УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого СВ Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: завірені копії податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , тобто: податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 по 30.04.2018, податкові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, видаткові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, а також податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 : податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 по 30.04.2018, податкові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, видаткові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000079 від 22.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 366 Кримінального кодексу України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", в порушення п.п. 198.1 - 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України упродовж листопада-грудня 2017 року неправомірно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ в розмірі 5 690 263 грн. без фактичного здійснення господарський операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та подали до ІНФОРМАЦІЯ_4 податкові декларації із внесеними завідомо неправдивими відомостями.

Так, відповідно показань спеціаліста з дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій ОСОБА_3 , 04.03.2019 йому як спеціалісту з правом проведення економічної експертизи направлявся лист від 04.03.2019 за № 4694/С/02-32-21-12 за підписом першого заступника начальника ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 про проведено дослідження наданих матеріалів, а саме надавалися: електронні копії податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 р. - 30.04.2018 p., електронні копії податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 p.- 30.04.2018 p., електронні копії (завірені належними чином) податкових накладних за період з 01.11.2017 р. по 31.12.2017 p., копії (завірені належним чином) видаткових накладних за період з 01.11.2017р. по 31.12.2017р.

За результатами дослідження вищевказан!к,ц документів відповідного висновку спеціаліста № 19-03/19 від 20.03.2019 документально підтверджується безпідставне, нормативно не обґрунтоване завищення податкового кредиту з ІІДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період 2017-2018 роки, при формуванні податкового кредиту за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з купівлі яєць курячих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 5 690 262, 2 грн.,

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме завірених належним чином: копій податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 р. 30.04.2018 p., копій податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 р.-30.04.2018, копій податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, копій видаткових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.11.2017 р. по 31.12.2017. Враховуючи викладене, для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, доведенні обставин, які відповідно до ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні підстави для тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, відповідно до вимог ст. 36, 131, 132, 170, 171, 172, 173 КПК України, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: завірені копії податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , тобто: податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 по 30.04.2018, податкові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, видаткові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, а також податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 : податкові декларації по податку на додану вартість із необхідними додатками (реєстрами) за період з 01.11.2017 по 30.04.2018, податкові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017, видаткові накладні за період з 01.11.2017 по 31.12.2017.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя