Справа № 755/4371/19
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2019 р. року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114 від 07.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000114 від 07.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки № 497/26-15-143-02-04/35316486 від 26.07.2018, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 30.04.2016 року по 31.01.2017 року відобразили в податковому обліку підприємства господарські операції з отримання ремонтно-будівельних робіт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та послуг суборенди приміщень від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які фактично не були здійснені у зв`язку з фіктивністю даних підприємств, в результаті чого умисно ухилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 678 875 грн.

Планується провести тимчасовий доступ до документів щодо відкриття (закриття) рахунків в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_4 та операції, які були проведені на користь чи за дорученням: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахункам №№ НОМЕР_5 (980), НОМЕР_6 (980) відкритих 04.07.2016 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нинішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») по рахункам №№ НОМЕР_7 (840, 978, 980), відкритих 09.10.2014 року та 27.10.2014 року; НОМЕР_8 (980) відкритому 09.10.2014 року; НОМЕР_9 (980) відкритому 18.06.2015 року; НОМЕР_10 (980) відкритому 07.11.2014 року.

Відповідно до відомостей, що містяться в інформаційному ресурсі Державної фіскальної служби України «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , нинішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») мають рахунки, зазначені вище, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_4 , що дає підстави вважати, що вищевказані документи знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_4 .

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме коли, в якій сумі, з яким призначенням платежу, з яких рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшли грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , нинішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») на рахунки яких суб`єктів господарської діяльності, в подальшому, були спрямовані отримані кошти, а у випадку отримання коштів готівкою - ким та коли грошові кошти отримані готівкою.

Вказані обставини можуть використані як докази перерахування коштів за надання удаваних послуг на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та подальше отримання їх готівкою з метою заниження сплати податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву, в якій просив клопотання розглянути за його відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, згідно зі ст. 162 КПК України, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій документів.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме щодо відкриття (закриття), обслуговування рахунку; організаційно-правову структури та операції, проведені на користь чи за дорученням клієнтів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахункам №№ НОМЕР_5 (980), НОМЕР_6 (980) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , нинішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») по рахункам №№ НОМЕР_7 (840, 978, 980); НОМЕР_8 (980); НОМЕР_9 (980); НОМЕР_10 (980) за період часу з 09.10.2014 по дату виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: заяв на відкриття (закриття) рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування; довіреностей; інших документів клієнта, наданих ним при відкритті та обслуговувані рахунку, в тому числі ділової переписки; карток із зразками підписів та відбитком печаток; виписок банку (роздруківок руху коштів) щодо надходження та списання коштів в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, найменування та інших реєстраційних даних платника та отримувача, їх коду ЄДРПОУ (номеру платника), номеру рахунку, назви та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу; залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня; платіжних доручень; меморіальних ордерів; відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення, здійснювалося віддалене керування рахунком та забезпечувалася робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк"; заявок на надання (перевірки) зазначеної послуги банком; заяв на зняття готівкових грошових коштів (перерахування коштів на картковий рахунок); видаткових касових ордерів, касових чеків та доручень на отримання готівкових коштів; платіжних доручень про внесення готівкових коштів на рахунки; роздруківок інформації про зняття готівкових коштів з рахунків через термінали (банкомати), з можливістю вилучення копій документів.

Строк пред`явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/4371/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому ОСОБА_3

Копія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »

Слідчий суддя ОСОБА_1