Справа № 464/2490/20
пр.№ 1-кс/464/1337/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

19 серпня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000129 від 29.10.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до завірених копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просить розгляд клопотання проводити у його відсутності.
Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни, пошкодження, псування та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.10.2019 до ЄРДР №0000129, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Проведеними заходами встановлено, що службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично в період 01.01.2018-01.12.2018 використовуючи зазначене товариство, а також товариство під торговою маркою ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має спільних керівників та засновників, займаються підбором, викупом на аукціоні в США та подальшим продажем транспортних засобів громадянам України.
По зібраних матеріалах оперативним управління ГУ ДФС у Львівській області складено дослідження фінансово-господарської діяльності згідно якого встановлено, що службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », використовуючи торгову марку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), яке має спільних засновників та керівників, за період 01.01.2018-01.12.2018 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, яка полягає у ввезені транспортних засобів на митну територію України з США та країн ЄС з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти, приховали реальні обсяги отриманого прибутку, як наслідок ухилились від сплати податку на прибуток на суму 7920000 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що імпорт автомобільних транспортних засобів, які реалізовуються за готівку, здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В подальшому, на підставі попереднього договору укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та фізичною особою, підписується основний договір купівлі-продажу - з однієї сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а з іншої фізичною особою, де вказана загальна ціна вартості автомобіля (в тому числі і податок на додану вартість). Вказаний договір купівлі-продажу подається в ІНФОРМАЦІЯ_5 , на підставі якого здійснюється офіційне переоформлення автомобіля з імпортера - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на фізичну особу. Однак, проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в період 2018-2020 років службові особи товариства не відображають реалізації автомобільних транспортних засобів імпортованих на митну територію України, фізичним особам.
Під час досудового розслідування в порядку ст.93 КПК України, скеровано вимогу за № 2094/23.03-13 від 25.05.2020 службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою отримання завірених копій документів, щодо імпорту автомобільних транспортних засобів та подальшої їх реалізації.
12.06.2020 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано лист, згідно якого встановлено, що завірені копії документів зазначені у вимозі, будуть надані на підставі ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.
Отже, наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.
Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-
п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів (відомостей), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори купівлі-продажу, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, сертифікати, банківські виписки щодо імпорту автомобільних транспортних засобів та подальшого їх продажу на митній території України в період 2018-2019 років.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1