Справа № 405/3367/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2021 року cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , його захисника адвоката ОСОБА_5 , підозрюваної ОСОБА_6 , її захисника адвоката ОСОБА_7 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницькому клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 за №0000011, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 року, до шести місяців, тобто до 24.06.2021 року.

На обгрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000011, яке зареєстровано в ЄРДР 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_6 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТД КНК" (код 33083492, м.Кропивницький, вул. Кірова 39) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "КНК" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК" здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та кінцевим споживачам в т.ч. через АЗС ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .
Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД КНК" за грудень 2019-січень 2020 року №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ "ТД КНК" умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.
Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з червня по вересень 2020 року здійснював незаконне придбання та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива) виготовленого на потужностях заводу ТОВ «КНК»,яке реалізується останніми під виглядом розчинників та конденсатів, які по екологічним стандартам та показникам не відповідають ДСТУ 7688:2015 та відповідно до постанови Кабінету міністрів України №927 від01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» заборонене в обігу на території України. Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування №226 від 07.10.2020.
24.12.2020 ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.
Допитаний 05.01.2021 як підозрюваний ОСОБА_4 своєї вини не визнав та на підставі ст.63 Конституції України відмовився від дачі показань.
Крім того, 19.01.2021 в кримінальному провадженні начальнику відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.
26.01.2021 допитана як підозрювана ОСОБА_6 повідомила що свої вини не визнає.
Незважаючи на невизнання підозрюваними ОСОБА_4 та ОСОБА_6 своєї вини у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України, їх вина в інкримінованому їм злочині повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами серед яких легалізованими матеріалами НСРД щодо проведеного контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, висновок експертизи нафтопродуктів та паливо-мастильних матеріалів Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №25119/20-34 від 12.10.2020, висновку експерта Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №28178/20-34/1297-1370/21-34 від 08.02.2021, листом Дніпровської митниці Держмитслужби №7.5-08-02-2/15/8/1937 від 22.02.2021 щодо присвоєння кодів УКТ ЗЕД нафтопродуктам, які реалізовувались ОСОБА_6 17.09.2020, показами свідків ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , а також іншими доказами та документами у їх сукупності, здобутими під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні з дотриманням вимог КПК України.
22.02.2021 на підставі постанови заступника керівника Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_18 строк досудового розслідування в кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців.
22.03.2021 ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда строк розслідування кримінального провадження продовжено до п`яти місяців.
П`ятимісячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 24.05.2021, але завершити його до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку із особливою складністю провадження, а також тим, що по кримінальному провадженню необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень, а саме: на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда про тимчасовий доступ від 01.04.2021, які надані органу досудового розслідування для виконання лише 30.04.2021 на підставі яких необхідно провести тимчасові доступи до банківських рахунків ТОВ «КНК», ТОВ «ОТНП», ТОВ «Тайгер Ойл» та провести їх аналіз на предмет перерахування коштів від кінцевого покупця до заводу ТОВ «КНК»; долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судової товарознавчої експертизи щодо визначення кодів УКТ ЗЕД по нафтопродуктам вилученим в ході обшуку на ТОВ «КНК», яка на даний час перебуває на виконанні в експертній установі; долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судово-компютерних експертиз по техніці вилученій в ході обшуків 28.10.2020, які на даний час знаходяться на виконанні в експертній установі; додатково допитати як свідка директора ТОВ «Гранд Бітум» ОСОБА_19 з приводу документального відображення придбання 10 000 л. нафтопродуктів 17.09.2020 в ТОВ «Тайгер Ойл»; отримати висновки судово-почеркознавчої експертизи по документам підтверджуючих повноваження службових осіб ТОВ «КНК»; витребувати в експертній установі висновки судової експертизи нафтопродуктів по зразкам нафтопродуктів вилучених в ході обшуку ТОВ «КНК»; отримати висновки судової експертизи нафтопродуктів по зразкам відібраним 29.04.2021; допитати як свідків начальника лабораторії ТОВ «КНК», начальника дільниці первинної переробки нафти та інших працівників ТОВ «КНК» з приводу виготовлення нафтопродуктів, які на повістки про виклик не з`являються; за необхідності провести одночасні допити осіб в показах яких наявні розбіжності; з врахуванням здобутих доказів надати правову оцінку діям службових осіб ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» та вирішити питання щодо притягнення їх до кримінальної відповідальності за ст.212, 204 КК України; скласти та вручити ОСОБА_4 та ОСОБА_6 та іншим учасникам злочину остаточну підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України; додатково допитати ОСОБА_4 та ОСОБА_6 та інших учасників злочину по суті підозри; виконати вимоги ст. 290 КПК України про відкриття сторонами матеріалів; відповідно до ст. 291 КПК України скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.
Значення результатів проведення вище вказаних слідчих та процесуальних дій полягає в отриманні додаткових доказів щодо вчинення кримінального правопорушення передбаченого ст. 204 КК України, яке інкримінується ОСОБА_4 та ОСОБА_6 .
Крім того, до процесу виготовлення нафтопродуктів на ТОВ «КНК», які згідно висновку експертизи №28178/20-34/1297-1370/21-34 від 08.02.2021, являються дизельним пальним та бензином Євро 3 та відповідно є підакцизними товарами причетні і інші працівники ТОВ «КНК», дії яких підлягають кваліфікації за ст.204 КК України, однак посадові інструкції працівників ТОВ «КНК» відповідальних за технологічний процес на ТОВ «КНК» отримані в ході тимчасового доступу лише 13.05.2021.
Вище перелічені процесуальні дії не представилось можливим виконати у встановленні КПК України строки внаслідок особливої складності провадження, так як отримати доступ до резервуарів ТОВ «КНК» представилось за можливе лише 29.04.2021 в ході якого відібрано зразки нафтопродуктів та встановлено відсутність переданого на відповідне зберігання майна.
Посадові інструкції працівників ТОВ «КНК» необхідних для належної кваліфікації їх дій були надані на тимчасовий доступ лише 13.05.2021 , та з казаними документами необхідно провести ряд експертиз для чого потрібен певний час.
Крім того, на неодноразові виклики на допити працівники ТОВ «КНК» вимоги правоохоронного органу ігнорують, повістки отримувати відмовляються, на допити не з`являються, що в свою чергу унеможливлює надання повної правової оцінки діям службових осіб ТОВ «КНК»
Крім того, після пред`явлення підозр службовим особам ТОВ «КНК» необхідно буде обрати міру запобіжного заходу провести допити в якості підозрюваних та виконати вимоги ст.290 КПК України.
Враховуючи, вище викладене та значний обсяг слідчих дій необхідність проведення яких виникла після повідомлення про підозру ОСОБА_4 та ОСОБА_6 в т.ч. за результатами клопотань сторони захисту, які проведені в лютому 2021 року та штучно створеними перешкодами в отриманні інформації та документів, які необхідні для завершення досудового розслідування для вирішення яких необхідно отримання ухвал слідчого судді та висновків експертів, тому виникла необхідність в продовженні строків досудового розслідування на один місяць тобто до шести місяців, а саме до 24.06.2021 року.
З посиланням на викладені обставини зазначається про необхідність продовження строку досудового розслідування.

Слідчий в судовому засіданні просив задовольнити клопотання.

Підозрювані та їх захисники в судовому засіданні заперечували проти продовження строку досудового розслідування, оскільки слідчий неодноразово звертався до слідчого судді з даним клопотанням, вказуючи на одні і ті ж підстави необхідності продовження строку досудового розслідування, станом на 05.04.2021 року експертне дослідження комп`ютерної техніки проведено, окрім того, слідчим не доведено не можливість проведення допитів свідків у п`ятимісячний строк. Крім того, зазначили, що матеріалами кримінального провадження не доведено наявність в діях осіб ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

Заслухавши учасників та дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Згідно із ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

У відповідності до ст. 295 КПК України продовження строку досудового розслідування кримінального правопорушення, у випадку, визначеному пунктом 1 частини третьої статті 294 цього Кодексу, здійснюється за клопотанням слідчого або прокурора, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування.

Статтею 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею:

1. У випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

3. Якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу:

1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора;

2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

До цього часу зазначені слідчі та процесуальні дії не проведено у зв`язку з їх об`ємністю та складністю.

З метою закінчення досудового розслідування необхідно виконати низку процесуальних дій, результати яких мають значення для судового розгляду, всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, а саме: на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда про тимчасовий доступ від 01.04.2021, які надані органу досудового розслідування для виконання лише 30.04.2021 на підставі яких необхідно провести тимчасові доступи до банківських рахунків ТОВ «КНК», ТОВ «ОТНП», ТОВ «Тайгер Ойл» та провести їх аналіз на предмет перерахування коштів від кінцевого покупця до заводу ТОВ «КНК»; долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судової товарознавчої експертизи щодо визначення кодів УКТ ЗЕД по нафтопродуктам вилученим в ході обшуку на ТОВ «КНК», яка на даний час перебуває на виконанні в експертній установі; долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судово-компютерних експертиз по техніці вилученій в ході обшуків 28.10.2020, які на даний час знаходяться на виконанні в експертній установі; додатково допитати як свідка директора ТОВ «Гранд Бітум» ОСОБА_19 з приводу документального відображення придбання 10 000 л. нафтопродуктів 17.09.2020 в ТОВ «Тайгер Ойл»; отримати висновки судово-почеркознавчої експертизи по документам підтверджуючих повноваження службових осіб ТОВ «КНК»; витребувати в експертній установі висновки судової експертизи нафтопродуктів по зразкам нафтопродуктів вилучених в ході обшуку ТОВ «КНК»; отримати висновки судової експертизи нафтопродуктів по зразкам відібраним 29.04.2021; допитати як свідків начальника лабораторії ТОВ «КНК», начальника дільниці первинної переробки нафти та інших працівників ТОВ «КНК» з приводу виготовлення нафтопродуктів, які на повістки про виклик не з`являються; за необхідності провести одночасні допити осіб в показах яких наявні розбіжності; з врахуванням здобутих доказів надати правову оцінку діям службових осіб ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» та вирішити питання щодо притягнення їх до кримінальної відповідальності за ст.212, 204 КК України; скласти та вручити ОСОБА_4 та ОСОБА_6 та іншим учасникам злочину остаточну підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України; додатково допитати ОСОБА_4 та ОСОБА_6 та інших учасників злочину по суті підозри; виконати вимоги ст. 290 КПК України про відкриття сторонами матеріалів; відповідно до ст. 291 КПК України скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.
Беручи до уваги, що для виконання запланованого обсягу слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідний час, а п`ятимісячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 24.05.2021, слідчий суддя зазначає, що клопотання в частині визначення строку до 6 місяців підлягає задоволенню і визначає строк досудового розслідування до шести місяців, тобто до 24.05.2021 року.

Керуючись ст.ст. 219, 294-295-1,369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному 18.02.2020 до ЄРДР за №0000011 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України, до п`яти місяців, тобто до 24.06.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_20