Провадження №1-кс/760/521/21
Справа 760/1249/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 січня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчої групи - старший слідчий з особливо важливих справ СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000299 від 02.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а також на вилучення оригіналів документів (здійснення їх виїмки), а у разі їх відсутності до завірених (печаткою) належиним чином копій документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, дев`ятим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000299 від 02.09.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва №757/25170/20-к від 02.07.2020 внесено відомості за заявою ОСОБА_5 від 09.06.2020 про можливе здійснення службовими особами Асоціації Товарної Нумерації України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) господарської діяльності з ознакам фіктивності.
Клопотання обґрунтовується тим, що що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюються систематичні перерахування без достатніх підстав грошових коштів на користь засновників, членів органів управління, пов`язаним особам та організаціям, повязаним з Президентом Асоціації ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , керівник ОСОБА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , керівник ОСОБА_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) за нібито постачання ІТ продукції, виконання неіснуючих робіт, надання неіснуючих послуг, перерахування в якості благодійної допомоги та ін. на загальну суму понад 35 млн. грн.
Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється витрата коштів вказаної Асоціації на придбання основних засобів, які не використовуються для реалізації цілей, а саме: квартири (10 млн. грн.), оргтехніка, будівництво та облаштування житлового будинку в с. Кароліно Бугаз, Овідіопольського району, Одеської області (3 млн. грн.), автомобілі в кількості яка не є виправданою (9,5 млн. грн), придбання товарів, які не можуть бути використані для діяльності вищевказаної Асоціації (кухонне приладдя, побутові меблі, дитячі речі, речі загального побуту).
Окрім того, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється витрата коштів на придбання паливно-мастильних матеріалів для автомобілів Асоціації більшість з яких не використовується за цільовим призначенням, а при оформленні звітів про використання палива, водії не притримуються норм, затверджених наказом Асоціації №2 від 16.01.2017.
В ході досудового розслідування кримінального провадження службовим особам Асоціації Товарної Нумерації України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) скерована вимога слідчого про витребування документів в порядку ст. 93 КПК України, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між Асоціації Товарної Нумерації України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ), оскільки документи, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають значення для доказування фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства.

Відповідно до координаційної наради з проблем судової експертизи при ІНФОРМАЦІЯ_14 від 02.03.2012, з метою забезпечення єдиних методичних вимог під час проведення судової експертизи з дослідження копій документів, було прийнято рішення про те, що питання щодо встановлення виконавця рукописних записів (підписів), зображення яких надані у копіях документів, експертами-почеркознавцями не вирішуються.

Оригінали вищевказаних документів необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення почеркознавчої та економічної експертизи (копії не підходять для проведення експертизи).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчої групи старшому слідчому з особливо важливих справ СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним працівникам на тимчасовий доступ до речей і документів, а також на вилучення оригіналів документів (здійснення їх виїмки), а у разі їх відсутності до завірених (печаткою) належиним чином копій документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , які відображають фінансово - господарські взаємовідносини Асоціації Товарної Нумерації України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ), а саме: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали-ордери, валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, сертифікати якості виробника на кожну одиницю товару, документи на них зазначено осіб які приймали товар/послуги від вищевказаних підприємств, завірені копії штатного розпису співробітників, які працювали в період з 2017-2020 із обов`язковим зазначенням П.І.Б., адреси проживання, контактного телефону.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1