Справа № 761/8785/19
Провадження № 1-кс/761/6350/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2019 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , власника майна ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 в інтересах ТОВ «Елпіс Україна», розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000253 від 27.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва 28.02.2019 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000253 від 27.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: на майно, вилучене в ході обшуку 18.02.2019 року в нежитлових (офісних та складських) приміщеннях за адресою: Київська обл., Бориспільський р-н, с.Мала Олександрівка, вул.Овочева, буд.2, а саме: ноутбук НР, ІС: 4324А-BRCM1079, чорного кольору, в кількості 1 од.;системний блок «FRIME», чорного кольору, в кількості 1 од.; печатка нерезидента «SABIRDRIBA AR IEROBEZOTU ATBILDIBU «ELPIS», 8, LATVIJA, RIGA» круглої форми, чорного кольору, в кількості 1 од.; готівкові кошти в національній валюті України «Гривня», купюрами різної номінальної вартості, в загальному розмірі 767 057 грн. (сімсот шістдесят сім тисяч п`ятдесят сім гривень).

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 27.11.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000253, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елпіс - Україна за період 2014-2017 років в порушення вимог першого та шостого правила Основних правил класифікації УКТ ЗЕД, частини 1 та підпункту «г», пункту 5 частини 8 ст.257 Митного кодексу України, що стосується неправильної класифікації товарів, в результаті чого занизили податкове зобов`язання по сплаті ввізного мита на загальну суму 2 321 842,79 грн. та в порушення вимог пункту 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України занизили податкові зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 2 012 263,75 грн., ухилилися від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів на загальну суму 4 334 106,54 грн., що підтверджується довідкою спеціаліста № 20 від 20.11.2018 року.

Крім того встановлено, що службовими особами ТОВ «Елпіс - Україна» в порушення вимог пункту 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, протиправно застосовано ставку ПДВ у розмірі 7%, яка фактично повинна становити 20%, що призвело до несплати податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 2 012 263,75 грн.

Також встановлено, що Головним управлінням ДФС у м.Києві проведено документальну планову виїзну перевірку дотримання ТОВ «Елпіс - Україна» вимог законодавства України, за результатами чого складено акт №1027/26-15-14-06-06/32956789 від 13.08.2018 року та винесено податкові повідомлення-рішення за результатами акту перевірки, відповідно до якого також встановлено вищевикладені порушення податкового та митного законодавства, що підтверджує протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Елпіс-Україна».

Матеріалами провадження встановлено, що ТОВ «Елпіс-Україна» використовує в протиправній діяльності офісні та складські приміщення за адресою: Київська обл., Бориспільський район, с.Мала Олександрівна, вул. Овочева, буд. 2.

Згідно даних інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно за № 152118921 від 09.01.2019 встановлено, що нежитлові приміщення, які використовуються в протиправній діяльності службовими особами ТОВ «Елпіс - Україна», що причетні до злочинної схеми, а саме за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровані за ОСОБА_7 ..

Відповідно до договору оренди №01/07 від 01.07.2016 та додаткової угоди від 11.03.2018 до договору оренди нежитлових приміщень №01/07 від 01.07.2016 встановлено, що ТОВ «Елпіс - Україна» орендує в ОСОБА_7 нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

18.02.2019 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11.05.2018 проведено обшук в нежитлових (офісних та складських) приміщеннях за адресою: Київська обл., Бориспільський район, с.Мала Олександрівна, вул.Овочева, буд.2, які використовуються в протиправній діяльності службовими особами ТОВ «Елпіс-Україна», про що складено протокол обшуку від 18.02.2019 року.

Проведеним обшуком виявлено та вилучено предмети, речі та документи, на які ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11.05.2019 року не надано прямий дозвіл.

Постановою слідчого від 19.02.2019 року вказане майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000253 від 27.11.2018 року.

З метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження речових доказів, та з метою їх збереження, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність арешту вказаного майна.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити, зазначивши, що вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , речі та грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, визнані речовим доказом у кримінальному провадженні, оскільки мають відношення до вказаного кримінального провадження та можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінальних правопорушень.

Власника майна ОСОБА_4 та адвоката ОСОБА_5 в інтересах ТОВ «Елпіс-Україна» проти клопотання слідчого заперечували, оскільки відсутні правові підстави для арешту майна, органом досудового розслідування не доведено, що вказане майно є доказом злочину.

Заслухавши сторін кримінального провадження, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, 26.11.2018 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000253 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за обставинами вчинення службовими особами ТОВ «Елпіс-Україна» за участі ОСОБА_8 у період 2014-2017 років в порушення вимог митного законодавства України заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита на загальну суму 2312842, 79 гривень та в порушення вимог податкового законодавства України заниження податку на додану вартість на суму 2012263,75 гривень, тобто ухилилися від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів на загальну суму 4334106,54 гривень.
З матеріалів клопотання вбачається, що під час проведення обшуку 18.02.2019 року в нежитлових (офісних та складських) приміщеннях за адресою: Київська обл., Бориспільський район, с.Мала Олександрівна, вул.Овочева, буд.2, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 11.02.2019 року, серед іншого, виявлено та вилучено предмети, речі та документи, на які ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_9 від 11.05.2019 року не надано прямий дозвіл, а саме: ноутбук HP, IC: 4324A-BRCM1079, чорного кольору, в кількості 1 шт.; системний блок «FRIME», чорного кольору, в кількості 1 шт.; печатка нерезидента «SABIRDRIBA AR IEROBEZOTU ATBILDIBU «ELPIS», 8, LATVIJA, RIGA»? круглої форми, чорного кольору, в кількості 1 шт.; готівкові грошові кошти в національній валюті України «Гривня», купюрами різної номінальної вартості, в загальному розмірі 767 057 грн., на походження яких підприємством не надано жодних підтверджуючих документів та пояснень, що дає підстави вважати дані грошові кошти не оприбуткованими.

При цьому, є достатньо підстав вважати, що вказане майно та грошові кошти мають відношення до кримінального провадження та можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи сукупність наведених обставин, а також вимоги ч. 2 ст. 168 КПК України в тому, що вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку можливо в разі, якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, існують достатні підстави вважати, що майно та грошові кошти які вилучені в ході проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , мають ознаки доказу у кримінальному провадженні №0000253 від 27.11.2018, відповідають критеріям ст. 98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження арешту вказаного майна, з метою збереження речових доказів.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_6 , задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 18.02.2019 року в нежитлових (офісних та складських) приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-ноутбук НР, ІС: 4324А-BRCM1079, чорного кольору, в кількості 1 од.;

-системний блок «FRIME», чорного кольору, в кількості 1 од.;

-печатка нерезидента «SABIRDRIBA AR IEROBEZOTU ATBILDIBU «ELPIS», 8, LATVIJA, RIGA» круглої форми, чорного кольору, в кількості 1 од.;

-готівкові кошти в національній валюті України «Гривня», купюрами різної номінальної вартості, в загальному розмірі 767 057 грн. (сімсот шістдесят сім тисяч п`ятдесят сім гривень).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Повний текст ухвали проголошено 19.03.2019 року о 08 год. 10 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1