У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до речей та документів
м. Фастів Київської області 06 серпня 2018 року
Клопотання надійшло до суду 03 серпня 2018 р., та відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Досудовим слідством встановлено, що до Фастівської місцевої прокуратури Київської області надійшли матеріали планового аудиту щодо відповідності дотримання законодавства при нарахуванні заробітної плати ІНФОРМАЦІЯ_1 , вивченням яких встановлено, що працівниками управління освіти вносилися недостовірні дані до відомостей на виплату грошових коштів на карткові рахунки, відкриті в банківських установах, чим порушено ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», ст. 1 ЗУ «Про оплату праці», ст. 94 КЗпП.
Відповідно до аудиторського звіту, на момент проведення аудиту встанвлено факт відсутності окремих первинних документів та облікових регістрів аналітичного обліку, а саме: зведені відомості нарахування заробітної плати в розрізі підрозділів та в розрізі працівників підрозділів, особові картки нарахування заробітної плати окремих працівників, відомості зарахування коштів на банківські карткові рахунки за період 2011-2015 роки.
При проведенні аналізу документів, що були надані для проведення аудиту встановлено безпідставну виплату заробітної плати окремим особам, які не зараховані до складу працівників установ та закладів Управління освіти.
Протягом 2011 2015 років Управлінням освіти кошти від виплати заробітної плати зараховувались на особові рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
На момент проведення аудиту в Управлінні освіти відсутня більша частина відомостей про зарахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, які містять підписи та відбитки банків, що не дає достовірних даних про суми зарахування.
Проведеним співставленням даних наявних реєстрів зарахування заробітної плати до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по ІНФОРМАЦІЯ_7 та 5 із даними, зазначеними у Звіті щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, даними визначеними у відомостях розподілу заробітної плати, даним табелів обліку робочого часу, даними наказів про призначення (звільнення) встановлено ряд розбіжностей.
Так, згідно відомостей розподілу заробітної плати за січень 2015 року фактично перераховано на карткові рахунки, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », особам, які імовірно обліковувалися в ІНФОРМАЦІЯ_7 на загальну суму 216358,08 грн.
Проведеним аналізом даних бухгалтерського обліку встановлено, що у відомостях на зарахування коштів зазначені дві особи ОСОБА_4 (ІПН - НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (ІПН - НОМЕР_2 ), яким зараховано кошти на карткові рахунки в сумі 3390,30 та 3059,80 грн. відповідно. При цьому встановлено, що накази на зарахування цих осіб до складу працівників ІНФОРМАЦІЯ_7 та дані про відпрацювання робочого часу в Табелях обліку робочого часу відсутні. Аналогічна ситуація склалася із зарахуванням коштів вказаним особам як працівникам ІНФОРМАЦІЯ_8 . Таким чином, у січні 2015 року безпідставно зараховано кошти на рахунки особам ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які не є працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Аналогічне зарахування коштів на карткові рахунки, відкриті, не працюючим особам в установах ІНФОРМАЦІЯ_9 , в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено за період листопад грудень 2014 та січень-червень 2015 року на загальну суму 147170,92 гривень.
Крім того, проведеним співставленням даних наявних реєстрів зарахування заробітної плати на карткові рахунки до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік по ЗОШ № 1,3,4,10,12 та ДНЗ № 3,5,6,10 із даними табелів обліку робочого часу, даними наказів про призначення (звільнення) встановлено ряд розбіжностей.
Згідно реєстрів зарахування заробітної плати на карткові рахунки до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень 2014 року фактично перераховано коштів, особам, які відсутні в табелях обліку робочого часу по наступним підрозділам:
по ІНФОРМАЦІЯ_10 перераховано кошти ОСОБА_6 в сумі 4693,28 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_11 перераховано кошти ОСОБА_4 в сумі 3205,75 грн., ОСОБА_7 в сумі 2485,53 грн., ОСОБА_8 в сумі 3165,18 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_12 перераховано кошти ОСОБА_6 в сумі 3658,27 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_13 перераховано кошти ОСОБА_9 в сумі 4114,95 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_14 перераховано кошти ОСОБА_8 в сумі 1165,54 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_15 перераховано кошти ОСОБА_4 в сумі 1841,38 грн., ОСОБА_7 в сумі 1165,54 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_16 перераховано кошти ОСОБА_4 в сумі 1444,33 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_17 перераховано кошти ОСОБА_9 в сумі 2524,93 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_18 перераховано кошти ОСОБА_8 в сумі 1383,92 грн.
Таким чином, у січні 2014 року безпідставно зараховано кошти на рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » особам ОСОБА_4 (ІПН - НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ІПН - НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (ІПН - НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (ІПН - НОМЕР_5 ) та ОСОБА_9 (ІПН - НОМЕР_6 ), які не є працівниками закладів освіти ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Аналогічне зарахування коштів на карткові рахунки вищевказаним непрацюючим особам в установах ІНФОРМАЦІЯ_9 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено за січень грудень 2014 року на загальну суму 386230,07 гривень.
Також при проведенні аудиту посадовими особами встановлено відсутність частини відомостей про нарахування заробітної плати, що унеможливлює встановлення достовірності нарахування заробітної плати за весь період яким охоплювався аудит.
Таким чином працівниками управління освіти вносилися недостовірні дані до відомостей на виплату грошових коштів на карткові рахунки відкриті в установах банків.
Загальна сума завданих збитків внаслідок незаконних дій працівників Управління освіти становить 533400,99 гривень.
Згідно матеріалів наданих Управлінням освіти відповідальними посадовими особами за фінансово господарську діяльність в період, за який виявлено збитки, були:
-з правом першого підпису ОСОБА_10 (начальник Управління освіти з 17.10.2013 до 01.09.2014), ОСОБА_11 (начальник Управління освіти з 22.09.2014 до 03.12.2015);
-з правом другого підпису ОСОБА_12 (головний бухгалтер з 01.01.2011 до 04.11.2016).
Оскільки при проведені аудиту виявлено відсутність частини відомостей про нарахування заробітної плати тому у слідства виникає необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів, що знаходяться в банківських установах, з метою підтвердження суми завданих збитків, а також для подальшого їх використання під час проведення експертиз в кримінальному провадженні. Вилучення вищевказаних документів та подальший їх аналіз надасть слідству можливість повно і всебічно дослідити всі обставини вчинення кримінального правопорушення, а також встановити всіх осіб причетних до його вчинення.
Слідчий в судовому засіданні підтримав дане клопотання, просив його задовольнити.
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація. Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду. Одержати в інший спосіб, без рішення суду, щодо розкриття банківської таємниці, у тимчасовому доступі до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дана інформація міститься лише у АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, у вказаних документах є відомості про банківські рахунки клієнтів, тому вказана інформація є банківською таємницею і може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів це один із видів забезпечення кримінального провадження і відповідно до ч. 2 ст.159 КПК України здійснюється на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись ст.ст. 160,162,163 КПК України, -
Задовольнити дане клопотання та надати дозвіл слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_2 , слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_13 , слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_14 , слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_15 , на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів відомостей про зарахування заробітної плати працівникам закладів ІНФОРМАЦІЯ_1 наданих до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період часу з 01.01.2014 року до 01.09.2015 року, що зберігаються в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1