УХВАЛА
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків у особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування, в ході якого встановлено, що в період 2016-2017рр., службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення в бухгалтерському обліку взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 4833 тис. грн., що в 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Крім того, встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » пов`язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за податковими адресами не знаходяться, за період діяльності не мали ані укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ) до підприємств контрагентів, ані відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.
В ході досудового розслідування встановлено, що директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у досліджуваний період ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), значився директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), від імені якого виписувались податкові накладні про поставку ТМЦ. Зазначені документи скріплені печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та підписом ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) як директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » згідно сертифіката Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, та знаходяться в справі Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та додавались в ході обслуговування сертифіката ключа електронної печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та електронного цифрового підпису ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.
Крім того, слідчий просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання та просила його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах справи Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які додавались в ході обслуговування сертифіката ключа електронної печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та електронного цифрового підпису ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), перебувають у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого СОГ ст. слідчий дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчому 9СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в справі Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та додавались в ході обслуговування сертифіката ключа електронної печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та електронного цифрового підпису ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з можливістю їх виїмки, а саме:
- документів, які подавались від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) для реєстрації та стали підставою видачі сертифіката ключа для забезпечення застосування електронного цифрового підпису та електронної печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ): договір, заяву-приєднання до електронного договору; копій паспорта та довідки картки фізичної особи - платника податку), засвідчених підписом власника; довіреності та документів, які посвідчують особу довіреної особи; копії документів, які підтверджують повноваженні керівника (заявника); реєстраційних карток згоди на обробку персональних даних; задокументовані відомості відносно юридичної особи, документів, які підтверджують отримання ключів для користування;
- згоди підписувача на публікацію сертифікатів ключів печатки та підпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на електронному інформаційному ресурсі АЦСК;
- заяв на блокування, скасування або поновлення чинності сертифіката, повторного формування сертифіката ключа відносно сертифікатів ключів печатки та підпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), документів поданих для ідентифікації підписувача, а також завірені копій журналу реєстрації подій, де містяться відомості відносно сертифікатів ключів печатки та підпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- інших документів, які містяться у відповідній архівній справі підписувача електронної печатки та електронного цифрового підпису;
- завірених печаткою та підписом відповідальної службової особи копії документів, на підставі яких здійснювалося вилучення (виїмка) вищевказаних документів раніше, в разі наявності такого факту (ухвали слідчого судді, суду, протоколи тимчасового доступу з додатками, інші процесуальні документи).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1