Справа 127/3005/21
Провадження 1-кс/127/1218/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти та цінності ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться на банківських рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк», МФО 320649, адреса місцезнаходження юридичної особи: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, адреса головного офiсу: 49094, Україна м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, в рамках кримінального провадження № 0000346 внесеного до ЄРДР 20.10.2020, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_2 , яке погоджене з прокурором про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000346 від 20.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що в період з 2018 по теперішній час ОСОБА_3 здійснив будівництво з метою подальшої реалізації 27 будинків (22 реалізовано приблизно за 150 тис. доларів США) типу Таунхаус, за адресою: АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 ), 4 будинки (3 реалізовано за 110 тис. доларів США) типу Таунхаус за адресою: м. Вінниця, вул. Якова Гальчевського, 201, (Старе місто) та 4 будинки типу Таунхаус за адресою: м. Вінниця, вул. Генерала Гандзюка (поряд з ЖК Перлина Поділля).

При цьому, в період з 2018 року по 20.05.2020 ОСОБА_3 не був зареєстрованим як фізична особа-підприємець, з 20.05.2020 зареєструвався як фізична особа-підприємець, проте 09.11.2020 подав до контролюючого органу Податкову декларацію про майновий стан і додходи лише за 3 квартал 2020 року, зазначивши неправдиві відомості про відсутність доходів від господарської діяльності.

До своєї злочинної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом реалізаціїї на території міста Вінниця об`єктів нерухомого майна (Таунхаусів), ОСОБА_3 залучив матір ОСОБА_4 , яка являється номінальним власником земельних ділянок, об`єктів нерухомого майна, на яких побудовано житлові будинки - Таунхауси, а також обєктів житлової та нежитлової нерухомості у м. Хмільнику та м. Вінниці.

За період 2018 2020 років ОСОБА_3 збудовано 35 будинків на території м. Вінниці, з яких 27 - на території мікрорайону «Поділля», орієнтовна вартість яких становить 105,3 млн. грн., з яких реалізовано мешканцям області 22 будинків.

Суть схеми ухилення від сплати ОСОБА_3 податків полягає в тому, що ним самостійно здійснено вибір місця розташування об`єктів для будівництва та попереднє оформлення земельних ділянок на свою матір - ОСОБА_4 - як довірену особу, з метою будівництва Таунхаусів, для чого ОСОБА_3 . 29.01.2018 отримано від ОСОБА_4 довіреність на право продажу вказаних земельних ділянок третім особам.

У подальшому ОСОБА_3 здійснено закупівлю будівельних матеріалів, підбір підрядних організацій, залучено працівників, для виконання будівельних робіт, та фактично збудовано житлові будинки, після чого організовано роботу по реалізації вказаних Таунхаусів на території міста Вінниця потенційним покупцям - жителям області, з якими під час укладення договорів купівлі-продажу земельної ділянки, ОСОБА_3 прописуються формальні умови щодо нібито майбутнього будівництва нерухомості та її вартості, або додатково з покупцем укладається формальний договір підряду від імені ОСОБА_3 на будівництво, обов`язковою умовою якого є визначення вартості (ціни) робіт.

Проте, роботи по будівництву Таунхаусів фактично виконано на замовлення ОСОБА_3 вже на час укладення договору купівлі-продажу земельної ділянки з третіми особами, Таунхауси, що розташовані на земельних ділянках, фактично збудовані та являються об`єктами незавершеного будівництва, але в експлуатацію безпосередньо на ОСОБА_3 як продавця - не вводяться, їх експертно-грошова оцінка для визначення розміру суми об`єкта оподаткування не проводиться, а в подальшому ОСОБА_5 оформлюються на майбутніх покупців - власників нерухомості (третіх осіб), як первиннне житло, яке нібито ними самостійно збудовано, без сплати ОСОБА_3 відповідних податків та зборів до бюджету.

Робота по будівництву Таунхаусів висвітлювалась та рекламувалась ОСОБА_3 через засоби масової інформації, зокрема через соціальну мережу Facebook під назвою сторінок: ІНФОРМАЦІЯ_1 та М2квадратні метри, а також на інтернет-сайтах: Lun.ua та Dom.ria.com.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ОСОБА_3 виконав ремонтні роботи згідно договорів купівлі-продажу на загальну суму близько 98,7 млн. грн. та відповідно не сплатив до бюджету наступні суми податків та зборів: ПФО (18%) 17,7 млн. грн., ПДВ (20%) - 19,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В результаті проведення негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні та на виконання доручення органу досудового розслідування від 27.10.2020, оперативним підрозділом встановлено, що ФОП ОСОБА_3 для ведення фінансово-господарської дільності використовує рахунок, відкритий 26.05.2020 у Вінницькій філії АТ КБ Приватбанк № НОМЕР_2 , а також додатково використовує для ведення підприємницької діяльності як фізична особа банківські рахунки, вклади та комірки, відкриті в АТ КБ Приватбанк, МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, а тому існує обгрунтована сукупність підстав та розумних підозр вважати, що банківські рахунки, вклади та комірки, відкриті в ОСОБА_3 в АТ КБ Приватбанк є доказом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, так як на рахунках, вкладах та комірках можуть міститись грошові кошти в національній чи іноземній валюті, які здобуті злочинним шляхом.

Враховуючи те, що майно ОСОБА_4 містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту підтвердження чи простування обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі речі та предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, постановою слідчого від 03.02.2021 вищевказане майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що розміщені на банківських рахунках, вкладах та комірках грошові кошти чи інше цінне майно, отримані у результаті вчинення злочину (ухилення від сплати податків), тобто є доходами від коштів, які отримані від злочину, тому необхідно з метою забезпечення спеціальної конфіскації, а також збереження речових доказів, накласти арешт на нього.

Застосування вищевказаного заходу забезпечення кримінального провадження обумовлено необхідністю забезпечення спеціальної конфіскації, так як ОСОБА_3 може у будь-який час відчужити його, з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Рухоме та нерухоме майно, яким володіє ОСОБА_4 , у цьому кримінальному провадженні не вилучалось

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

З огляду на вищевикладене, з метою запобігання протиправним діям з використанням майна, банківських рахунків, вкладів та комірок, забезпечення його збереження, застосування спеціальної конфіскації, а також припинення злочинної діяльності, керуючись ст. 98, 100, 131-132, 170-173 КПК України, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

В судове засідання прокурор, слідчий та захисник не з`явилися, хоча про місце та час розгляду клопотання повідомлялися завчасно та належним чином. Прокурор завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Стаття 96 1 КК України передбачено, що спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Згідно ст. 96 2 КК України передбачено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В рамках кримінального провадження № 0000346 від 20.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, санкція статті, передбачає конфіскацію майна, тому, враховуючи те, що набуте упродовж 2018 2020 років ОСОБА_3 рухоме та нерухоме майно, інші цінності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З огляду на вищенаведене, а також враховуючи те, що вищевказані грошові кошти та цінності, які знаходяться на банківських рахунках є предметом кримінального провадження, може бути використане як доказ під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження вказаного майна на час досудового розслідування та забезпечення схоронності даного майна, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_2 , про накладення арешту на майно, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 174, 175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та цінності ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться на банківських рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк», МФО 320649, адреса місцезнаходження юридичної особи: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, адреса головного офiсу: 49094, Україна м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, а саме:

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 , відкритому 26.05.2020 фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в АТ КБ Приватбанк, адреса місцезнаходження юридичної особи: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, адреса головного офiсу: 49094, Україна м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, а також зупинення проведення усіх видаткових операцій по вказаному рахунку з можливістю зарахування коштів, які на них надходять, за вийнятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів та державних цільових фондів.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках, відкритих в АТ КБ Приватбанк, МФО 320649, адреса місцезнаходження юридичної особи: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, адреса головного офiсу: 49094, Україна м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, на ім`я ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , як фізичної особи, а також зупинення проведення усіх видаткових операцій по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять.

Накласти арешт на готівкові кошти та цінності, що знаходяться на вкладах та комірках, відкритих в АТ КБ Приватбанк, МФО 320649, адреса місцезнаходження юридичної особи: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, адреса головного офiсу: 49094, Україна м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, на ім`я ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_2 .

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя