н/п 1-кп/766/2251/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.10.2019 року Херсонський міський суд Херсонської області у складі :
головуючого судді- ОСОБА_1
за участю секретаря - ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченої ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Херсоні матеріали кримінального провадження внесеного в ЄРДР за № 0000001 за обвинуваченням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Херсона, українки, громадянки України, з вищої освітою, заміжньої, працюючої директором ТОВ «Херсонтранснафта», зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , в силу ст. 89 КК України не судимої, - у вчиненні злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Органами досудового слідства ОСОБА_5 повідомлено про підозру, в тому що вона відповідно до наказу №1 від 18.08.2016 про призначення на посаду директора та Рішення № 1 власника, будучи директором приватного підприємства «Херсонтранснафта» (код 40755257) (надалі ПП «Херсонтранснафта»), зареєстрованого 18.08.2016 Суворовським районним управлінням юстиції у м. Херсоні за №0019593, взятого на податковий облік в органах державної фіскальної служби 18.08.2016 за №68, перебуваючого на обліку в Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, зареєстрованого платником податку на додану вартість відповідно до свідоцтва № 36, виданого 01.10.2016, зареєстрованого за податковою адресою: АДРЕСА_2 , діючи у порушення Податкового кодексу України від 02.12.2010, у грудні 2016 року, будучи керівником ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257), шляхом документального оформлення придбання товарів та послуг від контрагентівпостачальників КП «Системенерго» (код 22733890), ТОВ «Укрстройагропроект» (код 38481193), ПП «КФ «Агроресурс» (код 37353341), ТОВ «Інтерсплав» (код 23811184),ПП «Златавабудпівдень» (код 40001570), які фактично на адресу ПП «Херсонтранснафта» не постачалися, незаконно сформувала податковий кредит з податку на додану вартість (далі ПДВ), чим ухилилася у такий спосіб від сплати ПДВ у сумі 1 016 136 грн.
Так, упродовж грудня 2016 року ОСОБА_5 , у не встановленому слідством точному місці, у не встановлений слідством точний час, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ПП «Херсонтранснафта», дійсні розміри об`єктів оподаткування, суми податків, які підлягають нарахуванню та сплаті в бюджет держави, умисно з метою ухилення від сплати ПДВ, діючи у порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст.186, п.198 п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України» від 2 грудня 2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями), ПП «Херсонтранснафта» включила до податкового кредиту з ПДВ вартість придбаних ТМЦ, які сформувала за рахунок взаємовідносин із КП «Системенерго», ПП «Златавабудпівдень», ПП «КФ Агроресурс», ТОВ «Інтерсплав», ТОВ «Украгростройпроект», які фактично не постачалися на загальну суму ПДВ 1 016 136 грн.
У подальшому ОСОБА_5 умисно, з метою приховування дійсного об`єкту оподаткування з ПДВ та ухилення у такий спосіб від сплати зазначеного податку ПП «Херсонтранснафта», внесла до додатку № 5 до податкової декларацій підприємства з ПДВ за грудень 2016 року суми незаконно сформованого податкового кредиту від КП «Системенерго», ПП «Златавабудпівдень», ПП «КФ Агроресурс», ТОВ «Інтерсплав», ТОВ «Украгростройпроект» та надала декларації до ДПІ у м. Херсоні, за адресою: м. Херсон, вул. І. Куліка 143а, занизивши тим самим ПДВ ПП «Херсонтранснафта» на суму 1 016 136 грн.
Дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 016 136,00 грн., що більш ніж у 1474 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є значним розміром.
Органами досудового слідства дії ОСОБА_5 кваліфіковані за ст. 212 ч.1 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.
В судовому засіданні від захисника ОСОБА_4 , який діє в інтересах ОСОБА_5 надійшло клопотання про закриття кримінального провадження у відношенні обвинуваченої на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку з декриміналізацією, відповідно до Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019.

Обвинувачена в судовому засіданні проти закриття кримінального провадження не заперечувала, клопотання захисника підтримала та просила задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання про закриття кримінального провадження.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного.
Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» № 101-IX від 18.09.2019, який набрав чинності 25.09.2019, внесені зміни до Кримінального кодексу України, згідно яких змінено пороги притягнення до кримінальної відповідальності, а саме у примітці слова "тисячу", "три тисячі" та "п`ять тисяч" замінити відповідно словами "три тисячі", "п`ять тисяч" та "сім тисяч", що становить 2881500 грн.

Відповідно до ч. 1 ст. 5 КК України, встановлено, що закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо: набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Враховуючи вище викладене, суд вважає, що кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_5 , у вчинені злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України має бути закрите у зв`язку з набранням чинності закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Керуючись ст. 5 ч. 1КК України, , ст. ст. 284, 372, 395 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання захисника ОСОБА_4 , який діє в інтересах ОСОБА_5 про закриття кримінального провадження у зв`язку з декриміналізацією - задовольнити.

Кримінальне провадження за № 0000001 за обвинуваченням ОСОБА_5 , у вчинені злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України закрити у зв`язку з набранням чинності закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Ухвала може бути оскаржена до Херсонського апеляційного суду через Херсонський міський суд Херсонської області протягом семи днів з дня її проголошення.

СуддяОСОБА_1