Справа № 712/3448/19
Провадження №1- кс/712/2155/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

18 березня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000051, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України Прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що мешканка м. Шпола, Черкаської області ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно узагальненим матеріалам ІНФОРМАЦІЯ_2 за № 0755/2018/ДСК від 04.10.2018, а також висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 за №16/23-00-16-004 від 09.11.2018, не відобразила доходи у вигляді грошових коштів, які у продовж часу з 21.03.2017 по 18.09.2018 надходили на її банківські рахунки в установах ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у результаті чого ухилилась від сплати податків до державного бюджету на суму 9 609 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Встановлене порушення податкового законодавства полягає в тому, що ОСОБА_4 , не входячи до посадово-засновницького складу підприємств України у період з 21.03.2017 по 18.09.2018 з використанням рахунків, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », провела фінансові операції, пов`язані з отримання безготівкових коштів у якості оплати за послуги та у якості заробітної плати, з подальшим зняттям коштів готівкою через банкомати та каси, розташовані в м. Шпола та м. Черкаси, на загальну суму 91,82 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 26.03.2018 зареєстрована, як фізична особа-підприємець, але інформація щодо задекларованих доходів, отриманих від підприємницької діяльності та сплачених податків у базі ДФС України відсутня. Також, встановлено, що за 2017-2018 роки ОСОБА_4 отримувала доходи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у вигляді заробітної плати, та його сукупний розмір склав 20 769 грн.

Крім того, в ході розслідування встановлено, що у період з 21.03.2017 по 18.09.2018 до здійснення вказаних фінансових операцій, пов`язаних зі зняттям готівкових коштів із рахунків, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОСОБА_4 залучила довірену особу, а саме: громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який не зареєстрований як фізична особа-підприємець та не входить до посадово-засновницького складу підприємств України. Інформація щодо доходів, отриманих ОСОБА_5 за основним місцем роботи у базі ДФС України відсутня.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) має банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 ), з якого здійснювалось зняття готівкових коштів за період з 21.03.2017 по 18.09.2018.

В зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, знятих готівкою, їх походження, призначення таких платежів, а також у зв`язку з необхідністю проведення відповідних судових експертиз та документальних перевірок по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме: руху коштів по рахунку ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритому в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку, а також юридичної справи з його відкриття, оригіналів карток із зразками підписів, платіжних доручень, грошових чеків.

Відомості про рух коштів по рахунку ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритому в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »» (МФО НОМЕР_3 ), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження коштів та їх призначення при знятті готівки.

Таким чином, для з`ясування всіх обставин, а також у зв`язку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а сам: руху коштів по рахунку ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритому в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »» (МФО НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 21.03.2017 по 18.09.2018 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведено операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків у банківських установах контрагентів, з якими проведено операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.
В судове засідання прокурор не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки прокурору необхідні вищевказані документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення та подальшого вилучення оригіналів наступних речей та документів, в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю, а саме:

- оригінал особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 21.03.2017 по 18.09.2018, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , в тому числі відомості надати в електронному вигляді.
Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_6 або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8