Справа №295/8818/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.07.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні №0000024 старшим слідчим з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000024, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 -1 КК України.
Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що що на території Житомирської області здійснюють господарську діяльність ряд СГД, які в порушення Закону України № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне страхування» направляли кошти підприємств на оплату товарів (робіт, послуг) постачальникам, при цьому маючи заборгованість по виплаті ЄСВ на суму понад 7 млн. грн.
Так зокрема, до вказаних підприємств відносяться наступні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_11 ).
У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 , платник податків за основним місцем обліку) відповідно до відповіді наданої ІНФОРМАЦІЯ_1 має борг по єдиному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 3,2 млн. грн., а саме по періодам: 2014 - 209, 7 тис. грн., 2015 - 325, 1 тис. грн., 2016 - 541, 9 тис. грн., 2017- 727, 094 грн., 2018 - 967 332 грн., 2019 1 247 521 грн., 2020 2 590 157 грн.
У свою чергу Філія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 , платник податків за основним місцем обліку), відповідно до відповіді наданої ІНФОРМАЦІЯ_1 має борг по єдиному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 1,32 млн. грн., а саме по періодам: 2018 402 132 грн., 2019 464 973 грн., 2020 1 131 тис. грн.
Також Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 , порушено провадження у справі про банкрутство) відповідно до відповіді наданої ІНФОРМАЦІЯ_1 у підприємства має борг по єдиному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 1,12 млн. грн., а саме по періодам: 2019 304 375 грн., 2020 787 619 грн.
Оскільки вищевказані філії мають окремий код ЄДР та не являються платниками податку на прибуток та податку на додану вартість, а лише сплачують місцеві податки та збори податок на прибуток та податок додану вартість філії сплачують консолідовано у складі головного підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у свою чергу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) відповідно до відповіді наданої ІНФОРМАЦІЯ_1 у підприємства є борг по єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 644 тис. грн., а саме по періодам:2018 - 13 638,8 грн., 2019-207 322 грн. 2020 352 951 грн.
Згідно інформації з єдиного реєстру податкових накладних, посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в порушення ч. 2 ст. 6 та ч. 8 ст. 9 Закону № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування» направляли кошти не на сплату єдиного внеску, а на оплату товарів, робіт та послуг тим саме збільшуючи свій податковий борг по сплаті ЄСВ, сума розрахунків з січня 2018 по теперішній час склала понад 340 млн. грн.
Відповідно до баз даних ДФС Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ): у ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у м. Києві (МФО НОМЕР_17 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня).
Слідчий у клопотанні вказує, що у ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у м. Києві (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у м. Києві (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у м. Києві (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Обґрунтовуючи необхідність вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, слідчий вказує, що оригінали документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме для експертного дослідження, проведення позапланових перевірок, а також аналізу обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались, для з`ясування їх реальності, встановлення кола суб`єктів господарської діяльності та осіб задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності яка направлена на ухилення від сплати податків, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Також слідчий посилається на те, що вищевказані документи містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.
Слідчий в судове засідання не з`явився, до клопотання долучив заяву про його розгляд без участі слідчого, клопотання підтримує у повному обсязі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене та те, що вказані в клопотанні документи являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення (виїмку) у службових осіб ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у м. Києві (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкрито Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ): у ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у м. Києві (МФО НОМЕР_17 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня).
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково реєстраційної справи Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку: у ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ): № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у м. Києві (МФО НОМЕР_17 ): № НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ): НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня), за період 01.01.2017 по теперішній час.
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 29.08.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: