Провадження № 1-кс/522/8737/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 15.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що до незаконної діяльності причетний ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ), який є платником єдиного податку другої групи, основний вид діяльності: оптова торгівля текстильними товарами, перебуває на обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Відповідно до податкової звітності, а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 , відобразив обсяг доходу від господарської діяльності в 2016 році 841 000 грн, в 2017 році 893 000 грн. та в 2018 році 0 грн.

Так, останній здійснює продаж тканин та аксесуарів через магазини « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташовані на території ТОВ «Промтоварний ринок», у тому числі через підконтрольних осіб: ФОП « ОСОБА_4 » (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ). Розрахування за придбані товари здійснюється у готівковій формі, а також шляхом перерахування безготівкових грошових коштів на банківські рахунки, які належать ОСОБА_3 та вищевказаним особам, а також на банківські рахунки ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), який також є підконтрольним ОСОБА_7 .

Під час досудового розслідування встановлено, що на особисті банківські рахунки ОСОБА_3 за реалізацію товарно-матеріальних цінностей перераховано грошових коштів: в 2016 році 5 280 928 грн., в 2017 році 8 850 172 грн., в 2018 році 5 905 651 грн. (всього 20 036 751 грн.) і це лише основні особисті рахунки, не враховуючи банківські рахунки, які відкритті підконтрольними особами.

Так, на розрахунковий особистий рахунок ОСОБА_6 , який є підконтрольний ОСОБА_3 за реалізацію товарно-матеріальних цінностей перераховано грошових коштів: в 2016 році 2 077 636 грн. та 786 доларів США, в 2017 році 6 262 462 грн. та 3 569 доларів США, в 2018 році 4 112 918 грн. (загальна сума 12 453 016 грн. та 4 355 доларів США).

Разом з тим, ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) є також фізичною особою підприємцем, однак має стан 16 припинено, ліквідовано, закрито, відповідно, податкова звітність про отримання доходів не подається.

Вищевказані суми отримання доходів від реалізації тканин та аксесуарів вказані лише за рахунок перерахування безготівкових грошових коштів на особисті розрахункові рахунки, не враховуючи отримані доходи за реалізацію товарів за готівкові кошти.

З урахуванням вищевикладеного, вбачається, що ФОП ОСОБА_3 при реалізації тканин та аксесуарів «Текстиль Інтернейшнл» особисто та через підконтрольних осіб без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності в повному обсязі, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на предмети, документи, грошові кошти та товарно-матеріальні цінності, які були вилученні 22.05.2019 в ході проведення обшуку за адресами: АДРЕСА_1 ; магазин (торгове приміщення) № 4320 та АДРЕСА_1 ; магазин (торгове приміщення) № 4321, а саме:

?заява від 15.03.2019 на 1 арк., без підписів осіб;

?наказ № 6 від 15.05.2019 на 3 арк., без підписів осіб;

?копія виписки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на 1 арк.;

?декларації на відправку товару на 42 арк.;

?накладні нова пошта на 8 арк.;

?декларації Ін тайм на 4 арк.;

?квитанції про приймання вантажу на 14 арк.;

?блокнот з надписом Україна 1 шт.;

?блокнот чорного кольору з надписом MOZART 1 шт.;

?блокноти з цифровими та буквиними значеннями 2 шт.;

?блокнот червоного кольору 1 шт.;

?видаткові накладні з 24.01.2019 по 30.01.2019 на 26 аркушах;

?видаткові накладні з 02.03.2019 по 28.03.2019 на 137 аркушах;

?видаткові накладні з 02.02.2019 по 28.02.2019 на 101 аркушах;

?видаткові накладні з 01.04.2019 по 20.04.2019 на 129 аркушах;

?видаткові накладні з 14.05.2019 по 21.05.2019 на 31 аркушах;

?видаткові накладні з 01.05.2019 по 15.05.2019 на 46 аркушах;

?видаткові накладні від 22.05.2019 на 2 аркушах;

?блокнот формату 140х185 з написом «I love you» рожевого кольору з чорновими записами на 96 аркушах;

?блокнот на пружині формату А5 з малюнком котеня з чорновими записами на 33 аркушах;

?блокнот формату А5 з написом «live live in fun Bloom» чорновими записами та візитними картками на 96 аркушах;

?зошит формату А5 виробник ПП «Компанія Скат» зеленого кольору та фото малюнками з чорновими записами на 176 аркушах;

?зошит Б5 видавництва «Школярик» з чорновими записами на 80 аркушах;

?аркуш з чорновими записами «взяли, дали, 21.03.2019, 660$....» на 1 аркуші;

?аркуш з чорновими записами «Юля, Дима Киев, 15.04.2019, долг 435$....» на 1 на 1 аркуші;

?аркуш з черновими записами «Людмила Тирасполь 800$» на 1 аркуші;

?виписані накладні від 19.02.2019 на 57 арк.

?виписані накладні від 08.05.2019 на 63 арк.

?виписані накладні від 12.02.2019 на 53 арк.

?виписані накладні від 28.01.2019 на 30 арк.

?виписані накладні від 15.04.2019 на 45 арк.

?виписані накладні від 28.01.2019 на 53 арк.

?виписані накладні від 15.04.2019 на 45 арк.

?виписані накладні від 15.04.2019 на 1 арк.

?виписані накладні від 15.03.2019 на 54 арк.

?виписані накладні від 23.03.2019 на 54 арк.

?виписані накладні від 20.03.2019 на 63 арк.

?виписані накладні від 27.02.2019 на 54 арк.

?виписані накладні від 11.05.2019 на 50 арк.

?виписані накладні від 11.02.2019 на 52 арк.

?виписані накладні від 11.04.2019 на 50 арк.

?виписані накладні від 06.04.2019 на 49 арк.

?виписані накладні від 01.04.2019 на 61 арк.

?виписані накладні від 20.04.2019 на 50 арк.

?виписані накладні від 26.03.2019 на 55 арк.

?виписані накладні від 24.04.2019 на 54 арк.

?виписані накладні від 05.02.2019 на 54 арк.

?виписані накладні від 11.05.2019 на 47 арк.

?блокнот сіро червоного кольору з чорновими записами 1 шт.

?робочий зошит в клітинку синьо жовтого кольору з чорновими записами 1 шт.

?видаткові накладні з 28.07.2018 по 11.08.2018 на 59 арк.;

?видаткові накладні з 16.01.2019 по 24.01.2019 на 70 арк.

?видаткові накладні з 07.06.2018 по 20.06.2018 на 57 арк.;

?видаткові накладні з 01.10.2018 по 31.10.2018 на 136 арк.;

?видаткові накладні з 25.09.2018 по 21.10.2018 на 65 арк.;

?видаткові накладні з 01.11.2018 по 29.11.2018 на 119 арк.;

?видаткові накладні з 06.08.2018 по 30.08.2018 на 78 арк.;

?видаткові накладні з 23.07.2018 по 02.08.2018 на 66 арк.;

?видаткові накладні з 01.05.2018 по 31.05.2018 на 66 арк.;.

?видаткові накладні з 04.06.2018 по 30.06.2018 на 119 арк.

?видаткові накладні з 31.03.2018 по 03.03.2018 на 131 арк.;

?видаткові накладні з 01.09.2018 по 29.09.2018 на 113 арк.;

?видаткові накладні з 01.02.2018 по 28.02.2018 на 108 арк.;

?видаткові накладні з 01.12.2018 по 27.12.2018 на 98 арк.;

?видаткові накладні з 31.07.2018 по 02.07.2018 на 115 арк.;

?видаткові накладні з 02.04.2018 по 30.04.2018 на 134 арк.;

?видаткові накладні з 09.01.2018 по 31.01.2018 на 97 арк.;

?квитанції оформлень поштових відправлень на 148 арк.;

?виписані накладні від 21.04.2018 на 53 арк.

?виписані накладні від 21.04.2018 на 61 арк.

?виписані накладні від 30.04.2018 на 59 арк.

?виписані накладні від 02.06.2018 на 63 арк.

?виписані накладні від 28.05.2018 на 59 арк.

?виписані накладні від 23.05.2018 на 59 аркушах

?виписані накладні від 17.05.2018 на 55 аркушах

?виписані накладні від 10.05.2018 на 66 аркушах

?виписані накладні від 11.01.2018 на 61 аркушах

?виписані накладні від 04.04.2018 на 59 аркушах

?виписані накладні від 11.04.2018 на 61 аркушах

?виписані накладні від 27.03.2018 на 63 аркушах

?виписані накладні від 24.03.2018 на 59 аркушах

?виписані накладні від 14.03.2018 на 62 аркушах

?виписані накладні від 13.03.2018 на 56 аркушах

?виписані накладні від 26.02.2018 на 57 аркушах

?виписані накладні від 24.01.2018 на 59 аркушах

?чекова книжка від 11.04.18 на 55 аркушах

?чекова книжка від 15.10.18 на 65 аркушах

?чекова книжка від 11.04.18 на 47 аркушах

?чекова книжка від 25.01.18 на 52 аркушах

?виписані накладні від 09.05.2018 на 58 аркушах

?виписані накладні від 30.04.2018 на 65 аркушах

?виписані накладні від 26.02.2018 на 56 аркушах

?виписані накладні від 07.05.2018 на 72 аркушах

?виписані накладні від 12.02.2018 на 65 аркушах

?виписані накладні від 12.02.2018 на 60 аркушах

?виписані накладні від 03.02.2018 на 59 аркушах

?виписані накладні від 20.01.2018 на 52 аркушах

?чекова книжка від 18.06.18 на 52 аркушах

?виписані накладні від 21.06.2018 на 66 аркушах

?виписані накладні від 13.06.2018 на 64 аркушах

?виписані накладні від 09.07.2018 на 66 аркушах

?виписані накладні від 09.07.2018 на 59 аркушах

?виписані накладні від 19.08.2018 на 63 аркушах

?виписані накладні від 01.10.2018 на 60 аркушах

?виписані накладні від 04.10.2018 на 66 аркушах

?виписані накладні від 27.06.2018 на 60 аркушах

?виписані накладні від 19.08.2018 на 65 аркушах

?виписані накладні від 15.08.2018 на 65 аркуша

?виписані накладні від 17.12.2018 на 61 аркушах

?виписані накладні від 04.12.2018 на 3 аркушах

?виписані накладні від 25.12.2018 на 71 аркушах

?виписані накладні від 20.08.2018 на 64 аркушах

?виписані накладні від 10.10.2018 на 65 аркушах

?виписані накладні від 17.10.2018 на 59 аркушах

?виписані накладні від 19.11.2018 на 67 аркушах

?виписані накладні від 28.11.2018 на 63 аркушах

?виписані накладні від 03.12.2018 на 57 аркушах

?виписані накладні від 05.12.2018 на 70 аркушах

?виписані накладні від 03.11.2018 на 65 аркушах

?виписані накладні від 15.04.2018 на 65 аркушах

?виписані накладні від 12.11.2018 на 60 аркушах

?виписані накладні від 05.11.2018 на 65 аркушах

?виписані накладні від 18.10.2018 на 70 аркушах

?виписані накладні від 27.10.2018 на 67 аркушах

?виписані накладні від 17.09.2018 на 62 аркушах

?виписані накладні від 13.08.2018 на 66 аркушах

?чекова книжка від 03.10.18 на 47 аркушах

?чекова книжка від 16.07.18 на 52 аркушах;

?грошові кошти у сумі 18 400 (вісімнадцять тисяч чотириста) грн.;

?тканина в рулонах у загальній кількості 99 рулонів.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.06.2019