Справа №295/4441/21
УХВАЛА
Іменем України

20.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу ОСОБА_3 на постанову слідчого про закриття кримінального провадження, та додані до неї матеріали, -

в с т а н о в и в:
ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді зі скаргою, в якій просить скасувати постанову від 30.12.2020 року старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження 0000119 від 14.11.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України. В обгрунтування скарги вказано, що слідчим не були проведені всі необхідні слідчі (розшукові), процесуальні дії, які б свідчили про всебічне, повне і неупереджене дослідження обставин кримінального провадження, зокрема, не звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів щодо руху коштів по рахунках, відкритих ФОП ОСОБА_5 , не призначено документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 , не виконано вказівок прокурора щодо призначення судово-економічної, судово-почеркознавчої експертиз. У постанові відсутні відомості про допит ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , які є працівниками ФОП ОСОБА_5 .

ОСОБА_3 подала заяву про проведення розгляду справи без її участі, вимоги скарги підтримала та просила задовольнити.

Слідчим ОСОБА_8 заявлено клопотання про проведення розгляду справи без його участі. На виконання вимог ухвали суду надав матеріали кримінального провадження №0000119.

Дослідивши скаргу, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Постановою слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 від 30.12.2020 року закрито кримінальне №0000119, у зв`язку із відсутністю в діянні складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України.
У постанові слідчий вказав, що незважаючи на проведений у провадженні комплекс слідчих дій, жодних фактичних даних, на підставі яких можна було б дійти висновку про наявність в діях ФОП ОСОБА_5 умислу, спрямованого на зменшення суми доходу за видами підприємницької діяльності а виплати працівникам не облікованої заробітної плати, здобуто не було. А тому в діянні відсутні ознаки складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених рішень.
Згідно ч. 5 ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.
Закриття кримінального провадження - це закінчення досудового розслідування, яке відбувається в силу наявності обставин, що виключають кримінальне провадження або за наявності підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності. Подальше розслідування, після закриття кримінального провадження, є неможливим до того часу, коли постанова про закриття кримінального провадження не буде скасована в установленому КПК порядку.
Поряд з тим, слідчий суддя враховує, що згідно п. 5 ч. 5 ст. 214 КПК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань вносяться відомості про попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність.
Згідно ч. 3 ст. 110 КПК України рішення слідчого, дізнавача, прокурора приймається у формі постанови. Постанова виноситься у випадках, передбачених цим Кодексом, а також коли слідчий, дізнавач, прокурор визнає це за необхідне.
Слідчий зобов`язаний виконувати доручення та вказівки прокурора, які надаються у письмовій формі (ч. 4 ст. 40 КПК України).
09.12.2020 року прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_9 надано вказівки старшому слідчому ОСОБА_4 , серед яких допит свідків ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , звернення до суду з клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів для аналізу руху коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 тощо. Про результати виконання вказівок необхідно було повідомити прокурора до 12.01.2021 року.
Проте, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що з 09.12.2020 року слідчим не вчинено жодних дій для виконання вказівок прокурора. Слідчим було допитано свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_14 та 30.12.2020 року закрито кримінальне провадження.
В матеріалах кримінального провадження відсутні відомості щодо звернення слідчого із клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучення за наслідками одержання відповідного дозволу у банківських установах інформації про рух коштів по рахунках, відкритих ФОП ОСОБА_5 .
Всупереч вказівкам прокурора не було вирішено питання щодо призначення судово-економічної експертизи за результатами податкової перевірки ФОП ОСОБА_5 з метою точного встановлення збитків, завданих державі.
Слідчим на виконання вказівок прокурора були відібрані вільні та експериментальні зразки почерку й підпису ФОП ОСОБА_5 , проте вказівка прокурора щодо призначення в подальшому судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення особи, яка підписувала звітні та первинні бухгалтерські документи також не виконана.
За відсутності результатів проведення слідчих, процесуальних дій, за наслідками виконання вказівок прокурора, та їх аналізу як окремо так і в сукупності, висновок про відсутність складу кримінальних правопорушень, є передчасним, а тому постанова підлягає скасуванню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 9, 91, 92, 284, 303-307, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в:
Постанову старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 від 30.12.2020 року про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 14.11.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України скасувати.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1