Провадження № 1-кс/537/579/2018
Справа № 537/1541/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.05.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по рахунках відкритих у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотанні.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. На даний час виникла необхідність у встановленні обставин кримінального правопорушення, об`єктивно, з врахуванням зібраних даних під час досудового слідства провести їх аналіз та зробити їх оцінку, а саме згідно руху грошових коштів по банківським рахункам СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкритих в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_8 (євро); № НОМЕР_8 (долар США); СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_9 (долар США); № НОМЕР_9 (євро); № НОМЕР_9 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (українська гривня). Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів між підприємствами та контрагентами за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних документів та інформації про рух коштів по рахунках, в зв`язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
З витягу вбачається, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " здійснювало фінансово господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що підтверджується реєстром накладних.
Також, з матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у свої діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_8 (євро); № НОМЕР_8 (долар США); СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_9 (долар США); № НОМЕР_9 (євро); № НОМЕР_9 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (українська гривня), які відкриті у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В силу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000004, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.
Окрім того, в судовому засіданні в контексті положення ч. 7 ст. 163 КПК України належним чином доведено, шляхом представлення постанов про призначення експертиз від 11.05.2018 року необхідність вилучення саме оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, на підставі чого слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що стосуються взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та які містять підписи директорів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 за 18.04.2017 року.
При цьому, слідчий належним чином не обґрунтувала та в судовому засіданні не довела необхідність вилучення оригіналів зазначених в прохальній частині клопотання документів за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, в зв`язку з чим клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
В зв`язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3 , заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по рахунках відкритих у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_8 (євро); № НОМЕР_8 (долар США);
- СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_9 (долар США); № НОМЕР_9 (євро); № НОМЕР_9 (українська гривня);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (українська гривня);
з можливістю зняття копій та вилучення оригіналів документів, що стосуються взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та які містять підписи директорів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , а саме :
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них,
- виписок по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за 18.04.2017 рік.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 31.06.2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 04.06.2018 року.