Справа № 161/2918/19
Провадження № 1-кс/161/1696/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Луцьк 21 лютого 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі: секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Управління Служби безпеки України у Волинській області ОСОБА_3 , про призначення судової експертизи, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого відділу Управління Служби безпеки України у Волинській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про призначення судової товарознавчої експертизи, до проведення якої, просить залучити експертів Волинського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.
Клопотання вмотивоване тим, що в рамках кримінального провадження за №0000102, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, перевіряються обставини ймовірної розтрати посадовими особами ДП «Луцький ремонтний завод "Мотор"» грошових коштів, вчиненої у великих розмірах, внаслідок придбання, в період з жовтня по листопад 2017 року, за завищеними цінами у ТОВ «Юкас Україна» авіаційних деталей (13 підшипників марки «85-1126928Р1 ЕТУ100/1» по ціні 106 029 грн за штуку без ПДВ) на загальну суму 1 654 052,40 грн з ПДВ.
За результатами проведення аналізу цінових пропозицій на даний товар встановлено, що ціни, за якими придбані вказані підшипники перевищують ринкові. Зокрема, ТОВ «ЄПК Україна» реалізовано ПАТ «Мотор Січ» підшипники марки «85-1126928Р1 ЕТУ100/1» за ціною 41 878,07 грн з ПДВ за штуку.

Відповідно до ч. 1 ст. 19 Господарського кодексу України суб`єкти господарювання, яким і являється ДП «Луцький ремонтний завод "Мотор"» та який являється учасником Державного концерну «Укроборонпром», мають право без обмежень самостійно здійснювати господарську діяльність. Згідно з п. 14 Статуту державного концерну «Укроборонпром», його учасники мають право самостійно від свого імені укладати договори з іншими підприємствами, установами та організаціями.

Відповідно до витягу з реєстру юридичних осіб Міністерства юстиції України від 24.01.2019, директором ДП «Луцький ремонтний завод "Мотор"» являється ОСОБА_4 .

31.01.2019 року, на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області, від 29.01.2019 року, проведено обшук ДП «Луцький ремонтний завод "Мотор"», що розташоване за адресою: м. Луцьк, вул. Ківерцівська, 3, за результатами якого вилучено:

1.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 118 ВГ від 16.05.2018, на 5 арк.;
2.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 68 AГ від 20.03.2018, на 1 арк.;
3.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 115 АГ від 28.04.2017, на 10 арк.;
4.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 52 АГ від 28.02.2017, на 27 арк.;
5.Видаткова накладна № 162 від 25.10.2017 ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
6.Платіжне доручення № 9232 від 30.10.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
7.Рахунок на оплату № 154 від 25.10.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 2 арк.;
8.Податкова накладна № 11 від 25.10.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
9.Видаткова накладна № 175 від 07.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
10.Платіжне доручення № 9474 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
11.Рахунок на оплату № 162 від 07.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна» з додатком, на 2 арк.;
12.Податкова накладна № 7 від 07.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
13.Видаткова накладна № 183 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
14.Платіжне доручення № 9596 від 20.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
15.Рахунок на оплату № 169 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна» з додатком, на 2 арк.;
16.Податкова накладна № 14 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
17.Видаткова накладна № 186 від 20.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
18.Видаткова накладна № 9805 від 04.12.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
19.Рахунок на оплату № 172 від 20.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна» з додатком, на 2 арк.;
20.Податкова накладна № 17 від 20.11.2017, на 1 арк.;
21.Вимога № 114 від березня 2018, на 1 арк.;
22.Вимога № 76 від червня 2018, на 1 арк.;
23.Витяг з оборонної відомості по ТзОВ «Юкас Україна» за період (2017/10, 2019/01);
24.Копія зі справи під назвою «Дело № 9 22.12.2017-10.07.2018», на 4 арк.;
25.Копія зі справи під назвою «Дело № 11 07.11.2017-19.09.2018», на 4 арк.;
26.Договір поставки № 17 КТ/705-КТ від 24.10.2017, на 7 арк.;
27.Договір № 543 /1 відповідального зберігання від 20.06.2016, на 3 арк.;
28.Документ під назвою «Сровнительная таблица по результатам тендера № 15207 від 27.04.2016», на 8 арк.;
29.Заявка на проведення процедури «запит пропозицій» на підшипники (36 лотів) через EТM (код витрат 20.10.10.120), на 23 арк.;
30.Заявка на проведення процедури «Аукціон» для придбання підшипників через EТM на 2017 рік, на 15 арк.;
31.Документ під назвою «Запрос на комерческое предложение» № 1197846, на 2 арк.;
32.Порівняльна таблиця за результатами тендеру № 1197846 від 04.07.2017, на 6 арк.;
33.Протокол № 146/1 Засідання постійної діючої конкурсної комісії з закупівлі товарів, робіт та послуг ДП ЛРЗ «Мотор» від 19.07.2017, на 3 арк.;
34. Картка складського обліку матеріалів № 2267/361, на 1 арк.;
35. Документ під назвою: «карточка складского учета материалов №2267», на 1 арк.;
36. Картка якості № 376, на 1 арк.;
37. Картка якості № 391, на 1 арк.;
38. Картка якості № 438/р, на 1 арк.;
39. Картка якості № 433/р, на 1 арк.;
40. Картка якості № 439, на 1 арк.;
41. Накладна № 07/11, на 1 арк.;
42. Еекспрес-накладна № 6628, на 1 арк.;
43. Акт № 4/11, на 1 арк.;
44. Накладна № 31/08-1, на 1 арк.;
45. Експрес-накладна № 1514, на 1 арк.;
46. Акт № 28/08, на 1 арк.;
47. Накладна № 25/09-5, на 1 арк.;
48. Експрес-накладна № 0746, на 1 арк.;
49. Акт № 21/09, на 1 арк.;
50. Накладна № 31/10, на 1 арк.;
51. Експрес-накладна № 2827, на 1 арк.;
52. Акт № 27/10, на 1 арк.;
53. Накладна № 09/11, на 1 арк.;
54. Експрес-накладна № 9261, на 1 арк.;
55. Акт № 6/11, на 1 арк.;
56. Копія паспорту на 4 шт., на 1 арк.;
57. Копія паспорту на 2 шт., на 1 арк.;
58. Копія паспорту на 3 шт., на 1 арк.;
59. Лист № 10-5/465 від 15.03.17, з додатками (відповідь Інтера груп), на 8 арк.;
60. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь Укртехснаб), на 6 арк.;
61. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь КІВА) на 5 арк.;
62. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь ВК Система), на 7 арк.;
63. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь ПК Індустрія), на 5 арк.;
64. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь ТД Підшипник), на 8 арк.;
65. Розміщений у прозорому полімерному пакеті, горловина та боки якого запаяні, паперовий конверт із написами, зокрема «89-1126928 РІ», в якому знаходиться відповідний підшипник;
66. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь Юкас), на 6 арк.;
67. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь Технопідшипник), на 8 арк.;
68. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками на адресу Промтезмарект, на 4 арк.;
69. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками на адресу Промоборонекспорт, на 4 арк.;
70. Журнал «реєстрації вхідних документів ВМТП від 01.09.2016 до 30.12.2017», на 101 арк.;
71. Журнал №1-68 «Реєстраційний журнал факсів ДП «ЛРЗ «МОТОР», на 15 арк.;
72. Журнал «Вихідні 21.06.2016 31.08.2017», на 102 арк.
Крім того, в ході проведення обшуку за результатами дослідження таких документів, встановлено, що ДП «Луцький ремонтний завод "Мотор"» було здійснено закупку авіаційних деталей підшипників марки «89-1126928 РІ ЕТУ100/1» у ТОВ «Юкас Україна» усього в кількості 15 штук.

Постановою слідчого, від 01.02.2019 року, вказані документи, журнали та підшипник визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів провадження.

Згідно зі ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999, підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Відповідно до п. 2 ст. 3 цього ж Закону, бухгалтерський облік є обов`язковим видом обліку, який ведеться підприємством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку, тобто первинні документи по відображенню господарських операцій є і підставою для податкового обліку.

Згідно з абзацом 11 ст. 1 цього ж Закону, первинний документ це документ, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення.

Відповідно до п. 30 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдженню зброї масового знищення» від 14.10.214, офіційний документ це документ, складений, виданий, засвідчений з дотриманням визначених законодавством норм уповноваженою особою, які законодавством надано право у зв`язку з її професійною чи службовою діяльністю складати, видавати, засвідчувати певні види документів, що підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти і який містить передбачені законодавством факти.

Так як вищеперечислені документи підтверджують проведення зазначених операцій та відповідають визначеним згаданими нормативно-правовими актами критеріям, а також в сукупності з такими документами та підшипником, марки «89-1126928 РІ ЕТУ100/1», можливо встановити його вартість, виникла необхідність у проведенні судової товарознавчої експертизи, що дасть можливість встановити істину у провадженні, а тому просить клопотання задовольнити та призначити вказану товарознавчу експертизу.

Таким чином, дослідивши матеріали клопотання, враховуючи вищевикладені обставини, слідчий суддя вважає, що клопотання підставне і підлягає до задоволення.
Згідно до ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язаний звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо встановлення обставин кримінального провадження.
Враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для проведення вищевказаної експертизи, висновок якої має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, приходжу до висновку про призначення такої експертизи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого відділу Управління Служби безпеки України у Волинській області ОСОБА_3 , про призначення товарознавчої експертизи, до проведення якої просить залучити експерта Волинського НДЕКЦ МВС України, задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні №0000102, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, товарознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Волинського НДЕКЦ МВС України, попередивши їх про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок або відмову від виконання покладених на них обов`язків, розголошення даних досудового розслідування за ст.ст.384; 385; 387 КК України.
На вирішення експертів поставити питання:
Яка ринкова вартість одного підшипника марки «89-1126928 РІ ЕТУ100/1» станом на 24.10.2017, включаючи ціну з ПДВ та без ПДВ?
Для дослідження експертам направити:
1.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 118 ВГ від 16.05.2018, на 5 арк.;
2.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 68 AГ від 20.03.2018, на 1 арк.;
3.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 115 АГ від 28.04.2017, на 10 арк.;
4.Наказ ДП ЛРЗ «Мотор» № 52 АГ від 28.02.2017, на 27 арк.;
5.Видаткова накладна № 162 від 25.10.2017 ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
6.Платіжне доручення № 9232 від 30.10.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
7.Рахунок на оплату № 154 від 25.10.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 2 арк.;
8.Податкова накладна № 11 від 25.10.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
9.Видаткова накладна № 175 від 07.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
10.Платіжне доручення № 9474 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
11.Рахунок на оплату № 162 від 07.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна» з додатком, на 2 арк.;
12.Податкова накладна № 7 від 07.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
13.Видаткова накладна № 183 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
14.Платіжне доручення № 9596 від 20.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
15.Рахунок на оплату № 169 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна» з додатком, на 2 арк.;
16.Податкова накладна № 14 від 13.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
17.Видаткова накладна № 186 від 20.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
18.Видаткова накладна № 9805 від 04.12.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна», на 1 арк.;
19.Рахунок на оплату № 172 від 20.11.2017 щодо ТзОВ «Юкас Україна» з додатком, на 2 арк.;
20.Податкова накладна № 17 від 20.11.2017, на 1 арк.;
21.Вимога № 114 від березня 2018, на 1 арк.;
22.Вимога № 76 від червня 2018, на 1 арк.;
23.Витяг з оборонної відомості по ТзОВ «Юкас Україна» за період (2017/10, 2019/01);
24.Копія зі справи під назвою «Дело № 9 22.12.2017-10.07.2018», на 4 арк.;
25.Копія зі справи під назвою «Дело № 11 07.11.2017-19.09.2018», на 4 арк.;
26.Договір поставки № 17 КТ/705-КТ від 24.10.2017, на 7 арк.;
27.Договір № 543 /1 відповідального зберігання від 20.06.2016, на 3 арк.;
28.Документ під назвою «Сровнительная таблица по результатам тендера № 15207 від 27.04.2016», на 8 арк.;
29.Заявка на проведення процедури «запит пропозицій» на підшипники (36 лотів) через EТM (код витрат 20.10.10.120), на 23 арк.;
30.Заявка на проведення процедури «Аукціон» для придбання підшипників через EТM на 2017 рік, на 15 арк.;
31.Документ під назвою «Запрос на комерческое предложение» № 1197846, на 2 арк.;
32.Порівняльна таблиця за результатами тендеру № 1197846 від 04.07.2017, на 6 арк.;
33.Протокол № 146/1 Засідання постійної діючої конкурсної комісії з закупівлі товарів, робіт та послуг ДП ЛРЗ «Мотор» від 19.07.2017, на 3 арк.;
34. Картка складського обліку матеріалів № 2267/361, на 1 арк.;
35. Документ під назвою: «карточка складского учета материалов №2267», на 1 арк.;
36. Картка якості № 376, на 1 арк.;
37. Картка якості № 391, на 1 арк.;
38. Картка якості № 438/р, на 1 арк.;
39. Картка якості № 433/р, на 1 арк.;
40. Картка якості № 439, на 1 арк.;
41. Накладна № 07/11, на 1 арк.;
42. Еекспрес-накладна № 6628, на 1 арк.;
43. Акт № 4/11, на 1 арк.;
44. Накладна № 31/08-1, на 1 арк.;
45. Експрес-накладна № 1514, на 1 арк.;
46. Акт № 28/08, на 1 арк.;
47. Накладна № 25/09-5, на 1 арк.;
48. Експрес-накладна № 0746, на 1 арк.;
49. Акт № 21/09, на 1 арк.;
50. Накладна № 31/10, на 1 арк.;
51. Експрес-накладна № 2827, на 1 арк.;
52. Акт № 27/10, на 1 арк.;
53. Накладна № 09/11, на 1 арк.;
54. Експрес-накладна № 9261, на 1 арк.;
55. Акт № 6/11, на 1 арк.;
56. Копія паспорту на 4 шт., на 1 арк.;
57. Копія паспорту на 2 шт., на 1 арк.;
58. Копія паспорту на 3 шт., на 1 арк.;
59. Лист № 10-5/465 від 15.03.17, з додатками (відповідь Інтера груп), на 8 арк.;
60. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь Укртехснаб), на 6 арк.;
61. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь КІВА) на 5 арк.;
62. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь ВК Система), на 7 арк.;
63. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь ПК Індустрія), на 5 арк.;
64. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь ТД Підшипник), на 8 арк.;
65. Розміщений у прозорому полімерному пакеті, горловина та боки якого запаяні, паперовий конверт із написами, зокрема «89-1126928 РІ», в якому знаходиться відповідний підшипник;
66. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь Юкас), на 6 арк.;
67. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками (відповідь Технопідшипник), на 8 арк.;
68. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками на адресу Промтезмарект, на 4 арк.;
69. Лист № 10-5/169 від 15.03.17 з додатками на адресу Промоборонекспорт, на 4 арк.;
70. Журнал «реєстрації вхідних документів ВМТП від 01.09.2016 до 30.12.2017», на 101 арк.;
71. Журнал №1-68 «Реєстраційний журнал факсів ДП «ЛРЗ «МОТОР», на 15 арк.;
72. Журнал «Вихідні 21.06.2016 31.08.2017», на 102 арк.;
73.Копія висновку аналітичного дослідження № 25/03-20-16-05/08029701 від 21.06.2018, на 30 арк.
Після виконання такої експертизи, зобов`язати слідчого у вказаному кримінальному провадженні, особисто отримати у Волинському НДЕКЦ МВС України, висновок експерта та об`єкти дослідження, а у разі неможливості надати відповідне доручення іншим службовим особам.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1