Провадження № 1-кс/947/1149/23
УХВАЛА

31.01.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області, ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000116 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 травня 2022 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області, ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), бенефіціарами якого є громадянка російської федерації ОСОБА_4 та громадянин України ОСОБА_5 (за національністю росіянин), в період 2017-2021 років, шляхом віднесення до витрат підприємства операцій з контрагентами, по яким не підтверджено фактичне придбання та використання товарів, робіт послуг, в тому числі по господарських операціях, проведеними з афілійованими фізичними особами-підприємцями: громадянами російської федерації ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та громадянином України ОСОБА_5 , ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 101 337 334 грн та податку на додану вартість в сумі 41 394 264 грн.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків, безпідставно відобразили проведення фінансово-господарських операцій з рядом фізичних та юридичних осіб, які не підтверджені документально, зокрема ФОП ОСОБА_8 (надання рекрутингових послуг на суму 1 199 900 грн та 3 262 438 грн), ФОП ОСОБА_9 (консультування на суму 502 000 грн), ФОП ОСОБА_10 (оренда холодильника на суму 121 623 грн), ФОП ОСОБА_11 (поточний ремонт на суму 4 715 942 грн). ФОП ОСОБА_12 (РРО на суму 358 440 грн), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (маркетингові послуги на суму 559 754 грн), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (послуги конференції на суму 144 867), ФОП ОСОБА_13 (послуги клінінгу на суму 2 250 000 грн), ФОП ОСОБА_14 (на суму 2 083 730 грн), та інші, в результаті чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, з метою безпідставного завищення валових витрат, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно, в період 2017-2021 років, безпідставно внесли до податкової звітності з податку на прибуток, проведення фінансово-господарських операцій щодо отримання послуг оренди/суборенди приміщень від наступних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 . ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_7 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 . ОСОБА_27 . ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що мало наслідком ненадходження до загального фонду Державного бюджету України доходів від податку на прибуток підприємств у сумі 48 077 592 грн.

Згідно наявних матеріалів, отриманих за результатом виконання доручення встановлено, що засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_5 , залучив до здійснення незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацію частини товару у вигляді лікарських засобів за готівкові кошти ряд пов`язаних осіб, а саме: ОСОБА_7 (громадянка рф, засновник ПП « ОСОБА_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОСОБА_34 (засновник ПП « ОСОБА_35 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 в період перевірки, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ОСОБА_36 (рнокпп НОМЕР_5 , директор ПП « ОСОБА_35 » в період перевірки).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_35 », ПП « ОСОБА_33 » займаються оптовою, роздрібною торгівлею фармацевтичними товарами через мережу аптек, що є ліцензованим видом діяльності, приміщення яких на праві приватної власності зареєстровано на ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_37 , ОСОБА_7 та безпосередньо на юридичних осіб, використовуючи зареєстровані на вказані підприємства торгові марки « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », «аптека ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Разом з тим, в матеріалах кримінального провадження, наявний висновок аналітичного продукту БЕБ України № 75 від 10.08.2022, яким встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_6 , платник єдиного податку 3 групи на 5 %) не задекларувала та не сплатила до Державного бюджету України за період 2017-2022 років податків на загальну суму 12 787 435 грн., також згідно з вищевказаним аналітичним продуктом ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 , платник єдиного податку 3 групи на 5 %) не задекларувала та не сплатила до державного бюджету України за період 2017-2022 податків на загальну суму 9 562 791 грн.

Встановлено, що основним видом діяльності фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 та ОСОБА_7 , є надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого майна.

Згідно Закону оптова, роздрібна торгівля фармацевтичними товарами є ліцензованим видом господарської діяльності.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_35 », ПП « ОСОБА_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », яка стала відомою Державній службі України з лікарських засобів та контролю за наркотиками неможливо, як окрім через тимчасовий доступ до речей та документів.

З метою отримання вказаних документів органом досудового розслідування надіслано вимогу в порядку ст.93 КПК України на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 за №366/24.13-04-09 від 23.12.2022 про що отримано лист №98-001.1/008.0/17-23 від 05.01.2023 про відмову у наданні запитуваних документів без ухвали слідчого судді.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , знаходяться за адресою АДРЕСА_1 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_3 задовольнити.

Надати детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_3 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_38 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_39 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_40 , а також детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_41 , старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_42 , старшому детективу відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_12 ОСОБА_43 , які будуть діяти на підстави постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_35 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_33 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , знаходяться за адресою АДРЕСА_1 ) та становлять комерційну таємницю, а саме:

-Додатків 5 до Ліцензійних умов поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Додатків 24 до Ліцензійних умов поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 » (в т.ч. копій договорів з оператором поштового зв`язку).

-Додатків 6 до Ліцензійних умов поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Додатків 1 до Ліцензійних умов поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Підтвердні документи щодо кожного місця провадження виду господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню (до Додатку 1) поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Копій паспортів здобувача ліцензії, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Інформації про підтвердження відсутності здійснення контролю за діяльністю суб`єкта господарювання у значенні, наведеному у ст. 1 ЗУ «Про захист економічної конкуренції», резидентами держав, що здійснюють збройну агресію проти України, у значенні ст. 1 ЗУ «Про оборону України», поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Додатки 8 до Ліцензійних умов, до Ліцензійних умов поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Заяв на провадження/розширення провадження господарської діяльності поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Заяв за формою згідно Додатку 15 до Ліцензійних умов поданих

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Письмових повідомлень, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 », у разі закриття місця провадження господарської діяльності для проведення ремонтних робіт.

-Письмових повідомлень, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 », у разі відновлення роботи місця провадження господарської діяльності після проведення ремонтних робіт.

-Інших документів, наявних в Ліцензійних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

-Заходів контролю, перевірок, у разі їх проведення, застосованих до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_33 ».

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , знаходяться за адресою АДРЕСА_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1