Провадження №1- кс/712/6675/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

06 листопада 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах та використання завідомо підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використали завідомо підроблені документи виписані від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Під час досудового розслідування встановлено, що, серед іншого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало постачання на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будівельних матеріалів.

В подальшому встановлено, що частину з придбаних будівельних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використано при проведенні робіт із реконструкції ковбасного цеху, підрядником по виконанню робіт на якому виступило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

З метою обчислення вартості та відповідності номенклатури між придбаними та реалізованими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будівельними матеріалами у ході досудового розслідування виникла потреба у проведенні комплексної судово-будівельної та судово-економічної експертизи, проведення якої доручено експертам Черкаського відділення КНДІСЕ.

З метою встановлення фактичного обсягу використаних будівельних матеріалів у реконструкції (будівництві) ковбасного цеху ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою АДРЕСА_1 , призначено комплексну судово-економічну та судово-будівельну експертизу, виконання якої доручено ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В ході виконання вказаної експертизи судовим експертом ІНФОРМАЦІЯ_6 направлено клопотання на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області про надання матеріалів необхідних для проведення судової будівельної-технічної експертизи, а саме договір підряду на виконання робіт по об`єкту: реконструкція ковбасного цеху ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою АДРЕСА_1 , договірну ціну до договору підряду по об`єкту : реконструкція ковбасного цеху ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою АДРЕСА_1 , протокол узгодження параметрів розрахунку договірної ціни, проектно-кошторисну документацію на виконання робіт по об`єкту : реконструкція ковбасного цеху ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою АДРЕСА_1 , в повному обсязі (креслення, специфікації, локальні кошториси, відомості ресурсів до локальних кошторисів, зведенні кошториси, дефектні акти, акти прихованих робіт, виконавчі схеми, загальний журнал робіт, акти виконих робіт (КБ-2в) по об`єкту в друкованій версії та в електронному вигляді (розширення IMD), відомості ресурсів до актів виконаних робіт, накладні на придбання будівельних матеріалів, які в подальшому використовувалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для будівництва (реконструкції) ковбасного цеху на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

08.10.2018 з метою отримання вище перелічених документів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » направлено вимогу в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України.

18.10.2018 та 01.11.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області надійшли листи-відповіді від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », якими відмовлено у наданні належним чином завірених копій документів.

Отже, з метою задоволення клопотання експерта виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по господарським відносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з вересня 2015 по листопад 2016 років.

Вказані оригінали фінансово-господарських документів у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали та підписали вказані документи та проведення в подальшому судово-почеркознавчої, будівельної, економічної експертиз та документальної перевірки.

З метою перевірки проведених будівельних робіт, встановлення найменування та кількість використаних матеріалів при будівництві ковбасного цеху необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів з метою вилучення первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджують факт проведення робіт/послуг по реконструкції ковбасного цеху в АДРЕСА_1 , які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В судове засідання прокурор не з`явилась, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі, просить суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки прокурору достатньо копії вищевказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по господарським відносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з вересня 2015 по листопад 2016 років, а саме: договір (з додатками) підряду на виконання робіт, договірну ціну до договору підряду по реконструкції ковбасного цеху, протокол узгодження параметрів розрахунку договірної ціни, проектно-кошторисну документацію на виконання робіт по ковбасному цеху, акти прихованих робіт, виконавчі схеми, загальний журнал робіт, акти виконаних робіт (КБ-2в) в друкованій версії та в електронному вигляді (розширення IMD), відомості ресурсів до актів виконаних робіт, накладні на придбання будівельних матеріалів, які в подальшому використовувалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для будівництва (реконструкції) ковбасного цеху на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з можливістю отримання належним чином завірених копій, без вилучення їх оригіналів.
Виконання ухвали покласти на прокурора прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , заступника начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , або іншого співробітника ОУ ГУ ДФС у Черкаській області за дорученням слідчого/прокурора.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» листопада 2018 року о ____ год. __ хв.
___________________________________