Справа №766/5851/20
н/п 1-кс/766/1191/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.02.2021 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000016 старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000016 старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 01.02.2021, а саме: оголошення про проведення відкритих торгів, документація конкурсних торгів, протоколи розкриття пропозиції конкурсних торгів, кваліфікаційні пропозиції, цінові пропозиції, документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що була надана для участі в процедурі закупівлі; довідки про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід роботи, що працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); накази про призначення та/або звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на відповідні посади; копії трудових книжок працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які на момент складання договорів перебували в трудових відносинах з СГД, проектно-кошторисна документація (робочий проект з кресленнями); кошторисна документація, що пройшла експертизу та експертний звіт; зведений та локальний кошторис з розрахунками, що пройшли експертизу; накази про затвердження проектно-кошторисної документації та звіти про проходження експертизи; матеріальні звіти форми М19 та форми М29; акти на списання матеріалів; договори підряду з додатковими угодами та додатками до них; договірна ціна з локальними кошторисами та розрахунками; накладні на придбання матеріалів; товарно-транспортні накладні; подорожні листи на будівельні машини та механізми; змінні рапорти на роботу машин; калькуляція та підтверджуючі документи до калькуляції; документи про перевезення будівельного сміття; корінці талонів на приймання відходів на полігон; акти списання палива документи, що підтверджують виконання робіт (у разі використання орендованих машин); інформаційні довідки про субпідрядників, акти приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3) з підсумковими відомостями ресурсів та розрахунком загальновиробничих витрат; звіт про результати проведення процедури закупівлі, відомості про кваліфікаційні критерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), укладені угоди, договори генпідряду, підряду, субпідряду на виконання будівельно-монтажних робіт чи закупівлю товарів або послуг; договори на здійснення авторського і технічного нагляду; дефектні акти, довідки про вартість виконаних робіт; акти приймання виконаних підрядних робіт чи наданих послуг, акти приймання - передачі; декларації про початок виконання будівельних робіт та про готовність об`єктів до експлуатації; платіжні документи на перерахування коштів за виконані роботи, тендерні пропозиції з додатками, копії дозвільних документів, довідок, свідоцтв, що надавались для участі у тендері, протоколи, рішення про обрання переможця; договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2 та довідки примірної форми КБ-3 з підсумковими відомостями ресурсів та розрахунком загальновиробничих витрат, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів; копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами, картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); журнал-ордер рахунку №631, 281, 282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями); загальні журнали робіт; журнали бетонних робіт; журнали зварювальних робіт; журнали авторського нагляду; акти на закриття прихованих робіт; виконавчі схеми; паспорти та сертифікати якості на будівельні матеріали; проект виконання робіт; журнали вхідного контролю якості матеріалів, та їх вилучення.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000016 від 12.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.191 КК України за фактом внесення недостовірних відомостей до документів, які подаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії та розтрати державних коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 в рамках виконання договорів закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) отримано від ІНФОРМАЦІЯ_3 бюджетні кошти у сумі 13797,6 тис. грн., з яких 1489,5 тис.грн. перераховано на закупку будівельних матеріалів для виконання робіт на об`єктах ІНФОРМАЦІЯ_4 по АДРЕСА_2 , Білозерська амбулаторія загальної практики сімейної медицини по АДРЕСА_3 , на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ).
В ході допиту засновника, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ОСОБА_4 останній надав пояснення, що перереєстрував вказаний суб`єкт господарювання на своє ім`я без мети здійснення господарської діяльності, а лише на прохання знайомої особи на ім`я ОСОБА_5 . ОСОБА_4 також надав свідчення, що фінансово-господарську діяльності підприємства не здійснював керівників особисто не призначав та не звільняв.

Тим самим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створено умови для розтрати бюджетних коштів у сумі 1489,5 тис.грн, шляхом завищення вартості виконаних робіт по об`єктах Чорнобаївська амбулаторія загальної практики сімейної медицини по АДРЕСА_2 , Білозерська амбулаторія загальної практики сімейної медицини по АДРЕСА_3 за рахунок здійснення оплати суб`єкту господарювання з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за будівельні матеріали, придбання яких фактично не здійснювалось.

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 01.02.2021, а саме: оголошення про проведення відкритих торгів, документація конкурсних торгів, протоколи розкриття пропозиції конкурсних торгів, кваліфікаційні пропозиції, цінові пропозиції, документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що була надана для участі в процедурі закупівлі; довідки про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід роботи, що працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); накази про призначення та/або звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на відповідні посади; копії трудових книжок працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які на момент складання договорів перебували в трудових відносинах з СГД, проектно-кошторисна документація (робочий проект з кресленнями); кошторисна документація, що пройшла експертизу та експертний звіт; зведений та локальний кошторис з розрахунками, що пройшли експертизу; накази про затвердження проектно-кошторисної документації та звіти про проходження експертизи; матеріальні звіти форми М19 та форми М29; акти на списання матеріалів; договори підряду з додатковими угодами та додатками до них; договірна ціна з локальними кошторисами та розрахунками; накладні на придбання матеріалів; товарно-транспортні накладні; подорожні листи на будівельні машини та механізми; змінні рапорти на роботу машин; калькуляція та підтверджуючі документи до калькуляції; документи про перевезення будівельного сміття; корінці талонів на приймання відходів на полігон; акти списання палива документи, що підтверджують виконання робіт (у разі використання орендованих машин); інформаційні довідки про субпідрядників, акти приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3) з підсумковими відомостями ресурсів та розрахунком загальновиробничих витрат, звіт про результати проведення процедури закупівлі, відомості про кваліфікаційні критерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), укладені угоди, договори генпідряду, підряду, субпідряду на виконання будівельно-монтажних робіт чи закупівлю товарів або послуг; договора на здійснення авторського і технічного нагляду; дефектні акти, довідки про вартість виконаних робіт; акти приймання виконаних підрядних робіт чи наданих послуг, акти приймання - передачі; декларації про початок виконання будівельних робіт та про готовність об`єктів до експлуатації; платіжні документи на перерахування коштів за виконані роботи, тендерні пропозиції з додатками, копії дозвільних документів, довідок, свідоцтв, що надавались для участі у тендері, протоколи, рішення про обрання переможця; договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2 та довідки примірної форми КБ-3 з підсумковими відомостями ресурсів та розрахунком загальновиробничих витрат, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів; копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами, картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); журнал-ордер рахунку №631, 281, 282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями); загальні журнали робіт; журнали бетонних робіт; журнали зварювальних робіт; журнали авторського нагляду; акти на закриття прихованих робіт; виконавчі схеми; паспорти та сертифікати якості на будівельні матеріали; проект виконання робіт; журнали вхідного контролю якості матеріалів.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується необхідністю проведення огляду на об`єктах на яких проводилось будівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », призначенням судово-почеркознавчої та судової будівельно - технічної експертиз в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №0000016 старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим включеним до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 01.02.2021, а саме: оголошення про проведення відкритих торгів, документація конкурсних торгів, протоколи розкриття пропозиції конкурсних торгів, кваліфікаційні пропозиції, цінові пропозиції, документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що була надана для участі в процедурі закупівлі; довідки про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід роботи, що працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); накази про призначення та/або звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на відповідні посади; копії трудових книжок працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які на момент складання договорів перебували в трудових відносинах з СГД, проектно-кошторисна документація (робочий проект з кресленнями); кошторисна документація, що пройшла експертизу та експертний звіт; зведений та локальний кошторис з розрахунками, що пройшли експертизу; накази про затвердження проектно-кошторисної документації та звіти про проходження експертизи; матеріальні звіти форми М19 та форми М29; акти на списання матеріалів; договори підряду з додатковими угодами та додатками до них; договірна ціна з локальними кошторисами та розрахунками; накладні на придбання матеріалів; товарно-транспортні накладні; подорожні листи на будівельні машини та механізми; змінні рапорти на роботу машин; калькуляція та підтверджуючі документи до калькуляції; документи про перевезення будівельного сміття; корінці талонів на приймання відходів на полігон; акти списання палива документи, що підтверджують виконання робіт (у разі використання орендованих машин); інформаційні довідки про субпідрядників, акти приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3) з підсумковими відомостями ресурсів та розрахунком загальновиробничих витрат; звіт про результати проведення процедури закупівлі, відомості про кваліфікаційні критерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), укладені угоди, договори генпідряду, підряду, субпідряду на виконання будівельно-монтажних робіт чи закупівлю товарів або послуг; договори на здійснення авторського і технічного нагляду; дефектні акти, довідки про вартість виконаних робіт; акти приймання виконаних підрядних робіт чи наданих послуг, акти приймання - передачі; декларації про початок виконання будівельних робіт та про готовність об`єктів до експлуатації; платіжні документи на перерахування коштів за виконані роботи, тендерні пропозиції з додатками, копії дозвільних документів, довідок, свідоцтв, що надавались для участі у тендері, протоколи, рішення про обрання переможця; договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2 та довідки примірної форми КБ-3 з підсумковими відомостями ресурсів та розрахунком загальновиробничих витрат, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів; копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами, картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); журнал-ордер рахунку №631, 281, 282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (помісячно); аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями); загальні журнали робіт; журнали бетонних робіт; журнали зварювальних робіт; журнали авторського нагляду; акти на закриття прихованих робіт; виконавчі схеми; паспорти та сертифікати якості на будівельні матеріали; проект виконання робіт; журнали вхідного контролю якості матеріалів, та можливість їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1