Справа № 161/9244/19
Провадження № 1-кс/161/4698/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу на документальні позапланові перевірки діяльності наступних суб`єктів господарювання з питань дотримання ними вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.05.2019:

ТОВ «Дартонс ЛТД» (), ТОВ «Емтіджі-Компані» (), ТОВ «Мортекс» (), ТОВ «Нейкен» (), ТОВ «Мартон Строй» (), ТОВ «Метрострой 3» (), ТОВ «Нортон 55» (), ТОВ «Онікс-Промо» (), ТОВ «Деманд Трейд» (), ТОВ «Агрогрін» (), ТОВ «Интеркар» (), ТОВ «Крео-Ойл» (), ТОВ «Лакріст» (), ТОВ «Алекріс» (), ТОВ «Аріскато» (), ТОВ «Гараніс» (), ТОВ «Алькастл» (), ТОВ «Перфоменс Груп» (), ТОВ «Дюлонг Плюс» (), ТОВ «Зевс Транс» (), ТОВ «Тор-Транс Плюс» (), ТОВ «Євро-Юг 2016» ().

Проведення перевірок, просить доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у визначені законодавством строки.

Просить, зобов`язати ГУ ДФС у м. Києві за результатами перевірок скласти акти/довідки, які разом із додатками направити на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області для подальшого використання при проведенні досудового розслідування.
Клопотання про призначення документальних перевірок, просить розглянути без виклику представників підприємств, щодо яких розглядається дане клопотання.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 28.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи підприємства імпортера, в період 2018 року, шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні такого клопотання слід відмовити.

Як убачається із положень, передбачених:

ст.40 КПК України зокрема ч.2 п. 4 - слідчий органу досудового розслідування уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом;

ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема і шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, зважаючи на те, що органами досудового розслідування, не вжито відповідних, вичерпних заходів для отримання вищевказаної інформації, а надання такого дозволу слідчим суддею, за вищевказаних обставин, буде виходити за межі встановлені Кримінально процесуальним кодексом України і не буде ґрунтуватись на вимогах процесуального закону, а тому, за таких обставин приходжу до висновку про відмову у задоволенні такого клопотання.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4; 91-93; 369; 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на документальні позапланові перевірки діяльності суб`єктів господарювання з питань дотримання ними вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.05.2019, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1