Справа № 727/8945/21
Провадження № 1-кс/727/2538/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 вересня 2021 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про арешт майна (матеріали кримінального провадження №0000169 від 21.08.2020 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, яке погоджено прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна.

В клопотанні посилається на те, що на території Чернівецької, Київської та Одеської областей протягом 2018 2020 років діє незаконна схема по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах при ввезенні на територію України із подальшою реалізацією килимів (килимових виробів) та незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки за рахунок сплаченого митному органу ПДВ.

Так, ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований - АДРЕСА_1 ) та його дружина ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрована- АДРЕСА_1 ), будучи приватними підприємцями платниками єдиного податку ІІ групи, організовували схему завезення на територію України та подальшу реалізацію килимів та килимових виробів турецького виробництва, які вони придбають напряму у фабрик, зокрема це: фабрика SAHAN ІС VE DIS TIC.LTD.STI, фабрика BOSSAN TEKSTIL ITHALAT IHRACAT SANAYI VE TICARET LTD.STI., фабрика ESMA HALI TEKSTIL SANAYI VE TICARET LTD.STI та фабрика KARTAL HALI TEKSTIL SAN. VE TIC.

Після придбання килимів та килимових виробів у вищезазначених виробників в Туреччині, ОСОБА_5 з метою приховування імпортних операцій та фактичних обсягів реалізації, розмитнення придбаних ТМЦ здійснює із використанням реквізитів підставних імпортерів ТОВ «Дніпро Імпекс» (, м. Київ) та ТОВ «Фортекс Груп Україна» (, м. Київ). За попередніми домовленостями, товар (килимові вироби) після процедури розмитнення на ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна» спрямовується до складських приміщень ОСОБА_5 .

З метою уникнення податкового контролю, ідентифікації своїх клієнтів та приховування фактичного доходу, відповідно об`єкта оподаткування, реалізація товару здійснюється за готівкові кошти без оформлення будь-яких офіційних документів та декларування.

Проведеними оперативно розшуковими заходами, а також за результатами аналізу зібраної оперативної інформації встановлено, що спільниками злочинної діяльності ОСОБА_5 , що контролюють вищевказаних підставних імпортерів, за попередньою змовою та розподілом ролей являються: ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 ).

Операції з поставки килимів та килимових виробів з ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна» на ФОП ОСОБА_5 сторонами офіційно не задекларовані. Такі операції, за для отримання певної спільної вигоди, відображаються як продаж на інші суб`єкти господарювання, що надає їм можливість за рахунок сформованого податкового кредиту з ПДВ, який сплачено митному органу по імпортних операціях з поставки килимів від турецьких фабрик, незаконно формувати податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам транзитерам та в подальшому підприємствам реального сектору економіки.

Встановлено, що протягом 2018 2020 років ФОП ОСОБА_5 здійснив реалізацію на території України килимових виробів турецького походження, розмитненого на ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна», в сумі 79 591 852,73 грн. без відповідного декларування, зловживаючи при цьому спрощеною системою оподаткування.

Проведеним судовим експертом дослідження матеріалів встановлено, що
-ФОП ОСОБА_5 протягом 2018-2020 років ухилився від сплати 13 614 078 грн. податкових зобов`язань (в т.ч. єдиний податок 6 012 875 грн. ПДВ 7 601 203 грн.);
-ТОВ «Дніпро Імплекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна» протягом 2018-2020 років не задекларували до сплати ПДВ в сумі 15 918 370 грн.
07.09.2021 проведено обшук в нежитлових приміщеннях на 2-му та 3-му поверсі будівлі, яка розташована за адресою: м.Одеса, вул.Літературна, 12, якими користуються: ОСОБА_21 , ОСОБА_16 , ОСОБА_22 . В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено печатки суб`єктів господарської діяльності, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна». Також було виявлено та вилучено як тимчасово вилучене майно: печатку ТОВ «Фор-Икс» (); печатку ТОВ «Антре Групп» (); печатку ТОВ «С.В.Д. Групп» №1 (корд ); печатку ТОВ «Арзонт ЛТД» (), які 08.09.2020 визнано речовим доказом.

В зв`язку з викладеним, з метою забезпечення збереження речових доказів просить накласти арешт на вищевказане тимчасово вилучене в ході обшуку нежитлових приміщень майно.
Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву в якій просив розглядати клопотання у його відсутності та задовольнити.
Треті особи в судове засідання не з`явились, хоча належним чином були повідомлені про час та місце розгляду клопотання, причини неявки суду не повідомили.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що 21.08.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
У межах даного кримінального провадження ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 30.08.2021 року було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Одеса, вул. Літературна, 12, власниками яких є: ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_28 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , користувачами яких ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 ), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій з приводу придбання та реалізації товарів ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 упродовж 2018-2020 років, розмитнення яких здійснюється із використанням реквізитів підставних імпортерів, а саме: ТОВ «Дніпро Імпекс» (, м. Київ) та ТОВ «Фортекс Груп Україна» (, м. Київ); документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «Дніпро Імпекс» (, м. Київ) та ТОВ «Фортекс Груп Україна» (, м. Київ) за період 2018-2020 роки, а саме: дозвільних документів, договорів (угод), вантажно-митних декларацій, бухгалтерських та податкових документів, сертифікатів якості, актів приймання (передачі) рухомого майна, електронних митних декларації (ЕМД), митних декларації, а також товарно-супровідних документі до ЕМД, а саме: специфікації до договорів, інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, актів про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар, а також документів, які подавалися для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей підставними імпортерами та, які можуть зберігатися як на паперових, так і на електронних носіях інформації, виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР-адреси, з якої надійшло платіжне доручення, чорнових записів, записів на паперових, електронних щодо неофіційної бухгалтерії, печатків, штампів, комп`ютерної техніки, грошових коштів задіяних під час проведення контролю за вчиненням злочину.
З протоколу обшуку встановлено, що 07.09.2021 року за вищевказаною адресою органом досудового розслідування було проведено обшук в ході якого було виявлено та тимчасово вилучено: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна», печатку ТОВ «Фор-Икс» (); печатку ТОВ «Капрі Україна» (); печатку ТОВ «ХВТ Трейд» (); печатку ТОВ «Антре Групп» (); печатку ТОВ «С.В.Д. Групп» №1 (корд ); печатку ТОВ «Арзонт ЛТД» ().

Відповідно до ч.1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.
Постановою старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 від 08.09.2021 року вищевказані документи фінансово-господарської діяльності та печатки визнані речовими доказами.

Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема документів фінансово-господарської діяльності та печаток, які містять відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також враховуючи те, що вони визнані речовими доказами, з метою забезпечення їхнього збереження на них слід накласти арешт.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке 07.09.2021 року було виявлене та вилучене під час обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Одеса, вул. Літературна, 12, якими фактично користується ОСОБА_21 , ОСОБА_16 , ОСОБА_22 , а саме: на документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна», печатку ТОВ «Фор-Икс» (); печатку ТОВ «Капрі Україна» (); печатку ТОВ «ХВТ Трейд» (); печатку ТОВ «Антре Групп» (); печатку ТОВ «С.В.Д. Групп» №1 (корд ); печатку ТОВ «Арзонт ЛТД» ().

Роз`яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Ухвала підлягає до негайного виконання.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1