УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
за участі:
секретаря судових засідань ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

24 липня 2020 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що у межах кримінального провадження № 0000128 від 13.04.2020, що службові особи ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН", діючи за сприяння службових осіб органів ДПС України та банківських установ, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082) платник податків - 2810.ОФIС ВЕЛИКИХ ПЛАТНИКIВ ДФС, основний вид діяльності 47.43-РОЗДРIБНА ТОРГIВЛЯ В СПЕЦIАЛIЗОВАНИХ МАГАЗИНАХ ЕЛЕКТРОННОЮ АПАРАТУРОЮ ПОБУТОВОГО ПРИЗНАЧЕННЯ ДЛЯ ПРИЙМАННЯ, ЗАПИСУВАННЯ, ВIДТВОРЮВАННЯ ЗВУКУ Й ЗОБРАЖЕННЯ. Директор ОСОБА_5 к.р.о.п.п. НОМЕР_1 , головний бухгалтер ОСОБА_6 к.р.о.п.п. НОМЕР_2 , засновник ТОВ "Ф.Т.Д." (код НОМЕР_3 ). Юридична адреса підприємства АДРЕСА_1 .

При цьому, службовими особами ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082)організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків шляхом виплати тіньової заробітної плати найманим працівникам (середньомісячна чисельність співробітників варіюється близько 4600 осіб).
У період 01.01.2019 по 31.12.2019 року службовими особами підприємства ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" з метою умисного ухилення від сплати податків укладено ряд договорів на предмет виплати офіційної заробітної плати пакетної програми в ряді комерційних банків України. Однак, встановлено, що окрім офіційної заробітної плати в період часу І ІІІ кварталів 2019 року, всі працівники підприємства отримують не обліковану заробітну плату шляхом отримання грошових коштів на картку для виплат, що отримується паралельно з зарплатним проектом за вказівкою керівництва підприємства під час працевлаштування на роботу.

Встановлено, що в період 01.01.2019 по 31.12.2019 року у кожного співробітника ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" перебувало у наявності по 2 банківські картки: на першу банківську картку для виплати офіційної заробітної плати, що відкрита в різних комерційних банках, здебільшого у АТ "АЛЬФА-БАНК", надходять кошти відповідно до посадових окладів працівників (переважно мінімальна заробітна плата), з зазначених коштів утримуються відповідні ПДФО, Військовий збір, та на який нараховується Єдиний соціальний внесок, який сплачує ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН"; на другу банківську картку - картку для виплат, рахунки якої відкрито в АТ "АЛЬФА-БАНК", надходять кошти не облікованої заробітної плати, без відповідних утримань та сплати Військового збору, ПДФО, та які не враховуються при нарахуванні Єдиного соціального внеску. Грошові кошти, переважно нараховуються від 5000 гривень на місяць.

Враховуючи вищевикладене, сума не облікованих грошових коштів, виплачених у вигляді тіньової заробітної плати працівникам ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082)за період 01.01.2019 по 31.12.2019 року перевищує 292 млн. грн., а сума несплачених податків та зборів у вигляді ненадходження ПДФО, військового збору, єдиного соціального внеску становить понад 121 млн. грн., що є особливо великим розміром.

На виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 22 липня 2020 року було проведено обшук офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , яке в своїй діяльності використовує ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН".

В ході проведення обшуку невстановленими особами умисно вимкнено мережеве обладнання та як наслідок отримати документи та інформацію зазначену в ухвалі, зокрема документи бухгалтерського обліку не надалося за можливе. Під час проведення обшуку виявлено та вилучено тринадцять одиниць серверного обладнання, яке перебувало в кабінеті №21 на десятому поверсі за вказаною вище адресою. Вказане серверне обладнання може містити інформацію про нарахування та виплату заробітної плати, інформацію про кількість працівників та реальні розміри заробітних плат, рахунки на які здійснюється перерахування коштів, документи бухгалтерського обліку.

З метою не блокування роботи підприємств вказані носії інформації, а саме: серверне обладнання марки SUPERMICRO в кількості тринадцять штук, яке має наступні серійні номери: SN 1109028; SN НОМЕР_4 ; SN НОМЕР_5 ; SN НОМЕР_6 ; SN НОМЕР_7 ; SN 1011050: SN НОМЕР_8 ; SN 1111191; SN 1104035; SN 1311126; SN 1310132; SN 1307147; SN 1201155 вилучено та передано на відповідальне зберігання системному адміністратору ТОВ «Ентрі» ОСОБА_7 без від`єднання від мережевого обладнання.
23 липня 2020 року тимчасово вилучені речі були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000128.

Орган досудового розслідування для всебічного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження та встановлення істини у провадженні, зважаючи на те, що вказані речі були предметом злочину, за своєю суттю є речовими доказом у кримінальному провадженні, з метою збереження речових доказів, запобігання, подальшого відчуження, знищення, просить накласти арешт на зазначене майно.
У судове засідання слідчий не з`явився, однак подав клопотання про розгляд клопотання за його відсутність.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з мотивів у ньому наведених.
Так, клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Як убачається з витягу з ЄРДР кримінальне провадження № 0000128 від 13.04.2020 розслідується у зв`язку із вчиненням кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Матеріалами клопотання доведено, що існує обґрунтована підозра про те, що кримінальне правопорушення, що розслідуються в межах даного кримінального провадження було вчинено, а також правову підставу для накладення арешту на майно, а саме: серверне обладнання марки SUPERMICRO в кількості тринадцять штук, яке має наступні серійні номери: SN 1109028; SN НОМЕР_4 ; SN НОМЕР_5 ; SN НОМЕР_6 ; SN НОМЕР_7 ; SN 1011050: SN 1103039; SN 1111191; SN 1104035; SN 1311126; SN 1310132; SN 1307147; SN 1201155, що належить ТОВ «Ентрі» та знаходиться на відповідальному зберіганні у ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3 .

Органом досудового розслідування доведено, що існують реальні ризики знищення та пошкодження вказаного майна, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.
Постановою від 23.07.2020 старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,вище зазначене майно визнано речовим доказом в кримінальному провадженні №0000128 від 13.04.2020.

При цьому, слід вказати, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів його забезпечення, одним із яких є арешт майна.
Керуючись ст. ст. 131; 132; 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на майно, а саме на: серверне обладнання марки SUPERMICRO в кількості тринадцять штук, яке має наступні серійні номери: SN 1109028; SN НОМЕР_4 ; SN НОМЕР_5 ; SN НОМЕР_6 ; SN НОМЕР_7 ; SN 1011050: SN 1103039; SN 1111191; SN 1104035; SN 1311126; SN 1310132; SN 1307147; SN 1201155, що належить ТОВ «Ентрі» та знаходиться на відповідальному зберіганні у ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3 .

Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального керівника та/або слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії, безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1