УХВАЛА
Іменем України
29 квітня 2020 року справа № 542/476/20

провадження 1-кс/542/178/20

Слідчий суддя Новосанжарського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в АДРЕСА_1 , клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих злочинів слідчого управління ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Новосанжарського відділу Кобеляцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 17.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України,
в с т а н о в и в :
Зазначена посадова особа звернулася до суду з клопотанням за погодженням з прокурором Новосанжарського відділу Кобеляцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СВ Новосанжарського ВП Кобеляцького ВП ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_6 , начальнику СВ Новосанжарського ВП Кобеляцького ВП ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_7 дозволу на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:
- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;
- оригіналів податкових декларацій ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2019 року по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;
- оригіналів податкових звітів, поданих ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час;
- податкових накладних по ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) з розшифровкою товарів та послуг в розрізі покупців та постачальників даного підприємства за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час;
- належним чином завірених матеріалів перевірок ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період часу з 01.01.2018 року по теперішній час,
які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .
Прокурор Новосанжарського відділу Кобеляцької місцевої прокуратури ОСОБА_4 в судове засідання не з`явилася, надала письмову заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала.

Старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання просив задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Відповідно до положень ст. 163 ч. 2 КПК України, розгляд клопотання проведений без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Оглянувши надані документи, вважаю що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що у провадженні СВ Новосанжарського ВП Кобеляцького ВП ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000140 від 17.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.
В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що 17.03.2020 року до чергової частини Новосанжарського ВП ГУНП в Полтавській області надійшло звернення представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_9 про те, що ПП « ОСОБА_8 » в період часу з лютого 2019 року по квітень 2019 року шляхом обману та зловживання довірою заволоділа належними йому коштами.
Зокрема, 06 лютого 2019 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Продавець) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (Покупець) було укладено договір купівлі-продажу № 673/19/ПРЛВ, відповідно до якого Продавець зобов`язується передати, а Покупець прийняти та оплатити посівний матеріал та засоби захисту рослин. В подальшому в період часу з лютого 2019 року по кінець квітня 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поставило до ПП « ОСОБА_8 » продукцію, зазначену в договорі, однак на даний час посадові особи ПП « ОСОБА_8 » шляхом обману та зловживання довірою заволоділи вказаною продукцією, чим заподіяли матеріальну шкоду.
16.04.2020 року відповідно до постанови про доручення здійснення досудового розслідування кримінального провадження слідчій групі доручено здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні слідчій групі, до якої входять слідчі СВ Новосанжарського ВП Кобеляцького ВП ГУНП в Полтавській області та слідчі слідчого управління ГУНП в Полтавській області.
Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань податкова справа ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), а також оригіналів податкових декларацій ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час, копій матеріалів перевірок ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в період часу з 01.01.2018 року по теперішній час.
Старший слідчий зазначив, що необхідність у вилученні вищевказаних документів полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів як в укладених договорах про надання послуг та інших документів, які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.
Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні, та в подальшому компетентні органи, які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки, не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.
Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також у зв`язку з необхідністю проведення у ході досудового розслідування слідчих дій та оперативно-розшукових заходів по встановленню осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,
у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих злочинів слідчого управління ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Новосанжарського відділу Кобеляцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 17.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СВ Новосанжарського ВП Кобеляцького ВП ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_6 , начальнику СВ Новосанжарського ВП Кобеляцького ВП ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:
- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;
- оригіналів податкових декларацій ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2019 року по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;
- оригіналів податкових звітів, поданих ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час;
- податкових накладних по ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ) з розшифровкою товарів та послуг в розрізі покупців та постачальників даного підприємства за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час;
- належним чином завірених матеріалів перевірок ПП « ОСОБА_8 » (податковий номер НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період часу з 01.01.2018 року по теперішній час,
які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Новосанжарського районного суду
Полтавської області ОСОБА_1