Справа № 591/3796/22
Провадження № 1-кс/591/2179/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 вересня 2022 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням про арешт майна на активи ТОВ «ЕКОС ЛАЙТ» () у розмірі 31254577 грн., що є сумою ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній податковій службі України по рахунку UA00421370 (валюта рахунку - 980), відкритому у Державній казначейській службі України ТОВ «ЕКОС ЛАЙТ», на який останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, шляхом розблокування сум податку, дозволу відчуження, розпорядження та користування майном.
Клопотання мотивував тим, що у провадженні СВ УСБУ в Сумській області перебуває кримінальне провадження № 0000125 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 110-2 КК України. Під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «ЕКОС ЛАЙТ» станом на серпень 2022 має сформований ліміт з ПДВ на суму 31 254 577 грн., фінансові операції товариства мають ознаки безтоварних, існують підстави вважати, що було порушено п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України, зазначені кошти є предметом протиправної діяльності та можуть бути використані для безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Також прокурор в клопотанні зазначав, що фінансові активи ТОВ «ЕКОС ЛАЙТ» поза митним контролем переміщувались на територію рф та лнр/днр, використовувались у фінансуванні військової агресії проти України. Тому з метою збереження речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації просив накласти арешт на активи, зазначені у клопотанні.
Прокурор клопотання підтримав.
Слідчий суддя, дослідивши подані докази вважає, що клопотання про арешт майна не підлягає задоволенню у зв`язку з наступним.
В судовому засіданні встановлено, що в провадженні СВ УСБУ в Сумській області перебуває кримінальне провадження № 0000125 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 110-2 КК України.
Зазначена у клопотанні сума ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній податковій службі України є майном розумінні ст. 170 КПК України, а тому підстави для накладення арешту відсутні.
Також суд не може взяти до уваги посилання прокурора на можливі порушення п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України, оскільки за фактами ухилення від сплати податків чи замаху на заволодіння коштами державного бюджету України відомості до ЄРДР не внесені, тому суд вважає, що вказане мотивування виходить за межі кримінального провадження, у якому здійснюється досудове розслідування, тобто захід забезпечення кримінального провадження не відповідає меті досягнення дієвості цього провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 170-173, 175 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:

В задоволенні клопотання відмовити за необгрунтованістю.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Сумського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1