КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5422/20
Провадження № 1-кс/552/2205/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28.12.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні банківської установи -
встановив:
Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2017-2020 років, шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства удаваних господарських операцій із реалізації товарно-матеріальних цінностей на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших, ухилились від сплати податку на прибуток на суму понад 7,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » СП в період з квітня 2017 року по теперішній час здійснюється придбання товарно-матеріальних цінностей у «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПРАТ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та інших СГД та відображається в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) та ін. які згідно ЄДРСР є інструментами вчинення злочинів, пов`язаних з оподаткуванням, шахрайством та розкраданням державних коштів.
Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » СП організовано реалізацію офіційно придбаних товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок, без складання відповідних бухгалтерських документів з подальшим відображенням у податковій звітності реалізації в адресу ризикових СГД.
Слідству наразі необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, об`єктивно, з врахуванням зібраних даних під час досудового слідства провести їх аналіз та зробити їх оцінку, а саме згідно руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 01.01.2017 по 28.12.2020, а в тому разі, якщо рахунок на даний час закрито, то по дату закриття рахунків, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків даного підприємства , слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_13 (українська гривня, відкрито 15.09.2017, закрито 28.08.2019); № НОМЕР_14 (українська гривня, відкрито 15.09.2017, закрито 28.08.2019); № НОМЕР_15 (українська гривня, відкрито 15.09.2017); № НОМЕР_16 (українська гривня, відкрито 15.09.2017);

- та відкриті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_17 (українська гривня, відкрито 30.03.2011, закрито 17.11.2017); № НОМЕР_18 (українська гривня, відкрито 30.03.2015, закрито 15.11.2017) з необхідністю отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справ вище зазначеного суб`єкта, в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться інформація до суду не викликались.

Слідчий у судовому засіданні подане клопотання підтримав, посилаючись на викладені обставини.
Заслухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою повного та всебічного проведення досудового слідства, встановлення особи, причетної до вчинення даного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні банківських установ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та той факт, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » СП, що перебувають у володінні банківських установ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
З цих підстав клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи обсяг інформації, яка підлягає вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 15 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. ст.159, 160,162,163 КПК України, -
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_13 (українська гривня, відкрито 15.09.2017, закрито 28.08.2019); № НОМЕР_14 (українська гривня, відкрито 15.09.2017, закрито 28.08.2019); № НОМЕР_15 (українська гривня, відкрито 15.09.2017); № НОМЕР_16 (українська гривня, відкрито 15.09.2017);
та відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_17 (українська гривня, відкрито 30.03.2011, закрито 17.11.2017); № НОМЕР_18 (українська гривня, відкрито 30.03.2015, закрито 15.11.2017),
з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:
- документів про організаційно-правову структуру (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, касових документів, касових чеків, квитанцій, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів на отримання готівкових грошових коштів з рахунків, опис документів про організаційно-правову структуру вказаного клієнта банку;
- документів (контрактів, договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про заліки, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про зазначеного клієнта банку;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls» (файл Excel), в якій зазначити:
з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);
підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
дату та час перерахування;
залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
інформація про ІРадреси, із використанням яких здійснювалося платіжні та інші операції по вказаним рахункам;
а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації щодо руху коштів по вказаним рахункам
за період з 01.01.2017 року по 28.12.2020 року.
Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів доручити слідчим, які здійснюють досудове розслідування, а саме: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 .

Строк дії ухвали 15 днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1