Провадження № 1-кс/947/6320/22
УХВАЛА

07.07.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Одеського районного управління № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000059 від 03.06.2021 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся слідчий слідчого відділу Одеського районного управління № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, шляхом оформлення безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ у загальній сумі 5 720 140 грн.

Відповідно до висновку економічного дослідження №23 від 28.05.2021 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за рахунок оформлення безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ у загальній сумі 5 720 140 грн.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що до ухилення від сплати податків причетне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є пов`язаними особами через службових осіб та засновників підприємства.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є виробником бетону та виробів з нього для будівництва.

Згідно отриманої оперативної інформації службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють постачання бетону та виробів з нього на будівельні майданчики Одеської області. Документально оформляється постачання лише частина такої поставки, а інша частина поставки бетону здійснюється за готівкові грошові кошти без відображення таких операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час, та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Орган досудового розслідування звертався, в порядку ст. 36, 93 КПК України, з запитом до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо контрагентів зазначених у рядках «інші в розрізі умовних ІПН» розділу І. «Податкові зобов`язання» Додатку 5 до податкової декларації з ПДВ за період 2020 2022 років (помісячно) із зазначенням назви контрагенту, коду, суми, виду товару та обсягів постачання.

Однак, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » листом №10/06 від 10.06.2022 відмовили у наданні запитуваної інформації, та повідомили, що нададуть її у разі отримання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу Одеського районного управління № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчому слідчого відділу Одеського районного управління № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, оперативним співробітникам, що будуть діяти за дорученням слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації щодо контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначених у рядках «інші в розрізі умовних ІПН» розділу І. «Податкові зобов`язання» Додатку 5 до податкової декларації з ПДВ за період 2020 2022 років (помісячно) із зазначенням назви контрагенту, коду, суми, виду товару та обсягів постачання, з наданням копій документів підтверджуючих вчинення правочину по кожному контрагенту, у тому числі: договорів (угод) з додатками, накладні, товарно-транспортні накладні, журнали виконання робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи, паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження товару, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; рахунків-фактур, актів прийомки-передачі товарів (робіт/послуг), актів здачі-приймання товарів (робіт/послуг), складські квитанції, журналів-ордери, оборотно-сальдові відомості та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія», «Медок» та інших програм), фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, векселя, митних документів; та інші.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали
Попередити службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1