н/п 1-кс/953/9608/20
"22" грудня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
встановив:
11.12.2020 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , або банківську установу, яка є його представником, філією, підрозділом у м. Харкові, забезпечити слідчим слідчої групи тимчасовий доступ, можливість копіювання та можливість вилучення належним чином завірених копій документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, а саме: до документів банківських рахунків за якими відкриті банківські карти: НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 ; НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 ; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 ; НОМЕР_52 ; НОМЕР_53 ; НОМЕР_54 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 ; НОМЕР_57 ; НОМЕР_58 ; НОМЕР_59 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ; документів юридичної (реєстраційної) справи банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки, договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки; договорів на обслуговування рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки; платіжних доручень за банківськими рахунками за якими відкриті вищевказані банківські картки, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації за банківськими рахунками за якими відкриті вищевказані банківські картки; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів з банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки; інформації про рух грошових коштів з банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки за період з 01.01.2017 по теперішній час до вищевказаних документів з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції).
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що громадяни ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 та інші, використовуючи суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 »(код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_91 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_98 ) та інших, в період з 2017 року по теперішній час, на території Харківської області, діючи умисно, шляхом реєстрації податкових накладних з придбання палива та супровідної продукції рітейлу, неправомірно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 792 256,69 гривень, тобто в особливо великому розмірі.
Суть схеми полягає в наступному підконтрольні ОСОБА_4 та членам його групи «фіктивні» підприємства з метою безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ суб`єктам реального сектору економіки (вигодонабувачам), документально оформлюють безтоварні операції з надання послуг з автотранспортних перевезень товарів на території України.
У свою чергу ОСОБА_4 ,з метою формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для підконтрольних «фіктивних» підприємств, отримує від представників великих мереж АЗС касові чеки на придбання палива (бензину, газу, дизеля) без фактичного придбання даної продукції, товари по цим чекам реалізовані третім особам. Після звірки сум по отриманим чекам службові особи мереж АЗС реєструють на адресу зазначених «фіктивних» фірм податкові накладні з реалізації палива, тим самим незаконно формують даним «фіктивним» підприємствам валові витрати та податковий кредит з ПДВ.
В свою чергу отримані безготівкові кошти в подальшому перераховуються, без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, на рахунки громадян ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_41 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_42 та ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_43 , які й здійснюються зняття готівки через банкомат та 27 міське відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 . Зняті проконвертовані грошові кошти готівкою повертаються службовим особам реального сектору економіки за винятком 11%, які й слугують винагородою за протиправну діяльність направлену на ухилення від сплати податків.
Під час досудового розслідування проведено негласні слідчі (розшукові) дії спостереження за особою та зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж відносно вищевказаної організованої групи, за результатами яких складені протоколи №1127 від 27.08.2020, №1128 від 27.08.2020, № 1327 від 30.09.2020, № 1328 від 30.09.2020, № 1329 від 30.09.2020, № 1330 від 30.09.2020, № 1331 від 30.09.2020, № 1332 від 30.09.2020, № 1333 від 30.09.2020, № 1312 від 29.09.2020, № 1336 від 29.09.2020.
В ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено низку печаток СПД та банківських карток відкритих у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які належать ОСОБА_7 , а саме: банківські картки АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за номерами, зазначеними в клопотанні.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів банківських рахунків за якими відкриті банківські карти: НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 ; НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 ; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 ; НОМЕР_52 ; НОМЕР_53 ; НОМЕР_54 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 ; НОМЕР_57 ; НОМЕР_58 ; НОМЕР_59 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ; документів юридичної (реєстраційної) справи банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки, договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки; договорів на обслуговування рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки; платіжних доручень за банківськими рахунками за якими відкриті вищевказані банківські картки, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації за банківськими рахунками за якими відкриті вищевказані банківські картки; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів з банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки; інформації про рух грошових коштів з банківських рахунків за якими відкриті вищевказані банківські картки за період з 01.01.2017 по 22.12.2020 до вищевказаних документів з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.01.2021.
Роз`яснити представнику АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1