Справа № 161/9138/18
Провадження № 1-кс/161/4874/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 13 червня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_3 про призначення та доручення проведення судово-економічної експертизи в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 31.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
На адресу суду 12 червня 2018 року надійшло вказане клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено порушення законодавства України з питань державної митної та податкової справи при митному оформленні під час переміщення товарно матеріальних цінностей на митну територію України в зоні діяльності МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС, що призводить заниженню бази оподаткування та мінімізації платежів до бюджету.

Так, на зазначеній території організовано переміщення високоліквідних груп товарів (автомобільні запчастини, одяг, взуття, аксесуари до електросигарет, електротовари, тканина, біжутерія тощо), шляхом приховування від митного контролю частини товарно-матеріальних цінностей або за допомогою подрібнення партій товару в межах норми на одну особу (до 50кг та до 500євро), безпосередньо за сприянням у наданні незаконних переваг інспекторського складу Волинської митниці ДФС.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що вищезазначені товарно-матеріальні цінності були ввезені на територію України, з приховуванням від митного контролю. У подальшому, вказані товарно-матеріальні цінності 09.05.2018 року в м. Любомль Волинської області, з метою транспортування по території України в адресу замовників, завантажені на вантажний автомобіль марки «Rеnault Magnum» д.р.н. НОМЕР_1 та причеп марки «Schmitz» д.р.н. НОМЕР_2 , які на праві приватної власності належать ПП «КПА-ТРАНС». При цьому, на даний вантаж були підготовлені завідомо неправдиві товарно-супровідні документи для переміщення ввезених ТМЦ та розпочато транспортування.

У подальшому, 09.05.2018 року вказаний транспортний засіб, під час транспортування незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, був зупинений працівниками патрульної поліції.

В період з 10.05.2018 року по 16.05.2018 року заступником начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 проведено огляд товарно-матеріальних цінностей які знаходились в транспортному засобі марки «Rеnault Magnum» д.р.н. НОМЕР_1 та причепі марки «Schmitz» д.р.н. НОМЕР_2 , в ході проведення якого встановлено, що даний автомобіль та причіп завантажені текстильними виробами без ідентифікуючих ознак, а саме : без зазначення країни виробника, штрих кодів і т.д.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у визначенні фактичної вартості вищевказаних вилучених товарно-матеріальних цінностей, в зв`язку з чим у даному кримінальному провадженні призначена та проведена судово-товарознавча експертиза. (висновок №146 від 31.05.2018).

В подальшому, з метою встановлення суми митних та податкових платежів, які необхідно було сплатити станом на 09.05.2018 року при розмитненні вищевказаних товарів, скеровано відповідний лист на ім`я начальника управління адміністрування митних платежів Волинської митниці ДФС.

За результатами розгляду листа отримано інформацію щодо розрахованих сум митних платежів, що підлягали сплаті при ввезенні товарів зазначених у листі на митну територію України, в митному режимі імпорт, станом на 09.05.2018 відповідно до вартості визначеної у Висновку експерта від 31.05.2018 № 146.

В ході проведення досудового слідства виникла необхідність у встановленні чи підтверджується документально зазначена у листі - розрахунку т.в.о. заступника начальника Волинської митниці ДФС від 11.06.2018 за № 1560/7/03-70-19-03, несплата податків та митних платежів під час ввезення вищевказаних товарів на митну територію України, в митному режимі імпорт, станом на 09.05.2018, в зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи.

31.05.2018 року відомості про вчинення вищевказаного правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.
У судове засідання з розгляду клопотання слідчий не з`явився, отже технічна фіксація судового засідання не здійснюється.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
На переконання слідчого судді, слідчий у своєму клопотанні довів необхідність проведення експертизи в межах даного кримінального провадження, а отже клопотання слід задовольнити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити повністю.

Призначити в межах кримінального провадження № 000022 від 31.05.2018 року судово-економічну експертизу.

Проведення судово-економічної експертизи доручити експертам Волинського відділення Львівського НДІСЕ.

На вирішення експертів поставити питання:

- чи у відповідності до вимог Закону України від 19.09.2013, №548-VII «Про митний тариф України» та Закону України від 02.12.2010 № 2755-IV «Податковий кодекс України» підтверджується розрахунок податків та митних платежів, станом на 09.05.2018, зазначений у Додатку «Розрахунок платежів», наданий при супровідному листі 1560/7/03-70-19-03 від 11.06.2018, з врахуванням товарознавчої експертизи та товарних позицій, перерахованих у листі ГУ ДФС у Волинській області від 07.06.2018, №10311/10/03-20-20-23-02-10?

В розпорядження експертів, в разі необхідності, за їх клопотанням надати матеріали кримінального провадження №0000022.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1