У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000083,

ВСТАНОВИВ:

07.10.2021 року прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО) Єдиної автоматизованої інформаційної системи (ЄАІС) ІНФОРМАЦІЯ_1 у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання проукрором зазначено, що слідчими Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000083 від 28.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, протягом листопада-грудня 2016 року окремі службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , під час митного оформлення в режимі імпорт газового конденсату, поданого по тимчасовій декларації декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в порушення вимог ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1,2 ст. 308 Митного кодексу України, випустили у вільний обіг ввезений товар без обов`язкової сплати митних платежів на суму 720, 5 тис. грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ввезено на митну територію України товар, заявлений як газовий конденсат природний, за тимчасовими митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016, що були подані на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_3 . Згідно з поданими деклараціями, декларантом заявлено код товару згідно з УКТЗЕД та сплачено митних платежів із розрахунку: ПДВ - 20%, мито 0%, ставка акцизного податку 0 грн.

Одночасно, 25.11.2016 р. службовими особами митниці було відібрано зразки продукції для проведення лабораторного дослідження з метою проведення контролю правильності визначення коду товару.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подавались додаткові митні декларації №400010000/2017/000026 від 05.01.2017, №400010000/2017/000027 від 05.01.2017, №400010000/2017/000028 від 05.01.2017 та №400010000/2017/000029 від 05.01.2017, у прийняті яких було відмовлено, шляхом надання карток відмов.

В подальшому, після отримання результатів дослідження митним органом винесено кваліфікаційне рішення №КТ-402-2017 від 15.02.2017, яким визначено код ввезеного товару згідно з УКТЗЕД , при якому розмір митних платежів становить: ПДВ - 20%, мито 0%, ставка акцизного податку 183 EURза 1 тис. л.

Згідно з актом №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017 р., складеним ІНФОРМАЦІЯ_6 за результатами проведення документальної невиїзної перевірки в діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо дотримання вимог законодавства з питань державної митної справи за митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016, встановлено заниження вказаним підприємством податкових зобов`язань по сплаті акцизного податку на суму 600 417,23 грн. та податку на додану вартість на суму 120 083,44 грн., всього податків (зборів) на суму 720 500,67 гривень.

Також, як встановлено, податкові повідомлення-рішення, що винесені на підставі вказаного акту перевірки, залишено в силі постановою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 21.06.2018 (справа №804/7263/17). Крім того, податковий борг, що виник за результатами проведення зазначеної перевірки, стягнуто з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рішенням ІНФОРМАЦІЯ_7 від 01.11.2019, яке залишено в силі постановою Третього апеляційного адміністративного суду від 11.11.2020 (справа №160/6609/19).
Як встановлено, відповідні відомості про митне оформлення товару, ввезеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вказаними вище митними деклараціями,відображено в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» (АСМО) Єдиної автоматизованої інформаційної системи (ЄАІС) митних органів.

Таким чином, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до електронних матеріалів автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор»(АСМО) Єдиної автоматизованої інформаційної системи (ЄАІС) щодо митного оформлення товару, ввезеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за тимчасовими митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016 та додатковими митними деклараціями №400010000/2017/000026 від 05.01.2017, №400010000/2017/000027 від 05.01.2017, №400010000/2017/000028 від 05.01.2017 та №400010000/2017/000029 від 05.01.2017, з можливістю їх огляду та вилучення копій матеріалів автоматизованої системи (роздруківки електронних документів, копії, скріншоти, фотографії, збереження на цифрових носіях тощо).

Відповідними відомостями, які необхідно отримати, володіє ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Прокурор в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Прокурором наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати прокурор, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , слідчим Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО) Єдиної автоматизованої інформаційної системи (ЄАІС) ІНФОРМАЦІЯ_1 у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в частині даних щодо митного оформлення товару, ввезеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за тимчасовими митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016 та додатковими митними деклараціями №400010000/2017/000026 від 05.01.2017, №400010000/2017/000027 від 05.01.2017, №400010000/2017/000028 від 05.01.2017 та №400010000/2017/000029 від 05.01.2017, з можливістю огляду та вилучення копій матеріалів/відомостей, що містяться у вказаній системі (роздруківки електронних документів, копії, скріншоти, фотографії, збереження на цифрових носіях).

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 07 листопада 2021 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя