ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/8004/19
Провадження № 1-кс/201/4340/2019
УХВАЛА
11 липня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 22.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 22.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що згідно узагальненого матеріалу № 0165/2019/ДСК від 29.03.2019 Державної служби фінансового моніторингу України, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , при здійсненні господарської діяльності у період з 14.12.2018 по 04.01.2019 в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.
В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено що, згідно інформації отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_2 та інформації отриманої в ході проведених оперативних заходів по кримінальному провадженню встановлено схему «професійного» відмивання грошових коштів, яка дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку, а саме: що, Держфінмоніторингом від банківських установ отримані повідомлення стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 14.12.2018 по 04.01.2019, на загальну суму 80,00 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, а саме: зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з отримання коштів готівкою, списання коштів з поточного рахунку юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з переказу коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик, зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи у випадку, якщо операції на зазначеному рахунку не проводилися з дня його відкриття.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 12.12.2018 року в ІНФОРМАЦІЯ_3 за юридичною адресою, АДРЕСА_1 . Засновник, директор та бухгалтер ОСОБА_5 . Основний вид діяльності «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин». Кількість працівників: 1 особа, не є платником ПДВ. Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є новоствореним підприємством (12.12.2018), рахунок якого відкрито 13.12.2018 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а зняття готівки з рахунку розпочато - 14.12.2018 року.
Так, згідно отриманої схеми - кошти, що надійшли за короткий період часу (з 14.12.2018 по 04.01.2019) від групи підприємств у якості оплати за товар, за будівельні матеріали та за насіння на рахунок № НОМЕР_3 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в подальшому, були перераховані на дві платіжні картки (АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 емітованих на ім`я керівника зазначеного підприємства ОСОБА_5 ,та зняті готівкою.
Фактичне зняття готівки здійснювалось ОСОБА_5 з використанням заяв на видачу готівки та електронного паспорту, через термінали самообслуговування АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ). Джерелами походження коштів на картках № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , емітованих на ім`я ОСОБА_5 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Дніпро (МФО НОМЕР_6 ), за період з 14.12.2018 по 04.01.2019, були безготівкові кошти, зараховані з карткового рахунку № НОМЕР_7 , який виступає «ключем» до рахунку № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вищезазначеному банку,з призначенням платежу: «Оплата за товари та послуги по картці».
В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунку № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 14.12.2018 по 04.01.2019 - були кошти зараховані від групи підприємств, які і були основними контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_21 ) у якості оплати за будівельні матеріали, насіння та за інше.
Додатково було встановлено, що гр. ОСОБА_5 іпн. НОМЕР_2 став посадовою особою нового підприємства, а саме: - ПП " ОСОБА_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), дата державної реєстрації 22.02.2019 року, розмір статутного капіталу 0,06млн грн., юридична адреса АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин».
Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов`язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах, Дослідженням баз АС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.
Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.
В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000025 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.
Згідно бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» було встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), мають розрахункові рахунки у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (мфо НОМЕР_23 ) а саме:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ) № НОМЕР_24 українська гривня,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ) № НОМЕР_25 українська гривня, № НОМЕР_26 українська гривня,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ) № НОМЕР_27 українська гривня,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ) № НОМЕР_28 українська гривня.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ) № НОМЕР_29 українська гривня.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000025) до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), що знаходяться у володінні банку АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (мфо НОМЕР_23 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» відомості про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань. Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Будь-яка інша інформація та в іншому обсязі, що стосується фізичних та юридичних осіб та містить банківську таємницю, може бути розкрита тільки на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації, оформленого відповідно до вимог нормативно-правових актів України, або за рішенням суду.

Відповідно до рішення Європейського суду з прав людини у справі "Нечипорук та Йонкало проти України" від 21 квітня 2011 року термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (також рішення від 30 серпня 1990 р. у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» (Fох, Campbell and Hartley v. the United Kingdom), п. 32, Series A, № 182).

У справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 09.06.2005), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24.03.2005), Європейський суд з прав людини зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим. Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93, ч. 4 ст. 107, 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 старшому слідчому 5-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , старшому слідчому 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , старшому слідчому 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000025) до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), що знаходяться у володінні банку АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (мфо НОМЕР_23 ) а саме:
обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), з моменту відкриття і по теперішній час;
банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), з моменту відкриття і по теперішній час.;
роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ) № НОМЕР_24 українська гривня,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ) № НОМЕР_25 українська гривня, № НОМЕР_26 українська гривня, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ) № НОМЕР_27 українська гривня, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ) № НОМЕР_28 українська гривня, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ) № НОМЕР_29 українська гривня, з моменту відкриття і по теперішній час у паперовому та електронному виді;
оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємств з моменту відкриття і по теперішній час.;
всіх платіжних документів та чеків вказаних підприємств з моменту відкриття і по теперішній час;
договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред`явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати;
матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), з моменту відкриття і по теперішній час;
документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, ( каси, банкомати та інші комплекси) як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з моменту відкриття і по теперішній час..
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1