Справа № 405/247/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2020 №0000222 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за попередньою змовою між собою ухиляються від сплати податків в особливо великому розмірі шляхом документування у 2019-2020 роках безтоварних операцій із сільськогосподарською продукцією на загальну суму понад 976 млн., яка фактично придбавалась за готівкові кошти без відповідного відображення операцій в податковій звітності, що підтверджується аналітичною довідкою ІНФОРМАЦІЯ_18 від 24.11.2020 №52/11-28-08-13.

Під час проведення аналітичного дослідження відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_18 , за результатами якого складено аналітичну довідку №52/11-28-08-13 від 24.11.2020 встановлено, що через банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », здійснювалося зарахування коштів у якості оплати за сільськогосподарську продукцію без ПДВ. Списання грошових коштів здійснювалося шляхом переказу отриманих грошових коштів на рахунки інших суб`єктів господарювання за товари без ідентифікації їх за відповідною номенклатурою.

У відповідності до даних міністерства юстиції України установлено відомості щодо СГД, що внесені до фабули кримінального правопорушення:

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , керівником товариства є ОСОБА_4 із 08.06.2019, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , керівником товариства є ОСОБА_5 із 09.07.2019, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , керівником товариства є ОСОБА_6 із 09.08.2019, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , керівником товариства є ОСОБА_7 із 17.09.2019, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , керівником товариства є ОСОБА_8 із 12.11.2019, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , керівником товариства є ОСОБА_9 із 15.11.2019, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , керівником товариства є ОСОБА_10 із 10.12.2019, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , керівником товариства є ІНФОРМАЦІЯ_21 із 14.01.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , керівником товариства є ОСОБА_11 із 11.02.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , керівником товариства є ОСОБА_12 із 28.03.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , керівником товариства є ОСОБА_13 із 07.03.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_6 , керівником товариства є ОСОБА_14 із 06.05.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_7 , керівником товариства є ОСОБА_14 із 10.06.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_7 , керівником товариства є ОСОБА_15 із 17.09.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_8 , керівником товариства є ОСОБА_16 із 24.10.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_9 , керівником товариства є ОСОБА_17 із 24.10.2020, на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_20 .

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у отриманні документів реєстраційних справ СГД, що внесені до фабули кримінального правопорушення. Вказане необхідно для ідентифікації осіб, які мали безпосереднє відношення до діяльності товариств, мали право підпису бухгалтерських і фінансово-господарських документів, здійснювали реєстрацію товариств, змінювали їх дані, в тому числі, щодо призначення та зміни керівників товариств тощо.

Виключно шляхом отримання документів реєстраційних справ, можливо встановити та документально підтвердити повноваження керівників товариств, адреси реєстрації їх об`єктів господарської діяльності та рахунків у банківських установах.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », що перебувають у володінні АДРЕСА_10 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2020 №0000222 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З поданих слідчим матеріалів видно, що реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » перебувають у володінні

ІНФОРМАЦІЯ_1 суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25 тимчасовий доступ до документів - реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що в них знаходяться, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_10 , а саме до:

-документів, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірника оригіналу установчих документів, примірника оригіналів змін до установчих документів та примірника установчих документів у новій редакції;

-документів, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;

-документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;

-копій повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;

-документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;

-заяв, запитів про доступ до документів з реєстраційної справи;

-документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;

-другого примірника повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;

-описів документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;

-реєстраційної картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

-довіреностей на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;
-заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;

-квитанцій про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.

Строк дії ухвали визначити до 02.04.2021.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_26