Справа № 592/1080/19
Провадження № 1-кс/592/641/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів
21 січня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 0000078 від 17.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -
встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2012 по 01.08.2018 за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 667 272 грн., що є особливо великим розміром. Також, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ) у період з 01.01.2016 по 01.09.2018 років проводило безтоварні (ризикові) операції з метою ухилення від сплати податків на загальну суму 3 699 573, 19 грн. та незаконного формування податкового кредиту з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ).

В подальшому з`ясовано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ) мають єдиний умисел направлений на ухилення від сплати податків.

На даний час є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ) незаконно сформували податковий кредит і при цьому не сплатили податок на додану вартість до бюджету України на загальну суму 8 366 845,19 гривень.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували поточні рахунки №№ НОМЕР_30 (980 UAH, МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_32 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_34 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_35 (840 USD, МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_36 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_37 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_38 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_39 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_40 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_42 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_43 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_44 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 (840 USD, МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_46 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), які відкриті в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( МФО НОМЕР_41 ( НОМЕР_31 ) АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація яка міститься у вказаних документах є банківською таємницею та згідно ст. 62 цього ж закону, розкривається за рішенням суду.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам, які відкриті в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документів для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
з можливістю вилучення документів по поточних рахунках №№ НОМЕР_30 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_32 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_34 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_35 (840 USD, МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_36 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_37 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_38 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_39 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_40 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_42 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_43 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_44 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 (840 USD, МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_46 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), які відкриті в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( МФО НОМЕР_41 ( АДРЕСА_2 ), для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення копії речей і документів, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_30 (980 UAH, МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_32 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_34 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_35 (840 USD, МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_36 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_37 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_38 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_39 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_40 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_42 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_43 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_44 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 (840 USD, МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_46 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 ( НОМЕР_33 , МФО НОМЕР_41 ) за період з 31.10.2013 по 13.12.2016;

- копії чеків про зняття готівки за період з 31.10.2013 по 13.12.2016.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( МФО НОМЕР_41 ( АДРЕСА_2 )

3. Строк дії ухвали по 21.02.2019 року включно.
4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1