Справа № 761/2743/21
Провадження № 1-кс/761/2670/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання дізнавача - старшого слідчого слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000059 від 03.02.2020р., за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся дізнавач - старший слідий слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000059 від 03.02.2020р., за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за №0000059 від 03.02.2020р., за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), перебуваючи у м. Києві, у період жовтня 2018р. - грудня 2019р. в порушення вимог діючого законодавства (ч. 1,8 ст. 257, ч. 2 ст. 71, ст. 106, ст. 285, ч. 1 ст. 266 МК України, ст. 190, ст. 206 ПК України) випустили у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) річкові суховантажні баржі та суховантажні самохідні судна, які було попередньо імпортовано із застосування митного режиму «Тимчасове ввезення». В результаті вказаних дій до бюджету не надійшли кошти на суму 4 001 786,15 грн. (в тому числі мито на товари 769 574,26 грн. та податок на додану вартість із ввезених на територію України товарів на суму 3 232 211,89 грн.).

Порушення податкового законодавства по вказаними операціями підтверджується висновком експерта за результатами проведення дослідження №1-17/01/2020дос від 17.01.2020р.

Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано 18.11.2002р. ІНФОРМАЦІЯ_6 за №1 005100, перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Митне оформлення товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводиться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_8 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в жовтні 2018р. уклало зовнішньоекономічні контракти №B-Ch/P-AM від 03.10.2018р., №B-Ch/P-3019 від 03.10.2018р., №B-Ch/P-V від 03.10.2018р., №B-Ch/P-AR від 03.10.2018р. з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) щодо оренди в останнього річкових суховантажних барж та річкових суховантажних самохідних суден, що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_11 та ІНФОРМАЦІЯ_12 деклараціями, щодо ввезення предметів договорів на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення», а саме: МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208229 від 11.12.2018р., МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208231 від 11.12.2018р., МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208230 від 11.12.2018р., МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208234 від 11.12.2018р.

Вказані річкові суховантажні баржі та річкові суховантажні самохідні судна були заявлені митному органу в митний режим «тимчасове ввезення» з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами і сплатило 3% суми митних платежів (ПДВ, мито).

Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2019р. вказані річкові суховантажні баржі та річкові суховантажні самохідні судна на території України передавало у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ). Тобто, в порушення ч. 7 ст. 106 МК України, передані у користування іншим суб`єктам господарювання та на підставі чого не сплачені митні платежі в обсязі, передбаченому митними правилами для ввезення на митну територію України в митному режимі «імпорт».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), шляхом їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 . а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «тимчасове ввезення», де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.10.2018 по дату розгляду даного клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів за вказаний у клопотанні період часу, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що встановлення періоду з 01.10.2018р. по 31.12.2019р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише в ІНФОРМАЦІЯ_2 та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання дізнавача - старшого слідчого слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000059 від 03.02.2020р., за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл дізнавачу - старшому слідчому слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , дізнавачу - заступнику начальника слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_4 , дізнавачу - старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_5 , дізнавачу -старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 , дізнавачу - старшому слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_7 , дізнавачу - старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , дізнавачу - слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_9 , та іншим дізнавачам групи дізнавачів у кримінальному проваджені, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, за період часу з 01.10.2018р. по 31.12.2019р., які містять охоронювану законом таємницю, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «тимчасове ввезення» та продовження такого режиму, де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 , що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: