УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000222 від 28.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

СУ ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000222 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (попередня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (попередня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в період 2017-2020 рр. використовуючи суб`єктів господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ПП ОСОБА_4 , ПП ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , які мають ознаки фіктивності, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 175 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні інформації про реєстраційні номери облікових карток платників податків, відображених у Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ), поданих контрагентом ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) до податкових органів, яке на даний час перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 . Вказана інформація має значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Отримання тимчасового доступу до документів, що містять інформацію про реєстраційні номери облікових карток платників податків, відображених у Податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), поданих контрагентом ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 до податкових органів областей, надасть змогу встановити осіб, які в період 2017-2020 рр. працювали (працюють) на вказаному підприємстві, провести з ними необхідні слідчі дії з метою встановлення чи спростування факту та обставин вчиненого злочину.

Єдиним можливим способом встановити працюючих на вищевказаних підприємствах осіб та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) та проведення їх вилучення, просила задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ додокументів до документів ІНФОРМАЦІЯ_8 , оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 та працівникам СУ ГУ ДФС у Запорізькій області, які будуть діяти на підставі постанови про проведення слідчих (процесуальних) дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) та дозвіл на вилучення Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ), поданих суб`єктом господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) до податкових органів областей за період 2017-2020 рр.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя