Провадження № 1-кс/761/9015/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являються матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з січня 2016 по грудень 2016, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_7 не має ніякого відношення до фінансово господарської діяльності вказаного підприємства.
Також встановлено, що директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_8 , вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
Крім того, проведеним аналізом АІС «Податковий Блок» встановлено, що невстановленими слідством особами внесено зміни до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зокрема: 15.11.2016 змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а 04.04.2016 до реєстраційних даних вказаного підприємства внесено зміни до адреси реєстрації та назви підприємства, змінивши її на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (« ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » створено лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, яка полягає в ухиленні від сплати податків до державного бюджету підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також, в матеріалах кримінального провадження наявна податкова інформація відносно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відповідно до якої встановлено відсутність фактичної можливості здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами, в тому числі і постачання продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 відкриті рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківських рахунках підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 .
Для встановлення осіб, які виступали від імені підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 , як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.
Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), де відкриті та обслуговуються рахунки клієнта, які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) а саме:

? роздруківок руху грошових коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 , відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;
? справи з юридичного оформлення вказаних банківських рахунків підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;
? платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 при розпорядженні рахунками;
? банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 ;
? листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 , договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
? договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
? протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
? угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 ;
? грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період з 01.01.2015 по 31.21.2017;
? документів кредитної та депозитної справи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_4 з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами.
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1