КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1398/20
Провадження № 1-кс/552/671/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтувував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000037 від 30.01.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що до прокуратури області 30.01.2020 від ОУ ГУ ДФС у Полтавській області надійшло повідомлення про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017 2019 років неправомірно сформували суму податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які мають ознаки фіктивності, чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету 3 242 000 грн.
Згідно з висновками акту документальної перевірки по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 09.12.2019 за №1553/16-31-05-04-14/41798946, про результати документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства за період з 11.12.2017 по 30.09.2019, в т.ч. встановлено заниження щодо сплати податку на додану вартість до бюджету на загальну суму 3 242 830 грн. за перевіряємий період.
Також встановлено, що завищення податкового кредиту з ПДВ виникло внаслідок відображення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по документах податкового та бухгалтерського обліків наявності операцій з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ).
У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні усіх оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за періоди часу з 01.01.2017 по 31.12.2019, зокрема: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних (або їх витягів), видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів (або аналогічних документів); актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують проведення розрахунків; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, якими підтверджується доставка або відвантаження; документів, що відображають подальші операції по реалізації, передачі, нафтопродуктів, робіт (послуг); документів, що стосуються участі у державних закупівлях, тощо; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відповідні періоди часу з 2017 року по 31.12.2019
Вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридичною адресою якого (у відповідності до відомостей з автоматизованої системи ДФС України) є адреса: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 30.01.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана з метою встановлення об`єктивних обставин вчинення злочину, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій усіх документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,які стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних (або їх витягів), видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів (або аналогічних документів); актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують проведення розрахунків; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, якими підтверджується доставка або відвантаження; документів, що відображають подальші операції по реалізації, передачі, нафтопродуктів, робіт (послуг); документів, що стосуються участі у державних закупівлях, тощо; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відповідні періоди часу з 2017 року по 31.12.2019, та мають значення у кримінальному провадженні.
Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області: заступнику начальника 2-го відділу РКП ОСОБА_3 ; заступнику начальника 1-го відділу РКП ОСОБА_4 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_7 ; заступнику начальника 3-го відділу РКП ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_10 , а також, за дорученням слідчого співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області: начальнику відділу ОСОБА_11 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_12 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_13 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_14 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_15 .
Строк дії ухвали до 27.04.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1