печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1465/22-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що департаментом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ) упродовж січня - квітня 2016 року за місцем провадження діяльності занизили до сплати акцизний податок на загальну суму 5 810 20427 грн, що підтверджується актом перевірки № 314/28-06014-00/37821544, і таким чином умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »протягом 2015 року здійснювали реалізацію нафтопродуктів та скрапленого газу на території України, через мережу автозаправних станцій з використанням талонів, паливних карт, смар-карт та тощо і в порушення нормам податкового законодавства не відображали їх реалізацію в деклараціях акцизного податку, внаслідок чого умисно ухилились від сплати акцизного податку в сумі 353 042 844,30 грн, що підтверджується актом № 203/28-06-14-00/37821544 від 04.07.2016 та податковими повідомленнями рішеннями по яким рішення судів є остаточними і оскарженню не підлягають.

З метою підтвердження збитків завданих державному бюджету, у кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, відповідними постановами від 08.07.2021 та 02.11.2021, виконання яких доручено спеціалістам ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів необхідних для проведення судово-економічної експертизи, а саме оригіналів щоденних фіскальних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 30.04.2016 по об`єктах (АЗС) згрупованих у розрізі областей, районів та ДПІ., помісячних періодичних звітів РРО ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », декларації акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з додатками № 6, за період за період з 01.01.2015 по 30.04.2016 (декларації надати у роздрукованому вигляді та реєстру декларацій, в електронному вигляді у форматі xlsx).

На вимоги ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.12.2021 та 17.12.2021 № 08/1-6467-16, щодо надання необхідних документів та відомостей для проведення судово-економічної експертизи, представники ІНФОРМАЦІЯ_4 відмовили у наданні необхідних документів та відомостей.

Таким чином, іншим способом встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які в свою чергу знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 буде неможливо без їх вилучення у вищезазначеній установі, у фактичному володінні якої вони знаходяться, та подальшого використання як доказів вказаних документів, які можуть вказувати на фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити осіб, причетних до скоєння даного правопорушення, осіб, що розпоряджаються документами вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, осіб що підписували документи, та можуть бути використані як докази.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 , здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до вилучення копій документів та відомостей, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000010 детективам Бюро економічної безпеки України, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів та відомостей, а саме:

?відомості щодо сум проведених розрахунків через РРО за період за період з 01.01.2015 по 30.04.2016 в розрізі Z-звітів та почекові дані відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по об`єктах АЗС, наведених в табличному вигляді на аркушах 643-647 Акта від 04.07.2016 № 203/28-06-14-00/37821544 та щодо фіскальних звітних чеків:

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_2 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_3 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_4 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_5 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_6 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_7 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_8 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_9 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_10 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_11 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_12 фіскальний номер НОМЕР_13 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_14 фіскальний номер НОМЕР_15 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_16 фіскальний номер НОМЕР_17 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_18 фіскальний номер НОМЕР_19 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_20 фіскальний номер НОМЕР_21 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_22 фіскальний номер НОМЕР_23 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_24 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_25 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_26 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_27 (з обов`язковим відображенням відомостей щодо: фіскального номеру РРО, дата та час чеку, номер чеку, тип чеку, код товару, код УКТЗЕД, порядковий номер операції в чеку, назва товару, ціна товару, кількість товару, сума операцій, знижка, націнка, сума знижки, акцизний податок, загальна сума чеку, універсальний ідентифікатор чеку).

?декларацій акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з додатками № 6, за період з 01.01.2015 по 30.04.2016 (декларації надати у роздрукованому вигляді та у вигляді реєстру декларацій, в електронному вигляді у форматі xlsx);

?копії інтегрованих карток платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств та акцизного податку за період з 01.01.2014 по 31.12.2021;

?інформацію про стан оскарження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових повідомлень-рішень винесених на підставі акту документальної перевірки від 07.10.2016 № 314/28-06014-00/37821544;

?інформацію про стан оскарження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових повідомлень-рішень винесених на підставі акту документальної перевірки від 04.07.2016 № 203/28-06-14-00/37821544;

?інформацію з використанням якого ключа електронного цифрового підпису (вказати ПІБ осіб) здійснювалась подача податкової звітності відТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2015-2016 р.р., які, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій.

Строк дії ухвали становить 1 місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1