11.06.2018 Справа № 756/6756/18
1-кс/756/1348/18
756/6756/18

УХВАЛА
11 червня 2018 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчої СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 ,погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001031 від 03.02.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідча СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що що невстановлені особи створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою прикриття незаконної діяльності.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що особи, які відповідно до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зазначені як засновники та керівники створювали зазначені суб`єкти господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ реально діючим суб`єктам господарської діяльності.
Шляхом аналізу баз даних ДФС України, а саме ЄРПН, на зазначених вище СГД було виявлено «пересортування», тобто невідповідність, номенклатури придбаних та реалізованих товарів, робіт, послуг, посадові особи на яких, одночасно займають керівні посади на п`яти і більше підприємствах
Допитані в якості свідків директори та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) показали, що створили підприємства без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, на вимогу невстановлених осіб виключно за грошову винагороду та для прикриття незаконної діяльності.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що:службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки:№ НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (долар США), відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_1 ;№ НОМЕР_11 (українська гривня, долар США), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_12 ) за адресою: АДРЕСА_2 ;№ НОМЕР_13 (українська гривня, євро, долар США), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_3 ;2) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки:№ НОМЕР_15 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_16 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_19 ) за адресою: АДРЕСА_4 ;№ НОМЕР_20 (українська гривня), відкриті в ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 ; службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито рахунки:№ НОМЕР_22 (українська гривня), відкритий в ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 ;№ НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), № НОМЕР_25 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_26 (українська гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_19 ) за адресою: АДРЕСА_4 ;№ НОМЕР_27 (українська гривня), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_28 ) за адресою: АДРЕСА_6 ;

Вказані рахунки використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в незаконній діяльності, яка полягає у формуванні податкового кредиту з ПДВ реально діючим суб`єктам господарської діяльності.
З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні зазначених у клопотанні банків.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення може самостійно витребувати та отримати від підприємств, установ та організацій документи, відомості та провести інші процесуальні дії передбачені КПК України.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що слідчим не доведено, що без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання: перебувають у володінні юридичної особи, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання слідчої СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 ,погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001031 від 03.02.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України-відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1