УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2021 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені суду клопотання старшого слідчого сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4
про продовження строку досудового розслідування у кримінальному проваджені № 0001031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
15 липня 2021 року старший слідчий сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному проваджені № 0001031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на шість місяців.
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0001031 від 20.11.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугувала службова записка детектива Національного антикорупційного бюро України.
16.03.2020 офісом Генерального прокурора України визначено підслідність у вказаному кримінальному провадженні за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області.
В подальшому, 02.04.2021 прокурором Львівської обласної прокуратури визначено підслідність у кримінальному провадженні № 0001031 від 20.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві.
Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_5 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001031 від 20.11.2019за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на 4 (чотири місяці), отже термін досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні становить до 20.07.2021 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Белмонт Груп» (), ТОВ «Юнікорс» (41010559), ТОВ «Фрута Опт Торг» (41191557), ТОВ «Риба Торг» () задіяні в схемі ухилення від сплати податків, шляхом здійснення фіктивних фінансово-господарських операцій та формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки, які призвели до ненадходження до державного бюджету грошових коштів.

Під час досудового розслідування допитано у якості свідка керівника, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Белмонт Груп» () ОСОБА_6 , стосовно фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, який повідомив, що до діяльності зазначеного СГД не має ніякого відношення. Також, в гр. ОСОБА_6 відібрано експериментальні зразки почерку та підписів, з метою подальшого проведення почеркознавчої експертизи та встановлення причетності вказаного громадянина до здійснення перереєстраційних дій та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Белмонт Груп».

В подальшому, допитано у якості свідка керівника, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Фрутта Опт Торг» () ОСОБА_7 , відносно фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, який повідомив, що являвся директором товариства та надав свідчення про проведені фінансово-господарські операції з контрагентами.

Встановлено те, що ТОВ «Белмонт Груп» (), ТОВ «Юнікорс» (41010559), ТОВ «Фрута Опт Торг» (41191557), ТОВ «Риба Торг» () не подає звітність до контролюючих органів України.

Окрім цього, проведено огляди ТОВ «Белмонт Груп» (), ТОВ «Юнікорс» (41010559), ТОВ «Риба Торг» (). Проведеним оглядом не встановлено вказаних товариств або їх законних представників за адресами реєстрації.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 20.07.2021, однак завершити досудове розслідування до закінчення вказаного терміну не є можливим у зв`язку з необхідністю проведення ряду процесуальних дій, які у передбачений законом термін не виявилося за можливе виконати.
Зокрема, Шевченківським районним судом м. Києва задоволено клопотання на проведення тимчасового доступу до речей та документів, зокрема руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Белмонт Груп» (код ), ТОВ «Юнікорс» (41010559), ТОВ «Фрута Опт Торг» (41191557), реєстраційних справ ТОВ «Юнікорс» (41010559), ТОВ «Фрута Опт Торг» (41191557), ТОВ «Риба Торг» () та банківських документів ТОВ «Юнікорс» (41010559), ТОВ «Белмонт Груп» ().

Вказані ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва оголошені володільцям документів. Після підготовки вказаних вище документів, будуть проведені тимчасові доступи та вилучені відомості, зазначені в Ухвалах.

В подальшому, необхідно провести аналіз вилучених документів, з метою встановлення осіб, які причетні до реєстраційних дій ТОВ «Юнікорс» (41010559), ТОВ «Фрута Опт Торг» (41191557), ТОВ «Риба Торг» (), а також провести аналіз руху коштів по банківських рахунках вказаних товариств.

Крім того, необхідно встановити та допитати в якості свідків директора
ТОВ «Юнікорс» (41010559), гр. ОСОБА_8 та директора ТОВ «Риба Торг» (), гр. ОСОБА_9 . Встановити причетність вказаних громадян до здійснення реєстраційних дій та ведення фінансово-господарської діяльності від імені вказаних вище суб`єктів господарської діяльності.

В рамах кримінального провадження № 0001031 від 20 листопада 2019 року за ч. 2 ст. 212 КК України підозра не повідомлялась.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи з наступного.
У судовому засіданні було встановлено, що сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідуванняу кримінальному провадженні №0001031 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2019 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку є неможливим, у зв`язку із складністю кримінального провадження та необхідністю проведення великого обсягу слідчих (розшукових) дій.
Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Крім того, відповідно до статті 219 КПК України - строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно абз. 14, ч. 1 ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.
Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Як убачається з доводів клопотання та матеріалів досудового розслідування, завершити досудове розслідування в межах строку, встановленого абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, неможливо, так як у кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, без результатів яких неможливо завершити досудове розслідування.
Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 20 липня 2021 року, а провести вказані процесуальні дії у передбачений законом строк не вдається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування на шість місяців.
Керуючись статтями 2, 5, 7, 8 26, 294, 295, 295-1, частиною другою статті 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному проваджені № 0001031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 листопада 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 20 січня 2022 року включно.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1