Справа № 752/1311/18
Провадження по справі № 1-кс/752/9655/19
У Х В А Л А

07.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання внесене в кримінальному провадженні провадженні № 0000004 від 19.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання подане в межах кримінального провадження № 0000004 від 19.01.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявлених вимог, слідчий зазначив, що у процесуальному керівництві прокуратури міста Києва знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 19.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, перебуваючи на території міста Києва, при нарахуванні орендної плати за землю занизили нормативно грошову оцінку земельної ділянки, що перебуває у користуванні Товариства, в результаті чого ухилились від сплати місцевого податку - орендної плати за землю на загальну суму 5 085 098,04 грн.

Так, 25 грудня 2010 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі міського голови ОСОБА_4 та Товариства з обмежено відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір оренди земельної ділянки (далі Договір). Вказаний Договір зареєстровано за №79-6-00813 від 21.07.2011.

Відповідно до п. 1.1. договору ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі рішень від 17.09.2009 за № 230/2299 та від 24.12.2009 за №930/2999 надає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) приймає в оренду земельну ділянку.

Відповідно до п. 2.1. та 3.1. Договору земельна ділянка по АДРЕСА_1 (кадастровий номер :90:118:0035), площею 7 555 (сім тисяч п`ятсот п`ятдесят п`ять) кв. м. надається в платне користування строком на 15 (п`ятнадцять) років, цільове призначення - для реконструкції, будівництва та обслуговування багатофункціонального комплексу СТО, складськими, торгівельними, адміністративними приміщеннями та підземним паркінгом.

Пунктом 4.2. встановлено, що річна орендна плата за Земельну ділянку вноситься землекористувачем в розмірі 12% та обчислюється з урахуванням цільового призначення та коефіцієнтів індексації, визначених законодавством.

Згідно з п. 4.6. зміна нормативної грошової оцінки земельної ділянки та її індексація проводиться без внесення змін та доповнень до Договору у порядку та випадках, передбачених законодавством.

Крім того встановлено, що закон зобов`язує платника орендної плати, звітувати за власним вибором (або раз на рік, або щомісячно) до контролюючого органу за місцем розташування земельної ділянки, при цьому подавши податкову декларацію з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності, далі - Декларація), форму якої затверджено наказом Мінфіну від 16.06.2015 №560 (в редакції наказу Мінфіну від 23.01.2017 №9).

У п. 4.7. Договору закріплено обов`язок орендаря, відповідно до якого орендна плата вноситься орендарем рівними частинами за базовий податковий (звітний) період, який дорівнює календарному місяцю, щомісячно протягом тридцяти календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця, отримувач ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На підставі вищевикладеного, з метою встановлення збитків, завданих діями службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що виникли у зв`язку з порушенням податкового законодавства, до ІНФОРМАЦІЯ_5 15.04.2019 направлено лист №2121/26-15-23-0519 щодо внесення до плану-графіку документальну перевірку господарської діяльності вказаного Товариства з нарахування та сплати орендної плати за земельну ділянку, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер :90:118:0035). Однак, станом на 12.09.2019, від ІНФОРМАЦІЯ_5 жодної інформації щодо проведених контрольно-перевірочних заходів у відповідності до вказаного листа, до орган досудового розслідування не надходило.

Звертаючись з зазначеним клопотанням слідчий просив розглянути його за відсутності службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.
Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
За даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань в межах кримінального провадження №0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України внесено повідомлення про те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, перебуваючи на посаді міста Києва, при нарахуванні орендної плати за землю, занизили нормативно грошову оцінку земельної ділянки, що перебуває у користуванні товариства, в результаті чого ухилились від сплати місцевого податку - орендної плати за землю на загальну суму 5 085 098 грн.
При розслідуванні даного злочину з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у отриманні інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

клопотання внесене в кримінальному провадженні провадженні № 0000004 від 19.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,задовольнити.
Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , слідчим першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення (проведення виїмки) їх належним чином засвідчених копій, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме:

- копії документів проведення податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 );

- копії кореспонденції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та податковим органом;

- копії уточнюючих розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельнi дiлянки державної або комунальної власностi);

- копії юридичної (реєстраційної, облікової) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 ;

- довідку про відсутність/наявність заборгованості у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) щодо сплати місцевого податку орендної плати за земельну ділянку з кадастровим номером :90:118:0035 ( АДРЕСА_4 ).

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1