Провадження №1-кс/712/8902/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 грудня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000074 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
16 грудня 2019 року прокурор звернулась до слідчого судді з указаним клопотанням, просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000074 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до дванадцяти місяців.
Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2018 за фактом умисного ухилення громадянином України ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно з узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України №0070/2018/ДСК від 09.02.2018 встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період 2008-2016 років шляхом заниження фактичних отриманих доходів як фізична особа, занизив податкові зобов`язання зі сплати податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період 2008-2017 років використовуючи банківські рахунки, які відкриті в АТ «Правекс Банк» (МФО 380838), ПАТ «АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), здійснив зняття грошових коштів у касах вказаних банківських установах на загальну суму понад 20 млн. грн.
Відповідно до відомостей про суми виплачених доходів ОСОБА_4 за період 2008-2016 отримав дохід у розмірі 208 854 грн., відомості про що відображено в базі ДФС за інформацією податкових агентів щодо утримання податку з доходів фізичних осіб. Водночас, згідно з отриманою з органів ДФС інформацією, ОСОБА_4 фізичною особою-підприємцем у вказаний період не був та особисто декларації про доходи не подавав.
В ході досудового розслідування кримінального провадження проведені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:
- 25.06.2018 внесено відомості до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, підставою для чого став отриманий від Державної служби фінансового моніторингу України узагальнений матеріал № 0070/2018/ДСК від 09.02.2018;
- 25.06.2018 проведення досудового розслідування доручено ст. слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 ;
- 25.06.2018 направлено повідомлення про початок досудового розслідування в Київську місцеву прокуратуру №6;
- 25.06.2018 призначено групу прокурорів у кримінальному провадженні;
- 25.06.2018 винесено постанову про здійснення досудового розслідування слідчою групою;
- 12.07.2018 на адресу Державної прикордонної служби України направлено запит про надання інформації щодо перетину Державного кордону України за період з 01.01.2008 по 11.07.2018 ОСОБА_4 ;
- 12.07.2018 на адресу Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві направлено запит про надання інформації щодо транспортних засобів, що знаходяться у право власності, користуванні фізичної особи ОСОБА_4 ;
- 12.07.2018 доручено ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проведення слідчих (розшукових) дій щодо встановлення місця знаходження та забезпечення явки на допит, як свідка ОСОБА_4 ; встановлення пов`язаних осіб причетних до кримінального правопорушення, вручення повісток для участі у допиті, як свідків;
- 16.07.2018 проведено огляд узагальненого матеріалу №0070/2018/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Правекс Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ПУМБ» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Альфа - Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВТБ Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВіЕіБі банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Банк Кредит Дніпро» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» (ПАТ «Акціонерний банк «Експрес-Банк») стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Сведбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Універсал Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Приватбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів АТ «ОТП Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів АБ «Укргазбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Укрсоцбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.07.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Сбербанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 19.07.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Правекс Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 19.07.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Укрсоцбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 25.07.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ПУМБ» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 25.07.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВТБ Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 25.07.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 25.07.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Приватбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 25.07.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Сведбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 25.07.2018 направлено запит про надання витягу з Єдиного реєстру довіреностей щодо видачі довіреностей стосовно ОСОБА_4 ;
- 08.08.2018 на адресу ГУ ДФС у Харківській області направлено вимогу щодо надання інформації про суми отриманих доходів ОСОБА_4 за період з 01.01.2008 по 07.08.2018;
- 08.08.2018 на адресу управління обслуговування платників ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено запит щодо надання інформації з бази даних ДРФО про всі отримані доходи за період з 01.01.2008 по 07.08.2018 осіб з РНОКПП НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ;
- 08.08.2018 отримано витяги з Єдиного реєстру довіреностей щодо видачі довіреностей виданих на ім`я ОСОБА_4 та від його імені;
- 09.08.2018 отримано відповідь від сервісного центру МВС в м. Києві про надання інформації щодо транспортних засобів, що знаходяться у право власності, користуванні фізичної особи ОСОБА_4 ;
- 10.08.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Банк Кредит Дніпро» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 17.08.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Правекс Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 20.08.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Сбербанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 20.08.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» (ПАТ «Акціонерний банк «Експрес-Банк») стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 20.08.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Універсал Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 20.08.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВіЕіБі банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 20.08.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 21.08.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВТБ Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 22.08.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ПУМБ» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 23.08.2018 від ГУ ДФС у Харківській області отримано відповідь на вимогу щодо надання інформації про суми отриманих доходів ОСОБА_4 за період з 01.01.2008 по 07.08.2018;
- 23.08.2018 отримано відповідь від Державної прикордонної служби України про надання інформації щодо перетину державного кордону України ОСОБА_4 ;
- 04.09.2018 винесено постанову про доручення здійснення досудового розслідування слідчому підрозділу вищого рівня;
- 05.09.2018 винесено постанову про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні;
- 07.09.2018 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 направлено доручення про проведення досудового розслідування ст. слідчому з ОВС шостого слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 ;
- 10.09.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Укрсоцбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 12.09.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Альфа-Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 12.09.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів АБ «Укргазбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 12.09.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів АТ «ОТП Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 13.09.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВіЕіБі банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 14.09.2018 отримано повідомлення від Управління АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» щодо відсутності руху коштів по рахункам, які належали ОСОБА_4 ;
- 17.09.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документі ПАТ «Сбербанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 20.09.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Універсал Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 26.09.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Приватбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 28.09.2018 до ОУ ГУ ДФС у м. Києві направлено доручення про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40 КПК України щодо встановлення місця знаходження та забезпечення явки на допит, як свідка ОСОБА_4 ; допиту близьких родичів, дружину, сусідів, знайомих ОСОБА_4 ; встановлення пов`язаних осіб причетних до кримінального правопорушення, вручення повісток для участі у допиті, як свідків;
- 08.10.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Альфа - Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 11.10.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів АБ «Укргазбанк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 19.10.2018 на адресу ГУ ДФС у Черкаській області направлено лист щодо необхідності включення фізичної особи ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) до плану-графіка перевірок;
- 22.10.2018 підготовлено та направлено до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Правекс Банк», ПАТ « Укргазбанк», ПАТ «ПУМБ», ПАТ « Альфа Банк», ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Універсал Банк», ПАТ «Сбербанк», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «ВіЕйБі Банк», ПАТ «Укрсоцбанк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 23.10.2018 на адресу Департаменту організації митного контролю та оформлення ДФС України направлено запит про надання інформації щодо вивезення та декларування гр. ОСОБА_4 готівкових грошових коштів у національній та іноземних валютах під час перетину державного кордону України;
- 24.10.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичних осіб ОСОБА_4 , його дружини ОСОБА_7 ;
- 25.10.2018 винесено постанову про визначення слідчої групи у кримінальному провадженні;
- 25.10.2018 отримано відомості з бази ДРФО про отримані доходи станом на 24.10.2018 ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 29.10.2018 отримано відповідь від Департаменту організації митного контролю та оформлення ДФС України щодо вивезення та декларування гр. ОСОБА_4 готівкових грошових коштів у національній та іноземних валютах під час перетину державного кордону України;
- 05.11.2018 Печерським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Правекс Банк», ПАТ « Укргазбанк», ПАТ «ПУМБ», ПАТ « Альфа Банк», ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Універсал Банк», ПАТ «Сбербанк», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «ВіЕйБі Банк», ПАТ «Укрсоцбанк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 07.11.2018 отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку;
- 08.11.2018 на адресу Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України направлено запит про надання інформації щодо вивезення та декларування гр. ОСОБА_4 готівкових грошових коштів у національній та іноземних валютах під час перетину державного кордону України;
- 14.11.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів АТ «ОТП Банк» стосовно клієнта ОСОБА_4 ;
- 15.11.2018 до ОУ ГУ ДФС у м. Києві направлено доручення про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40 КПК України щодо встановлення місця знаходження та забезпечення явки на допит, як свідка ОСОБА_4 ; допиту близьких родичів, дружину, сусідів, знайомих ОСОБА_4 ; встановлення пов`язаних осіб причетних до кримінального правопорушення, вручення повісток для участі у допиті, як свідків;
- 22.11.2018 отримано додаткову інформацію від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій про джерела та суми доходів, отриманих фізичними особами від податкових агентів, наявну в ДРФО стосовно ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 22.11.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Сбербанк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 27.11.2018 отримано відповідь від Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України щодо вивезення та декларування гр. ОСОБА_4 готівкових грошових коштів у національній та іноземних валютах під час перетину державного кордону України;
- 29.11.2018 на адресу приватного нотаріуса ОСОБА_8 направлено вимогу про надання інформації стосовно вчиненої нотаріальної дії, яка зареєстрована в реєстрі нотаріальних дій за №1122 від 25.08.2016.;
- 29.11.2018 на адресу приватного нотаріуса ОСОБА_9 направлено вимогу щодо надання інформації стосовно вчиненої нотаріальної дії, яка зареєстрована в реєстрі нотаріальних дій за №894 від 02.08.2017, №184 від 23.02.2018, №819 від 02.08.2018, №820 від 02.08.2018, №963 від 10.09.2018;
- 29.11.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичної особи ОСОБА_10 ;
- 29.11.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичної особи ОСОБА_11 ;
- 29.11.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичної особи ОСОБА_12 ;
- 29.11.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичної особи ОСОБА_13 ;
- 29.11.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичної особи ОСОБА_14 ;
- 29.11.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичної особи ОСОБА_15 ;
- 29.11.2018 на адресу Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій направлено запит щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичної особи ОСОБА_16 ;
-29.11.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Банк Кредит Дніпро» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
-30.11.2018 отримано від ОУ ГУ ДФС у м. Києві матеріали виконання доручення щодо встановлення місця знаходження та допиту ОСОБА_4 ;
-30.11.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Альфа Банк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
-30.11.2018 запит про надання інформації з бази ДРФО щодо розміру та джерела отриманих доходів за період 01.01.2014 по 30.11.2018 осіб з РНОКПП , , , , , , ;
- 03.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Укргазбанк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 03.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Універсал Банк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 04.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВіЕйБі Банк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 04.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Укрсоцбанк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 04.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів АТ «Правекс Банк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 05.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ВТБ Банк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 10.12.2018 допитано як свідка ОСОБА_7 ;
- 13.12.2018 отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій щодо здійснення заходів з виявлення та розшуку активів фізичних осіб ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ;
- 14.12.2018 отримано відомості з бази ДРФО про отримання доходів ОСОБА_11 , ОСОБА_17 , ОСОБА_14 , ОСОБА_18 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , ОСОБА_10 ;
- 19.12.2018 допитано як свідка ОСОБА_7 ;
- 21.01.2019 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Приватбанк» стосовно клієнтів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;
- 21.12.2018 отримано інформацію від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинних дій про джерела та суми доходів, отриманих ф/о від податкових агентів, наявну в ДРФО стосовно ОСОБА_14 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_19 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 ;
- 31.01.2019 від ОУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали відпрацювання по виконанню доручення щодо місця знаходження та допиту ОСОБА_4 ;
- 20.03.2019 на адресу ТОВ «Фінод» () направлено вимогу щодо надання копії особової справи та характеристики працівника ОСОБА_19 ;
- 20.03.2019 на адресу ТОВ «Центр допомоги та соціального захисту пенсіонерів» () направлено вимогу щодо надання копії особової справи та характеристики працівника ОСОБА_14 ;
- 29.03.2019 надано на виконання вимоги ТОВ «Фінод» засвідчену належним чином копію особової справи та характеристику працівника ОСОБА_19 ;
- 29.03.2019 допитано як свідка ОСОБА_4 ;
- 17.04.2019 прокуратурою м. Києва винесено постанову про визначення підслідності за слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області;
- 22.04.2019 прокуратурою Черкаської області винесено постанову про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні, про що направлено повідомлення до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області;
- 24.04.2019 ГУ ДФС у Черкаській області отримано від прокуратури Черкаської області матеріали кримінального провадження №0000074 від 25.06.2018 для організації подальшого розслідування;
- 24.04.2019 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_20 доручено проведення досудового розслідування ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_21 ;
- 24.04.2019 до прокуратури Черкаської області направлено повідомлення про передачу матеріалів кримінального провадження іншому слідчому органу досудового розслідування;
- 26.04.2019 на адресу ГУ ДФС у Черкаській області направлено лист щодо розгляду листа про включення фізичної особи ОСОБА_4 до плану-графіку перевірок;
- 06.05.2019 на адресу ДІАП ГУ НП у Черкаській області направлено вимоги на перевірку ОСОБА_4 ;
- 11.06.2019 на адресу управління реєстрації платників та електронних сервісів ГУ ДФС у Черкаській області направлено лист щодо надання даних про доходи громадян;
- 11.06.2019 отримано від управління реєстрації платників та електронних сервісів ГУ ДФС у Черкаській області дані про доходи громадян;
- 11.07.2019 на адресу Великояблунівської сільської ради направлено лист про надання інформації щодо місця реєстрації ОСОБА_4 ;
- 04.07.2019 на адресу ОСОБА_4 направлено повістку щодо необхідності явки для допиту як свідка;
- 15.07.2019 допитано як свідка ОСОБА_4 ;
- 15.07.2019 на адресу ОСОБА_4 направлено вимогу про надання інформації щодо походження та використання отриманих грошових коштів;
- 07.08.2019 отримано відповідь від Березняківської сільської ради стосовно ОСОБА_4 ;
- 23.08.2019 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_20 проведення досудового розслідування доручено ст. слідчому СУ ФР ДУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_22 ;
- 23.08.2019 до прокуратури Черкаської області направлено повідомлення про передачу матеріалів кримінального провадження іншому слідчому органу досудового розслідування;
- 28.08.2019 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_20 винесено постанову про створення для проведення досудового розслідування групи слідчих у складі ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_23 (старший групи) та ст. слідчого ОСОБА_22 ;
- 28.08.2019 до прокуратури Черкаської області направлено повідомлення про передачу матеріалів кримінального провадження іншому слідчому органу досудового розслідування;
- 10.09.2019 прокуратурою Черкаської області надано вказівки у кримінальному провадженні;
- 19.09.2019 на адресу Державної служби фінансового моніторингу України направлено лист щодо отримання дозволу від Бюро фінансової поліції Президії поліції Словацької Республіки та від Генерального інспекторату фінансової інформації Міністерства фінансів Республіки Польща на використання наданої ними інформації як доказу у кримінальному провадженню;
- 30.09.2019 від Державної служби фінансового моніторингу України отримано додатковий узагальнений матеріал №0486/2019ДСК щодо пов`язаності інших осіб з фінансовими операціями ОСОБА_4 ;
- 08.10.2019 на адресу Державної служби фінансового моніторингу України направлено лист щодо отримання дозволу від Генерального інспекторату фінансової інформації Міністерства фінансів Республіки Польща на використання наданої ними інформації як доказу у кримінальному провадженню;
- 01.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_3 , який відкрито у ПАТ «Укрсоцбанк»;
- 04.10.2019 отримано лист від ГУ ДПС у Черкаській області щодо необхідності надання додаткової інформації для вирішення питання про проведення документальної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 ;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_4 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_5 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_6 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_7 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_4 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_8 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_9 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 10.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_10 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 11.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_11 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 11.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_12 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 11.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_13 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 11.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_14 , який відкрито у ПАТ «Універсал Банк»;
- 14.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_15 , який відкрито у ПАТ «Укргазбанк»;
- 14.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_7 по рахунку № НОМЕР_16 , який відкрито у ПАТ «Укргазбанк»;
- 14.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_7 по рахунку № НОМЕР_17 , який відкрито у ПАТ «Укргазбанк»;
- 14.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_18 , який відкрито у ПАТ «Укргазбанк»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_19 , який відкрито у АТ «Правекс Банк»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку по рахунку № НОМЕР_20 , який відкрито у АТ «Правекс Банк»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_21 , який відкрито у АТ «Правекс Банк»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_22 , який відкрито у АТ «Правекс Банк»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_23 , який відкрито у ПАТ «ПУМБ»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_24 , який відкрито у ПАТ «ПУМБ»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_25 , який відкрито у ПАТ «ПУМБ»;
- 15.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_26 , який відкрито у ПАТ «ПУМБ»;
- 16.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_27 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_28 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_29 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_30 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_31 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_32 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_33 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_34 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_35 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_36 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_37 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_38 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_39 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_40 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_41 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_42 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_43 , який відкрито у ПАТ «ВТБ банк»;
- 17.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_44 , який відкрито у АТ «ОТП Банк»;
- 22.10.2019 на адресу відділу реєстрації та електронних сервісів ГУ ДФС у Черкаській області направлено запит про надання інформації стосовно осіб з РНОКПП НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 ;
- 22.10.2019 отримано відомості з Державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України про суми виплачених доходів стосовно осіб з РНОКПП НОМЕР_45 , НОМЕР_50 , НОМЕР_56 , НОМЕР_55 , НОМЕР_53 , НОМЕР_49 , НОМЕР_46 , НОМЕР_48 , НОМЕР_47 , НОМЕР_52 , НОМЕР_51 , НОМЕР_54 ;
- 23.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_57 , який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк»;
- 23.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_58 , який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк»;
- 23.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_59 , який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк»;
- 23.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_60 , який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк»;
- 23.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_61 , який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк»;
- 23.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_62 , який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк»;
- 23.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_63 , який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк»;
- 24.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_64 , який відкрито у АТ «Сбербанк»;
- 24.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_65 , який відкрито у АТ «Сбербанк»;
- 24.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_66 , який відкрито у АТ «Сбербанк»;
- 24.10.2019 проведено огляд щосекундних роздруківок руху коштів ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_67 , який відкрито у АТ «Сбербанк»;
- 29.10.2019 від Державної служби фінансового моніторингу України отримано лист від 24.10.2019 про те, що ними підтримано запити прокуратури області від 19.09.2019 та 08.10.2019 та направлено листи до Бюро фінансової поліції Президії поліції Словацької Республіки та Генерального інспекторату фінансової інформації Міністерства фінансів Республіки Польща;
- 30.10.2019 на адресу ГУ ДФС у Одеській області направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо встановлення місця знаходження та допиту як свідків ОСОБА_24 та ОСОБА_25 ;
- 30.10.2019 на адресу ГУ ДФС у Закарпатській області направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо встановлення місця знаходження та допиту як свідків ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 ;
- 31.10.2019 проведено огляд податкових накладних та рахунків коригування до них, які в електронному вигляді містяться в Єдиному реєстрі довіреностей стосовно ОСОБА_4 ;
- 31.10.2019 на адресу ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо встановлення місця знаходження та допиту як свідка ОСОБА_31 ;
- 31.10.2019 на адресу ГУ ДФС у м. Києві направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо встановлення місця знаходження та допиту як свідка ОСОБА_7 ;
- 01.11.2019 на адресу відділу реєстрації та електронних сервісів ГУ ДФС у Черкаській області направлено запит про надання інформації стосовно осіб з РНОКПП НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_68 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , ;
- 01.11.2019 отримано відомості з Державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України про суми виплачених доходів стосовно ОСОБА_17 ;
- 04.11.2019 на адресу УІАП ГУ НП в Черкаській області направлено вимоги про надання інформації стосовно ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ;
- 07.11.2019 на адресу Саксаганського районного у м. Кривий Ріг відділу державної реєстрації актів цивільного стану направлено запит про надання інформації стосовно ОСОБА_31 ;
- 07.11.2018 на адресу Відділу державної реєстрації актів цивільного стану ГУ юстиції у Черкаській області направлено запит про надання інформації стосовно ОСОБА_32 та ОСОБА_33 ;
- 11.11.2019 на адресу відділу реєстрації та електронних сервісів ГУ ДФС у Черкаській області направлено запит про надання інформації стосовно осіб з РНОКПП НОМЕР_72 , НОМЕР_73 ;
- 12.11.2019 на адресу Адміністрації Державної прикордонної служби України направлено запит про надання інформації щодо перетину Державного кордону України ОСОБА_34 та ОСОБА_35 ;
- 13.11.2019 на адресу Броварського міськрайонного відділу державної реєстрації актів цивільного стану ГТУ юстиції у Київській області направлено запит про надання інформації стосовно ОСОБА_34 ;
- 13.11.2019 на адресу ГУ ДФС у Київській області направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо встановлення місця знаходження та допиту як свідка ОСОБА_34 ;
- 19.11.2019 на адресу ГУ ДФС у Запорізькій області направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо встановлення місця знаходження та допиту гр. ОСОБА_13 ;
- 21.11.2019 отримано від відділу державної реєстрації актів цивільного стану ГУ юстиції у Черкаській області завірені копії актових записів стосовно ОСОБА_17 , ОСОБА_31 ;
- 27.11.2019 на адресу ГУ ДПС у Черкаській області направлено повідомлення щодо надання можливості ознайомленням із матеріалами кримінального провадження, які засвічуються джерела походження отриманих ОСОБА_4 коштів;
- 04.12.2019 отримано від Адміністрації Державної прикордонної служби України відомості щодо перетину державного кордону ОСОБА_34 та ОСОБА_35
- 09.12.2019 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_20 проведення досудового розслідування доручено групі слідчих у складі слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_36 (старший) та ст. слідчого ОСОБА_22 ;
- 12.12.2019 до прокуратури Черкаської області направлено повідомлення про передачу матеріалів кримінального провадження іншому слідчому органу досудового розслідування.
Відповідно до абзацу 2 ч. 1 ст. 219 КПК строк закінчення досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000074 від 25.06.2018 спливає 25.12.2019 року, однак наразі необхідно виконати значний обсяг слідчих та процесуальних дій, а саме: з метою встановлення обставин кримінального правопорушення, спрямованих на забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та надання їм належної правової оцінки, а саме:
- встановити місця проживання та допитати як свідків осіб, причетних до відкриття рахунків на ім`я ОСОБА_4 , внесення на них коштів та розпорядження такими коштами, зокрема: ОСОБА_37 , ОСОБА_28 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_27 , ОСОБА_31 , ОСОБА_26 , ОСОБА_25 та інших;
- детально додаткового допитати як свідка ОСОБА_7 щодо обставин надання нею коштів чоловіку для відкриття рахунків, суми таких коштів, проведені з ними фінансові операції, а також щодо долі цих коштів на даний час;
- додатково допитати як свідка ОСОБА_4 з питань походження коштів, які він використовував у банківських операціях; суми доходу отриманих ним внаслідок фінансових операцій, яким чином він оподаткований; обставин використання коштів, отриманих від дружини;видачі довіреностей для розпорядження коштами по рахунку, в тому числі у банках іноземних держав;
- встановити обставини відкриття банківських рахунків на ім`я ОСОБА_4 за межами України (у банківських установах Республіки Польща, Словацької Республіки та інших країн, інформацію про які зазначено в матеріалах ДСФМУ);
- шляхом допитів осіб та отримання документів встановити джерела походження коштів, які стали предметом проведених ОСОБА_4 фінансових операцій;
- з урахуванням отриманої інформації вирішити питання про проведення позапланової перевірки, судово-економічної експертизи з метою встановлення суми збитків заподіяних державним інтересам внаслідок ухилення від сплати податків виконати інші слідчі дії, у яких виникне необхідність досудового розслідування.
Прокурор ОСОБА_3 та слідча ОСОБА_36 у судовому засіданні клопотання підтримали.
Дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя робить наступні висновки.
Слідчим суддею встановлено що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2018 року, за фактом умисного ухилення громадянином України ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4глави 24 цього Кодексу.
Частиною першою статті 295-1 КПК встановлено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
За змістом ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1 - 3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження. Клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Із доданих до клопотання прокурора матеріалів вбачається, що завершити досудове розслідування кримінального провадження в установлений строк неможливо у зв`язку з необхідністю проведення значної кількості слідчих та процесуальних дій, що потребують додаткового часу. Так, у вказаному кримінальному провадженні необхідно: встановити місця проживання та допитати як свідків осіб, причетних до відкриття рахунків на ім`я ОСОБА_4 , внесення на них коштів та розпорядження такими коштами, зокрема: ОСОБА_37 , ОСОБА_28 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_27 , ОСОБА_31 , ОСОБА_26 , ОСОБА_25 та інших; детально додаткового допитати як свідка ОСОБА_7 щодо обставин надання нею коштів чоловіку для відкриття рахунків, суми таких коштів, проведені з ними фінансові операції, а також щодо долі цих коштів на даний час; додатково допитати як свідка ОСОБА_4 з питань походження коштів, які він використовував у банківських операціях; суми доходу отриманих ним внаслідок фінансових операцій, яким чином він оподаткований; обставин використання коштів, отриманих від дружини;видачі довіреностей для розпорядження коштами по рахунку, в тому числі у банках іноземних держав; встановити обставини відкриття банківських рахунків на ім`я ОСОБА_4 за межами України (у банківських установах Республіки Польща, Словацької Республіки та інших країн, інформацію про які зазначено в матеріалах ДСФМУ); шляхом допитів осіб та отримання документів встановити джерела походження коштів, які стали предметом проведених ОСОБА_4 фінансових операцій; з урахуванням отриманої інформації вирішити питання про проведення позапланової перевірки, судово-економічної експертизи з метою встановлення суми збитків заподіяних державним інтересам внаслідок ухилення від сплати податків.
Окрім того, у ході досудового розслідування, 30.09.2019 від Державної служби фінансового моніторингу України отримано додатковий узагальнений матеріал №0486/2019ДСК, у якому наведено значний обсяг проведених фінансових операцій особами, пов`язаними з ОСОБА_4 , у тому числі у банках, які зареєстровані за межами України.
Подальші потреби досудового розслідування пов`язані з необхідністю проведення аналізу отриманої в банківських установах інформації щодо руху коштів, їх внесення, переведення та зняття готівкою. У ході аналізу необхідно встановити обсяги коштів, які належали ОСОБА_4 та членам його родини, а також отримані ним з інших джерел. Лише після вивчення повного обсягу іномарції про рух коштів можливо отримати достовірні відомості щодо розміру доходу ОСОБА_4 , який підлягає оподаткуванню, та розмежувати його із проведенням ним операцій із власними коштами, шляхом перерахування їх на інші власні рахунки та проведення з ними операцій з обміну валюту.
Водночас, на даний час провести повний аналіз такої інформації не можливо, оскільки використання та розголошення інформації, наведеної в узагальненому матеріалі та додатковому ДСФМУ, яку надано службами фінансової розвідки іноземних країн, ними обмежено. Отримання такої можності пов`язане з необхідністю надання ними відповідного дозволу для використання.
Із метою отримання такого дозволу прокурором області до Державної служби фінансового моніторингу України направлено листи від 19.09.2019 №04/5-1912вих-19 та 08.10.2019 №04/5-2055вих-19 щодо необхідності направлення ними звернення до органів фінансової розвідки іноземних країн з метою отримання дозволу на розголошення у ході досудового та судового слідства наданої ними інформації.
29.10.2019 від Державної служби фінансового моніторингу України отримано лист від 24.10.2019 про те, що ними підтримано запити прокуратури області від 19.09.2019 та 08.10.2019 та направлено листи до Бюро фінансової поліції Президії поліції Словацької Республіки та Генерального інспекторату фінансової інформації Міністерства фінансів Республіки Польща.
Відповіді від вказаних органів на даний час не отримано, що унеможливлює використання інформації під час проведення слідчих та процесуальних дій.
Отже, вищевказані слідчі та процесуальні дії не могли бути виконані з об`єктивних причин.
Інформація, яку орган досудового розслідування має отримати в результаті слідчих та процесуальних дій, надасть можливість встановити осіб причетних до вказаного злочину, правильно кваліфікувати їх діяння та закінчити досудове розслідування кримінального провадження.
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000074.
Керуючись ст.ст. 219,294,295,295-1 КПК України, слідчий суддя -
п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000074 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000074 від 25.06.2018 року до дванадцяти місяців, тобто до 25 грудня 2020 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1