УХВАЛА
Іменем України

07.06.2021 Справа №607/9233/21 Провадження № 1-кс/607/2990/2021

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000220 від 24.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

УСТАНОВИВ:
26.05.2021 старший слідчий відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000220 від 24.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчинили привласнення бюджетних коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем.

За даним фактом 24.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості та розпочате кримінальне провадження № 0000220 від 24.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Слідчий зазначає, що за результатом аналізу інформації з ITC «Податковий Блок» 19.11.2020 службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано податкову декларацію з ПДВ № , згідно з якою ними заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ у сумі 170478 грн, в тому числі сформовано незаконний податковий кредит з ПДВ у сумі 170478 грн (по операціях за жовтень 2020 року) за рахунок придбання м`яса яловичини в напівтушках охолодженого 1 категорії від суб`єкта господарювання з ознаками ризиковості TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В подальшому вказана сума включена до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку р. 20.2.1 декларації, що підтверджується додатком № 3.

Поряд з тим під час здійснення аналізу ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» («Архів електронної звітності») встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з липня до жовтня 2020 року сформувало податковий кредит з ПДВ із придбання м`яса яловичини в напівтушках охолодженого 1 категорії від СГД із ознаками ризиковості: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 72464 грн 40 коп., в тому числі ПДВ у сумі 12077 грн 40 коп. В травні 2020 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » змінило назву (попередня назва TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), засновників, службових осіб, вид діяльності та податкову адресу. Наймані працівники товариства є службовими особами (засновник, директор та бухгалтер в одній особі) інших СГД із ознаками фіктивності, крім того були зареєстровані фізичними особами-підприємцями (вид діяльності - роздрібна торгівля іншими непродовольчими товарами). Також встановлено, що у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутнє придбання м`яса яловичини, натомість службові особи товариства у своєму бухгалтерському та податковому обліках відображають операції з придбання м`яса свинини, індика та курятини.

Відтак слідчий зазначає, що на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які свідчать про експорт м`яса яловичини TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за кордон за період з 01.01.2018 до 25.05.2021, а саме: митних декларацій, сертифікатів на продукцію, супровідних документів, документів, що підтверджують походження і вартість товару. Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких просить слідчий, належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду, у судове засідання не з`явився без повідомлення про причини неприбуття.
Вказане відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що у клопотанні слід відмовити з таких підстав.

Частина 1 ст. 159 КПК України визначає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 1 ст. 160 КПК України).

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, Тернопільським РУП ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000220 від 24.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1). перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2). самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3). не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому згідно з ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим до клопотання слідчого не долучено належних доказів на підтвердження тих обставин, які зазначені в клопотанні, а саме того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дійсно здійснює експорт м`яса яловичини, а відтак не доведено, що документи, зазначені у клопотанні, а саме: а саме: митні декларації, сертифікати на продукцію, супровідні документи та документи, що підтверджують походження і вартість товару, взагалі існують та можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

За таких підстав слідчий суддя доходить висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 132, 159-161, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

У клопотанні старшого слідчого відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000220 від 24.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення, оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1