Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
Надіслано судом: 08.08.2019. Зареєстровано: 09.08.2019. Забезпечено надання загального доступу: 10.08.2020.
Дата набрання законної сили: 07.08.2019
Номер судового провадження: 1-кс/344/7612/19
Провадження № 1-кс/344/7612/19
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2019 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку, в межах кримінального провадження №0000032 від 17.07.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором, звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що гр. ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в період 2018-2019 років шляхом залучення до схеми реалізації взуття ТМ «Sandalino» пов`язаних фізичних осіб-підприємців ( ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 ( р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_38 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ), ОСОБА_40 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ), ОСОБА_41 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36 ), ОСОБА_42 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ), ОСОБА_44 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39 ), ОСОБА_45 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ), ОСОБА_47 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42 ), ОСОБА_48 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ), ОСОБА_49 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44 ), ОСОБА_50 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 )) занизив об`єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб та ухилився від сплати вказаного податку на загальну суму 4 511 838, 24 грн., що є особливо великим розміром.

У клопотанні зазначено, що згідно відомостей відкритого інтернет ресурсу ukrpatent.org Українського інституту інтелектуальної власності торгова марка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрована за ОСОБА_5 . В той же час встановлено, що реалізація взуття в магазинах ТМ «Sandalino» пов`язаними до ОСОБА_5 фізичними особами-підприємцями здійснюється на території Івано-Франківської, Львівської, Закарпатської, Чернівецької та Тернопільської областей. Поряд з цим встановлено, що реалізація взуття ТМ «Sandalino» здійснюється також через інтернет-магазин за допомогою програм «Фейсбук» і «Інстаграм» та по електронних скриньках E-mail (для замовлень) ІНФОРМАЦІЯ_1 , E-mail (для пропозицій по рекламі) ІНФОРМАЦІЯ_1 , E-mail (для всіх інших пропозицій) ІНФОРМАЦІЯ_1 , в тому числі через месенджери «WhatsApp» та «Viber».

Як вказано, слідчим шляхом встановлено, що середньоденна виручка у магазинах ТМ «Sandalino», не відповідає фактично задекларованим обсягам реалізації, що відображені у податковій звітності підконтрольних вищевказаних суб`єктів господарювання - підприємців.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що на даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи щодо придбання та не облікованої реалізації взуття ТМ «Sandalino» населенню від фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_20 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_18 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 упродовж 2018-2019 років, а саме документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, чорнові записи, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, стільникові мобільні телефони, а також готівкові кошти, отримані від необлікованої реалізації товарів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, знаходяться у магазині ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на другому поверсі ТЦ «ЛЬВІВ» за адресою: м. Львів, вул. Княгині Ольги, 106.

Відповідно до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, магазин ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Княгині Ольги, 106, який належить на праві приватної власності ТОВ «ФОКСТРОТ».

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, встановлено наступне.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи проводиться лише за ухвалою слідчого судді, з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, що мають значення для досудового розслідування. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У статті 234 КПК України законодавцем чітко визначено обов`язок слідчого довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи саме знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а не про ймовірну можливість цього. Недоведеність цих обставин є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Згідно з ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

У клопотанні відсутні посилання на доводи та докази про те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб.

Відтак, враховуючи вищенаведене, вважаю, що підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...