печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування № 0001150,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах першого відділу Управління досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001150 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 02 січня 2022 року.

Означене клопотання обґрунтовано наступним.

Першим відділом Управління досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001150 від 27.05.2019 за фактами незаконного сприяння шляхом зловживання службовим становищем службовими особами органів Державної фіскальної служби України службовим особам низки комерційних підприємств в ухиленні ними упродовж 2017-2019 років від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, та за фактом ухилення службовими особами низки комерційних підприємств упродовж 2017-2019 років від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що незаконними діями службових осіб підрозділів ДФС України, які полягали в наданні індивідуальних податкових консультацій ТОВ "ФК "Контрактовий дім" та ТОВ "Свіфт гарант", чим останніх звільнено від сплати належного податку на додану вартість на суму 92,5 млн. грн. та 66,5 млн. грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження №30/99-99-16-03-20/35442539 від 29.11.2018 фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ "ФК "Контрактовий Дім" () за період з 01.01.2014 по 30.06.2016, на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень складеним відділом викриття економічних правопорушень та супроводження кримінальних розслідувань Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДФС України.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001150 від 27.05.2019 проведено такі слідчі та процесуальні дії:

- допитано як свідка заступника начальника ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 ;

- в порядку ст. 36 КПК України на адресу Департаменту захисту економіки Національної поліції України направлено доручення про проведення слідчих дій;

- отримано від Департаменту захисту економіки Національної поліції України матеріали виконання доручення;

- звернено до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів щодо ТОВ "Свіфт Гарант" (), ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ Фінансова компанія "Абекор" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Національному банку України;

- отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, якою надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме до документів щодо ТОВ "Свіфт Гарант" (), ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ Фінансова компанія "Абекор" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Національному банку України ;

- проведено тимчасовий доступ до документів щодо ТОВ "Свіфт Гарант" (), ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ Фінансова компанія "Абекор" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Національному банку України;

- звернено до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до документів щодо ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ "Свіфт Гарант" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Головному управлінні Державної фіскальної служби України у м. Києві

- отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, якою надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до документів щодо ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ "Свіфт Гарант" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Головному управлінні Державної фіскальної служби України у м. Києві

- проведено тимчасовий доступ до документів до документів до документів щодо ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ "Свіфт Гарант" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Головному управлінні Державної фіскальної служби України у м. Києві;

- звернено до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів щодо ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ "Свіфт Гарант" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Державної фіскальної служби України.

- отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, якою надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до документів щодо ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ "Свіфт Гарант" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться у Державної фіскальної служби України.

- проведено тимчасовий доступ до документів до документів до документів щодо ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ "Свіфт Гарант" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" () за період 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться Державної фіскальної служби України.

- звернено до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, які перебувають у володінні ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" ();

- отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, якою надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до документів які перебувають у володінні ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" ();

- проведено тимчасовий доступ до документів, а саме: до документів які перебувають у володінні ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" ();

- звернено до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, що знаходяться у ТОВ «Свіфт Гарант» ();

- отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, якою надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до документів які перебувають у володінні ТОВ «Свіфт Гарант» ();

- проведено тимчасовий доступ до документів, а саме: до документів які перебувають у володінні ТОВ «Свіфт Гарант» ();

- звернено до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, що знаходяться у ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» ();

- отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, якою надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до документів які перебувають у володінні ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» ();

- проведено тимчасовий доступ до документів, а саме: до документів які перебувають у володінні ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» ();

- призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

- Враховуючи багатоепізодність та складність кримінального провадження № 0001150 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, його завершення у строк, визначений ст. 219 КПК України є неможливим.

Зокрема, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні висновку судово-економічної експертизи; в проведенні допитів свідків - керівників та бухгалтерів ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (), ТОВ "Свіфт Гарант" () та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" (); допитати як службових осіб відділу фінансового контролю за небанківськими фінансовими установами управління фінансового контролю та операцій у сфері ЗЕД ГУ ДПС у м. Києві; допитати як свідків службових осіб відділу викриття економічних правопорушень та супроводження кримінальних розслідувань Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України.

Враховуючи, що вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 02.01.2020, а завершити досудове розслідування та прийняти одне із рішень, передбачених ч. 2 ст. 283 КПК України, неможливо, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести слідчі (розшукові) та процесуальні дії з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, просить задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як визначено положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 вказаного Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те, що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001150 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 02 січня 2022 року.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування № 0001150 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001150 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 02 січня 2022 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1