СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5938/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 липня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000003 від 17.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
20.07.2021 року до провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000003 від 17.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що ОСОБА_4 та інші невстановлені на даний момент особи, використовуючи підконтрольних ФОП та фізичних осіб, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , перебуваючи на території Київської області в період 2013-2019 років, в порушення норм Податкового кодексу України, здійснювали систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_2 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АДРЕСА_3 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_4 ;, ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_5 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_6 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_7 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_8 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » АДРЕСА_9 ») з метою одержання прибутку, без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків та зборів на суму 7,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ОСОБА_4 , у період 2013 по теперішній час, на території м. Ірпінь Київської області організував фінансово-господарську діяльність, яка пов`язана із будівництвом та систематичною реалізацією нерухомого майна житлового та нежитлового призначення під брендом «Нові Метри» без реєстрації юридичної особи. До вказаної діяльності ОСОБА_4 залучив наближених осіб та родичів, серед яких ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , роль яких полягає у оформлення на їх ім`я придбаних ОСОБА_4 під будівництво житлових комплексів земельних ділянок, а також зазначення останніх в якості замовників таких будівництв.

Так, реалізація нерухомого майна житлових комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється шляхом підписання з покупцями попередніх договорів купівлі-продажу, інвестиційних договорів, договорів про спільну діяльність від імені підконтрольних ОСОБА_4 «замовників будівництва», тобто ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших не встановлених на даний час осіб. Розрахунок з покупцями нерухомості здійснюється виключно готівкою та виключно у іноземній валюті «Долар США». Укладання зазначених вище договорів та розрахунок готівкою з покупцями здійснюється у приміщенні БЦ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за адресою: АДРЕСА_10 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ).

Крім того, ОСОБА_4 здійснює систематичну реалізацію нерухомого майна шляхом укладання від свого імені та імені підконтрольних йому осіб інвестиційних договорів та договорів спільної діяльності з покупцями з метою уникнення від оподаткування податком на доходи фізичних осіб а також уникнення сплати такого податку, військового збору та держмита при оформленні договорів купівлі-продажу нерухомого майна у нотаріуса. В подальшому, на підставі вказаних договорів спільної діяльності Вказані договори систематично реєструються державними ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_11 . Вказані реєстратори, в супереч вимогам ст. 4 Закону України «Про інвестиційну діяльність», згідно якої інвестування та фінансування будівництва об`єктів житлового будівництва з використанням недержавних коштів, залучених від фізичних та юридичних осіб, у тому числі в управління, може здійснюватися виключно через фонди фінансування будівництва, фонди операцій з нерухомістю, інститути спільного інвестування, а також шляхом емісії цільових корпоративних облігацій, виконання зобов`язань за якими здійснюється шляхом передачі об`єкта (частини об`єкта) житлового будівництва. Інші способи фінансування будівництва таких об`єктів визначаються виключно законами, здійснюють державну реєстрацію права власності на нерухоме майно за покупцем (сторона у договорі спільної діяльності). Тобто, фактично будівництво житлових комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансується за рахунок грошових коштів, інвестованих покупцями згідно договорів спільної діяльності із замовником будівництва, однак жодного фонду фінансування будівництва чи інституту спільного інвестування при цьому не створюється.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 із залученням наближених осіб та родичів організував діяльність із будівництва та систематичного здійснення реалізації нерухомого майна без реєстрації юридичної особи без належного відображення таких операцій у бухгалтерських обліках та з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить таємницю вчинення нотаріальної дії, так само і отримати доступ до документів стосовно обставин придбання ОСОБА_7 та ОСОБА_5 земельних ділянок на території міста Ірпінь, на яких в подальшому побудовано житлові комплекси під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході досудового розслідування отримати неможливо окрім як на підставі рішення суду.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням слідчого, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 162 Кримінально процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Слідчим суддею встановлено, що у приватного нотаріуса ОСОБА_8 , зберігаються документи, які нотаріально завірялися, та містять відомості щодо обставин придбання ОСОБА_7 та ОСОБА_5 земельних ділянок на території міста Ірпінь, на яких в подальшому побудовано житлові комплекси під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000003 від 17.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київські області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №0000003 від 17.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю (з можливістю виготовлення копій), які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_8 (свідоцтво АДРЕСА_12 , який зареєстрована за адресою: АДРЕСА_13 , щодо обставин набуття права власності ОСОБА_7 ( НОМЕР_2 ) на земельні ділянки на території міста Ірпінь, на яких в подальшому побудовано житлові комплекси під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а саме: договорів купівлі-продажу, заяв, договорів дарування, договорів іпотеки, квитанцій по сплаті податків, грошових оцінок нерухомого майна та інших документів, які стали підставою для реєстрації права власності на наступні земельні ділянки:

-Земельна ділянка з кадастровим номером :01:089:0159, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 09, реєстратор нотаріус ОСОБА_8 , дата 01.12.2016;

-Земельна ділянка з кадастровим номером :01:089:0160, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 09, реєстратор нотаріус ОСОБА_8 , дата 01.12.2016;

-Земельна ділянка з кадастровим номером :01:089:0158, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 09, реєстратор нотаріус ОСОБА_8 , дата 01.12.2016;

-Земельна ділянка з кадастровим номером :01:072:0100, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 09, реєстратор нотаріус ОСОБА_8 , дата 29.02.2016;

-Земельна ділянка з кадастровим номером :01:072:0101, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 09, реєстратор нотаріус ОСОБА_8 , дата 29.02.2016;

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1