Справа № 991/1072/21
Провадження 1-кс/991/1100/21
ВИЩИЙ АНТИКОРУПЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2021 року м.Київ

Слідчий суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_3., за участю секретаря судового засідання ОСОБА_4., старшого слідчого ГСУ СБУ ОСОБА_5., адвокатів ОСОБА_6., ОСОБА_7., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_6, який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_1 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Вищого антикорупційного суду надійшло вищевказане клопотання адвоката ОСОБА_6., у якому він просить зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 надати йому, як адвокату підозрюваного ОСОБА_1 ,дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів, що знаходяться в матеріалах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000032 від 26.02.2020 із можливістю виготовлення копій (фотокопій). До таких документів адвокат ОСОБА_6. відносить:

- акт за результатами тематичної перевірки в ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо правомірності дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 під час розгляду скарги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та прийняття рішення за результатами її розгляду №646/99-00- 02-01-03-14 від 10.07.2020 з додатками (158 аркушів);

- лист ІНФОРМАЦІЯ_4 №1821/99-00-07-01-01 від 18.06.2020 з додатком (53 аркуші);

- лист ІНФОРМАЦІЯ_5 №88/99-00-04-03-03-08 від 30.06.2020;

- лист ІНФОРМАЦІЯ_6 №5892/5/99-00-02-01-03-05 від 19.06.2020;

- наказ ІНФОРМАЦІЯ_6 №288 від 19.06.2020 "Про проведення тематичної перевірки";

- лист ІНФОРМАЦІЯ_6 №14943/6/99-00-08-05-06 від 28.12.2019;

- запит робочої групи ІНФОРМАЦІЯ_6 №636/99-00-14- 01-18 від 08.07.2020, №637/99-00-14-01-18 від 08.07.2020, №638/99-00-14-01-18 від 08.07.2020;

- посадова інструкція головного державного ревізора-інспектора відділу адміністративного оскарження з оподаткування місцевими податками управління; адміністративного оскарження Департаменту правового забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_2 , затверджена головою ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_1 30.07.2019;

- лист ІНФОРМАЦІЯ_6 №8588/5/99-00-01-02-01-05 від 18.08.2020 з додатком (9 аркушів).

Підставами звернення адвоката до слідчого судді з цим клопотанням став факт ігнорування представниками ГСУ СБУ надання відповіді на його адвокатський запит від 12.01.2021 щодо надання копій вищевказаних документів, які стосуються підозрюваного ОСОБА_1 та обставин кримінального провадження. Сторона захисту вже вичерпала усі можливі засоби отримання зазначеної інформації, оскільки отримати запитувані документи в порядку ст. 93 КПК України іншим шляхом не вбачається за можливе. А отже в межах цього клопотання захисник просить надати тимчасовий доступ до документів, які були запитані у слідчих ГСУ СБУ, уповноважених на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000032.

У судовому засіданні адвокати ОСОБА_6. та ОСОБА_7.повністю підтримали клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та просили його задовольнити.

В свою чергу, слідча ГСУ СБУ ОСОБА_5. заперечила проти задоволення цього клопотання з огляду на те, що матеріали кримінального провадження, до яких захисники просять надати тимчасовий доступ, були передані для здійснення досудового розслідування до НАБУ.

Дослідивши матеріали, на які посилається сторона захисту, обґрунтовуючи доводи клопотання, слідчий суддя вбачає наступне.

Як слідує з матеріалів клопотання, детективами Національного антикорупційного бюро України (далі - НАБУ) за процесуальним керівництвом прокурорів Спеціалізованої антикорупційної прокуратури (далі - САП) здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000241, відомості про яке було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) 20.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження 20.10.2020 ОСОБА_1 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Кримінальне провадження № 0000241 від 20.10.2020 стосується Рішення Державної податкової служби України від 23.12.2019 №14247/6/99-00-08-05-03, що було прийняте за результатами розгляду скарги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким ІНФОРМАЦІЯ_6 частково задовольнила скаргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема, скасувала податкове повідомлення-рішення № від 09.10.2019 про збільшення грошового зобов`язання з рентної плати за користування надрами у сумі 2 245 721 372,52 грн та застосування штрафу у сумі 561 430 343,13 грн із зобов`язанням Офісу великих платників ДПС вжити заходи відповідно до п.п. 78.1.12 п. 78.1 ст. 78 ПК України щодо правомірності нарахування рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин відповідно до вимог чинного законодавства.

Надаючи адвокатську (правову) допомогу підозрюваному ОСОБА_1 , стороні захисту стало відомо, що усі документи, що стосуються Рішення Державної податкової служби України від 23.12.2019 №14247/6/99-00-08-05-03 за результатами розгляду скарги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі - ГСУ СБУ), оскільки ГСУ СБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000032, відомості про яке було внесено до ЄРДР 26.02.2020.

Досудовим розслідуванням встановлено, що реалізуючи свій злочинний умисел, колишній Голова ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_1 23.12.2019 умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірної вигоди у вигляді уникнення вказаним підприємством обов`язку сплати грошових зобов`язань з рентної плати відповідно до Акту документальної планової виїзної перевірки ОВПП ДФС України №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019, діючи всупереч інтересам служби, прийняв шляхом підписання рішення про результати розгляду скарги №14247/6/99-00-08-05-03 від 23.12.2019, яким, окрім іншого, повністю скасував податкове повідомлення-рішення ОВПП ІНФОРМАЦІЯ_6 від 09.10.2019 року № на суму 2 245 721 372,52 грн.

За версією слідства у кримінальному провадженні №0000241 від 20.10.2020, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використало Рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 №14247/6/99-00-08-05-03 від 23.12.2019 як підставу для несплати до Державного бюджету України обов`язкових платежів у сумі 2 245 721 372,52 грн, що, в свою чергу, спричинило державним інтересам тяжкі наслідки на цю суму.

Отже, позиція сторони обвинувачення зводиться до посилань на внутрішню документацію Департаментів Державної податкової служби України та результати тематичної перевірки.

З метою встановлення обставин наявності події кримінального правопорушення, невинуватості ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, відсутності шкоди для державного бюджету внаслідок прийняття Державною податковою службою України рішення про скасування податкового повідомлення-рішення № від 09.10.2019, адвокат ОСОБА_6. звернувся до ГСУ СБ України, уповноваженого на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000032, із адвокатським запитом щодо отримання копій документів, а саме:

- акта за результатами тематичної перевірки в ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо правомірності дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 під час розгляду скарги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та прийняття рішення за результатами її розгляду №646/99-00- 02-01-03-14 від 10.07.2020 з додатками (158 аркушів);

- листа ІНФОРМАЦІЯ_4 №1821/99-00-07-01-01 від 18.06.2020 з додатком (53 аркуші);

- листа ІНФОРМАЦІЯ_5 №88/99-00-04-03-03-08 від 30.06.2020;

- листа ІНФОРМАЦІЯ_6 №5892/5/99-00-02-01-03-05 від 19.06.2020;

- наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 №288 від 19.06.2020 "Про проведення тематичної перевірки";

- листа ІНФОРМАЦІЯ_6 №14943/6/99-00-08-05-06 від 28.12.2019;

- запиту робочої групи ІНФОРМАЦІЯ_6 №636/99-00-14- 01-18 від 08.07.2020, №637/99-00-14-01-18 від 08.07.2020, №638/99-00-14-01-18 від 08.07.2020;

- посадової інструкції головного державного ревізора-інспектора відділу адміністративного оскарження з оподаткування місцевими податками управління; адміністративного оскарження ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_2 , затверджена головою ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_1 30.07.2019;

- листа ІНФОРМАЦІЯ_6 №8588/5/99-00-01-02-01-05 від 18.08.2020 з додатком (9 аркушів).

Однак, як вбачається з клопотання про надання тимчасового доступу та зазначено стороною захисту в судовому засіданні, відповіді на запит отримано не було.

За змістом ч. 1 ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому КПК України у відповідності до ч. 1 ст. 93 КПК України.

Згідно з ч. 2 ст. 91 КПК України, доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 ст. 93 КПК України сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшуковик) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України визначено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, необхідні стороні захисту відомості не можуть бути встановлені та отримані іншим способом, окрім як отримання дозволу суду.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, заслухавши учасників процесу та з`ясувавши обставини кримінального провадження в ході судового засідання, дійшов висновку про відсутність підстав для надання тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 0000032, оскільки матеріали досудового розслідування за ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особами Державної податкової служби України, які у період 2019 року, під час процедури адміністративного оскарження податкових повідомлень-рішень щодо донарахування податкових зобов`язань за актом податкової перевірки від 05.09.2019 № 103/28-40-46-17/24432974 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), всупереч інтересам служби, винесли завідомо неправомірне рішення про скасування вказаних повідомлень-рішень, що спричинило тяжкі наслідки, у вигляді ненадходження до державного бюджету України коштів на загальну суму 2,25 млрд. грн, на підставі постанови прокурора першого відділу процесуального керівництва управління нагляду за додержанням законів Службою безпеки України та Державною прикордонною службою України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8. від 20.10.2020 виділено із кримінального провадження № 0000032 в окреме провадження та передано до НАБУ.

За таких обставин у задоволенні клопотання сторони захисту слід відмовити.

Керуючись статтями 9, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_6, який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_1 , про надання тимчасового доступу до речей та документів від 15.02.2021 за № 58/01 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_3