Провадження № 1-кп/761/1793/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

провівши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва судове засідання у кримінальному провадженні № 0000089 щодо ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Голубівка Ріпкинського району Чернігівської області, громадянки України, освіти вищої, заміжньої, працюючої на посаді заступника головного бухгалтера ТОВ "Концерн "Київпідземшляхбуд", зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

підозрюваної ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
Прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_5 внесено до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відсутністю завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою шкоди.

Згідно з клопотанням, ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за наступних обставин.

Так, ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , займаючи згідно наказу №17-к від 01 жовтня 2001 року посаду заступника головного бухгалтера ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» (код за ), зареєстрованого платником податків в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, та взятого на облік в Управлінні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 9-Г, в силу покладених на неї організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, в обов`язки якої входило:
?відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність до територіального органу Пенсійного фонду у строки, в порядку та за формою, встановленими Пенсійним фондом за погодженням з відповідними фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування та центральним органом виконавчої влади у галузі статистики;

? відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;

тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно-правових актів, в період з листопаду 2016 року по жовтень 2017 року, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 2 983 380,96 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.
Зокрема, будучи заступником головного бухгалтера ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» ОСОБА_3 , на яку покладались обов`язки із утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в період з листопада 2016 року по жовтень 2017 року знаходячись у офісному приміщенні ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Пушкінська, буд. 9-Г, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не перерахувала до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування в особі управління Пенсійного фонду у Шевченківському районі м. Києва, утриманого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 983 380,96 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.
Відповідно до службової записки №29951/7/26-15-13-09-10 від 15.06.2018 року відділу адміністрування ЄСВ з юридичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» не сплатило єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах в сумі 2 983 380,96 грн. в період з листопаду 2016 року по жовтень 2017 року.
Разом з тим, протягом листопаду 2016 жовтня 2017 року ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» здійснювало активну фінансово-господарську діяльність з підприємствами-контрагентами із загальним обсягом операцій на суму близько 27 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ «Укртунельбуд», ТОВ «Славія-АКБ», ТОВ «Юніфай Трекінг», ТОВ «ТД «Євротрубпласт» та іншими, при цьому маючи не погашену заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Таким чином, ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , скоїла умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212-1 КК України.
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_4 підтримав клопотання та просив звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відсутністю завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою шкоди, а кримінальне провадження стосовно останньої закрити.

ОСОБА_3 суду пояснила, що їй роз`яснено та зрозуміло суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, її право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. Просила суд звільнити її від кримінальної відповідальності, оскільки ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 31169965), в повному обсязі сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши надані в розпорядження суду матеріали кримінального провадження, суд прийшов до наступного висновку.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Як убачається з наявних в розпорядженні суду матеріалів, 19 червня 2018 року у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 червня 2018 року за № 0000089 ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, а саме у вчиненні умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Відповідно до наданих стороною обвинувачення в судовому засіданні платіжних доручень, які долучені до матеріалів судового провадження, ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» (код за ), до притягнення ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності, сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в рахунок погашення боргу за період з листопаду 2016 року по жовтень 2017 рокув сумі 2 983 380,96 грн.При цьому штрафні санкції та пеня на борг не нараховувалися.

Таким чином, судом достовірно встановлено, що до притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» (код за ) сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, та з урахуванням тієї обставини, що шкода фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою завдана не була, на переконання суду заступника головного бухгалтера ТОВ «Концерн «Київпідземшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 31169965) ОСОБА_3 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, задовольнивши клопотання прокурора.

Дані по заходи забезпечення кримінального провадження, речові докази у ньому та процесуальні витрати прокурором суду не надавалися.

Керуючись ст. ст. 285-288, 369-372 КПК України, ч. 4 ст. 212-1 КК України суд,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за підозрою останньої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000089 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий суддя