Справа № 592/7003/19
Провадження № 1-кс/592/3803/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника ТОВ «Транс Постач» адвоката ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ТОВ «Транс Постач» про скасування арешту майна, -
в с т а н о в и в :
Від адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ТОВ «Транс Постач» надійшло клопотання про скасування арешту майна, яке мотивується тим, що на підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (№ 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках, які є предметом протиправної діяльності та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 USD) відкриті в AT АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_2 ( НОМЕР_3 ) відкриті в AT «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), ТОВ «Збут Траст Груп» (код 42431211) № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_6 (978 EURO), № НОМЕР_6 (840 USD), ТОВ «Транс Постач» (код 42431316) № НОМЕР_7 (980 UAH), TOB «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_8 (980 UAH) відкриті в AT «КІБ» (МФО 322540), ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_9 (980 UAН) відкриті AT «ПУМБ» (МФО 334851), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_10 відкриті в Філія - Дніпропетровське обласне управління AT «ОЩАДБАНК» (МФО 305482) та використовуються вказаними підприємствами із забороною їх службовим особам та працівникам, їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на цих рахунках.
На підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України, а саме: ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_11 , ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_12 , ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_13 , ТОВ «Збут Траст Груп» (код 42431211) № НОМЕР_14 , ТОВ «Транс Постач» (код 42431316) № НОМЕР_15 , ТОВ «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_16 , ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_17 , ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_18 , шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам.
ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» не було повідомлено про дату і час розгляду клопотань, відповідно не мало можливості бути присутнім в судових засіданнях та надати свої пояснення, докази тощо по суті заявлених клопотань.
ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» не може погодитись з обставинами викладеними в клопотанні слідчого про накладення арешту, вважає накладення арешту безпідставним та таким, що завдає матеріальні збитки підприємству, яке працює в реальному секторі економіки, з огляду на наступне:
ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» було створене 03.09.2018 року. Засновником товариства є громадянин України ОСОБА_5 . Вищезазначена особа є керівником підприємства.
На підприємстві ведеться сувора податкова та бухгалтерська звітність.
Підприємство ніколи не мало наміру приймати участь в будь-яких сумнівних господарських взаємовідносинах з тіньовим сектором економіки, шляхом мінімізації податкових зобов`язань. Викладені в ухвалах обставини не підтверджується жодним документом податкової звітності. ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» ніколи не мав жодних договірних відносин з ТОВ «Дніпро-Опт».
Тобто, суд прийняв голослівні, не підтверджені належними доказами, доводи клопотання та дійшов висновку стосовно причетності ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» до незаконної діяльності, яка полягає в формуванні необгрунтованого податкового кредиту підприємствам - вигодо набувачам для мінімізації податкових зобов`язань.
При цьому, ухвалою суду накладено арешт на поточні рахунки ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» та спецрахунок ПДВ, при цьому не вказано конкретну суму на яку накладається арешт, що взагалі позбавляє ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, виконувати договірні зобов`язання, проводити поточні платежі, сплачувати податки та проводити виплати заробітної плати працівникам.
В Ухвалах суду про накладення арешту не зазначено, в чому саме полягає вина ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» чи його посадових осіб, що є грубим порушенням права на захист та права на справедливий суд.
Як вбачається з тексту ухвал та фактично відповідає існуючим обставинам, до теперішнього часу службовим особам ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» не було вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень.
Тобто, в порушення вимог п. З ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчим суддею при вирішенні питання про накладення арешту на грошові кошти, не враховано, що відсутня обґрунтована підозра у вчиненні кримінального правопорушення конкретними посадовими особами ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ», а також те, що жодним чином не досліджено розумність та співмірність обмеження права власності товариства у зв`язку з відсутністю встановленої і конкретно визначеної суми заподіяних збитків.
Накладення арешту на рахунки ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» є втручанням в господарську діяльність товариства, що заборонено законодавством України.
Просить суд скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» (код 42431316) № НОМЕР_7 (980 UAH) відкриті в AT «КІБ» (МФО 322540); скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» (код 42431316) № НОМЕР_15 , шляхом розблокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ).
У судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 клопотання підтримав, просить задовольнити.
Слідчий у задоволенні клопотання просив відмовити, вказав, що арешт накладено обґрунтовано, потреба не минула. На допит представники товариства до ДФС не з`являлися, на повістки про виклики не реагували, а санкцією частини 3 статті 212 КК України передбачено конфіскацію майна.
Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення представника власника майна, слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Відповідно до вимог ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
На підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (№ 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках, які є предметом протиправної діяльності та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 USD) відкриті в AT АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_2 (980 UAН) відкриті в AT «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), ТОВ «Збут Траст Груп» (код 42431211) № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_6 (978 EURO), № НОМЕР_6 (840 USD), ТОВ «Транс Постач» (код 42431316) № НОМЕР_7 (980 UAH), TOB «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_8 (980 UAH) відкриті в AT «КІБ» (МФО 322540), ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_9 (980 UAН) відкриті AT «ПУМБ» (МФО 334851), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_10 відкриті в Філія - Дніпропетровське обласне управління AT «ОЩАДБАНК» (МФО 305482) та використовуються вказаними підприємствами із забороною їх службовим особам та працівникам, їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на цих рахунках.
На підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України, а саме: ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_11 , ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_12 , ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_13 , ТОВ «Збут Траст Груп» (код 42431211) № НОМЕР_14 , ТОВ «Транс Постач» (код 42431316) № НОМЕР_15 , ТОВ «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_16 , ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_17 , ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_18 , шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам.
Проаналізувавши надані доводи представника заявника, відсутність достатніх обгрунтувань з боку слідчого про необхідність у подальшому перебуванні майна під арештом під час досудового розслідування даного кримінального провадження, а також враховуючи, що підозра нікому не пред`явлена, арешт накладений на не визначені конкретно суми коштів, що перешкоджає проведенню господарської діяльності товариства, вважаю за можливе скасувати арешт, накладений ухвалами слідчих суддів від 16.04.2019р.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання представника ТОВ «Транс Постач» адвоката ОСОБА_3 задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» (код 42431316) № НОМЕР_7 (980 UAH) відкриті в AT «КІБ» (МФО 322540).

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» (код 42431316) № НОМЕР_15 , шляхом розблокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1