печерський районний суд міста києва
Справа № 757/358/22-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання заступника Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000249,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000249 від 19.05.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування досліджуються обставини за яких в період 2018-2020 років службові особи ПІДПРИЄМСТВА ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ПОСТУП» ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ КИЇВЩИНИ «РІВНІСТЬ ПРАВ І МОЖЛИВОСТЕЙ» (), ТОВ «ТЕКС ПРОФ» (), ТОВ «САМЕР ПЛЮС» (), ТОВ «АПЕКС СІМ» (), ТОВ «АВАНТ ЛІМІТЕД» (), ТОВ «МЕТА ТОРГ» () та інших суб`єктів господарювання, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з метою незаконного отримання відшкодування податку на додану вартість зазначеними юридичними особами, підробили документи, в які внесли завідомо неправдиві відомості про наявність у штаті працівників, що мають інвалідність у кількості більше 50%, та які приймають участь у виробничій діяльності. При цьому зазначені особи усвідомлювали, що фактично кількість працівників, які мають інвалідність і фактично приймають участь у виробничій діяльності, складає менше 50%.

На підставі згаданих завідомо підроблених документів розпорядженнями Київської міської державної адміністрації вище переліченим підприємствам надано пільгу з податку на додану вартість, на підставі якої ці підприємства протиправно отримали незаконне відшкодування податку на додану вартість у сумі понад 55 млн. грн., яка в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, з метою штучного нарощення юридичними особами сум податкового кредиту з податку на додану вартість, який у подальшому протиправно відшкодовується, у протиправній схемі задіяні суб`єкти господарювання з ознаками ризикових.

Зокрема, для вчинення злочинних дій учасниками незаконної діяльності використовувались реквізити юридичних осіб ТОВ «ВЕСТ ГЛОБАЛ» (), ТОВ «УОЛСТОР СИСТЕМ» (), ТОВ «ПРОМО ТРЕЙД» (), ТОВ «ІНТЕРМІЛС ЮКРЕЙН» (), ТОВ «АГРО ІНОВЕЙШН» (), ТОВ «ФЕСКОМ» (), ТОВ «ІВЕНТА КАПІТАЛ» (), ТОВ «КОРСА ПРОМ» (), ТОВ «ФОСТОРГ ПРАЙМ» (43332104), ТОВ «АЙДЕКС ОПТ» (), ТОВ «ЛАНДЕС КОМ» (), ТОВ «ВУДІСОН ТРЕЙД» (), ТОВ «МЕНХЕЙМ» (), ТОВ «ВЕАР СЕРВІС» (), ТОВ «САГІТА ІНТЕКС» (), ТОВ «ЮТА ГРУП» (), ТОВ «КОНВІ ОПТ» (), ТОВ «ІНВЕСТ-ХІЛ» (), ТОВ «АКОРД ЕЛІСТАР» (), ТОВ «ПРЕМІОР АЛЬЯНС» (), ТОВ «ДВЕЄР» (), ТОВ «СТЕЛЛАР ТОРГ» (), ТОВ «АЛЬТЕР-ТОП» (), ТОВ «ПРЕСТИЖ ПОСТАЧ» (), ТОВ «БЕЙЛОР АКТІВ» (), ТОВ «КОНЕКТ ГРУП УКРАЇНА» (), ТОВ «ЛЕНД ХАУС» (), ТОВ «БЛЕКВОТ» (), ТОВ «ГАЗ ТРАНС ПРЕМІУС» (), ТОВ «КИЙОН» (), ТОВ «БІТСВЕЛ ІН» (), ТОВ «ЕРІТОН ГРУП» (), ТОВ «ГЛОБАЛ-ІНВЕСТ ПРОЕКШН» (), ТОВ «АВАНТГАРАД-ГРУПП» (), ТОВ «ЄВРО ЛЮКС 2009» (), ТОВ «АНТАРРЕС ГРУП» (), ТОВ «МІДЛС» (), ТОВ «ЕНЕРГОМОНТАЖ-21» (), ТОВ «ДДЛ ГРУП» (), ТОВ «ОЛЬВІЯ КОРП» (), ТОВ «ТОП-ТРЕЙД» (), ТОВ «ФОРТЛАЙН ПРО» (), ТОВ «КРІАЛАЙТ ТОРГ» (), ТОВ «БІНАТЕКС ТОРГ» (), ТОВ «ТОРУС ПРАЙМ» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «КЛІНВЕЛ» (), ТОВ «БІЗНЕАС СИСТЕМ ЛТД» (), ТОВ «ТБК ПЛЮС» (), ТОВ «ГЕФЕСТ ЛТД» (), ТОВ «ВІДЕВІТ» ().

Крім того, встановлено інші суб`єкти господарювання, з використанням яких незаконно відбувалось отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість за рахунок користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій осіб з інвалідністю, серед яких: ТОВ «ПРАЙМЕКС» (), ТОВ «ФОРТОРГ ПРАЙМ» (), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ПЕРСПЕКТИВА» ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «АСОЦІАЦІЯ ІНВАЛІДІВ-СПИНАЛЬНИКІВ УКРАЇНИ» (), ПІДПРИЄМСТВО «ТАНО» ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «АСОЦІАЦІЯ ІНВАЛІДІВ-СПИНАЛЬНИКІВ УКРАЇНИ» (), ТОВ «ПРАЙОРІТІ» (), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ДОПОМОЖЕМО КОЖНОМУ» (), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ГЛОБАЛЬНА ІНІЦІАТИВА» (), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ВСЕ БУДЕ ДОБРЕ» (), діяльність яких фактично організовується та підконтрольна ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно наявних у слідства даних до вчинення кримінального правопорушення причетний ОСОБА_5 , який здійснює організацію, контроль та координацію діяльності суб`єктів господарювання, які незаконно використовують податкові пільги з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій осіб з інвалідністю.

Прокурор зазначає, що ОСОБА_5 реєстраційні та фінансово-господарські документи суб`єктів господарювання, які використовуються ним для вчинення злочинів та мають значення для досудового розслідування може зберігати в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

Також встановлено, що ОСОБА_5 є керівником Адвокатського об`єднання «Кросондович Лойерс» (), яке відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем знаходження Адвокатського Об`єднання «Кросондович Лойерс», розташованого за адресою: АДРЕСА_1, нежилі приміщення (офіс) № 1-16 (групи приміщень № 42) (літ. А).

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, нежилі приміщення з №1 по №16 (групи приміщень № 42) (в літ. А) за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належать ОСОБА_6 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, керівником Адвокатського Об`єднання «Кросондович Лойерс» () значиться ОСОБА_5 .

Згідно профайла адвоката, ОСОБА_5 є адвокатом та здійснює свою діяльність на підставі свідоцтва про право на зайняття адвокатською діяльністю № 485, виданого 26.09.1996 Київською обласною КДКА відповідно до рішення № 13 від 26.09.1996.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» проведення стосовно адвоката оперативно-розшукових заходів чи слідчих дій, що можуть проводитися виключно з дозволу суду, здійснюється на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора, його заступників, прокурора Автономної Республіки Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку подано належною процесуальною особою - заступником Генерального прокурора ОСОБА_4 .

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Проведення обшуку здійснити із дотриманням гарантій адвокатської діяльності, визначених ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність».

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_7 , слідчим слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000249 від 19.05.2020 на проведення обшуку за місцем знаходження Адвокатського Об`єднання «Кросондович Лойерс», розташованого за адресою: АДРЕСА_1, нежилі приміщення (офіс) № 1-16 (групи приміщень № 42) (літ. А), які на праві приватної власності належать ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення:

- статутних, реєстраційних та фінансово-господарських документів, виписок руху коштів по банківським рахункам, договорів про визнання електронних документів (електронних цифрових підписів), документів із інформацією щодо сум отриманих доходів юридичними особами та сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, довідок про чисельність працюючих осіб з інвалідністю, довідок про розмір середньомісячної заробітної плати в еквіваленті повної зайнятості працівників та осіб з інвалідністю, листування вказаних підприємств з Київським відділенням Фонду соціального страхування (захисту) інвалідів, документів, які адресовані до контролюючих органів для отримання та користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій і осіб з інвалідністю, дозволів (розпоряджень, наказів) на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій осіб з інвалідністю (з усіма додатками) наданих, листування з податковими органами, актів документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних), камеральних та зустрічних перевірок, печаток і штампів ПОГ «ПОСТУП» (), ТОВ «ТЕКС ПРОФ» (), ТОВ «САМЕР ПЛЮС» (), ТОВ «АПЕКС СІМ» (), ТОВ «АВАНТ ЛІМІТЕД» (), ТОВ «МЕТА ТОРГ» (), ТОВ «ПРАЙМЕКС» (), ТОВ «ФОРТОРГ ПРАЙМ» (), ПОГ «ПЕРСПЕКТИВА» (), ПІДПРИЄМСТВО «ТАНО», (), ТОВ «ПРАЙОРІТІ» (), ПОГ «ДОПОМОЖЕМО КОЖНОМУ» (), ПОГ «ГЛОБАЛЬНА ІНІЦІАТИВА» (), ПОГ «ВСЕ БУДЕ ДОБРЕ» (), інших юридичних та фізичних осіб, які не зареєстрованих за адресою АДРЕСА_1, нежилі приміщення (офіс) № 1-16 (групи приміщень № 42) (літ. А),;

- обліково-звітних документів ПОГ «ПОСТУП» (), ТОВ «ТЕКС ПРОФ» (), ТОВ «САМЕР ПЛЮС» (), ТОВ «АПЕКС СІМ» (), ТОВ «АВАНТ ЛІМІТЕД» (), ТОВ «МЕТА ТОРГ» (), ТОВ «ПРАЙМЕКС» (), ТОВ «ФОРТОРГ ПРАЙМ» (), ПОГ «ПЕРСПЕКТИВА» (), ПІДПРИЄМСТВО «ТАНО», (), ТОВ «ПРАЙОРІТІ» (), ПОГ «ДОПОМОЖЕМО КОЖНОМУ» (), ПОГ «ГЛОБАЛЬНА ІНІЦІАТИВА» (), ПОГ «ВСЕ БУДЕ ДОБРЕ» (), а саме: декларації з податку на додану вартість зі всіма додатками, уточнюючі і коригуючи розрахунки до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками, реєстр податкових накладних, податкові декларації з податку на прибуток підприємства зі всіма додатками, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на прибуток підприємства, звіти по формі 1 ДФ, заяв про повернення бюджетного відшкодування за період з 01.01.2018 по 10.01.2022;

- договорів (угод, наказів, з усіма додатками і додатковими угодами) щодо працевлаштування працівників (у тому числі осіб з інвалідністю), укладених із ПОГ «ПОСТУП» (), ТОВ «ТЕКС ПРОФ» (), ТОВ «САМЕР ПЛЮС» (), ТОВ «АПЕКС СІМ» (), ТОВ «АВАНТ ЛІМІТЕД» (), ТОВ «МЕТА ТОРГ» (), ТОВ «ПРАЙМЕКС» (), ТОВ «ФОРТОРГ ПРАЙМ» (), ПОГ «ПЕРСПЕКТИВА» (), ПІДПРИЄМСТВО «ТАНО», (), ТОВ «ПРАЙОРІТІ» (), ПОГ «ДОПОМОЖЕМО КОЖНОМУ» (), ПОГ «ГЛОБАЛЬНА ІНІЦІАТИВА» (), ПОГ «ВСЕ БУДЕ ДОБРЕ» (), посадових інструкцій, відомостей щодо отримання заробітної плати вказаними особами, трудових книг, журналів обліку робочого часу в період з 01.01.2018 по 10.01.2022;

- копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду громадянам України, які не зареєстровані за адресою АДРЕСА_1, нежилі приміщення (офіс) № 1-16 (групи приміщень № 42) (літ. А);

- чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів;

- документів, які містять зразки почерку та підписів ОСОБА_5 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 ;

- документів щодо придбання рухомого та нерухомого майна ОСОБА_5 , членами його родини, близькими родичами, документів щодо відкриття рахунків ним та членами його родини;

- комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів), мобільних телефонів, які містять інформацію щодо обставин кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1