КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/235/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК України Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2020колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

секретаря судового засідання ОСОБА_5

за участю:

прокурора ОСОБА_6

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16 вересня 2019 року, -
ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою залишено без задоволення клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_8 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000103 від 04.04.2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України.
Цією ж ухвалою поновлено процесуальний строк на звернення до слідчого судді із клопотанням про арешт майна.
Приймаючи рішення, слідчий суддя вказав, що причетність ОСОБА_9 до розслідуваного кримінального правопорушення не зазначена, не підтверджено, що вилучені під час обшуку речі є засобами та предметами вчинення кримінального правопорушення, пов`язаними з їх незаконним обігом та набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а щодо комп`ютерної техніки, штампів, печаток, кліше, грошових коштів, то їх вилучення не було дозволено слідчим суддею під час надання дозволу на обшук, у зв`язку із чим прийшов висновку про залишення без задоволення клопотання прокурора про арешт майна.
Не погоджуючись з таким рішенням суду першої інстанції, прокурор відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання прокурора на накласти арешт на майно, зазначене у клопотанні сторони обвинувачення.
Крім того, на адресу суду надійшли доповнення до апеляційної скарги прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , в яких прокурор вказує, що під час обшуку виявлено речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, оскільки надають можливість встановити обставини та факти вчинення кримінального правопорушення, способи ухилення від сплати податків. Стверджує, що вилучене майно визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні та відповідає вимогам ст. 98 КПК України.
Далі прокурор зазначає, що ОСОБА_9 фактично здійснює фінансово-господарську діяльність від імені ряду фіктивних фізичних осіб-підприємців з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та його незаконна діяльність підтверджується протоколами допиту його в якості свідка. Додає, що метою вилучення комп`ютерної техніки є проведення компютерно-технічної експертизи.
Також прокурор вказує на невідповідність висновків суду фактичним обставинам справи, неповноту судового розгляду, істотне порушення вимог кримінального процесуального закону. Додає про невідповідність ухвали слідчого судді вимогам ст. 370 КПК України.
Заслухавши доповідь судді, пояснення прокурора, який підтримав подану апеляційну скаргу та просив її задовольнити, дослідивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Як вбачається з представлених в апеляційний суд матеріалів, у провадженні Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури перебувають матеріали кримінального провадження №0000103, відомості про яке 04.04.2016 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
02.09.2019 прокурор відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_8 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на речі та документи, які вилучені 11.07.2019 у ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_10 № 761/24121/19 від 15.06.2019 за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_9 , а саме: оригінал заяви про злочин в порядку ст. 214 КПК України від імені ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на 2 арк.; копії заяв про злочин в порядку ст. 214 КПК України від імені ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_12 , ОСОБА_15 всього на 4 арк.; копії паспорта ОСОБА_14 на 1 арк.; копії паспорта ОСОБА_13 на 1 арк.; паперова папка «Для паперів» в якій знаходяться копії паспортів та карток фізичних осіб - платників податків, всього на 311 арк.; папка бордового кольору в якій знаходяться копії паспортів та карток фізичних осіб - платників податків всього на 262 арк.; довіреності на ім`я ОСОБА_9 на уповноваження інтересів фізичних осіб-підприємців всього на 693 арк.; ноутбук чорного кольору «HP» модель: 3168NGW з зарядним пристроєм CT:WFTLD0EARACARS, власником якого є ОСОБА_9 ; накладні виписані від фізичних осіб - підприємців в адресу ТОВ «Торіс» (код 13363454) всього на 9 арк.; накладні виписані від фізичних осіб - підприємців в адресу ТОВ «Біопол» (код 37960847) всього на 57 арк.; папка синього кольору в якій знаходяться довідки з банку, виписки з ЄДР, договори купівлі-продажу та інші документи всього на 96 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_16 з 02.08.2018 по 13.11.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_17 з 01.09.2018 по 19.11.2018 AT «Альфа-Банк» на 5 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_18 з 01.09.2018 по 19.11.2018 AT «Альфа-Банк» на 5 арк.; договори купівлі-продажу фізичних осіб - підприємців: ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , всього на 12 арк.; договір поставки №12/2018 від 01.12.2018 між ФОП ОСОБА_25 та ТОВ «Торіс» на 3 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_25 за 29.03.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_25 за 18.06.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; накладні ТОВ «Біопол» виписані в адресі фізичних осіб-підприємців всього на 24 арк.; договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_42 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , всього на 59 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_74 з 01.01.2019 по 31.05.2019 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_75 з 01.01.2019 по 31.05.2019 AT «Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_76 з 01.01.2019 по 31.05.2019 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_77 з 13.08.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_78 з 01.07.2018 по 30.09.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_79 з 01.08.2018 по 30.09.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_80 з 29.10.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_81 з 01.08.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_82 з 08.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_83 з 06.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_84 з 01.10.2018 по 31.12.2018 AT«Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_85 з 06.08.2018 по 30.09.2018 AT«Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_86 з 01.08.2018 по 31.12.2018 AT«Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_78 з 01.07.2018 по 30.09.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_80 з 29.10.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_79 з 01.08.2018 по 30.09.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_87 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_88 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_89 з 01.09.2018 по 29.10.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_90 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_91 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_92 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_93 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_94 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_95 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_96 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_97 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_98 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_99 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_100 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_101 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_102 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_103 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; копії паспортів та карток фізичних осіб - платників податків всього на 1031 арк.; накладні виписані фізичними особами - підприємцями в адресу ТОВ «БОС Берієс ЛТД» (код 32803384) всього на 31 арк.; накладні виписані фізичними особами - підприємцями в адресу ТОВ «Біопол» (код 37960847) всього на 116 арк.; договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_110 , ОСОБА_27 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 всього на 30 арк.; договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_12 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_92 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 , ОСОБА_133 , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_100 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_44 , ОСОБА_145 , ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_142 , ОСОБА_150 , всього на 53 арк.; паперова папка швидкозшивач з надписом «Справа №__» в якій знаходяться банківські виписки, платіжні доручення, накладні, чеки інші документи всього на 414 арк.; накладні виписані ТОВ «Біопол» в адресу фізичних осіб - підприємців всього на 8 арк.; накладні виписані фізичними особами - підприємцями в адресу ТОВ «БОС Берієс ЛТД» всього на 13 арк.; папка червоного кольору з надписом «Альфа-Банк. Банк нових можливостей» в якій знаходяться договори на банківське обслуговування фізичних осіб - підприємців, договори та специфікації до них, накладні, інші документи всього на 452 арк.; файл фіолетового кольору в якому знаходяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, договора наступних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_18 , ОСОБА_151 , ОСОБА_152 , ОСОБА_153 , ОСОБА_154 , всього на 24 арк.

12 липня 2019 року постановою старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_155 майно, на яке прокурор просить накласти арешт, визнано у даному кримінальному провадженні речовими доказами.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16 вересня 2019 року, клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_8 про накладення арешту на майно, залишено без задоволення.

Дане рішення слідчого судді суду першої інстанції не може бути визнано обґрунтованим, а тому підлягає скасуванню, з огляду на наступне.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при розгляді клопотання про накладення арешту на майно в порядку ст. ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя для прийняття законного та обґрунтованого рішення повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК порядку.
У відповідності до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Аналіз клопотання прокурора про накладення арешту на майно, дає підстави для висновку, що дане клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України та містить правові (законні) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна.

Висновок слідчого судді стосовно відсутності правових підстав для накладення арешту на зазначене у клопотанні майно, не може бути підставою для відмови у задоволенні клопотання, оскільки такий висновок не підтверджується доданими до клопотання матеріалами, з яких вбачається наявність підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів провадження, прокурор відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 звертаючись до суду із клопотанням про арешт майна зазначив, що метою накладення арешту на майно є забезпечення збереження речових доказів (а.с. 1-11 т. 1).

Відповідно до вимог Закону, слідчий, прокурор, який вважає за потрібне звернутись до слідчого судді з клопотанням про арешт майна з метою забезпечити збереження речового доказу, першочергово має визнати майно, на яке він просить накласти арешт, речовим доказом у кримінальному провадженні шляхом винесення про це постанови, в якій зазначити підстави для визнання майна речовим доказом, з огляду на положення ст. 98 КПК України, що має місце в даному випадку.
Аналізуючи наведені правові норми та враховуючи, що до клопотання додані документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, і якими апелянт, в свою чергу, обґрунтовує подану апеляційну скаргу, враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт, відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, та постановою старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_155 від 12 липня 2019 року визнано у даному кримінальному провадженні речовими доказами, колегія суддів приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Заслуговують на увагу і посилання прокурора на необхідність накладення арешту на вилучену комп`ютерну техніку, з метою проведення компютерно-технічної експертизи, з урахуванням вимог ч. 2 ст. 168 КПК України.
Крім того, матеріали провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна з метою попередження настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.
На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про необ`єктивність судового розгляду, істотне порушення вимог КПК України та з урахуванням положень ч. 2 ст. 404 КПК України, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на майно, зазначене у клопотанні прокурора, з мотивів викладених апеляційним судом.

Керуючись ст.ст. 170 173, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16 вересня 2019 року, якою залишено без задоволення клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_8 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000103 від 04.04.2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_8 та накласти арешт на речі та документи, які вилучені 11.07.2019 у ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_10 № 761/24121/19 від 15.06.2019 за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_9 , а саме: оригінал заяви про злочин в порядку ст. 214 КПК України від імені ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на 2 арк.; копії заяв про злочин в порядку ст. 214 КПК України від імені ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_12 , ОСОБА_15 всього на 4 арк.; копії паспорта ОСОБА_14 на 1 арк.; копії паспорта ОСОБА_13 на 1 арк.; паперова папка «Для паперів» в якій знаходяться копії паспортів та карток фізичних осіб - платників податків, всього на 311 арк.; папка бордового кольору в якій знаходяться копії паспортів та карток фізичних осіб - платників податків всього на 262 арк.; довіреності на ім`я ОСОБА_9 на уповноваження інтересів фізичних осіб-підприємців всього на 693 арк.; ноутбук чорного кольору «HP» модель: 3168NGW з зарядним пристроєм CT:WFTLD0EARACARS, власником якого є ОСОБА_9 ; накладні виписані від фізичних осіб - підприємців в адресу ТОВ «Торіс» (код 13363454) всього на 9 арк.; накладні виписані від фізичних осіб - підприємців в адресу ТОВ «Біопол» (код 37960847) всього на 57 арк.; папка синього кольору в якій знаходяться довідки з банку, виписки з ЄДР, договори купівлі-продажу та інші документи всього на 96 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_16 з 02.08.2018 по 13.11.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_17 з 01.09.2018 по 19.11.2018 AT «Альфа-Банк» на 5 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_18 з 01.09.2018 по 19.11.2018 AT «Альфа-Банк» на 5 арк.; договори купівлі-продажу фізичних осіб - підприємців: ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , всього на 12 арк.; договір поставки №12/2018 від 01.12.2018 між ФОП ОСОБА_25 та ТОВ «Торіс» на 3 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_25 за 29.03.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_25 за 18.06.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; накладні ТОВ «Біопол» виписані в адресі фізичних осіб-підприємців всього на 24 арк.; договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_42 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , всього на 59 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_74 з 01.01.2019 по 31.05.2019 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_75 з 01.01.2019 по 31.05.2019 AT «Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_76 з 01.01.2019 по 31.05.2019 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_77 з 13.08.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_78 з 01.07.2018 по 30.09.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_79 з 01.08.2018 по 30.09.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_80 з 29.10.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_81 з 01.08.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_82 з 08.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_83 з 06.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_84 з 01.10.2018 по 31.12.2018 AT«Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_85 з 06.08.2018 по 30.09.2018 AT«Альфа-Банк» на 3 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_86 з 01.08.2018 по 31.12.2018 AT«Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_78 з 01.07.2018 по 30.09.2018 AT «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_80 з 29.10.2018 по 31.12.2018 AT «Альфа-Банк» на 2 арк.; виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_79 з 01.08.2018 по 30.09.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_87 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_88 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_89 з 01.09.2018 по 29.10.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_90 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_91 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_92 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_93 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_94 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_95 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_96 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_97 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_98 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_99 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_100 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_101 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_102 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_103 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.; копії паспортів та карток фізичних осіб - платників податків всього на 1031 арк.; накладні виписані фізичними особами - підприємцями в адресу ТОВ «БОС Берієс ЛТД» (код 32803384) всього на 31 арк.; накладні виписані фізичними особами - підприємцями в адресу ТОВ «Біопол» (код 37960847) всього на 116 арк.; договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_110 , ОСОБА_27 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 всього на 30 арк.; договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_12 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_92 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 , ОСОБА_133 , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_100 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_44 , ОСОБА_145 , ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_142 , ОСОБА_150 , всього на 53 арк.; паперова папка швидкозшивач з надписом «Справа №__» в якій знаходяться банківські виписки, платіжні доручення, накладні, чеки інші документи всього на 414 арк.; накладні виписані ТОВ «Біопол» в адресу фізичних осіб - підприємців всього на 8 арк.; накладні виписані фізичними особами - підприємцями в адресу ТОВ «БОС Берієс ЛТД» всього на 13 арк.; папка червоного кольору з надписом «Альфа-Банк. Банк нових можливостей» в якій знаходяться договори на банківське обслуговування фізичних осіб - підприємців, договори та специфікації до них, накладні, інші документи всього на 452 арк.; файл фіолетового кольору в якому знаходяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, договора наступних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_18 , ОСОБА_151 , ОСОБА_152 , ОСОБА_153 , ОСОБА_154 , всього на 24 арк.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

________________________ ___________________________ __________________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4