Провадження № 1-кс/727/3599/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 грудня 2022 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП України в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000006 від 26.01.2021 року),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що згідно акту ІНФОРМАЦІЯ_1 №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021 про результати документальної планової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.04.2018 по 30.09.2020 встановлено, що зазначене товариство занизило до сплати податок на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податок на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податок з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн.

Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року здійснили фіктивні операції з придбання шроту та олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які фактично не були постачальниками зазначеної продукції. В подальшому службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доручили СГД-комісіонерам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) експортувати придбаний шрот та олію соняшникову на адресу суб`єкта підприємницької діяльності - компанії « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Об`єднане королівство).

Внаслідок відображення вищевказаних господарських операцій згідно даних бухгалтерського та податкового обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зазначене товариство ухилилося від сплати податку на додану вартість в сумі 10 162 219 грн., а також податку на прибуток в сумі 10 977 527 грн.

10.10.2022 директору АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 за даним фактом повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

21.11.2022 у кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021 призначено судові почеркознавчі експертизи документів, щодо господарських взаємовідносин із постачання олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на предмет встановлення чи спростування фактів підпису зазначених документів колишніми директорами зазначених товариств ОСОБА_6 та ОСОБА_7

23.11.2022 на адресу органу досудового розслідування надійшли клопотання експерта про необхідність надання вільних зразків підписів колишніх директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 для забезпечення проведення судової почеркознавчих експертиз.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а саме до документів, які містяться в юридичній справі Т ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та містять вільні зразки підпису колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 та колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 . Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для проведення експертизи. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 245 КК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме:

1) до документів, які містяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

-комплексної заяви (для юридичних осіб) до договору банківського обслуговування, укладеного підписанням угоди СМDLE-887681 від 06.02.2020 між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 06.02.2020;

-заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 07.02.2020 на підключення до системи « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;

-заяви №844904 від 07.02.2020 на реєстрацію відкритого ключа ЕЦП клієнта « ІНФОРМАЦІЯ_13 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » від 07.02.2020;

-опису документів що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах» від 16.12.2019;

-типової форми Переліку осіб, що мають право розпоряджатися Рахунками Клієнта НОМЕР_11 , що засвідчується керівником Клієнта ЮО від 06.02.2020;

-наказу №К-1 від 13.12.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

-опитувальника юридичної особи-резидента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 06.02.2020;

-завіреної копії паспорта ОСОБА_6 серії НОМЕР_12 та картки фізичної особи платника податків ОСОБА_6 ;

-рішення учасника №2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 12.12.2019;

-договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 11.12.2019;

-угоди СМDLE-887681 від 06.02.2020 між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

2) до документів, які містяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

-опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» від 16.12.2019;

-типова форма Переліку осіб, що мають право розпоряджатися всіма рахунками Клієнта ЮО, що засвічуються керівником Клієнта ЮО від 09.06.2020;

-наказ №3319-К від 30.10.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » про призначення на посаду директора ОСОБА_7 ;

-завірена копія статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;

-фінансова звітність малого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_14 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на 31.12.2019;

-опитувальник для клієнта юридичної особи-резидента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 09.06.2020;

-завірена копія паспорта ОСОБА_7 АМ НОМЕР_13 та довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_7 ;

-протокол №30/10 Загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 30.10.2019;

-протокол загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 07.05.2019;

-протокол загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 16.12.2019;

-лист про структуру власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 09.06.2020;

-схематичне зображення структури власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1