Справа № 756/8825/21
Номер провадження № 1-кс/756/1414/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2021 року місто Київ

Оболонський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого, поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 26.06.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000371, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

УСТАНОВИВ:
07.06.2021 до Оболонського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 21.05.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000371, про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що п`ятим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, яке внесене 26.06.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000371. Кримінальне провадження здійснюється за фактом того, що 09.10.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в результаті відображення в обліку операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) щодо придбання та продажу товарів, які фактично не відбувались, за пособництва ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , занизили податок на додану вартість у грудні 2017 року на суму 2 266 866 грн та податок на прибуток за 2017 рік на суму 1 845 232 грн ухилившись таким чином від сплати податків на загальну суму 4 112 098 грн, що є великим розміром. Крім того, до вказаної незаконної діяльності причетні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 .

Крім того, невстановлені досудовим розслідуванням особи, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, підписали документи щодо проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), УБ TOB ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_50 (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ) при цьому внесли до них завідомо неправдиві відомості.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що групою осіб здійснюється продаж товарно- матеріальних цінностей без належного документального походження, з метою одержання прибутку або реєстрації суб`єктами підприємницької діяльності або повного документального відображення у податковій та бухгалтерській звітності.

У зв`язку з чим слідчий просить надати слідчим з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_56 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_57 » розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ; ПП « ОСОБА_26 » розташованого за адресою: АДРЕСА_3 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_58 » розташованого за адресою: АДРЕСА_4 ; ФОП ОСОБА_27 розташованого за адресою: АДРЕСА_5 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_59 » розташованого за адресою: АДРЕСА_6 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_60 » розташованого за адресою: АДРЕСА_7 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_61 » розташованого за адресою: АДРЕСА_8 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_62 » розташованого за адресою: АДРЕСА_9 ; ІП « ІНФОРМАЦІЯ_63 » розташованого за адресою: АДРЕСА_10 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_64 » розташованого за адресою: АДРЕСА_11 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_65 » розташованого за адресою: АДРЕСА_9 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_66 » розташованого за адресою: АДРЕСА_12 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_67 » розташованого за адресою: АДРЕСА_13 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_68 » розташованого за адресою: АДРЕСА_14 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_69 » розташованого за адресою: АДРЕСА_15 ; ОСОБА_28 , ОСОБА_29 розташований за адресою: АДРЕСА_16 ; ФОП ОСОБА_30 розташований за адресою: АДРЕСА_17 ; ОСОБА_31 розташований за адресою: АДРЕСА_18 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (розташованого за адресою: АДРЕСА_19 , нежитлове приміщення № НОМЕР_57 ; ОСОБА_32 розташований за адресою: АДРЕСА_20 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_71 » розташованого за адресою: АДРЕСА_21 ; ФОП ОСОБА_33 розташований за адресою: АДРЕСА_22 ; ПП « ОСОБА_34 » розташованого за адресою: АДРЕСА_23 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_72 » розташованого за адресою: АДРЕСА_24 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_73 » розташованого за адресою: АДРЕСА_25 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_74 » розташованого за адресою: АДРЕСА_26 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_75 » розташованого за адресою: АДРЕСА_27 ; ФОП ОСОБА_35 розташований за адресою: АДРЕСА_28 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_76 » розташованого за адресою: АДРЕСА_29 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_77 » розташованого за адресою: АДРЕСА_30 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_78 » розташованого за адресою: АДРЕСА_31 ; ФОП ОСОБА_36 розташованого за адресою: АДРЕСА_32 ; ФОП ОСОБА_37 розташованого за адресою: АДРЕСА_33 ; ФОП ОСОБА_38 розташованого за адресою: АДРЕСА_34 ; ФОП ОСОБА_39 розташований за адресою: АДРЕСА_35 ; ФОП ОСОБА_40 розташованого за адресою: АДРЕСА_36 ; ФОП ОСОБА_41 розташованого за адресою: АДРЕСА_37 ; ФОП ОСОБА_42 розташованого за адресою: АДРЕСА_38 ; ФОП ОСОБА_43 розташованого за адресою: АДРЕСА_39 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_79 » розташованого за адресою: АДРЕСА_40 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_80 » розташованого за адресою: АДРЕСА_41 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_81 » розташованого за адресою: АДРЕСА_42 ; ФОП ОСОБА_44 розташованого за адресою: АДРЕСА_43 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_82 » розташованого за адресою: АДРЕСА_44 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_83 » розташованого за адресою: АДРЕСА_45 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_84 » розташованого за адресою: АДРЕСА_46 ; ФОП ОСОБА_45 розташованого за адресою: АДРЕСА_47 ; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_85 » розташованого за адресою: АДРЕСА_48 ; ФОП ОСОБА_46 розташованого за адресою: АДРЕСА_49 ; ФОП ОСОБА_47 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_86 » розташованого за адресою: АДРЕСА_50 , за період з 01.01.2019 до 24.05.2021, а саме: завірені належним чином копії договорів (угод, контрактів) та інших документів з відповідними додатками, що вказують на походження товарно-матеріальних цінностей; завірені належним чином копії сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством/фізичної особою підприємцем/фізичною особою відповідно до проведених фінансово-господарських взаємовідносин; належним чином завірені копії договорів із додатками на підставі яких здійснюються фінансово-господарські взаємовідносини із фізичними особами- підприємцями/фізичними особами з приводу продажу/придбання товарно- матеріальних цінностей; завірені належним чином копії ліцензійних договорів про надання дозволу на використання торговельної марки; завірені належним чином копії договорів та інших документів щодо використання приміщень для здійснення фінансово-господарської діяльності, зокрема: офісних, складських та місць збуту товару; завірені належним чином копії договорів суборенди на підставі яких надається в платне користування приміщення контрагентам; завірені належним чином копії експрес-накладних TOB « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ) із зазначенням відповідних номерів, якими оформлено та здійснено відправлення товарно-матеріальних цінностей в адресу покупців, які оформлювали замовлення, зокрема через підконтрольні інтернет-магазини, маркетплейс платформи; завірені належним чином копії чеків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ) із зазначенням відповідних номерів, якими оформлено переказ коштів від покупців; завірені належним чином копії видаткових накладних та чеків, які відображають продаж товарно-матеріальних цінностей в адресу покупців, які оформлювали замовлення зокрема через підконтрольні інтернет-магазини, маркетплейс платформи; завірені належним чином копії виписки щодо руху коштів по всім наявним банківським поточним рахункам, що містять дані про рух коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) за період з 01.01.2019 по 24.05.2021 включно; завірений належним чином список офіційно працевлаштованих працівників із зазначенням контактних даних осіб, для подальшого проведення ряду слідчих дій; контактні дані осіб, які здійснювали поштові відправлення товарно- матеріальних цінностей за допомоги TOB « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ) в адресу покупців, які оформлювали замовлення, зокрема через підконтрольні продавцям інтернет-магазини, маркетплейс платформи; контактні дані осіб, які здійснювали отримання грошових переказів за допомоги TOB « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ) від покупців; завірені належним чином копії довіреностей які були видані на осіб, що здійснювали відправлення товарно-матеріальних цінностей за допомоги TOB « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), а також отримання грошових переказів за допомоги TOB « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ); копії сторінок журналів видачі довіреностей, свідчать про реєстрацію виданих довіреностей службовими особами підприємства; документи за результатами проведення інвентаризацій, свідчать про проведення інвентаризацій на товаристві та фактичну наявність майна на балансі підприємства; завірені належним чином копії документів щодо обліку отриманих доходів платниками єдиного податку - фізичними особами-підприємцями; завірені належним чином копії податкових декларацій платників єдиного податку - фізичної особи-підприємця.

Указане клопотання слідчий просить розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться наведені у клопотанні документи.

У судове засідання слідчий не з`явився, про місце, день та час розгляду справи був повідомлений належним чином, жодних заяв суду не надіслав.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд дійшов наступних висновків.

У судовому засіданні встановлено, що в провадженні п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, яке внесене 26.06.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000371. Кримінальне провадження здійснюється за фактом того, що 09.10.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в результаті відображення в обліку операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) щодо придбання та продажу товарів, які фактично не відбувались, за пособництва ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , занизили податок на додану вартість у грудні 2017 року на суму 2 266 866 грн та податок на прибуток за 2017 рік на суму 1 845 232 грн ухилившись таким чином від сплати податків на загальну суму 4 112 098 грн, що є великим розміром. Крім того, до вказаної незаконної діяльності причетні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 .

Крім того, невстановлені досудовим розслідуванням особи, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, підписали документи щодо проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), УБ TOB ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_50 (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ) при цьому внесли до них завідомо неправдиві відомості.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Так, у судовому засіданні встановлено, що слідчий просить надати доступ до речей та документів за період починаючи з 01.01.2019 до 24.05.2021, проте зі змісту клопотання вбачається, що події мали місце в грудні 2017 року.

З довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) від 09.10.2018 убачається, що в межах матеріалів наданої справи, при умові, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано кошт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 12 385 546 грн, без виконання поставки товару, за умови фактичного виконання цієї поставки третім особам неплатникам ПДВ без відображення операцій з поставки у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 12 385 546 грн, та при умові недійсності (фіктивності) господарських операцій (первинних документів) з постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що відображені у складі податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2017 року. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість у грудні 2017 року на суму 2 266 866 грн, завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду за листопад 2017 року на суму 21 815 грн та занижено податок на прибуток за 2017 рік на суму 1 845 232 грн.

Крім того, відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що події мали місце у 2017 році, однак у своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до документів за період з 01.01.2019 до 24.05.2021, при цьому не мотивуючи необхідність надання доступу до документів після спливу двох років, з моменту коли відбулось вказане правопорушення.

Довідка бухгалтерського дослідження (ревізії) від 09.10.2018 на яку посилається слідчий у своєму клопотанні не є допустимим доказом у розумінні Кримінально процесуального кодексу України, бо отримана поза межами кримінального провадження (до внесення відомостей до ЄРДР). Також слідчий посилається на те, що певні особи зареєстрували наведені в клопотанні юридичні особи, але не мали наміру здійснювати господарську діяльність. Між тим, до клопотання доказів, на підтвердження цих висновків щодо наведених в клопотанні суб`єктів господарської діяльності, не надано.

Ураховуючи викладене, на думку суду, установлені у судому засіданні обставини свідчать про необхідність відмови у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів.

Керуючись ст. 2, 7, 40, 110, 131-132, 159-166, 309, 376 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання слідчого, яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 26.06.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000371, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1