УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.12.2021 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000044 від 02.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на один рік, тобто до 02.01.2023 року включно.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що завершити досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню та провести в повному обсязі всі необхідні слідчі та процесуальні дії можливо лише у разі продовження строку досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ч. 1-4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене:

1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу;

2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім;

3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу;

4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області знаходяться матеріали досудового розслідування №0000044, відомості про яке 02.07.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підслідність кримінального провадження визначено за СУ ГУНП в Херсонській області постановою заступника керівника Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_5 від 24.09.2021.

В ході досудового розслідування встановлено достатньо підстав вважати, що службові особи ПрАТ «ДМК «Таврія» (), діючи умисно, шляхом документального оформлення придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «КОЛОСТРЕЙД» () в жовтні-грудні 2019 року та ТОВ «ЗЕРНОПРОМІНЬ» () в серпні 2019 року, неправомірно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками ризиковості, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 31 721 742 грн.

Продукція, яка згідно документального оформлення поставлялася на адресу ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 413475) в подальшому, згідно договорів комісії, експортувалася від імені підприємств - комісіонерів, а саме ТОВ «Мак Сейл» () та ТОВ «Форд Холл» (). Отримання сертифікатів походження товарів форми СТ-1 службовими особами ТОВ «Мак Сейл» () та ТОВ «Форд Холл» () здійснювалося у Регіональній торгово - промисловій палаті Миколаївської області ().

07.04.2021 на підставі ухвали слідчого суді Херсонського міського суду Херсонської області від 17.02.2021 проведено обшук приміщень будівель та споруд, розташованих за адресою: Херсонська обл., м. Нова Каховка, просп. Дніпровський, 299, що належать ПрАТ «ДМК «Таврія» (). В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено документи фінансово - господарської діяльності.

Крім того, в ході обшуку виявлено та вилучено оригінали актів приймання - передачі документів по взаємовідносинам Товариства з ТОВ «Форд Холл», ТОВ «Мак Сейл», ТОВ «Зернопромінь» та ТОВ «Колострейд». Згідно даних актів, усі документи по взаємовідносинам з вказаними підприємствами передані на адресу захисника ПрАТ «ДМК «Таврія» - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що діє на підставі укладених з підприємством договорів про надання правової допомоги від 04.11.2019 та 20.05.2020.

Ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів, направленні адвокату ОСОБА_6 , не виконана. Ухвала про тимчасовий доступ до вказаних документів направлена для виконання ПрАТ «ДМК «Таврія», на даний час відповіді не надано.

Під час здійснення досудового розслідування було проведено комплекс слідчих (розшукових) та негласних слідчих (розшукових) дій.

У зв`язку із тим, що зазначене кримінальне провадження потребує проведення значної кількості слідчих дій вісімнадцяти місячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 02 січня 2022 року, а завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, необхідно провести ряд слідчих та розшукових дій які по об`єктивним обставинам не могли проводитися раніше, а саме:

1. Витребувати відповіді на раніше направленні запити до ТОВ «Олії України», ДП «Миколаївський торговельний порт» , ТОВ «Вайт Індастрі», ТОВ «МСП «Ніка Тера» щодо обставин взаємодії з ПрАТ «ДМК «Таврія», ТОВ «Зернопромінь» та ТОВ «Колострейд» по зберіганню поставленого товару (кукурудзу та соняшникової олії).

2. Виконати ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів та вилучити документи у ПрАТ «ДМК «Таврія», Миколаївській митниці Держмитслужби України, Регіональній торгово - промисловій палаті Миколаївської області.

3. Призначити та забезпечити проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження інформації, викладеної у акті документальної перевірки спеціалістів Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків.

4. Забезпечити виконання постанов про проведення слідчих дій на території, яка знаходиться під юрисдикцією іншого органу досудового розслідування направлених до СУ ГУНП в Черкаській, Запорізькій, Київській областях та м. Києві щодо проведення оглядів за юридичними адресами реєстрації ТОВ «Форд Холл», ТОВ «Мак Сейл», ТОВ «Зернопромінь», ТОВ «Колострейд», ТОВ «Укр-Імпостач», ТОВ «Продуктова Крамниця», ТОВ «Зернова - Скарбниця», ТОВ «Нива Достатку» та ТОВ «Свій Урожай», а також допиту в якості свідків посадових осіб вказаних суб`єктів господарської діяльності.

5. Виконати інші слідчі дії в яких виникне необхідність при проведенні досудового розслідування у провадженні.

Обставинами, що на даний час перешкоджали у проведенні вказаних вище процесуальних дій у кримінальному провадженні є введення на території України карантинних заходів пов`язаних з розповсюдженням COVID-19, що не давало змоги проводити зокрема і вищевказані слідчі дії, значна кількість слідчих дій (огляди та допити свідків), які необхідно провести за межами Херсонської області - на території Черкаської, Запорізької, Київської областей та м. Києва.

Крім того, провести зазначені слідчі (розшукові) дії раніше не надалось можливим у зв`язку з визначенням підслідності за СУ ГУНП в Херсонській області лише 24.09.2021.

У зв`язку із тим, що дане кримінальне провадження потребує проведення значної кількості слідчих та негласних слідчих (розшукових) дій, виконати які не надалось можливим у зв`язку зі змінами підслідності, а також великою завантаженістю експертних установ, вісімнадцяти місячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 02 січня 2022 року, а завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, необхідно провести ряд вищевказаних слідчих та розшукових дій, які по об`єктивним обставинам не могли проводитися раніше.

Виходячи з наведеного, закінчити досудове розслідування кримінального провадження у межах строку досудового розслідування, без його продовження, не є можливим.

Враховуючи викладене, а також те, що у кримінальному провадженні неможливо пред`явити особі підозру у строк визначений Кримінальним процесуальним кодексом України (вісімнадцять місяців, які спливають 02.01.2022), є необхідність продовження строку досудового розслідування до дня повідомлення особі про підозру на один рік (тобто, до 02.01.2023).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000044 від 02.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на один рік, тобто до 02.01.2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1