печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Шостий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 23.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що згідно акту №85/26-15-05-07-02-10/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік та перший квартал 2017 року та від сплати податку на додану вартість за період з квітня 2016 року по травень 2017 року в особливо великих розмірах.

Крім того, слідчий вказує, що згідно акту №283/26-15-05-04-04/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за період з травня 2018 року по липень 2019 року в особливо великих розмірах.

У клопотанні вказано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили відображення операцій з придбання товарів/робіт/послуг у підприємств з ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків.

В даний час виникла необхідність у вилученні копій документів, що відображають взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДР НОМЕР_24 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДР НОМЕР_25 ), УДП " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", Філія " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДР НОМЕР_26 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДР НОМЕР_27 ), Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДР НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДР НОМЕР_30 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДР НОМЕР_32 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДР НОМЕР_33 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДР НОМЕР_37 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДР НОМЕР_39 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДР НОМЕР_40 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДР НОМЕР_41 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДР НОМЕР_42 ).

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

В судове засідання представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи не з`явився.

З урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим. При цьому, клопотання підлягає частковому задоволенню, в частині надання документів щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу 01.01.2016 по 31.07.2019.

Окрім цього, не підлягають задоволенню вимоги щодо надання тимчасового доступу до інформації та підтверджуючі документи (копії ухвали слідчих судді, постанов суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, вилучення) вказаних вище документів, оскільки не конкретизовані документи, тобто без родових ознак.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять комерційну таємницю, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення всіх копій документів, а саме:

копій документів, а саме документи, які складені при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДР НОМЕР_24 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДР НОМЕР_25 ), УДП " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", Філія " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДР НОМЕР_26 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДР НОМЕР_27 ), Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДР НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДР НОМЕР_30 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДР НОМЕР_32 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДР НОМЕР_33 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДР НОМЕР_37 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДР НОМЕР_39 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДР НОМЕР_40 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДР НОМЕР_41 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДР НОМЕР_42 ), зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та інших наявних документів за період 01.01.2016 31.07.2019.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження;

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1