Справа № 569/1936/19

УХВАЛА

31 січня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №0000007 від 11.01.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в період 2018 року, у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили господарські операції, які мають ознаки безтоварності щодо придбання побічних лісових ресурсів (дикорослих ягід та грибів) у ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 що підтверджується висновком експертного дослідження №2-04/12/2018-дос від 04.12.2018 р., яким встановлено ймовірні порушення податкового законодавства службовими особами ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 1-3 кварталу 2018 року на суму 3,4 млн. грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у великих розмірах.

В результаті вказаного, у діях службових осіб ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки ухилення від сплати податків на суму 3,4 млн.грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що вищевказані фізичні особи-підприємці нібито здійснювали постачання побічних лісових ресурсів (грибів та ягід), які в подальшому ПП-Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були експортовані до країн Європи.

Згідно отриманих пояснень від названих фізичних осіб-підприємців встановлено, що такі фізичні особи-підприємці жодних фінансово-господарських операцій із ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не проводили: побічних лісових ресурсів - дикорослих ягід та грибів не заготовляли, побічних лісових ресурсів для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставляли, ніяких грошових коштів від ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримували, зареєстровані підприємцями виключно за грошову винагороду без будь-якої мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_19 ); ФОП ОСОБА_23 (рнокпп НОМЕР_20 ); ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_22 ); ФОП ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_23 ), проведені через розрахункові рахунки відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_1 ).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам ФОП.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий просив клопотання задовольнити.

До початку розгляду клопотання слідчим ОСОБА_3 подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України з метою збереження документів клопотання розглядається у відсутності представника ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Згідно із нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000007, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_19 ); ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_22 ); ФОП ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_23 ), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_1 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

?документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01 січня 2018 року по 31 січня 2019 року, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках:

- НОМЕР_25 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_16 );

- НОМЕР_26 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 28.11.2018,

- НОМЕР_27 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018,

відкритий ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_17 );

- НОМЕР_28 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018,

- НОМЕР_29 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018,

відкритий ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 );

- НОМЕР_30 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018,

- НОМЕР_31 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 16.04.2018,

відкритий ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 );

- НОМЕР_32 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018,

- НОМЕР_33 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 13.04.2018,

- НОМЕР_34 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 04.10.2016,

відкритий ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ;

- НОМЕР_35 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 06.04.2018,

- НОМЕР_36 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 );

- НОМЕР_37 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_22 );

- НОМЕР_38 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_21 );

- НОМЕР_39 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 06.04.2018,

- НОМЕР_40 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 );

- НОМЕР_41 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_23 );

- НОМЕР_42 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 );

- НОМЕР_43 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 28.11.2018,

- НОМЕР_44 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_19 );

- НОМЕР_45 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_18 );

- НОМЕР_46 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 28.11.2018,

- НОМЕР_47 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 );

- НОМЕР_48 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 11.01.2019,

- НОМЕР_49 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018, відкритий ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 );

- НОМЕР_50 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018,

- НОМЕР_51 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 06.04.2018, відкритий ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 );

- НОМЕР_52 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.10.2018,

- НОМЕР_53 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 12.04.2018, відкритий ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 );

із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?справ з юридичного оформлення рахунків клієнта - ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_19 ); ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_22 ); ФОП ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_23 ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

?грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

?платіжні доручення;

?протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

?матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_19 ); ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_22 ); ФОП ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_23 ), у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01 січня 2018 року по 31 січня 2019 року, в паперовому та електронному вигляді.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_1