Справа № 754/1792/21
У Х В А Л А
Іменем України

12 лютого 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000389 від 27.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
03 лютого 2021 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000389 від 27.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання слідчого, фізична особа підприємець ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), перебуваючи на території м. Києва, здійснюючи фінансово- господарську діяльність на загальній системі оподаткування, яка полягає у проведенні оптової торгівлі молочними продуктами та надання/отримання транспортно-експедиційних послуг, у період 2016 року, ухилилась від сплати податку на додану вартість, шляхом не визначення сум ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, у сумі 2 497 814 грн. та податку з доходів з фізичних осіб підприємців, шляхом заниження чистого оподаткованого доходу, у сумі 2 761 463, 51 грн., тобто ОСОБА_5 ухилилась від сплати податків на загальну суму 5 259 277 грн., що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки №49/26- 15-42-03-30- від 18.09.2019 року.

Крім того, досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , значиться головним бухгалтером на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності, оскільки Товариство не мало та не має реального товарного характеру через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Слідчий зазначає в клопотанні, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей щодо ряду суб`єктів господарювання, а саме інформації з Державного реєстру фізичних осіб платників податків щодо осіб, які з 01.01.2016 по теперішній час одержували доходи (вказати ПІП, дату народження, дату реєстрації, податковий номер, ДНІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи на період реєстрації), а також, надати відомості відносно підприємств (із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ, суми нарахованого/виплаченого доходу, ознаки доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально) від яких отримували доходи наступні особи: ОСОБА_5 іпн. НОМЕР_1 ; ОСОБА_6 іпн. НОМЕР_3 ; ОСОБА_7 іпн. НОМЕР_4 ; ОСОБА_8 іпн. НОМЕР_5 ; ОСОБА_9 іпн. НОМЕР_6 ; ОСОБА_10 іпн. НОМЕР_7 ; ОСОБА_11 іпн. НОМЕР_8 ; ОСОБА_12 іпн. НОМЕР_9 ; ОСОБА_13 іпн. НОМЕР_10 ; ОСОБА_14 іпн. НОМЕР_11 ; ОСОБА_15 іпн. НОМЕР_12 ; ОСОБА_16 іпн. НОМЕР_13 ; ОСОБА_17 іпн. НОМЕР_14 ; ОСОБА_18 іпн. НОМЕР_15 ; ОСОБА_19 іпн. НОМЕР_16 ; ОСОБА_20 іпн. НОМЕР_17 ; ОСОБА_13 іпн. НОМЕР_18 ; ОСОБА_21 іпн. НОМЕР_19 ; ОСОБА_22 іпн. НОМЕР_20 .

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, підтримав клопотання у повному обсязі з підстав зазначених у клопотанні.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим в клопотанні не доведено, що документи, про доступ до яких він клопоче, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Так, ні з клопотання слідчого, ні з додатків до нього не вбачається, що інформація про доступ до якої він клопоче, відносно цілого ряду осіб, має суттєве значення у кримінальному провадженні, яке розслідується по факту ухилення ОСОБА_5 від сплати податків.

Крім того, слідчий в клопотанні просить надати доступ до інформації з Державного реєстру фізичних осіб платників податків щодо всіх осіб які з 01.02.2016 по теперішній час одержували доходи, при цьому слідчим не конкретизовано коло цих осіб.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає, з підстав його необгрунтованості.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000389 від 27.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,- відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя -