22.01.2019 Справа № 756/568/19
1-кс/756/252/19
756/568/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 січня 2019 року м.Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1
за участю секретаря: ОСОБА_2
розглянувши клопотання захисника ОСОБА_3 , який діє в інтересах підозрюваної ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000084 за підозрою ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Захисник ОСОБА_3 , який діє в інтересах підозрюваної ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання вказує, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000084 за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до повідомленої ОСОБА_4 підозри, зазначено, що вчинення ОСОБА_4 у складі організованої групи разом із ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та ОСОБА_7 умисних протиправних діянь, щодо фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно та заподіялу велику матеріальну шкоду державі, підтверджується результатами податкових перевірок, зокрема:

Відповідно до акту ГУ ДФС у Рівненській області від 15.07.2016 № 144/17-00-14-01/36788894 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )» з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на прибуток та ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 встановлено порушення:п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток в розмірі 20 768 грн.;п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 227 520 грн.

Оскільки, повідомлення про підозру ОСОБА_4 не містить відомостей щодо узгодження даних податкових зобов`язань платниками податків щодо яких проводились такі перевірки та відомості про результати судового оскарження податкових повідомлень рішень, винесених податковим органом за наслідками таких перевірок, що може суттєво впливати на повноту дослідження доказів у кримінальному провадженні,тому просить надати тимчасовий доступ до інформації,яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 а саме, чи виносились податкові повідомлення рішення та інформацію про результати їх оскарження в судовому або адміністративному порядку відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_18 від 15.07.2016 № 144/17-00-14-01/36788894 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )».

Захисник вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що захисником доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження та здійснення захисту підозрюваної у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166,258,247,263 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання захисника ОСОБА_3 , який діє в інтересах підозрюваної ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000084 за підозрою ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.
Надати адвокату ОСОБА_3 тимчасовий доступ до податкової інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 ( АДРЕСА_1 ), а саме, чи виносились податкові повідомлення рішення та інформацію про результати їх оскарження в судовому або адміністративному порядку: Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_18 від 15.07.2016 № 144/17-00-14-01/36788894 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )» з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на прибуток та ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015,інформацію надати у паперовому вигляді.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 22.01.2019 року по 22.02.2019 року.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1