У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 грудня 2022 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000023 від 15.03.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

16 грудня 2022 року детектив звернувся до слідчого судді Київського районного суду міста Одеси з клопотанням, яке погоджене з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 по роботі з великими платниками податків.

В обґрунтування вказаного клопотання, детектив зокрема зазначив, що здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000023 від 15.03.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних та податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ).

Посилаючись на викладене, детектив просив надати тимчасовий доступ до документів, перелічених у клопотанні.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 по роботі з великими платниками податків, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що детективом проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів); підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб підприємців.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя погоджується, що додані до клопотання матеріали, свідчать про існування обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення.

В той же час, слідчий суддя вважає, що додані до клопотання матеріали не підтверджують, що потреби досудового розслідування виправдовують такий об`єм втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, оскільки з боку останнього будь яких належних та допустимих доказів для цього не надано.

На думку слідчого судді, додані до клопотання докази лише частково підтверджують, що документи про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення або спростування важливих обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим в частині та підлягає частковому задоволенню.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84 86, 94, 132, 159 - 166, 221, 222, 290, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

1. Клопотання детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000023 від 15.03.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України задовольнити частково.

2. Відповідальній (уповноваженій) особі ІНФОРМАЦІЯ_1 по роботі з великими платниками податків надати (забезпечити) детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 , тимчасовий доступ, з можливістю виготовлення копій, до:

2.1. документів, які містять інформацію щодо руху сум ПДВ по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням (при наявності можливості) податкового кредиту та податкових зобов`язань у розрізі контрагентів, за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року, а також про перелік зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних, за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 року, із зазначенням (при наявності можливості) контрагентів, номерів, дат виписок та статусу накладних, загальних сум коштів, що підлягають сплаті, сум ПДВ та номенклатури товарів (послуг);

2.2. актів документальних перевірок та винесених на їх підставі податкових повідомлень-рішень щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 року;

2.3. картку платника податків з повними ідентифікаційними та реєстраційними даними щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), та інформацію щодо зміни керівників та місцезнаходження юридичної особи.

3. Строк дії цієї ухвали з 20 грудня 2022 року по 20 лютого 2023 року включно.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ця ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна