печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 червня 2020 рокуслідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В:
23 червня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні компетентних органів Швейцарської Конфедерації.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві під процесуальним керівництвом прокуратури міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000161 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за фактом шахрайства в особливо великих розмірах громадянином України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , індивідуальний податковий номер (далі і.п.н.) НОМЕР_1 , отримавши в період 2012 року грошові кошти в сумі 11 233 063 доларів США (за курсом ІНФОРМАЦІЯ_2 на дату договору складає 89 696 008 гривень) за продаж належних йому корпоративних прав на частку в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), не задекларував отримані доходи, тобто умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах у сумі 13 136 872,66 гривень.
Так, відповідно до протоколу №121 позачергових загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 20.04.2012 учасниками яких були громадянин України ОСОБА_5 (98,098%), та ОСОБА_6 (1,902%), прийнято рішення про відступлення вказаними вище учасниками належних їм часток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на користь Кернел ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , Уліс Комершіал Інк. та Саурер Ессетс Інк.
Після отримання ОСОБА_5 у 2012 році доходу від продажу корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у сумі 77 276 983,89 гривень, останній реалізував свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме не здійснив декларування отриманого доходу від продажу корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 77 276 983,89 гривень, тобто фактично не задекларував та не сплатив до бюджету кошти у сумі 13 136 872,66 гривень в якості податку на доходи фізичних осіб.
Також встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебуваючи в невстановленому слідством місці, шляхом зловживання довірою, уклав договори безвідсоткової позики в період з 01.01.2008 по 31.01.2013 з уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому заволодів чужим майном - коштами зазначеного підприємства в особливо великих розмірах, на суму 19 487 819 гривень, тобто вчинив шахрайство.
Будучи учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у ОСОБА_5 виник злочинний умисел на заволодіння чужим майном. Зловживаючи довірою та використовуючи довірливі відносини з уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОСОБА_5 вводив останніх в оману щодо повернення позичених у підприємства грошових коштів, маючі наміри вчинення податкового шахрайства.
З метою реалізації злочинного умислу, направленого на шахрайство, а саме заволодіння чужим майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особливо великих розмірах, шляхом зловживання довірою, ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що кредитні кошти не повертатимуться ним у повному обсязі, вніс завідомо неправдиві відомості до договорів безпроцентної позики укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В дійсності, зазначені договори безвідсоткової позики були укладені з метою маскування факту заволодіння ОСОБА_5 грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що містить ознаки фінансового (податкового) шахрайства.
У відповідності до даних бухгалтерського обліку та первинних документів, залишки не поверненої поворотної фінансової допомоги (позики) ОСОБА_5 станом на 01.08.2018 складають 19 487 819,60 гривень, що в свою чергу впливало на платоспроможність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Незважаючи на це, ОСОБА_5 отримував грошові кошти у вигляді позики і після порушення провадження по справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (в період з 31.03.2012 по 22.05.2012 в розмірі 3 692 236,00 гривень).
Загальна сума кредиторської заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визнана господарським судом та затверджена у вигляді реєстра кредиторів складає 304 137 329,56 гривень. Найбільшим кредиторам являється « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (100% державна власність), сума заборгованості перед яким складає 274 175 489,11 гривень. Інша кредиторська заборгованість, що не визнана судом, підлягає списанню з балансу і включенню до складу нерозподіленого прибутку (збитку).
Вказані дії ОСОБА_5 , можуть свідчити про вчинення ним шахрайства та податкового шахрайства.
Згідно наявної у правоохоронних органів України інформації ОСОБА_5 та його близькі родичі дружина (особа, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), донька ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), донька ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), а також колишня дружина ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), проживають на території Швейцарської Конфедерації (адреса: АДРЕСА_1 ), у зв`язку з чим необхідно провести окремі процесуальні дії на території Швейцарської Конфедерації з метою отримання інформації, яка має значення для повного та всебічного з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення.
Проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій також надасть можливість органам досудового слідства України встановити фактичні дані про наявність банківських рахунків (руху коштів по ним), депозитів, отриманих кредитів, нерухомого та рухомого майна, що придбано за грошові кошти, які фактично отримані підозрюваним ОСОБА_5 або від підозрюваного (в тому числі близькими родичами) у зв`язку з шахрайством та/або умисним ухиленням від сплати податків на території України; встановити активи підозрюваного ОСОБА_5 з метою подальшого накладення на них арешту під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000161; забезпечити відшкодування, за рахунок арештованих активів підозрюваного ОСОБА_5 , завданих збитків у кримінальному провадженні; встановити обставини, які можуть свідчити про вчинення підозрюваним ОСОБА_5 злочину легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (стаття 209 Кримінального кодексу України).
Враховуючи вищевикладене, з метою виконання завдань кримінального провадження та встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві, відповідно до Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах 1959 року, виникла необхідність звернутися за правовою допомогою до компетентних органів Швейцарської Конфедерації з проханням розглянути запит про міжнародну правову допомогу, надати міжнародну правову допомогу та виконати на своїй території слідчі (процесуальні) дії у кримінальному провадженні № 0000161, а саме:
1.Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності нерухомого майна у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ).
2.Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності рухомого майна у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ).
3.Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності відкритих депозитів, отриманих кредитів, банківських рахунків (у випадку наявності банківських рахунків надати інформацію щодо руху грошових коштів по рахункам за період з 01.01.2008 по 01.06.2020) у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ).
Встановлення банківських рахунків (руху коштів по ним), кредитів та депозитів необхідно з метою встановлення походження грошових коштів підозрюваного ОСОБА_5 та членів його сім`ї, адже підозрюваний ОСОБА_5 міг використовувати грошові кошти, які фактично отримав від вчинення злочину (шахрайства, умисного ухилення від сплати податків) на території Швейцарської Конфедерації. В забезпечення отримання кредитів підозрюваний ОСОБА_5 міг використовувати активи, які фактично отримав від вчинення злочину на території України (шахрайства, умисного ухилення від сплати податків).
4.Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів відносно того, чи є засновниками суб`єктів господарювання-резидентів Швейцарської Конфедерації ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близькі родичі, а саме дружина (особа, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишня дружина ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), донька ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), донька ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ).
Встановлення чи є підозрюваний або його близькі родичі засновниками суб`єктів господарювання-резидентів Швейцарської Конфедерації необхідно з метою встановлення обставин, які можуть свідчити про вчинення підозрюваним ОСОБА_5 , самостійно або з використанням близьких родичів, злочину легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (стаття 209 Кримінального кодексу України).
5.Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації відомості стосовно ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), а саме: чи є громадянами (або особами, які мають право на постійне проживання чи інший статус) Швейцарської Конфедерації, якщо так надати копії документів, які підтверджують даний факт, а також надати відомості щодо перетину останніми державного кордону Швейцарської Конфедерації (із зазначенням дати та напрямів прибуття та вибуття) за період з 01.01.2008 по 01.06.2020.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 3, 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, таємницю вчинення нотаріальних дій, банківську таємницю, персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження, крім того, відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України визначити строк дії ухвали необмеженим.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 551 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві майору податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або компетентним органам Швейцарської Конфедерації на підставі запиту про міжнародну правову допомогу в кримінальному провадженні №0000161, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні компетентних органів Швейцарської Конфедерації, а саме:
1) завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності нерухомого майна у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 );
2) завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності рухомого майна у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 );
3) завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності відкритих депозитів, отриманих кредитів, банківських рахунків (у випадку наявності банківських рахунків надати інформацію щодо руху грошових коштів по рахункам за період з 01.01.2008 по 01.06.2020) у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 );
4) завірені копії підтверджуючих документів відносно того, чи є засновниками суб`єктів господарювання-резидентів Швейцарської Конфедерації ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близькі родичі, а саме дружина (особа, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишня дружина ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), донька ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), донька ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ).
Також надати тимчасовий доступ до документів заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві майору податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або компетентним органам Швейцарської Конфедерації на підставі запиту про міжнародну правову допомогу в кримінальному провадженні №0000161, а саме дозвіл на отримання відомостей, які містяться в компетентних органах Швейцарської Конфедерації, стосовно ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), колишньої дружини ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), доньки ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), доньки ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), а саме: чи є громадянами (або особами, які мають право на постійне проживання чи інший статус) Швейцарської Конфедерації, якщо так надати копії документів, які підтверджують даний факт, а також надати відомості щодо перетину останніми державного кордону Швейцарської Конфедерації (із зазначенням дати та напрямів прибуття та вибуття) за період з 01.01.2008 по 01.06.2020.
Визначити строк дії ухвали необмеженим.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/25875/20-к.
Примірник № 2 слідчий з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3
Копія компетентні органи Швейцарської Конфедерації.
Слідчий суддя ОСОБА_1