УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представників ТОВ «Універсальне агентство «Про-Фарма»: адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001567 від 19.08.2020, клопотання про арешт майна,

У С Т А Н О В И В :

Прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях, щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуків 18.09.2020 за адресами: АДРЕСА_1 , а саме: зовнішній флеш-накопичувач марки «Transcend 750 Gb» у корпусі білого кольору та чохлі чорного кольору із тканини, серійний номер «A30493-0045» та кабелем до нього; ноутбук марки «Lenovo ideapad 320S-13IKB», серійний номер « НОМЕР_1 » із зарядним пристроєм; копії накладних на переміщення ТОВ «УА «Про-фарма» за 2020 рік у кількості 15 арк.; Копії інвойсів «PROPHARMA INTERNATINAL TRADING LIMITED» ЗА 2020 рік з додатками на 127 арк.; Копії видаткових накладних контрагентам ТОВ «УА «Про-фарма» за 2020 рік на 399 арк.; Товарно-транспортні накладні з додатками (договір-заява) за 2018-2019 року ТОВ «УА «Про-фарма» на 1262 арк.; Копії накладних на переміщення із додатками до них ТОВ «УА «Про фарма» за 2018 рік, на 383 арк.; Копії комерційних інвойсів «PROPHARMA INTERNATINAL TRADING LIMITED» з додатками за 2018-2019 роки на 2677 арк.; Копії видаткових накладних ТОВ «УА «Про-Фарма» із додатками за 2018-2019 роки на 5768 арк.; Копії видаткових накладних ТОВ «УА «Про фарма» за 2020 рік на 40 арк.; Накладні на переміщення ТОВ «УА «Про фарма» за 2020 рік на 113 арк.; Товарно транспортні накладні ТОВ «УА «Про фарма» за 2020 рік на 72 арк.

Згідно клопотання, слідчим відділом розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001567 від 19.08.2020 за фактами умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, серед яких: ТОВ «Універсальне агентство «Про Фарма» (), із залученням до протиправної діяльності невстановлених фізичних осіб-підприємців у період 2018-2020 років в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В рамках вказаного кримінального провадження процесуальне керівництво здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Універсальне агентство «Про Фарма» () за період з 01.01.2018 по 31.03.2020, при умові безпідставного збільшення витрат внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин, що мають безтоварний характер з - ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ) не донараховано податок на прибуток у сумі 3 076 269, 28 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження №1-07/08/2020-дос від 07.08.2020.

18.09.2020 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду по справі від 09.09.2020 проведено обшук в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , другого поверху, корпусу ОСОБА_11 , яке фактично використовується ТОВ «Універсальне агентство «Про Фарма» (). Окрім цього, 18.09.2020 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду від 09.09.2020 проведено обшук за адресою: за адресою: АДРЕСА_3 , яке фактично використовується ТОВ «Універсальне агентство «Про Фарма» (). В ході проведення обшуків було вилучене майно, яке є предметом цього клопотання.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання.

Представники ТОВ «Універсальне агентство «Про-Фарма» заперечували щодо задоволення клопотання.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали клопотання, слід дійти висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні слідчим відділом розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001567 від 19.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в рамках якого 18.09.2020 на підставі ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 09.09.2020 було проведено обшуки за адресами: АДРЕСА_1 , в ході яких вилучене майно, яке є предметом даного клопотання.

20 вересня 2020 року старшим слідчим з ОВС СВ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №0001567 від 19.08.2020 згаданого майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При цьому, ані зі змісту клопотання про арешт майна, ані з інших матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, не вбачається яким саме критеріям, визначеним у статті 98 КПК України, відповідає вилучене майно.

В той же час, в матеріалах клопотання відсутні належні дані, а також і не доведено прокурором в судовому засіданні, що майно, яке було вилучено в ході обшуків за адресами: АДРЕСА_1 , відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, та може бути використане як доказ.

Окрім цього слідчий суддя звертає увагу на те, що жодній службовій особі ТОВ «Універсальне агентство «Про Фарма» у ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0001567 від 19.08.2020 про підозру не повідомлялось.

Відповідно до статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод, який ратифікований Верховною Радою України 17 липня 1997 року, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Ст. 41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Громадяни для задоволення своїх потреб можуть користуватися об`єктами права державної та комунальної власності відповідно до закону. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право власності є непорушним.

Що ж стосується постанови слідчого з ОВС СВ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 від 20.09.2020 про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №0001567 від 19.08.2020 майна, яке було вилучено в ході проведення наведених обшуків, то слід зазначити, що в цій постанові слідчий не навів обґрунтованих даних, які б безсумнівно вказували, що зазначене майно, відповідно до ст. 98 КПК України, має реальні ознаки речового доказу.
Водночас посилання прокурора на те, що вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, та має доказове значення у ньому, без посилання на підтверджуючі документи та належного обґрунтування, не є безумовною підставою вважати таке майно речовим доказом у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. 98, 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях, щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого під час обшуків 18.09.2020 за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , а саме: зовнішній флеш-накопичувач марки «Transcend 750 Gb» у корпусі білого кольору та чохлі чорного кольору із тканини, серійний номер «A30493-0045» та кабелем до нього; ноутбук марки «Lenovo ideapad 320S-13IKB», серійний номер « НОМЕР_1 » із зарядним пристроєм; копії накладних на переміщення ТОВ «УА «Про-фарма» за 2020 рік у кількості 15 арк.; Копії інвойсів «PROPHARMA INTERNATINAL TRADING LIMITED» ЗА 2020 рік з додатками на 127 арк.; Копії видаткових накладних контрагентам ТОВ «УА «Про-фарма» за 2020 рік на 399 арк.; Товарно-транспортні накладні з додатками (договір-заява) за 2018-2019 року ТОВ «УА «Про-фарма» на 1262 арк.; Копії накладних на переміщення із додатками до них ТОВ «УА «Про фарма» за 2018 рік, на 383 арк.; Копії комерційних інвойсів «PROPHARMA INTERNATINAL TRADING LIMITED» з додатками за 2018-2019 роки на 2677 арк.; Копії видаткових накладних ТОВ «УА «Про-Фарма» із додатками за 2018-2019 роки на 5768 арк.; Копії видаткових накладних ТОВ «УА «Про фарма» за 2020 рік на 40 арк.; Накладні на переміщення ТОВ «УА «Про фарма» за 2020 рік на 113 арк.; Товарно-транспортні накладні ТОВ «УА «Про фарма» за 2020 рік на 72 арк.

Оголошення повного тексту ухвали відбудеться 29 вересня 2020 року об 14 годині 30 хвилин.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1