Справа № 569/6178/18
УХВАЛА

07 вересня 2021 року м. Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на реалізацію речових доказів, -

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 ,звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на реалізацію речових доказів.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000068 від 27.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що 27.11.2017 близько 01:10 за участю працівників патрульної поліції м. Рівне поблизу с. В.Житин Рівненського району зупинено транспортний засіб марки Volvo FX12, в причепі якого знаходилася цистерна з рідиною, орієнтовним об`ємом 15000 літрів, з характерним запахом спирту.
В ході проведення досудового розслідування, будь-яких супровідних документів чи документів, які підтверджували б походження та якість вказаних рідин не встановлено.
Рідину з характерним запахом спирту в орієнтовній кількості 15 тис. літрів вилучено до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області, визнано речовим доказом та відібрано зразки для проведення відповідних експертиз.
Згідно висновку експерта №2.1-960/17 від 17.11.2017 представлені на експертизу рідини є спиртом етиловим ректифікованим міцністю 96,4% об. та за досліджуваними фізико-хімічними показниками відповідають обов`язковим вимогам до якості продукції діючого ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» на вид продукції - спирт етиловий ректифікований «Вищої очистки».
У вказаному кримінальному провадженні досудовим розслідуванням не здобуто належних допустимих доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення, за наслідком чого у відповідності до постанови слідчого від 29.11.2019 вказане кримінальне провадження закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України - у зв`язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.
У відповідності до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/6766/18 1-кс/569/3765/19 від 06.05.2019, визначено долю речових доказів, а саме 15 тис. літрів спирту етилового ректифікованого у спосіб передачі до Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (далі АРМА).
Разом з тим, з травня 2019 року по даний час, питання передачі та подальшої реалізації зазначеного вище спирту етилового ректифікованого АРМА не вирішено.
Відповідно до отриманих листів АРМА, враховуючи технічні умови зберігання спирту етилового ректифікованого (спеціально обладнані та призначені для цього місця), а також порядок реалізації активів на електронних торгах (реалізація спирту здійснюється за наявності ліцензії лише підприємствами (організаціями), спеціально уповноваженими на це Кабінетом Міністрів України), у АРМА відсутня можливість забезпечити відповідні умови зберігання, організації та проведення електронних торгів з метою реалізації даного арештованого майна.
Окрім того, згідно листа АРМА № 5521/1-17-21/6 від 01.07.2021, чинним законодавством не передбачена процедура реалізації продукції, яка має обов`язково містити на собі маркування акцизним податком, проте не містить останнього.
Враховуючи викладене, у АРМА відсутня можливість отримання від СУФР ГУ ДФС у Рівненській області 15 тис. літрів спирту етилового ректифікованого та подальшого виконання ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/6766/18 1-кс/569/3765/19 від 06.05.2019, якою визначено долю речових доказів.
Таким чином, 15 тис. літрів спирту етилового ректифікованого на даний час перебувають на зберіганні в ГУ ДФС у Рівненській області без можливості вирішення подальшої їх долі.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до наступного.
За змістом п. 1 ч. 9ст. 100 КПК України, у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі клопотання, при цьому гроші, цінності та інше майно, які підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та/або зберегли на собі його сліди, конфіскуються, крім випадків, коли власник (законний володілець) не знав і не міг знати про їх незаконне використання. У такому разі зазначені гроші, цінності та інше майно повертаються власнику (законному володільцю).
Відповідно до роз`яснень, які викладені в постанові Верховного суду від 08 грудня 2020 року у справі №234/17070/19, відповідно до ч.9 ст.100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.
Тобто, у випадку, коли кримінальне провадження закрите слідчим, клопотання подане в порядку ч.9 ст.100 КПК України про долю речових доказів вирішується судом.
З матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000068 від 27.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що 27.11.2017 близько 01:10 за участю працівників патрульної поліції м. Рівне поблизу с. В.Житин Рівненського району зупинено транспортний засіб марки Volvo FX12, в причепі якого знаходилася цистерна з рідиною, орієнтовним об`ємом 15000 літрів, з характерним запахом спирту.
Таким чином, 15 тис. літрів спирту етилового ректифікованого на даний час перебувають на зберіганні в ГУ ДФС у Рівненській області без можливості вирішення подальшої їх долі.
У відповідності до Закону України «Про внесення зміни до розділу II «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» щодо терміну набрання чинності окремими положеннями» від 29.01.2021 № 1156-IX, передбачено ліквідацію податкової міліції з дня прийняття рішення Кабінетом Міністрів України про початок діяльності Бюро економічної безпеки України, але не пізніше шести місяців з дня набрання чинності Закону України «Про Бюро економічної безпеки України», тобто до 25.09.2021.
Статтею 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» передбачено, що до неякісної продукції відноситься продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції.
У статті 5 вказаного Закону зазначено, що неякісна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.
Крім того, відповідно до пп.13 п.9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1995 (із змінами, внесеними згідно з постановою КМУ № 114 від 17.02.2021), спирт етиловий підлягає знищенню.
Відповідно до п.4 ч.6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Також, відповідно до п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, а також п.3 ч.6 ст.100 КПК України, речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду.
Таким чином, незаконно виготовлений спирт етиловий, які визнаний речовим доказами по кримінальному провадженню, у відповідності до ч.6 ст.100 КПК України та п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, підлягає знищенню.
Крім того, відповідно до вимог ч.6 ст.100 КПК України, під час розслідування даного кримінального провадження проведено огляд речових доказів, останні докладно описані та проведено необхідні експертні дослідження.
Відповідно до п.3 ч.9 ст.100 КПК України майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.
В ході досудового розслідування та за результатами проведених слідчих (розшукових) дій не встановлено власника вилученого майна, з часу вилучення майна ніхто не пред`явив вимоги на вилучене майно.
Окрім того, 14.06.2018 між ГУ ДФС у Рівненській області та ТОВ «НДІ «Укрекопроект»» () укладено договір №63/23-02 про надання послуг з утилізації, який діє на даний час.
Враховуючи вищевикладене суд дійшов висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст.40, 98, п.4 ч.6. 100, 170-175 КПК України, суд,

у х в а л и в:
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на реалізацію речових доказів - задоволити.
Вирішити долю речових доказів у кримінальному провадженні № 0000068 від 27.11.2017 та надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 на передачу для ТОВ «НДІ «Укрекопроект»» (), з метою подальшого знищення речових доказів у кримінальному провадженні а саме: 15 тис. літрів спирту етилового ректифікованого.
Ухвала може бути оскарження до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1