У Х В А Л А
02 листопада 2020 року м. Хмельницький
29.10.2020 року старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Хмельницької місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено: «до СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області, щодо вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з службовим підробленням, а саме внесення службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_1 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_2 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ПН НОМЕР_3 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ПН НОМЕР_4 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_5 ) завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів.
Встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві гр-на ОСОБА_5 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та таунхаусів " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", розташованих у м. Хмельницькому за адресами: АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.
Зібрана інформація свідчить, що протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.
Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних осіб-підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_10 без мети здійснення підприємницької діяльності.
Згідно висновку аналітичного дослідження № 41/22-01-16-07-41/ НОМЕР_6 від 23 серпня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_6 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_7 з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами проведеного дослідження встановлено порушення: пп. 133.4.3 п. 133.4 ст. 133, пп. 140.5.10, 140.5.9 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_1 ) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , в результаті чого занижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 в загальній сумі 1346433 грн.
ОСОБА_5 , під час допиту в якості свідка, показав, що він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_7 в 2017-2018 роках зареєструвався сам та зареєстрував свою матір ОСОБА_6 фізичними-особами підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи щодо обох підприємців, відкрив рахунки в банках. В подальшому за домовленістю з ОСОБА_7 , який є директором та засновником ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновником ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та «тіньовим» директором ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 перераховувались кошти за надання будівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари ніколи не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18 млн. грн., які з рахунків відповідно чеків знімав ОСОБА_7 .
Під час оперативного супроводження зазначеного кримінального провадження встановлено, що внесення завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » пов`язаних з «фіктивним» виконанням комплексу будівельних робіт ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 на об`єктах зведення житлових будинків може бути причетний ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , уродженець м. Хмельницького, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , директор та засновник ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та «тіньовий» директор ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 »).
З метою аналізу та перевірки достовірності відомостей щодо перерахунку ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » коштів на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , перевірки фактів подальшого знання, перерахунку вказаних коштів ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , та приймаючи до уваги, що вказані факти в рамках розслідування даного кримінального провадження можуть мати значення доказів - необхідно здійснити доступ до інформації, яка знаходиться у банківських установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_5 ».
Слідчий в судове засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява про проведення розгляду клопотання без його участі та зазначено, що вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.
Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
За таких обставин слідчий суддя вважає за можливе, розглядати клопотання без участі слідчого.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе, проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання інспектора без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які містять інформацію про видачу готівки в касі банку (грошових чеків, заяв на видачу готівки) по рахунках ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_7 та ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , а саме:
- із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ) (з можливістю вилучення в відділенні у м. Хмельницькому) - р/р № НОМЕР_9 в період: з моменту відкриття рахунку по час пред`явлення ухвали до виконання;
- із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ), (з можливістю вилучення в відділенні у м. Хмельницькому) - р/р № НОМЕР_10 в період: з моменту відкриття рахунку по час пред`явлення ухвали до виконання;
- із АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), (з можливістю вилучення в відділенні у м. Хмельницькому) - р/р № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в період: з моменту відкриття рахунку по час пред`явлення ухвали до виконання;
- із АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), (з можливістю вилучення в відділенні в м. Хмельницький) - р/р № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 в період: з моменту відкриття рахунку по час пред`явлення ухвали до виконання;
- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), (з можливістю вилучення в відділенні у м. Хмельницькому) - р/р № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в період: з моменту відкриття рахунку по час пред`явлення ухвали до виконання;
- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ( АДРЕСА_3 ), (з можливістю вилучення в відділенні у м. Хмельницькому) - р/р № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в період з моменту відкриття по час пред`явлення ухвали до виконання.
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ) забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість їх вилучити.
Ухвала діє по 01 грудня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1