УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
19.12.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Херсонської відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки) документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) провести без представників ІНФОРМАЦІЯ_2 , у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ОСОБА_5 (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки інших СГД в т.ч. ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_7 " (код за ЄДР НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ).

Допитаний ОСОБА_8 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_10 ) та ПП " ОСОБА_7 " (код за ЄДР НОМЕР_11 ), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_8 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №0000114 та останні спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_9 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ) останнє 17.01.18 зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_9 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №0000105 спрямовано на розгляд суду.

Додатково під час допиту ОСОБА_9 , останній повідомив про те, що разом з ним невстановлені особи 17.01.18 за винагороду здійснили реєстрацію ще ряду СГД на ім`я його знайомого ОСОБА_10 , а також з метою відкриття рахунків від вказаних СГД возили останніх до банківських установ, зі слів допитаного ні він ні ОСОБА_10 жодної діяльності від імені зареєстрованих на останніх СГД не здійснювали, останні реєстрували за винагороду.

За результатами проведених заходів встановлено, що 17.01.18 на ім`я ОСОБА_10 (зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 )зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) попередня податкова адреса АДРЕСА_3 ), розмір внеску ОСОБА_10 , як засновника СГД до статутного фонду товариства становив 250 000,00 грн. та в подальшому до реєстраційних даних СГД внесено зміни щодо податкової адреси, яку змінено на АДРЕСА_4 , та щодо зміни засновника на ОСОБА_11 (зареєстрований за адресою АДРЕСА_5 ).

Згідно отриманих даних відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України ОСОБА_10 протягом перевіряємого періоду фактично не отримував доходи, а лише виплати по інвалідності від ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Вказані факти свідчать про реєстрацію на ім`я ОСОБА_10 фіктивного суб`кту господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Під час допиту ОСОБА_9 , останній повідомив про те, що разом з ним невстановлені особи 17.01.18 за винагороду здійснили реєстрацію ще ряду СГД на ім`я його знайомого ОСОБА_10 , а також з метою відкриття рахунків від вказаних СГД возили останніх до банківських установ, зі слів допитаного ні він ні ОСОБА_10 жодної діяльності від імені зареєстрованих на останніх СГД не здійснювали, останні реєстрували за винагороду.

За результатами проведених заходів встановлено, що 17.01.18 на ім`я ОСОБА_10 (зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 ) зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) попередня податкова адреса АДРЕСА_3 ), розмір внеску ОСОБА_10 , як засновника СГД до статутного фонду товариства становив 250 000,00 грн. та в подальшому до реєстраційних даних СГД внесено зміни щодо податкової адреси, яку змінено на АДРЕСА_4 , та щодо зміни засновника на ОСОБА_11 (зареєстрований за адресою АДРЕСА_5 ).

Згідно отриманих даних відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України ОСОБА_10 протягом перевіряємого періоду фактично не отримував доходи, а лише виплати по інвалідності від ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Вказані факти свідчать про реєстрацію на ім`я ОСОБА_10 фіктивного суб`єкту господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням іншій уповноваженій особі, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали до 19.01.2019 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1