СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/663/22
ун. № 759/2588/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2022 року м. Київ
Слідча суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2020 за № 0000099, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчої судді із клопотанням, яке погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2020 за № 0000099, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Вказане клопотання слідчий обґрунтовує тим, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2020 за № 0000099, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Спецмонтаж-ССХ» (), перебуваючи на території Київської області, протягом 2017-2020 років, шляхом документального оформлення та відображення в податковій звітності безтоварних операцій, щодо придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ "Прайнел" (), ТОВ "Білд Трейдінг" (), ТОВ "Експрес Центр" (), ТОВ "Будівельна компанія "Старе" (), ТОВ "Ексдрім Сервіс" (), ТОВ "Аталан-ІФ" (), ТОВ "Ерст-Ленд" (), ТОВ "Строй Інтернешнл" (), ТОВ "БК "Успіх" (), ТОВ "КиївЄвро Білд Груп" (), ТОВ "Трейд Синерджи" (), ТОВ "Холдинг Іновацій" () та ТОВ "Укрстройпроект" (), ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, на загальну суму понад 8,7 млн. грн. Вказане вище підтверджується висновком експертного дослідження № 1- 13/08/2020-дос від 13.08.2020, в якому зазначено, що службовими особами ТОВ «Спецмонтаж-ССХ» () вчинено порушення вимог Податкового кодексу України та за період з січня 2017 року по червень 2020 року було завищено податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 4 607 427 грн. в тому числі було занижено податок на прибуток підприємств на суму 4 141 524 грн., таким чином завдано збитків державному бюджету України на загальну суму 8 748 951 грн., що становить особливо великі розміри.

Строк вказаного кримінального провадження із дня внесення відомостей до ЄРДР спливає 19.02.2022, однак закінчити розслідування до спливу вказаного строку неможливо, оскільки на даний час у кримінальному провадженні необхідно виконати такі дії: встановити та допитати в процесуальному статусі свідків, осіб, що здійснювали купівлю-продаж продукції у вищевказаних суб`єктів господарювання; встановити та допитати в якості свідків осіб, що здійснювали ведення бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ «Спецмонтаж-ССХ»; звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме інформації, яка міститься в ДПС з метою отримання актів проведених перевірок вищевказаних підприємств; здійснити огляд отриманих в ході досудового розслідування банківських виписок по рахункам ТОВ «Спецмонтаж-ССХ»; призначити економічну експертизу бухгалтерського та податкового обліку з метою встановлення суми несплачених податків посадовими особами ТОВ «Спецмонтаж-ССХ»; виконати інші слідчі та процесуальні дії, які необхідні для прийняття рішення у даному кримінальному провадженні з урахуванням отриманих доказів. Вказані слідчі та процесуальні дії не могли бути виконані раніше з об`єктивних причин, пов`язаних із складністю кримінального провадження, ліквідацією органу досудового розслідування та подальшою зміною підслідності, а також у зв`язку із ухиленням свідків та інших учасників кримінального провадження від проведення слідчих та процесуальних дій, приховуванням документів, з метою недопущення їх дослідження під час проведення досудового розслідування, а також з інших причин. Результати проведення вказаних слідчих та процесуальних дій мають вирішальне значення для досудового розслідування та подальшого судового розгляду, адже спрямованні на встановлення тих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та лише після їх проведення можливо завершити досудове розслідування належним чином.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовільнити з підстав викладених у клопотанні. Крім того, надав копію супровідного листа від 18.02.2022 про те, що простанова про призначення судової економічної експертизи разом з матеріалами кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2020 за № 0000099, направлено до експертної установи.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, а також витяг з Єдиного державного реєстру досудових розслідувань (а. 4), слідча суддя дійшла висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, виходячи з такого.
Як встановлено в судовому засіданні, відповідно до постанови про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні іншому органу досудового розслідування від 22.12.2021 за підписом першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_5 здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2020 за № 0000099, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, доручено слідчим СУ ГУНП в Київській області (а. 6-7).
Згідно із п. 3 постанови Т.В.О начальника СУ ГУНП в Київської області підполковника поліції ОСОБА_6 про призначення групи слідчих, від 11.02.2022 місцем проведення досудового розслідування визначено за місцем знаходження відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області, а саме за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 2-А. Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Положеннями ч. 2 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до положень ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
На обґрунтування обставин, які перешкоджають завершенню досудового розслідування, слідчим у клопотанні зазначено перелік процесуальних та слідчих дій, які необхідно провести в ході досудового розслідування, а відтак, в даному конкретному випадку, враховуючи конкретні обставини справи, провести зазначені вище слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об`єктивних причин, слідча суддя дійшла до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого. Разом з тим, враховуючи тривалість досудового розслідування та перелік слідчих та процесуальних дій, які необхідно вчинити, слідча суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2020 за № 0000099, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на 8 (вісім) місяців, тобто до 18 жовтня 2022 року.
Керуючись ст. 219, 294, 2951, 309, 369-372, 376 КПК України, слідча суддя,

ПОСТАНОВИЛА:
Клопотання слідчого - задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.08.2020 за № 0000099, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на 8 (вісім) місяців, тобто до 18 жовтня 2022 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1