Справа №127/631/21
Провадження №1-кс/127/278/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 лютого 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., за участю секретаря судового засідання Кізян Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Ширман Ірини Михайлівни про тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий Ширман І.М. звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене прокурором Березюком М.А., мотивуючи свої вимоги тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000093 від 25.03.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3, ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Так, встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП Новатор-Буд.

Крім того встановлено, встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд () склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ Вічна Ріка (), та Гарант - Оптімал ().

В ході подальшого досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено, що суб`єкти господарської діяльності а саме:ТОВ Вічна Ріка (), та Гарант - Оптімал () надавали, послуги з конвертації грошових коштів для посадових осіб ПП Новатор-Буд. Встановлено, що незаконна діяльність зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності полягає в наступному: фактично грошові кошти від ПП Новатор - Буд безготівковим шляхом перераховуються на банківські розрахункові рахунки ТОВ Вічна ріка та Гарант - Оптімал без відображення у податковій звітності та без проведення по податковому та бухгалтерському обліках одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП Новатор - Буд без перерахування коштів був сформований від підприємств з ознаками фіктивності.

Крім того під час досудового розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд (код 35212599) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВВічна Ріка (код 40216740) та Гарант - Оптімал (код 41443624).

В подальшому під час досудового розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП Новатор Буд () ОСОБА_1 на протязі 2019 - 2020 років з метою ухилення сплати податків здійснив безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ «Гарант Оптімал» (), ТОВ «Аверс Груп» (), ТОВ «Вічна Ріка» (43216740), ТОВ «Аркона Річ» (), ТОВ «Ренкор» (), ТОВ «Максіторг Груп» (42501964), ТОВ «АВС Трейдінг» (), ТОВ «Укрпідприємство» (), ТОВ «Епсілон-5» (), ТОВ «Сідаш Центр» (), ТОВ «Гільдія Груп» (),ТОВ «Ніка Захід» (), ТОВ ВКФНавімет (), ТОВ Несторн (), ТОВ «Берленд» (), ТОВ «Розідор» (), ТОВ «Стандарт комплект» () ТОВ «Дванист» (), ТОВ "Сігма Стройсервіс" ().

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Рітейл Стенд» (), статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів про призначення і звільнення службових осіб.

Реєстраційна справа ТОВ «Рітейл Стенд», перебуває у володінні службових осіб Дарницької районної державної адміністрації в м. Києві , що знаходиться за адресою: 02000, м. Київ вул. Олександра Кошиця, 11,що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Документи, які містяться у реєстраційній справі ТОВ «Рітейл Стенд», мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про створення юридичної особи, засновника, директора, головного бухгалтера та інших осіб, які подавали реєстраційні картки державному реєстратору для проведення реєстраційних дій по призначенню та зміні засновника та службових осіб товариства, про підтвердження відомостей про юридичну особу та інші відомості, необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Рітейл Стенд» () та проведення вилучення її оригіналу..

В судове засідання слідчий не з"явилася, натомість надала суду заяву про розгляд клопотання у її відсутності, вимоги клопотання підтримала.
Представник Дарницької районної державної адміністрації в м. Києві до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що запитувані документи, перебувають у володінні службових осіб Дарницької районної державної адміністрації в м. Києві, сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.
Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Ширман Ірині Михайлівні, Чубатюк Світлані Миколаївні, Семцову Миколі Михайловичу, Рею Євгенію Ігоровичу, Богдашевському Віталію Вячеславовичу, Мойсюку Роману Петровичу, Королю Максиму Андрійовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику Павлу Миколайовичу, заступнику начальника СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Тимчишену Віктору Михайловичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмилі Василівні тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Рітейл Стенд» (), яка перебуває у володінні службових осіб Дарницької районної державної адміністрації в м. Києві, що знаходиться за адресою: 02000, м. Київ вул. Олександра Кошиця, 11, з можливістю залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: