Провадження № 1-кс/522/1620/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 лютого 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000001 від 09.01.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливість вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. КИЄВI МФО НОМЕР_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_4 , ФООУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_5 відомостей про рух грошових коштів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), документів щодо відкриття та обслуговування рахунків.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Відповідно матеріалів кримінального провадження, що службові особи що службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у період з травня 2017 - листопад 2019, діючи умисно, порушуючи вимоги податкового законодавства, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності сум від реалізації нерухомого майна у багатоквартирному житловому комплексі розташованому в Одеській області, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 216 148 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин ІНФОРМАЦІЯ_7 , та висновок фахівця-економіста №121 від 27.12.2019.
За наявною в оперативному управлінні ІНФОРМАЦІЯ_7 інформацією, яка знайшла в встановленому законом порядку своє підтвердження, ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » декларує про початок будівельних робіт з 01.05.2017 за адресою: АДРЕСА_1 та є замовником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », при цьому з вказаного періоду часу по теперішній час ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не зареєстроване платником податку на додану вартість. Генеральним підрядником виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Житловий будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснює будівництво та реалізацію квартир, парко місць, комерційної нерухомості фізичним особам, які перераховують грошові кошти на розрахунковий рахунок кооперативу, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.
Також, згідно висновку економічного дослідження №121 від 27.12.2019, документально підтверджується заниження ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у період травень 2017 листопад 2019 року, податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, в сумі 7216148 грн.
В ході проведення слідчих (розшукових) та інших дій встановлено, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має генерального будівельного підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків.
02.02.2021, на підставі ухвал слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 25.01.2021 (Справа №522/21568/20) проведено обшуки за адресами діяльності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в ході яких документів фінансово-господарської діяльності, які підтверджують або спростовують факт несплати податків не виявлено.
Для визначення можливої суми несплати податків ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », встановлення походження грошових коштів та підтвердження/спростування закупівлі/реалізації товару (послуг,робіт) підприємством, необхідно отримати відомості про рух грошових коштів зазначених в банківських установах.

Інформація з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківськими рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що стосуються власне відкриття та обслуговування рахунків, необхідні для встановлення істини в даному кримінальному провадженні. Окрім того, інформація, яка міститься в банківських документах, має значення для доказування причетності службових осіб підприємства до можливої незаконної діяльності та єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахункам.

ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкрито банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. КИЄВI МФО НОМЕР_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_4 , ФООУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_5 .

Відомості, які містяться у банківських документах, після їх отримання будуть використані як докази у кримінальному провадженні, однак іншим способом, аніж їх вилучення у банківській установі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не надається можливим.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, щодо ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. КИЄВI МФО НОМЕР_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_4 , ФООУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_5 , мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000001 від 09.01.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , ота/або слідчим які входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №0000001, тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в наступних банківських установах:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. КИЄВI МФО НОМЕР_1 , відомостей про рух грошових коштів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код за ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 за період з 01.01.2017 року по 15.02.2021 року;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , відомостей про рух грошових коштів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код за ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 за період з 01.01.2017 року по 15.02.2021 року;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , відомостей про рух грошових коштів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код за ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 за період з 01.01.2017 року по 15.02.2021 року;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_4 , відомостей про рух грошових коштів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код за ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку: № НОМЕР_15 за період з 01.01.2017 року по 15.02.2021 року;

- ФООУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_5 , відомостей про рух грошових коштів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код за ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 за період з 01.01.2017 року по 15.02.2021 року.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1