КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/3226/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 164 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 червня 2019 року місто Київ
Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06 травня 2019 року,
за участі:
представника власника майна ОСОБА_6

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06.05.2019 року задоволено частково клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_8 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 24.03.2017 року та надано слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та містять відомості щодо здійснення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018р. по 31.12.2018р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:
- оригіналів первинних бухгалтерських документів, в тому числі, договорів (угод), укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткових договорів (угод), журналів реєстрації договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », накладних та податкових накладних, що свідчать про реалізацію ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », специфікацій до договорів, товарно-транспортних накладних, документів по придбанню ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80), які закуповувались у СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у подальшому реалізовано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в задоволенні іншої частини клопотання відмовлено.
З визначенням строку дії ухвали місяць з дня її постановлення.
Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, вважаючи його незаконним та необґрунтованим, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокат ОСОБА_6 подала апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого суддіСолом`янського районного суду міста Києва від 06.05.2019 року, відмовити слідчим у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги, апелянт зазначає, що вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оригіналів документів по придбанню ТМЦ та документів згідно яких товар реалізовувався на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » призводить до того, що юридична особа позбавиться можливості здійснювати господарську діяльність, оскільки відповідно до вимог чинного законодавства документи, перелічені в оскаржуваній ухвалі суду є документами які підтверджують повний обсяг господарських операцій, а неможливість пред`явлення їх оригіналів при здійсненні митного контролю та банківській установі при здійсненні розрахунків на виконання зовнішньоекономічних договорів за відсутності оригіналів документів призведе до зупинення господарської діяльності товариства.

Апелянт вважає, що такий захід забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів з можливістю здійснити виїмку оригіналів документів, є неспіврозмірним із завданнями кримінального провадження, а вилучення перелічених в ухвалі слідчого судді оригіналівдокументів позбавляє товариство можливості здійснювати свою підприємницьку діяльність, у зв`язку із нижченаведеним.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 03.01.2018р., основним видом діяльності товариства є неспеціалізована оптова торгівля.

Товариством укладено зовнішньоекономічні контракти по яким імпортується товар: розчинник РЕ20 М80 та «Масла індустріальні» на територію України за кодами УКТЗЕД , . В подальшому товар продається на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Представник зазначає, що товар який ввозиться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на митну територію України підлягає митному та податковому контролю, вищезазначені операції відображені електронній декларації та інших офіційних документах, що наявні в електронних формах в органах державної фіскальної служби.

Прокурор у провадженні ОСОБА_16 подав клопотання про відкладення апеляційного розгляду, у зв`язку із відпусткою прокурора ОСОБА_8 , проте підтверджуючих документів не надав, тому колегія суддів визнала за можливе провести розгляд за відсутності прокурора.
Заслухавши доповідь судді, пояснення представника, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів виходить з наступного.
Вирішуючи питання щодо відкриття апеляційного провадження колегія суддів приходить до наступних висновків.

Перелік ухвал слідчого судді, які відповідно до ст. 309 КПК України підлягають оскарженню під час досудового розслідування є вичерпним та розширеному тлумаченню не підлягає.

Згідно ч. 1 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених, цим Кодексом.

Главою 26 КПК України регламентовано порядок оскарження ухвал слідчого судді під час досудового розслідування та ч. ч. 1, 2 ст. 309 КПК України, передбачено перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути предметом оскарження в апеляційному порядку на стадії досудового розслідування.

Пункт 10 ч. 1 ст. 309 КПК України передбачає можливість оскарження в апеляційному порядку під час досудового розслідування ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В апеляційній скарзі представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокат ОСОБА_6 посилається на ту обставину, що згідно оскаржуваної ухвали, були вилучені оригінали та копії документів, внаслідок чого юридична особа позбавлена можливості здійснювати свою господарську діяльність, у зв`язку з чим, ухвала слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06.05.2019 року підлягає оскарженню в апеляційному порядку.

Як вбачається з матеріалів провадження, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.03.2017 року за № 0000016, у ході якого зазначено, що на території Київської області невстановлені слідством особи через мережу ідентичних контейнерних АЗС з реалізації дизельного пального та бензину здійснюють незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме дизельного палива та бензину, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364-1 КК України.

До СУ ГУ Національної поліції в Київській області із заявою про злочин звернулася ОСОБА_17 , яка повідомила про незаконні дії ПП - ОСОБА_18 » та інших суб`єктів господарської діяльності під час виготовлення та збуту паливно-мастильних матеріалів в с. Пилипча, Білоцерківського району Київської області.

Крім цього, ОСОБА_17 зазначила, що незаконним виготовленням та роздрібною торгівлею паливно - мастильними матеріалами займається ряд поєднаних юридичних осіб, таких як ПП « ОСОБА_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування проведено ряд обшуків приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у результаті яких виявлено та вилучено документи та рідину з характерним запахом спирту та документи.

Крім того, зазначено, що реалізацію ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) здійснює суб`єкт господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

24.04.2019 року слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 за погодження із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_8 звернувся до Солом`янського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та містять відомості щодо здійснення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2017 р. по 31.12.2018р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:
- оригіналів первинних бухгалтерських документів, в тому числі, договорів (угод), укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткових договорів (угод), журналів реєстрації договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », накладних та податкових накладних, що свідчать про реалізацію ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », специфікацій до договорів, товарно-транспортних накладних, документів по придбанню ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80), які закуповувались у СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у подальшому реалізовано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », без виклику службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання.
Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06.05.2019 року клопотання слідчого задоволено частково та надано слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та містять відомості щодо здійснення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018р. по 31.12.2018р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:
- оригіналів первинних бухгалтерських документів, в тому числі, договорів (угод), укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткових договорів (угод), журналів реєстрації договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », накладних та податкових накладних, що свідчать про реалізацію ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », специфікацій до договорів, товарно-транспортних накладних, документів по придбанню ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80), які закуповувались у СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у подальшому реалізовано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в задоволенні іншої частини клопотання відмовлено.
Задовольняючи частково дане клопотання, слідчий суддя, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, про необхідність надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні, оскільки клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим та існують достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для досудового розслідування.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, в обґрунтування необхідності задоволення клопотання, орган досудового розслідування зазначив, що у зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та містять відомості щодо здійснення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обстави, а також не виключають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ні зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить, зокрема, інформація, що становить банківську таємницю.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка міст банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступ речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містятьсяв речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

Згідно ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим суддею при постановленні ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, вказані вимоги кримінально-процесуального закону були дотримані.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя цілком обґрунтовано, врахувавши наявні у матеріалах клопотання докази, прийшов до переконання про необхідність надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).
Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб колегією суддів не встановлено.

За таких обставин доводи апеляційної скарги щодо незаконності оскаржуваної ухвали не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.
Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів апеляційної інстанції не виявлено.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 376, 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:
Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06 травня 2019 року, якою задоволено частково клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_8 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 24.03.2017 року та надано слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та містять відомості щодо здійснення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2018р. по 31.12.2018р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:
- оригіналів первинних бухгалтерських документів, в тому числі, договорів (угод), укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткових договорів (угод), журналів реєстрації договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », накладних та податкових накладних, що свідчать про реалізацію ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », специфікацій до договорів, товарно-транспортних накладних, документів по придбанню ТМЦ (олива індустріальної, розчинника-робавника РЕ20 М80), які закуповувались у СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у подальшому реалізовано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в задоволенні іншої частини клопотання відмовлено, - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_6 , - залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4