У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.09.2020 Справа №607/15252/20

29 вересня 2020 року
Провадження 1-кс/607/6535/2020
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0001343 від 01.06.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15 ч.2 ст.191 КК України, звернувся слідчий СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні слідчого відділу Тернопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області, перебувають матеріали досудового розслідування за №0001343, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.15 ч.2 ст.191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » подано податкову декларацію, згідно якої сформовано податковий кредит з податку на додану вартість, на загальну суму бюджетного відшкодування з ПДВ в розмірі 210901 грн. всупереч вимогам п.200.4 ст.200, п.201.1 ст.201 п.198.2 та п.198.6 ст198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI Податкового кодексу України.

Встановлено, що керівник та бухгалтер ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 17.02.2020 року подав податкову декларацію з ПДВ № до органів ДПС України, згідно якої неправомірно заявив до бюджетного відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку грошові кошти у сумі 210 901 грн.

Слідчий вказує, що з метою повного та всебічного досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих приватним підприємством ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.04.2019 по 31.01.2020, а також податкових декларацій, які було заявлено (включено) до розрахунку суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за січень 2020 року.

Вказана інформація знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилаючись наведене а те, що інформація про розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.04.2019 по 31.01.2020, а також податкових декларацій, які було заявлено (включено) до розрахунку суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за січень 2020 року, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та надасть можливість встановити реальну суму, зазначену до розрахунку бюджетного відшкодування податку на додану вартість, та в подальшому дана інформація буде використана як доказ у кримінальному провадження, слідчий просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився.

Враховуючи вимоги ст. ст. 28 та 163 КПК України, приймаючи до уваги розумні строки кримінального провадження, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності осіб, які не зявились.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , має значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, необхідна для проведення слідчих (процесуальних) дій, та іншими способами одержати докази на даний час не є можливим, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3, 40, 41, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.04.2019 по 31.01.2020, а також податкових декларацій, які було заявлено (включено) до розрахунку суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за січень 2020 року, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучити належним чином завірені копії даних документів.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1