КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2020 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі судового засідання ОСОБА_4

за участю представника ОСОБА_5

розглядаючи у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами ОСОБА_6 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 вересня 2020 року, -

ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою відмовлено в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , про накладення арешту на майно, а саме на товарно-матеріальні цінності та алкогольну продукцію, які вилучені 04 вересня 2020 року у ході проведення обшуку за адресою: Харківська обл., м. Харків, проспект Московський, буд. 259, а саме на:

______________________________
Унікальний номер справи: 761/28395/20 Категорія: ст. 170 КПК України

Номер апеляційного провадження: 11-сс/824/5300/2020
Слідчий суддя суду 1-ї інстанції: ОСОБА_8
Доповідач у суді апеляційної інстанції: ОСОБА_1

- Віскі Jim Beam із наступними марками акцизного податку - вид АІЛГП: ААВІ з наступними номерами: №000947, №000948, №000949, №000963, № 000945, №000946;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААВИ/ААВІ №000962, №000961, №000960, №000950, №000949, №000948;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААВЙ/ААВЇ: №00964, №000963,№00962, №000945, №000946, №000947;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААА/АААС: №000951, №000952, №000916, №000955, №000956;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБЛ: №000948, №000949, №000950, №000951, №000952, №000953;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААБ/АААА: №00952, №000948, №000957, №000952, №000951;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБИ/ААБЙ: №000955, №000917, №000964, №000920, №000918, №000916, №000915;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААА/АААИ: №000914, №000915, №000919, №000918, №000917;

- Армянський коньяк об`ємом 0.5 літра без марки акцизного податку в кількості 2 шт.;

- Водка Ultimat, об`єм 750 мл., в кількості 2 шт.;

- Коньяк ХО, об`єм 0.7 л., без марок акцизного податку, в кількості 1 шт.;
- Віскі Juck Daniels об`єм 1л.-вид АІЛГП з наступними марками акцизного податку: ААБЗ: №046225, ААБА №046246, ААБЗ №046210, ААБЗ№046208, ААБА № 046239, ААБ3 № 046215, ААБ3 №046203, ААБА. №046196, ААБ2 №046212, ААБ3 №046205, ААБ3 №0461192, ААБ3 №046224, ААБА №046208, ААБА №046207, ААБ3 №046161, ААБ3 №046167, ААБ3 №046177, ААБ3 №046195, ААБ3 №046193, ААБ3 №047199, ААБ3 №046184, ААБ3 №056194, ААБ3 №046196, ААБ3 №046170, ААБ3 №046168, ААБ3 №046162, ААБА №046109, ААБА №040617, ААБА №046634, ААБА №046610, ААБА №046628, ААБА №046603, ААБА №046607, ААБА №046638, АААЮ №046426, ААБА №046636, ААБА №046619, АА5А №046618, АААВ №055407, АААВ №055404, АААВ №056506, АААВ №055497;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: Алкогольна продукція з наступним марками акцизного податку: АААВ: №055402, №055478, №057489, №065551, №055499, №055552, №055465, №055487;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБ3: №046187, №046182, №046178, №046197, №046199, №046213, №046216, №046201, №046198, №046180, №046183, №046189, №046156, №046154, №046152, №046172, №046174, №046176, №046234, №046175, №046173, №046153, №046155, №046157;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: Віскі Juck Daniels об`єм 0.7 л. з марками - вид АІЛГП ААБХ №003775, №003776, №003767;

- Водка Finlandia обєм 1.л., (смак клюква), з марками - вид АІЛГП АААР №018988, №018993, №018994, №018983, №018992, №018989, №018991, №018990, №018995, №018996, №018984, №018985;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААФ: №011485, №111480, №111478, №111475, №111466, №111467, №111486, №111470, №111471, №092255;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААВ №092265, №092247, №092252, №092246, №092243, №092241, №092249, №092256, №092257;
- Водка Finlandia об`єм 0.5.л., (стандарт), з марками - вид АІЛГП ААБІ №264825, №264818, №264795, №264813, №264800, №264797, №264815, №264763, №264808, №264804, №264810, №264812;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБН : №244828, №264817, №264703, №264843, №264821, №264836, №264816, №264834, №264842, №264881, №264833, №264830, №264850;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБЧ: №091439;

- Алкогольна продукція з наступним марками акцизного податку: ААБН; №264765, №264829, №264820, №264802, №264814, №264809;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264822, ААБМ 264826, ААБМ 264823, ААБМ 264806, ААБМ264824, ААБМ 264827, ААБМ 264838, ААБМ 264698, ААБМ 264727, ААБМ 264724, ААБМ 264747, ААБМ 264757, ААБМ 264741;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264742, ААБМ 264691, ААБМ 264689, ААБМ 264707, ААБМ 264712, ААБМ 264725, ААБМ 264734, ААБМ 264732, ААБМ 264730, ААБМ 264745;
- Горілка Finlandia зі смаком клюкви об`ємом 0,5 з наступними марками акцизного податку: марки АІ ЛГП: ААБЧ 091778, ААБЧ 091774, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091750, ААБЧ 091729, ААБЧ 091741, ААБЧ 091743, ААБЧ 091747, ААБШ 091296, ААБШ 091300, ААБШ 091304, ААБШ 091312, ААБШ 091311, ААБШ 091313, ААБШ 091315, ААБШ 091308, ААБШ 091307, ААБШ 091303, ААБШ 091299, ААБШ 091295, ААБШ 091433, ААБШ 091, ААБЧ 091441, ААБЧ 091441, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091437, ААБЧ 091447, ААБЧ 091442, ААБЧ 091434, ААБЧ 091, ААБШ 091287, ААБШ 091283, ААБШ 091279, ААБШ 091342, ААБШ 091289, ААБШ 091286, ААБШ 091285, ААБШ 091288, ААБШ 091316, ААБШ 091278, ААБШ 091282, ААБШ 091292, ААБШ 091344, ААБШ 091340, ААБШ 091338, ААБШ 091332, ААБШ 091336, ААБШ 091343, ААБШ 091352, ААБШ 091353, ААБШ 091355, ААБШ 091349, ААБШ 091341, ААБШ 091345, ААБЧ 091705, ААБЧ 091701, ААБЧ 091697, ААБЧ 091689, ААБЧ 091692, ААБЧ 091694, ААБЧ 091693, ААБЧ 091698, ААБЧ 091688, ААБЧ 091696, ААБЧ 091700, ААБЧ 091704;
- Горілка Finlandia об`ємом 1 л. з наступними марками акцизного податку: марка АІ ЛГП: АААФ 111450, АААА 092668, АААВ 092254, АААВ 092248, АААФ 111449, АААФ 111445, АААВ 092232, АААФ 111442, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111457, АААВ 092250;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264822, ААБМ 264826, ААБМ 264823, ААБМ 264806, ААБМ264824, ААБМ 264827, ААБМ 264838, ААБМ 264698, ААБМ 264727, ААБМ 264724, ААБМ 264747, ААБМ 264757, ААБМ 264741;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264742, ААБМ 264691, ААБМ 264689, ААБМ 264707, ААБМ 264712, ААБМ 264725, ААБМ 264734, ААБМ 264732, ААБМ 264730, ААБМ 264745;
- Горілка Finlandia зі смаком клюкви об`ємом 0,5 з наступними марками акцизного податку: АІ ЛГП: ААБЧ 091778, ААБЧ 091774, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091750, ААБЧ 091729, ААБЧ 091741, ААБЧ 091743, ААБЧ 091747, ААБШ 091296, ААБШ 091300, ААБШ 091304, ААБШ 091312, ААБШ 091311, ААБШ 091313, ААБШ 091315, ААБШ 091308, ААБШ 091307, ААБШ 091303, ААБШ 091299, ААБШ 091295, ААБШ 091433, ААБШ 091, ААБЧ 091441, ААБЧ 091441, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091437, ААБЧ 091447, ААБЧ 091442, ААБЧ 091434, ААБЧ 091, ААБШ 091287, ААБШ 091283, ААБШ 091279, ААБШ 091342, ААБШ 091289, ААБШ 091286, ААБШ 091285, ААБШ 091288, ААБШ 091316, ААБШ 091278, ААБШ 091282, ААБШ 091292, ААБШ 091344, ААБШ 091340, ААБШ 091338, ААБШ 091332, ААБШ 091336, ААБШ 091343, ААБШ 091352, ААБШ 091353, ААБШ 091355, ААБШ 091349, ААБШ 091341, ААБШ 091345, ААБЧ 091705, ААБЧ 091701, ААБЧ 091697, ААБЧ 091689, ААБЧ 091692, ААБЧ 091694, ААБЧ 091693, ААБЧ 091698, ААБЧ 091688, ААБЧ 091696, ААБЧ 091700, ААБЧ 091704;
- Горілка Finlandia об`ємом 1л. з наступними марками акцизного податку АІ ЛГП: АААФ 111450, АААА 092668, АААВ 092254, АААВ 092248, АААФ 111449, АААФ 111445;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААВ 092232, АААФ 111442, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111457, АААВ 092250.
Також, під час обшуку за вищезазначеною адресою були виявлені та вилучені товарно-матеріальні цінності (речі господарського призначення), які на момент проведення обшуку були без документів, які підтверджують законність походження даних ТМЦ, а саме:
- Силіконова стрічка - 435 ящиків;

- Мішки жовтого кольору із м`якими іграшками - 14 шт.;

- Мішки прозорого кольору із зимовими рукавицями - 6 шт.;

- Мішки прозорого кольору із рукавицями - 360 шт.;

- Мішки білого кольору із рукавицями - 616 шт.;

- Ящики із двостороннім скотчем - 385 шт.;

- Синій скотч - 20 ящиків;

- Ящик білого кольору із ізольованою стрічкою чорного кольору -127 шт.;

- Ящик зеленого кольору із супер клеєм - 90 шт.;

- Мішок зеленого кольору із зимовими рукавицями - 134 шт.;

- Ящик зеленого кольору із рукавицями - 170 шт.;

- Ящик білого кольору із супер клеєм - 156 шт.;

- Пакети із рожевими рукавицями - 183 шт.;

- Тюки із робочими рукавицями - 350 шт.;

- Мішки білого кольору із робочими рукавицями - 240 шт.;

- Пакети із рукавицями жовтого кольору - 110 шт.;

- Мішки білого кольору із робочими рукавицями - 130 шт.;

- Мішки білого кольору із рукавицями - 67 шт.;

- Герметик моторний 89 коробів по 12 штук в кожному;

- Герметик моторний 12 коробів по 10 штук в кожному;

- Коробки з рукавицями - 258 шт.;

- Світло відражаючі жилети - 3 мішка;

- Балони з фарбою 5 ящиків по 24 балони в кожному;

- Стрічка ущільнювач - 94 ящика;

- Ящики з ізолентою - 32 шт.;

- Клійка стрічка - 103 ящика;

- Ящики з трикотажними рукавицями - 71 шт.;

- Баули з рукавицями - 12 шт.;

- Ящики із стрічкою ущільнювачем - 351 шт.;

- Великих сірий мішок із зимовими рукавицями - 13 шт.;

- Клейка стрічка - 55 ящиків;

- Біла ізолента - 126 ящиків;

- Ящики зеленого кольору із зимовими рукавицями - 290 шт.;

- Ізолента в ящиках білого кольору - 20 шт.;

- Прорезинені рукавиці - 503 ящика;

- Біла стрічка ущільнювач - 30 ящиків;

- Баул з прорезиненими рукавицями - 170 шт.;

- Білі мішки з прорезиненими рукавицями - 73 шт.;

- Ящики з робочими рукавицями - 13 шт.;

- Господарські рукавиці - 7 мішків;

- Ящики із синьою ізолентою - 108 шт.;

- Прорезинені рукавиці - 56 ящиків;

- Скотч - 73 ящика;

- Резинові рукавиці - 53 ящика;

- Різнокольорова стрічка - 327 ящика;

- Білі мішки із господарськими рукавицями - 121 шт.;

- Господарські рукавиці в коробках - 121 шт.;

- Ізолента - 156 коробок;

- Силіконова стрічка- 122 коробки;

- Рукавиці господарські - 8 тюків;

- Силіконова стрічка - 128 коробок;

- Коробки з клеєм - 663 шт.;

- Ізолента жовтого кольору - 370 ящиків;

- Господарські рукавиці - 12 коробок;

- Синя ізолента - 194 коробки;

- Господарські рукавиці - 34 коробки;

- Господарські рукавиці - 30 тюків;

- Жовті господарські рукавиці - 134 коробки;

- Червоно-білі господарські рукавиці - 73 мішки;

- Зелено-червоні рукавиці - 27 мішків;

- Герметик для дверей - 264 коробки;

- Червоні господарські рукавиці - 22 мішки.

Постановлене рішення слідчий суддя мотивував тим, що стороною обвинувачення не доведено наявності підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження з метою збереження речових доказів.

В апеляційній скарзі прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , просить ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову, якою клопотання прокурора задовольнити та накласти арешт на майно.

Згідно доводів апеляційної скарги, ухвала слідчого судді є незаконною, необгрунтованою, а висновки викладені в ній не відповідають фактичним обставинам справи.

Так, прокурор посилається на те, що надані суду матеріали містять достатньо відомостей, які дають розумні підстави і підозри вважати вилучене майно речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000281. Також, апелянт зазначає, що доводи клопотання про арешт майна містять достатньо обґрунтувань щодо відповідності майна, про арешт якого ставить питання сторона обвинувачення, критеріям ст. 98 КПК України.

Крім того, прокурор просить врахувати, що вказане майно, постановою слідчого, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000281, а тому, на думку ОСОБА_6 , прокурором доведено наявність підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

Також, апелянт вказує, що на момент проведення обшуку і вилучення алкогольних напоїв та товарно-матеріальних цінностей, працівникам органу досудового розслідування не надавалися відповідні документи, які б могли підтвердити законність походження цього майна.

Прокурор, будучи належним чином повідомлений про дату розгляду справи, в судове засідання суду апеляційної інстанції не з`явився, а тому, виходячи з положень ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України, колегія суддів вважає за можливе розглянути дану справу за його відсутності.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, дослідивши матеріали судового провадження, перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Так, Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000281 від 02 жовтня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Згідно доводів клопотання, у ході досудового розслідування встановлено факти, які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд» (38157537) шляхом незаконного зберігання та збуту «елітних» алкогольних напоїв іноземного виробництва, які постачаються на митну територію України контрабандним шляхом.

Крім того встановлено, що контрабандна продукція надходить до ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд» без марок акцизного податку.

Також, згідно доводів клопотання, встановлено, що дана продукція реалізується за готівковий розрахунок через постійних оптових покупців, цим самим службові особи ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд» не здійснюють відображення в бухгалтерській та податковій звітності чим ухиляються від сплати акцизного податку, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до Державного бюджету України.

Під час досудового розслідування було встановлено місця зберігання алкогольної продукції, а саме складські приміщення ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд» за адресою: Харківська обл., м. Харків, проспект Московський, буд. 259, знаходиться торговий комплекс «Класс», на території розташований торговий комплекс з паркувальними місцями для транспортних засобів.

Так, в період часу з 03 вересня 2020 року по 04 вересня 2020 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду було проведено обшук за адресою: Харківська обл., м. Харків, проспект Московський, буд. 259, де було виявлено та вилучено алкогольну продукцію без марок акцизного податку а також алкогольну продукцію на якій наявні візуально марки акцизного податку, але які не відображаються в системі «Реєстр пошуку марок акцизного податку» загальною кількістю 303 шт., а саме наступна алкогольна продукція:

- Віскі Jim Beam із наступними марками акцизного податку - вид АІЛГП: ААВІ з наступними номерами: №000947, №000948, №000949, №000963, № 000945, №000946;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААВИ/ААВІ №000962, №000961, №000960, №000950, №000949, №000948;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААВЙ/ААВЇ: №00964, №000963,№00962, №000945, №000946, №000947;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААА/АААС: №000951, №000952, №000916, №000955, №000956;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБЛ: №000948, №000949, №000950, №000951, №000952, №000953;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААБ/АААА: №00952, №000948, №000957, №000952, №000951;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБИ/ААБЙ: №000955, №000917, №000964, №000920, №000918, №000916, №000915;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААА/АААИ: №000914, №000915, №000919, №000918, №000917;

- Армянський коньяк об`ємом 0.5 літра без марки акцизного податку в кількості 2 шт.;

- Водка Ultimat, об`єм 750 мл., в кількості 2 шт.;

- Коньяк ХО, об`єм 0.7 л., без марок акцизного податку, в кількості 1 шт.;
- Віскі Juck Daniels об`єм 1л.-вид АІЛГП з наступними марками акцизного податку: ААБЗ: №046225, ААБА №046246, ААБЗ №046210, ААБЗ№046208, ААБА № 046239, ААБ3 № 046215, ААБ3 №046203, ААБА. №046196, ААБ2 №046212, ААБ3 №046205, ААБ3 №0461192, ААБ3 №046224, ААБА №046208, ААБА №046207, ААБ3 №046161, ААБ3 №046167, ААБ3 №046177, ААБ3 №046195, ААБ3 №046193, ААБ3 №047199, ААБ3 №046184, ААБ3 №056194, ААБ3 №046196, ААБ3 №046170, ААБ3 №046168, ААБ3 №046162, ААБА №046109, ААБА №040617, ААБА №046634, ААБА №046610, ААБА №046628, ААБА №046603, ААБА №046607, ААБА №046638, АААЮ №046426, ААБА №046636, ААБА №046619, АА5А №046618, АААВ №055407, АААВ №055404, АААВ №056506, АААВ №055497;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: Алкогольна продукція з наступним марками акцизного податку: АААВ: №055402, №055478, №057489, №065551, №055499, №055552, №055465, №055487;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБ3: №046187, №046182, №046178, №046197, №046199, №046213, №046216, №046201, №046198, №046180, №046183, №046189, №046156, №046154, №046152, №046172, №046174, №046176, №046234, №046175, №046173, №046153, №046155, №046157;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: Віскі Juck Daniels об`єм 0.7 л. з марками - вид АІЛГП ААБХ №003775, №003776, №003767;

- Водка Finlandia обєм 1.л., (смак клюква), з марками - вид АІЛГП АААР №018988, №018993, №018994, №018983, №018992, №018989, №018991, №018990, №018995, №018996, №018984, №018985;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААФ: №011485, №111480, №111478, №111475, №111466, №111467, №111486, №111470, №111471, №092255;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААВ №092265, №092247, №092252, №092246, №092243, №092241, №092249, №092256, №092257;
- Водка Finlandia об`єм 0.5.л., (стандарт), з марками - вид АІЛГП ААБІ №264825, №264818, №264795, №264813, №264800, №264797, №264815, №264763, №264808, №264804, №264810, №264812;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБН : №244828, №264817, №264703, №264843, №264821, №264836, №264816, №264834, №264842, №264881, №264833, №264830, №264850;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБЧ: №091439;

- Алкогольна продукція з наступним марками акцизного податку: ААБН; №264765, №264829, №264820, №264802, №264814, №264809;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264822, ААБМ 264826, ААБМ 264823, ААБМ 264806, ААБМ264824, ААБМ 264827, ААБМ 264838, ААБМ 264698, ААБМ 264727, ААБМ 264724, ААБМ 264747, ААБМ 264757, ААБМ 264741;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264742, ААБМ 264691, ААБМ 264689, ААБМ 264707, ААБМ 264712, ААБМ 264725, ААБМ 264734, ААБМ 264732, ААБМ 264730, ААБМ 264745;
- Горілка Finlandia зі смаком клюкви об`ємом 0,5 з наступними марками акцизного податку: марки АІ ЛГП: ААБЧ 091778, ААБЧ 091774, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091750, ААБЧ 091729, ААБЧ 091741, ААБЧ 091743, ААБЧ 091747, ААБШ 091296, ААБШ 091300, ААБШ 091304, ААБШ 091312, ААБШ 091311, ААБШ 091313, ААБШ 091315, ААБШ 091308, ААБШ 091307, ААБШ 091303, ААБШ 091299, ААБШ 091295, ААБШ 091433, ААБШ 091, ААБЧ 091441, ААБЧ 091441, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091437, ААБЧ 091447, ААБЧ 091442, ААБЧ 091434, ААБЧ 091, ААБШ 091287, ААБШ 091283, ААБШ 091279, ААБШ 091342, ААБШ 091289, ААБШ 091286, ААБШ 091285, ААБШ 091288, ААБШ 091316, ААБШ 091278, ААБШ 091282, ААБШ 091292, ААБШ 091344, ААБШ 091340, ААБШ 091338, ААБШ 091332, ААБШ 091336, ААБШ 091343, ААБШ 091352, ААБШ 091353, ААБШ 091355, ААБШ 091349, ААБШ 091341, ААБШ 091345, ААБЧ 091705, ААБЧ 091701, ААБЧ 091697, ААБЧ 091689, ААБЧ 091692, ААБЧ 091694, ААБЧ 091693, ААБЧ 091698, ААБЧ 091688, ААБЧ 091696, ААБЧ 091700, ААБЧ 091704;
- Горілка Finlandia об`ємом 1 л. з наступними марками акцизного податку: марка АІ ЛГП: АААФ 111450, АААА 092668, АААВ 092254, АААВ 092248, АААФ 111449, АААФ 111445, АААВ 092232, АААФ 111442, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111457, АААВ 092250;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264822, ААБМ 264826, ААБМ 264823, ААБМ 264806, ААБМ264824, ААБМ 264827, ААБМ 264838, ААБМ 264698, ААБМ 264727, ААБМ 264724, ААБМ 264747, ААБМ 264757, ААБМ 264741;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264742, ААБМ 264691, ААБМ 264689, ААБМ 264707, ААБМ 264712, ААБМ 264725, ААБМ 264734, ААБМ 264732, ААБМ 264730, ААБМ 264745;
- Горілка Finlandia зі смаком клюкви об`ємом 0,5 з наступними марками акцизного податку: АІ ЛГП: ААБЧ 091778, ААБЧ 091774, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091750, ААБЧ 091729, ААБЧ 091741, ААБЧ 091743, ААБЧ 091747, ААБШ 091296, ААБШ 091300, ААБШ 091304, ААБШ 091312, ААБШ 091311, ААБШ 091313, ААБШ 091315, ААБШ 091308, ААБШ 091307, ААБШ 091303, ААБШ 091299, ААБШ 091295, ААБШ 091433, ААБШ 091, ААБЧ 091441, ААБЧ 091441, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091437, ААБЧ 091447, ААБЧ 091442, ААБЧ 091434, ААБЧ 091, ААБШ 091287, ААБШ 091283, ААБШ 091279, ААБШ 091342, ААБШ 091289, ААБШ 091286, ААБШ 091285, ААБШ 091288, ААБШ 091316, ААБШ 091278, ААБШ 091282, ААБШ 091292, ААБШ 091344, ААБШ 091340, ААБШ 091338, ААБШ 091332, ААБШ 091336, ААБШ 091343, ААБШ 091352, ААБШ 091353, ААБШ 091355, ААБШ 091349, ААБШ 091341, ААБШ 091345, ААБЧ 091705, ААБЧ 091701, ААБЧ 091697, ААБЧ 091689, ААБЧ 091692, ААБЧ 091694, ААБЧ 091693, ААБЧ 091698, ААБЧ 091688, ААБЧ 091696, ААБЧ 091700, ААБЧ 091704;
- Горілка Finlandia об`ємом 1л. з наступними марками акцизного податку АІ ЛГП: АААФ 111450, АААА 092668, АААВ 092254, АААВ 092248, АААФ 111449, АААФ 111445;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААВ 092232, АААФ 111442, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111457, АААВ 092250.
Також, під час обшуку за вищезазначеною адресою були виявлені та вилучені товарно-матеріальні цінності (речі господарського призначення), які на момент проведення обшуку були без документів, які підтверджують законність походження даних ТМЦ, а саме:
- Силіконова стрічка - 435 ящиків;

- Мішки жовтого кольору із м`якими іграшками - 14 шт.;

- Мішки прозорого кольору із зимовими рукавицями - 6 шт.;

- Мішки прозорого кольору із рукавицями - 360 шт.;

- Мішки білого кольору із рукавицями - 616 шт.;

- Ящики із двостороннім скотчем - 385 шт.;

- Синій скотч - 20 ящиків;

- Ящик білого кольору із ізольованою стрічкою чорного кольору -127 шт.;

- Ящик зеленого кольору із супер клеєм - 90 шт.;

- Мішок зеленого кольору із зимовими рукавицями - 134 шт.;

- Ящик зеленого кольору із рукавицями - 170 шт.;

- Ящик білого кольору із супер клеєм - 156 шт.;

- Пакети із рожевими рукавицями - 183 шт.;

- Тюки із робочими рукавицями - 350 шт.;

- Мішки білого кольору із робочими рукавицями - 240 шт.;

- Пакети із рукавицями жовтого кольору - 110 шт.;

- Мішки білого кольору із робочими рукавицями - 130 шт.;

- Мішки білого кольору із рукавицями - 67 шт.;

- Герметик моторний 89 коробів по 12 штук в кожному;

- Герметик моторний 12 коробів по 10 штук в кожному;

- Коробки з рукавицями - 258 шт.;

- Світло відражаючі жилети - 3 мішка;

- Балони з фарбою 5 ящиків по 24 балони в кожному;

- Стрічка ущільнювач - 94 ящика;

- Ящики з ізолентою - 32 шт.;

- Клійка стрічка - 103 ящика;

- Ящики з трикотажними рукавицями - 71 шт.;

- Баули з рукавицями - 12 шт.;

- Ящики із стрічкою ущільнювачем - 351 шт.;

- Великих сірий мішок із зимовими рукавицями - 13 шт.;

- Клейка стрічка - 55 ящиків;

- Біла ізолента - 126 ящиків;

- Ящики зеленого кольору із зимовими рукавицями - 290 шт.;

- Ізолента в ящиках білого кольору - 20 шт.;

- Прорезинені рукавиці - 503 ящика;

- Біла стрічка ущільнювач - 30 ящиків;

- Баул з прорезиненими рукавицями - 170 шт.;

- Білі мішки з прорезиненими рукавицями - 73 шт.;

- Ящики з робочими рукавицями - 13 шт.;

- Господарські рукавиці - 7 мішків;

- Ящики із синьою ізолентою - 108 шт.;

- Прорезинені рукавиці - 56 ящиків;

- Скотч - 73 ящика;

- Резинові рукавиці - 53 ящика;

- Різнокольорова стрічка - 327 ящика;

- Білі мішки із господарськими рукавицями - 121 шт.;

- Господарські рукавиці в коробках - 121 шт.;

- Ізолента - 156 коробок;

- Силіконова стрічка- 122 коробки;

- Рукавиці господарські - 8 тюків;

- Силіконова стрічка - 128 коробок;

- Коробки з клеєм - 663 шт.;

- Ізолента жовтого кольору - 370 ящиків;

- Господарські рукавиці - 12 коробок;

- Синя ізолента - 194 коробки;

- Господарські рукавиці - 34 коробки;

- Господарські рукавиці - 30 тюків;

- Жовті господарські рукавиці - 134 коробки;

- Червоно-білі господарські рукавиці - 73 мішки;

- Зелено-червоні рукавиці - 27 мішків;

- Герметик для дверей - 264 коробки;

- Червоні господарські рукавиці - 22 мішки.

Вище зазначене майно, постановою старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_9 від 07 вересня 2020 року визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000281.

Також, в рамках вказаного кримінального провадження прокурором було подано до суду клопотання про арешт вилученого майна з метою збереження речових доказів.

Відмовляючи в задоволенні вказаного клопотання слідчий суддя постався на недоведеність стороною обвинувачення необхідності застосування такого заходу кримінального провадження.

З висновками слідчого судді колегія суддів погоджується.

Відповідно до вимог ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно положень ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Крім того, в ч. 2 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається, в тому числі, і з метою збереження речових доказів.

Відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом.

Чинним Кримінальним процесуальним кодексом України передбачено, що арешт майна з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.
У відповідності до вимог ст. 171 КПК України, звертаючись з клопотанням про арешт майна, слідчий, прокурор має обґрунтувати свої вимог щодо наявності підстав для застосування такого обмежувального заходу та надати докази на підтвердження викладених у клопотанні доводів.

Не доведення вказаних обставин, згідно з положеннями ч. 1 ст. 173 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Надані суду матеріали не містять відомостей, які б давали розумні підстави і підозри вважати вилучені товарно-матеріальні цінності на алкогольну продукцію речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000281.

Зокрема, ні доводи клопотання, ні додані до нього матеріали, в своїй сукупності не дають достатніх підстав вважати, що вище зазначене вилучене майно має протиправне походження та може бути використане як доказ факту чи обставин, які встановлюються під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні. Посилання сторони обвинувачення на сумнівну якість товару не підтверджуються відповідними доказами.

Таким чином, прокурором, в розумінні вимог ст. 173 КПК України, не надано достатніх і належних доказів тих обставин, на які він послався у клопотанні, зокрема не доведено тих обставин, що вилучене майно зберегло на собі сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, набуте кримінально-протиправним шляхом, що виключає його відповідність критеріям ст. 98 КПК України.

Визнання стороною обвинувачення арештованого майна речовим доказом у даному кримінальному провадженні, не може бути єдиною умовою для накладення на нього арешту, оскільки не є визначеною законом підставою для цього.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог Кримінального процесуального кодексу України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Таким чином, колегія суддів приходить до висновку про законність і обґрунтованість ухвали слідчого судді, а відтак не вбачає підстав для її скасування, у зв`язку з чим апеляційна скарга прокурора, за викладених в ній доводів, не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 170, 171, 173, 404, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 вересня 2020 року, якою відмовлено в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , про накладення арешту на майно, а саме на товарно-матеріальні цінності та алкогольну продукцію, які вилучені 04 вересня 2020 року у ході проведення обшуку за адресою: Харківська обл., м. Харків, проспект Московський, буд. 259, а саме на:

- Віскі Jim Beam із наступними марками акцизного податку - вид АІЛГП: ААВІ з наступними номерами: №000947, №000948, №000949, №000963, № 000945, №000946;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААВИ/ААВІ №000962, №000961, №000960, №000950, №000949, №000948;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААВЙ/ААВЇ: №00964, №000963,№00962, №000945, №000946, №000947;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААА/АААС: №000951, №000952, №000916, №000955, №000956;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБЛ: №000948, №000949, №000950, №000951, №000952, №000953;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААБ/АААА: №00952, №000948, №000957, №000952, №000951;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБИ/ААБЙ: №000955, №000917, №000964, №000920, №000918, №000916, №000915;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААА/АААИ: №000914, №000915, №000919, №000918, №000917;

- Армянський коньяк об`ємом 0.5 літра без марки акцизного податку в кількості 2 шт.;

- Водка Ultimat, об`єм 750 мл., в кількості 2 шт.;

- Коньяк ХО, об`єм 0.7 л., без марок акцизного податку, в кількості 1 шт.;
- Віскі Juck Daniels об`єм 1л.-вид АІЛГП з наступними марками акцизного податку: ААБЗ: №046225, ААБА №046246, ААБЗ №046210, ААБЗ№046208, ААБА № 046239, ААБ3 № 046215, ААБ3 №046203, ААБА. №046196, ААБ2 №046212, ААБ3 №046205, ААБ3 №0461192, ААБ3 №046224, ААБА №046208, ААБА №046207, ААБ3 №046161, ААБ3 №046167, ААБ3 №046177, ААБ3 №046195, ААБ3 №046193, ААБ3 №047199, ААБ3 №046184, ААБ3 №056194, ААБ3 №046196, ААБ3 №046170, ААБ3 №046168, ААБ3 №046162, ААБА №046109, ААБА №040617, ААБА №046634, ААБА №046610, ААБА №046628, ААБА №046603, ААБА №046607, ААБА №046638, АААЮ №046426, ААБА №046636, ААБА №046619, АА5А №046618, АААВ №055407, АААВ №055404, АААВ №056506, АААВ №055497;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: Алкогольна продукція з наступним марками акцизного податку: АААВ: №055402, №055478, №057489, №065551, №055499, №055552, №055465, №055487;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБ3: №046187, №046182, №046178, №046197, №046199, №046213, №046216, №046201, №046198, №046180, №046183, №046189, №046156, №046154, №046152, №046172, №046174, №046176, №046234, №046175, №046173, №046153, №046155, №046157;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: Віскі Juck Daniels об`єм 0.7 л. з марками - вид АІЛГП ААБХ №003775, №003776, №003767;

- Водка Finlandia обєм 1.л., (смак клюква), з марками - вид АІЛГП АААР №018988, №018993, №018994, №018983, №018992, №018989, №018991, №018990, №018995, №018996, №018984, №018985;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААФ: №011485, №111480, №111478, №111475, №111466, №111467, №111486, №111470, №111471, №092255;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААВ №092265, №092247, №092252, №092246, №092243, №092241, №092249, №092256, №092257;
- Водка Finlandia об`єм 0.5.л., (стандарт), з марками - вид АІЛГП ААБІ №264825, №264818, №264795, №264813, №264800, №264797, №264815, №264763, №264808, №264804, №264810, №264812;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБН : №244828, №264817, №264703, №264843, №264821, №264836, №264816, №264834, №264842, №264881, №264833, №264830, №264850;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБЧ: №091439;

- Алкогольна продукція з наступним марками акцизного податку: ААБН; №264765, №264829, №264820, №264802, №264814, №264809;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264822, ААБМ 264826, ААБМ 264823, ААБМ 264806, ААБМ264824, ААБМ 264827, ААБМ 264838, ААБМ 264698, ААБМ 264727, ААБМ 264724, ААБМ 264747, ААБМ 264757, ААБМ 264741;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264742, ААБМ 264691, ААБМ 264689, ААБМ 264707, ААБМ 264712, ААБМ 264725, ААБМ 264734, ААБМ 264732, ААБМ 264730, ААБМ 264745;
- Горілка Finlandia зі смаком клюкви об`ємом 0,5 з наступними марками акцизного податку: марки АІ ЛГП: ААБЧ 091778, ААБЧ 091774, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091750, ААБЧ 091729, ААБЧ 091741, ААБЧ 091743, ААБЧ 091747, ААБШ 091296, ААБШ 091300, ААБШ 091304, ААБШ 091312, ААБШ 091311, ААБШ 091313, ААБШ 091315, ААБШ 091308, ААБШ 091307, ААБШ 091303, ААБШ 091299, ААБШ 091295, ААБШ 091433, ААБШ 091, ААБЧ 091441, ААБЧ 091441, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091437, ААБЧ 091447, ААБЧ 091442, ААБЧ 091434, ААБЧ 091, ААБШ 091287, ААБШ 091283, ААБШ 091279, ААБШ 091342, ААБШ 091289, ААБШ 091286, ААБШ 091285, ААБШ 091288, ААБШ 091316, ААБШ 091278, ААБШ 091282, ААБШ 091292, ААБШ 091344, ААБШ 091340, ААБШ 091338, ААБШ 091332, ААБШ 091336, ААБШ 091343, ААБШ 091352, ААБШ 091353, ААБШ 091355, ААБШ 091349, ААБШ 091341, ААБШ 091345, ААБЧ 091705, ААБЧ 091701, ААБЧ 091697, ААБЧ 091689, ААБЧ 091692, ААБЧ 091694, ААБЧ 091693, ААБЧ 091698, ААБЧ 091688, ААБЧ 091696, ААБЧ 091700, ААБЧ 091704;
- Горілка Finlandia об`ємом 1 л. з наступними марками акцизного податку: марка АІ ЛГП: АААФ 111450, АААА 092668, АААВ 092254, АААВ 092248, АААФ 111449, АААФ 111445, АААВ 092232, АААФ 111442, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111457, АААВ 092250;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264822, ААБМ 264826, ААБМ 264823, ААБМ 264806, ААБМ264824, ААБМ 264827, ААБМ 264838, ААБМ 264698, ААБМ 264727, ААБМ 264724, ААБМ 264747, ААБМ 264757, ААБМ 264741;

- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: ААБМ 264742, ААБМ 264691, ААБМ 264689, ААБМ 264707, ААБМ 264712, ААБМ 264725, ААБМ 264734, ААБМ 264732, ААБМ 264730, ААБМ 264745;
- Горілка Finlandia зі смаком клюкви об`ємом 0,5 з наступними марками акцизного податку: АІ ЛГП: ААБЧ 091778, ААБЧ 091774, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091742, ААБШ 091379, ААБЧ 091770, ААБЧ 091746, ААБЧ 091745, ААБЧ 091750, ААБЧ 091729, ААБЧ 091741, ААБЧ 091743, ААБЧ 091747, ААБШ 091296, ААБШ 091300, ААБШ 091304, ААБШ 091312, ААБШ 091311, ААБШ 091313, ААБШ 091315, ААБШ 091308, ААБШ 091307, ААБШ 091303, ААБШ 091299, ААБШ 091295, ААБШ 091433, ААБШ 091, ААБЧ 091441, ААБЧ 091441, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091446, ААБЧ 091436, ААБЧ 091432, ААБЧ 091428, ААБЧ 091431, ААБЧ 091437, ААБЧ 091447, ААБЧ 091442, ААБЧ 091434, ААБЧ 091, ААБШ 091287, ААБШ 091283, ААБШ 091279, ААБШ 091342, ААБШ 091289, ААБШ 091286, ААБШ 091285, ААБШ 091288, ААБШ 091316, ААБШ 091278, ААБШ 091282, ААБШ 091292, ААБШ 091344, ААБШ 091340, ААБШ 091338, ААБШ 091332, ААБШ 091336, ААБШ 091343, ААБШ 091352, ААБШ 091353, ААБШ 091355, ААБШ 091349, ААБШ 091341, ААБШ 091345, ААБЧ 091705, ААБЧ 091701, ААБЧ 091697, ААБЧ 091689, ААБЧ 091692, ААБЧ 091694, ААБЧ 091693, ААБЧ 091698, ААБЧ 091688, ААБЧ 091696, ААБЧ 091700, ААБЧ 091704;
- Горілка Finlandia об`ємом 1л. з наступними марками акцизного податку АІ ЛГП: АААФ 111450, АААА 092668, АААВ 092254, АААВ 092248, АААФ 111449, АААФ 111445;
- Алкогольна продукція з наступними марками акцизного податку: АААВ 092232, АААФ 111442, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111441, АААФ 111457, АААВ 092250.
Також, під час обшуку за вищезазначеною адресою були виявлені та вилучені товарно-матеріальні цінності (речі господарського призначення), які на момент проведення обшуку були без документів, які підтверджують законність походження даних ТМЦ, а саме:
- Силіконова стрічка - 435 ящиків;

- Мішки жовтого кольору із м`якими іграшками - 14 шт.;

- Мішки прозорого кольору із зимовими рукавицями - 6 шт.;

- Мішки прозорого кольору із рукавицями - 360 шт.;

- Мішки білого кольору із рукавицями - 616 шт.;

- Ящики із двостороннім скотчем - 385 шт.;

- Синій скотч - 20 ящиків;

- Ящик білого кольору із ізольованою стрічкою чорного кольору -127 шт.;

- Ящик зеленого кольору із супер клеєм - 90 шт.;

- Мішок зеленого кольору із зимовими рукавицями - 134 шт.;

- Ящик зеленого кольору із рукавицями - 170 шт.;

- Ящик білого кольору із супер клеєм - 156 шт.;

- Пакети із рожевими рукавицями - 183 шт.;

- Тюки із робочими рукавицями - 350 шт.;

- Мішки білого кольору із робочими рукавицями - 240 шт.;

- Пакети із рукавицями жовтого кольору - 110 шт.;

- Мішки білого кольору із робочими рукавицями - 130 шт.;

- Мішки білого кольору із рукавицями - 67 шт.;

- Герметик моторний 89 коробів по 12 штук в кожному;

- Герметик моторний 12 коробів по 10 штук в кожному;

- Коробки з рукавицями - 258 шт.;

- Світло відражаючі жилети - 3 мішка;

- Балони з фарбою 5 ящиків по 24 балони в кожному;

- Стрічка ущільнювач - 94 ящика;

- Ящики з ізолентою - 32 шт.;

- Клійка стрічка - 103 ящика;

- Ящики з трикотажними рукавицями - 71 шт.;

- Баули з рукавицями - 12 шт.;

- Ящики із стрічкою ущільнювачем - 351 шт.;

- Великих сірий мішок із зимовими рукавицями - 13 шт.;

- Клейка стрічка - 55 ящиків;

- Біла ізолента - 126 ящиків;

- Ящики зеленого кольору із зимовими рукавицями - 290 шт.;

- Ізолента в ящиках білого кольору - 20 шт.;

- Прорезинені рукавиці - 503 ящика;

- Біла стрічка ущільнювач - 30 ящиків;

- Баул з прорезиненими рукавицями - 170 шт.;

- Білі мішки з прорезиненими рукавицями - 73 шт.;

- Ящики з робочими рукавицями - 13 шт.;

- Господарські рукавиці - 7 мішків;

- Ящики із синьою ізолентою - 108 шт.;

- Прорезинені рукавиці - 56 ящиків;

- Скотч - 73 ящика;

- Резинові рукавиці - 53 ящика;

- Різнокольорова стрічка - 327 ящика;

- Білі мішки із господарськими рукавицями - 121 шт.;

- Господарські рукавиці в коробках - 121 шт.;

- Ізолента - 156 коробок;

- Силіконова стрічка- 122 коробки;

- Рукавиці господарські - 8 тюків;

- Силіконова стрічка - 128 коробок;

- Коробки з клеєм - 663 шт.;

- Ізолента жовтого кольору - 370 ящиків;

- Господарські рукавиці - 12 коробок;

- Синя ізолента - 194 коробки;

- Господарські рукавиці - 34 коробки;

- Господарські рукавиці - 30 тюків;

- Жовті господарські рукавиці - 134 коробки;

- Червоно-білі господарські рукавиці - 73 мішки;

- Зелено-червоні рукавиці - 27 мішків;

- Герметик для дверей - 264 коробки;

- Червоні господарські рукавиці - 22 мішки, залишити без зміни, а апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами ОСОБА_6 , - без задоволення.

Ухвала апеляційного суду є остаточною і оскарженню в касаційному порядку не
підлягає.

Судді: ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3