Провадження №1- кс/712/7887/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

18 жовтня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000051від 18.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України Слідчимгрупи слідчих - слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_3 та погоджено прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий групи слідчих - слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо неправомірних дій працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Досудовим розслідування встановлено, що згідно матеріалів зібраних працівниками ГУ ДФС в Черкаській області встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , протягом 2016-2018 років, умисно, шляхом документального відображення реалізації імпортованої продукції в адресу підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та інших, здійснили привласнення грошових коштів шляхом зловживання службовим становищем.

За даним фактом порушене кримінальне провадження, передбачене ч. 3 ст.191 КК України.

15.10.2019 до слідчого відділу поліції ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали ГУ ДФС в Черкаській області про те, що службові особи одного із підприємств м. Черкаси здійснювали подачу документів по проведеним фінансово-господарським операціям, виготовлених з метою виключно документальної реалізації ТМЦ і подальшої їх реалізації за готівкові кошти, завідомо неправдивими відомостями при подачі звітності до ДФС.

За даним фактом порушене кримінальне провадження, передбачене ч. 1 ст.366 КК України, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0005685 від 15.10.2019.

16.10.2019 винесено постанову про об`єднання кримінальних проваджень та присвоєно № 0000051.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств за допомогою єдиного реєстру податкових накладних працівниками ОУ ГУ ДФС в Черкаській області виявлено, що вони мають низьке податкове навантаження та здійснюють на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦта відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , який є співзасновником, головним бухгалтером та директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності вказаного підприємства не має. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємств він не приймав, робіт та послуг не надавав та не проводив, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовував та нікого на це не уповноважував, так, як до діяльності фактично не мав жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайомий та ніколи з ними не зустрічався. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готував та не підписував, бухгалтерський облік не вів, нікого на такі дії не уповноважував.

Також, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_16 складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року висновком якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом періоду з 01.01.2016 по 30.09.2018 занижено податок на прибуток на загальну суму 8 065 065 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518 570 грн.

В ході проведення заходів, було встановлено, що до схеми протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), яке має фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та пов`язане з ним одним ІР-адресою, підприємствами-замовниками та постачальниками ТМЦ, має спільного нерезидента-постачальника підприємство ELDOMINVESTLTD (Болгарія) і фактично використовують одне офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, засновником, директором і головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_17 ), який являється рідним братом директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » гр. ОСОБА_7 та зареєстрований фізичною особою-підприємцем. Також гр. ОСОБА_8 оформив себе як фізичну особу-підприємство (код НОМЕР_17 ) з основним видом діяльності діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

При здійсненні господарської діяльності, основною діловою метою платника податків є отримання прибутку. Не можуть вважатися такими, що вчинені з діловою метою операції за наслідками яких платник податків бажає отримати виключно податкову вигоду без здійснення реальної господарської діяльності, шляхом придбання фіктивного товару та створення штучного податкового кредиту та валових витрат.

В наслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно обготівковуються, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а саме: НОМЕР_18 (код валюти 980), НОМЕР_19 (код валюти 978), НОМЕР_20 (код валюти 980), НОМЕР_21 (код валюти 980) та НОМЕР_22 (код валюти 978).

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а саме: НОМЕР_23 (код валюти 643), НОМЕР_24 (код валюти 980), НОМЕР_25 (код валюти 643), НОМЕР_26 (код валюти 980) та НОМЕР_27 (код валюти 980).

Також було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а саме: НОМЕР_28 (код валюти 980), НОМЕР_29 (код валюти 643), НОМЕР_30 (код валюти 978), НОМЕР_31 (код валюти 980), НОМЕР_32 (код валюти 643), НОМЕР_33 (код валюти 980), НОМЕР_34 (код валюти 980), НОМЕР_35 (код валюти 978).

Вказана інформація та документи перебувають в володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », за адресою: АДРЕСА_3 .

На дані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення рахунків, документи яких містять банківську таємницю та можливість отримати їх копії, які перебувають у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »,, у звязку з чим і виникла необхідність у звернені до суду з відповідним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »,, в судове засідання не з`явився, був повідомлений належними чином про день та час розгляду справи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Слідчим відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000051від 18.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 110, 163-165, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого групи слідчих - слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення з оригіналами та подальшого отримання належним чином завірених копій наступних речей та документів, а сме:
- справ з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку
1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а саме: НОМЕР_18 (код валюти 980), НОМЕР_19 (код валюти 978), НОМЕР_20 (код валюти 980), НОМЕР_21 (код валюти 980) та НОМЕР_22 (код валюти 978)
2) ФОП ОСОБА_6 користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а саме: НОМЕР_23 (код валюти 643), НОМЕР_24 (код валюти 980), НОМЕР_25 (код валюти 643), НОМЕР_26 (код валюти 980) та НОМЕР_27 (код валюти 980);
3) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а саме: НОМЕР_28 (код валюти 980), НОМЕР_29 (код валюти 643), НОМЕР_30 (код валюти 978), НОМЕР_31 (код валюти 980), НОМЕР_32 (код валюти 643), НОМЕР_33 (код валюти 980), НОМЕР_34 (код валюти 980), НОМЕР_35 (код валюти 978).
із можливістю отримання копій;
- копії документів, на підставі, яких були відкриті вищевказані банківські рахунки;
- картки із зразками підписів, відбитку печатки, засвідчену нотаріально;
-документів щодо відкриття та використання рахунку;
-роздруківки руху коштів по рахункам зазначених клієнтів із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату здійснення тимчасового доступу та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;
-прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунок з часу відкриття рахунку та дату його закриття;
-роздруківок телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та у електронному вигляді;
-інформацію про прикріплені банківські пластикові картки до вищевказаних банківських рахунків та адреси розташування банківських платіжних терміналів, з яких було знято грошові кошти в період часу з 01.01.2016 року по час дати виконання ухвали суду з таких банківських карток, а також відео- та фото файлів з камер спостереження вищевказаних банківських платіжних терміналів, які перебувають у володінні службових осіб Черкаського відділення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за адресою: АДРЕСА_4
Організацію виконання ухвали доручити слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 чи за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС в Черкаській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Черкаській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Черкаській області ОСОБА_11 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Черкаській області ОСОБА_12 .

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1