Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/865/23
Номер провадження 1-кс/711/281/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2023 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000046, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000046 від 26.09.2018, внесеного до ЄРДР за ч.3 ст.212 КПК України.

Згідно акту перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

У вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у допиті ряду осіб, які являлись та являються на теперішній час засновниками та керівниками вищезазначених юридичних осіб, з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій не підтверджених первинними документами, серед яких:

- ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_9 , громадянин Азербайджанської Республіки (керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »);

- ОСОБА_9 ( ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);

- ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 , громадянин Республіки Молдова (колишній засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , громадянин Республіки Молдова (засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »);

- ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , громадянка Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

- ОСОБА_17 ( ОСОБА_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , громадянин України (колишній співзасновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

На теперішній час не встановлено місце знаходження вказаних осіб, що виключає можливість їх виклику для проведення допиту. Допит вказаних осіб з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій, що не підтверджені первинними документами є необхідною умовою для проведення повного, неупередженого розслідування кримінального провадження та прийняття кінцевого рішення в порядку ст.283 КПК України.

З метою встановлення теперішнього місця знаходження зазначених осіб виникла необхідність в отриманні інформації про одержані ними доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків за період з 01.07.2022 по 31.12.2022.

Дана інформація дозволить встановити місце роботи зазначених осіб, що в свою чергу надасть можливість здійснити їх виклик для проведення слідчих дій у кримінальному провадженні.

Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою забезпечення належного виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , слідчий просив відповідно до ч.2 ст.163 КПК України розглянути дане клопотання без виклику представника вказаного закладу. Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий просить розглянути зазначеної установи.

Враховуючи вищевикладене, а також з метою забезпечення таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без фіксації судового розгляду технічними засобами. Разом з цим, просив задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доказів, доданих до клопотання.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, враховуючи клопотання слідчого, з метою збереження інформації, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводилося без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічного засобу.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктами 4 та 8 частини 1 статті 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до положень ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна,або є предметом кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За таких обставин, враховуючи вищевикладене, на думку слідчого судді, документи які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів, можуть підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказані документи неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 21, 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000046, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_22 , слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_23 на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та містять інформацію про одержані доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб платників податків, отриманих наступними особами:

- ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_9 , громадянин Азербайджанської Республіки (керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »);

- ОСОБА_9 ( ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);

- ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 , громадянин Республіки Молдова (колишній засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , громадянин Республіки Молдова (засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »);

- ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , громадянка Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

- ОСОБА_17 ( ОСОБА_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , громадянин України (колишній співзасновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

Строк дії ухвали - до 09 березня 2023 року включно.

Роз`яснити відповідальним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_17 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1