Справа № 450/1643/22 Провадження № 1-кс/450/699/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

17 серпня 2022 року слідчий суддя Пустомитівського районного суду Львівської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у м. Пустомити клопотання слідчого СВ ВП №3 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Пустомитівської окружної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000216 від 26 жовтня 2021 року, яке надійшло на розгляд слідчого судді 15.08.2022 року,

встановив:
у вказаному клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ слідчим СВ ВП №3 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області лейтенанту поліції ОСОБА_5 , лейтенанту поліції ОСОБА_6 , лейтенанту поліції ОСОБА_3 , лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , майору поліції ОСОБА_9 до документів копій юридичних справ та копій документів по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з продажу легкових автомобілів, автомобілів-тягачів та причепів, для подальшого їх аналізу та перевірки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Слідчий СВ ВП №3 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 у судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Встановлені обставини та оцінка суду.
У провадженні слідчого відділу поліції №3 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області перебуває кримінальне провадження за №0000216 від 26 жовтня 2021 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту планової виїзної перевірки № 133/28-10-48-09-16/37786903 від 18.04.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період з грудня 2017 по лютий 2018 ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

З акту планової виїзної перевірки №133/28-10-48-09-16/37786903 від 18.04.2018, місцезнаходження суб`єкта господарювання на момент перевірки, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію, є адреса: АДРЕСА_1 .

Так, 30.12.2022 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) змінила свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), крім цього, місцезнаходженням суб`єкта господарювання стала адреса: АДРЕСА_2 , яка є актуальною по теперішній час,

Крім цього, в порядку ст. 93 КПК України скеровано запит в ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), з метою отримання інформації стосовно діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

07.06.2022 до слідчого відділення ВП №3 ЛРУП N№2 ГУНГІ у Львівській області надійшла відповідь від Західного МУ ДПС по роботі з ВПП, у такій редакції, що у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України Указами Президента України від 24 лютого 2022 року №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», від 14 березня 2022 року №133/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» в Україні з 24 лютого 2022 року введено військовий стан. Разом із тим повідомляють, що у зв`язку із вищевикладеним, виконання повноважень ІНФОРМАЦІЯ_13 закріпленні за ІНФОРМАЦІЯ_8 (Наказ ДПС України від 28.03.2022 року №173, наказ ДПУ України №185 від 05.04.2022 про внесення змін до наказу ДПС від 28.03.2022 №173).

Відповідно до підпункту 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 Податкового кодексу України платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами, а тому згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, щоб отримати копії таких документів необхідно звернутися до суду з метою постановлення ухвали слідчого суді, суду, на тимчасовий доступ до речей та документів

З метою забезпечення здійснення повного та всебічного досудового розслідування та з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у вилученні копій юридичної справи, копій документів по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з продажу легкових автомобілів, автомобілів-тягачів та причепів, для подальшого їх аналізу та перевірки.

Вказані копії документів знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що розташована за адресою: АДРЕСА_3 .

Необхідність отримання тимчасового доступу до запитуваних документів обґрунтовується тим, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливими для встановлення винних осіб і при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою них.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведені підстави необхідності надання дозволу на тимчасовий доступ до запитуваних документів, оскільки, вони перебувають у володінні відповідної юридичної особи ІНФОРМАЦІЯ_8 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та отримана інформація може бути використана як доказ, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя,

постановив:
клопотання слідчого - задоволити.

Надати слідчим СВ ВП №3 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області лейтенанту поліції ОСОБА_5 , лейтенанту поліції ОСОБА_6 , лейтенанту поліції ОСОБА_3 , лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , майору поліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення та копіювання для подальшого їх аналізу та перевірки, а саме до копій юридичної справи, копій документів по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з продажу легкових автомобілів, автомобілів-тягачів та причепів, для подальшого їх аналізу та перевірки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1