Справа № 405/3898/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" червня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000037 від 12.06.2018 року про надання дозволу на привід підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про привід підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючу за адресою: АДРЕСА_1 , до в.о. заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майор податкової міліції ОСОБА_5 за адресою м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55, каб. 408/3 з метою проведення за її участі слідчих процесуальних дій на 16 год.00 хв. на 20.06.2018 року, а саме для проведення допиту в якості підозрюваного, та вручення клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави.
На обгрунтування клопотання зазначив, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 12.06.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в кінці 2015 року, більш точного часу, дати та місця слідством не встановлено, перебуваючи в м. Кропивницький (Кіровоград) вступила у злочинну змову з ОСОБА_6 який раніше, розробив злочинний план щодо вчинення фіктивного підприємництва повторно для прикриття незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів, які надходитимуть на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств з метою отримання неконтрольованого прибутку, з яким в кінці 2015 року більш точного часу, дати та місця слідством не встановлено, детально ознайомив, ОСОБА_4 запропонувавши, як засіб незаконного отримання прибутку спільну разом з ним ( ОСОБА_6 ), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 року і ОСОБА_11 участь у здійсненні фіктивного підприємництва повторно для прикриття незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів, які надходитимуть на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств.

Спонукаєма корисливим мотивом і метою незаконного збагачення, ОСОБА_4 усвідомлюючи направленість пропозиції ОСОБА_6 , надала свою згоду, вступивши, тим самим, з ним у злочинну змову на спільну реалізацію протиправних намірів.

За вказаних обставин, залучивши ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а з березня 2017 року і ОСОБА_11 до вчинення у майбутньому спільної протиправної діяльності, ОСОБА_6 , тим самим, в кінці 2015 року, більш точної дати в ході слідства не встановлено, створив організовану злочинну групу у складі його самого, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , а з березня 2017 року і ОСОБА_11 .

Отже в кінці 2015 року, точної дати слідством не встановлено за вищевказаних обставин, ОСОБА_4 у якості виконавця (співвиконавця) ввійшов до організованої злочинної групи, яка створена ОСОБА_6 і діяла у складі 6-х осіб, його самого ( ОСОБА_6 ), як організатора і керівника, а також ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 п`яти учасників виконавців (співвиконавців), а з березня 2017 року до злочинної групи входило 7 осіб так, як був залучений ОСОБА_11 , в якості виконавця (співвиконавця).

ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 домовилися про спільну, узгоджену, заздалегідь сплановану протиправну діяльність, направлену на досягнення єдиного злочинного результату, відомого кожному учаснику групи, об`єднаних єдиним наміром на систематичне вчинення фіктивного підприємництва повторно організованою групою осіб з метою вчинення тяжкого злочину корисливого спрямування ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів.
З метою виконання покладених на ОСОБА_4 обов`язків, остання, в період часу з грудня 2015 року по вересень 2017 року, діючи у складі організованої та очолюваної ОСОБА_6 злочинної групи, реалізовуючи узгоджені з її членами ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 року і з втягненим до її складу ОСОБА_11 , злочинні наміри, спрямовані на досягнення єдиного, для них, злочинного результату неправомірного збагачення за рахунок протиправної діяльності у сфері господарської діяльності, а саме: придбали/створили та контролювали через ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 і ОСОБА_11 , суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ, ТОВ «Глорі Стар», ТОВ «ДОК ТОРГ», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ПП«КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», ТОВ «Лугбізнес», ПП«Транзит Кіровоград», ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ФІСЕНТ», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «Сільгоспгрупсервіс» без мети здійснення господарської діяльності передбаченої уставними документами з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з проведенням безтоварних операцій (крім ТОВ «ЛЕОН НОРД»), оготівковуванням коштів та умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок підконтрольного в тому числі ОСОБА_4 підприємства ТОВ «ЛЕОН НОРД».

Протиправна діяльність ОСОБА_4 доводиться: протоколами допиту свідків, протоколами обшуків в тому числі протоколом обшуку офісу АДРЕСА_2 офісне приміщення яке використовувала ОСОБА_4 ,. від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м.Кіровограда від 31.07.2017 де знайдено велику кількість носіїв інформації на яких виявлено електронні документи по вищевказаних підконтрольним організованій злочинній групі підприємствам до яких вона офіційно жодного відношення не мала.

Крім того відповідно до акту документальної, позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Леон Норд» () з питань правильності нарахування, обчислення податку на додану вартість за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 28.04.2016 по 17.05.2017 № 54/11-28-14-02/40015557 від 11.04.2018 встановлено, що ТОВ «Леон Норд» в той час коли контролювалося ОСОБА_4 , ОСОБА_10 та іншими учасниками організованої групи ухилилося від сплати податків на загальну суму 8,5 млн. грн.

Вищевказані порушення податкового законодавства підтверджено проведеною судово-економічною експертизою згідно висновку якої №373/18-23 від 11.05.2018 документально підтверджуються висновки акту № 54/11-28-14-02/40015557 від 11.04.2018 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Леон Норд» (код за ) з питань правильності нарахування, обчислення податку на додану вартість за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 28.04.2016 по 17.05.2017».

Таким чином ОСОБА_4 у складі організованої і очолюваної ОСОБА_6 злочинної групи, за участю з її членами ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 р. і з втягненим до її складу ОСОБА_11 , здійснила придбання, створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиненене організованою групою осіб повторно з метою прикриття незаконної діяльності з документування безтоварних операцій, оготівковування коштів та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбачене ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.
09.08.2017 допитана як свідок ОСОБА_4 , показала обставини скоєння кримінального правопорушення, направленого на незаконне формування незаконного податкового кредиту реальним суб`єктам господарювання.
В подальшому ОСОБА_4 належним чино було повідомлено про її виклик до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області, з метою проведення слідчих дій, що підтверджують корінці повісток про виклик на 10.04.2018 та 11.04.2018, де ОСОБА_4 особисто розписалась, однак на зазначену дату не з`явилась. Неявку до слідчого мотивувала письмовим повідомлення з зазначенням положення п. 5 ч.1 ст. 138 КПК України, а саме у зв`язку з захворюванням на тяжку хворобу.
Повістка про виклик на 04.06.2018 направлена поштою.
Проте ні 10.04.2018, ні 17.04.2018, ні 04.06.2018 року ОСОБА_4 до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області не прибула, про причини неприбуття не повідомила.
На неодноразові телефонні дзвінки за номером телефону НОМЕР_1 ОСОБА_4 не відповідала та не передзвонював, проте телефон був увімкнений.
Вказане свідчить що ОСОБА_4 умисно ухиляється від явки до слідчого.
30.05.2018 року було складено повідомлено про підозру ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України, а так як ОСОБА_4 ухиляється від зустрічі з працівниками податкової міліції, це унеможливило вручення підозри особисто ОСОБА_4 , а тому на виконання вимог ч. 1 ст. 278 та ч. 3 ст. 136 КПК України підозра була вручена з застосуванням відеозапису сестрі ОСОБА_4 ОСОБА_13 , для передачі повідомлення про підозру ОСОБА_4 та першому заступнику сільського голови Первозванівської сільської ради Кіровоградського району, де ОСОБА_4 проживає з батьками, - ОСОБА_14 , яка зобов`язалася передати повідомлення про підозру ОСОБА_4 .
На виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області було встановлено, що ОСОБА_4 з метою уникнення відповідальності, уникає зустрічі з працівниками податкової міліції, повістки та інші поштові відправлення не отримує, з`являтися до слідчого не бажає, договір оренди квартири за адресою АДРЕСА_3 , розірвала.
Слідчий на розгляд клопотання не з`явився, про час і місце розгляду справи повідомлений належним чином, звернувся до слідчого судді з заявою про розгляд клопотання без його участі, просив його задовольнити.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ст.140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки.

Відповідно до ч. 3 ст.142 КПК України слідчий суддя, встановивши, що особа, яка зобовязана зявитись на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду була викликана у встановленому цим кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не зявилась без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Наданими слідчому судді матеріалами підтверджується отримання ОСОБА_4 викликів до слідчого чи повідомлення його про такий виклик на 10.04.2018 року та 11.04.2018 року, що підтверджується підписом на корінці повістки про виклик від 04.04.2018.
При цьому слідчий суддя зазначає, що в матеріалах клопотання міститься заява ОСОБА_4 з якої вбачається, що остання не з`явилась на виклики 10.04.2018 та 11.04.2018 до слідчого, оскільки перебувала на лікуванні в період з 10.04.2018 року по 17.04.2018 року у Олександрівській клінічній лікарні м. Києва, на підтвердження чого надала довідку за № 3245 від 17.04.2018 року.
Разом з тим, на думку слідчого судді неявка підозрюваної викликана неповажними причинами - умисним ухиленням від явки до слідчого, оскільки з наданої довідки не вбачається який вид лікування було застосовано до підозрюваної ОСОБА_4 (амбулаторне чи стаціонарне), а також не зазначено про неможливість останньою вільного пересування внаслідок поставленого їй діагнозу, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 140- 142 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000037 від 12.06.2018 року про надання дозволу на привід підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.

Застосувати привід до підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючу за адресою: АДРЕСА_1 , до в.о. заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майор податкової міліції ОСОБА_5 за адресою м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55, каб. 408/3 з метою проведення за її участі слідчих процесуальних дій на 16 год.00 хв. на 20.06.2018 року, а саме для проведення допиту в якості підозрюваної, та вручення клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави.
Виконання ухвали про здійснення приводу доручити СУ ФР Головного управління ДФС у Кіровоградській області

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_15