Справа № 445/90/23
Провадження № 1-кс/445/314/23
УХВАЛА

05 квітня 2023 року слідчий суддя Золочівського районного суду Львівської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Золочівського РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до податкової документації у кримінальному провадженні № 0000007,-

в с т а н о в и в:

слідча СВ Золочівського РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 звернулася з клопотанням, що погоджене з прокурором Золочівської окружної прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до податкової документації у кримінальному провадженні № 0000007.

В клопотанні зазначає, що що 18.10.2022 р. між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі міського голови ОСОБА_5 та суб`єктом підприємницької діяльності - ФОП ОСОБА_6 , укладено договір підряду на виконання робіт № 18/10-175 по об`єкту «Капітальний ремонт приміщень укриття адмінбудинку в с. Червоне Золочівського району Львівської області».

Так, у жовтні листопаді 2022 року, точний час досудовим розслідуванням не встановлено, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, у ОСОБА_7 , який був фізичною особою-підприємцем, виник умисел на протиправне заволодіння бюджетними коштами, призначеними для капітального ремонту приміщень укриття адмінбудинку в с. Червоне Золочівського району Львівської області, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з використанням підроблених документів.

02.11.2022 в денну пору доби (більш точний час в ході досудового розслідування не встановлений), ОСОБА_7 , будучи службовою особою, наділеною адміністративно-господарськими та організаційнорозпорядчими функціями, діючи умисно, маючи умисел на заволодіння грошовими коштами місцевого бюджету, перебуваючи у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , реалізуючи свій злочинний умисел, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання у зв`язку з цим суспільно-небезпечних наслідків та бажаючи їх настання, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами, шляхом підроблення офіційних документів для подальшої передачі до ІНФОРМАЦІЯ_1 , за результатами виконання робіт по договору підряду від 18.10.2022 № 18/10-175, шляхом особистого підписання у графі «Генпідрядник (підрядник)» та проставлення печатки «ФОП ОСОБА_6 » видав завідомо неправдивий офіційний документ, який наділяє особу певними правами та обов`язками і створює юридичні наслідки щодо виконання та оплати ремонтних робіт Акт форми КБ-2в №1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року по об`єкту «Капітальний ремонт приміщень укриття адмінбудинку в с. Червоне Золочівського району Львівської області», зміст якого частково не відповідає дійсності в частині фактично виконаних робіт, які є меншими від зазначених в акті на суму 118 821, 83 грн., і тим самим засвідчив документ, що містить недостовірну інформацію про обсяги та вартість виконаних робіт по зазначеному об`єкту капітального ремонту, надавши йому статус офіційного, тим самим вчинивши службове підроблення офіційного документу.

Окрім цього, ОСОБА_7 , будучи фізичною особою-підприємцем, та службовою особою, наділеною адміністративно-господарськими та організаційно розпорядчими функціями, створивши умови та маючи умисел на заволодіння бюджетними коштами, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно з корисливих мотивів, в період дії воєнного стану в Україні, який введено згідно з Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року №2102-ІХ та продовжено, зокрема, Указом Президента України від 12 серпня 2022 року №573/2022, затвердженим Законом України від 15 серпня 2022 року №2500-ІХ, Указом від 7 листопада 2022 року №757/2022, затвердженим Законом України від 16 листопада 2022 року № 2738-ІХ, Указом Президента України від 06 лютого 2023 року № 58/2023, затвердженим Законом України від 07 лютого 2023 року № 2915-ІХ, 02.11.2022 шляхом підписання в графі «Генпідрядник (підрядник)» та проставлення печатки «ФОП ОСОБА_6 », видав завідомо неправдивий офіційний документ, який наділяє особу певними правами та обов`язками і створює юридичні наслідки щодо виконання та оплати ремонтних робіт, а саме Акт форми КБ-2в №1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року по об`єкту «Капітальний ремонт приміщень укриття адмінбудинку в с. Червоне Золочівського району Львівської області», зміст якого частково не відповідає дійсності в частині фактично виконаних робіт, які є меншими від зазначених у вищевказаних актах, тобто незаконно завищено обсяги та вартість будівельних робіт на суму 118 821,83 грн у Акті форми КБ-2в № 1 за листопад 2022 року, що не відповідає фактично виконаним роботам, і тим самим засвідчив документи, що містять недостовірну інформацію про обсяги та вартість виконаних робіт по зазначеному об`єкту капітального ремонту, надавши їм статус офіційних.

Після цього, ОСОБА_7 02.11.2022 р. (більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено), продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, переслідуючи корисливий мотив, попередньо завізувавши у інженера з технічного нагляду ОСОБА_8 акт №1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в надав його до ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка фактично розташована за адресою: АДРЕСА_1 для підписання та здійснення подальшої оплати.

06.11.2022 після підписання ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 який не був обізнаний про злочинні наміри ОСОБА_7 , Акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в та проставлення відтиску печаті на них, вищевказані документи у відповідності до умов укладеного договору підряду від №18/10-175 від 18.10.2022, разом з фінансово-бухгалтерською документацією подано до ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке маючи в наявності всі необхідні документи, завірені відповідальними службовими особами здійснило оплату на банківський рахунок ФОП ОСОБА_7 , № НОМЕР_1 , відкритий у філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », грошових коштів місцевого бюджету в загальній сумі 555 278,00 грн, з яких 118 821,83 грн вартість будівельних робіт, які фактично виконані не були або виконані не в повному обсязі.

У зв`язку із цим, ОСОБА_7 , будучи службовою особою, внаслідок зловживання своїм службовим становищем, шляхом використання підроблених офіційних документів за обставин, викладених вище, усвідомлюючи, що роботи по об?єкту «Капітальний ремонт приміщень укриття адмінбудинку в с. Червоне Золочівського району Львівської області» згідно договору №18/10-175 від 18.10.2022 фактично виконано не в повному обсязі, 07.11.2022 незаконно заволодів грошовими коштами місцевого бюджету в загальній сумі 118 821,83 грн, чим спричинив шкоду інтересам територіальної громади в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 на вказану вище суму.

05 січня 2023 року відомості по даному факту внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які можуть бути використані як доказ факту вчинення кримінальних правопорушень суб`єктом підприємницької діяльності - ФОП « ОСОБА_9 ». Відтак необхідно отримати тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх оригіналів (належним чином завірених копій) щодо діяльності ФОП « ОСОБА_9 », а саме: Податкових декларацій за IV квартал 2022 року; Відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам за IV квартал 2022 року; Відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за IV квартал 2022 року та інших документів, що стосуються діяльності ФОП « ОСОБА_9 » за IV квартал 2022 року, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

Вказані відомості можуть бути використані для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема встановлення офіційно працевлаштованих працівників суб`єкта підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_6 », які виконували роботи по об`єкту «Капітальний ремонт приміщень укриття адмінбудинку в с. Червоне Золочівського району Львівської області», та подальшого допиту таких в якості свідків для встановлення обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також слідча вказує, що розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_6 , у володінні яких знаходиться зазначена вище інформація, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Слідча та прокурор в судове засідання не з`явилися, подавши при цьому заяви, в яких дане клопотання підтримують та просять розглядати таке у їх відсутності.

Враховуючи вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст.160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч. 5, 6 ст.163 КПК України.

Керуючись ст.162,163,164 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчого СВ Золочівського РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу поліції начальнику слідчого відділення Золочівського РВП ГУНП у Львівській області підполковнику поліції ОСОБА_10 , слідчій слідчого відділення Золочівського РВП ГУНП у Львівській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 в межах проведення досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження № 0000007 від 05.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів (належним чином завірених копій), що стосуються діяльності ФОП « ОСОБА_9 », а саме: Податкових декларацій за IV квартал 2022 року; Відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам за IV квартал 2022 року; Відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за IV квартал 2022 року та інших документів, що стосуються діяльності ФОП « ОСОБА_9 » за IV квартал 2022 року, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого Золочівського РВП ГУНП у Львівській області, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1