Справа № 583/1138/20
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"04" травня 2020 р. м. Охтирка Сумської області

Охтирський міськрайонний суд Сумської області в складі :

головуючого-судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

з фіксацією розгляду справи технічним комплексом «Акорд», розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Охтирка кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Чураєве, Шебекінського району, Бєлгородської області, Російської Федерації, РНОКПП НОМЕР_1 , громадянки України, одруженої, освіта середня, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

в с т а н о в и в:

Досудовим розслідуванням встановлено наступне:
Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн, промислові замінники тютюну, спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво.
Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.
Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» (Далі - Закон) визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.
Згідно зі ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій.
Відповідно до п. 7 правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 № 218, увезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється.
Пунктом 14.1.5 ст. 14 Податкового кодексу України передбачено, що алкогольними напоями є продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.
Згідно зі ст. 1 Закону незаконний обіг алкогольних напоїв - це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля алкогольними напоями з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання, при цьому відповідно до ст. 11 даного Закону алкогольні напої, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством. Незаконне виробництво спирту етилового, коньячного і плодового та зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв та тютюнових виробів - виробництво спирту етилового, коньячного і плодового та зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв та тютюнових виробів без наявності ліцензії на цей вид підприємницької діяльності.
Приписами ч. 12 ст. 14 Закону роздрібна торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим та виноградним дистилятом спиртовим забороняється.
Відповідно до п.п. 226.2 ст. 226 Податкового Кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Статтею 2 Закону передбачено, що виробництво алкогольних напоїв здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форм власності за умови одержання ліцензії, а згідно зі ст. 15 вказаного Закону суб`єкти господарювання здійснюють реалізацію алкогольних напоїв вітчизняним споживачам за наявності ліцензії на право такої торгівлі.
Відповідно до п. 15 Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями, затверджених постановою Кабінету Міністрів України №854 від 30.06.2006, продаж горілки та лікеро-горілчаних виробів здійснюється виключно у передбаченій діючими стандартами скляній тарі, бляшанках із харчового алюмінію, а також у сувенірних пляшках та художньо оформленому посуді із скла чи глазурованої кераміки місткістю 0,05 л, 0,1 л, 0,2 л, 0,25 л, 0,275 л, 0,33 л, 0,35 л, 0,37 л, 0,375 л, 0,4 л, 0,45 л, 0,5 л, 0,61 л, 0,7 л, 0,75 л, 1,0 л і більше.
Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання, транспортування та збуту тютюнових виробів та алкогольних напоїв, діючи з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинила кримінальне правопорушення, пов`язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням із цією метою, збутом та транспортуванням з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв (підакцизних товарів) за наступних обставин.
Так, у невстановлений слідством день березня 2018 року в ОСОБА_4 виник умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов`язаною зі збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв.
Діючи на реалізацію свого єдиного злочинного умислу, упродовж періоду часу з березня 2018 року до 21.02.2020 ОСОБА_4 придбавала з метою подальшого збуту у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку та без марок акцизного податку, шляхом пересилання через кур`єрську службу доставки «Делівері», при цьому вона отримувала незаконно виготовлені тютюнові вироби на відділенні «Делівері», яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Надалі, ОСОБА_4 транспортувала з метою подальшого збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби, на автомобілі марки «Opel» д.н.з. НОМЕР_2 за кермом якого перебував її син ОСОБА_6 , що не був обізнаний про злочинні наміри своєї матері, до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігала їх із тією ж метою.
Надалі ОСОБА_4 , діючи з метою збуту раніше придбаних незаконно виготовлених тютюнових виробів, із місця свого проживання, власноруч транспортувала придбані у вищевказаний спосіб незаконно виготовлені тютюнові вироби до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташований за адресою: АДРЕСА_3 , де здійснювала свою підприємницьку діяльність та з метою одержання неконтрольованого доходу, збувала незаконно виготовлені тютюнові вироби.
Крім того, переслідуючи умисел на незаконне збагачення, у період часу з 01.01.2020 по 21.02.2020, перебуваючи в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташований за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_4 придбавала з метою подальшого збуту у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку та з підробленими марками акцизного податку, що були транспортовані цими особами власноруч до її магазину, після чого ОСОБА_4 зберігала їх з метою подальшого збуту.
Так, у період з березня 2018 року і до 21.02.2020 ОСОБА_4 придбала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки тютюнових виробів марки «Фэст» (червоні) з підробленими марками акцизного податку, після чого незаконно їх транспортувала з відділення ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , після чого незаконно їх зберігала за місцем розташування вищевказаного приміщення з метою подальшого збуту. Надалі, перебуваючи за вказаним місцем протиправного зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, 19.02.2020, збула ОСОБА_7 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Фэст» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 10 пачок, отримавши в результаті такої протиправної діяльності грошові кошти в загальній сумі 200 гривень.
Також, у період з березня 2018 року і до 21.02.2020 ОСОБА_4 придбала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки тютюнових виробів марки «Marvel Red» без марок акцизного податку, після чого незаконно їх транспортувала з відділення ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , після чого незаконно їх зберігала за місцем розташування вищевказаного приміщення з метою подальшого збуту. Надалі, перебуваючи за вказаним місцем протиправного зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_4 , діючи періодично, з корисливих мотивів, починаючи з січня 2020 року до 21.02.2020, неодноразово збувала ОСОБА_8 та ОСОБА_9 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marvel Red» без марок акцизного податку, за ціною ОСОБА_8 - 23 грн. за 1 пачку, ОСОБА_9 24 грн. за 1 пачку отримуючи в наслідок такої протиправної діяльності грошові кошти у готівковій формі, а всього збула ОСОБА_8 та ОСОБА_9 по 5 пачок цигарок «Marvel Red» отримавши за це грошові кошти загальною сумою 235 гривень.
Окрім того, у період часу з березня 2018 року і до 21.02.2020 ОСОБА_4 , придбала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки тютюнових виробів марки «Compliment Red» без марок акцизного податку, надалі незаконно їх транспортувала з відділення ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , після чого незаконно їх зберігала за місцем розташування вищевказаного приміщення з метою подальшого збуту. Також у період із 01.01.2020 і до 21.02.2020 ОСОБА_4 придбавала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені алкогольні напої марки «П`яна хата», які були власноручно транспортовані цими особами до приміщення магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташований за вищевказаною адресою, де ОСОБА_4 зберігала такі придбані алкогольні напої з метою подальшого збуту. В подальшому, перебуваючи за вказаним місцем протиправного зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв, ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, у період починаючи з березня 2018 року до 21.02.2020, точного часу та дня досудовим розслідуванням не встановлено, збула ОСОБА_10 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Compliment Red» без марок акцизного податку, за ціною 23 грн. за 1 пачку, а також пляшку незаконно виготовлених алкогольних напоїв «П`яна хата» об`ємом 0,5 літри за ціною 35 гривень, отримуючи внаслідок такої протиправної діяльності грошові кошти готівкою.
Надалі, починаючи з березня 2018 року і до 21.02.2020, ОСОБА_4 , діючи з тим же єдиним умислом, із корисливих мотивів, з метою здійснення протиправної діяльності, придбала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки тютюнових виробів марки «Compliment» без марок акцизного податку, після чого незаконно їх транспортувала з відділення ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , після чого незаконно їх зберігала за місцем розташування вищевказаного приміщення, з метою подальшого збуту. Також, у період із 01.01.2020 і до 21.02.2020 ОСОБА_4 придбавала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені алкогольні напої марки «П`яна хата», які були власноручно транспортовані цими особами до приміщення магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташований за вищевказаною адресою, де ОСОБА_4 зберігала такі придбані алкогольні напої з метою подальшого збуту. Потім, перебуваючи за вказаним місцем протиправного зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв, ОСОБА_4 , діючи періодично, з корисливих мотивів, у період починаючи з березня 2018 року до 21.02.2020, збувала ОСОБА_11 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Compliment» без марок акцизного податку, за ціною 23 грн. за 1 пачку, всього у такий спосіб ОСОБА_4 збула ОСОБА_11 10 пачок цигарок «Compliment», отримавши у такий спосіб грошові кошти у сумі 230 гривень. Крім того, 20.02.2020 ОСОБА_4 , перебуваючи у вищезазначеному місці здійснення господарської діяльності збула ОСОБА_11 пляшку незаконно виготовленого алкогольного напою «П`яна хата» маркованою підробленою маркою акцизного податку, об`ємом 0,5 літра за ціною 35 гривень, отримавши в результаті такої протиправної діяльності грошові кошти готівкою.
Окрім того, ОСОБА_4 за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , починаючи із невстановленого слідством дня березня 2018 року по 16 год. 30 хв. 13.12.2019 незаконно зберігала з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку в загальній кількості 31 000 пачок.
Так, 13.12.2019 під час обшуку який проводився в період часу з 14 год. 01 хв. по 16 год. 30 хв. за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено і вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку наступних найменувань: «Credo» в загальній кількості 5180 пачок; «Фэст» (синій) в загальній кількості 1500 пачок; «Фэст» (червоні) в загальній кількості 2000 пачок; «Marble Filter De Luxe» в загальній кількості 2860 пачок; «Omega Black Lable» в загальній кількості 2000 пачок; «Marshall Classic De Luxe» в загальній кількості 1760 пачок; «Compliment King Size» в загальній кількості 3210 пачок; «Golden Deer King Size» в загальній кількості 910 пачок; «Minsk Capital MS» (сині) в загальній кількості 2590 пачок; «Minsk City MS» (червоні) в загальній кількості 5000 пачок; «NZ Gold MS» в загальній кількості 500 пачок; «Pull De Luxe Blue» в загальній кількості 640 пачок; «Stix Virginia Blend» в загальній кількості 1040 пачок; «Amber Super Slims Burn» в загальній кількості 1200 пачок; «UT Classic Blue» в загальній кількості 320 пачок; «Marshall Ultra De Luxe» 290 пачок, які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбала із метою збуту, транспортувала із цією метою та зберігала із метою подальшого збуту.
Також ОСОБА_4 за місцем отримання незаконно виготовлених тютюнових виробів на відділенні ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, починаючи з невстановленого слідством дня грудня 2019 року по 13 год. 50 хв. 13.12.2019 незаконно зберігала з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку в загальній кількості 6450 пачок.
Так, 13.12.2019 під час обшуку, який проводився в період часу з 12 год. 40 хв. по 13 год. 50 хв. на відділенні служби кур`єрської доставки «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, виявлено і вилучено такі тютюнові вироби без марок акцизного податку наступних найменувань: «Corsair Red» у загальній кількості 500 пачок, «Astru» у загальній кількості 650 пачок, «Престиж» у загальній кількості 300 пачок, «Marshall Classic Red» у загальній кількості 500 пачок, «Credo» у загальній кількості 3000 пачок; та з підробленими марками акцизного податку «NZ GOLD» у загальній кількості 1500 пачок, які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбала із метою збуту та зберігала із метою подальшого збуту.
Окрім цього, ОСОБА_4 за місцем здійснення господарської діяльності в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , починаючи з 01.01.2020 по 14 год. 25 хв. 21.02.2020 незаконно зберігала з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку в кількості 202 пачки та алкогольні напої без марок акцизного податку в кількості 51,05 літрів.
Так, під час обшуку, який проводився у період часу з 10 год. 25 хв. до 14 год 25 хв. 21.02.2020 в магазині продукти за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. 40 років Перемоги, 5А, виявлено і вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку наступних найменувань: M1 Silver Nano Pack 17 пачок; Minsk червоний 30 пачок; Фэст червоний 10 пачок; Gold Mount Nano 10 пачок; NZ Gold 29 пачок; NZ Gold Compact 34 пачок; Credo 24 пачок; Jin Ling 18 пачок; Astru без фільтру 30 пачок та незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку: горілку «Prime Blanche» 0,5 літри 2 шт.; «Prime Chili» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Eve» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Cool» 0,5 літри 2 шт.; «Prime Worldclass» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Superior» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Worldclass» 0,7 літри 1 шт.; «Prime Noir» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Black Karbon» 0,5 літри 2 шт.; «Prime Worldclass» 0,2 літри 7 шт.; «Prime Worldclass» 0,35 літри 4 шт.; «Prime Superior» 0,35 літри 2 шт.; напій алкогольний «Alkapone» - 0,5 літри 5 шт.; «Миронівська» 0,5 літри 7 шт.; «Синевир» 0,5 літри 8 шт.; «Синевир» 0,25 літри 1 шт.; «Вільна» 0,35 літри 4 шт.; «Малинівка Святкова» 0,25 літри 6 шт.; «Златогор» 0,25 літри 2 шт.; «White Tiger» 0,5 літри 2 шт.; «Ion» 0,5 літри 3 шт.; «Престиж» 0,5 літри 8 шт.; «Незалежна» 0,5 літри 1 шт.; «Вільна» 0,7 літри 1 шт.; «П`яна Хата» 0,5 літри 37 шт.; та без марок акцизного податку: прозору рідину з характерним запахом спирту, яка міститься в поліетиленовій ємності об`ємом 6 літрів 1 шт.; рідину коричневого кольору з характерним запахом спирту в поліетиленовій ємності об`ємом 6 літрів, заповнену повністю 2 шт.; коробку «Agen Box», в якій міститься рідина з характерним запахом спирту об`ємом приблизно 10 літрів 2 шт., які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбала із метою збуту та зберігала із метою подальшого збуту.
Згідно з висновком експерта за результатами проведення судової експертизи речовин, матеріалів та виробів від 16.03.2020 №1301/20-24 складеним Чернігівським відділенням КНДІСЕ встановлено, що надана на дослідження рідина є водним розчином етилового спирту, не відповідає вимогам ДСТУ 4256-2003. Горілки і горілки особливі. Технічні умови. Виготовлена не промисловим способом і не відповідає заводським нормам виготовлення горілчаних виробів.
Відповідно до висновку експертів за результатами проведення судової товарознавчої та судово-технічної експертизи документів №2289/2290 від 19.03.2020 складеної Сумським відділенням ХНДІСЕ ім. М.С. Бокаріуса, встановлено, що надані на дослідження зразки тютюнових виробів «Marshall Classic De Luxe», «Minsk City MS», «Minsk Capital MS», «Marble Filter De Luxe», «Credo», «Фэст» (червоні), «NZ Gold», «Фэст» (сині), «Omega Black Lable» не відповідають нормам та стандартам встановленим в Україні, а саме: ст.ст. 9, 10, 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», ст. 15 Закону України «Про захист прав споживачів», «Правилам роздрібної торгівлі тютюновими виробами», «Правилам обов`язкової сертифікації тютюнових виробів», до реалізації на території України не придатні.
Також, починаючи з березня 2018 року і до 21.02.2020, ОСОБА_4 , діючи з тим же єдиним умислом, із корисливих мотивів, з метою здійснення протиправної діяльності, придбала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки тютюнових виробів марки «Marshall Classic» без марок акцизного податку, після чого незаконно їх транспортувала з відділення ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, до магазину «Продукти» за адресою: АДРЕСА_3 , після чого незаконно їх зберігала за місцем розташування вищевказаного приміщення, з метою подальшого збуту. Потім, у точно невстановлений досудовим розслідуванням час та день лютого 2020 року, але не пізніше 19.02.2020, ОСОБА_4 , отримавши від невстановленої досудовим розслідуванням особи, яка представилась їй, як ОСОБА_12 , на свій особистий номер мобільного телефону НОМЕР_3 отримала замовлення на продаж 50 пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marshall Classic» без марок акцизного податку, на що погодилась. Надалі, 21.02.2020 близько 9 години ОСОБА_4 власноруч, з магазину «Продукти» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. 40 років Перемоги, 5А, транспортувала незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marshall Classic» без марок акцизного податку, до відділення ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78, де оформила поштове відправлення з 50 пачками незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marshall Classic» на ім`я невстановленої особи ( ОСОБА_12 ), в адресу ТОВ «Делівері» Сумська область, м. Охтирка, вул. Сумська, 8, та отримала в подальшому, в наслідок такої протиправної діяльності грошові кошти готівкою в сумі 1150 гривень.
Вчинивши дії, пов`язані із незаконним придбанням із метою збуту, транспортуванням та зберіганням із цією метою, збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв (підакцизних товарів), ОСОБА_4 усвідомлювала суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачала настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажала їх настання, тобто діяла із прямим умислом.
Таким чином, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, тобто у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, збуті та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв (підакцизних товарів).
30.03.2020 р. до суду надійшов обвинувальний акт разом з письмовою угодою про визнання винуватості, укладеною 25.03.2020 р. між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , за участю захисника ОСОБА_5 , та підозрюваною ОСОБА_4 , згідно якої підозрювана ОСОБА_4 визнає себе повністю винуватою у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з метою збуту, транспортуванні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв (підакцизних товарів) та зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри під час судового провадження; сприяти у викритті кримінальних правопорушень вчинених іншими особами, зокрема, сприяти органам Державної фіскальної служби у встановленні та притягненні до передбаченої законом відповідальності осіб, які здійснювали збут (реалізацію) незаконно виготовлених тютюнових виробів і алкогольних напоїв ОСОБА_4 та її покупців; сприяти в подальшому у викритті аналогічних злочинів. Вчинених іншими особами, зокрема, інформувати органи ДФС, інші правоохоронні органи про відомі їй факти незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.
Прокурор та підозрювана узгодили міру покарання за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України, у виді штрафу у розмірі трьох тисяч сімсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63750 гривень, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів (тютюнових виробів і алкогольних напоїв).
В підготовчому судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_4 зазначила, що вона розуміє надані їй законом права, розуміє наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості визначені ст. 473 КПК України, характер пред`явленого обвинувачення та вид покарання, який до неї буде застосований в результаті затвердження угоди про визнання винуватості судом, та наполягає на затвердженні угоди про визнання винуватості.
Захисник обвинуваченої у судовому засіданні підтримав позицію своєї підзахисної щодо наявності передбачених законом підстав для затвердження угоди про визнання винуватості.
Прокурор пояснив, що йому зрозумілі наслідки затвердження угоди про визнання винуватості передбачені ст. 473 КПК України та просить затвердити зазначену угоду.
Суд проаналізував надані матеріали, вислухав пояснення обвинуваченої, думку її захисника та прокурора, які вважають, що угода про визнання винуватості може бути затверджена судом, дійшов наступного висновку.
Як вбачається з наданих матеріалів, дії підозрюваної ОСОБА_4 обґрунтовано кваліфіковані як кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України - незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв (підакцизних товарів).
Обвинувачена свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, визнає.
Встановлено, що укладення угоди про визнання винуватості між підозрюваною та прокурором є добровільним. Зміст та порядок укладення угоди відповідає вимогам ст.ст. 469, 472 КПК України.
Умови угоди про визнання винуватості не суперечать вимогам кримінального процесуального закону, міра покарання, узгоджена підозрюваним та прокурором, визначена в межах санкції ч. 1 ст. 204 КК України, а тому не суперечить інтересам суспільства. Підстав для відмови в затвердженні угоди про визнання винуватості, передбачених ч. 7 ст. 474 КПК України, не встановлено.
За таких обставин, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості.
Долю речових доказів та судових витрат слід вирішити згідно ст.ст. 100, 124 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 475 Кримінального процесуального кодексу України, суд -
ухвалив:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 25.03.2020 р. між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_4 , за участю захисника ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні № 0000010 від 20.03.2020 по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
ОСОБА_4 визнати винною у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання за цим законом із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України у виді штрафу у розмірі трьох тисяч сімсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63750 гривень із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів (тютюнових виробів та алкогольних напоїв).
Речові докази: незаконно виготовлені тютюнові вироби, що вилучені під час обшуку у ОСОБА_4 13.12.2019 за місцем її проживання за адресою: АДРЕСА_1 : «Credo» в загальній кількості 5180 пачок; «Фэст» (синій) в загальній кількості 1500 пачок; «Фэст» (червоні) в загальній кількості 2000 пачок; «Marble Filter De Luxe» в загальній кількості 2860 пачок; «Omega Black Lable» в загальній кількості 2000 пачок; «Marshall Classic De Luxe» в загальній кількості 1760 пачок; «Compliment King Size» в загальній кількості 3210 пачок; «Golden Deer King Size» в загальній кількості 910 пачок; «Minsk Capital MS» (сині) в загальній кількості 2590 пачок; «Minsk City MS» (червоні) в загальній кількості 5000 пачок; «NZ Gold MS» в загальній кількості 500 пачок; «Pull De Luxe Blue» в загальній кількості 640 пачок; «Stix Virginia Blend» в загальній кількості 1040 пачок; «Amber Super Slims Burn» в загальній кількості 1200 пачок; «UT Classic Blue» в загальній кількості 320 пачок; «Marshall Ultra De Luxe» 290 пачок;

незаконно виготовлені тютюнові вироби, що вилучені під час обшуку 13.12.2019 на відділенні ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78 без марок акцизного податку наступних найменувань: «Corsair Red» у загальній кількості 500 пачок, «Astru» у загальній кількості 650 пачок, «Престиж» у загальній кількості 300 пачок, «Marshall Classic Red» у загальній кількості 500 пачок, «Credo» у загальній кількості 3000 пачок; та з підробленими марками акцизного податку «NZ GOLD» у загальній кількості 1500 пачок;
незаконно виготовлені тютюнові вироби, що вилучені під час обшуку 21.02.2020 в магазині «Продукти» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. 40 років Перемоги, 5А: «M1 Silver Nano Pack» 17 пачок; «Minsk» (червоний) 30 пачок; «Фэст» (червоний) 10 пачок; «Gold Mount Nano» 10 пачок; «NZ Gold» 29 пачок; «NZ Gold Compact» 34 пачки; «Credo» 24 пачки; «Jin Ling» 18 пачок; «Astru» (без фільтру) 30 пачок,

що перебувають на зберіганні у ТОВ «Профіт Трейд Плюс» за адресою м. Суми, вул. Робітниче селище, 13, відповідно до актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей від 16.12.2019 і 24.02.2020 - конфіскувати та знищити.
Речові докази: незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку, що вилучені 21.02.2020 під час обшуку в магазині «Продукти» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. 40 років Перемоги, 5А: горілку «Prime Blanche» 0,5 літри 2 шт.; «Prime Chili» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Eve» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Cool» 0,5 літри 2 шт.; «Prime Worldclass» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Superior» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Worldclass» 0,7 літри 1 шт.; «Prime Noir» 0,5 літри 1 шт.; «Prime Black Karbon» 0,5 літри 2 шт.; «Prime Worldclass» 0,2 літри 7 шт.; «Prime Worldclass» 0,35 літри 4 шт.; «Prime Superior» 0,35 літри 2 шт.; напій алкогольний «Alkapone» - 0,5 літри 5 шт.; «Миронівська» 0,5 літри 7 шт.; «Синевир» 0,5 літри 8 шт.; «Синевир» 0,25 літри 1 шт.; «Вільна» 0,35 літри 4 шт.; «Малинівка Святкова» 0,25 літри 6 шт.; «Златогор» 0,25 літри 2 шт.; «White Tiger» 0,5 літри 2 шт.; «Ion» 0,5 літри 3 шт.; «Престиж» 0,5 літри 8 шт.; «Незалежна» 0,5 літри 1 шт.; «Вільна» 0,7 літри 1 шт.; «П`яна Хата» 0,5 літри 37 шт.; та без марок акцизного податку: прозору рідину з характерним запахом спирту, яка міститься в поліетиленовій ємності об`ємом 6 літрів 1 шт.; рідину коричневого кольору з характерним запахом спирту в поліетиленовій ємності об`ємом 6 літрів, заповнену повністю 2 шт.; коробку «Agen Box», в якій міститься рідина з характерним запахом спирту об`ємом приблизно 10 літрів 2 шт.,

що перебувають на зберіганні у ТОВ «Горобина» за адресою м. Суми, вул. Петропавлівська, 121, відповідно до акту приймання - передачі товарно - матеріальних цінностей від 24.02.2020 - конфіскувати та знищити.
Речові докази:
копію Свідоцтва про державну реєстрацію ФОП « ОСОБА_4 », серія ВОЗ №673037 від 10.02.2010, на 1 арк.,

копію Свідоцтва платника єдиного податку ОСОБА_4 , серія Б №395626 від 28.05.2012, на 1 арк.,

копію Договору оренди нежитлового приміщення №_ (без номеру) від 01.01.2012, укладеного між ФОП « ОСОБА_13 » (орендодавець) та ФОП « ОСОБА_4 » (орендатор) щодо оренди нежитлового приміщення у АДРЕСА_3 , на 1 арк., що вилучені 21.02.2020 під час обшуку в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 (т. 1 а.с. 172, 173, 174);

накладні №, №3511, №001001005, №001001005, №001001005, №05, №05, що вилучені під час обшуку 13.12.2019 на відділенні ТОВ «Делівері» за адресою: Харківська область, м. Балаклія, вул. Соборна, 78 (т. 1 а.с. 275-277) залишити у матеріалах кримінального провадження.

Стягнути з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , на користь держави судові витрати за проведення експертизи в розмірі 2615 (дві тисячі шістсот п`ятнадцять) гривень 04 копійки.
Вирок може бути оскаржений обвинуваченою, її захисником, прокурором виключно з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, до Сумського апеляційного суду через Охтирський міськрайонний суд Сумської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Копію вироку після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.
Роз`яснити учасникам судового провадження їх право на отримання в суді копії вироку.

Суддя Охтирського міськрайонного суду ОСОБА_1