СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1897/22
ун. № 759/7645/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2022 року Слідчий суддя Святошинського району м. ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000112 від 26.05.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про арешт майна,-
встановив:
До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000112 від 26.05.2022 року, про арешт грошових коштів на суму 5 079 672 гривень, із забороною їх відчужучення (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету, для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» (код 37870104) в банківських установах.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що СУ ГУНП в Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000112 від 26.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Першим заступником Генерального прокурора досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні доручено здійснювати слідчим СУ ГУНП в Київській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» в порушення вимог податкового законодавства у період 2019-2020 роки ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 079 672 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Місцезнаходження ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД»: 08606, Київська обл., Васильківський район, с. Крячки, вул. Ставкова, буд. 7.

Власниками та кінцевими бенефіціарами ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» є: ОСОБА_4 (55%) та ОСОБА_5 (Росія) (45%).

Так відповідно до Акту «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» (код 37870104), встановлення дотримання вимог податкового законодавства при здійснені фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «ПРЕМІУМ ЕНД КО.», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА СПЕЦБУДІНВЕСТ»», ТОВ «МІХБУД», ТОВ «ЕТАЛОН БУД», ТОВ «БУДСЕРВІС ДІАГНОСТИКА», ТОВ «БІГ «ЛАЙТ-ХАУЗ», ТОВ «ІНМАРТ-ТЕХНОС», ТОВ «АГРОСТРОЙ ПЛЮС», ТОВ «АВЕРС ФОРВАРД», ТОВ «ГОЛДФОЛ», ТОВ «БУЛЬДОЗЕРБУДГРУП», ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІСТЬ», ТОВ «ТОП-СТАНДАРТ», ТОВ «ІНТЕРА СОФТ», ТОВ «ЛОНАКС КРАФТ», ТОВ «ВАЙДЕКС ІНКАМ», ТОВ «РОЛАНД ОПТ», ПП «МОНТАЖНА КОМПАНІЯ МЕГАТЕХ», ПП «ЗАХІД ГОСПТОРГ» від 12.05.2021 № 6793/10-36-07-17-07/37870104 у період 2019-2020 роки встановлені порушення ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» п. 44.1 п. 44.3 ст. 44, пп. «а» п. 198.1 та абзаців першого і другого пп. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся на загальну суму 5 079 672 грн.

Також, податковою перевіркою встановлено викривлення показників податкової звітності з податку на додану вартість через недостовірне їх визначення, зокрема, нереальне постачання (продаж) різноманітних товарів та послуг ТОВ «ПРЕМІУМ ЕНД КО.», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА СПЕЦБУДІНВЕСТ»», ТОВ «МІХБУД», ТОВ «ЕТАЛОН БУД», ТОВ «БУДСЕРВІС ДІАГНОСТИКА», ТОВ «БІГ «ЛАЙТ-ХАУЗ», ТОВ «ІНМАРТ-ТЕХНОС», ТОВ «АГРОСТРОЙ ПЛЮС», ТОВ «АВЕРС ФОРВАРД», ТОВ «ГОЛДФОЛ», ТОВ «БУЛЬДОЗЕРБУДГРУП», ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІСТЬ», ТОВ «ТОП-СТАНДАРТ», ТОВ «ІНТЕРА СОФТ», ТОВ «ЛОНАКС КРАФТ», ТОВ «ВАЙДЕКС ІНКАМ», ТОВ «РОЛАНД ОПТ», ПП «МОНТАЖНА КОМПАНІЯ МЕГАТЕХ», ПП «ЗАХІД ГОСПТОРГ», а саме відмінність придбаних зазначеними товариствами товарів та послуг від поставлених товарів та послуг на адресу ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД».

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» відкриті наступні банківські рахунки: АТ «ПУМБ» (МФО 334851) рахунки: № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 та АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 .

Грошові кошти, які знаходяться на вказаних банківських рахунках ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а саме ухилення службовими особами товариства від сплати податку на додану вартість у період 2019-2020 років на загальну суму 5 079 672 грн.

04 липня 2022 року старшим слідчим СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_6 винесено постанову про визнання грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», відкритих в АТ «ПУМБ» (МФО 334851) рахуноки: № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 ; АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи, що на даний час ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» не сплатило податок на додану вартість на загальну суму 5 079 672 грн. існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на банківських рахунках товариства, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» зумовлюється тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним майном.

Крім того, необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на банківських рахунках ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» обумовлюється метою забезпечення спеціальної конфіскації майна, а саме грошових коштів, які одержані товариством внаслідок вчинення кримінального правопорушення у розмірі суми завданої державі шкоди 5 079 672 грн.

Також, накладеня арешту унеможливить уникнення від націоналізації активів Україною внаслідок повномасштабної війни, розпочатої Російською Федерацією проти України та українського народу, унеможливлення фінансових та правових наслідків у вигляді накладення санкцій та/або застосування заходів примусового вилучення прав власності, передбачених Законом України «Про основні засади примусового вилучення в Україні об`єктів права власності Російської Федерації та її резидентів».

З метою забезпечення зберігання речових доказів, забезпечення спеціальної конфіскації, а також з метою відшкодування завданих державі збитків, прокурор просить накласти арешт на грошові кошти, які містяться на розрахункових рахунках вказаного товариства.

Прокурор у судовому засіданні вимоги клопотання підтримав.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши доводи прокурора, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.
Згідно з ч.1 ст.131 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Згідно ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для накладення арешту на вищевказане майно, оскільки прокурором доведено, що, у разі незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, існують ризики приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, пересування, передачі, відчуження цього майна.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-
ухвалив:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000112 від 26.05.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про накладення арешту на майно - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти на суму 5 079 672 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету, для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» (код 37870104) в банківських установах, зокрема:

- АТ «ПУМБ» (МФО 334851) рахунки: № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 .

- АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;

№ НОМЕР_5 .

У разі відсутності на окремому рахунку зазначеної суми коштів, накласти арешт на наявні, на час оголошення ухвали, грошові кошти ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» (код 37870104), шляхом зупинення проведення видаткових операцій (окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом, для виплати заробітної плати).

Зобов`язати службових осіб АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3 денний термін повідомляти Київську обласну прокуратуру за адресою: 01601, м. Київ, бульвар Лесі України, 27/2, про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Святошинський районний суд м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а для особи, без виклику якої було постановлено ухвалу, - строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії даної ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1