Справа № 592/2945/21
Провадження № 1-кс/592/1594/21
УХВАЛА

про арешт майна
18 березня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , розглянув клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 про арешт майна, по матеріалам кримінального провадження за №0000002 від 16.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вислухавши думку слідчого ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , -

Встановив:

Слідчий мотивує клопотання тим, що впродовж 2020 року ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, отримали прибуток від реалізації товарів через мережу Інтернет (сайты «eBay», «Amazon») та не відобразили реального обсягу прибутку, що призвело до ненадходження податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 7 447 989 грн., що є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_7 розрахунок за замовлений товар здійснюється у повному обсязі у формі передплати за товар на банківські рахунки або електронні гаманці (Payoneer, WebMoney, PayPaI, Qivi, EasyPay та інші), які відкриті та належать ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . У подальшому отримані грошові кошти, за вирахуванням націненого ОСОБА_6 та ОСОБА_7 відсотку, спрямовуються на адресу підприємства-виробника з Китаю.

З метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_6 та ОСОБА_7 використовують власні ФОП для переведення у готівку безготівкових коштів, отриманих від реалізації косметичної продукції з Китаю, по яких не в повному обсязі відображають отриманий прибуток.

З метою збільшення реалізації товарів через торгівельну площадку Amazon та Ebay ОСОБА_6 та ОСОБА_7 створили облікові записи на даних площадках та реалізують товари під торгівельною маркою бренду LE GUSHE. Проведеним аналізом оголошень, розміщених на торгівельній площадці Amazon та Ebay, встановлено реалізації косметичних засобів торгової марки LE GUSHE та встановлено загальну вартість реалізованої продукції, що складає 1 451 849,71 доларів США або 41 377 716,73 грн.

Крім того, допитані в рамках кримінального провадження свідки повідомили, що ОСОБА_6 та ОСОБА_7 проживають в АДРЕСА_1 та використовують у своїй діяльності офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 у своїй протиправній діяльності використовує домоволодіння, за адресою: АДРЕСА_3 , де можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення кримінальних правопорушень, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду

м. Суми від 09 березня 2021 року (справа №592/2632/21, провадження

№1-кс/592/1417/21) 11 березня 2021 року проведено обшук домоволодіння, за адресою: АДРЕСА_3 , який належить на праві власності та фактично використовується ОСОБА_6 .

У ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено системний блок темного кольору, який складається з: відеокарти GV-N207SWF30C-8GD SN42; жорсткого диску (SSD) SKC2000M8/1000G (1TB); материнської плати з умовним номером 18С04D27BEC5, на материнській платі встановлено 2 слоти оперативної пам`яті DDR4 HYPERX; блок живлення G56, який не входив до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та який в силу положень ч. 7 ст. 236 КПК України вважаються тимчасово вилученим майном.

Даний системний блок вилучено з усіма комплектуючими у зв`язку з тим, що від`єднати жорсткий диск від системного блоку без його пошкодження було неможливим.

Так, системний блок вилучено з метою проведення подальшого експертного дослідження, оскільки на ньому зберігається інформація, яка необхідна для проведення такого дослідження. Вищевказане підтверджується протокол обшуку домоволодіння від 11 березня 2021 року.

У зв`язку з чим, слідчим ОСОБА_8 11.03.2021 була призначена комп`ютерна технічна експертиза.

Системний блок темного кольору особисто використовується фігурантом кримінального провадження ОСОБА_6 , оскільки його було вилучено з домоволодіння, яке належить на праві власності та фактично використовується ОСОБА_6 .

Таким чином, вищевказаний системний блок може бути використаний як доказ обставин скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що встановлюється під час досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, у зв`язку з чим він є речовим доказом.

Постановою слідчого від 11.03.2021 системний блок темного кольору, який складається з: відеокарти GV-N207SWF30C-8GD SN42; жорсткого диску (SSD) SKC2000M8/1000 G (1TB); материнської плати з умовним номером 18С04D27BEC5, на материнській платі встановлено 2 слоти оперативної пам`яті DDR4 HYPERX; блок живлення G56, визнаний речовим доказом, а тому підлягає збереженню.

Дослідивши матеріали клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, - арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Враховуючи, що у ході досудового розслідування необхідно з`ясувати усі обставини кримінального правопорушення, слідству необхідно провести комп`ютерну технічну експертизу, для чого необхідно збереження майна, яке 11.03.2021 було визнане речовим доказом, тільки арешт на вилучене майно, може забезпечити схоронність слідів події.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 167, 170-175 КПК України, слідчий суддя, -

Постановив:

Накласти арешт на системний блок темного кольору, який складається з: відеокарти GV-N207SWF30C-8GD SN42; жорсткого диску (SSD) SKC2000M8/1000G (1TB); материнської плати з умовним номером 18С04D27BEC5, на материнській платі встановлено 2 слоти оперативної пам`яті DDR4 HYPERX; блок живлення G56.

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити слідчому, прокурору, а також ОСОБА_6 , а у разі відсутності ОСОБА_6 під час оголошення ухвали, копію ухвали надіслати йому не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, щодо майна яких вирішувалося питання про арешт і які були відсутні під час оголошення ухвали - з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Сумського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1