Справа № 592/8936/20
Провадження № 1-кс/592/4606/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 серпня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000021 від 13.05.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України,

в с т а н о в и в :

03.08.2020 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000021 від 13.05.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2016-2019 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 4 980 763, 23 грн., у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актомвід 30.07.2019 №56/28-10-50-16-07/05747991 відповідної документальної планової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019.

Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну планову виїзну перевірку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019 за результатами якої складено акт №56/28-10-50-16-07/0574799 від 30.07.2019.

Керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення директору АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) направлено вимогу №224/10/18-28-04-01-14 від 09.06.2020 про надання завірених належним чином копій документів, а саме: посадових (службових) інструкцій, якими у період з 01.04.2016 по 31.03.2019 керувалися у своїй діяльності директор, головний бухгалтер та фінансовий директор АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), наказів про призначення на посаду (протоколи загальних зборів учасників товариства) директора ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 та фінансового директора ОСОБА_7 , які діяли у період з 01.04.2016 по 31.03.2019, статуту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), який діяв у період з 01.04.2016 по 31.03.2020 та характеристику за місцем роботи щодо директора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 та фінансового директора ОСОБА_7 у період з 01.04.2020 по 31.03.2019. На даний час відповідь на вимогу відсутня.

Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушенні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав письмову про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З доданих до клопотання витягу з ЄДРД та матеріалів вбачається, що 13.05.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 були внесені відомості за ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Так, відомості зазначені у клопотанні знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У відповідності до вимог ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, у зв`язку з чим, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) а саме: посадових (службових) інструкцій, якими у період з 01.04.2016 по 31.03.2019 керувалися у своїй діяльності директор, головний бухгалтер та фінансовий директор АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), наказів про призначення на посаду (протоколи загальних зборів учасників товариства) директора ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 та фінансового директора ОСОБА_7 , які діяли у період з 01.04.2016 по 31.03.2019, статуту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), який діяв у період з 01.04.2016 по 31.03.2020 та характеристику за місцем роботи щодо директора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 та фінансового директора ОСОБА_7 у період з 01.04.2020 по 31.03.2019, із можливістю їх вилучення завіреним чином копій.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1