печерський районний суд міста києва
Справа № 591/7279/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2021 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючої судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5 ,

провівши підготовче судове засідання у кримінальному провадженні № 0000249 від 23.11.2015 за обвинуваченням ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Ухвалою Касаційного кримінального суду ВС від 06.02.2018 кримінальне провадження № 0000249 від 23.11.2015 за обвинуваченням ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України направлене до Печерського районного суду м. Києва для розгляду по суті.

На підставі протоколу про повторний авторозподіл судової справи № 591/7279/17-к від 13.09.2021 головуючим суддею для розгляду кримінального провадження визначено ОСОБА_1 .

У підготовчому судовому засіданні захисник ОСОБА_5 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження відносно неї, мотивуючи його тим, що 25.09.2019 набрав чинності Закон України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» яким, зокрема, внесено зміни до ст. 212 КК України, якими збільшується сума податків, зборів і інших обов`язкових платежів, несплата яких тягне за собою кримінальну відповідальність.

Згідно висунутого ОСОБА_4 обвинувачення, остання не сплатила до державного бюджету податок на прибуток в сумі 1 595 453 грн. та податок на додану вартість в сумі 679 424 грн., що в 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, в той час як з прийняттям Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» кримінальна відповідальність наступає, якщо сума несплачених податків, зборів і інших платежів в три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян .

Тому на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України захисник просив закрити кримінальне провадження.

Обвинувачена у судовому засіданні підтримала заяву про закриття кримінального провадження та просила її задовольнити.

Прокурор не заперечував проти її задоволення.

Ознайомившись із обвинувальним актом та реєстром матеріалів кримінального провадження, вислухавши думку сторін кримінального провадження, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання захисника.

Відповідно до обставин викладених в обвинувальному акті, ОСОБА_4 обвинувачується у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

25.09.2019 набрав чинності Закон України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» яким встановлена кримінальна відповідальність за ч.3 ст.212 КК України, якщо сума несплачених податків, зборів і інших платежів в три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

За загальним правилом, закріпленим у частині другій статті 4 КК, злочинність, караність, а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, який діяв на час його вчинення. Припинення законної сили кримінально-правової норми тягне неможливість її застосування до діянь, що передбачені чи передбачалися у КК раніше як злочини і скоєні після втрати цією нормою чинності.

Водночас у випадках, коли новий закон про кримінальну відповідальність покращує юридичне становище особи, він поширюється і на діяння, вчинені до набрання ним чинності, тобто застосовується принцип ретроактивності.

Зазначений підхід закріплено у частині першій статті 58 Конституції України, відповідно до якої закони та інші нормативно-правові акти, що пом`якшують або скасовують відповідальність, мають зворотну дію в часі.

Зміст цієї конституційно-правової норми деталізовано у статті 5 КК. Згідно із частиною першою цієї статті закон про кримінальну відповідальність, що скасовує кримінальну протиправність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.

Згідно з пунктом 4 частини 1 статті 284 КПК кримінальне провадження закривається в разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

У Законі N 1101-IX, який набрав чинності 25 вересня 2019 року, змінилося поняття "великого розміру" як ознаки складу злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК, що призвело до часткової декриміналізації.

Відповідно до чинної редакції частини 3 статті 212 КК охоплює великий розмір, що у 3000 (три тисячі) і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Вказано, що на час вчинення ОСОБА_4 інкримінованих їй дій, мінімальна сума ухилення від сплати податків (у великому розмірі) як ознаки злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК, повинна була становити не менше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Таким чином внесені законодавцем зміни до Закону про кримінальну відповідальність, а саме до частини 3 статті 212 КК, призвели до декриміналізації діяння, а дія Закону має зворотну дію у часі, тому скасовує кримінальну відповідальність у разі заподіяння злочином меншої шкоди, ніж встановлено нормою закону.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі набрання чинності закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Враховуючи викладене, суд вважає, що клопотання захисника про закриття кримінального провадження є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 284, 314 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Кримінальне провадження № 0000249 від 23.11.2015 за обвинуваченням ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, закрити на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку з набранням чинності закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Арешт на земельну ділянку площею 2,804 га, що знаходиться за адресою: Черкаська область, Звенигородський район, Попівська сільська рада, кадастровий номер :02:003:0070 та 1/2 частку квартири АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 26.12.2016 ( справа 757/63832/16) скасувати.

Арешт на квартиру АДРЕСА_2 та автомобіль Hyundai Santa Fe 2199 2013 року випуску держаний номерний знак НОМЕР_2 номер кузова НОМЕР_3 , що на праві власності належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11.01.2017 ( справа 757/4181/17) скасувати.

Арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді на загальну суму 3 274 877 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Фім-Транс» (), а саме:

№ НОМЕР_4 (долар США) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

№ НОМЕР_5 (українська гривня) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

№ НОМЕР_6 (українська гривня) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

№ НОМЕР_7 (українська гривня) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

№ НОМЕР_8 (українська гривня) в ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689);

№ НОМЕР_9 (українська гривня) ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689).

№ НОМЕР_10 (українська гривня) в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);

№ НОМЕР_11 (долар США) АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);

№ НОМЕР_12 (долар США) АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);

№ НОМЕР_11 (українська гривня) в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);

№ НОМЕР_13 (українська гривня) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054);

№ НОМЕР_14 (долар США) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054);

№ НОМЕР_14 (українська гривня) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054), та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок, накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 26.12.2016 ( справа 757/63830/16) скасувати.

Позовну заяву залишити без розгляду.

Суддя ОСОБА_1