КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/959/19
Провадження № 1-кс/552/927/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.06.2021 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника третього ВРКП СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:
Начальник третього ВРКП СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на документи та речі, які були описані та вилучені 02.06.2021 під час обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 та житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055 від 14.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб на території Полтавської області м. Кременчука протягом 2017-2021 років, шляхом використання реквізитів підконтрольних даній групі осіб підприємств, надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки без реального руху товарів (робіт, послуг), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім цього, при проведенні аналізу встановлено, що вказана транзитно-конвертаційна група підприємств відображає по податковому обліку придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізацію одягу, сільгосппродукції (соя, пшениця, макуха, олія соєва), металопрокату, а також надання юридичних та бухгалтерських послуг та виконання робіт, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним з підприємств, які документально відображали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які входять до транзитно-конвертаційно групи є ПП «Євроліфт» ().

Відповідно до податкової звітності, ПП «Євроліфт» () відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Зернотрейд СВ» (), ТОВ «Ексито-Холдинг» (), ПП «Імвал-М» (), ТОВ «Ферентіно» (), ТОВ «Мудзіна» (), ТОВ «Адхіл» (), ТОВ «Гурон Плюс» (), ТОВ «Альсефіна» (), ТОВ «Клакес» (), ТОВ «Каланцас» (), ТОВ «Халбрей» (), ТОВ «Юкка Опт» (), ТОВ «Сквадер» (), а також ТОВ «ДОРТМУН КОРТ» (код ЄДРПОУ 4333906), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (), ТОВ «ПРОМГОЛД» (), ТОВ «АВЕРС-ГРУП 2018» (), ТОВ «ПРОТОК ГРУП» (), ПП «ЗАХІД ГОСПТОРГ» (), ТОВ «ЕКСІМА-ОПТ ЛТД» (), ТОВ «ФОРТЕР МАКС» (), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ЦЕНТР» (), ТОВ «СІЛЬВЕР ЛАЙН ЛТД» (), ТОВ «ВІВА ТРЕЙД УКРАЇНА» (), ТОВ «АНТЕА ТРАНС» (), ТОВ «АЛЬТІС-ЛІФТСЕРВІС» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (), ТОВ «ЗЕТА ПРАЙМ» (), ТОВ «МЕТАЛОМАРКЕТ-М» (), ТОВ «КАНВІ» (), ТОВ «КЕРІНГ СИСТЕМ» (), ТОВ «КАНКАН ЛТД» (), ТОВ «Т-ТОРГПРОМ» (), ТОВ «СТАЛЬ-ТЕХНО-СТРОЙПОСТАЧ» (), ТОВ «ІНТЕРВЕЙД» (), ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» (), ТОВ «БУД РЕСУРС» (), ТОВ «СТАРЛЮКС ЛТД» (), ТОВ «ГАЛАНТ ТРАНС» ().

02.06.2021 проведено обшук нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке у своїй діяльності використовує ПП «Євроліфт» (), в ході якого виявлено та вилучено:

- підшивка чорнових документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Євроліфт» та ТОВ «Аверс-Груп 2018», ТОВ «Дормунт Корт», ТОВ «Електроцентр-К», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 10 арк.;

- підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 12, на 10 арк.;

- підшивка фінансово-господарських документів ПП «Євроліфт» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП «Магнус ЛТД», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 8, на 40 арк.;

- канцелярський зошит світло-зеленого кольору з написом «ПП «Євроліфт» журнал реєстрації договорів. Загальні. Розпочато 01.01.2017», якому присвоєно порядковий номер у протоколі 14, на 16 арк.;

- блокнот з логотипом «Фарро» з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 15, на 23 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 13, на 178 арк.;

Окрім цього, 02.06.2021 проведено обшук житлового приміщення за місцем проживання директора ПП «Євроліфт» () - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено:

- підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 16, на 5 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 17, на 177 арк.;

- блокнот чорного кольору з зображенням квітів, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 97 арк.;

02.06.2021 вище перелічені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000055.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що вищеперелічені речі та документи, а саме: підшивка чорнових документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Євроліфт» та ТОВ «Аверс-Груп 2018», ТОВ «Дормунт Корт», ТОВ «Електроцентр-К», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 10 арк., підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 12, на 10 арк., підшивка фінансово-господарських документів ПП «Євроліфт» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП «Магнус ЛТД», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 8, на 40 арк., канцелярський зошит світло-зеленого кольору з написом «ПП «Євроліфт» журнал реєстрації договорів. Загальні. Розпочато 01.01.2017», якому присвоєно порядковий номер у протоколі 14, на 16 арк., блокнот з логотипом «Фарро» з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 15, на 23 арк., блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 13, на 178 арк., підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 16, на 5 арк., блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 17, на 177 арк., блокнот чорного кольору з зображенням квітів, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 97 арк. є доказами вчинення службовими особами ПП «Євроліфт» () кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. ст. 191 КК України, а тому вони 02.06.2021 визнані як речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені обставини.

Власники майна ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000055 від 14.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст. 191 КК України.

З поданого до суду клопотання вбачається, що вилучені документи можуть мати суттєве значення для проведення досудового слідства, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на вилучені документи.

02.06.2021 постановою заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 зазначені речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000055.

Оскільки перелічені в клопотанні речі та документи визнані слідчим речовими доказами, отже, є всі підстави вважати, що вони відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, тобто може бути використано як доказ в кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначених речей та документів, клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 170,171, КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі, які були описані та вилучені 02.06.2021 під час обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- підшивку чорнових документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Євроліфт» та ТОВ «Аверс-Груп 2018», ТОВ «Дормунт Корт», ТОВ «Електроцентр-К», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 10 арк.;

- підшивку чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 12, на 10 арк.;

- підшивку фінансово-господарських документів ПП «Євроліфт» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП «Магнус ЛТД», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 8, на 40 арк.;

- канцелярський зошит світло-зеленого кольору з написом «ПП «Євроліфт» журнал реєстрації договорів. Загальні. Розпочато 01.01.2017», якому присвоєно порядковий номер у протоколі 14, на 16 арк.;

- блокнот з логотипом «Фарро» з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 15, на 23 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 13, на 178 арк.;

Накласти арешт на документи та речі, які були описані та вилучені 02.06.2021 під час обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- підшивку чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 16, на 5 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 17, на 177 арк.;

- блокнот чорного кольору з зображенням квітів, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 97 арк.

Арештовані документи передати на відповідальне зберігання слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області для залучення до матеріалів кримінального провадження №0000055.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1