Справа № 592/1378/20
Провадження № 1-кс/592/681/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,4 ст.358, ч.ч.1,2 ст.366 КК України.

в с т а н о в и в :
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що службові особи СФГ «Лан» (код 31264568) шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Трейдін Вектор» (40033272), ТОВ «Гарні Забудови» (40033623), ТОВ «Еверест 2017» (35555618) та ТОВ «Альфа Продукт» (39335036) ухилилися від сплати податків.
Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 02.05.2019 №287/18-28-14-04-20/31264568/44 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ «Лан» з питань дотримання податкового законодавства.
Крім того, у ході проведення досудового розслідування на адресу
СФГ «Лан» було направлено вимогу №7871/10/18-28-23-16 від 12.04.2018 про надання документів по взаємовідносинам з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності, однак у відповідь на зазначений запит службовими особами СФГ «Лан» було надано копії документів.
Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам СФГ «Лан»
(код 31264568) з вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.05.2017 по 28.02.2018, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі. Наполягав на розгляді клопотання без участі представників СФГ «Лан».

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали клопотання приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами СФГ «Лан» (код 31264568), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170), ТОВ «Родос-С» (код 39799249) та СФГ «Лан» (код 31264568), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 4 ст. 358, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, інформація, зазначена у клопотанні, знаходиться у володінні СФГ «Лан» (код 31264568) за адресою: Сумська обл., Буринський р-н, с. Слобода, вул. Солдатенка, буд. 50.

Заявлені слідчим документи, а саме: акти приймання виконаних робіт по фінансово-господарським взаємовідносинам СФГ «Лан» (код 31264568) з ТОВ «Трейдін Вектор» (40033272), ТОВ «Гарні Забудови» (40033623), ТОВ «Еверест 2017» (35555618) та ТОВ «Альфа Продукт» (39335036) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

В іншій частині клопотання відмовити, оскільки слідчим у клопотанні не обґрунтовано, що документи, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам СФГ «Лан» (код 31264568) з ТОВ «Трейдін Вектор» (40033272), ТОВ «Гарні Забудови» (40033623), ТОВ «Еверест 2017» (35555618) та ТОВ «Альфа Продукт» (39335036) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідність вилучення оригіналів зазначених документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні СФГ «Лан» (код 31264568) за адресою: Сумська обл., Буринський р-н, с. Слобода, вул. Солдатенка, буд. 50 і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: акти приймання виконаних робіт по фінансово-господарським взаємовідносинам СФГ «Лан» (код 31264568) з ТОВ «Трейдін Вектор» (40033272), ТОВ «Гарні Забудови» (40033623), ТОВ «Еверест 2017» (35555618) та ТОВ «Альфа Продукт» (39335036) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018.
Строк дії ухвали - до 10.03.2020 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1