У Х В А Л А
04 вересня 2019 року м. Хмельницький

04.09.2019 року слідчий Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення судово-почеркознавчої експертизи.
Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом №133-о від 12.04.2017 в.о. начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області, ОСОБА_4 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб, управління податків та зборів з фізичних осіб Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області. Наказом №189-о від 15.05.2019 головному державному ревізор-інспектору відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб молодшому інспектору податкової та митної справи ОСОБА_4 присвоєно спеціальне звання Інспектор податкової та митної справи IV рангу.
Незважаючи на це, поряд з усвідомленням протиправності своїх намірів та подальших дій, у ОСОБА_4 виник умисел на вчинення тяжкого злочину, пов`язаного з корупцією одержанні неправомірної вигоди для себе від ОСОБА_5 , у зв`язку з чим умисно, з корисливих мотивів, упродовж травня 2019 року вчинив ряд протиправних дій, спрямованих на одержання неправомірної вигоди та особистого збагачення, вимагаючи, одержав від ОСОБА_5 неправомірну вигоду, при наступних обставинах.
Так, ОСОБА_4 , працюючим на посаді головного державного ревізор-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Хмельницькій області, службовою особою та працівником правоохоронного органу, використовуючи своє службове становище, на підставі наказу № 989 від 02.05.2019 ГУ ДФС у Хмельницькій області «Про проведення фактичної перевірки з питань дотримання роботодавцем законодавства щодо здійснення підприємницької діяльності та дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 06.05.2019 по 15.05.2019», розпочато здійснення перевірки, щодо дотримання роботодавцем законодавства щодо здійснення підприємницької діяльності, ОСОБА_5 , який 16.04.2019 зареєстрованого, як фізичної особи підприємцем з видом діяльності: роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами (основний); інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах, розташованої на території Самчиківського заповідника в с. Самчики, Старокостянтинівського району, Хмельницької області. Однією із підстав для фактичної перевірки ФОП ОСОБА_5 слугувала заява Громадянина ОСОБА_6 ( телефон НОМЕР_1 особа якого на сьогодні в ході досудового розслідування встановлюється та водночас здійснюються перевірка в частині підробки вказаної особи працівниками ГУ ДФС у Хмельницькій області.
З цією метою ОСОБА_4 , в ході виконання покладених на нього службових обов`язків, 06.05.2019 проводячи перевірку підприємницької діяльності ОСОБА_5 та знаходячись у приміщенні бару (палатки «Оболонь») на території Самчиківського заповідника в с. Самчики, Старокостянтинівського району, Хмельницької області, у якій здійснює свою підприємницьку діяльність ОСОБА_5 , повідомив ФОП ОСОБА_5 , що той використовує працю найманих працівників без офіційного оформлення трудових відносин, чим грубо порушує права працівників та, відповідно, ухиляється від сплати податків, що є підставою для притягнення його до адміністративної відповідальності за порушення трудового законодавства. Однак ОСОБА_5 даний факт повністю заперечив і повідомив ОСОБА_4 , що найманих працівників без офіційного оформлення трудових відносин, він у своїй діяльності не використовує.
08.05.2019, виконуючи вимогу про необхідність прибуття до ГУ ДФС у Хмельницькій області, ОСОБА_5 приїхав у ГУ ДФС у Хмельницькій області де йому було повідомлено, що за результатами проведеної у нього перевірки, з питань дотримання трудового законодавства, виявлено порушення законодавства в частині того, що на момент фактичної перевірки, яка мала місце 06.05.2019 в бару (палатки « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), який належить ФОП ОСОБА_5 і в якому він здійснює підприємницьку діяльність, знаходився продавець (стажер) ОСОБА_7 , без жодних документів стосовно працевлаштування у ФОП ОСОБА_5 і що за результатами проведеної перевірки буде складений акт, результати якого можуть бути направленні в управління Держпраці в Хмельницькій області та за наслідками розгляду акту, ОСОБА_5 буде притягнуто до адміністративної відповідальності з накладенням штрафу в розмірі більше 100 000 тисяч гривень.
18.05.2019 головний державний ревізор-інспектор Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою реалізації злочинних намірів щодо отримання неправомірної вигоди, одержав від ОСОБА_5 неправомірну вигоду в розмірі 15 000 (п`ятнадцять тисяч ) гривень, за не направлення акту фактичної перевірки до управління Держпраці у Хмельницькій області та не ініціювання притягнення ОСОБА_5 до адміністративної відповідальності.
Разом із цим, під час досудового розслідування встановлюються (перевіряються) обставини можливої причетності до вказаного кримінального правопорушення інших працівників ДФС у Хмельницькій області, у тому числі головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб, управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 .
Підставою для перевірки ФОП ОСОБА_5 податковими органами, а саме інспекторами ОСОБА_4 та ОСОБА_8 стала заява ОСОБА_6 щодо порушення ОСОБА_5 вимог трудового законодавства в частині використання найманої праці.
Для вирішення суттєвих питань у даному кримінальному провадженні необхідні спеціальні знання, а тому виникає необхідність у залученні експерта для проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не з`явився, що відповідно до ст. 244 ч.3 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, в зв`язку з наступним.
Відповідно до ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
При цьому, слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Керуючись ст.ст.242-244 КПК України, слідчий суддя
Клопотання задовольнити.
На вирішення експертам поставити наступні запитання:
- Ким, ОСОБА_4 , ОСОБА_8 чи іншою особою виконано підпис у заяві « ОСОБА_6 » ?
- Ким, ОСОБА_4 , ОСОБА_8 чи іншою особою виконано цифровий запис у заяві « ОСОБА_6 » ?
Для дослідження експертам надати наступні документи:
1. Об`єкти дослідження:
- Заява ОСОБА_6 від 15.04.2019 за Вх. № Л/92/3 Головне управління ДФС у Хмельницькій області.
2. Умовно вільні зразки почерку, а саме з цифровими написами та ОСОБА_9
- протокол допиту підозрюваного ОСОБА_4 від 20.05.2019 на 3 аркушах.
- супровідний від ОСОБА_4 від 28.05.2109 на 1 аркуші.
- пам`ятка про процесуальні права та обов`язки підозрюваного ОСОБА_4 на 6 аркушах.
- розписка ОСОБА_4 від 28.05.2019 на 1 аркуші.
- завірена ОСОБА_4 копія службового посвідчення ГУ ДФС на 1 аркуші.
3. Умовно вільні зразки почерку, а саме з цифровими написами та підписів ОСОБА_8
- протокол отримання зразків для експертизи від 02.08.2019
- постанова про отримання зразків для експертизи від 02.09.2019
4. Експериментальні зразки підписів ОСОБА_4 на 7 аркушах;
5. Експериментальні зразки підписів ОСОБА_8 на 10 аркушах;
При проведенні експертизи дозволяю часткове використання (знищення) об`єктів дослідження, в тій мірі, яка необхідна для проведення експертизи.
Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.
Для ознайомлення експертам надати матеріали кримінального провадження (за вимогою).
Висновок експерта надати слідчому Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя