Справа № 592/3080/21
Провадження № 1-кс/592/1649/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2021 року м.Суми Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в :

До Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого у кримінальному провадженні старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що впродовж 2020 року ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ), переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, отримали прибуток від реалізації товарів через мережу Інтернет (сайти « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та не відобразили реального обсягу прибутку, що призвело до ненадходження податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 7 447 989 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 розрахунок за замовлений товар здійснюється у повному обсязі у формі передплати за товар на банківські рахунки або електронні гаманці ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , EasyPay та інші), які відкриті та належать ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . У подальшому, отримані грошові кошти, за вирахуванням націненого ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відсотку, спрямовуються на адресу підприємства-виробника з Китаю.

З метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 використовують власні ФОП для переведення у готівку безготівкових коштів отриманих від реалізації косметичної продукції з Китаю, по яких не в повному обсязі відображають отриманий прибуток.

З метою збільшення реалізації товарів через торгівельну площадку ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 створили облікові записи на даних площадках та реалізують товари під торгівельною маркою бренду ІНФОРМАЦІЯ_9 . Проведеним аналізом оголошень розміщених на торгівельній площадці Amazon та Ebay встановлено реалізації косметичних засобів торгової марки LE GUSHE та встановлено загальну вартість реалізованої продукції, що складає 1 451 849,71 доларів США або 41 377 716,73 грн.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються, зокрема, поточні рахунки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ): № НОМЕР_5 (840 USD), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ). Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначеної інформації.

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився.
Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З доданих до клопотання витягу з ЄРДД та матеріалів вбачається, що 16.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 були внесені відомості за ч. 3 ст. 212 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Так, зазначені у клопотанні відомості знаходиться у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Разом з тим, клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів інформації про відкриті та закриті рахунки ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ); документів по поточних рахунках ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), в тому числі по рахункам ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ): №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ): № НОМЕР_5 (840 USD); роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), в тому числі по рахункам ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ): № НОМЕР_5 (840 USD) за 2020 рік, тобто за період з 01.01.2020 по 31.12.2020; інформації та документів щодо зняття готівки ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за 2020 рік, тобто за період з 01.01.2020 по 31.12.2020 з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Стосовно надання тимчасового доступу до вищезазначених речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », за 2019, 2021 р.р. слідчим не наведено достатніх підстав на обґрунтування клопотання і тому в цій частині необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Надати співробітникам слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000002 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до інформації про відкриті та закриті рахунки ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ); документів по поточних рахунках ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), в тому числі по рахункам ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ): № НОМЕР_5 (840 USD); роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), в тому числі по рахункам ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ): № НОМЕР_5 (840 USD) за період з 01.01.2020 по 31.12.2020; інформації та документів щодо зняття готівки ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по 31.12.2020 з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1