Провадження № 1-кс/161/6793/19
У Х В А Л А
П Р О А Р Е Ш Т М А Й Н А

м. Луцьк 10 вересня 2019 року

слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про накладення арешту на документи, вилучені 07.08.2019 року в ході огляду за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Федорова, 8/2.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 27.06.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи підприємства імпортера ПП «Вілєнта» в період 2016-2019 років шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків.
Разом з тим, встановлено, що службові особи ПП «Вілєнта» при проведенні у 2016-2018 роках фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із імпортом на митну територію України м`ясопродуктів, здійснювали документальне оформлення продажу ТМЦ в адресу фіктивних транзитно-конвертаційних СГД, а в дійсності вказані товари реалізовувались за готівку третім особам, без відповідного документального оформлення таких операцій, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податку на прибуток у великих розмірах.
07.08.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області проведено огляд за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Федорова, 8/2 в ході якого виявлено та вилучено::
- договір купівлі-продажу №8 від 03.06.2019 року між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ФАВОРІ ГРУП» на 1 арк.;
- накладну №24 від 03.06.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ФАВОРІ ГРУП» на 3 арк.;
- договір купівлі-продажу №2 від 30.01.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 2 арк.;
- накладну №22 від 02.05.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 2 арк.;
- накладну №23 від 15.05.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 1 арк.;
- довіреність №36 від 15.05.2019 р. на 2 арк.;
- товарно-транспортну накладну №23/05 між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 1 арк.;
- накладну №21 від 02.05.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «АРКТІКА ГРУП» на 3 арк.;
- договір купівлі продажу №5 від 19.03.2019 р. на 2 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА» Реалізація 2017-2018», в якій містяться накладні за вказаний період на 233арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом «БАНК, 01.2019 ПП «ВІЛЄНТА»», в якій містяться банківські виписки на 94 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом «ПП «ВІЛЄНТА» Реалізація 2019», в якій містяться накладні за 2019 рік, копії виписок, свідоцтв про реєстрацію на 43 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « «ВІЛЄНТА» податкові зобов`язання , 11.2015-12.2017», в якій містяться податкові накладні за вказаний період на 281 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА» податкові зобов`язання , 01.2018», в якій містяться податкові накладні за вказаний період на 105 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА» валютний рахунок, 2019», в якій містяться банківські виписки, платіжні доручення, заяви про купівлю іноземної валюти на 24 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА», імпорт, 2018», в якій містяться митні декларації на 138 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « «ВІЛЄНТА», реалізація, 09.2015-12.2016», в якій містяться накладні за вказаний період на 158 арк.;
- оборотно-сальдову відомість за період з 2016 по 2019 рр. на 4арк.;
- реєстр документів за 2016-2019 рр. на 6 арк.
Вказані речі, предмети та документи постановою слідчого визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги, що вказані речі відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, з метою запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, а також з метою дослідженню під час проведення, судово-економічної експертизи, технічної експертизи документів та почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у накладені арешту.
В судове засідання не з`явився прокурор, однак подав до суду заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Представник власника майна до суду не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання і його неявка, на думку суду, не перешкоджає його слуханню.
Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частина 2 ст.170 КПК України передбачає, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Отже, враховуючи ті обставини, що з метою збереження речових доказів для проведення необхідних експертиз, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного з`ясування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.170-173 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про накладення арешту задовольнити.

Накласти арешт на речі, предмети та документи, вилучені 07.08.2019 року в ході огляду за адресою: Волинська обл., Луцький р-н, с. Тарасове, вул. Б. Хмельницького, буд. 4, а саме:
- договір купівлі-продажу №8 від 03.06.2019 року між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ФАВОРІ ГРУП» на 1 арк.;
- накладну №24 від 03.06.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ФАВОРІ ГРУП» на 3 арк.;
- договір купівлі-продажу №2 від 30.01.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 2 арк.;
- накладну №22 від 02.05.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 2 арк.;
- накладну №23 від 15.05.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 1 арк.;
- довіреність №36 від 15.05.2019 р. на 2 арк.;
- товарно-транспортну накладну №23/05 між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «ОРГАНІК ФУД» на 1 арк.;
- накладну №21 від 02.05.2019 р. між ПП «ВІЛЄНТА» та ТОВ «АРКТІКА ГРУП» на 3 арк.;
- договір купівлі продажу №5 від 19.03.2019 р. на 2 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА» Реалізація 2017-2018», в якій містяться накладні за вказаний період на 233арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом «БАНК, 01.2019 ПП «ВІЛЄНТА»», в якій містяться банківські виписки на 94 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом «ПП «ВІЛЄНТА» Реалізація 2019», в якій містяться накладні за 2019 рік, копії виписок, свідоцтв про реєстрацію на 43 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « «ВІЛЄНТА» податкові зобов`язання , 11.2015-12.2017», в якій містяться податкові накладні за вказаний період на 281 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА» податкові зобов`язання , 01.2018», в якій містяться податкові накладні за вказаний період на 105 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА» валютний рахунок, 2019», в якій містяться банківські виписки, платіжні доручення, заяви про купівлю іноземної валюти на 24 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « ПП «ВІЛЄНТА», імпорт, 2018», в якій містяться митні декларації на 138 арк.;
- картонну папку-швидкозшивач з написом « «ВІЛЄНТА», реалізація, 09.2015-12.2016», в якій містяться накладні за вказаний період на 158 арк.;
- оборотно-сальдову відомість за період з 2016 по 2019 рр. на 4арк.;
- реєстр документів за 2016-2019 рр. на 6 арк.
Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

На підставі ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Згідно ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1