ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3613/15-к
провадження № 1кс/201/2273/2015
УХВАЛА

05 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

05 березня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області 10.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 0000083 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15ёч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 25.12.2008 між Службою автомобільних доріг у Дніпропетровській області та ПАТ "Трест Дніпродорбуд" укладено 13 договорів на виконання будівельних робіт. В подальшому 07.11.2014 за всіма вищезазначеними договорами, сторонами підписано акти приймання виконаних будівельних робіт на загальну суму 58 189 503,93 грн. 18.11.2014 між ПАТ "Трест Дніпродорбуд", ТОВ "Спецбудконтакт" та Службою автомобільних доріг у Дніпропетровській області укладено договір про відступлення права грошової вимоги, відповідно умов до якого, ПАТ "Трест Дніпродорбуд" передало, а ТОВ "Спецбудконтакт" отримало право грошової вимоги та стало кредитором Служби автомобільних доріг у Дніпропетровській області на загальну суму 58 189 503,93 грн.

Рішенням господарського суду Дніпропетровської області від 26.12.2014 у справі №904/9256/14, позовні вимоги ТОВ "Спецбудконтракт" задоволено повністю. Стягнуто зі Служби автомобільних доріг у Дніпропетровській області заборгованість у сумі 58 189 503,93 грн. Відповідно до тексту вказаного судового рішення, в ході судового засідання встановлено, що на виконання п. 2.6 Порядку реєстрації та обліку бюджетних зобов`язань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів в органах Державної казначейської служби України, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №309 від 02.03.2012, бюджетне фінансове зобов`язання Служби автомобільних доріг у дніпропетровській області за вищевказаними договорами взято на облік органами Державної казначейської служби України.

Однак, згідно з інформацією Головного управління Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області, бюджетні фінансові зобов`язання за вищевказаними актами виконаних робіт по зазначеним договорам підряду в органах державної казначейської служби в період часу з 07.11.2014 по 05.02.2015 не реєструвались.

Вищевказане свідчить, що службові особи Служби автомобільних доріг у Дніпропетровській області, вступивши у злочинну змову з посадовими особами ПАТ "Трест Дніпродорбуд" та ТОВ "Спецбудконтакт", діючи умисно на користь третіх осіб, в порушення вимог ст. ст. 23, 48 Бюджетного кодексу України, п.п. 2.2, 2.12 Порядку реєстрації та обліку бюджетних зобов`язань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів в органах Державної казначейської служби України, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №309 від 02.03.2012, взяли на себе фінансові зобов`язання, що не підлягають оплаті за рахунок бюджетних коштів, штучно створили господарсько-правовий спір між ПАТ "Трест Дніпродорбуд" та ТОВ "Спецбудконтакт" з метою подальшого заволодіння державними грошовими коштами у сумі 58 189 503,93 грн. шляхом стягнення їх з органів Державної казначейської служби на виконання рішення господарського суду Дніпропетровської області, як безумовних бюджетних зобов`язань.

Відповідно до аналітичної довідки Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ДФС України "Про результати дослідження з питань взаємовідносин ПАТ "Трест Дніпродорбуд" (код ЄДРПОУ 3450005) з рядом підприємств, що мають ознаки "фіктивності" за 2012-2014 рр. при проведенні дослідження Додатку №5 Декларацій з податку на додану вартість ПАТ "Трест Дніпродорбуд" (код ЄДРПОУ 3450005) "Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів" (з використанням аналітичної системи АІС "Податковий блок") за 2012-2014 роки встановлено, що загальна сума податкового кредиту ПАТ "Трест Дніпродорбуд" (код ЄДРПОУ 3450005), сформованого від підприємств, що мають ознаки "фіктивності" та "транзитності" за 2012-2014 роки становить 353 787 302, 64 грн., у тому числі 58 964 550, 44 грн. ПДВ за період 2012-2014 рр. При цьому ПАТ "Трест Дніпродорбуд" (код ЄДРПОУ 3450005) вказало придбання товарів (робіт, послуг), які надають право на формування податкового кредиту з ПДВ від підприємства, що має ознаки "фіктивності" ТОВ "ОТК-Самара" (), на суму 49 773 350, 39 грн. податкового кредиту покупця від постачальника

Вказане може свідчити про проведення ТОВ "Трест Дніпродорбуд" (код ЄДРПОУ 3450005) із ТОВ "ОТК-Самара" () як підприємством, що має ознаки фіктивності, безтоварних операцій.

Відповідно до інформації Управління Служби Безпеки України у Дніпропетровській області ТОВ "ОТК-Самара" () зареєстровано за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Заводська, 20, за наявними даними фактично може знаходитись за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети "Правда", 40а.

Головним бухгалтером цього підприємства являється ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка м. Новомосковськ, Дніпропетровської області, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, виданого 27.02.2015 Реєстраційною службою Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області будинок по АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_1 .

Враховуючи викладене є всі підстави вважати, що за вказаним місцем реєстрації головного бухгалтера ТОВ "ОТК-Самара" () ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи і речі щодо проведення цим підприємством фінансово-господарських операцій із ПАТ "Трест Дніпродорбуд" (код ЄДРПОУ 3450005) та іншими суб`єктами господарювання, а також предмети і речі, які використовувались та застосовувались головним бухгалтером чи іншими посадовими особами ТОВ "ОТК-Самара" () для виготовлення, обробки, зберігання, накопичення, транспортування та застосування вищевказаних документів та проведення фінансово-господарських операцій.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ "ОТК-Самара" () ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання документів і речей щодо проведення цим підприємством фінансово-господарських операцій із ПАТ "Трест Дніпродорбуд" (код ЄДРПОУ 3450005) та іншими суб`єктами господарювання, а також предметів і речей, які використовувались та застосовувались головним бухгалтером чи іншими посадовими особами ТОВ "ОТК-Самара" () для виготовлення, обробки, зберігання, накопичення, транспортування та застосування вищевказаних документів та проведення фінансово-господарських операцій.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000083, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3. за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ "ОТК-Самара" () ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 у тому числі у всіх господарських, нежитлових, обслуговуючих та інших приміщеннях, приналежних цьому будинку з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукування документів, а саме:

- всіх первинних документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ "ОТК-Самара" () за період з 25.12.2008 по 31.12.2014 включно, а саме: договори (угоди, контракти), специфікації, сертифікати якостей (лабораторні висновки), податкові, видаткові та товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, документи обліку, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення та інші документи з проведення розрахунків за проведені фінансово-господарські операції в готівковій та безготівковій формі;

- первинних документів інших суб`єктів господарювання (підприємницької діяльності), що зберігаються у службових осіб ТОВ "ОТК-Самара" ();

- інших документів, в тому числі документів податкової та іншої звітності, які в обов`язковому порядку надаються до державних органів та установ для визначення бази та об`єкта оподаткування, а також свідчать про фактично проведені фінансово-господарські взаємовідносини, розрахунки у готівковій та безготівковій формі, розрахунки по банківській системі;

- документів, що свідчать про державну реєстрацію ТОВ "ОТК-Самара" () та інших суб`єктів господарювання (підприємницької діяльності), які визначають посадові обов`язки їх службових осіб;

- носіїв інформації, в тому числі електронних (флеш-карти пам`яті, жорсткі диски та інші), а також комп`ютерної техніки, на яких зберігаються відомості про вчинені фінансово-господарські взаємовідносини, фактично проведені фінансово-господарські взаємовідносини, розрахунки у готівковій та безготівковій формі, розрахунки по банківській системі тощо;

- штампів, печаток, факсиміле ТОВ "ОТК-Самара" ();

- штампів, печаток, факсиміле інших суб`єктів господарювання (підприємницької діяльності), які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ОТК-Самара" (), а також штампів, печаток, факсиміле інших суб`єктів господарювання (підприємницької діяльності);

- грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом або які/яке здобуто у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_2