печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000067, розпочатого за фактом можливого вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживання владою або службовим становищем, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, всупереч інтересам служби, не вчинили будь яких заходів направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що завдало істотної шкоди державним інтересам.

Так, органами державної податкової служби України, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (у 2016 р. реорганізовано у ІНФОРМАЦІЯ_1 ), проводилась виїзна планова перевірка ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства: у 2013 р. за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. та у 2015 р. за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р.

За підсумками податкової перевірки у 2013 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 072 966 723,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 23.04.2013 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

За підсумками податкової перевірки у 2015 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 713 419 994,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 01.12.2016 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

Правомірність винесення органами ІНФОРМАЦІЯ_4 податкових повідомлень-рішень, у обох випадках підтверджено судовими рішеннями, а саме: 1) за наслідками податкової перевірки у 2013 р. набула законної сили постанова Вищого адміністративного суду України від 30.09.2015 р.; 2) за наслідками податкової перевірки у 2015 р. набуло законної сили рішення Харківського окружного адміністративного суду від 20.12.2019 р.

Згідно з публічною інформацією, розміщеною AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на своєму офіційному веб-сайті у вкладці «Фінансова звітність та показники», банк у період 2012 - 2014 р.р. був прибутковим, відтак його посадові особи повинні були скоригувати/збільшити базу оподаткування з податку на прибуток на суму, яку визначено у ППP, розрахувати та сплатити відповідні суми на прибуток.

Дії посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податку на прибуток на протязі 2012-2016 pp. у особливо великих розмірах.

У свою чергу службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 повинні були здійснити комплекс заходів, направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі застосувати штрафні санкції та пеню за весь період прострочення та стягнути їх.

Згідно листа ДФС України від 11.12.2018 р. за № 9/99-99-12-03-06-14, адресованому заявнику ОСОБА_4 зазначено про те, що за даними телекомунікаційної системи «Податковий блок» за період 2013-2016 р.р. по AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код €ДРПОУ НОМЕР_1 ) податковий борг з податку на прибуток банківських організацій не обліковувався, заходи зі стягнення, передбачені главою 9 Податкового кодексу України не застосовувались.

Вказане свідчить про наявність в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, в ході досудового розслідування до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запит від 26.02.2021 №6203/1кл/24/2-2021 щодо надання інформації та завірених копій документів, але станом на 26.05.2021 відповідь до ІНФОРМАЦІЯ_6 не надходила.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні №0000067 від 22.01.2021: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 а саме:

-актів перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведених за період з 2012 по 2019 роки з додатками до них та податкові повідомлення рішення, винесені за результатами таких перевірок;

-листування щодо оскарження податкових повідомлень рішень по зазначених актах перевірок та прийняті рішення по вказаних скаргах в період з 2012 по 2019 роки;

-судові рішення, заяви та клопотання з приводу оскарження вказаних податкових повідомлень рішень та актів перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2012 по 2019 роки;

-витягу з картки платників податків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2012 по 2019 роки з обов`язковим відображенням нарахованих та сплачених сум обов`язкових платежів, в тому числі донарахувань за результатами проведених перевірок.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1