Справа № 140/1694/19
Провадження №1-кс/930/1354/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.10.2019 року м. Немирів

Слідчий суддя Немирівського районного суду Вінницької області ОСОБА_1
За участю секретаря судових засідань ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Немирові клопотання слідчого СВ Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Немирівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000057 від 23.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Немирівського районного суду звернувся слідчий СВ Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що перевіркою ІНФОРМАЦІЯ_1 фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом по взаємовідносинах із ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, за результатами аналітичного дозслідження встановлено можливі порушення п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексі України, ч. 3 ст. 24 Кодексі законів про працю України, п. 3.2 Розділу 3 «Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку».

За вказаним фактом 23.05.2019 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000057, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатом вказаного аналітичного дослідження вбачаються факти:

внесення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за звітні періоди 3-4 кварталу 2016 року, 4 кварталу 2017 року та 4 кварталу 2018 року до офіційних документів ймовірно завідомо неправдивої інформації, а саме до актів приймання виконаних будівельних робіт замовниками яких виступали бюджетні установи, шляхом відображення заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не здійснена платником у вищезазначених звітних періодах, що могло призвести до привласнення державних (бюджетних) коштів в розмірі 305723,37 грн. в результаті завищення вартості ремонтноо-будівельних робіт, замовниками яких були суб`єкти господарювання державної форми власності, а саме ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_9 ; або до Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми 1ДФ в результаті не відображення нарахування та виплати частини заробітної плати, яка вказана в актах приймання виконаних будівельних робіт, чим ймовірно нанесено збитки державі на суму 126875 грн., шляхом не нарахування податку з доходів фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску.

З метою встановлення ознак правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом, виникла необхідність у проведенні судової економічної експертизи.

Ухвалою Немирівського районного суду від 26.06.2019 задоволено клопотання щодо проведення по даному кримінальному провадженні судово-економічної експертизи, під час виконання якої, експертом ІНФОРМАЦІЯ_10 до ІНФОРМАЦІЯ_11 було надіслане клопотання щодо надання додаткових матеріалів для проведення зазначеної експертизи, а саме:

-Свідоцтво (витяг) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Реєстр страхувальників щодо єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2016-2018 роки;

-Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3) за 2016-2018 роки;

-Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно) за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-наказ про облікову політику за 2016-2018 роки;

-книга «Журнал-Головна» за 2016-2018 роки;

-журнали-ордера № 1 та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-журнали-ордера № 2 «Облік банківських операцій» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку ЗО «Каса» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 31 «Рахунки в банках» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по субрахунку 641 «Розрахунки за податками» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по субрахунку 642 «Розрахунки- за обов`язковими платежами» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що для доведення обставин, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, з метою проведення судово-економічної експертиз, є необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилученні оригіналів вказаних вище документів, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », адреса якого: АДРЕСА_1 , тому слідчий звернуся до суду з даним клопотанням.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності в якій просив задовольнити клопотання.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у судове засідання не викликався.
Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з`явились.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною 5 п.2 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, з урахуванням доводів слідчого викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст.40, 107, 131,132,159-164 КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого СВ Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ слідчому СВ Немирівського відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 (посвідчення серії ВНП № 003419, видане 05.01.2017) або за його дорученням працівникам Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області з метою вилучення оригіналів документів, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », адреса якого: АДРЕСА_1 , з метою проведення судової економічної експертизи по кримінальному провадженні № 0000057 від 23.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, а саме:
-Свідоцтво (витяг) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Реєстр страхувальників щодо єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2016-2018 роки;

-Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3) за 2016-2018 роки;

-Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно) за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-наказ про облікову політику за 2016-2018 роки;

-книга «Журнал-Головна» за 2016-2018 роки;

-журнали-ордера № 1 та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-журнали-ордера № 2 «Облік банківських операцій» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку ЗО «Каса» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 31 «Рахунки в банках» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по субрахунку 641 «Розрахунки за податками» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по субрахунку 642 «Розрахунки- за обов`язковими платежами» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1