УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000385 від 22.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва в рамках кримінального провадження, яке внесене до ЄРДР №0000385 від 22.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, з клопотанням на тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних та установчих документів, документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), з правом їх вилучення в оригіналах.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 22.07.2020р. до ЄРДР за №0000385, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи спільно з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , за попередньою змовою групою осіб, в період 2019-2020р. перебуваючи на території міста Києва внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, а саме щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , поставлено на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_9 , директор та засновник підприємства - ОСОБА_4 , основний вид діяльності підприємства за кодом КВЕД - «46.90, Неспеціалізована оптова торгівля», виступає суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності (імпортер).

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , поставлено на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор та засновник підприємства - ОСОБА_5 , основний вид діяльності підприємства за кодом КВЕД - «46.90, Неспеціалізована оптова торгівля», виступає суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності (імпортер).

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) гр. ОСОБА_4 , також рахується директором та засновником на TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 будівництво (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Згідно матеріалів кримінального провадження у директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ОСОБА_4 отримано пояснення, згідно до яких ОСОБА_4 повідомив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) він зареєстрував за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, жодні документи щодо здійснення фінансових операцій не підписував, до діяльності підприємств не має відношення та нікого не уповноважував на дані дії.

В ході досудового розслідування проведено огляд юридичної адреси ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: АДРЕСА_1 , за результатами проведення якого встановлено відсутність будь-яких ідентифікаційних інформаційних знаків щодо вказаного підприємства та встановлено відсутність будь яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за вказаною адресою. Проведеним оглядом підтверджено відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за юридичною (податковою) адресою.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження, допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 , який показав, що зареєстрував підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на прохання знайомої особи за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, жодні документи щодо здійснення фінансових операцій не підписував, до діяльності підприємства не має відношення та нікого не уповноважував на дані дії.

Також, в ході досудового розслідування проведено огляд юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: АДРЕСА_2 , за результатами проведення якого не вдалося за можливе встановити ознаки наявності та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за вказаною адресою. Оглядом встановлено, що за вказаною адресою знаходиться « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». Проведеним оглядом підтверджено відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за юридичною (податковою) адресою.

Досудовим розслідуванням встановлено, невстановлені особи, яким підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), використовуючи реквізити вказаних суб`єктів господарської діяльності, шляхом підроблення документів та внесення до них неправдивих відомостей, здійснили операції щодо оформлення митного контролю в режимі «імпорт» відносно ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (іграшки, одяг, взуття, інвентар та інше).

Встановлено, що імпортовані ТМЦ реалізується за готівкові кошти суб`єктам господарської діяльності, які виступають замовниками, з метою їх подальшої реалізації кінцевим споживачам через точки роздрібного продажу та інтернет- магазини.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) подано додатки 4 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника».

Так, досудовим розслідуванням встановлено злочинну схему кримінального правопорушення, яка полягає у підроблені документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, а також подальшого використання підконтрольних суб`єктів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою протиправного привласнення державних коштів.

Враховуючи викладене, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), у володінні якої знаходяться документи реєстраційної справи, реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на зібрання доказів щодо підтвердження чи спростування протиправної діяльності осіб, що задіяні в злочинній схемі, а саме вилученні оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реєстраційних та установчих документів вказаного підприємства, з метою встановлення осіб, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, що створили та контролюють дану протиправну діяльність, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, притягнення винних до відповідальності та проведення судових експертиз.

Так, згідно постанови слідчого на даний момент по кримінальному провадженню призначено судово-почеркознавчу експертизу відносно реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до пп. 1.1 п. 1 Розділу 1 «Науково-практичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом МЮУ від 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Підставою вважати, що дані документи знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) є те, що згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, зазначено дані відомості в графі «місцезнаходження реєстраційної справи».

Таким чином, з метою зібрання доказів, на даний момент в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення судових експертиз, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В судове засідання слідчий не з`явився та не підтримав подане ним клопотання.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Оскільки слідчий в судове засідання не з`явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також виходячи з принципу диспозитивності кримінального провадження, слідчий суддя вважає за доцільне відмовити в задоволенні поданого клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000385 від 22.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: