провадження №: 1-кс/752/1534/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
06.04.2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0004944, відомості щодо якого 22.05.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), документів, щодо відкриття, функціонування, руху коштів по рахунках наступних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): рахунок № НОМЕР_3 ; рахунок № НОМЕР_4 ; рахунок № НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_9 ): рахунок № НОМЕР_10 ; рахунок № НОМЕР_11 ; рахунок № НОМЕР_12 ; рахунок № НОМЕР_13 ; рахунок № НОМЕР_14 ; рахунок № НОМЕР_15 ; рахунок № НОМЕР_16 ; рахунок № НОМЕР_17 ; рахунок № НОМЕР_18 ; рахунок № НОМЕР_19 ; рахунок № НОМЕР_20 ; рахунок № НОМЕР_21 ; рахунок № НОМЕР_22 ; рахунок № НОМЕР_23 ; рахунок № НОМЕР_24 ; рахунок № НОМЕР_25 ; рахунок № НОМЕР_26 : рахунок № НОМЕР_27 ; рахунок № НОМЕР_28 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ): рахунок № НОМЕР_30 ; рахунок № НОМЕР_31 ; рахунок № НОМЕР_32 ; рахунок № НОМЕР_33 ; рахунок № НОМЕР_33 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ): рахунок № НОМЕР_35 ; рахунок № НОМЕР_36 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ): рахунок № НОМЕР_38 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ): рахунок № НОМЕР_40 ; рахунок № НОМЕР_41 ; рахунок № НОМЕР_42 ; рахунок № НОМЕР_43 ; рахунок № НОМЕР_44 ; рахунок № НОМЕР_45 ; рахунок № НОМЕР_46 ; рахунок № НОМЕР_47 , з можливістю вилучення їх оригіналів.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що у провадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 0004944, відомості щодо якого 22.05.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ) та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_34 (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_77 ) та ін.

В подальшому, частина коштів перерахованих за ТМЦ (роботи/ослуги) необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Крім того, відслідковуючи ланцюг надходження ТМЦ до постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ) та ін. до його покупців, встановлено відображення нетипових фінансово-господарських операцій (пересортування номенклатури товару, тощо), яке здійснюється з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, для врахування вказаних відомостей при обчисленні та мінімізації об`єктів оподаткування, з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ) документально відображало виконання будівельних робіт (послуг) та ін., в адресу наступних СГД: КП Кам`янської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_78 ); ІНФОРМАЦІЯ_37 (ЄДРПОУ НОМЕР_79 ); ІНФОРМАЦІЯ_38 (ЄДРПОУ НОМЕР_80 ); ІНФОРМАЦІЯ_39 (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ); ІНФОРМАЦІЯ_40 (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_83 ); ІНФОРМАЦІЯ_42 (ЄДРПОУ НОМЕР_84 ); ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_85 ); ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_86 ); КП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » Дніпровської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_88 ); ІНФОРМАЦІЯ_45 (ЄДРПОУ НОМЕР_89 ); ІНФОРМАЦІЯ_46 (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_91 ).

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_48 (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ).

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_39 (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Також, просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України просив дати розпорядження про надання можливості вилучення документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, слід зазначити, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що передбачених законом підстав для надання такого розпорядження в клопотанні не наведено та не вбачається із наданих матеріалах, якими слідчий обґрунтував клопотання. При цьому вважає, що досягнення зазначеної слідчим в клопотанні мети отримання доступу до вказаних документів повнота, всебічність та неупередженість під час розслідування кримінального провадження та отримання відомостей (інформації) з документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, може бути досягнуто на цьому етапі досудового розслідування без вилучення оригіналів вищевказаних документів.

Разом з тим, слідчим не в повній мірі доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів іншим особам, які не перелічені у клопотанні, оскільки у відповідності до приписів та положень КПК України, слідчий самостійно може надати відповідні доручення щодо залучення певних службових осіб для проведення слідчих та/або процесуальних дій.

Слідчий суддя, аналізуючи вищевикладене, беручи до уваги, що документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для можливості надання тимчасового доступу до вказаних документів, з можливістю вилучення їх копій, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0004944, відомості щодо якого 22.05.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), документів, щодо відкриття, функціонування, руху коштів по рахунках наступних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): рахунок № НОМЕР_3 ; рахунок № НОМЕР_4 ; рахунок № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_9 ): рахунок № НОМЕР_10 ; рахунок № НОМЕР_11 ; рахунок № НОМЕР_12 ; рахунок № НОМЕР_13 ; рахунок № НОМЕР_14 ; рахунок № НОМЕР_15 ; рахунок № НОМЕР_16 ; рахунок № НОМЕР_17 ; рахунок № НОМЕР_18 ; рахунок № НОМЕР_19 ; рахунок № НОМЕР_20 ; рахунок № НОМЕР_21 ; рахунок № НОМЕР_22 ; рахунок № НОМЕР_23 ; рахунок № НОМЕР_24 ; рахунок № НОМЕР_25 ; рахунок № НОМЕР_26 : рахунок № НОМЕР_27 ; рахунок № НОМЕР_28 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ): рахунок № НОМЕР_30 ; рахунок № НОМЕР_31 ; рахунок № НОМЕР_32 ; рахунок № НОМЕР_33 ; рахунок № НОМЕР_33 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ): рахунок № НОМЕР_35 ; рахунок № НОМЕР_36 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ): рахунок № НОМЕР_38 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ): рахунок № НОМЕР_40 ; рахунок № НОМЕР_41 ; рахунок № НОМЕР_42 ; рахунок № НОМЕР_43 ; рахунок № НОМЕР_44 ; рахунок № НОМЕР_45 ; рахунок № НОМЕР_46 ; рахунок № НОМЕР_47 , з можливістю вилучення завірених належним чином світлокопій документів та копіювання інформації.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Уповноваженим посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі особам, підготувати вказані документи для можливості вилучення їх копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1