н/п 1-кс/953/7841/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" жовтня 2020 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Кудіновій К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Панової Юлії Віталіївни про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000051 від 02.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

08.10.2020 до суду надійшло вищевказане клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та інформації по рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 22.02.2010 по теперішній час, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ); документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; заявок щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі; swift - повідомлення; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) за період з 22.02.2010 по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЄДР відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000051 від 02.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин, не відобразили отримані грошові кошти від ІНФОРМАЦІЯ_3 за договорами, укладеними в період 2018-2020 років, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4,4 млн. грн.

Слідчий вказує, що згідно з даними з відкритого інтернет-ресурсу (сайт ІНФОРМАЦІЯ_4 та spending.gov.ua) ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_11 ) перераховано грошових коштів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) у періоді січень - березень 2020 року на загальну суму 26 564 906,40 грн., за виконані роботи з капітального ремонту доріг у м. Харкові.

Відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_10 ) у січні - квітні 2020 року зареєстровано податкові накладні з постачання товарів/послуг отримувачу (покупцю), який не зареєстрований як платник податку на додану вартість (із зазначенням в податкових накладних умовного ІПН покупця « НОМЕР_12 »), та із зазначенням податкового номера отримувача, яким являється ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_11 ), зокрема за виконання робіт з капітального ремонту внутрішньоквартальних доріг та тротуарів у м. Харкові, загальною вартістю 3 789 494,24 грн., у т. ч. ПДВ 631 582,37 грн.

Як вказує слідчий, також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківські рахунки, що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня) з 16.08.2016 по 05.08.2019, № НОМЕР_2 (українська гривня) з 14.05.2015 по 05.08.2019, № НОМЕР_3 (українська гривня) з 25.07.2011 по 05.08.2019, № НОМЕР_4 (українська гривня) з 22.02.2010 по 05.08.2019, № НОМЕР_5 (українська гривня) з 16.08.2016, № НОМЕР_6 (українська гривня) з 22.02.2010, № НОМЕР_7 (українська гривня) з 14.05.2015, № НОМЕР_8 (українська гривня) з 25.07.2011.

На даний час органу досудового розлідування, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та містять інформацію про рух коштів вказаного платника.

Слідчий вказує, що вищевказана інформація та документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та іншим чином отримати їх неможливо.

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції Панова Ю.В. в судове засідання не з`явилась, викликалась належним чином. 21.10.2020 через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без її участі, клопотання підтримала, просила про його задоволення.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 02.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з цим, не підлягає задоволенню вимога слідчого, щодо надання доступу до вказаних документів та інформації, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 у період часу з 22.02.2010 по 31.12.2017, оскільки обставини вчиненого кримінального правопорушення, яке встановлено в ході досудового розслідування та відомості за якими внесені до ЄРДР за № 0000051 мали місце у період 2018-2020 років, тобто вказана вимога слідчого виходить за межі даного кримінального провадження.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції Пановій Юлії Віталіївні право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_9 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції Пановій Юлії Віталіївні право тимчасового доступу до документів, які містять інформацію по рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 01.01.2018 по 21.10.2020, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ); документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; заявок щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі; swift - повідомлення; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по 21.10.2020 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЄДР відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю вилучення належним чином заврених копій.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 21.11.2020 року.

Роз`яснити представнику АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.