Справа № 405/2619/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 02 травня 2019 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2018 №0000058, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212-1, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради.
Слідчий в клопотанні стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та для досягнення мети тимчасового доступу необхідно вилучити завірені копії вищевказаних документів.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.
Представник КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.
Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 28.11.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212-1, ч.3 ст.212 КК України.
У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Доводи, які викладені слідчим в клопотання свідчать, що службові особи комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 по 20.11.2018, маючи у розпорядженні підприємства кошти, які надійшли в тому числі від послуг теплопостачання та отриманої субвенції в загальній сумі 260 208 631,06 грн., в порушення пп.2, п.1 ст.1 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, збір якого здійснюється в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством в загальній сумі 894865 грн., тобто у значних розмірах; службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради (код НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 по 30.09.2018 при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівникам підприємства здійснювали нарахування податку на доходи фізичних осіб, при цьому, маючи на те реальну можливість, частину нарахованого податку на доходи фізичних осіб до бюджету не перераховували, а саме: в 2016 році в сумі 1 723 967,45 грн., в 2017 році 1 713 905,43 грн., в 2018 році 377 458,77 грн., чим умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 3 815 331,65 грн., що становить 5072 неоподаткованих мінімумів доходів громадян на зазначений період часу, та крім цього ухилилися від сплати військового збору в загальній сумі 344 759 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.
З метою повноти проведення досудового слідства встановлення усіх обставин можливого вчинення кримінального праворушення, слідчий суддя вважає про необхідність надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів.
Слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу доречей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради (код НОМЕР_1 ) щодо нарахування, сплати заробітної плати, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, податку на доходи фізичних осіб, нарахованого на доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) відповідно до умов трудового договору (контракту) та суми винагород та інших виплат, нарахованих (виплачених) платнику податку відповідно до умов цивільно-правового договору, а також військового збору за період з 01.01.2016 по 20.11.2018, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Олександрійської міської ради (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених копій документів, а саме:
1)По податку на доходи фізичних осіб:
-накази по підприємству;
-накази, заяви про застосування соціальної пільги по податку з доходів фізичних осіб;
- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (Звіти 1 ДФ);
-відомості про нарахування заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості рах. 661, 641;
-оборотно-сальдові відомості по рах. 301, 311, 372, 377, 64, 661, 642 та первинні документи до них.
2)По єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування:
-звітність про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів (додаток 4);
-оборотно-сальдові відомості по заробітній платі рах. 661, 65 та іншим доходам.
3)По військовому збору:
-оборотно-сальдові відомості по рах. 301, 311, 372, НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , 661, 642 та первинні документи до них;
-відомості про нарахування заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості рах.661, 642.
Строк дії ухвали визначити до 02.06.2019.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_11