Справа № 405/3108/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" червня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 розглянувши у кримінальному провадженні № 0000020, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 26.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за 2015 рік безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання насіння соняшника у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2025815 грн., податку на прибуток в сумі 2041142 грн., а всього на загальну суму 4066957,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), маючи на меті ухилення від сплати податків, зловживаючи службовим становищем, використовуючи реквізити (або за попередньою змовою із службовими особами) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за відсутності у останнього насіння соняшнику необхідної кількості, шляхом підроблення первинних документів, які є підставою для відображення господарських операцій у фінансовій, статистичній та податковій звітності, а в подальшому усвідомивши, що дані статистичної звітності останнього не відповідають таким підробленим первинним документам, склавши та видавши до відділу статистики офіційний документ із завідомо недостовірними відомостями (уточнюючий звіт форми №29-сг ССФГ «Степ» за 2015 рік) щодо кількості зібраного врожаю 2015 року, змінивши раніше подані відомості про розмір зібраного врожаю з 1238,40 т на 2343,39 тонн, оформили придбання неіснуючої кількості насіння соняшнику, і, відобразивши придбання у офіційних документах податкових деклараціях з ПДВ та податку на прибуток (витрати у звітності ПП « ОСОБА_3 » відображені у складі собівартості за 2016 р. на суму 6 199 628,81 грн., за 3 квартали 2016 року на суму 5 140 050,00 грн. за ставкою 18% = 2 041 142,19 грн., на яку суму не підтверджено поставки 11 339 678,81 грн.), не підтверджені фактичними обставинами господарські операції в обліку та звітності, у такий спосіб ухилились від сплати податку на додану вартість за вересень-грудень 2015 в сумі 2 025 815,00 грн. та за вересень-грудень 2016 року в сумі 293 078,80 грн. та податку на прибуток за 2015 рік у сумі 2 041 142,19 грн , всього на загальну суму 4 066 957,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави України грошових коштів у особливо великих розмірах.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014 - 2016 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки) в оригіналах, як в паперовому так і в електронному вигляді (на носіях інформації):

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №1-м „Баланс за період 2014 - 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №2 Про фінансові результати за період 2014 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період 2014 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період 2014 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форм №21 заг., №4-сг, №37-сг (місячна), №29-сг, №50сг, баланси та фінансові звіти за період 2014 2016 рр.;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період 2014 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період 2014 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період 2014 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період 2014 2016 роки;

-статистичних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (фермерських) господарств « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2014 2016 роки;

-інші форми статистичних звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014 2016 роки.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 можливість вилучити вищевказані речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 12.07.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_13