Справа № 991/6435/20
Провадження1-кс/991/6623/20
ВИЩИЙ АНТИКОРУПЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2020 року м.Київ

Слідчий суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , представника володільця ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання захисника - адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах підозрюваної ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді надійшло вказане клопотання захисника - адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах підозрюваної ОСОБА_5 , в якому він просить надати тимчасовий доступ до інформації в електронному та друкованому вигляді, з можливістю її вилучення, яка містить охоронювану законом таємницю і перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , про проведення органами доходів і зборів перевірки правильності нарахування і сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі, і призначені правоохоронними органами, та актів податкових перевірок, складених за результатом таких перевірок за період з лютого 2014 року до дня винесення ухвали в цій справі.

Клопотання обґрунтоване тим, що Національним антикорупційним бюро України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000361 від 01.06.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 28 ч.2 ст. 364, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 209, ч.1 ст. 357 КК України. Кримінальне провадження відкрите за фактом виконання Міністерством юстиції України рішення Європейського суду з прав людини на користь ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та виплати коштів на підставі вказаного рішення. Згідно матеріалів кримінального провадження, органом досудового розслідування начебто встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 перераховано грошові кошти в сумі 54 179 613, 40 грн на користь ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Пізніше, грошові кошти, які були у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховано різними частками на користь підприємств, нібито з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В рамках вказаного кримінального провадження ОСОБА_5 співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_6 вручено повідомлення про підозру.
Досудовим розслідування встановлено, що 22.02.2016 року та 24.02.2016 року ІНФОРМАЦІЯ_7 через ІНФОРМАЦІЯ_8 перераховано на користь ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 54 179 613,40 грн., які у повному обсязі вже через декілька днів (до 01.03.2016 року) перераховані особами, наділеними можливістю здійснювати вирішальний вплив на господарську діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , на користь іншої підконтрольної їм юридичної особи із ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а надалі із рахунку останнього - на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 - 24 млн. грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 - 30 млн. грн.), які на думку органу досудового розслідування також мають ознаки фіктивності.
Враховуючи зазначене вище, у зв`язку з необхідністю перевірки обставин, викладених в повідомленні про підозру, зокрема щодо перевірки органами державної податкової служби відповідності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) критеріям фіктивності адвокат ОСОБА_3 звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_1 з адвокатським запитом з приводу проведення органами доходів і зборів перевірки правильності нарахування і сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з лютого 2014 року до дня надання відповіді на запит, в тому числі, і призначені правоохоронними органами та витребування копії актів, складених за результатом таких перевірок.
Листом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 02 червня 2020 року за № 1628/Адв/26-15-05-08-15 адвоката ОСОБА_3 повідомлено, що органи ДПС мають забезпечувати дотримання вимог Конституції України, Податкового кодексу України та інших законодавчих актів, відповідно до яких не допускається безпідставне поширення інформації з обмеженим доступом у зв`язку з тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не уповноважувало на отримання відповідної інформації.
Одночасно, адвокатом ОСОБА_3 направлено адвокатський запит до ІНФОРМАЦІЯ_11 стосовно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за результатами розгляду якого останнього повідомлено, що інформація про проведення перевірок з моменту реєстрації та матеріали перевірок платників податків зберігаються в органах ДПС за місцем реєстрації суб`єктів господарювання.
Таким чином, пряме відношення до кримінального провадження має інформація про проведення перевірок з моменту реєстрації та матеріали відповідних перевірок стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відомості, що містять документи, тимчасовий доступ до яких необхідно здійснити, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Зокрема, за результатами відповідних перевірок органами державної податкової служби може бути встановлено дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог щодо достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Вказане повністю виключатиме висновок органу досудового розслідування щодо ознак фіктивності в діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Більш того, відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, на підтвердження правдивості показань ОСОБА_5 .
В судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Представник володільця майна - ОСОБА_4 не заперечував проти задоволення поданого клопотання, вважає, що документи можуть бути надані в разі наявності відповідного рішення суду.
Заслухавши захисника, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000361 від 01.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191, ч. З ст. 209, ч. 1 ст. 357 КК України, тобто у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах

У клопотанні захисник просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, щодо проведення органами доходів і зборів перевірки правильності нарахування і сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі призначених правоохоронними органами, та актів податкових перевірок, складених за результатом таких перевірок за період з лютого 2014 року до дня постановлення ухвали у цій справі.

Володільцем зазначеної інформації є ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. ч.1,2 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.
Таким чином, необхідні стороні захисту відомості не можуть бути встановлені та отримані іншим способом, окрім як отримання дозволу суду.
Вбачається, що захисником наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка зазначена у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
Поряд з цим захисником в клопотанні наведено прохання надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації в електронному та друкованому вигляді з можливістю її вилучення та виготовлення належним чином засвідчених копій, однак слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на доступ до такої інформації лише з можливістю виготовлення та вилучення належним чином засвідчених копій, тобто без вилучення оригіналів.
Окрім того захисником ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації підозрюваній ОСОБА_5 та/або її захиснику, адвокату ОСОБА_3 (або іншій особі за його дорученням).
Водночас, відповідно до вимог п.1 ч. ст.164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.
За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню, з наданням дозволу на тимчасовий доступ підозрюваній ОСОБА_5 та/або її захиснику, адвокату ОСОБА_3 , без права передоручення будь-яким іншим особам.
На виконання вимог п.7 ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне встановити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 9, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання захисника - адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах підозрюваної ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати підозрюваній ОСОБА_5 та/або її захиснику, адвокату ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації в електронному та друкованому вигляді з можливістю виготовлення та вилучення належним чином засвідчених копій, яка містить охоронювану законом таємницю і перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 - про проведення органами доходів і зборів перевірок правильності нарахування і сплати податків Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі призначених правоохоронними органами, та актів податкових перевірок, складених за результатом таких перевірок за період з лютого 2014 року до дня постановлення ухвали у цій справі.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1