Номер провадження 1-кс/754/3445/19
У Х В А Л А

13 серпня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000190, від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий, 02.08.2019 р. подав до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме до документів, що стосуються розрахункових рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з можливістю їх вилучення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено ІНФОРМАЦІЯ_8 та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не викликався, оскільки слідчий довів у клопотанні підстави для його розгляду у відсутність вищевказаної особи.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України.

В обґрунтування поданого клопотання, слідчий посилається на те, що в органа досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у яких містяться зразки почерку службових осіб даних товариств з метою проведення почеркознавчої експертизи та інших експертних досліджень. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та стосуються оригіналів документів юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти його розкриттю.

У частині надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », особам зазначеним у клопотанні, крім слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та заступника начальника ОСОБА_7 слід відмовити, оскільки відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, - в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: 1) прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів. Крім слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та заступника начальника ОСОБА_7 у матеріалах клопотання відсутні повні прізвища, ім`я, по-батькові, осіб, яким він просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, тому в цій частині клопотання слід відмовити.
У частині зобов`язання службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не розголошувати відомості досудового розслідування у даному провадженні, слід відмовити, оскільки даний обов`язок відповідно до ч. 2 ст. 222 КПК України, покладено на слідчого, прокурора.
Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та заступнику начальника третього СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, надати належним чином завірені копії, а саме до документів, що стосуються розрахункових рахунків: № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 840), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_19 (код валюти 980), № НОМЕР_20 (код валюти 980), відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ); № НОМЕР_21 (код валюти 980), № НОМЕР_22 (код валюти 840), № НОМЕР_23 (код валюти 980), № НОМЕР_24 (код валюти 980), № НОМЕР_25 (код валюти 978), № НОМЕР_26 (код валюти 980), відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_27 (код валюти 980), № НОМЕР_28 (код валюти 978), № НОМЕР_29 (код валюти 840), № НОМЕР_30 (код валюти 980), № НОМЕР_31 (код валюти 980), відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних вище рахунків: документів наданих службовими особами підприємств, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємств; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших); роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції з 01.01.2018 року по 02.08.2019 р. на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У частині надання тимчасового доступу до речей і документів особам вказаним у клопотанні, крім слідчих, яким надано доступ - відмовити.

У частині зобов`язання службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не розголошувати відомості досудового розслідування по даному провадженні відмовити.

Видати слідчому оригінал та копію ухвали.

Строк дії ухвали 30 діб з дня постановлення ухвали.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

СЛІДЧИЙСУДДЯ: