УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в рамках кримінального провадження №0000026 від 30.08.2022 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на майно в рамках кримінального провадження №0000026 від 30.08.2022, а саме на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «СЕВТОР» (), який відкрито у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме: банківський рахунок у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) № НОМЕР_1 (UAH, USD).

При цьому, прокурор просить заборонити службовим особам АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунку, відкритому ТОВ «СЕВТОР» () у цій банківській установі, крім обов`язкових платежів до бюджету, а також зобов`язати службових осіб відповідної банківської установи надати слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026, або уповноваженій особі за дорученням слідчого інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на згаданих рахунках.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 30.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, за грошову винагороду, протягом 2021 року, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, вніс у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, на підставі яких в подальшому невстановленими особами було проведено державну реєстрацію ТОВ «СЕВТОР» () а також відкрито ряд розрахункових рахунків у банківських установах.

Крім того, встановлено, що ТОВ «СЕВТОР» знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Миколаївській області, дата державної реєстрації - 10.11.2020, стан платника - платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, відомості про об`єкти оподаткування відсутні, реєстрацію ПДВ анульовано 05.11.2021.

Станом на даний час ТОВ «СЕВТОР» не подано жодної звітності до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно ІС «Податковий блок» станом на даний час не встановлено сплату ТОВ «СЕВТОР» податків, зборів (в т.ч. ПДФО, військовий збір, ЄСВ) до бюджету України. Повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні. Зазначена інформація може свідчити про відсутність трудових ресурсів та господарської діяльності товариства.

Відповідно даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «СЕВТОР» () в період з 01.06.2022 по 17.06.2022 здійснювало зовнішньоекономічні операції в режимі експорт соєвих бобів, насіння соняшнику, кукурудзи та соняшникової олії на загальну фактурну вартість 404 392 314,1 грн. Країни призначення: Болгарія, Угорщина, Польща, Румунія та Туреччина.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний час від імені директора ТОВ «СЕВТОР» () ОСОБА_4 в зоні діяльності митного посту «Яворів» Львівської області здійснюється оформлення експорту олії соняшникової в кількості 49 тон для вивезення за кордон, при цьому TOB «СЕВТОР» має ознаки ризиковості та ймовірно здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

За результатами аналізу вищевказаних операцій, існує ймовірність, що сільськогосподарська продукція купується у підприємств, що здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт».

Враховуючи вищевикладене, зовнішньоекономічні операції TOB «СЕВТОР» можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, призвели до несплати податку на прибуток, не відображенню операцій у звітності з ПДВ та в Єдиному реєстрі податкових накладних, неповерненні валютної виручки.

Одночасно зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, їх переміщення/перерахування за межі митної території України, що призвело до шкоди економічній безпеці України.

Згідно відомостей, що міститься в електронній системі Державної податкової служби України АІС «Податковий блок», встановлено, що в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) відкрито банківський рахунок: НОМЕР_1 , що належить ТОВ «СЕВТОР» ().

На переконання сторони обвинувачення, існує достатньо підстав вважати, що грошові кошти на даних рахунках можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій невстановленої групи осіб та можуть бути отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а отже є речовими доказами, у зв`язку із чим прокурор просить накласти арешт на таке майно.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримала.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 30.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

На переконання слідчого судді, існують достатні підстави вважати, що громадянин ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, за грошову винагороду, протягом 2021 року, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, вніс у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, на підставі яких в подальшому невстановленими особами було проведено державну реєстрацію ТОВ «СЕВТОР» () а також відкрито ряд розрахункових рахунків у банківських установах. Крім того, існують достатні підстави вважати, що грошові кошти на даних рахунках можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій невстановленої групи осіб та можуть бути отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також в суді встановлено, що постановою слідчого Бюро економічної безпеки України від 07 вересня 2022 року кошти, які розміщенні на банківських рахунках ТОВ «СЕВТОР», визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000026 від 30.08.2022.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що наведене майно (кошти) цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно (кошти).

Що ж стосується вимоги прокурора щодо зобов`язання службових осіб відповідних банківських установ надати слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026, або уповноваженій особі за дорученням слідчого інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на згаданих рахунках на час накладення арешту, то фактично прокурор просить суд зобов`язати службових осіб банківської установи надати відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю (ст. 162 КПК України), отже такі відомості мають бути отримані в порядку тимчасового доступу до речей і документів, а відтак в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити частково.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження №0000026 від 30.08.2022, на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «СЕВТОР» (), який відкрито у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме: банківський рахунок у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) № НОМЕР_1 (UAH, USD).

Заборонити службовим особам АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунку, відкритому ТОВ «СЕВТОР» () у цій банківській установі, крім обов`язкових платежів до бюджету.
В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1