1Справа № 335/2552/19 1-кс/335/1734/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000411 від 14.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Запорізькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання слідчий зазначив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване платником ПДВ 01.01.2017, основний вид діяльності неспеціалізована торгівля. 20.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були направлені податкові накладні на реєстрацію в Єдиний реєстр податкових накладних. За результатами опрацювання ІНФОРМАЦІЯ_3 було виявлено невідповідність обсягів постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обсягам придбання по товарах згідно з УКТЗЕД. Відповідно до інформації з єдиного реєстру податкових накладних було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало операції з реалізації товарів/послуг, іншої номенклатури, відмінної від номенклатури товарів/ послуг з придбання. 20.04.2017 ІНФОРМАЦІЯ_2 в односторонньому порядку було розірвано договір про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Підставою розірвання вказаного договору слугував службовий лист ІНФОРМАЦІЯ_2 № 269/08-29-21-05 від 20.04.2017 року про відсутність платника за місцем реєстрації, який було складено на підставі службового запиту ІНФОРМАЦІЯ_4 № 67/12-01 від 20.04.2017 щодо встановлення фактичного місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 28.04.2017 ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі службового листа ІНФОРМАЦІЯ_4 за №288/08-29-21 від 28.04.2017 було відновлено дію договору про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В ході слідства було встановлено, що 27.04.2017 ІНФОРМАЦІЯ_2 на адресу оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_4 було направлено службовий лист №7 5/12-01 щодо відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на який листом за №288/08-29-21 від 28.04.2017 оперативне управління ІНФОРМАЦІЯ_4 повідомило, що вказане підприємство перебуває за місцем реєстрації, за адресою: АДРЕСА_1 . При проведені досудового слідства встановлено, що до оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_4 від ІНФОРМАЦІЯ_4 надходив лише службовий лист № 67/12-01 від 20.04.2017 року щодо встановлення фактичного місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Проведеними ІНФОРМАЦІЯ_2 заходами фактичне місце знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено не було. Вищевказану інформацію було направлено на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 службовим листом № 269/08-29-21-05 від 20.04.2017. В подальшому до оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_4 ніяких службових листів щодо відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надходило, в свою чергу проведеними заходами фактичне місце знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його посадових осіб, засновників або законних представників встановлено не було. При цьому службовий лист №288/08-29-21 28.04.2017 складався ІНФОРМАЦІЯ_2 , але був адресований начальнику ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_4 та містив інформацію щодо відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Вказаний службовий лист було зареєстровано в журналі обліку вихідних внутрішніх документів ІНФОРМАЦІЯ_2 та був отриманий працівником ІНФОРМАЦІЯ_5 . За період березня травня 2017 відповідно до інформаційного ресурсу «Єдиного реєстру податкових накладних» підприємствами постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які постачали на адресу вказаного суб`єкту господарювання паливо різних марок та газ скраплений автомобільний. Також протягом зазначеного періоду постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », яке постачало сільськогосподарську продукцію, а саме шрот соняшниковий, макуха соняшникова та соняшник загальною вагою 356,5 тонн на загальну суму 1 млн. 836,8 тис. грн. Згідно інформаційного ресурсу «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період березня-травня 2017 на адресу ПП « ОСОБА_5 » в «Єдиному реєстрі податкових накладних» були зареєстровані податкові накладні щодо реалізації макухи соняшникової та шроту соняшникового загальною вагою 1 124 тон на загальну суму 6 млн. 141 тис. грн., в тому числі ПДВ 1 млн. 23 тис. грн. При цьому реєстрацію вказаних податкових накладних було здійснено після відновлення дії договору про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В свою чергу різниця кількості та вартості між придбаними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарами, а саме шроту і макухи та їх реалізації на адресу ПП « ОСОБА_5 », а в подальшому по ланцюгу постачання на адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки, складає у ваговому еквіваленті 768 тон на загальну суму 4 млн. 305 тис. грн., в тому числі ПДВ 717 тис. грн., що свідчить про підміну товарної номенклатури під час реєстрації податкових накладних та про безтоварність операцій направлених на ухилення від оподаткування суб`єктів господарювання реального сектору економіки та нанесення збитків державним інтересам. Згідно витягу Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань затверджений наказом Міністерства юстиції України № 359/5 від 09.02.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 юридична адреса якого: АДРЕСА_2 . Відповідно до зазначеного витягу реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_3 .
З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, встановлення фактів вчиненого кримінального правопорушення, встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, кола осіб, які причетні до його скоєння, встановлення даних керівників, які очолювали вказаний суб`єкт господарювання у період вчинення кримінального правопорушення, а також їх довірених осіб, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 , у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання слідчого за його відсутності.

Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку. В провадженні СУ ГУНП в Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000411 від 14.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , що розташований за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькі області підполковнику поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_13 , вилучити оригінали документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , що розташований за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Встановити строк дії вказаної ухвали до 22 квітня 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України. Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1