УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

за участю:

секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення судової судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні, за № 0000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню, за № 0000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, про призначення судової судово-економічної експертизи.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 07.05.2019 відносно службових осіб ДП «ВО«Південний машинобудівний завод імені О.М. Макарова» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «ВО «Південний машинобудівний завод імені О.М. Макарова», в період з 2018 року, реалізуючи свій злочинний намір спрямований на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, знаючи, що обігових грошових коштів на рахунках підприємства достатньо для погашення заборгованості, ставлячи інтереси підприємства вище суспільних та загальнодержавних, умисно, необґрунтовано не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 47 617 358, 25 грн., без врахування пені та штрафних фінансових санкцій, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

Так, по Звітам по ЄСВ (поточні нарахування ЄСВ підприємством самостійно) з лютого 2018 по липень 2018 року по термінам сплати не сплачені на загальну суму 47617358,25 грн. По Рішенням Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків ДФС про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску на суму 42384571,47 грн. Дані Рішення були узгодженні після судового та адміністративного оскарження та нарахування по яких проведені до ІКП платника у 2018 році, а саме:Рішення N вiд 25.10.2017 (всього на 2 165 036,95 грн., станом на 11.09.2018 сплачено у розмірі 417151,63 грн.) до позову включено у сумі 1747885,32 грн.;Рішення N вiд 15.11.2017 на суму 2518682,21 грн.;Рішення N вiд 07.05.2014 на суму 816654,67 грн.;Рішення N вiд13.12.2017 на суму 10088310,12 грн.;Рішення N вiд 20.05.2016 на суму 2837002,43 грн.;Рішення N вiд 21.12.2016 на суму 1641015,54 грн.;Рішення N вiд 18.11.2016 на суму 2837013,88 грн.;Рішення N вiд 10.05.2017 на суму 1887211,10 грн.;Рішення N вiд 31.01.2018 на суму 4714549,32 грн.;Рішення N вiд 21.06.2017 на суму 2104776,56 грн.;Рішення N вiд 31.10.2016 на суму 1578606,62 грн.;Рішення N вiд 16.03.2018 на суму 4747244,62 грн.;Рішення N вiд 11.06.2018 на суму 2498777,51 грн.;Рішення N вiд 11.05.2018 на суму 2366841,57 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» не являється банкрутом, та згідно наданих показів виконує зобов`язання по укладеним договірним відносинам, однак заборгованість по ЄСВ не сплачуються, згідно показів «у зв`язку із скрутним фінансовим становищем підприємства».

Крім того, згідно показів головного бухгалтера підприємства у грудні 2016 та в жовтні 2017 років в адресу підприємства було виділено з Державного бюджету 400 млн. та 50 млн. гривень для погашення заборгованості.

Окрім того, згідно даних Дніпропетровського управління Офісу ВПП ДФС, станом на 05.07.2019 в ІКП ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування обліковується заборгованість в загальній сумі 15995032,11 грн., яка виникла з причин несплати самостійно задекларованих узгоджених грошових зобов`язань, що свідчить про систематичність несплати ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова» ЄСВ до Державного бюджету України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального дослідження виникла необхідність у дослідженні фактичної фінансової можливості підприємства для сплати заборгованості по ЄСВ, спростування та/чи встановлення факту нецільового використання грошових коштів, що були виділені з Державного бюджету.
Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Слідчим суддею встановлено, що службові особи ДП «ВО «Південний машинобудівний завод імені О.М. Макарова», в період з 2018 року, реалізуючи свій злочинний намір спрямований на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, знаючи, що обігових грошових коштів на рахунках підприємства достатньо для погашення заборгованості, ставлячи інтереси підприємства вище суспільних та загальнодержавних, умисно, необґрунтовано не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 47 617 358, 25 грн., без врахування пені та штрафних фінансових санкцій, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

Згідно ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Враховуючи, що призначення експертизи для даного кримінального провадження є необхідним, а також неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст. 244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні №0000053 від 07.05.2019 року судово-економічної експертизи з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.

При цьому, проведення експертизи суд доручає експертам Харківського НДЕКЦ МВС України .

Керуючись ст.ст. 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення судової судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні, за № 0000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України задовольнити.

Доручити експертам Харківського НДЕКЦ МВС України, провести судово-економічну експертизу у кримінальному провадженні № 0000053 від 07.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, на вирішення якої поставити наступні питання:

-яку суму єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2018 рік повинні булу задекларувати та сплатити у визначені законом строки службові особи ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова», код 14308368?

-чи була фінансова можливість у підприємства ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова», код 14308368, сплатити у встановлений діючим законодавством термін нараховану суму єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2018 рік?

-чи сплачена підприємством ДП «ВО ПМЗ ім. О.М.Макарова», код 14308368, нарахована сума єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2018 рік, в повному обсязі станом на теперішній час?

Покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні обов`язок надати матеріали кримінального провадження № 0000053 від 07.05.2019 року, та інші вихідні данні необхідні для проведення експертизи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя