печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
13.06.2022 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 погоджене заступником начальника відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Управлінням з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000448 від 11.03.2017 за фактом сприяння посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 незаконному ввезенню на територію України засобів захисту рослин, які не зареєстровані в Україні в установленому законом порядку, ухилення окремими суб`єктами господарювання від сплати митних платежів, обов`язкових податків і зборів до державного бюджету за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 321, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 367, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при розмитненні товару (пестицидів і агрохімікатів) занижувало вартість імпортованих від ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » засобів захисту рослин в 2-3 рази від ринкової (фактичної) у результаті чого мінімізувало обов`язкові платежі у вигляді імпортного податку на додану вартість (далі ПДВ) в особливо великих розмірах.

З метою легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, в результаті ухилення від сплати податків і митних платежів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало «фіктивні» операції з суб`єктами господарювання, в яких відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності, дозвільні документи на здійснення діяльності.

Так, у фінансовій та господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за період з 01.01.2019 по 20.11.2020 не встановлено факту реального здійснення господарських операцій на загальну суму грн., у т.ч. ПДВ 22930400,6 грн.

Використання «фіктивних» суб`єктів господарювання з наданням податковим органам недостовірної інформації про номенклатуру товарів, джерело походження яких не встановлено, для оформлення операцій з поставки таких товарів, у тому числі для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », пов`язане зі створенням передумов для протиправного вилучення коштів підприємства в сумі 137582403,6 грн., і може підтверджувати, що фінансові операції або сукупність пов`язаних між собою фінансових операцій пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

За результатами досудового розслідування у кримінальному провадженні, враховуючи достатність зібраних доказів, у тому числі в порядку міжнародного правового співробітництва, 15.04.2022 повідомлено про підозру засновнику (0,1%) та колишньому генеральному директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 в ухиленні від сплати податку на додану вартість у сумі 22930400 грн. та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння у сумі 137582403,6 грн., а саме у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно Плану-графіку проведення документальних планових перевірок платників податків на 2021 рік, оприлюдненому на офіційному порталі ІНФОРМАЦІЯ_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 у жовтні 2021 року заплановано проведення документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

.

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 від 04.11.2021 № 48480/5/26-15-07-05-01-14 встановлено, що 27.10.2021 розпочато проведення документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Поряд з цим, листом ІНФОРМАЦІЯ_17 від 16.11.2021 № 31/2/1-114972вих-21 (31/2/1-43423-20) до ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано копії матеріалів кримінального провадження, у тому числі які підтверджують факт ухилення керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податку на додану вартість у сумі 22930400 грн. та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння у сумі 137582403,6 грн., для використання під час проведення перевірки.

Разом з тим, станом на даний час ІНФОРМАЦІЯ_1 не надано інформації стороні обвинувачення про результати проведеної перевірки.

Більше того, Офісом Генерального прокурора до ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано лист від 18.01.2022 № 31/2/1-43423-20 щодо витребування інформації про результати опрацювання скерованих стороною обвинувачення матеріалів кримінального провадження, хід та результати проведення документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також щодо скерування копії відповідного акту.

При цьому, відповідь податкового органу на вказаний лист до ІНФОРМАЦІЯ_17 станом на 01.06.2022 не надходила.

Крім того, Державним бюро розслідувань до ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано запит від 05.05.2022 № 10-5-01-01-5719 про витребування Акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками, яку було розпочато 27.10.2021.

Станом на 01.06.2022 відповідь податкового органу на вказаний запит до Державного бюро не надходила.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення відомостей про підтвердження чи спростування ІНФОРМАЦІЯ_1 факту ухилення керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податку на додану вартість у сумі 22930400 грн. та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння у сумі 137582403,6 грн., в ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні матеріалів документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явився, слідчий подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням слідчого, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 10 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить таємниця фінансового моніторингу.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (яку, згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 від 04.11.2021 № 48480/5/26-15-07-05-01-14, розпочато 27.10.2021), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з наданням можливості отримання належним чином завірених їх копій в паперовому вигляді, зокрема:

- плану-графіку проведення документальних планових перевірок платників податків на 2021 рік, до якого включено проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документів (відомостей), що стали підставою для включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до плану-графіку проведення документальних планових перевірок платників податків на 2021 рік;

- наказу ІНФОРМАЦІЯ_18 , на підставі якого проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- направлень, виданих ІНФОРМАЦІЯ_19 на проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- плану проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- Акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведеної в 2021 році (розпочатої 27.10.2021);

- додатків до Акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведеної в 2021 році (розпочатої 27.10.2021);

- інших матеріалів перевірки, в тому числі: запитів, скерованих державними ревізорами-інспекторами в ході перевірки та відповідей на них (у тому числі отриманих ІНФОРМАЦІЯ_18 після завершення перевірки); пояснень та документів, наданих в ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); довідок та матеріалів зустрічних перевірок, у тому числі отриманих ІНФОРМАЦІЯ_18 після завершення перевірки, тощо;

- податкової інформації, в тому числі отриманої від інших податкових органів, що використовувалася під час проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- заперечень на Акт документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- податкових повідомлень-рішень, складених за результатами документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- відомостей (платіжних документів, тощо) які підтверджують усунення виявлених порушень за результатами документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять діб, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/13713/22-к

Примірник № 2 - наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1