Провадження № 1-кс/592/6301/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 листопада 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000022 від 19.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту вчинення службовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 впродовж періоду з 01.01.2017 по 30.09.2019, шляхом заниження договірних цін продажу сільськогосподарської продукції (пшениці, кукурудзи, поросят) та заниження фінансових результатів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5789745,31 грн.. 08.10.2020 у кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу. В ході проведення судової економічної експертизи, судовим експертом заявлено клопотання про надання документів, які містять відомості, необхідні для складання висновку. Тому слідчий з метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування, та проведення економічної експертизи просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , і надати можливість вилучити оригінали або належним чином завірені копії документів, а саме: додатки до Акту перевірки №228/18-28-05-01/00497727/12 від 02.03.2020, на які міститься посилання в ньому та є його невід`ємною частиною; документи, що були використані при проведенні документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 30.09.2019, і на підставі яких зроблено висновки про заниження (завищення) податків і частини чистого прибутку, що підлягає сплаті до державного бюджету, зокрема, але не виключно перелік яких наведено в додатку 4 до Акту перевірки №228/18-28-05-01/00497727/12 від 02.03.2020 (установчі документи, первинні документи бухгалтерського обліку, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, головна книга, фінансова та податкова звітність, декларації, реєстри, податкові накладні, розрахунки коригувань, свідоцтва платника податку, договори, розпорядчі документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 , рішення органів місцевого самоврядування та інші документи); пояснення та заперечення до Акту перевірки №228/18-28-05-01/00497727/12 від 02.03.2020.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу та обставини вчинення злочину. Вилучення необхідне для досягнення мети доступу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :
ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати групі слідчих у кримінальному провадженні №0000022 - старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до: додатків до Акту перевірки №228/18-28-05-01/00497727/12 від 02.03.2020, на які міститься посилання в ньому та є його невід`ємною частиною; документів, що були використані при проведенні документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 30.09.2019, і на підставі яких зроблено висновки про заниження (завищення) податків і частини чистого прибутку, що підлягає сплаті до державного бюджету, зокрема, але не виключно перелік яких наведено в додатку 4 до Акту перевірки №228/18-28-05-01/00497727/12 від 02.03.2020 (установчі документи, первинні документи бухгалтерського обліку, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, головна книга, фінансова та податкова звітність, декларації, реєстри, податкові накладні, розрахунки коригувань, свідоцтва платника податку, договори, розпорядчі документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 , рішення органів місцевого самоврядування та інші документи); пояснень та заперечень до Акту перевірки №228/18-28-05-01/00497727/12 від 02.03.2020; з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.
Строк дії ухвали встановити по 08.12.2020 включно.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1