УХВАЛА
Іменем України

28 листопада 2022 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого групи слідчих відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженню №0000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з даним клопотанням, у якому посилається на те, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України.

03.12.2021 до Полтавської обласної прокуратури надійшов висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 №61/16-31-08-08/03118268, про те, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2018-2021 років вносили завідомо неправдиві відомості в офіційні документи, зокрема товарно-транспортні накладні, регістри бухгалтерського обліку, податкові декларації та інші документи щодо реалізації сільськогосподарської продукції.

Досудовим розслідування було встановлено, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображено завідомо неправдиві відомості щодо реалізації сільськогосподарської продукції на адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що в своїй сукупності призвело до внесення завідомо не достовірної інформації в звітно-статистичну документацію, подавану до органів державної статистики.

Окрім того, було встановлено, що директором/засновником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 2018 по 2021 років була одна і та ж особа, а саме громадянин ОСОБА_5 , що дає підстави вважати його можливу причетність до вчинення даного кримінального провадження, пов`язаного з внесенням завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи, зокрема товарно-транспортні накладні, регістри бухгалтерського обліку, податкові декларації та інші документи щодо реалізації сільськогосподарської продукції, які в подальшому були відображені в звітно-статистичну документацію, подавану до органів державної статистики.

Таким чином в зв`язку з вищезазначеним встановлено, що вказані операції ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з реалізації сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), можуть вказувати на відсутність проведення реальних операцій, а відображені лише з метою збільшення даних про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції під час проведення розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва за 2018-2021 роки.

Окрім того, в ході моніторингу довідки по рахунку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виявлено факти можливої співучасті у злочинній діяльності службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з іншими фізичними особами, що виражалось в формальному (не оподаткованому в подальшому) перерахуванні грошових коштів в сумі понад 16 мільйонів гривень між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та фізичними особами з наступними реєстраційними номерами облікових карток платників податків: НОМЕР_6 ( ОСОБА_6 ), НОМЕР_7 ( ОСОБА_7 ), НОМЕР_8 ( ОСОБА_8 ), НОМЕР_9 ( ОСОБА_9 ), НОМЕР_10 ( ОСОБА_10 ), НОМЕР_11 ( ОСОБА_11 ), НОМЕР_12 ( ОСОБА_12 ), НОМЕР_13 ( ОСОБА_5 ), НОМЕР_14 ( ОСОБА_13 ).

15.07.2022 р. до ІНФОРМАЦІЯ_8 надіслано письмовий запит №11-2564-21 щодо надання інформації про те, де у період з 01.01.2010 по 15.07.2022 працювали та які отримували доходи громадяни з наступними реєстраційними номерами облікових карток платників податків: НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 .

28.07.2022 ІНФОРМАЦІЯ_9 надіслано відповідь №15/16-31-12-01-14, про те, що порядок доступу до речей і документів, які мастять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному ст. 159 КПК України, а саме на підставі ухвали слідчого судді.

Взяття на облік за неосновним місцем обліку платників податків здійснюється згідно з нормами Розділу VII Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 09.12.2011 року № 1588.

З урахуванням вимог п. 63.3 ст. 63 ПКУ, платник податків зобов`язаний стати на облік у відповідних контролюючих органах за основним та неосновним місцем обліку, повідомляти про всі об`єкти оподаткування і об`єкти, пов`язані з оподаткуванням, контролюючі органи за основним місцем обліку згідно з Порядком № 1588.

З огляду на викладене є достатні підстави вважати, що ІНФОРМАЦІЯ_9 здійснюється облік та податковий контроль платників податків стосовно фізичних осіб з вищезазначеними реєстраційними номерами облікових карток платників податків.

Таким чином, з метою встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення та підтвердження або спростування факту можливих незаконних дій службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів за період з 01.01.2010 р. по даний час, котрі перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_46 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В клопотанні слідчий прохав проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

У судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів прохав розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме надання інформації за період з 01.01.2018 по 28.11.2022 року.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , у кримінальному провадженні №0000120 від 08.12.2021 року за ч.1 ст.366 КК України, на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_46 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2018 по 28.11.2022, з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, а саме до:

1.карток платника податків та банківських рахунків щодо фізичних осіб, які мають реєстраційні номери облікової картки платника податків: НОМЕР_6 ( ОСОБА_6 ), НОМЕР_7 ( ОСОБА_7 ), НОМЕР_8 ( ОСОБА_8 ), НОМЕР_9 ( ОСОБА_9 ), НОМЕР_10 ( ОСОБА_10 ), НОМЕР_11 ( ОСОБА_11 ), НОМЕР_12 ( ОСОБА_12 ), НОМЕР_13 ( ОСОБА_5 ), НОМЕР_14 ( ОСОБА_13 );

2.відомості про суми виплачених доходів, їх джерела та інші наявні відомості в Державному реєстрі фізичних осіб-платників податків щодо фізичних осіб, які мають реєстраційні номери облікової картки платника податків: НОМЕР_6 ( ОСОБА_6 ), НОМЕР_7 ( ОСОБА_7 ), НОМЕР_8 ( ОСОБА_8 ), НОМЕР_9 ( ОСОБА_9 ), НОМЕР_10 ( ОСОБА_10 ), НОМЕР_11 ( ОСОБА_11 ), НОМЕР_12 ( ОСОБА_12 ), НОМЕР_13 ( ОСОБА_5 ), НОМЕР_14 ( ОСОБА_13 );

3.відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору, щодо фізичних осіб, які мають реєстраційні номери облікової картки платника податків: НОМЕР_6 ( ОСОБА_6 ), НОМЕР_7 ( ОСОБА_7 ), НОМЕР_8 ( ОСОБА_8 ), НОМЕР_9 ( ОСОБА_9 ), НОМЕР_10 ( ОСОБА_10 ), НОМЕР_11 ( ОСОБА_11 ), НОМЕР_12 ( ОСОБА_12 ), НОМЕР_13 ( ОСОБА_5 ), НОМЕР_14 ( ОСОБА_13 );

4.відомості про місця працевлаштування, отримані доходи фізичними особами, які мають реєстраційні номери облікової картки платника податків: НОМЕР_6 ( ОСОБА_6 ), НОМЕР_7 ( ОСОБА_7 ), НОМЕР_8 ( ОСОБА_8 ), НОМЕР_9 ( ОСОБА_9 ), НОМЕР_10 ( ОСОБА_10 ), НОМЕР_11 ( ОСОБА_11 ), НОМЕР_12 ( ОСОБА_12 ), НОМЕР_13 ( ОСОБА_5 ), НОМЕР_14 ( ОСОБА_13 ).

Строк дії ухвали два місяці.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1