ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/6834/21
Провадження № 1-кс/201/2162/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 25.03.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 25.03.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2018 - 2020 років шляхом отримання на розрахункові рахунки підприємства безготівкових коштів від підприємств Дніпропетровської, Запорізької, Донецької областей, м.Києва та переведення їх в подальшому в готівку, без відображення вказаних операцій в податковій звітності та в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податків на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0072/2020/ДСК від 12.02.2020 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших підприємств.
Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено схему руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти в готівку через рахунок, відкритий в банківській установі. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2018 - 2020 років отримувало на власний рахунок безготівкові кошти, що надходили від групи компаній ( АДРЕСА_1 ) в основному в якості оплати за промислові товари, в подальшому були частково зняті готівкою директором підприємства через касу відділення банку у м. Дніпро для закупівлі будматеріалів.
Тобто, фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), пов`язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств, які в подальшому знімались директором підприємства готівкою через касу банку або перераховувались на рахунки ряду сумнівних юридичних осіб.
Так, основні учасники схеми, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мають ряд негативних ознак: відсутні наймані працівники, валові доходи не декларуються, податки не нараховуються та не сплачуються, оскільки за весь період діяльності не подано до податкових органів жодного податкового звіту або подано звіти із значно заниженими сумами обороту відносно фактично проведених розрахунків по рахункам в банках.
За результатами проведених тимчасових доступів до речей і документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та в ході проведеного аналізу руху грошових коштів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) в період 2018 року здійснювали перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 зазначив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності даного підприємства.
Виходячи із викладеного, зібрані матеріали досудового розслідування дають достатні слідству підстави до висновку про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з метою відображення в податковому та бухгалтерському обліку легальності походження металобрухту та законності формування валових витрат, документального оформлення безтоварних операцій, ймовірно закупляючи металобрухт у юридичних/фізичних осіб за готівку та реалізовуючи його в подальшому на адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки, ухилились таким чином від сплати податкових платежів до державного бюджету України.
Крім того, шостим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 11.02.2019 за ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час розслідування кримінального провадження №0000007 було проведено обшук в офісних приміщеннях за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), в ході якого вилучено фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Також, у кримінальному провадженні №0000007 містяться матеріали тимчасового доступу до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інші документи щодо зазначених підприємств.
Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину, відповідальність за який передбачена ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №0000004 від 25.03.2020.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у кримінальному провадженні №0000007 від 11.02.2019 шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у кримінальному провадженні №0000007 від 11.02.2019 шостого ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме:
ухвала Дзержинського районного суду м.Кривого Рогу Дніпропетровської області від 08.02.2021 (справа №210/1525/19);
доручення ІНФОРМАЦІЯ_6 №215/04-97-03-03-13 від 17.02.2021;
протокол обшуку від 18.02.2021 з додатками;
протокол огляду від 25.02.2021;
ІНФОРМАЦІЯ_7 від 23.03.2021;
запит ІНФОРМАЦІЯ_6 №1176/10/04-97-03-03-10 від 26.03.2021 з додатками;
запит ІНФОРМАЦІЯ_6 №1175/10/04-97-03-03-10 від 26.03.2021 з додатками та відповідь ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » №122-92 від 08.04.2021;
запит ІНФОРМАЦІЯ_6 №1174/10/04-97-03-03-10 від 26.03.2021 з додатками та відповідь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » №2200/2-01 від 22.04.2021;
доручення ІНФОРМАЦІЯ_6 №398/04-97-03-03-13 від 26.03.2021;
копія листа ІНФОРМАЦІЯ_10 №653/04-97-04-06 від 01.04.2021 з додатками;
лист ІНФОРМАЦІЯ_6 №1119/10/04-97-03-03-10 від 22.03.2021 з додатками;
лист ІНФОРМАЦІЯ_6 №786/7/04-97-03-03-14 від 23.03.2021 з додатками;
протокол тимчасового доступу до речей і документів від 15.04.2021 з додатками (документи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ));
лист ІНФОРМАЦІЯ_11 №671/7/26-97-03-1018 від 19.04.2021;
інші документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які матимуть суттєве значення для всебічного, повного дослідження усіх обставин у кримінальному провадженні №0000004 від 25.03.2020.
Строк дії цієї ухвали 2місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1