печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:
11.03.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого слідчого управління Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000908, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.04.2018 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 2017 по 2018 роки групою осіб на території міста Києва, Київської, Запорізької, Харківської та Дніпропетровської областей створено протиправну схему незаконного переведення безготівкових грошових коштів, в особливо великих розмірах, у готівку, з метою виведення капіталів підприємств легального сектору економіки в тіньовий обіг, що відбувається за сприянням працівників правоохоронних органів та спричиняє тяжкі наслідки.

Відповідно до відповіді ГВ БКОЗ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області, протиправна схема полягає у формуванні групою підприємств, які мають ознаки фіктивності та підконтрольні організаторам і учасникам зазначеної групи, штучного податкового кредиту за начебто поставлені товари/послуги/виконані роботи на адресу реально діючих підприємств з підміною номенклатури відповідних товарів, робіт та послуг, а також проведення відповідних безтоварних фінансових операцій з подальшим обготівковуванням коштів через банківські установи або по схемі так званого «зустрічного потоку» (не облікована готівка від господарських операцій). Фактично рух товарів, надання послуг або виконання робіт не проводиться, а відповідні операції оформлюються лише документально, відображаються в реєстрі податкових накладних і в податковій звітності.

Слідчий вказує, що встановлено, що одним із організаторів протиправної схеми є громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Запоріжжя, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає у м. Києві. Співорганізаторами є громадяни ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець м. Запоріжжя, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ; фактично проживає у м. Києві та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженець м. Запоріжжя, зареєстрований: АДРЕСА_3 . Також встановлено помічника ОСОБА_5 , який є відповідальним за зв`язок з клієнтами - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженця м. Запоріжжя, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 , фактично проживаючого у м. Києві.

Для забезпечення функціонування вказаної протиправної схеми, учасниками організованої групи зареєстровано на підставних осіб або придбано ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Проф-інвест груп" (), ТОВ "Екстра-сервіс ЛТД" (), ТОВ "Укр.техно-трейд" (), ТОВ "Бізнесмоноліт" (), ТОВ "Кольбен" (), ТОВ "Магнатехнікс" (), ТОВ "Смарт ера" (), ТОВ "Горен" (), ТОВ "Елквуд" (), ТОВ "Девелопер компані" (), ТОВ "Рагбі" (), ТОВ "Сафіко трейд" (), ТОВ "Вегалайн фірм" (), ТОВ "Кресон" (), ТОВ "Холд-Теч" (), ТОВ "ТК Бріг" (), ТОВ "Брантен" (), ТОВ "Атлантис плюс" (), ТОВ "Освего» (), ТОВ "Біг технікс" (), ТОВ "ТК "Бест Трейдер" (), ТОВ "ТК "Кортен" (), ТОВ "Годелі" (), ТОВ "Глендон" (), ТОВ "Аспект трейдер" (), ТОВ "Тандора" (), ТОВ "ТК "Корбан" (), ТОВ "ТК "Корниф" (), ТОВ "ТК "Дайна" (), ТОВ "ТК "Вайкіт" (), ТОВ "ІК "Німбус-Інвест" (), ТОВ "Вікерт" (), ТОВ "Фронтекз" (), ТОВ "Емрос" (), ТОВ "Малисон" (), ТОВ "ТК "Авангард трейд" (), ТОВ "ТК "Дайнемікс" (), ТОВ "АГРО-ОРЕКС" 42216954, ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРОСНАБ" 41373353, ТОВ "АЙСБУД ЛОГІСТІК" 42218946, ТОВ "АЙСОР ІНВЕСТ" 42189156, ТОВ "АЛЬВОРАТУС" 42119796, ТОВ "АЛЬПЕКС КОМПАНІ" 41859977, ТОВ "АМАНАР" 42189198, ТОВ "АРНОЛД" 42189355, ТОВ "БАЛА ГРУП" 41929792, ТОВ "БАРЕЛ ПРОМ" 42188922, ТОВ "БЕТТА А" 41713244, ТОВ "БІГЗОР" 42189423, ТОВ "Бісподер" 42219101, ТОВ "БРАГАС" 42119513, ТОВ "БРАГАС ФАСТ ГРУП" 42218417, ТОВ «БРІНДЖ» 42189232, ТОВ "ВАРАЗ" 42188867, ТОВ "Вулкан торг" 42235720, ТОВ "ГАЙЛ" 42189093, ТОВ "ГАМБЕР" 42189308, ТОВ "ДЕНАР ІНВЕСТ" 42128343, ТОВ "Дестра Консалт" 42189528, ТОВ "ЕЛАЙМ" 42189444, ТОВ "Ікс-Еквілібріум" 42217188, ТОВ "ІМП Строй" 42217984, ТОВ "ІНДІГО-ТРЕЙН" 41633625, ТОВ "ІНПЕКС ІНВЕСТ" 42189465, ТОВ "КВАТРО ТТ-ОП" НОМЕР_1 , ТОВ "КОЛАР ІНОВАЦІЙ" 42120115, ТОВ "КОНСАЙЗ" НОМЕР_2 , ТОВ "КОНСІАЛ" НОМЕР_3 , ТОВ "КОНТРЕКС ЛТД" 42053971, ТОВ"КОНТУР-СЕРВІСТРЕЙД" 41622744, ТОВ "ЛОВРЕН" 42206160, ТОВ "ЛАКСТОН ГРУП" 41988690, ТОВ "ЛАКТОГРУП ІНВАЙТ" 42001075, ТОВ "Магнор" 42217083, ТОВ "Майорал лтд" НОМЕР_4 , ТОВ "МЕТРОС УКРАЇНА" 42119576, ТОВ «МУФОН ГРУП» НОМЕР_5 , ТОВ "НЕДР-2018" НОМЕР_6 , ТОВ "РАДАН НОРД" 42214941, ТОВ "РАТАФОН ІНОВАЦІЙ" 42119581, ТОВ "РЕГКЕТ" 42217717, ТОВ "РІЛЕЙБЛ ЛТД" 42131153, ТОВ «Свіфт Продакшн» НОМЕР_7 , ТОВ "СІВІК ЛТД" 42131200, ТОВ «Сінерін» 40544021, ТОВ "ТРАНКО" 42119424, ТОВ "ТРОНЖ" НОМЕР_8 , ТОВ «УКРХІМІОПТ ЛТД» НОМЕР_9 , ТОВ "ФАКСІН" НОМЕР_10 , ТОВ "ФЛІК ДЕВЕЛОПМЕНТ" НОМЕР_11 , ТОВ "ЮНІ-РЕГЕНТ ЛТД" 42215919, ТОВ «Алітус (), ТОВ «Контадо» (), ТОВ «Кастана» (), ТОВ «Укрстрой проект» (), ТОВ «Медснаб 2017» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Голд проект» (), ТОВ «Хайдрайв» (), ТОВ «Інтер ленд» (), ТОВ «Аркандо» (), ТОВ «Бредберн» (), ТОВ «Колетт» (), ТОВ «Пульс АР Плюс» (), ТОВ «Агро-буд-інвест компані» (), ТОВ «Дельта строй плюс» (), ТОВ «Глобал бізнес ресурс» (), ТОВ «Транскай» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Вудлін» (), ТОВ «ОБК Енерджи» (), ТОВ «Будінтекс груп» (), ТОВ «Басфорд груп» (), ТОВ «Слейтен» (), ТОВ «Оксброу» (), ТОВ "РОМАШКА ТОРГ" (), ТОВ «Марбер» (), ТОВ «Торсбі» (), ТОВ «Десента» (), ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" (), ТОВ «Гларіс» (), ТОВ «Халсворт» (), ТОВ "УРАН ГОРБУД" (), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (), ТОВ "РИБА ТОРГ" (), ТОВ "РОЯЛ-ТРЕЙДІНВЕСТ" (), ТОВ «Деорія» (), ТОВ «ТК «Естон» (), ТОВ «Арнол» (), ТОВ «Ліндар» (), ТОВ «Агро-сад ЛТД» (), ТОВ «Лампсон» (), ТОВ "ТОНІ ПРАЙМ" (), інші.

Слідий вказує, що одним із елементів даної протиправної схеми є формування вказаними підприємствами з ознаками фіктивності власного податкового кредиту, який в подальшому використовується для формування податкового кредиту реально діючим суб`єктам господарювання, внаслідок безтоварних операцій з підприємствами-імпортерами (переважно, імпортерів акцизної групи: тютюнові вироби, паливно-мастильні матеріали, а також товарів широкого асортименту), підприємствами-виробниками (переважно, сільськогосподарська продукція, продукти харчування, тощо) та підприємств сфери ритейлу, який в подальшому відчужується клієнтам шляхом проведення ряду транзитно-конвертаційних операцій та укладання фіктивних угод купівлі/продажу. При цьому, перелом товару (підміна номенклатури) може здійснюватись як безпосередньо на 2-му звені ланцюга операцій від постачальника податкового кредиту до вигодонабувача (підприємства реального сектора економіки), так і на 3-4 звені відповідного ланцюга, коли підприємство зі схеми «конвертаційного центру (далі - КЦ)» з початку штучно формує податковий кредит іншим підприємствам з ознаками фіктивності, які вже надалі відображають в податковій звітності операції з контрагентом «КЦ».

Також слідчий вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що такими підприємствами, які первинно формують податковий кредит на адресу підприємств транзитно-конвертаційної групи є:

- ТОВ "Тедіс Україна" (), ТОВ "Укртафт" (), ТОВ "Східна тютюнова компанія" (), ТОВ «Аштон» (), ТОВ «Арморед компані» (), ТОВ «Гранд табак» (), ТОВ «Захід постач» (), ТОВ «Лумаг» (), ТОВ «ТК «Вайкінг» (), ТОВ "БРИТІШ АМЕРИКАН ТОБАККО СЕЙЛЗ ЕНД МАРКЕТИНГ УКРАЇНА" (), ТОВ "ФІЛІП МОРРІС СЕЙЛЗ ЕНД ДИСТРИБ`ЮШН" (), що здійснюють реалізацію тютюнових виробів;

- ТОВ «Феліс компані» (), ТОВ «Трейдс Інжиніринг» (), ТОВ «Отаріо» (), ТОВ «Ефест груп» (), ТОВ «Верон і К» (), ТОВ «ТК Сістем» (), ТОВ «Мірсейн» (), що здійснюють збут та виробництво продуктів харчування, напоїв та господарських товарів;

- ТОВ «Авто вест трейд» () здійснюють виробництво та збут автозапчастин;

- ТОВ «Богема 2016» (), що здійснюють реалізацію та виробництво паливно-мастильних матеріалів.

Слідчий зазначає, що до функціонування вказаної схеми безпосередньо причетні службові особи органів ДФС, які маючи доступ по відповідних інформаційно-аналітичних систем в системі органів ДФС, у тому числі щодо електронного адміністрування ПДВ, співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту, тощо. Вказані службові особи не вживають передбачені чинним законодавством заходи щодо блокування та припинення незаконних фінансових оборудок та маніпуляцій податковою звітністю, незважаючи на наявність численних фактів підміни товарної номенклатури вказаними вище підприємствами з ознаками фіктивності, що чітко вказує на ознаки фіктивності відповідних операцій та їх проведення без мети настання реальних правових наслідків.

Враховуючи викладене, є всі підстави вважати, що кошти - сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по суб`єктам підприємницької діяльності - ТОВ "Проф-інвест груп" (), ТОВ "Екстра-сервіс ЛТД" (), ТОВ "Укр.техно-трейд" (), ТОВ "Бізнесмоноліт" (), ТОВ "Кольбен" (), ТОВ "Магнатехнікс" (), ТОВ "Смарт ера" (), ТОВ "Горен" (), ТОВ "Елквуд" (), ТОВ "Девелопер компані" (), ТОВ "Рагбі" (), ТОВ "Сафіко трейд" (), ТОВ "Вегалайн фірм" (), ТОВ "Кресон" (), ТОВ "Холд-Теч" (), ТОВ "ТК Бріг" (), ТОВ "Брантен" (), ТОВ "Атлантис плюс" (), ТОВ "Освего» (), ТОВ "Біг технікс" (), ТОВ "ТК "Бест Трейдер" (), ТОВ "ТК "Кортен" (), ТОВ "Годелі" (), ТОВ "Глендон" (), ТОВ "Аспект трейдер" (), ТОВ "Тандора" (), ТОВ "ТК "Корбан" (), ТОВ "ТК "Корниф" (), ТОВ "ТК "Дайна" (), ТОВ "ТК "Вайкіт" (), ТОВ "ІК "Німбус-Інвест" (), ТОВ "Вікерт" (), ТОВ "Фронтекз" (), ТОВ "Емрос" (), ТОВ "Малисон" (), ТОВ "ТК "Авангард трейд" (), ТОВ "ТК "Дайнемікс" (), ТОВ "АГРО-ОРЕКС" 42216954, ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРОСНАБ" 41373353, ТОВ "АЙСБУД ЛОГІСТІК" НОМЕР_12 , ТОВ "АЙСОР ІНВЕСТ" 42189156, ТОВ "АЛЬВОРАТУС" 42119796, ТОВ "АЛЬПЕКС КОМПАНІ" 41859977, ТОВ "АМАНАР" 42189198, ТОВ "АРНОЛД" 42189355, ТОВ "БАЛА ГРУП" 41929792, ТОВ "БАРЕЛ ПРОМ" 42188922, ТОВ "БЕТТА А" 41713244, ТОВ "БІГЗОР" 42189423, ТОВ "Бісподер" 42219101, ТОВ "БРАГАС" 42119513, ТОВ "БРАГАС ФАСТ ГРУП" 42218417, ТОВ «БРІНДЖ» 42189232, ТОВ "ВАРАЗ" 42188867, ТОВ "Вулкан торг" 42235720, ТОВ "ГАЙЛ" 42189093, ТОВ "ГАМБЕР" 42189308, ТОВ "ДЕНАР ІНВЕСТ" 42128343, ТОВ "Дестра Консалт" 42189528, ТОВ "ЕЛАЙМ" 42189444, ТОВ "Ікс-Еквілібріум" 42217188, ТОВ "ІМП Строй" 42217984, ТОВ "ІНДІГО-ТРЕЙН" 41633625, ТОВ "ІНПЕКС ІНВЕСТ" 42189465, ТОВ "КВАТРО ТТ-ОП" НОМЕР_1 , ТОВ "КОЛАР ІНОВАЦІЙ" 42120115, ТОВ "КОНСАЙЗ" НОМЕР_2 , ТОВ "КОНСІАЛ" НОМЕР_3 , ТОВ "КОНТРЕКС ЛТД" 42053971, ТОВ"КОНТУР-СЕРВІСТРЕЙД" 41622744, ТОВ "ЛОВРЕН" 42206160, ТОВ "ЛАКСТОН ГРУП" 41988690, ТОВ "ЛАКТОГРУП ІНВАЙТ" 42001075, ТОВ "Магнор" 42217083, ТОВ "Майорал лтд" НОМЕР_4 , ТОВ "МЕТРОС УКРАЇНА" 42119576, ТОВ «МУФОН ГРУП» НОМЕР_5 , ТОВ "НЕДР-2018" НОМЕР_6 , ТОВ "РАДАН НОРД" 42214941, ТОВ "РАТАФОН ІНОВАЦІЙ" 42119581, ТОВ "РЕГКЕТ" 42217717, ТОВ "РІЛЕЙБЛ ЛТД" 42131153, ТОВ «Свіфт Продакшн» НОМЕР_7 , ТОВ "СІВІК ЛТД" 42131200, ТОВ «Сінерін» 40544021, ТОВ "ТРАНКО" 42119424, ТОВ "ТРОНЖ" НОМЕР_8 , ТОВ «УКРХІМІОПТ ЛТД» НОМЕР_9 , ТОВ "ФАКСІН" НОМЕР_10 , ТОВ "ФЛІК ДЕВЕЛОПМЕНТ" НОМЕР_11 , ТОВ "ЮНІ-РЕГЕНТ ЛТД" 42215919, ТОВ «Алітус (), ТОВ «Контадо» (), ТОВ «Кастана» (), ТОВ «Укрстрой проект» (), ТОВ «Медснаб 2017» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Голд проект» (), ТОВ «Хайдрайв» (), ТОВ «Інтер ленд» (), ТОВ «Аркандо» (), ТОВ «Бредберн» (), ТОВ «Колетт» (), ТОВ «Пульс АР Плюс» (), ТОВ «Агро-буд-інвест компані» (), ТОВ «Дельта строй плюс» (), ТОВ «Глобал бізнес ресурс» (), ТОВ «Транскай» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Вудлін» (), ТОВ «ОБК Енерджи» (), ТОВ «Будінтекс груп» (), ТОВ «Басфорд груп» (), ТОВ «Слейтен» (), ТОВ «Оксброу» (), ТОВ "РОМАШКА ТОРГ" (), ТОВ «Марбер» (), ТОВ «Торсбі» (), ТОВ «Десента» (), ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" (), ТОВ «Гларіс» (), ТОВ «Халсворт» (), ТОВ "УРАН ГОРБУД" (), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (), ТОВ "РИБА ТОРГ" (), ТОВ "РОЯЛ-ТРЕЙДІНВЕСТ" (), ТОВ «Деорія» (), ТОВ «ТК «Естон» (), ТОВ «Арнол» (), ТОВ «Ліндар» (), ТОВ «Агро-сад ЛТД» (), ТОВ «Лампсон» (), ТОВ "ТОНІ ПРАЙМ" (), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по вказаним суб`єктів підприємницької діяльності може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Слідчий вказує, що кошти, розміщені на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР. Таким чином, метою арешту грошових коштів розміщених на рахунках вказаних суб`єктів підприємницької діяльності є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2 ст., ч. 3 ст. 170 КПК України.

Разом з цим, постановою слідчого від 15.01.2019 року кошти сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по вказаним вище суб`єктам підприємницької діяльності, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Слідчий зазначає, що в даному кримінальному провадженні виникла необхідність в накладенні арешту на кошти суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ "Проф-інвест груп" (), ТОВ "Екстра-сервіс ЛТД" (), ТОВ "Укр.техно-трейд" (), ТОВ "Бізнесмоноліт" (), ТОВ "Кольбен" (), ТОВ "Магнатехнікс" (), ТОВ "Смарт ера" (), ТОВ "Горен" (), ТОВ "Елквуд" (), ТОВ "Девелопер компані" (), ТОВ "Рагбі" (), ТОВ "Сафіко трейд" (), ТОВ "Вегалайн фірм" (), ТОВ "Кресон" (), ТОВ "Холд-Теч" (), ТОВ "ТК Бріг" (), ТОВ "Брантен" (), ТОВ "Атлантис плюс" (), ТОВ "Освего» (), ТОВ "Біг технікс" (), ТОВ "ТК "Бест Трейдер" (), ТОВ "ТК "Кортен" (), ТОВ "Годелі" (), ТОВ "Глендон" (), ТОВ "Аспект трейдер" (), ТОВ "Тандора" (), ТОВ "ТК "Корбан" (), ТОВ "ТК "Корниф" (), ТОВ "ТК "Дайна" (), ТОВ "ТК "Вайкіт" (), ТОВ "ІК "Німбус-Інвест" (), ТОВ "Вікерт" (), ТОВ "Фронтекз" (), ТОВ "Емрос" (), ТОВ "Малисон" (), ТОВ "ТК "Авангард трейд" (), ТОВ "ТК "Дайнемікс" (), ТОВ "АГРО-ОРЕКС" 42216954, ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРОСНАБ" 41373353, ТОВ "АЙСБУД ЛОГІСТІК" НОМЕР_12 , ТОВ "АЙСОР ІНВЕСТ" 42189156, ТОВ "АЛЬВОРАТУС" 42119796, ТОВ "АЛЬПЕКС КОМПАНІ" 41859977, ТОВ "АМАНАР" 42189198, ТОВ "АРНОЛД" 42189355, ТОВ "БАЛА ГРУП" 41929792, ТОВ "БАРЕЛ ПРОМ" 42188922, ТОВ "БЕТТА А" 41713244, ТОВ "БІГЗОР" 42189423, ТОВ "Бісподер" 42219101, ТОВ "БРАГАС" 42119513, ТОВ "БРАГАС ФАСТ ГРУП" 42218417, ТОВ «БРІНДЖ» 42189232, ТОВ "ВАРАЗ" 42188867, ТОВ "Вулкан торг" 42235720, ТОВ "ГАЙЛ" 42189093, ТОВ "ГАМБЕР" 42189308, ТОВ "ДЕНАР ІНВЕСТ" 42128343, ТОВ "Дестра Консалт" 42189528, ТОВ "ЕЛАЙМ" 42189444, ТОВ "Ікс-Еквілібріум" 42217188, ТОВ "ІМП Строй" 42217984, ТОВ "ІНДІГО-ТРЕЙН" 41633625, ТОВ "ІНПЕКС ІНВЕСТ" 42189465, ТОВ "КВАТРО ТТ-ОП" НОМЕР_1 , ТОВ "КОЛАР ІНОВАЦІЙ" 42120115, ТОВ "КОНСАЙЗ" НОМЕР_2 , ТОВ "КОНСІАЛ" НОМЕР_3 , ТОВ "КОНТРЕКС ЛТД" 42053971, ТОВ"КОНТУР-СЕРВІСТРЕЙД" 41622744, ТОВ "ЛОВРЕН" 42206160, ТОВ "ЛАКСТОН ГРУП" 41988690, ТОВ "ЛАКТОГРУП ІНВАЙТ" 42001075, ТОВ "Магнор" 42217083, ТОВ "Майорал лтд" НОМЕР_4 , ТОВ "МЕТРОС УКРАЇНА" 42119576, ТОВ «МУФОН ГРУП» НОМЕР_5 , ТОВ "НЕДР-2018" НОМЕР_6 , ТОВ "РАДАН НОРД" 42214941, ТОВ "РАТАФОН ІНОВАЦІЙ" 42119581, ТОВ "РЕГКЕТ" 42217717, ТОВ "РІЛЕЙБЛ ЛТД" 42131153, ТОВ «Свіфт Продакшн» НОМЕР_7 , ТОВ "СІВІК ЛТД" 42131200, ТОВ «Сінерін» 40544021, ТОВ "ТРАНКО" 42119424, ТОВ "ТРОНЖ" НОМЕР_8 , ТОВ «УКРХІМІОПТ ЛТД» НОМЕР_9 , ТОВ "ФАКСІН" НОМЕР_10 , ТОВ "ФЛІК ДЕВЕЛОПМЕНТ" НОМЕР_11 , ТОВ "ЮНІ-РЕГЕНТ ЛТД" 42215919, ТОВ «Алітус (), ТОВ «Контадо» (), ТОВ «Кастана» (), ТОВ «Укрстрой проект» (), ТОВ «Медснаб 2017» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Голд проект» (), ТОВ «Хайдрайв» (), ТОВ «Інтер ленд» (), ТОВ «Аркандо» (), ТОВ «Бредберн» (), ТОВ «Колетт» (), ТОВ «Пульс АР Плюс» (), ТОВ «Агро-буд-інвест компані» (), ТОВ «Дельта строй плюс» (), ТОВ «Глобал бізнес ресурс» (), ТОВ «Транскай» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Вудлін» (), ТОВ «ОБК Енерджи» (), ТОВ «Будінтекс груп» (), ТОВ «Басфорд груп» (), ТОВ «Слейтен» (), ТОВ «Оксброу» (), ТОВ "РОМАШКА ТОРГ" (), ТОВ «Марбер» (), ТОВ «Торсбі» (), ТОВ «Десента» (), ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" (), ТОВ «Гларіс» (), ТОВ «Халсворт» (), ТОВ "УРАН ГОРБУД" (), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (), ТОВ "РИБА ТОРГ" (), ТОВ "РОЯЛ-ТРЕЙДІНВЕСТ" (), ТОВ «Деорія» (), ТОВ «ТК «Естон» (), ТОВ «Арнол» (), ТОВ «Ліндар» (), ТОВ «Агро-сад ЛТД» (), ТОВ «Лампсон» (), ТОВ "ТОНІ ПРАЙМ" () із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, виконання ухвали доручити Державній фіскальній службі України.

Слідчий вказує, що необхідність накладення арешту на кошти суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту) ПДВ по вказаним юридичним особам полягає в тому, що зазначені кошти є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів, забезпечення виконання покарання у вигляді конфіскації майна та відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.

Від слідчого надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно постанови слідчого від 15.01.2019 року кошти сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по вказаним вище суб`єктам підприємницької діяльності, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000908.

З огляду на зазначене, з метою недопущення спричинення збитків державі, забезпечення збереження речових доказів та запобігання можливості надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на кошти суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ "Проф-інвест груп" (), ТОВ "Екстра-сервіс ЛТД" (), ТОВ "Укр.техно-трейд" (), ТОВ "Бізнесмоноліт" (), ТОВ "Кольбен" (), ТОВ "Магнатехнікс" (), ТОВ "Смарт ера" (), ТОВ "Горен" (), ТОВ "Елквуд" (), ТОВ "Девелопер компані" (), ТОВ "Рагбі" (), ТОВ "Сафіко трейд" (), ТОВ "Вегалайн фірм" (), ТОВ "Кресон" (), ТОВ "Холд-Теч" (), ТОВ "ТК Бріг" (), ТОВ "Брантен" (), ТОВ "Атлантис плюс" (), ТОВ "Освего» (), ТОВ "Біг технікс" (), ТОВ "ТК "Бест Трейдер" (), ТОВ "ТК "Кортен" (), ТОВ "Годелі" (), ТОВ "Глендон" (), ТОВ "Аспект трейдер" (), ТОВ "Тандора" (), ТОВ "ТК "Корбан" (), ТОВ "ТК "Корниф" (), ТОВ "ТК "Дайна" (), ТОВ "ТК "Вайкіт" (), ТОВ "ІК "Німбус-Інвест" (), ТОВ "Вікерт" (), ТОВ "Фронтекз" (), ТОВ "Емрос" (), ТОВ "Малисон" (), ТОВ "ТК "Авангард трейд" (), ТОВ "ТК "Дайнемікс" (), ТОВ "АГРО-ОРЕКС" 42216954, ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРОСНАБ" 41373353, ТОВ "АЙСБУД ЛОГІСТІК" НОМЕР_12 , ТОВ "АЙСОР ІНВЕСТ" 42189156, ТОВ "АЛЬВОРАТУС" 42119796, ТОВ "АЛЬПЕКС КОМПАНІ" 41859977, ТОВ "АМАНАР" 42189198, ТОВ "АРНОЛД" 42189355, ТОВ "БАЛА ГРУП" 41929792, ТОВ "БАРЕЛ ПРОМ" 42188922, ТОВ "БЕТТА А" 41713244, ТОВ "БІГЗОР" 42189423, ТОВ "Бісподер" 42219101, ТОВ "БРАГАС" 42119513, ТОВ "БРАГАС ФАСТ ГРУП" 42218417, ТОВ «БРІНДЖ» 42189232, ТОВ "ВАРАЗ" 42188867, ТОВ "Вулкан торг" 42235720, ТОВ "ГАЙЛ" 42189093, ТОВ "ГАМБЕР" 42189308, ТОВ "ДЕНАР ІНВЕСТ" 42128343, ТОВ "Дестра Консалт" 42189528, ТОВ "ЕЛАЙМ" 42189444, ТОВ "Ікс-Еквілібріум" 42217188, ТОВ "ІМП Строй" 42217984, ТОВ "ІНДІГО-ТРЕЙН" 41633625, ТОВ "ІНПЕКС ІНВЕСТ" 42189465, ТОВ "КВАТРО ТТ-ОП" НОМЕР_1 , ТОВ "КОЛАР ІНОВАЦІЙ" 42120115, ТОВ "КОНСАЙЗ" НОМЕР_2 , ТОВ "КОНСІАЛ" НОМЕР_3 , ТОВ "КОНТРЕКС ЛТД" 42053971, ТОВ"КОНТУР-СЕРВІСТРЕЙД" 41622744, ТОВ "ЛОВРЕН" 42206160, ТОВ "ЛАКСТОН ГРУП" 41988690, ТОВ "ЛАКТОГРУП ІНВАЙТ" 42001075, ТОВ "Магнор" 42217083, ТОВ "Майорал лтд" НОМЕР_4 , ТОВ "МЕТРОС УКРАЇНА" 42119576, ТОВ «МУФОН ГРУП» НОМЕР_5 , ТОВ "НЕДР-2018" НОМЕР_6 , ТОВ "РАДАН НОРД" 42214941, ТОВ "РАТАФОН ІНОВАЦІЙ" 42119581, ТОВ "РЕГКЕТ" 42217717, ТОВ "РІЛЕЙБЛ ЛТД" 42131153, ТОВ «Свіфт Продакшн» НОМЕР_7 , ТОВ "СІВІК ЛТД" 42131200, ТОВ «Сінерін» 40544021, ТОВ "ТРАНКО" 42119424, ТОВ "ТРОНЖ" НОМЕР_8 , ТОВ «УКРХІМІОПТ ЛТД» НОМЕР_9 , ТОВ "ФАКСІН" НОМЕР_10 , ТОВ "ФЛІК ДЕВЕЛОПМЕНТ" НОМЕР_11 , ТОВ "ЮНІ-РЕГЕНТ ЛТД" 42215919, ТОВ «Алітус (), ТОВ «Контадо» (), ТОВ «Кастана» (), ТОВ «Укрстрой проект» (), ТОВ «Медснаб 2017» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Голд проект» (), ТОВ «Хайдрайв» (), ТОВ «Інтер ленд» (), ТОВ «Аркандо» (), ТОВ «Бредберн» (), ТОВ «Колетт» (), ТОВ «Пульс АР Плюс» (), ТОВ «Агро-буд-інвест компані» (), ТОВ «Дельта строй плюс» (), ТОВ «Глобал бізнес ресурс» (), ТОВ «Транскай» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Вудлін» (), ТОВ «ОБК Енерджи» (), ТОВ «Будінтекс груп» (), ТОВ «Басфорд груп» (), ТОВ «Слейтен» (), ТОВ «Оксброу» (), ТОВ "РОМАШКА ТОРГ" (), ТОВ «Марбер» (), ТОВ «Торсбі» (), ТОВ «Десента» (), ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" (), ТОВ «Гларіс» (), ТОВ «Халсворт» (), ТОВ "УРАН ГОРБУД" (), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (), ТОВ "РИБА ТОРГ" (), ТОВ "РОЯЛ-ТРЕЙДІНВЕСТ" (), ТОВ «Деорія» (), ТОВ «ТК «Естон» (), ТОВ «Арнол» (), ТОВ «Ліндар» (), ТОВ «Агро-сад ЛТД» (), ТОВ «Лампсон» (), ТОВ "ТОНІ ПРАЙМ" () із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Виконання накладення арешту доручити Державній фіскальній службі України.

Ухвала підлягає негайному виконанню, однак може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1