Провадження №1- кс/712/8325/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

06 листопада 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0005705від 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України Слідчим групи слідчих - слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_3 та погоджено прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий групи слідчих - слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 ,з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що 17.10.2019 Черкаським відділом поліції ГУ НП у Черкаській області за матеріалами співробітників оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області, зібраними в рамках проведення операції «Рубіж» та «Бастіон», внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №0005705, що кваліфікується за ч. 1 ст. 366 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , директором, головним бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, які впродовж 2017-2019 років під час здійснення підприємницької діяльності вносили до податкової звітності та митних декларацій завідомо неправдиву інформацію про об`єми та вартість експортованих товарно-матеріальних цінностей, тобто вчиняли службове підроблення.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2019 років придбавали на території України ТМЦ (пух-перо качки та гусака) у фізичних осіб підприємців не платників ПДВ, а саме: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ). ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_9 ) та інших.

В подальшому вказані товарно-матеріальні цінності (пух-перо качки та гусака) відповідно до 3-х стороннього контракту, укладеного з підприємством - нерезидентом, що зареєстроване в країні з пільговим режимом оподаткування, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_2 (США), яке є платником відповідно до умов контракту, експортувались в адресу інших підприємств-нерезидентів, зареєстрованих в Китаї, Румунії, Чехії, Японії, Польщі та інших державах, які є одержувачами товарно-матеріальних цінностей (пух-перо качки та гусака). Проте під час митного оформлення вказаних операцій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » декларувався експорт виключно пуху-пера качки, яке є значно дешевшим від пера гусака.

Так, в матеріалах кримінального провадження містяться відомості отримані з ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме інформація одержана на міжнародний запит від компетентних органів Республіки Чехії щодо проведених зовнішньоекономічних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якими встановлено розбіжності ціни реалізації та виду товарно-матеріальних цінностей, задекларованих до експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », від тих, які у митному режимі «імпорт» оформлювало підприємство-нерезидент, зареєстроване в Республіці Чехія.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

При здійсненні господарської діяльності, основною діловою метою платника податків є отримання прибутку. Не можуть вважатися такими, що вчинені з діловою метою операції за наслідками яких платник податків бажає отримати виключно податкову вигоду без здійснення реальної господарської діяльності, шляхом придбання фіктивного товару та створення штучного податкового кредиту та валових витрат.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13

Вказана інформація та документи перебувають в володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,що за адресою: АДРЕСА_2 . Даний банк має відділення в місті Черкаси, що за адресою: АДРЕСА_3 .
На даний рахунок надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунку фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню у зв`язку з чим і виникла необхідність у звернені до суду з відповідним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явився, був повідомлений належними чином про день та час розгляду справи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Черкаським відділом поліції ГУ НП у Черкаській області за матеріалами співробітників оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області, зібраними в рамках проведення операції «Рубіж» та «Бастіон», внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №0005705, що кваліфікується за ч. 1 ст. 366 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ,директором, головним бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, які впродовж 2017-2019 років під час здійснення підприємницької діяльності вносили до податкової звітності та митних декларацій завідомо неправдиву інформацію про об`єми та вартість експортованих товарно-матеріальних цінностей, тобто вчиняли службове підроблення.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 110, 163-165, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення з оригіналами та подальшого отримання належним чином завірених копій наступних речей та документів а саме:
- справ з юридичного оформлення рахунку клієнту банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), який користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ,

- роздруківки руху коштів по рахункам зазначених клієнтів із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату здійснення тимчасового доступу та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;

- роздруківок телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та у електронному вигляді, які перебувають у володінні працівників Черкаського відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що за адресою: АДРЕСА_3 .
Організацію виконання ухвали доручити слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 чи за її дорученням в порядкуст. 40 КПК України начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_14 .
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1