печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за № 0000664 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 212 КК України за фактами службового підроблення та умисного ухилення від сплати податків, досудове розслідування у якому проводиться слідчими Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 умисно діючи в порушення пунктів 133.4.4 133.4.6 пункту 133.4 статті 133 Податкового кодексу України та Постанови КМУ № 440 від 13.07.2016 та в інтересах службових осіб ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), незаконно надали вказаній організації статусу неприбуткової, шляхом включення її 05.09.2018 до Реєстру неприбуткових установ та організацій, які в подальшому умисно не подали до відповідних органів документи для реєстрації в якості платника ПДВ після чого отримали від фізичних осіб членів кооперативу грошові кошти з призначенням платежу щодо оплати паїв у пайовому фонді кооперативу/придбання нерухомості, які не відобразили у встановленому законом порядку в деклараціях з ПДВ, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків на додану вартість у значному розмірі.

У ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні 12.04.2021 за вихідним номером 31/1/3-39199-21 до ІНФОРМАЦІЯ_3 (направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання до ІНФОРМАЦІЯ_4 або наручно пред`явнику зазначеної вимоги співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_5 фіскальної служби документів та інформації по підприємствах, які отримали статус неприбутковості, а саме ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також копій матеріалів з приводу посадових обов`язків та призначення на посади у Державній податковій службі осіб, які приймали зазначені рішення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Згідно доводів клопотання, вищевказана вимога прокурора службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 не виконано, запитуваної інформації стороні обвинувачення не надано .

У своєму клопотанні прокурор вказує на необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження документів щодо прийняття ІНФОРМАЦІЯ_3 рішень про включення або відмову у включення вищевказаних підприємств до реєстру неприбуткових установ, організацій, посадових обов`язків службових осіб ДПС у цій сфері.

Зважаючи, на вищевикладене, а також з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, перевірки вже отриманих доказів у вказаному кримінальному провадженні, прокурор звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим їх місцезнаходженням.

За твердженням прокурора, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити законність рішень про включення або відмову у включення вищевказаних підприємств до реєстру неприбуткових установ, організацій та підтвердити або спростувати факт умисного ухилення від сплати податків, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000664 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366,ч. 2 ст. 212 КК України за фактами службового підроблення та умисного ухилення від сплати податків.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до документів щодо прийняття ІНФОРМАЦІЯ_3 рішень про включення або відмову у включення вищевказаних підприємств до реєстру неприбуткових установ, організацій, службових повноважень працівників ДПС з цього приводу, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим їх місцезнаходженням, фактичні дані яких у них містяться можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідност. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань
ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні - заступникам начальника третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , прокурорам зазначеного відділу: ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 або за їх дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ першого відділу управління оперативного забезпечення Головного управління внутрішньої безпеки Державної фіскальної служби України ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим їх місцезнаходженням, а саме до:

-документів, які надавалися представниками ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з метою отримання ознаки неприбутковості до ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 , зі всіма резолюціями керівництва щодо їх розгляду за період з 2017 року по теперішній час;

- рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо включення/відмови у включенні ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) до реєстру неприбуткових установ, організацій за період з 2017 року по теперішній час;

-щодо підприємств, установ, організацій, які отримували ознаку неприбутковості за період з 2017 року по теперішній час;

- положення про ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_1 , які діяли у період з 2017 року по теперішній час;

-наказів про призначення на посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 та на посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 ;

- посадових інструкцій заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 та заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , які діяли у період з 2017 року по теперішній час;

-положення про управління податків і зборів з юридичних осіб

ІНФОРМАЦІЯ_1 та податкового адміністрування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , які діяли у період з 2017 року по теперішній час;

-посадових інструкцій начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та начальника управління податкового адміністрування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 , які діяли у період з 2017 року по теперішній час;

-наказів на призначення начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та начальника управління податкового адміністрування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 ;

- положення про відділ окремих реєстрів управління податкового адміністрування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-наказу на призначення начальника відділу окремих реєстрів управління податкового адміністрування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 ;

-посадових інструкцій начальника відділу окремих реєстрів управління податкового адміністрування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 ;

-наказів на призначення на посади в ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 за період з 2017 року по теперішній час

- посадових інструкцій ІНФОРМАЦІЯ_8 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 за період з 2017 року по теперішній час

з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1