД: , , , , ), у зв`язку з чим необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Детектив судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій документів вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та прокурорам Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій у електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: зведеної таблиці щодо операцій з експорту за межі митного кордону України за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 товарів згідно УКТ ЗЕД: , , , , , в якій зазначити інформацію про:

- усі основні графи вантажно-митної декларації (далі ВМД) щодо типу декларації, номеру ВМД, повної інформації щодо клієнтів за формою МД-2 та МД-6 (зворотній бік), країн-учасників, умов поставки, виду транспорту (на території України та на кордоні), митниці (митного поста) при перетині кордону, дати перетину кордону;

- товар згідно списку позицій інвойсу ВМД (код УКТ ЗЕД, опис, відомості щодо виробника, торгової марки, країни виробництва, кількості, ціни, ваги товарів в кг та додаткових одиницях виміру), фактурної та митної вартості, виду валюти, курсу та дати курсу валюти, а також характер угоди;

- інформації про нараховані/сплачені платежі з графи В (основа для нарахування, сума сплати, вид платежу, способи платежу, ставки, код платника).

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) забезпечити детективу/прокурорам реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1