Справа №463/2388/23
Провадження №1-кп/463/398/23
В И Р О К

іменем України

17 квітня 2023 року Личаківський районний суд м.Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

та захисника ОСОБА_5

в м. Львові

у відкритому підготовчому судовому засіданні,

розглянувши обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000232 від 12 серпня 2022 року за ч.1 ст.204 КК України, щодо:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Львова, громадянина Україну, українця, не одруженого, з вищою освітою, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстрованого як фізична особа-підприємець, суд

в с т а н о в и в :

обвинувачений ОСОБА_4 протягом липня-серпня 2022 року, будучи зареєстрованим у встановленому законом порядку як суб`єкт господарювання, не маючи відповідної ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, всупереч вимогам ст.ст. 14, 215, 226 Податкового кодексу України, ст. 128 Господарського кодексу України, Законів України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995, «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02.03.2015, «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003, «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010, діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи прямий умисел на отримання неконтрольованого державою прибутку від незаконної реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, незаконно придбав з метою збуту та зберігав з цією метою, а також транспортував з метою збуту незаконно виготовлені підакцизні товари (електронні сигарети без марок акцизного податку встановленого зразку, різних видів та з різними смаками, в яких знаходяться рідини, що використовуються в електронних сигаретах).

Так, ОСОБА_4 , протягом липня-серпня 2022 року (точніший час та обставини досудовим розслідуванням не встановлено), перебуваючи на території автостанції № 6, розташованої по вул. Личаківській у м. Львові, незаконно придбав з метою збуту в невстановленої досудовим розслідуванням особи на ім`я ОСОБА_6 незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме: 36 000 електронних сигарет марки «ELF BAR», без марок акцизного податку встановленого зразку, різних видів та з різними смаками, в яких знаходяться рідини, що використовуються в електронних сигаретах, а саме: електронні сигарети марки «ELF BAR BC 4000» з наступними смаками: « SAKURA GRAPE », « CRANBERRY GRAPE », « LEMON MINT », « GREEN APPLE », « WATERMELONE ICE », «TRIPPLE BERRY ICE», « STRAWBERRY KIWI », « BLUE RAZZ ICE », « ENERGY », «RED MOJITO», « AVOCADO CREAM », « STRAWBERRY MANGO », « PASSION FRUIT ORANGE GUAVA », « MANGO PEACH », « BLUEBERRY ICE », « KIWI PASSION FRUIT GUAVA », « PEACH MANGO WATERMELON », « COLA »; електронні сигарети марки «ELF BAR 2000» з наступними смаками: « SOUR APPLE », « COFFEE TOBACCO », « PINEAPPLE ICE », « WATERMELON ICE », « PEACH MANGO GUAVA », « RED MOJITO », « GRAPE ICE », « KIWI PASSION FRUIT GUAVA », « PINEAPPLE MANGO ORANGE », « APPLE PEACH », « KIWI BERRY », « COLA », « ENERGY ICE », « BLUE RAZZ ICE », « STRAWBERRY WATERMELON »; електронні сигарети « ELF BAR 1500 » з наступними смаками: « GRAPE ENERGY », « SOUR APPLE », « BLUE RAZZ LEMONADE », « WATERMELON », « STRAWBERRY GRAPE », « GRAPE », « PINK LEMONADE », « BANANA MILK », « STRAWBERRY ENERGY », « MANGO PEACH LEMONADE », « STRAWBERRY BANANA », « COLA », « KIWI PASSION FRUIT GUAVA », « COCONUT MELON », « BLUE RAZZ LEMONADE », « APPLE PEACH », « SPEARMINT », « SIBERIAN FOREST », « PINEAPPLE PEACH MANGO », « WATERMELON », « GRAPE », « MANGO », « STRAWBERRY ICE CREAM », « BLUEBERRY », « CHERRY LEMON PEACH », « STRAWBERRY KIWI », « NEON RAIN », « BANANA ICE », « COCONUT LEMON », « GREEN APPLE ».

В подальшому, ОСОБА_4 , протягом липня-серпня 2022 року (точніший час та обставини досудовим розслідуванням не встановлено), вказані незаконно виготовлені підакцизні товари - електронні сигарети марки «ELF BAR» без марок акцизного податку, різних видів та з різними смаками, в яких знаходяться рідини, що використовуються в електронних сигаретах, з метою зберігання та збуту, незаконно транспортував власним транспортним засобом - легковим автомобілем Teslа Model S, д.н.з. НОМЕР_1 , з території автостанції № 6, розташованої по вул. Личаківській у м. Львові, до приміщень магазинів «Напої&Тютюн», розташованих у АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , а також житлових будинків, що знаходяться в АДРЕСА_2 та АДРЕСА_2 , після чого самостійно їх розвантажив, та зберігав з метою подальшого збуту місцевим мешканцям до 14.12.2022.

Крім цього, ОСОБА_4 , з липня-серпня 2022 року (точніший час та обставини досудовим розслідуванням не встановлено), до 14.12.2022 зберігав з метою збуту незаконно виготовлені підакцизні товари - 4 електронні сигарети марки «ELF BAR», без марок акцизного податку встановленого зразку, різних видів та з різними смаками, в яких знаходяться рідини, що використовуються в електронних сигаретах, в належному йому на праві приватної власності транспортному засобі - легковому автомобілі Teslа Model S, д.н.з. НОМЕР_1 .

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 1 ст. 204 КК України.

Під час досудового розслідування між сторонами кримінального провадження в присутності захисника укладено угоду про визнання винуватості у вчиненні вказаного злочину від 29 березня 2023 року.

За змістом угоди обвинувачений беззастережно визнав свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та обставини вчинення цього злочину. Крім цього, обвинувачений погодився понести покарання за вчинений ним злочин, передбачений ч.1 ст.204 КК України, у виді штрафу в розмірі шести тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Вивчивши обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості, переконавшись в тому, що укладення угоди є добровільним, а взяті на себе зобов`язання обвинуваченим можуть бути реально виконані, перевіривши угоду на відповідність вимогам КПК України і ч.1 ст.204 КК України та іншим положенням закону України про кримінальну відповідальність, встановивши, що підстави для відмови у затвердженні угоди відсутні, роз`яснивши прокурору та обвинуваченому наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, заслухавши думку учасників кримінального провадження, в тому числі прокурора, захисника та обвинуваченого, які підтримали угоду, роз`яснивши обвинуваченому наслідки невиконання угоди, передбачені ст.476 КПК України, суд затверджує угоду про визнання винуватості, укладену сторонами кримінального провадження 29 березня 2023 року та ухвалює обвинувальний вирок.

Також, слід стягнути з обвинуваченого в користь Державного бюджету України витрати пов`язані із залученням експерта та вирішити долю речових доказів.

Керуючись ст.ст.370, 371, 373, 374, 475 КПК України, суд -

ЗАСУДИВ:

визнати ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , винуватим у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, затвердивши угоду про визнання винуватості, укладену 29 березня 2023 року між сторонами кримінального провадження - прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 , захисником ОСОБА_5 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідування за №000022 від 12 серпня 2022 року за ч.1 ст.204 КК України.

Обрати покарання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу в розмірі шести тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Стягнути із ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в користь Державного бюджету України процесуальні витрати - витрати пов`язані із залученням експерта в розмірі 168 241,92 грн. (сто шістдесят вісім тисяч двісті сорок одна гривня 92 копійки)

Скасувати арешт накладений Ухвалами Личаківського районного суду м. Львова у справі №463/8677/22, провадження №1-кс/463/6755/22 від 20.12.2022 на майно, а саме: відеореєстратор Аjha S: 7Н0876СВPAZ5F731 із зарядним пристроєм до нього, грошові кошти в сумі 10214,00 грн (десять тисяч двісті чотирнадцять гривень 00 коп.), у справі № 463/8677/22, провадження № 1-кс/463/6754/22 від 20.12.2022 на майно, а саме: мобільний телефон марки iphone, із встановленою сім картою на абонентський номер НОМЕР_2 , транспортний засіб Tesla Model S (2018) VIN - код НОМЕР_3 та ключі до нього, у справі № 463/8677/22, провадження № 1-кс/463/6752/22 від 20.12.2022 на майно, а саме: зошит із написом «Каса», зошит із написом «Чек звіту» із вкладеними чеками; зошит із чорновими записами із кодами товарів, зошит із чорновими записами із номерами телефонів: чорнові записи на 6 аркушах, зошит із написом «ELF BAR», блокнот із чорновими записами із номерами телефонів; грошові кошти в сумі 5 650 грн. ( п`ять тисяч шістсот п`ятдесят гривень 00 коп.), зошит із написом «накладні по терміналу», чеки із касового апарату в кількості 3 стрічки; грошові кошти в сумі 30 250 (тридцять тисяч двісті п`ятдесят) гривень; накладні на 83 арк; зошит із чорновими записами на 60 арк; блокнот із чорновим записами, зошит із написами «придбання (кава)»; ноутбук марки HP моделі 450G2 із зарядним пристроєм, відео реєстратор Ajhua (DH-XVR5108C); 17 аркушів із чорновими записами; 16 накладних із «Нової Пошти», у справі № 463/8677/22, провадження № 1-кс/463/6751/22 від 20.12.2022 на майно, а саме: у справі грошові кошти у загальному розмірі 21400 (двадцять одна тисяча чотириста гривень 00 коп.); 2 зошити із чорновими записами; відео реєстратор S/N 7408C37PAZ9B171 із зарядним пристроєм, у справі № 463/8677/22, провадження № 1-кс/463/6750/22 від 20.12.2022 на майно, а саме: ноутбук чорного кольору марки HP серійний номер 5CD3510QRVіз зарядним пристроєм до нього, акт про результати камеральної перевірки щодо неподання Декларації акцизного податку від 02.112022 № 20750/13-01-09-05-/44045386 на 3 арк.;податкове повідомлення ГУДПС У Львівській області від 24.08.2022 № на 1 арк; рішення № 1349/13-01-24-07 від 28.01.2022 про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату або несвоєчасну сплату єдиного внеску на 1 арк.; експрес накладна «Нова Пошта» № 7471 на 1 арк; експрес накладна «Нова Пошта» № 7678 на 1 арк; два відео реєстратори марки «DAHUA» чорного кольору, серійний № 3B033C9PAPW36MT; серійний № 4L00CC8PAZE41CF, до одного з яких приєднано мишку від комп`ютера, у справі № 463/8677/22, провадження № 1-кс/463/6753/22 від 20.12.2022 на майно, а саме: накопичувач відеоінформації - відеореєстратор системи відео нагляду марки DIGITALVIDEORECORDER DHS S/N: 2H00226PAPH688N; грошові кошти 4090000 ( чотири мільйони дев`яносто тисяч) гривень, та повернути все вилучене майно власнику.

Скасувати арешт накладений ухвалою Личаківського районного суду м. Львова у справі № 463/8677/22, провадження № 1-кс/463/6766/22 від 20.12.2022, а саме: спеціальні імітаційні засоби у вигляді грошових коштів купюр в кількості 4 (чотирьох) пачок по 100 (сто) купюр та одну пачку по 50 (п`ятдесят) купюр номіналом 1 000 (одна тисяча ) гривень cерією та номером АИ 2875662 на загальну суму 450 000 (чотириста п`ятдесят тисяч); грошові кошти на загальну суму 15 000 (п`ятнадцять тисяч) грн. номіналом по 500 (п`ятсот) гривень кожна в кількості 30 (тридцять) купюр з наступними серійними номерами: АВ 4314203, ВЗ 3691037, ЛВ 3953498, СЗ 8515215, ЄЄ 5617295, ЄЖ 1435026, БН 6990111, ЕБ 3559048, АН 1559268, АЕ 3153389, БА0897961, ХЄ 8386716, БН 2489798, ВЄ 5688515, БТ 1692499, ЄБ 2688347, ВЖ 2746846, АЛ 6184260, ЄГ 2001736, АЄ 3168192, ЗБ 2716939, ВЕ 8270742, ЛБ 8567084, ЕВ 2324179, ЗВ 2040973, ЗГ 0119260, ХЄ 2786697, ЄН 6764658, АН 1559267, ЗГ 4095808.

Речові докази: спеціальні імітаційні засоби у вигляді грошових коштів купюр в кількості 4 (чотирьох) пачок по 100 (сто) купюр та одну пачку по 50 (п`ятдесят) купюр номіналом 1 000 (одна тисяча ) гривень серією та номером АИ 2875662 на загальну суму 450 000 (чотириста п`ятдесят тисяч) - зберігати при справі; грошові кошти на загальну суму 15 000 (п`ятнадцять тисяч) грн. номіналом по 500 (п`ятсот) гривень кожна в кількості 30 (тридцять) купюр з наступними серійними номерами: АВ 4314203, ВЗ 3691037, ЛВ 3953498, СЗ 8515215, ЄЄ 5617295, ЄЖ 1435026, БН 6990111, ЕБ 3559048, АН 1559268, АЕ 3153389, БА0897961, ХЄ 8386716, БН 2489798, ВЄ 5688515, БТ 1692499, ЄБ 2688347, ВЖ 2746846, АЛ 6184260, ЄГ 2001736, АЄ 3168192, ЗБ 2716939, ВЕ 8270742, ЛБ 8567084, ЕВ 2324179, ЗВ 2040973, ЗГ 0119260, ХЄ 2786697, ЄН 6764658, АН 1559267, ЗГ 4095808 - повернути Службі Безпеки України.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Вирок суду першої інстанції набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого цим Кодексом, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

На вирок суду може бути подана апеляційна скарга в порядку та з підстав передбачених ч.4 ст.394 КПК України, протягом 30 днів з дня його проголошення до апеляційного суду через суд, який ухвалив рішення.

Суддя: ОСОБА_1