Справа № 487/6219/19
Провадження № 1-кс/487/1065/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.02.2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2018 за №0000004 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 109, ч.ч. 1, 3 ст. 186, ч.ч. 1, 2 ст. 189, ч.ч. 1,2 ст. 364, ч.ч. 1,3 ст. 365, ч.ч. 1,2 ст. ст. 366, ч.ч. 1,2 ст. 367, ч. 1 ст. 368-2, ч. 1 ст. 369-2, ч. 1 ст. 370, ч.ч. 1,2 ст. 372, ч. 1 ст. 373, ч.ч. 1,2 ст. 374, ч. 1 ст. 376-1, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 14 ч. 2 ст. 15 ч. 2 ст. 384, ч. 1,2 ст. 384, ч. 1 ст. 14 ч. 1 ст. 15 ч. 1 ст. 396 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

ВСТАНОВИВ:
03.01.2020 року слідчий Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просила надати слідчому Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів із наданням можливості виготовлення та вилученням їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса - АДРЕСА_1 , а саме матеріалів кримінального провадження № 0002867 від 29.06.2017 року та речових доказів у вказаному кримінальному провадженні.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, перебуває кримінальне провадження № 0000004 від 16.01.2018 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 109, ч.ч. 1, 3 ст. 186, ч.ч. 1, 2 ст. 189, ч.ч. 1,2 ст. 364, ч.ч. 1,3 ст. 365, ч.ч. 1,2 ст. ст. 366, ч.ч. 1,2 ст. 367, ч. 1 ст. 368-2, ч. 1 ст. 369-2, ч. 1 ст. 370, ч.ч. 1,2 ст. 372, ч. 1 ст. 373, ч.ч. 1,2 ст. 374, ч. 1 ст. 376-1, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 14 ч. 2 ст. 15 ч. 2 ст. 384, ч. 1,2 ст. 384, ч. 1 ст. 14 ч. 1 ст. 15 ч. 1 ст. 396 Кримінального кодексу України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 29.06.2017 на адресу Миколаївської місцевої прокуратури № 1 було спрямовано лист № 64/10-6785 від УСБУ в Миколаївській області для прийняття відповідного процесуального рішення у порядку ст. ст. 214 та 216 КПК України, тобто на підставі відомостей із даного листа прокуратурою було зареєстроване кримінальне провадження № 0002867 від 29.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Зі змісту вказаного листа вбачається, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у незаконний спосіб в податкових деклараціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень-травень 2017 року через підконтрольних їм осіб відобразили операції з придбання товарів у пов`язаного підприємства ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 7 617 502 грн., з яких безпідставно сформовано ПДВ на суму 1 523 498 грн., а також заявлено до відшкодування вказану суму.

Разом з тим, до матеріалів кримінального провадження 0000004 було долучено копію листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 09.11.2017, адресоване адвокату ОСОБА_6 .

Відповідно змісту вказаного документу вбачається, що згідно наявних баз даних підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у деклараціях з податку на додану вартість по операціях на січень-травень 2017 року відображено обсяги постачання на адресу ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 7 617 504 грн., крім того ПДВ 1 523 501 грн., а тому по відношенню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сума 1 523 498 грн., яка виникла в результаті постачання товарів/послуг на адресу ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не може бути від`ємним значенням з податку, тобто ні в якому разі не може бути заявлене до відшкодування.

Таким чином, умисно або через службову недбалість, в ході виконання своїх службових обов`язків, оперуповноважений ІНФОРМАЦІЯ_4 надав недостовірні відомості, які було внесено до офіційного документу, на підставі якого у подальшому було зареєстроване криімнальне провадження № 0002867 від 29.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

З огляду на викладене в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до кримінального провадження № 0002867 від 29.06.2017, речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, інших речей і документів, що можуть бути використані як докази у рамках даного кримінального провадження, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , у розпорядженні заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_7 , адреса - АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 163 ч.4 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглянуто за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий в судовому засідання клопотання підтримала, просила про задоволення.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

У провадженні Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, перебуває кримінальне провадження № 0000004 від 16.01.2018 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 109, ч.ч. 1, 3 ст. 186, ч.ч. 1, 2 ст. 189, ч.ч. 1,2 ст. 364, ч.ч. 1,3 ст. 365, ч.ч. 1,2 ст. ст. 366, ч.ч. 1,2 ст. 367, ч. 1 ст. 368-2, ч. 1 ст. 369-2, ч. 1 ст. 370, ч.ч. 1,2 ст. 372, ч. 1 ст. 373, ч.ч. 1,2 ст. 374, ч. 1 ст. 376-1, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 14 ч. 2 ст. 15 ч. 2 ст. 384, ч. 1,2 ст. 384, ч. 1 ст. 14 ч. 1 ст. 15 ч. 1 ст. 396 Кримінального кодексу України.

В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 16.01.2018 встановлено, що ухвалами слідчих суддів зобов`язано внести до ЄРДР відомості, викладені в заявах представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо численних кримінальних правопорушень, вчинених співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 та службовими особами інших правоохоронних органів під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002867 від 29.06.2017.

В подальшому слідчим було виявлено що, 29.06.2017 на адресу Миколаївської місцевої прокуратури № 1 було спрямовано лист № 64/10-6785 від УСБУ в Миколаївській області для прийняття відповідного процесуального рішення у порядку ст. ст. 214 та 216 КПК України, тобто на підставі відомостей із даного листа прокуратурою було зареєстроване кримінальне провадження №0002867 від 29.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Зі змісту вказаного листа вбачається, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у незаконний спосіб в податкових деклараціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень-травень 2017 року через підконтрольних їм осіб відобразили операції з придбання товарів у пов`язаного підприємства ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 7 617 502 грн., з яких безпідставно сформовано ПДВ на суму 1 523 498 грн., а також заявлено до відшкодування вказану суму.

Разом з тим, до матеріалів кримінального провадження 0000004 було долучено копію листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 09.11.2017, адресоване адвокату ОСОБА_6 зі змісту якого вбачається, що згідно наявних баз даних підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у деклараціях з податку на додану вартість по операціях на січень-травень 2017 року відображено обсяги постачання на адресу ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 7 617 504 грн., крім того ПДВ 1 523 501 грн., а тому по відношенню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сума 1 523 498 грн., яка виникла в результаті постачання товарів/послуг на адресу ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не може бути від`ємним значенням з податку, тобто ні в якому разі не може бути заявлене до відшкодування.

Крім того зі змісту листа від 29.06.2017 за підписом начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 , досудовим слідством встановлено, що можливо неперевірені відомості до нього було внесено на підставі рапорту оперуповноваженого УСБУ в Миколаївській області, який в ході виконання покладених на нього функціональних обов`язків збирав оперативну інформацію про можливу організацію директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 злочинної схеми протиправного формування податкового кредиту з ПДВ, для його подальшого незаконного відшкодування з державного бюджету, у великих розмірах.

Таким чином, на думку слідчого, умисно або через службову недбалість, в ході виконання своїх службових обов`язків, оперуповноважений УСБУ в Миколаївській області надав недостовірні відомості, які було внесено до офіційного документу, на підставі якого у подальшому було зареєстроване кримінальне провадження № 0002867 від 29.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Після внесення відомостей до ЄРДР, в рамках вищевказаного провадження, було проведено ряд слідчих (розшукових) дій.

Так, з матеріалів справи вбачається, що 05.09.2017 службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 та службові особи інших правоохоронних органів провели обшуки у приміщеннях ТОВ «РосКосметика, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в двох автомобілях директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відповідно та вилучили майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », працівників підприємства ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інших.

Для обґрунтування необхідності проведення вказаних обшуків службові особи правоохоронних органів у своїх клопотаннях до суду використовували первинні відомості, що були надані УСБУ в Миколаївській області, зокрема щодо привласнення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відшкодування ПДВ з державного бюджету на суму 1 523 498 грн.

Проте, відповідно до наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 , вказана сума у розмірі 1 523 498 грн. є сумою податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість, яка виникла в результаті постачання товарів на адресу ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та не може бути від`ємним значенням з податку.

Таким чином, в ході проведення обшуків в рамках кримінального провадження № 0002867 у приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », підприємства призупинили свою господарську діяльність на два календарні дні з 05.09.2017 по 07.09.2017, та можливо понесли збитки у вигляді втрати контрагентів, що можливо спричинило істотну шкоду охоронюваним законом правам, свободам та інтересам.

В подальшому, у зв`язку з тим, що під час досудового розслідування в рамках кримінального провадження № 0002867 в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не знайшли свого підтвердження факти протиправного формування податкового кредиту з ПДВ для його подальшого незаконного відшкодування з державного бюджету, тобто ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, було здійснено перекваліфікацію з ч. 3 ст. 191 КК України на ч. 2 ст. 212 КК України та передано за підслідністю до ІНФОРМАЦІЯ_3 разом з усіма речовими доказами.

На теперішній час встановлено, що досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002867 від 29.06.2017 здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_1 , куди матеріали кримінального провадження було передано за підслідністю разом з усіма речовими доказами, та знаходяться у розпорядженні заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_7 .

З огляду на викладене в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до кримінального провадження № 0002867 від 29.06.2017, речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, інших речей і документів, що можуть бути використані як докази у рамках даного кримінального провадження, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , у розпорядженні заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ст. 93 ч. 2 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Порядок доступу до такої інформації регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частино 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Прокурором надані докази обставин, на які він посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого належить задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0002867 від 29.06.2017 та речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса АДРЕСА_1 . з можливістю виготовлення та вилучення копій вказаних документів.

Ухвала дійсна до 11.03.2020 року (включно).

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1