Дата документу 11.04.2023Справа № 554/2548/23
Провадження № 1-кс/554/4303/2023
УХВАЛА

Іменем України

11 квітня 2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000001 від 02.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України, про арешт майна,-

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого про арешт майна, погоджене прокурором, у якому прохали накласти арешт на документи ТОВ «Гределіс» (код 38896152), вилучені в ході обшуку 05.04.2023 за адресою: Полтавська область Лохвицький район с. Юсківці, вул. Лучанська, 1-б.

В судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд справи без його участі.

В судове засідання власник не з`явився.

Враховуючи положення ст. 172 КПК України, слідчий суддя проводить судовий розгляд даного клопотання у відсутність учасників процесу.

Відповідно ч. 4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Встановлено, що слідчими СУ ГУ НП в Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001, розпочатого стосовно службових осіб ТОВ «Гределіс» (код 38896152), які з метою отримання незаконної податкової вигоди та умисної «конвертації» грошових коштів з безготівкових у готівкові в 2021 році у власному бухгалтерському та податковому обліку відобразили операції з придбання послуг з поточного ремонту покрівлі складських приміщень, металоконструкцій Елеватора та бетонного покриття території за адресою: Полтавська область, Лохвицький район, с. Юсківці, вул. Зелена, 1а, від ТОВ «Екобуденерго» (код 39951326), яких фактично не було.

Підставою для початку досудового розслідування у вказаному провадженні слугував висновок аналітичного дослідження ГУ ДПС у Полтавській області за № 39/16-31-08/38896152 від 28.12.2022, з якого також вбачається, що в період з 01.01.2020 по 30.11.2022 службовими особами ТОВ «Гределіс» (код 38896152) відображено реалізацію послуг в адресу підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме: ТОВ «Злата Плаза» (код 44364965), ТОВ «Преміум зерно» (код 44362826), ТОВ «ТК «Альфа-Агро» (код 43535402), ТОВ «Агрогіос» (код 43775894), ТОВ «ЮНІКС ОКС» (код 43300863), ТОВ «МКХ» (код 42939890), ТОВ «АПК-РЕСУРС» (код 42776347), ТОВ «СЕРВІС-ЦЕНТР „КАРТОПЛЯРСТВО» (код 31712993), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МАЛЕФІСЕНТА» (код 42944942), ТОВ «АЛЬФА-РЕСУРС ПЛЮС» (код 38910451), ТОВ «ЕЛІЗІОН КОНКОРД» (код 42645940), ТОВ «КМВ УКРАЇНА» (код 32559054), ТОВ «НІФОРБ ПРОМ» (код 42690773), ТОВ «ВСІ ТЕНДЕРИ» (код 40691656), ТОВ «КВІНТЕР САТ» (код 41595475), ТОВ «ЯРАНТ» (код 37783923), ТОВ «АМБАР ЕКСПОРТ БКВ» (код 40921939), ТОВ «КІМА+» (код 43160803), ТОВ «РОМНИ КХП» (код 42940323), ТОВ «КБ ПОСТАЧ» (код 43598292), ТОВ «АКТИВ ІНТЕРНЕШИНАЛ» (код 42129338) та ТОВ «Терра Лайф» (код 42045211).

Вказані підприємства не мали можливості здійснювати господарську діяльності у зв`язку із відсутністю трудових ресурсів, власних або орендованих основних фондів, інших засобів для здійснення діяльності.

Оформлений правочин з надання послуг вищевказаним підприємствам не опосередковувався реальним виконанням операцій, які становлять його предмет, а здійснено перерахування коштів за нереальними операціями.

За допомогою даних Єдиного реєстру податкових накладних проведено аналіз ІР-адрес, що використовувались для надсилання податкової звітності та встановлено, що ТОВ «Гределіс» (код 38896152) та вищевказані СГД використовували спільні ІР-адреси.

Спільне використання однакових IP-адрес для подання податкової звітності (при задекларованих різних юридичних та фактичних адресах) може свідчити про пов`язаність та спільні інтереси зазначених суб`єктів господарювання, яка визначена у здійсненні контролю за рухом грошових коштів.

Таким чином, ТОВ «Гределіс» (код 38896152) є одним із СГД, що надає вказаним підприємствам транзитно конвертаційної спрямованості документи, за допомогою яких відбувається легалізація зерна в асортименті та в подальшому експортується за межі митної території України.

Згідно відомостей ДП «Держреєстри» вищевказаними підприємствами упродовж 2020 2023 років здійснено завезення до елеваторних комплексів, зареєстрованих на території України понад 200 тис. тон зернових, походження та подальша реалізація яких не встановлена.

Однак, згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна дані підприємства не мають у користуванні земельних ділянок.

Зміст проведених операцій полягає у формуванні активу за рахунок надходження грошових коштів (товарів, робіт, послуг) з джерела невідомого походження (або з такого, що не відповідає документально оформленому за надані послуги), його легалізацією за рахунок використання дефектних документів.

05.04.2023 на підставі ухвали слідчого суді Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_4 від 27.03.2023, проведено обшук приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 , у ході проведення якого було виявлено та вилучено документи ТОВ «Гределіс» (код 38896152), які складаються з 199 позицій, які поміщені до картонних коробок та опечатані печаткою №24 СУ ГУНП в Полтавській області та скріплені підписами понятих.

Слідчий вказує, що вище вказані документи мають суттєве значення для ходу досудового розслідування та вирішення питання по суті та можуть свідчити про факти вчинення кримінального правопорушення.

06.04.2023 постановою старшого слідчого СВ Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , відповідно до ст. 98 КПК України, вилучені документи, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні за №0000001.

Слідчий вказує, що на даний час у кримінальному провадженні існує обґрунтована необхідність запобіганню можливості пошкодження, перетворення та відчуження майна, яке може бути реалізовано тільки шляхом накладення арешту на це майно.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Відповідно до вимог ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, що були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ст. 100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу. Речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду.

Таким чином, не на будь-яке майно, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, може бути накладено арешт.

Враховуючи вищевикладене, вилучені під час обшуку документи не підлягають арешту, оскільки не є майном в розумінні ЦК України та на них не може бути накладений арешт.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання слідчого відмовити.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п`яти) днів з дня проголошення до Полтавського апеляційного суду.

Ухвала набирає чинності після закінчення строків на її оскарження.

Слідчий суддя ОСОБА_1