печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000241, зареєстрованому в Єдиному державному реєстрі досудових розслідувань 01.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 365 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) виконує для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) субпідрядні будівельно-монтажні роботи по улаштуванню монолітного каркасу на об`єкті - будівництво житлових будинків № 13.1, 13.2, АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , 13.9, 13.14 у складі об`єкта будівництва «Комплексна забудова мікрорайонів VI, VII, VIII, IX, X, XIII багатофункціонального житлового району (VI, VII, IX, X, XIII мікрорайони)» за будівельною адресою: АДРЕСА_4 та будівельно-монтажні роботи по улаштуванню монолітного каркасу на об`єкті будівництва багатоповерхового житлового будинку

АДРЕСА_5 свою чергу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " формує податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності або підприємств, які здійснюють реалізацію товарно-матеріальних цінностей лише документально, фактично товар реалізується за готівку та здійснює придбання документів на придбання ламінату, лінолеуму, газу скрапленого, труб, будівельних матеріалів та інших ТМЦ з метою незаконного формування податкового кредиту та в подальшому незаконної реєстрації податкових накладних в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших підприємств.

Відповідно до показів, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 які, значиться працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », останні повідомили, що ніколи не працювали на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

Відповідно до висновку економічного дослідження № 29/03/21-1 від 29.03.2021 фінансово-господарських операцій здійснених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» встановлено, що за період з січня 2019 по лютий 2021 року виявлено ознаки ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 41 599 816 грн.. шляхом укладення удаваних правочинів з підприємствами які мають ознаки фіктивності та працівники яких не мають відношення до діяльності таких підприємств.

Поряд з цим в частині дослідження реалізації товарів/послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» у період з січня 2019 по лютий 2021 року виявлено діяльність направлену на відображення завідомо неправдивих даних податкового кредиту в деклараціях з ПДВ та податку на прибуток з подальшим оформленням та відображення на адресу реального сектору економіку, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, відображають в податковій звітності безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) на загальну суму - 107 415 962,82 грн., в тому числі податку на додану вартість - 17 902 660,65 грн.

Слідчий зазначив, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій речей та документів.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримав в повному обсязі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні: старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій речей та документів, щодо наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 )за період з 01.01.2019 по 17.11.2022, а саме:

- відомостей про всіх посадових осіб та засновників за указаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; ip-адреси та адреси електронних скриньок з яких здійснюється (здійснювалась) подача податкової звітності; довідки щодо відсутності заборгованості по сплаті податків, зборів та інших обов`язкових платежів та всіх документів, які являлись підставою для видачі вказаних довідок; копії електронних документів податкової звітності підприємств з податку на додану вартість з додатками № 5 та з податку на прибуток, баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал (форми №№ 1-4); відомості про осіб, що мали податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми 1ДФ на указаних товариствах; та перелік розрахункових рахунків суб`єкта господарювання, які відкривались ними з часу реєстрації підприємства по теперішній час, відобразивши інформацію наступним чином: МФО, назва Банку, номер розрахункового рахунку, дати відкриття та закриття, валюта.

- інформацію щодо поданих всіх документів податкової звітності з усіма додатками, змінами та уточнюючими розрахунками (та їх електронні/паперові копії);

- інформацію щодо сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, помісячно;

- інформацію щодо покупців та постачальників (розширену), в т.ч. з "Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України" та інших наявних баз даних (в т.ч. звітний період, код ЄДРПОУ, назва платника, назва стану платника, кількість співробітників, кількість ідентифікаційних кодів посадових осіб та засновників, співробітників, ознака ризиковості (з визначенням критерію, в т.ч. ознаки фіктивності, приналежності до «конвертаційних» центрів, порушення кримінальних проваджень, «податкова яма», «транзитер», вигодонабувач, тощо), код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, кількість співробітників постачальника/покупця, кількість ід. кодів посадових осіб та засновників постачальника/покупця, ознака ризиковості постачальника/покупця (з визначенням критерію, в т.ч. ознаки фіктивності, приналежності до «конвертаційних» центрів, порушення кримінальних проваджень, «податкова яма», «транзитер», вигодонабувач, тощо), сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- інформацію про акти, довідки, інші матеріали та податкову інформацію щодо проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок, аналітичних досліджень з обов`язковим зазначенням підстав для проведення перевірок (в т.ч. розширених даних у випадку проведення перевірок за матеріалами податкової міліції та слідчих підрозділів), висновків щодо встановлених порушень, донарахованих та сплачених сум, результати їх оскарження, інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, тощо.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 справа №757/32769/22-к.

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ІНФОРМАЦІЯ_6

Виконавець: ОСОБА_1 , 18.11.2022