Провадження № 1-кс/344/4363/21
У Х В А Л А
15 липня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000026 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, щослідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.04.2021 року, за ознаками пособництва в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в значному розмірі.

Підставою для початку досудового розслідування слугували матеріали управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_5 , з яких вбачалося, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », спільно з іншими особами, впродовж 2020-2021 років вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 5 478 000 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період який підлягає дослідженню в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були відкриті рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ,

НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (840 ДОЛАР СІЛА,

985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ, 978 ЄВРО, 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 643 РОСІЙСЬКИМ РУБЛЬ), які використовувались для проведення розрахунків із контрагентами.

В той же час, досудовим розслідуванням встановлено, що у періоді який підлягає дослідженню в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були відкриті рахунки № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ,

НОМЕР_9 , НОМЕР_10

(980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840 ДОЛАР СІЛА, 978 ЄВРО, 643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ ), які використовувались для проведення розрахунків із контрагентами.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в період який підлягає дослідженню в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були відкриті рахунки № НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840 ДОЛАР США, 978 ЄВРО, 643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), які використовувались для проведення розрахунків із контрагентами.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в період який підлягає дослідженню в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » був відкритий рахунок НОМЕР_16 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який використовувався для проведення розрахунків із контрагентами.

Враховуючи те, що відповідь банківських установ на листа не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їхвилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Учасники в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі. Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст.162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (840 ДОЛАР СІЛА, 978 ЄВРО, 985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ, 643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_7 ,

НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ,

НОМЕР_10 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840 ДОЛАР США, 978 ЄВРО, 643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840 ДОЛАР США, 978 ЄВРО, 643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) № НОМЕР_16 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_21 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: договорів на відкриття рахунків, карток із зразками підписів осіб, які відкривали рахунки, копій паспортів, які надавались для відкриття рахунків; довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках; виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по вказаних рахунках за період з 01.01.2020 по 29.04.2021.

Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 14 серпня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1