Провадження №1-кс/127/9622/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 жовтня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000098, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених за ч.2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано на підставі інформації, викладеної у акті ГУ ДПС у Вінницькій області Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) від 17.12.2019 за №1164/0501/34309918 про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснюючи упродовж липня 2016 року по червень 2019 року фінансово-господарську діяльність, спрямовану на отримання податкової вигоди, будучи суб`єктом зовнішньо-економічної діяльності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4375772 грн. та податку на додану вартість в сумі 266039 грн., всього на суму 4641811 грн., шляхом безпідставного відображення операцій по реалізації товарів, робіт та послуг на суму 22477098 грн. в адресу суб`єкті господарювання із ознаками фіктивності та ризиковості, зокрема: ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

А також про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », внесли до офіційних документів податкової звітності за 2019-липень 2020 років завідомо неправдиві відомості про реалізацію молочної продукції в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для здійснення розрахунків та отримання готівкових коштів, відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_22 ) наступні банківські рахунки: № НОМЕР_23 (закритий 23.05.2019), № НОМЕР_24 (закритий 23.05.2019), № НОМЕР_25 (закритий 23.05.2019), № НОМЕР_26 (закритий 24.05.2019), № НОМЕР_27 (закритий 24.05.2019), № НОМЕР_28 (закритий 07.02.2017), № НОМЕР_29 (закритий 13.12.2016), № НОМЕР_30 (закритий 07.02.2017), № НОМЕР_31 (закритий 06.12.2016), № НОМЕР_32 (закритий 07.02.2017), № НОМЕР_33 (закритий 07.02.2017).

На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », з метою встановлення контрагентів вказаного суб`єкта підприємницької діяльності по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), порядку руху коштів та їх оприбуткування, перевірки факту зняття готівки, встановлення осіб, що відкривали рахунки та знімали або перераховували з них готівкові кошти, що надасть змогу встановити чи спростувати корисливий мотив вчиненого злочину, обставини його вчинення та причетних до злочину осіб.

Тому вважаю за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучення відомостей про рух грошових коштів по вище зазначеному банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судових експертиз, а також можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

На підставі рішення Правління Національного банку України від 27.11.2018 року №796-рш/БТ «Про віднесення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_21 » до категорії неплатоспроможних» виконавчою дирекцією ІНФОРМАЦІЯ_22 (далі Фонд) прийнято рішення від 27.11.2018 року № 3180 «Про запровадження тимчасової адміністрації в АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та делегування повноважень тимчасового адміністратора банку».

Відповідно до інформації на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_22 , режим доступу ІНФОРМАЦІЯ_23 , уповноваженою ІНФОРМАЦІЯ_22 з ліквідації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » є ОСОБА_6 ( АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_34 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні уповноваженою ІНФОРМАЦІЯ_22 з ліквідації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » є ОСОБА_6 ( АДРЕСА_2 ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, ініціатор клопотання звернувся з даним клопотанням до суду.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Уповноважена ІНФОРМАЦІЯ_22 з ліквідації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ОСОБА_6 до судового засідання не з`явилася, про причини неприбуття суд не повідомила, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні уповноваженої ІНФОРМАЦІЯ_22 з ліквідації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » є ОСОБА_6 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшим слідчим з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , начальнику слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , заступнику начальника першого відділу слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » стосовно інформації по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки у уповноваженої ІНФОРМАЦІЯ_22 з ліквідації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ОСОБА_6 ( АДРЕСА_2 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме:

Відомості про рух грошових коштів на електронних та паперових носіях по банківських рахунках № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , по всіх видах валют в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2016 по дату їх закриття;

Документи, які стосуються відкриття і обслуговування вищевказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи Клієнт-Банк; договорів на обслуговування системи Клієнт-Банк; актів про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи Клієнт-Банк, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

Документи, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки, та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.

Строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: