ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/8102/19
Провадження № 1-кс/201/4406/2019
УХВАЛА
12 липня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000039 від 20.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000039 від 20.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкова адреса: АДРЕСА_1 , у період 2015-2016 років при веденні фінансово-господарської діяльності, у порушення вимог податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755VІ (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту по результатам взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 527 001,64 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави, грошових коштів у особливо великих розмірах.
Також встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території м. Дніпра та інших областей України, діючи за попередньою змовою, протягом 2015-2016 років створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » реквізити та банківські рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, яка полягала в безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту СГД реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим скоїли фіктивне підприємництво.
Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2016 року по 2018 рік безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість з метою ухилення від сплати податків, навмисно здійснили укладання угод, щодо отримання товарів та послуг від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », що призвело до ненадходження до бюджету України коштів з податку на додану вартість на суму понад 900 тис. грн.
У ході досудового розслідування було проведено ряд негласних слідчих(розшукових) дій та слідчо оперативних заходів, легалізованими та долученими до кримінального провадження матеріалами проведених негласних слідчих(розшукових) дій, які проводилися з 2017 року по 2019 рік, встановлено, що в м. Дніпро організованою злочинною групою, здійснювалась та по теперішній час продовжує здійснюватися незаконна діяльність по конвертації коштів, документальному прикриттю безтоварних операцій, завищенню податкового кредиту та валових витрат для підприємств реального сектору економіки.
У ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню при проведенні ряду гласних і негласних слідчих (розшукових) дій, встановлено, що в м. Дніпро організованою злочинною групою здійснювалось фіктивне підприємництво таких суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 », (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_59 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_63 ), по конвертації коштів, документальному прикриттю безтоварних операцій, завищенню податкового кредиту та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, у тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_65 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_69 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » ( НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_72 ).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_72 ) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_72 ) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 », (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_59 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_63 ), за період з 01.01.2015 року по 30.06.2019 року в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також ті ж самі документи щодо подальшого використання (реалізації) товарів робіт (послуг, продукції), отриманих по вказаним взаємовідносинам.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1