печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8938/23-к
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2023 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000578, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ща розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000578 від 14.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ща розташована за адресою: АДРЕСА_1 . В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, до канцелярії суду подав заяву про розгляд справи без його участі, покладається на розсуд суду.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Третім слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000578 від 14.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Вказане кримінальне провадження розпочато за фактом завищення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вартості товарно-матеріальних цінностей (далі - ТМЦ) по ланцюгу постачання, з метою привласнення бюджетних коштів, за попередньою змовою з посадовими особами низки військових частин.

Зокрема, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснили придбання обладнання у пов`язаної компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка придбала його в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та, в свою чергу, закупила його в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з навмисним завищенням вартості товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання.

Вказані дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можуть свідчити про їх причетність до протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податкових платежів, виведенням значних фінансових ресурсів у тіньовий обіг з подальшою легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом.

Аналіз наявної інформації свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 складено та виписано податкові накладні з постачання товарів та послуг на суму 646 468 824,3 грн, в т.ч. ПДВ 107 744 804 грн, з яких зупинено реєстрацію на суму 448 874,96 грн, в т.ч. ПДВ 74812,49 грн.

При цьому, за той же період було складено та виписано податкові накладні з постачання товарів та послуг на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 543 304 654 грн, в т.ч. ПДВ 90 550 776 грн, з яких зупинено реєстрацію на суму 11 760 грн, в т.ч. ПДВ 1 960 грн.

Відповідно до Вимог на оплату та договорів з ІНФОРМАЦІЯ_6 на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2020-2021 років з Державного бюджету України (розрахунковий рахунок НОМЕР_5 ) перераховано 167 078 954 грн за наступні послуги:

-Будівництво комплексної системи охорони та оборони військового містечка № НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ;

-Реконструкція охоронного периметру технічної території № 1 військової частини НОМЕР_7 с. Червоний Степок, Житомирська область;

-Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_8 (м. Київ);

-Нове будівництво комплексної інтегрованої системи периметрового аналітичного відеоспостереження військової частини НОМЕР_9 ;

-Проектно-вишукувальні роботи по об`єкту «Реконструкція комплексної системі охорони та пожежної безпеки технічної території військової частини НОМЕР_9 »;

-Роботи з проектування щодо реконструкції об`єктів зберігання ракет, боєприпасів та паливно-мастильних матеріалів, а саме по об`єкту «Реконструкція комплексної системі охорони та пожежної безпеки технічної території військової частини НОМЕР_7 ».

Зазначена послуги включають в себе витрати на придбання ТМЦ, устаткування та безпосередньо оплату за виконання монтажних та будівельних робіт.

Також, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 здійснило придбання товарів (без торгової націнки) на суму 103 089 989 грн в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке входить до однієї з нею ТПГ та має спільного засновника (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

В свою чергу, зафіксовані факти багаторазового придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) устаткування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , кількість робітників 4 особи), яке в переважній більшості здійснювало придбання устаткування у імпортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , кількість робітників 4 особи).

Вивчення вартості устаткування, яке було поставлено для виконання умов Контрактів з МО України свідчить про суттєве завищення вартості від імпортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по ланцюгу постачання в середньому на 70,5%, що могло призвести до розтрати бюджетних коштів.

Крім того, за надання послуг з будівництва та реконструкції військових частин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримало від Міноборони грошові кошти на суму 63 988 965 грн з ПДВ.

При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбавались послуги з будівництва, монтажу, реконструкції у пов`язаної компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , є правонаступником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 23 602 135 грн, в т.ч. ПДВ 3 933 689 грн. Разом з цим, кількість працівників вказаного СГД протягом 2021 року складала всього 6 осіб; основний від діяльності оптова торгівля, а також у підприємства відсутнє власне технічне забезпечення для виконання робіт, що може свідчити про відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) достатніх трудових та технічних умов для виконання значного об`єму послуг будівництва та реконструкції для МО України.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають місце ознаки привласнення та розтрати державних коштів на загальну суму 131 169 830 грн.

22.11.2022 спрямовано запити № 17/14-13431нт, № 17/14-13432нт в порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо надання інформації відносно суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

-копій документів реєстраційної справи платника податків з усіма даними, що містяться в ній (з історією змін);

-перелік розрахункових рахунків суб`єктів господарювання, які відкривалися ними з моменту реєстрації та по теперішній час, відобразивши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-копії матеріалів щодо рішень комісій ДПС України про питання відповідності/невідповідності критеріям ризиковості за 2021-2022 роки;

-інформацію та документальне підтвердження щодо IP-адрес, з яких подавалась та подається вказаними суб`єктами господарювання податкова звітність у період з 01.01.2022 року по дату винесення ухвали;

-електронні адреси поштових скриньок зазначених суб`єктів господарювання;

-інформацію щодо інших суб`єктів господарювання, які здійснюють подачу податкової звітності з IP-адрес, яка використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

На вказаний запит надійшли листи ІНФОРМАЦІЯ_1 від 26.12.2022 № 12309/5/99-00-08-01-04-05, № 12315/5/99-00-08-01-04-05, відповідно до яких, в наданні запитуваної інформації відмовлено.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000578, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати прокурорам першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також заступнику начальника вказаного відділу ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ща розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформації та документів відносно суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

-документів реєстраційної справи платника податків з усіма даними, що містяться в ній (з історією змін);

-розрахункових рахунків суб`єктів господарювання, які відкривалися ними з моменту реєстрації та по теперішній час, відобразивши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-матеріалів рішень комісій ДПС України про питання відповідності/невідповідності критеріям ризиковості за 2021-2022 роки;

-інформації та документального підтвердження IP-адрес, з яких подавалась та подається вказаними суб`єктами господарювання податкова звітність у період з 01.01.2022 року по дату винесення ухвали;

-інформації щодо електронних адрес поштових скриньок зазначених суб`єктів господарювання;

-інформації щодо інших суб`єктів господарювання, які здійснюють подачу податкової звітності з IP-адрес, яка використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим.1 справа № 757/8938/23-к

Прим.2 Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_3

Копія Державної податкової служби України

14.03.2023 р.