Справа № 522/5961/19
Провадження № 1-кс/522/6570/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 28.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В звітні податкові періоди з січня 2017 року по червень 2018 року службові особи ТОВ «СНТИ» (), діючи умисно з використанням реквізитів підконтрольних підприємств ТОВ «ТБ Сервіс» () директором якого є ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), шляхом заниження фактичних обсягів реалізованих товарно-матеріальних цінностей з послідуючим невідображенням вказаних операцій в документах податкової звітності, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 695 тис. грн. та податку на прибуток в розмірі 1 828 тис. грн., в результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4 523 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається, у тому числі, з метою збереження речових доказів.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку, у тому числі, на рухоме майно.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

При цьому розгляд клопотання про арешт майна, враховуючи можливі ризики зміни, знищення, пошкодження, з метою забезпечення об`єктивності та неупередженості досудового розслідування та забезпечення арешту майна, доцільно розглядати клопотання за відсутності представників сторони, у якої було вилучено зазначене майно.

Приймаючи до уваги, що вказані речі мають суттєве значення для проведення подальшого досудового розслідування по вищевказаному кримінальному провадженню та є речовими доказами.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на первинні фінансово-господарські документи, виявлені та вилучені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку офісного приміщення №312, яке використовується для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТБ Сервіс» (), ТОВ «Наша Майстерня» () за адресою: м. Одеса, вул. Василя Стуса, буд. 2-д по кримінальному провадженню №0000084 від 28.09.2018, а саме:

1.Копії реєстраційної справи ТОВ «Наша Майстерня» на 7 арк.;

2.Копії реєстраційної справи ТОВ «ТБ Сервіс» на 8 арк.;

3.Копія договору суборенди №31/17 від 01.07.2017 з додатками на 6 арк.;

4.Копія договору оренди без номеру від 02.01.2018 з додатками на 4 арк.;

5.Копія договору оренди нежитлових приміщень без номеру від 22.12.2015 з додатками на 6 арк.;

6.Поліетиленовий файл з видатковими накладними ТОВ «ТБ Сервіс» за 2017 рік на 18 арк. 1 шт.;

7.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 21 арк. 1 шт.;

8.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 6 арк. 1 шт.;

9.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 21 арк. 1 шт.;

10.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 8 арк. 1 шт.;

11.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 9 арк. 1 шт.;

12.Поліетиленовий файл з сертифікатами походження товару ТОВ «ТБ Сервіс» на 3 арк. 1 шт.;

13.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 14 арк. 1 шт.;

14.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 16 арк. 1 шт.;

15.Поліетиленовий файл з сертифікатами походження товару ТОВ «ТБ Сервіс» на 2 арк. 1 шт.;

16.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 11 арк. 1 шт.;

17.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 5 арк. 1 шт.;

18.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 5 арк. 1 шт.;

19.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 16 арк. 1 шт.;

20.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік на 7 арк. 1 шт.;

21.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 7 арк. 1 шт.;

22.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 9 арк. 1 шт.;

23.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 10 арк. 1 шт.;

24.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 9 арк. 1 шт.;

25.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 8 арк. 1 шт.;

26.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 5 арк. 1 шт.;

27.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 13 арк. 1 шт.;

28.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 8 арк. 1 шт.;

29.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 14 арк. 1 шт.;

30.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 8 арк. 1 шт.;

31.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 4 арк. 1 шт.;

32.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 9 арк. 1 шт.;

33.Поліетиленовий файл з сертифікатами походження ТОВ «ТБ Сервіс» на 3 арк. 1 шт.;

34.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 8 арк. 1 шт.;

35.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 7 арк. 1 шт.;

36.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 10 арк. 1 шт.;

37.Поліетиленовий файл з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 12 арк. 1 шт.;

38.Поліетиленовий файл з CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 12 арк. 1 шт.;

39.Поліетиленовий файл з ВМД ТОВ «Наша Майстерня» за 2017-2018 роки на 105 арк. 1 шт.;

40.Пусті аркуші паперу формату А4 з підписами директора ТОВ «ТБ Сервіс» (приналежність підпису підтверджена самим ОСОБА_3 ) на 11 арк.;

41.Касова книга ТОВ «ТБ Сервіс» за 2019 рік в прошитому та пронумерованому вигляді з додатками у вигляді чеків і квитанцій на 320 арк. 1 шт.;

42.Касова книга ТОВ «ТБ Сервіс» за 2017 рік в прошитому та пронумерованому вигляді з додатками у вигляді чеків і квитанцій на 268 арк. 1 шт.;

43.Касова книга ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік в прошитому та пронумерованому вигляді з додатками у вигляді чеків і квитанцій на 366 арк. 1 шт.;

44.Касова книга ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік в прошитому та пронумерованому вигляді з додатками у вигляді чеків і квитанцій на 62 арк. 1 шт.;

45.Касова книга ТОВ «ТБ Сервіс» за 2017 рік в прошитому та пронумерованому вигляді з додатками у вигляді чеків і квитанцій на 57 арк. 1 шт.;

46.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервіс Банк» з банківськими виписками та рахунками на оплату ТОВ «ТБ Сервіс» за 2017 рік на 501 арк.;

47.Папка-накопичувач чорного кольору без напису з інвойсами, актами виконаних робіт ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 388 арк.;

48.Папка-накопичувач зеленого кольору без напису з оборотно-сальдовими відомостями по рахунку 281 ТОВ «ТБ Сервіс» за 2017-2018 роки на 111 арк.;

49.Папка-накопичувач синього кольору без напису з товарно-супровідними документами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018-2019 роки на 652 арк.;

50.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервис Зароботная плата» з розрахунково-платіжними відомостями та табелями обліку використання робочого часу ТОВ «ТБ Сервіс» за 2016-2019 роки на 382 арк.;

51.Папка-накопичувач жовтого кольору з написом «ТБ Сервис Договора» з договорами-постачальниками ТОВ «ТБ Сервіс» на 460 арк.;

52.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервис Імпорт октябрь 2018» з ВМД з додатками, актами надання послуг, інвойсами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018-2019 роки на 511 арк.;

53.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервис Імпорт март-ноябрь 2017» з ВМД з додатками, актами надання послуг, інвойсами ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018-2019 роки на 580 арк.;

54.Папка-накопичувач зеленого кольору з написом «Договра 2016 год, 2017 год, 2018 год 2019 год» договорами з додатками з постачальниками ТОВ ТОВ «ТБ Сервіс» за 2016-2019 роки на 247 арк.;

55.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Контракти» з контрактами ТОВ «ТБ Сервіс» з нерезидентами за 2011-2019 рік на 604 арк.;

56.Папка-накопичувач синього кольору з написом «Експорт» з ГТД з додатками, рахунками-фактурами, товарно-супровідними документами, контрактами ТОВ «ТБ Сервіс» з нерезидентами за період 2014-2019 років на 221 арк.;

57.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервис банк октябрь 2018 год» з банківськими виписками та рахунками на оплату ТОВ «ТБ Сервіс» за період 2019 року на 443 арк.;

58.Папка-накопичувач зеленого кольору з написом «ТБ Сервис банк USD EUR» з банківськими виписками та рахунками на оплату ТОВ «ТБ Сервіс» за період 2018-2019 років на 59 арк.;

59.Папка-накопичувач чорного кольору без напису з розрахунковими відомостями ТОВ «Наша Майстерня» за період з вересень-листопад 2018 року на 3 арк.;

60.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ банк ГРН 2017» з банківськими виписками, рахунками-фактурами та рахунками на оплату ТОВ «ТБ Сервіс» за період 2017 року на 220 арк.;

61.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервис приходные накладные» з актами здачі-приймання робіт, видатковими накладними, актами надання послуг ТОВ «ТБ Сервіс» за період 2017-2019 років на 266 арк.;

62.Папка-накопичувач чорного кольору з написом «Наша Майстерня експорт-імпорт» з ВМД з додатками, CMR, інвойсами, контракти з нерезидентами ТОВ «Наша Майстерня» за період 2017-2019 років на 345 арк.;

63.Папка-накопичувач чорного кольору з написом «НМ расходные накладные» з видатковими накладними ТОВ «Наша Майстерня» за період 2018-2019 років на 185 арк.;

64.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервис договора покупателей помощи» з договорами постачання та договорами займу з додатками, виписками та витягами з ЭДР по контрагентам видатковими накладними ТОВ «ТБ Сервис» за період 2015-2018 років на 152 арк.;

65.Папка-накопичувач червоного кольору з написом «Расходные накладные» з видатковими накладними ТОВ «ТБ Сервіс» за 2017-2019 роки на 414 арк.;

66.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервис імпорт декабрь 2017 сентябрь 2018» з ВМД з додатками, інвойсами, CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2017-2018 роки на 387 арк.;

67.Папка-накопичувач чорного кольору з написом «Наша Майстерня договра» з договорами укладеними з постачальниками ТОВ «Наша Майстерня» за 2016-2019 роки на 180 арк.;

68.Папка-накопичувач бузкового кольору з написом «Наша Майстерня банк 2018 ГРН» з рахунками на оплату, банківськими виписками ТОВ «Наша Майстерня» за 2018-2019 роки на 209 арк.;

69.Папка-накопичувач жовтого кольору без напису з товарно-супровідними документами, CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2018 рік на 78 арк.;

70.Папка-накопичувач синього кольору з написом «НМ зароботная плата» з табелями обліку використаного часу, відомостями на виплату грошей ТОВ «Наша Майстерня» за 2017-2018 роки на 248 арк.;

71.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервіс імпорт ноябрь 2016 февраль 2017» з ВМД з додатками, інвойсами, CMR ТОВ «ТБ Сервіс» за 2016-2017 роки на 247 арк.;

72.Папка-накопичувач зеленого кольору з написом «НМ приходдные накладные» з видатковими накладними ТОВ «Наша Майстерня» за 2016-2017 роки на 340 арк.;

73.Папка-накопичувач сірого кольору з написом «Приказы» зі штатним розкладом ТОВ «ТБ Сервіс» на 396 арк.;

74.Папка-накопичувач синього кольору з написом «ТБ Сервіс банк» з банківськими виписками та рахунками на оплату ТОВ «ТБ Сервіс» за період 2018 року на 469 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

03.05.2019