Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/6489/18
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.08.2018 року Подільський районний суд міста Києва в складі:

головуючого - судді ОСОБА_18.,

при секретарі - ОСОБА_19.,

за участю прокурорів - ОСОБА_20., ОСОБА_21.,

обвинуваченої - ОСОБА_1,

захисника - ОСОБА_22.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 0000274 відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м.Северодонецьк, громадянки України, офіційно не працюючої, незаміжньої, дітей на утриманні не маючої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1,

по обвинуваченню останньої у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.1 ст.366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

з матеріалів провадження слідує, що з 14.08.2008 на території України зареєстроване та діє ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ().

21.10.2010 на підставі рішення Загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» на посаду директора даного товариства призначено громадянку України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

22.10.2010 на підставі наказу №12-К директора ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, остання поклала на себе обовязки директора товариства згідно вказакного вище рішення загальних зборів товариства.

22.12.2014 протоколом загальних зборів учасників ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у зв'язку із виробничою необхідністю, вирішено змінити місцезнаходження товариства на наступну адресу: Україна, 04108, м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок №20, офіс №1, у зв'язку з чим затверджено нову редакцію статуту товариства, а також підтверджено повноваження на посаді директора товариства ОСОБА_1 В той же день остання, згідно свого ж наказу № 68, підтвердила свої повноваження як директора ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», згідно із вище зазначеним рішенням загальних зборів учасників товариства.

Згідно п. 5 Статуту ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» єдиним установчим документом товариства є статут.

В свою чергу, згідно п. 8 Статуту директор діє від імені Товариства в межах, встановлених законодавством, установчими документами, посадовою інструкцією та іншими внутрішніми документами Товариства. Директор товариства в межах наданих йому повноважень діє без довіреності від імені товариства, представляє його інтереси в усіх підприємствах, закладах і організаціях.

Згідно змісту п. 9 Статуту директор має право: розпоряджатися майном Товариства в межах його компетенції; укладати та підписувати господарські та інші договори (контракти); укладати та підписувати трудові договори; вчиняти правочини; видавати накази, розпорядження, обов'язкові для усіх робітників Товариства; видавати довіреності та товарно-розпорядчі документи; затверджувати щорічний кошторис, штатний розклад, посадові оклади співробітників; формувати апарат Товариства, призначати керівників всіх структурних підрозділів , займатися комплектацією кадрового складу в межах своєї компетенції; користуватися правом першого підпису, відкривати рахунки в банківських установах, а також здійснювати інші дії.

Згідно п. 10 Статуту Товариства директор зобов'язаний: організовувати, забезпечувати та виконувати рішення загальних зборів Товариства; забезпечувати оперативне керівництво виробничим процесом Товариства, його господарською діяльністю; ефективно управляти майном Товариства; забезпечувати виконання зобов'язань, пов'язаних з діяльністю Товариства; регулярно звітувати перед загальними зборами про свою діяльність.

Крім того, згідно п. 12 Статуту директор товариства несе відповідальність за недбале ставлення до виконання чи не виконання належним чином своїх обов'язків з управління товариством чи розпорядження його майном (в тому числі якщо він передав іншим особам, втратив або розтратив майно товариства в результаті недбалості, невиконання або неналежного виконання своїх обов'язків), а також несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку, забезпечення фіксації юридичних фактів, здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, реєстрів та звітності. Директор несе відповідальність згідно чинного трудового, адміністративного, та кримінального законодавства.

Таким чином, ОСОБА_1 займаючи посаду директора ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» та виконуючи обов'язки по здійсненню керівництва трудовим колективом, а також обов'язки по управління (розпорядженню) майном підприємства, постійно виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції (обов'язки), і, відповідно до положень частин 1 та 2 ст. 18 КК України, була службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП».

Разом з тим, ОСОБА_1 усвідомлюючи покладену на неї відповідальність службової особи підприємства та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків й бажаючи їх настання, зловжила своїми повноваженнями, всупереч інтересам юридичної особи - здійсненні законної господарської діяльності та сплати у повному обсязі передбачених діючим законодавством податків, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, що виразилось у вивезенні з митної території України товарів під виглядом законних експортних операцій та подальшого отримання грошей з державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, наприкінці 2014 року початку 2015 року, перебуваючи в м. Києві, розробила схему поставки товарно-матеріальних цінностей (продуктів харчування) на тимчасово окуповану територію Луганської області шляхом їх транзиту через територію Російської Федерації, з метою їх подальшого продажу та отримання з Державного бюджету України грошових коштів в якості відшкодування податку на додану вартість за дані псевдо експортні операції. Для реалізації даної схеми нею було залучено іноземний суб'єкт господарювання «NIBELA LIMITED» (реєстраційний № 8851333), який зареєстрований та здійснює свою діяльність на території Сполученого Королівства Великобританії

ОСОБА_1 будучи службовою особою юридичної особи приватного права - директором ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», і відповідно до покладених на неї повноважень діючи від імені товариства в межах, встановлених законодавством та установчими документами, маючи право розпоряджатися майном підприємства в межах своєї компетенції, укладати та підписувати господарські та інші договори (контракти), вчиняти інші правочини, видавати накази, розпорядження, обов'язкові для усіх робітників товариства, користуватися правом першого підпису, відкривати рахунки в банківських установах, а також здійснювати інші дії, використовуючи можливості ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», розробила схему з постачання товарно-матеріальних цінностей (продуктів харчування) на тимчасово окуповану територію Луганської області, шляхом транзиту через територію Російської Федерації, з метою подальшої їх реалізації на цій території та отримання грошових коштів з Державного бюджету України в якості відшкодування податку на додану вартість за даними псевдо експортними операціями. За для цього між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» та підприємством-нерезидентом «NIBELA LIMITED» (Сполучене Королівство Великобританії та Північної Ірландії; реєстраційний №8851333) укладено контракти щодо поставки на адресу останнього продуктів харчування. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що згідно умов контракту, поставка буде здійснюватися не безпосередньо на адресу даної фірми, а на адреси інших підприємств-нерезидентів, які зареєстровані і здійснюють свою господарську діяльність в Азербайджанській Республіці та Ісламській Республіці Іран.

Разом з тим, в лютому 2015 року, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, шляхом електронної переписки з невстановленим представником компанії «NIBELA LIMITED» отримала електронного листа на свою особисту електрону пошту, до якого було прикріплено файл текстового документу зі зразком контракту між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» та «NIBELA LIMITED» щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (продуктів харчування). Надалі, ОСОБА_1, діючи на виконання розробленого злочинного плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, та з ціллю досягнення злочинної мети, 23.02.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (04108, м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок № 20, офіс № 1), за для створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей на адресу нерезидента, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, отримала та підписала складений невстановленою органом досудового розслідування особою контракт № 2302-2015 від 23.02.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, невстановленими органом досудового розслідування особами було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто є фірма (нерезидент): «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран). Після чого, ОСОБА_1 реалізуючи наведену вище протиправну схему, спрямовану на отримання грошових коштів з Державного бюджету України, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Так, 18.03.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ІЛЛІНЕЦЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу № 18/03 від 18.03.2015 щодо поставки цукру білого кристалічного.

27.03.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ГАРАНТІНВЕСТАГРО» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу № 27/031-15 від 27.03.2015 щодо поставки цукру білого кристалічного.

10.03.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «СЛАВСЕРВІС 2000» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір поставки № 10/03/15 від 10.03.2015 щодо поставки цукру білого кристалічного.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, діючи на виконання розробленого злочинного плану та на підставі вказаних вище договорів ОСОБА_1 отримала від вказаних нижче постачальників товарів первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ІЛЛІНЕЦЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД», ТОВ «ГАРАНТІНВЕСТАГРО», ТОВ «СЛАВСЕРВІС 2000» на адресу ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», а саме:

1) видаткову накладну №ЗВ-0000247 від 31.03.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 158333 грн. 33 коп. ПДВ 31666 грн. 67 коп.;

2) видаткову накладну №ЗВ-0000248 від 01.04.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 158333 грн. 33 коп. ПДВ 31666 грн. 67 коп.;

3) видаткову накладну давальницької продукції №ЗВ-0000125 від 01.04.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг та мішків поліпропіленових в кількості 400 шт.;

4) видаткову накладну №ПР-0000053 від 01.04.2015 щодо отримання цукру вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

5) видаткову накладну №ПР-0000054 від 01.04.2015 щодо отримання мішків поліпропіленових в кількості 400 штук, на загальну суму 3333 грн. 33 коп. ПДВ 666 грн. 67 коп.;

6) видаткову накладну давальницької продукції №ЗВ-0000128 від 03.04.2015 щодо отримання цукру-піску вагою нетто 20000 кг та мішків поліпропіленових в кількості 400 шт.;

7) видаткову накладну №ПР-0000057 від 03.04.2015 щодо отримання цукру вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

8) видаткову накладну №ПР-0000058 від 03.04.2015 щодо отримання мішків поліпропіленових в кількості 400 штук, на загальну суму 3333 грн. 33 коп. ПДВ 666 грн. 67 коп.;

9) видаткову накладну давальницької продукції №ЗВ-0000129 від 03.04.2015 щодо отримання цукру-піску вагою нетто 20000 кг та мішків поліпропіленових в кількості 400 шт.;

10) видаткову накладну №ПР-0000055 від 03.04.2015 щодо отримання цукру вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

11) видаткову накладну №ПР-0000056 від 03.04.2015 щодо отримання мішків поліпропіленових в кількості 400 штук, на загальну суму 3333 грн. 33 коп. ПДВ 666 грн. 67 коп.;

12) видаткову накладну №РН-00000007 від 17.03.2015 щодо отримання щодо отримання цукру білого кристалічного в мішкотарі на загальну суму 280000 грн. 00 коп. ПДВ 56000 грн. 00 коп.;

13) видаткову накладну №ЗВ-0000246 від 31.03.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 158333 грн. 33 коп. ПДВ 31666 грн. 67 коп.;

14) видаткову накладну №ЗВ-0000199 від 20.03.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

Після чого, на розрахункові рахунки 0744 відкритий ТОВ «ІЛЛІНЕЦЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД» у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), 6 відкритий ТОВ «СЛАВСЕРВІС 2000» у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), 8383 відкритий ТОВ «ГАРАНТІНВЕСТАГРО» у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту № 2302-2015 від 23.02.2015 укладеного із суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1, перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (04108, м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок №20, офіс №1), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №1 (інвойс) від 23.03.2015 та пакувальний лист №2 від 23.03.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

2) рахунок №2 (інвойс) від 23.03.2015 та пакувальний лист №2 від 23.03.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

3) рахунок №3 (інвойс) від 23.03.2015 та пакувальний лист №3 від 23.03.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

4) рахунок №4 (інвойс) від 01.04.2015 та пакувальний лист №4 від 01.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

5) рахунок №5 (інвойс) від 01.04.2015 та пакувальний лист №5 від 01.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

6) рахунок №6 (інвойс) від 02.04.2015 та пакувальний лист №6 від 02.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

7) рахунок №7 (інвойс) від 02.04.2015 та пакувальний лист №7 від 02.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8) рахунок №8 (інвойс) від 06.04.2015 та пакувальний лист №8 від 06.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

9) рахунок №9 (інвойс) від 06.04.2015 та пакувальний лист №9 від 06.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати розроблений нею план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо оформлення вантажних митних декларацій у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та їх подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнаними про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг, укладеному раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» та ТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС» (; ліцензії на провадження митної брокерської діяльності серії АЕ №294077 від 19.06.2015), надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, ОСОБА_9 який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/500784, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

2) №125130003/2015/500790, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

3) №125130003/2015/500791, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

4) №125130003/2015/500804, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

5) №125130003/2015/500805, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

6) №125130003/2015/500700, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США;

7) №125130003/2015/500783, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

8) №125130003/2015/500699, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США;

9) №125130003/2015/500697, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 «Підпис та штамп відправника» розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №470492, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №117740, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №358806, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №358815, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №470499, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації).

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, зазначені ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуск Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в травні 2015 року, у невстановленому місці та за невстановлених органом досудового розслідування обставин, ОСОБА_1 діючи на виконання зазначеного вище плану, достовірно знаючи, що у відповідності до п. 200.1 ст. 200 ПКУ, сума податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду, а у відповідності до п. 200.4 ПКУ, при від'ємному значенні суми, розрахованої згідно вказаного вище пункту, така сума підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товару у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 200.1.3 статті 200 ПКУ, на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, тобто розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, переконавши останню у нібито законності проведених нею зазначених вище експортних операцій, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 1707408 гривень.

В свою чергу, 20 травня 2015 року ОСОБА_11, будучі головним бухгалтером Товариства, та не будучи обізнаною про протиправну схему ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України за № 966 від 23.09.2014, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за №1267/26044, заповнила та подала до Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників (04119, м. Київ, Дегтярівська, 11 г) (далі - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП), податкову декларацію за реєстраційним номером , в якій у графі 23.1 зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 1 707 408 гривень.

В подальшому, ОСОБА_11, діючи на виконання вказівки директора Товариства

ОСОБА_1, та в порядку п. 200.7 ПКУ, згідно якого платник податку, який має право на отримання бюджетного відшкодування та прийняв рішення про повернення суми бюджетного відшкодування, подає відповідному контролюючому органу податкову декларацію та заяву про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації, а також у відповідності до п. 200.18 ПКУ, згідно якого платник податку, який має право на бюджетне відшкодування, подав відповідну заяву та відповідає критеріям, визначеним ПКУ, має право на автоматичне бюджетне відшкодування податку, подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП відповідну заявку.

В свою чергу, контролюючим органом - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, посадові особи якого діяли на підставі Порядку визначення відповідності платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 14.11.2014 за №1128, який містить відповідний алгоритм отримання підприємством права на автоматичне бюджетне відшкодування, а також у відповідності до Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими нараховане від'ємне значення та/або задекларовано бюджетне відшкодування податку на додану вартість, затверджений наказом ДПС України від 19.06.2012 за № 522, здійснили камеральну перевірку поданої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» податкової декларації за реєстраційним номером від 20.05.2015, за результатами якої було складено довідку № 619/28-10-37-10 від 09.06.2015, згідно висновків якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відповідає критеріям та має право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2015 року у сумі 1707408 гривень.

В подальшому, за результатами проведеної камеральної перевірки зазначеної декларації, Державною фіскальною службою України на адресу Державної Казначейської служби України, яка згідно абз. 5 підпункту 2 пункту 4 Положення про Державну казначейську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15.04.2015 №215, відповідно до покладених на неї завдань та в установленому законодавством порядку, забезпечує казначейське обслуговування бюджетних коштів на основі ведення єдиного казначейського рахунку, відкритого у Національному банку, зокрема здійснює бюджетне відшкодування податку на додану вартість, скеровано лист № 14226/5/99-99-2003-02-16 від 15.06.2015, щодо узагальненої інформації (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, по платникам, які мають право на автоматичне бюджетне відшкодування, згідно якого ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» має право на відшкодування в сумі 1 707 408 гривень.

16.06.2015 на розрахунковий рахунок № 0370, відкритий ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у ПАТ «УКРІНБАНК» (МФО 300142) з рахунку № 9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 1 707 408 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць квітень 2015 року».

В подальшому, ОСОБА_1, діючи на виконання плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, та з ціллю досягнення злочинної мети, 26.02.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, за для створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, діючи як службова особа підприємства, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, склала (підписала) контракт

№ 2602-2015 від 26.02.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: «Iran Dairy Industries Commercial». Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконного отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, ОСОБА_1 уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран).

Так, 20.02.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір № 2002 від 20.02.2015 щодо поставки готової продукції.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на підставі вказаних вище договорів, ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» (), а саме видаткову накладну № 853 від 27.03.2015 щодо отримання масла моноліт 73% вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 1 040 000 грн. 00 коп. з ПДВ.

Після чого, на розрахунковий рахунок № 5, відкритий ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» у ПАТ «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, а також на виконання контракту № 2602-2015 від 26.02.2015, укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1, знаходячись на своєму робочому місці в офісному приміщенні товариства (04108, м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок №20, офіс №1), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи: рахунок № 2 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №2 від 05.05.2015 до контракту № 2602-2015 від 26.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання масла вагою нетто 20000 кг на загальну суму 42 000 (сорок дві тисячі) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати протиправний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), зловживаючи своїми повноваженнями службової особи юридичної особи приватного права, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо оформлення вантажної митної декларації у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг, укладеному раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС», надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, ОСОБА_9 які діяли як декларанти, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС вантажну митну декларацію (форма МД-2) №125130003/2015/501124, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» масло загальною вагою 20000 кг вартістю 42000 (сорок дві тисячі) доларів США.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також CMR №116953, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації). На даній СМР ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства.

В подальшому, для досягнення свої злочинної мети, 24.03.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, за аналогічних описаним вище обставин, склала (підписала) контракт № 2302-2015 від 23.02.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. Registration No: 224417 (Ісламська Республіка Іран). Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, маючи на меті одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран).

Так, 19.05.2015, додатково до раніше укладених договорів, між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» в особі директора ОСОБА_1 та ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу №541П/КВ від 19.05.2015 щодо поставки продукції.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ» (), ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (), а саме:

1) видаткову накладну №ПФ100057959 від 01.11.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячого фаршу загальною вагою нетто 18990 кг, на загальну суму 324532 грн. 00 коп. без ПДВ;

2)видаткову накладну №ПФ100057928 від 01.11.2015 щодо отримання тушки курчат бройлерів морожені та стегно курчат бройлерів морожених загальною вагою нетто 9048 кг з тарою, на загальну суму 550 559 грн. 81 коп. з ПДВ;

3) видаткову накладну №1393 від 21.06.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1102200 гривень 00 коп. з ПДВ;

4)видаткову накладну №1326 від 15.05.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1128000 гривень 00 коп. з ПДВ;

5)видаткову накладну №1354 від 18.05.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1128000 гривень 00 коп. з ПДВ;

6)видаткову накладну №1200 від 30.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1188000 гривень 00 коп. з ПДВ;

7)видаткову накладну №1355 від 18.05.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1128000 гривень 00 коп. з ПДВ;

8)видаткову накладну №838 від 26.03.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1250000 гривень 00 коп. з ПДВ;

9)видаткову накладну №1016 від 01.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1214000 гривень 00 коп. з ПДВ;

10) видаткову накладну №1199 від 02.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1188000 гривень 00 коп. з ПДВ;

11) видаткову накладну №1198 від 02.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1188000 гривень 00 коп. з ПДВ;

12) видаткову накладну №1091 від 01.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1194000 гривень 00 коп. з ПДВ.

Після чого, на розрахункові рахунки5 відкритий ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» у ПАТ «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), а також на відповідні розрахункові рахунки ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ», з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту № 2403-2015 від 24.03.2015 укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1 за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №20 (інвойс) від 01.11.2015 та пакувальний лист №20 від 01.11.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання продукції вагою нетто 18990 кг на загальну суму 14549 (чотирнадцять тисяч п'ятсот сорок дев'ять) доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

2)рахунок №21 (інвойс) від 01.11.2015 та пакувальний лист №21 від 01.11.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання тушки курчат бройлерів морожені та стегно курчат бройлерів морожених вагою нетто 18120 кг на загальну суму 20292 (двадцять тисяч двісті дев'яносто два) долара США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

3) рахунок №16 (інвойс) від 29.05.2015 та пакувальний лист №16 від 29.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 44900 (сорок чотири тисячі дев'ятсот) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

4)рахунок №13 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №13 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість тисяч сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

5)рахунок №7 (інвойс) від 27.04.2015 та пакувальний лист №7 від 27.04.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 45600 (сорок п'ять тисяч шістсот) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

6)рахунок №14 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №14 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

7)рахунок №12 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №12 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8)рахунок №15 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №15 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8)рахунок №1 (інвойс) від 30.03.2015 та пакувальний лист №1 від 30.03.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

9)рахунок №6 (інвойс) від 27.04.2015 та пакувальний лист №6 від 27.04.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

10)рахунок №9 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №9 від 05.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 47600 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

11)рахунок №8 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №8 від 05.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 47600 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

12)рахунок №10 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №10 від 05.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 47600 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо офрмлення вантажної митної декларації у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг укладений раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС», надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/503004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою 12600 кг вартістю 10332 (десять тисяч триста тридцять два) долара США;

2)№125130003/2015/503005, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» тушки курчат бройлерів морожені загальною вагою 3000 кг вартістю 3660 (три тисячі шістсот шістдесят) доларів США;

3) №125130003/2015/501389, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12000 (дванадцять тисяч) доларів США;

4) №125130003/2015/501297, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

5) №125130003/2015/501047, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12000 (дванадцять тисяч) доларів США;

6) №125130003/2015/501294, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

7) №125130003/2015/501295, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

8) №125130003/2015/501296, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

9) №125130003/2015/500831, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 5000 кг вартістю 12250 (дванадцять тисяч двісті п'ятдесят) доларів США;

10) №125130003/2015/501046, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12000 (дванадцять тисяч) доларів США;

11) №125130003/2015/501122, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12600 (дванадцять тисяч шістсот) доларів США;

12) №125130003/2015/501125, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12600 (дванадцять тисяч шістсот) доларів США;

12) №125130003/2015/501123, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12600 (дванадцять тисяч шістсот) доларів США.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №101506, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002758, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №164827, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002761, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002764, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

6) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002760, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

7) міжнародна товарно-транспортна накладна №117790, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

8) міжнародна товарно-транспортна накладна №117750, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

9) міжнародна товарно-транспортна накладна №164893, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

10) міжнародна товарно-транспортна накладна №116958, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації).

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, ті ж самі ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуск Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в липні 2015 року, знаходячись в офісному приміщенні товариства в м. Києві по вул. вул. Мостицька, будинок № 20, офіс № 1, ОСОБА_1 за аналогічних вище наведеним обставин, розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 4209927 гривень.

В свою чергу, 20 липня 2015 року ОСОБА_11, являючись головним бухгалтером Товариства, та не будучі обізнаною про протиправну схему ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, заповнила та подала до Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників (04119, м. Київ, Дегтярівська, 11 г), податкову декларацію за реєстраційним номером , в якій у графі 23.1 зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 4209927 гривень.

В подальшому, ОСОБА_11, діючи аналогічно вищеописаним обставинам, подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП (04119, м. Київ, Дегтярівська, 11 г) відповідну заявку щодо автоматичного відшкодування податку на додану вартість.

В свою чергу, контролюючим органом - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, посадові особи якого діяли на підставі вказаного вище Порядку визначення відповідності платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, який містить відповідний алгоритм отримання підприємством права на автоматичне бюджетне відшкодування, а також у відповідності до зазначеного вище Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими нараховане від'ємне значення та/або задекларовано бюджетне відшкодування податку на додану вартість, здійснили камеральну перевірку поданої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» податкової декларації за реєстраційним номером від 20.07.2015, за результатами якої було складено довідку №846/28-10-37-10 від 07.08.2015, згідно висновків якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відповідає критеріям та має право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2015 року у сумі 4209927 гривень.

В подальшому, за результатами проведеної камеральної перевірки зазначеної декларації, Державною фіскальною службою України на адресу Державної Казначейської служби України, скеровано лист №19433/5/99-99-20-03-02-16 від 11.08.2015, щодо узагальненої інформації (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, по платникам, які мають право на автоматичне бюджетне відшкодування, згідно якого ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» має право на відшкодування в сумі 4209927 гривень.

13.08.2015 на розрахунковий рахунок №0370 відкритий ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у ПАТ «УКРІНБАНК» (МФО 300142) з рахунку №9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 4209927 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць червень 2015 року».

Отримані в такий спосіб грошові кошти, в подальшому були використані ОСОБА_1 у господарській діяльності ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП».

В подальшому, ОСОБА_1 діючи відповідно до свого злочинного плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, і доведення злочинного наміру до кінця, 14.04.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, розуміючи необхідність створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, діючи як службова особа підприємства, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, склала (підписала) контракт №1404-2015 від 14.04.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. Registration No: 224417 (Ісламська Республіка Іран). Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконного отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, ОСОБА_1 уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Так, додатково до раніше укладених договорів, між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» в особі директора ОСОБА_1 та ТОВ «ІНВЕНТ ГРУП» () за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки обладнання; з ТОВ «АГРОПРОМШИНА» за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки товару; 12.01.2015 з ТОВ «УКРСПЕЦМЕТ» () укладено договір №12/01-15 від 12.01.2015 щодо поставки товару;з ТОВ «ПСТ ПЛЮС» за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки товару; 27.03.2015 з ТОВ «МІЙ ОФІС» () укладено договір №2703 від 27.03.2015 щодо поставки товару; 15.05.2015 з ПАТ «РОГАНСЬКА КАРТОННА ФАБРИКА» () укладено договір поставки №84/у від 15.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ПАК ПРІНТ» () за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки товару; 10.09.2015 з ТОВ «КОМПАНІЯ ОМІКС» () укладено договір №2595 від 14.09.2015 щодо поставки товару; 05.05.2015 з ТОВ «КРОНА» () укладено договір №505 щодо поставки товару; з ТОВ «ЕВЕРЕСТ-М.С.» () укладено договір №24/3 від 24.03.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ШОКОЛАДНА КОМПАНІЯ «МИР» () укладено договір №15/04 від 15.04.2015; з ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» () укладено договір №1029-15 від 14.04.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ» () укладено договір №04/15-П7 від 10.04.2015 щодо купівлі-продажу товарів; з ТОВ «ДІТРЕЙД» () укладено договір К/4609 від 05.06.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ПРОДСЕРВІС» () укладено договір №101 від 12.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ЕСАРОМ ЮКРЕЙН» () укладено договір поставки №19 від 14.05.2015; з ТОВ «ЕКО РЕСУРС УКРАЇНА» () укладено договір №6 від 07.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ВП «ДНІПРОПЛАСТАВТОМАТ» () укладено договір №702 від 14.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «БЕЙКЕР-УКРАЇНА» () укладено договір щодо поставки товарів; з ТОВ «МАРЦЕК-ДРУКАРСЬКИЙ ДВІР» () укладено договір на поставку товарів.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на підставі вказаних вище договорів ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ІНВЕНТ ГРУП», ТОВ «АГРОПРОМШИНА», ТОВ «УКРСПЕЦМЕТ», ТОВ «ПСТ ПЛЮС», ТОВ «МІЙ ОФІС», ПАТ «РОГАНСЬКА КАРТОННА ФАБРИКА», ТОВ «ПАК ПРІНТ», ТОВ «КОМПАНІЯ ОМІКС», ТОВ «КРОНА», ТОВ «ЕВЕРЕСТ-М.С.», ТОВ «ШОКОЛАДНА КОМПАНІЯ «МИР», ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ», ТОВ «СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ», ТОВ «ДІТРЕЙД», ТОВ «ПРОДСЕРВІС», ТОВ «ЕСАРОМ ЮКРЕЙН», ТОВ «ЕКО РЕСУРС УКРАЇНА», ТОВ «ВП «ДНІПРОПЛАСТАВТОМАТ», ТОВ «БЕЙКЕР-УКРАЇНА», ТОВ «МАРЦЕК-ДРУКАРСЬКИЙ ДВІР», а саме:

1) видаткову накладну №ЛФ100060503 від 13.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, курячого фаршу та нижньої частини спини курчат бройлерів морожених загальною вагою нетто 18411 кг, з тарою на загальну суму 388714 грн. 69 коп. з ПДВ;

2) видаткову накладну №ЛФ100060087 від 07.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та тушки курчат бройлерів морожені загальною вагою нетто 18411 кг, з тарою на загальну суму 388714 грн. 69 коп. з ПДВ;

3) видаткову накладну №ЛФ100060088 від 07.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів заморожених та курячий фарш загальною вагою нетто 17998 кг, з тарою на загальну суму 378449 грн. 16 коп. з ПДВ;

4) видаткову накладну №ЛФ100060500 від 13.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів заморожених, крил курчат бройлерів та курячий фарш загальною вагою нетто 18710,5 кг, з тарою на загальну суму 391534 грн. 81 коп. з ПДВ;

5) видаткову накладну №ЛФ100060498 від 13.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, нижньої частини спинки курчат бройлерів загальною вагою нетто 18012 кг, з тарою на загальну суму 351893 грн. 38 коп. з ПДВ;

6) видаткову накладну №ЛФ100061060 від 21.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячий фарш вагою нетто 17652 кг, з тарою на загальну суму 399599 грн. 28 коп. з ПДВ;

7) видаткову накладну №ЛФ100061052 від 21.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячий фарш вагою нетто 17655 кг, з тарою на загальну суму 399654 грн. 18 коп. з ПДВ;

8) видаткову накладну №ЛФ100061062 від 07.12.2015 щодо отримання шлунків курчат бройлерів заморожені, філе курчат бройлерів заморожені, крило курчат бройлерів заморожені та печінка курчат бройлерів заморожені вагою нетто 10657 кг, з тарою на загальну суму 641947 грн. 23 коп. з ПДВ;

9) видаткову накладну №ЛФ100060058 від 06.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів заморожених вагою нетто 17309 кг, з тарою на загальну суму 362424 грн. 76 коп. з ПДВ;

10) видаткову накладну №ЛФ100061067 від 21.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, нижньої частини спини курячої бройлерів, шлунків курчат бройлерів, крил курчат бройлерів вагою нетто 14742 кг, з тарою на загальну суму 379751 грн. 50 коп. з ПДВ;

11) видаткову накладну №ЛФ100041057 від 21.12.2015 щодо отримання ший, філе, стегон та печінки курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11264 кг, з тарою на загальну суму 570157 грн. 12 коп. з ПДВ;

12) видаткову накладну №РН-0000142 від 23.09.2015 щодо отримання горіху арахісу смаженого загальною вагою нетто 2000 кг на загальну суму 115500 гривень 00 коп. з ПДВ.;

13) видаткову накладну №Б-00000240 від 19.05.2015 щодо отримання цукру загальною вагою нетто 500 кг на загальну суму 40500 гривень 00 коп. з ПДВ.;

14) видаткову накладну №427 від 30.07.2015 щодо отримання емульгатору та поліпшувача загальною вагою нетто 175 кг на загальну суму 25830 гривень 00 коп. з ПДВ.;

15) видаткову накладну №922 від 16.10.2015 щодо отримання обладнання на загальну суму 586725 гривень 00 коп. з ПДВ.;

16) видаткову накладну №Е-00001461 від 08.09.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 281275 гривень 44 коп. з ПДВ.;

17) видаткову накладну №Е-00001470 від 08.09.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 3696 гривень 60 коп. з ПДВ.;

18) видаткову накладну №Е-00001689 від 21.10.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 159961 гривень 14 коп. з ПДВ.;

19) видаткову накладну №Е-00001690 від 21.10.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 852001 гривень 50 коп. з ПДВ.;

20) видаткову накладну №Е-00001836 від 23.11.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 75687 гривень 18 коп. з ПДВ.;

21) видаткову накладну №0025573 від 13.10.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 291528 гривень 00 коп. з ПДВ.;

22) видаткову накладну №ЛФ100060207 від 09.12.2015 щодо отримання м'яса курча та субпродуктів з курча бройлерів заморожені вагою нетто 16426 кг, з тарою на загальну суму 406102 грн. 50 коп. з ПДВ;

23) видаткову накладну №ЛФ100059797 від 02.12.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11719 кг, з тарою на загальну суму 522651 грн. 98 коп. з ПДВ;

24) видаткову накладну №ЛФ100059756 від 02.12.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 7101 кг, з тарою на загальну суму 687000 грн. 04 коп. з ПДВ;

25) видаткову накладну №ЛФ100059360 від 25.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15843 кг, з тарою на загальну суму 507715 грн. 43 коп. з ПДВ;

26) видаткову накладну №ЛФ100059864 від 03.12.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18541,5 кг, з тарою на загальну суму 454 792 грн. 14 коп. з ПДВ;

27) видаткову накладну №ЛФ100059138 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14490 кг, з тарою на загальну суму 448 138 грн. 48 коп. з ПДВ;

28) видаткову накладну №ЛФ100055145 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 17633 кг, з тарою на загальну суму 458 475 грн. 48 коп. з ПДВ;

29) видаткову накладну №ЛФ100058787 від 18.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11256 кг, з тарою на загальну суму 562 425 грн. 70 коп. з ПДВ;

30) видаткову накладну №ЛФ100059137 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16470 кг, з тарою на загальну суму 422 986 грн. 61 коп. з ПДВ;

31) видаткову накладну №ЛФ100055910 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16470 кг, з тарою на загальну суму 472 595 грн. 09 коп. з ПДВ;

32) видаткову накладну №ЛФ100058788 від 18.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18388 кг, з тарою на загальну суму 408 835 грн. 87 коп. з ПДВ;

33) видаткову накладну №ЛФ100059370 від 26.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14058 кг, з тарою на загальну суму 411 776 грн. 57 коп. з ПДВ;

34) видаткову накладну №ЛФ100059518 від 29.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15529,50 кг, з тарою на загальну суму 464 691 грн. 59 коп. з ПДВ;

35) видаткову накладну №ЛФ100059371 від 26.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14573,50 кг, з тарою на загальну суму 662 519 грн. 58 коп. з ПДВ;

36) видаткову накладну №ЛФ100059617 від 29.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14998,50 кг, з тарою на загальну суму 411 478 грн. 96 коп. з ПДВ;

37) видаткову накладну №1 від 11.11.2015 щодо отримання обладнання (в асортименті);

38) видаткову накладну №ПРН+У597270 від 24.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 157 821 грн. 29 коп. з ПДВ;

39) видаткову накладну №ПРН+У600016 від 30.10.2015 щодо отримання товару на загальну суму 257 496 грн. 59 коп. з ПДВ;

40) видаткову накладну №ПРН+У600020 від 30.10.2015 щодо отримання товару на загальну суму 157 038 грн. 42 коп. з ПДВ;

41) видаткову накладну №ЛФ100058348 від 08.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 17982 кг, з тарою на загальну суму 403 234 грн. 86 коп. з ПДВ;

42) видаткову накладну №ЛФ100058105 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 17807 кг, з тарою на загальну суму 376 169 грн. 71 коп. з ПДВ;

43) видаткову накладну №ЛФ100058107 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15217 кг, з тарою на загальну суму 466527 грн. 22 коп. з ПДВ;

44) видаткову накладну №ЛФ100058343 від 08.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 9521 кг, з тарою на загальну суму 534536 грн. 11 коп. з ПДВ;

45) видаткову накладну №ЛФ100058108 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 7884 кг, з тарою на загальну суму 524365 грн. 97 коп. з ПДВ;

46) видаткову накладну №ЛФ100058245 від 07.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 19364 кг, з тарою на загальну суму 368787 грн. 50 коп. з ПДВ;

47) видаткову накладну №ЛФ100058109 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 7297 кг, з тарою на загальну суму 432307 грн. 42 коп. з ПДВ;

48) видаткову накладну №ЛФ100056255 від 07.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 19146,5 кг, з тарою на загальну суму 538943 грн. 22 коп. з ПДВ;

49) видаткову накладну №ЛФ100054688 від 13.09.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18842 кг, з тарою на загальну суму 312731 грн. 21 коп. з ПДВ;

50) видаткову накладну №ЛФ100053945 від 02.09.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11395 кг, з тарою на загальну суму 439754 грн. 32 коп. з ПДВ;

51) видаткову накладну №ЛФ100053896 від 02.09.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11131 кг, з тарою на загальну суму 437011 грн. 74 коп. з ПДВ;

52) видаткову накладну №76 від 04.09.2015 щодо отримання оливи гідравлічної на загальну суму 27800 грн. 00 коп. з ПДВ;

53) видаткову накладну №25-08/01 від 08.09.2015 щодо отримання оливи на загальну суму 92523 грн. 60 коп. з ПДВ;

54) видаткову накладну №ПХ-1709.03 від 17.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 2551 грн. 90 коп. з ПДВ;

55) видаткову накладну №9 від 08.09.2015 щодо отримання стреч-плівки на загальну суму 102993 грн. 12 коп. з ПДВ;

56) видаткову накладну №407 від 03.08.2015 щодо отримання упаковки з плівки на загальну суму 396908 грн. 02 коп. з ПДВ;

57) видаткову накладну №РН-009105 від 08.09.2015 щодо отримання плівки на загальну суму 141181 грн. 80 коп. з ПДВ;

58) видаткову накладну №РН-004539 від 15.05.2015 щодо отримання плівки на загальну суму 81506 грн. 40 коп. з ПДВ;

59) видаткову накладну №1945 від 15.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 115732 грн. 80 коп. з ПДВ;

60) видаткову накладну від 21.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 10356 кг, з тарою на загальну суму 379763 грн. 45 коп. з ПДВ;

61) видаткову накладну №ЛФ100057653 від 27.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15021 кг, з тарою на загальну суму 369910 грн. 32 коп. з ПДВ;

62) видаткову накладну №ЛФ100057506 від 26.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18651,5 кг, з тарою на загальну суму 379870 грн. 34 коп. з ПДВ;

63) видаткову накладну №ЛФ100057505 від 26.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18658 кг, з тарою на загальну суму 379468 грн. 23 коп. з ПДВ;

64) видаткову накладну №ЛФ100057215 від 21.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11936 кг, з тарою на загальну суму 453311 грн. 94 коп. з ПДВ;

65) видаткову накладну №ЛФ100057213 від 21.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16773 кг, з тарою на загальну суму 485 272 грн. 76 коп. з ПДВ;

66) видаткову накладну №29 від 12.06.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16773 кг, з тарою на загальну суму 485 272 грн. 76 коп. з ПДВ;

67) видаткову накладну №3130 від 14.05.2015 щодо отримання рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії вагою нетто 20 тон, на загальну суму 990 000 грн. 00 коп. з ПДВ;

68) видаткову накладну №ЛФ100047818 від 01.06.2015 щодо отримання замороженої курятини з тарою вагою нетто 18840 кг, на загальну суму 470154 грн. 24 коп. з ПДВ;

68) видаткову накладну №135 від 02.06.2015 щодо отримання вафельних коржів вагою нетто 5000 кг, на загальну суму 231600 грн. 00 коп. з ПДВ;

69) видаткову накладну №00Г/93582 від 22.04.2015 щодо отримання глазурі та какао порошок, на загальну суму 1461200 грн. 00 коп. з ПДВ;

70) видаткову накладну №3130 від 14.05.2015 щодо отримання олії вагою нетто 20 тон, на загальну суму 990000 грн. 00 коп. з ПДВ;

71) видаткову накладну №СЗ-0000090 від 19.04.2015 щодо отримання пюре-напівфабрикату загальною вагою нетто 19320 кг, на загальну суму 104328 грн. 00 коп. з ПДВ;

72) видаткову накладну №2578 від 21.04.2015 щодо отримання олії загальною вагою нетто 20 тон, на загальну суму 1030000 грн. 00 коп. з ПДВ;

73) видаткову накладну №00Г/94064 від 13.05.2015 щодо отримання глазурі, на загальну суму 1306000 грн. 00 коп. з ПДВ;

74) видаткову накладну №00Г/94202 від 14.05.2015 щодо отримання глазурі, на загальну суму 1306000 грн. 00 коп. з ПДВ;

75) видаткову накладну №19 від 12.05.2015 щодо отримання паличок для морозива дерев'яні, на загальну суму 479000 грн. 00 коп. з ПДВ;

76) видаткову накладну №3129 від 14.05.2015 щодо отримання олії загальною масою нетто 20 тон, на загальну суму 990000 грн. 00 коп. з ПДВ;

77) видаткову накладну №00Г/94201 від 14.05.2015 щодо отримання глазурі загальною масою нетто 20 тон, на загальну суму 1306000 грн. 00 коп. з ПДВ;

78) видаткову накладну №СЗ-0000157 від 10.06.2015 щодо отримання пюре-напівфабрикат яблучне загальною масою нетто 19320 кг, на загальну суму 104328 грн. 00 коп. з ПДВ;

79) видаткову накладну №06073757 від 12.06.2015 щодо отримання товару загальною масою нетто 20659,2 кг, на загальну суму 231199 грн. 56 коп. з ПДВ;

80) видаткову накладну №545 від 17.06.2015 щодо отримання товару, на загальну суму 222749 грн. 50 коп. з ПДВ;

81) видаткову накладну №Е-00000841 від 11.06.2015 щодо отримання товару, на загальну суму 709134 грн. 06 коп. з ПДВ;

82) видаткову накладну №Е-00000928 від 10.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 395260 грн. 92 коп. з ПДВ;

83) видаткову накладну №00Г/95425 від 15.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 1075100 грн. 00 коп. з ПДВ;

84) видаткову накладну №4578 від 02.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 960000 грн. 00 коп. з ПДВ;

85) видаткову накладну №Е-00001210 від 29.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 199351 грн. 08 коп. з ПДВ;

86) видаткову накладну №233 від 29.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 14500 грн. 00 коп. з ПДВ;

87) видаткову накладну №1542 від 27.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 294564 грн. 47 коп. з ПДВ;

88) видаткову накладну №7 від 28.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 118618 грн. 90 коп. з ПДВ;

89) видаткову накладну №ЛФ100053485 від 27.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 450663 грн. 23 коп. з ПДВ;

90) видаткову накладну №ЛФ100052745 від 17.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 558329 грн. 47 коп. з ПДВ;

91) видаткову накладну №ЛФ100052752 від 17.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 558329 грн. 47 коп. з ПДВ;

92) видаткову накладну №ЛФ100052728 від 17.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 612080 грн. 64 коп. з ПДВ;

93) видаткову накладну №ЛФ100052367 від 12.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 490854 грн. 24 коп. з ПДВ;

94) видаткову накладну №ЛФ100052389 від 12.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 459649 грн. 44 коп. з ПДВ;

95) видаткову накладну №ЛФ100052409 від 12.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 518219 грн. 15 коп. з ПДВ;

96) видаткову накладну №ЛФ100051801 від 04.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 564300 грн. 00 коп. з ПДВ;

97) видаткову накладну №ЛФ100051831 від 04.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 564300 грн. 00 коп. з ПДВ;

98) видаткову накладну №ЛФ100051834 від 04.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 506032 грн. 68 коп. з ПДВ;

99) видаткову накладну №ЛФ100055788 від 29.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 425457 грн. 54 коп. з ПДВ;

100) видаткову накладну №ЛФ100055791 від 29.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 575453 грн. 38 коп. з ПДВ;

101) видаткову накладну №ЛФ100054689 від 13.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 486700 грн. 70 коп. з ПДВ;

102) видаткову накладну №ЛФ100053258 від 24.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 366961 грн. 25 коп. з ПДВ;

103) видаткову накладну №ЛФ100053271 від 24.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 358035 грн. 26 коп. з ПДВ;

104) видаткову накладну №ЛФ100053255 від 24.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 358709 грн. 47 коп. з ПДВ;

105) видаткову накладну №Б-00000241 від 19.05.2015 щодо отримання товару на загальну суму 235920 грн. 00 коп. з ПДВ;

106) видаткову накладну №РН-0000888 від 13.05.2015 щодо отримання товару на загальну суму 133104 грн. 00 коп. з ПДВ;

107) видаткову накладну №ЛФ100052914 від 19.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 368794 грн. 66 коп. з ПДВ;

108) видаткову накладну №06107320 від 30.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 231199 грн. 56 коп. з ПДВ;

109) видаткову накладну №1400 від 08.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 298136 грн. 72 коп. з ПДВ;

110) видаткову накладну №1401 від 08.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 396999 грн. 10 коп. з ПДВ;

111) видаткову накладну №4577 від 02.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 960000 грн. 00 коп. з ПДВ;

112) видаткову накладну №348 від 07.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 834741 грн. 80 коп. з ПДВ;

113) видаткову накладну №352 від 09.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 701918 грн. 28 коп. з ПДВ;

114) видаткову накладну №1303 від 24.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 658044 грн. 54 коп. з ПДВ;

115) видаткову накладну №ЛФ100051522 від 30.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 530786 грн. 52 коп. з ПДВ;

116) видаткову накладну №ЛФ100053489 від 27.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 228427 грн. 46 коп. з ПДВ;

117) видаткову накладну №ЛФ100053486 від 27.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 317871 грн. 34 коп. з ПДВ;

118) видаткову накладну №4502 від 21.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 661912 грн. 90 коп. з ПДВ;

119) видаткову накладну №365 від 15.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 482080 грн. 00 коп. з ПДВ;

Після чого, на наступні розрахункові рахунки: 8905 відкритий ТОВ «ІНВЕНТ ГРУП» у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), 7954 відкритий ТОВ «АГРОПРОМШИНА» у філії «КИЇВ СІТІ» АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775), 0365 відкритий ТОВ «УКРСПЕЦМЕТ» у АТ «УКРІНБАНК» (МФО 3001), 3285 відкритий ТОВ «ПСТ ПЛЮС» у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), 414 відкритий ТОВ «МІЙ ОФС» у АТ «БАНК НАЦІОНАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ» (МФО 300498), 1 відкритий ПАТ «РОГАНСЬКА КАРТОННА ФАБРИКА» у АТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), 8069 відкритий ТОВ «ПАКПРІНТ» у АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), 6600 відкритий ТОВ «КОМПАНІЯ ОМІКС» у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), 6598 відкритий ТОВ «ЕВЕРЕСТ-М.С.» у ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), 3948 відкритий ТОВ «ШОКОЛАДНА КОМПАНІЯ «МИР» у ЗАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), 7200 відкритий ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» у ПАТ «УКРСІББАНК» (МФО 351005), 0576 відкритий ТОВ «СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ» у АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 380582), 1 відкритого ТОВ «ДІТРЕЙД» у ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), 8 відкритий ТОВ «ЕСАРОМ ЮКРЕЙН» у КРД АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), 0901 відкритий ТОВ «ПРОДСЕРВІС» у банку АКБ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), 4297 відкритого ТОВ «ЕКО РЕСУРС УКРАЇНА» у банку ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649), 0304 відкритого ТОВ «ВП «ДНІПРОПЛАСТАВТОМАТ» у ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012), 336 відкритий ТОВ «БЕЙКЕР-УКРАЇНА» у відділені №3 у м. Львів ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), 4700 відкритий ТОВ «МАРЦЕК-ДРУКАРСЬКИЙ ДВІР» у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту № 2403-2015 від 24.03.2015 укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1 за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №88 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №88 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання продукції вагою нетто 18411 кг на загальну суму 14081 (чотирнадцять тисяч вісімдесят один) долар США 95 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

2) рахунок №82 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №82 від 07.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та тушки курчат бройлерів морожені вагою нетто 18360 кг на загальну суму 20728 (двадцять тисяч сімсот двадцять вісім) доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

3) рахунок №83 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №83 від 07.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та ший курчат бройлерів морожені та курячого фаршу вагою нетто 17998 кг на загальну суму 13890 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

4) рахунок №87 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №87 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та ший курчат бройлерів морожені та курячого фаршу вагою нетто 18710,50 кг на загальну суму 14200 доларів США 33 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

5) рахунок №89 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №89 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених та нижньої частини спинки курчат бройлерів заморожених вагою нетто 18012 кг на загальну суму 12779 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

6) рахунок №86 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №86 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, шлунків курчат бройлерів заморожених, гомілки курчат бройлерів заморожені та печінки курчат бройлерів заморожених вагою нетто 17317,50 кг на загальну суму 16093 доларів США 28 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

7) рахунок №92 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №92 від 21.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячого фаршу вагою нетто 17652 кг на загальну суму 14523 доларів США 12 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8) рахунок №91 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №91 від 21.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячого фаршу вагою нетто 17655 кг на загальну суму 14525 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

9) рахунок №81 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №81 від 07.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання шлунків курчат бройлерів заморожені, філе курчат бройлерів заморожені, крило курчат бройлерів заморожені та печінка курчат бройлерів замороженівагою нетто 18428 кг на загальну суму 23335 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

10) рахунок №80 (інвойс) від 08.12.2015 та пакувальний лист №80 від 08.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів замороженихвагою нетто 17309 кг на загальну суму 13240 доларів США 90 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

11) рахунок №93 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №93 від 31.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, нижньої частини спини курячої бройлерів, шлунків курчат бройлерів, крил курчат бройлеріввагою нетто 17010 кг на загальну суму 13910 доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

12) рахунок №90 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №90 від 31.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання ший, філе, стегон, печінки курчат бройлерів замороженівагою нетто 18718 кг на загальну суму 20621 доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

13) рахунок №84 (інвойс) від 10.12.2015 та пакувальний лист №84 від 10.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарів на загальну суму 90000 доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

14) рахунок №85 (інвойс) від 09.12.2015 та пакувальний лист №85 від 09.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17398 кг на загальну суму 15177 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

15) рахунок №77 (інвойс) від 02.12.2015 та пакувальний лист №77 від 02.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17551 кг на загальну суму 22533 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

16) рахунок №78 (інвойс) від 02.12.2015 та пакувальний лист №78 від 02.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17145 кг на загальну суму 24729 доларів США 30 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

17) рахунок №72 (інвойс) від 25.11.2015 та пакувальний лист №72 від 25.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18535 кг на загальну суму 18295 доларів США 50 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

18) рахунок №79 (інвойс) від 03.12.2015 та пакувальний лист №79 від 03.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18541 кг на загальну суму 16902 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

19) рахунок №70 (інвойс) від 22.11.2015 та пакувальний лист №70 від 22.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 19026 кг на загальну суму 16053 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

20) рахунок №71 (інвойс) від 22.11.2015 та пакувальний лист №71 від 22.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18979 кг на загальну суму 16370 доларів США 94 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

21) рахунок №66 (інвойс) від 18.11.2015 та пакувальний лист №66 від 18.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18060 кг на загальну суму 20092 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

22) рахунок №69 (інвойс) від 22.11.2015 та пакувальний лист №69 від 22.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18938 кг на загальну суму 15145 доларів США 08 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

23) рахунок №68 (інвойс) від 20.11.2015 та пакувальний лист №68 від 20.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18041 кг на загальну суму 16853 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

24) рахунок №67 (інвойс) від 18.11.2015 та пакувальний лист №67 від 18.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18388 кг на загальну суму 14775 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

25) рахунок №74 (інвойс) від 26.11.2015 та пакувальний лист №74 від 26.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17622 кг на загальну суму 14852 доларів США 52 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

26) рахунок №76 (інвойс) від 29.11.2015 та пакувальний лист №76 від 29.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 19093,5 кг на загальну суму 16770 доларів США 51 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

27) рахунок №73 (інвойс) від 26.11.2015 та пакувальний лист №73 від 26.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18137,5 кг на загальну суму 23573 доларів США 43 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

28) рахунок №75 (інвойс) від 29.11.2015 та пакувальний лист №75 від 29.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18998,5 кг на загальну суму 14933 доларів США 01 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

29) рахунок №65 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №65 від 16.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання обладнання на загальну суму 33905 доларів США 56 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

30) рахунок №64 (інвойс) від 08.11.2015 та пакувальний лист №64 від 08.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) на загальну суму 15226 доларів США 71 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

31) рахунок №59 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №59 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17807 кг на загальну суму 14091 доларів США 18 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

32) рахунок №60 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №60 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18133 кг на загальну суму 17331 доларів США 78 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

33) рахунок №63 (інвойс) від 08.11.2015 та пакувальний лист №63 від 08.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17945 кг на загальну суму 20190 доларів США 48 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

34) рахунок №62 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №62 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17665 кг на загальну суму 16090 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

35) рахунок №51 (інвойс) від 07.10.2015 та пакувальний лист №51 від 07.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 19364 кг на загальну суму 15066 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

36) рахунок №61 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №61 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17928 кг на загальну суму 19364 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

37) рахунок №52 (інвойс) від 07.10.2015 та пакувальний лист №52 від 07.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 19146 кг на загальну суму 21652 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

38) рахунок №47 (інвойс) від 11.09.2015 та пакувальний лист №47 від 11.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18842 кг на загальну суму 12379 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

39) рахунок №45 (інвойс) від 02.09.2015 та пакувальний лист №45 від 02.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17875 кг на загальну суму 17224 доларів США 86 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

40) рахунок №44 (інвойс) від 02.09.2015 та пакувальний лист №44 від 02.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17935 кг на загальну суму 17319 доларів США 25 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

41) рахунок №48 (інвойс) від 18.09.2015 та пакувальний лист №48 від 18.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару на загальну суму 54012 доларів США 36 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

42) рахунок №53 (інвойс) від 21.10.2015 та пакувальний лист №53 від 21.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17110 кг на загальну суму 14523 доларів США 50 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

43) рахунок №58 (інвойс) від 27.10.2015 та пакувальний лист №58 від 27.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17937 кг на загальну суму 13881 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

44) рахунок №57 (інвойс) від 26.10.2015 та пакувальний лист №57 від 26.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18681 кг на загальну суму 14456 доларів США 01 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

45) рахунок №56 (інвойс) від 26.10.2015 та пакувальний лист №56 від 26.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18658 кг на загальну суму 14441 доларів США 06 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

46) рахунок №55 (інвойс) від 21.10.2015 та пакувальний лист №55 від 21.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18446,5 кг на загальну суму 17066 доларів США 23 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

47) рахунок №54 (інвойс) від 21.10.2015 та пакувальний лист №54 від 21.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 19041 кг на загальну суму 18235 доларів США 65 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

48) рахунок №94 (інвойс) від 28.12.2015 та пакувальний лист №94 від 28.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (обладнання) на загальну суму 18513 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

49) рахунок №17 (інвойс) від 23.06.2015 та пакувальний лист №17 від 23.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 26740 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

50) рахунок №17 (інвойс) від 01.06.2015 та пакувальний лист №17 від 01.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 19488 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

51) рахунок №13 (інвойс) від 09.06.2015 та пакувальний лист №13 від 09.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 9500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

52) рахунок №11 (інвойс) від 02.06.2015 та пакувальний лист №11 від 02.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 43200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

53) рахунок №3 (інвойс) від 23.04.2015 та пакувальний лист №3 від 23.04.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 46100 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

54) рахунок №1 (інвойс) від 23.04.2015 та пакувальний лист №1 від 23.04.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 4830 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

54) рахунок №2 (інвойс) від 23.04.2015 та пакувальний лист №2 від 23.04.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 39000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

55) рахунок №8 (інвойс) від 18.05.2015 та пакувальний лист №8 від 18.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 53500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

56) рахунок №7 (інвойс) від 18.05.2015 та пакувальний лист №7 від 18.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 53500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

57) рахунок №10 (інвойс) від 19.05.2015 та пакувальний лист №10 від 19.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 33920 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

58) рахунок №9 (інвойс) від 18.05.2015 та пакувальний лист №9 від 18.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 53500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

59) рахунок №16 (інвойс) від 22.06.2015 та пакувальний лист №16 від 22.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 4443 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

60) рахунок №14 (інвойс) від 15.06.2015 та пакувальний лист №14 від 25.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 78033 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

61) рахунок №18 (інвойс) від 23.06.2015 та пакувальний лист №18 від 23.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 41600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

62) рахунок №24 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №24 від 30.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 35755 доларів США 34 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

63) рахунок №41 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №41 від 27.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 18124 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

64) рахунок №33 (інвойс) від 17.08.2015 та пакувальний лист №33 від 17.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22220 доларів США 70 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

65) рахунок №34 (інвойс) від 17.08.2015 та пакувальний лист №34 від 17.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14213 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран);

66) рахунок №35 (інвойс) від 17.08.2015 та пакувальний лист №35 від 17.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 24097 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

67) рахунок №30 (інвойс) від 12.08.2015 та пакувальний лист №30 від 12.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 19488 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

68) рахунок №31 (інвойс) від 12.08.2015 та пакувальний лист №31 від 12.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 18438 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

69) рахунок №32 (інвойс) від 12.08.2015 та пакувальний лист №32 від 12.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 20806 доларів США 62 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

70) рахунок №28 (інвойс) від 04.08.2015 та пакувальний лист №28 від 04.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22176 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

71) рахунок №27 (інвойс) від 04.08.2015 та пакувальний лист №27 від 04.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22176 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

72) рахунок №49 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №49 від 29.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 16840 доларів США 85 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

73) рахунок №50 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №50 від 29.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22639 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

74) рахунок №46 (інвойс) від 13.09.2015 та пакувальний лист №46 від 13.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 18835 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

75) рахунок №39 (інвойс) від 24.08.2015 та пакувальний лист №39 від 24.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14138 доларів США 70 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

76) рахунок №40 (інвойс) від 24.08.2015 та пакувальний лист №40 від 24.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14535 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

77) рахунок №38 (інвойс) від 24.08.2015 та пакувальний лист №38 від 24.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14193 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

78) рахунок №37 (інвойс) від 21.08.2015 та пакувальний лист №37 від 21.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14548 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

79) рахунок №36 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №36 від 19.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14523 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

80) рахунок №21 (інвойс) від 15.07.2015 та пакувальний лист №21 від 15.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 33477 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

81) рахунок №20 (інвойс) від 07.07.2015 та пакувальний лист №20 від 07.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 38400 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

82) рахунок №22 (інвойс) від 15.07.2015 та пакувальний лист №22 від 15.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 70866 доларів США 78 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

83) рахунок №19 (інвойс) від 01.07.2015 та пакувальний лист №19 від 01.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 42407 доларів США 51 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

84) рахунок №25 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №25 від 30.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 21039 доларів США 30 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

85) рахунок №43 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №43 від 27.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 16064 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

86) рахунок №42 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №42 від 27.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 19638 доларів США 16 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

87) рахунок №23 (інвойс) від 24.07.2015 та пакувальний лист №23 від 24.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 69526 доларів США 92 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати розроблений нею злочинний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо офрмлення вантажної митної декларації у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг укладений раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС», надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8 та ОСОБА_9, який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/698028, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 12096 кг вартістю 10281 (десять тисяч двісті вісімдесят один) долар США 60 центів;

2)№125130003/2015/503832, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 9000 кг вартістю 11520 (одинадцять тисяч п'ятсот двадцять) доларів США;

3)№125130003/2015/503833, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 12600 кг вартістю 10710 доларів США;

4)№125130003/2015/698031, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) крило курчат бройлерів заморожене загальною вагою нетто 1080 кг вартістю 972 доларів США;

5)№125130003/2015/698030, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 9576 кг вартістю 8139 доларів США 60 центів;

6)№125130003/2015/698029, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) стегна курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 5400 кг вартістю 6048 доларів США;

7)№125130003/2015/698198, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) стегна курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 15120 кг вартістю 12852 доларів США;

8)№125130003/2015/698196, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 15120 кг вартістю 12852 доларів США;

9)№125130003/2015/503796, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 9720 кг вартістю 15746 доларів США 40 центів;

10)№125130003/2015/503797, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 13104 кг вартістю 11138 доларів США 40 центів;

11)№125130003/2015/698200, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10080 кг вартістю 8568 доларів США;

12)№125130003/2015/698199, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 5400 кг вартістю 9180 доларів США;

13)№125130003/2015/503904, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар вартістю 20174 доларів США;

14)№125130003/2015/503903, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожене загальною вагою нетто 1620 кг вартістю 2754 доларів США;

15)№125130003/2015/503704, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 6552 кг вартістю 5569 доларів США 20 центів;

16)№125130003/2015/503705, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10800 кг вартістю 17712 доларів США;

17)№125130003/2015/503528, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 4135 кг вартістю 2729 доларів США 10 центів;

18)№125130003/2015/503761, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 7800 доларів США;

19)№125130003/2015/503446, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10065 кг вартістю 6642 доларів США 90 центів;

20)№125130003/2015/503447, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) курячий фарш заморожений загальною вагою нетто 6739 кг вартістю 4447 доларів США 74 центів;

21)№125130003/2015/503378, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 4200 кг вартістю 5250 доларів США;

22)№125130003/2015/503445, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10080 кг вартістю 8467 доларів США 20 центів;

23)№125130003/2015/503430, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10800 кг вартістю 12096 доларів США;

24)№125130003/2015/503379, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 14112 кг вартістю 11995 доларів США 20 центів;

25)№125130003/2015/503529, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10080 кг вартістю 8568 доларів США;

26)№125130003/2015/503601, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 7560 кг вартістю 6426 доларів США;

27)№125130003/2015/503530, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10200 кг вартістю 12852 доларів США;

28)№125130003/2015/503600, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10200 кг вартістю 10710 доларів США;

29)№125130003/2015/503296, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання вартістю 33905,56 доларів США;

30)№125130003/2015/503110, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

31)№125130003/2015/503036, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

32)№125130003/2015/503038, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

33)№125130003/2015/503103, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

34)№125130003/2015/503040, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

35)№125130003/2015/502500, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

36)№125130003/2015/503039, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

37)№125130003/2015/502501, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

38)№125130003/2015/502243, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

39)№125130003/2015/502166, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

40)№125130003/2015/502165, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

41)№125130003/2015/502282, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

42)№125130003/2015/502736, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

43)№125130003/2015/502879, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

44)№125130003/2015/502813, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

45)№125130003/2015/502803, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

46)№125130003/2015/502738, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

47)№125130003/2015/502737, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

48)№125130003/2015/698269, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання;

49)№125130003/2015/501594, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання;

50)№125130003/2015/501422, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

51)№125130003/2015/501481, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

52)№125130003/2015/501406, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

53)№125130003/2015/501032, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

54)№125130003/2015/501038, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

55)№125130003/2015/501037, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

56)№125130003/2015/501241, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

57)№125130003/2015/501228, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

58)№125130003/2015/501247, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

59)№125130003/2015/501243, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

60)№125130003/2015/501571, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

61)№125130003/2015/501556, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

62)№125130003/2015/501554, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

63)№125130003/2015/501595, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

64)№125130003/2015/501876, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

65)№125130003/2015/502125, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

66)№125130003/2015/502003, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

67)№125130003/2015/502004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

68)№125130003/2015/502005, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

69)№125130003/2015/501987, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

70)№125130003/2015/501985, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

71)№125130003/2015/501986, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

72)№125130003/2015/501927, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

73)№125130003/2015/501926, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

74)№125130003/2015/501925, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

75)№125130003/2015/502384, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

76)№125130003/2015/502385, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

77)№125130003/2015/502244, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

78)№125130003/2015/502076, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

79)№125130003/2015/502068, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

80)№125130003/2015/502067, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

81)№125130003/2015/502032, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

82)№125130003/2015/502024, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

83)№125130003/2015/501710, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

84)№125130003/2015/501649, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

85)№125130003/2015/501711, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

86)№125130003/2015/501624, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

87)№125130003/2015/501886, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

88)№125130003/2015/502124, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

89)№125130003/2015/502123, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

90)№125130003/2015/501792, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №2711412, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19995 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008086, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19995 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008087, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19862 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008082, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20826,50 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008083, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19536 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

6) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008081, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19609,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

7) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008097, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19616 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

8) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008096, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19893 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

9) міжнародна товарно-транспортна накладна №031713, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20820 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

10) міжнародна товарно-транспортна накладна №031714, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19569 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

11) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008098, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19616 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

12) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008095, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20521 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

13) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008085, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19615 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

14) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008085, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20483 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

15) міжнародна товарно-транспортна накладна №017674, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20579 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

15) міжнародна товарно-транспортна накладна №017676, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21411 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

16) міжнародна товарно-транспортна накладна №031720, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20940 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

17) міжнародна товарно-транспортна накладна №017675, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20906 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

18) міжнародна товарно-транспортна накладна №017665, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20541 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

19) міжнародна товарно-транспортна накладна №031715, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21062 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

20) міжнародна товарно-транспортна накладна №031702, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19503 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

21) міжнародна товарно-транспортна накладна №116901, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20486,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

22) міжнародна товарно-транспортна накладна №178229, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання загальною вагою брутто 6580,59 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

23) міжнародна товарно-транспортна накладна №031719, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20237 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

24) міжнародна товарно-транспортна накладна №017093, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20383 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

25) міжнародна товарно-транспортна накладна №017666, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20144 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

26) міжнародна товарно-транспортна накладна №127743/1, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19777 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

27) міжнародна товарно-транспортна накладна №116932, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21630 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

28) міжнародна товарно-транспортна накладна №017668, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19824 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

29) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000054, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20964 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

30) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000021, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20035 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130), м. Новошахтинськ Російської Федерації;

31) міжнародна товарно-транспортна накладна №031638, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19098 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

32) міжнародна товарно-транспортна накладна №017655, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20979,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

33) міжнародна товарно-транспортна накладна №017656, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20956 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

34) міжнародна товарно-транспортна накладна №031643, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20540,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

35) міжнародна товарно-транспортна накладна №116991, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21339 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

36) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065659, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

37) міжнародна товарно-транспортна накладна №164826, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

38) міжнародна товарно-транспортна накладна №117766, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

39) міжнародна товарно-транспортна накладна б/н, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

40) міжнародна товарно-транспортна накладна б/н, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

41) міжнародна товарно-транспортна накладна 117772, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

42) міжнародна товарно-транспортна накладна 117771, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

43) міжнародна товарно-транспортна накладна 116957, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

44) міжнародна товарно-транспортна накладна 117773, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

45) міжнародна товарно-транспортна накладна 030493, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

46) міжнародна товарно-транспортна накладна 068484, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

47) міжнародна товарно-транспортна накладна 117743, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

48) міжнародна товарно-транспортна накладна 117767, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

49) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000075, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

50) міжнародна товарно-транспортна накладна 031637, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

51) міжнародна товарно-транспортна накладна 116930, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

52) міжнародна товарно-транспортна накладна 110019, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

53) міжнародна товарно-транспортна накладна 116956, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

54) міжнародна товарно-транспортна накладна 165376, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

55) міжнародна товарно-транспортна накладна 164892, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

56) міжнародна товарно-транспортна накладна 116929, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

57) міжнародна товарно-транспортна накладна 017681, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

58) міжнародна товарно-транспортна накладна 031634, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

59) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000055, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

60) міжнародна товарно-транспортна накладна 031608, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

61) міжнародна товарно-транспортна накладна 031607, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

62) міжнародна товарно-транспортна накладна 031609, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

63) міжнародна товарно-транспортна накладна 117774, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

64) міжнародна товарно-транспортна накладна 116931, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

65) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000034, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

66) міжнародна товарно-транспортна накладна 117751, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

67) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000035, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

68) міжнародна товарно-транспортна накладна 195009, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

69) міжнародна товарно-транспортна накладна 116933, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

70) міжнародна товарно-транспортна накладна 116934, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

71) міжнародна товарно-транспортна накладна 117768, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130).

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, ті ж самі ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуск Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в липні 2015 року, у невстановленому місці та при невстановлених органом досудового розслідування обставинах, ОСОБА_1 за аналогічних вище наведеним обставин, розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 11232215 гривень.

В свою чергу, 20 липня 2015 року ОСОБА_11, являючись головним бухгалтером Товариства, та не будучи обізнаною про протиправну схему ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, заповнила, підписала та подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, податкову декларацію за реєстраційним номером , в якій у графі 23.1 зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 11232215 гривень.

В подальшому, ОСОБА_11, діючи аналогічно вищеописаним обставинам, подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП відповідну заявку щодо автоматичного відшкодування податку на додану вартість.

В свою чергу, контролюючим органом - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, посадові особи якого діяли на підставі вказаного вище Порядку визначення відповідності платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, який містить відповідний алгоритм отримання підприємством права на автоматичне бюджетне відшкодування, а також у відповідності до зазначеного вище Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими нараховане від'ємне значення та/або задекларовано бюджетне відшкодування податку на додану вартість, здійснили камеральну перевірку поданої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» податкової декларації за реєстраційним номером від 20.08.2015, за результатами якої було складено довідку №929/28-10-37-10 від 09.09.2015, згідно висновків якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відповідає критеріям та має право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2015 року у сумі 11232215 гривень.

В подальшому, за результатами проведеної камеральної перевірки зазначеної декларації, Державною фіскальною службою України на адресу Державної Казначейської служби України, скеровано лист №21443/5/99-99-20-03-02-16 від 15.09.2015, щодо узагальненої інформації (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, по платникам, які мають право на автоматичне бюджетне відшкодування, згідно якого ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» має право на відшкодування в сумі 11232215 гривень.

15.09.2015 на відповідний розрахунковий рахунок ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з рахунку №9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 11232215 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць липень 2015 року».

В подальшому, ОСОБА_1 діючи на виконання розробленого

ОСОБА_15 злочинного плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, та з ціллю досягнення злочинної мети, 11.05.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, розуміючи необхідність створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, діючи як службова особа підприємства, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, склала (підписала) контракт №1105-2015 від 11.05.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: ООО «NIBELA AZ» (адреса: AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка). Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконного отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, ОСОБА_1 уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ».

Так, 04.06.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ТЕХМОЛПРОМ» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу №1203 від 18.03.2015 щодо поставки масла солодко вершкового селянського фасованого.

ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_2), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки сирів.

04.06.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ГАДЯЧСИР» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір поставки №560 від 04.06.2015 щодо поставки продуктів молоковмісних сирних.

04.06.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ЛОЗІВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір

№ 0406 від 04.06.2015 щодо поставки спреду.

20.02.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір

№ 2002 від 20.02.2015 щодо поставки сухого молока.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ТЕХМОЛПРОМ», ФОП ОСОБА_16, ТОВ «ГАДЯЧСИР», ТОВ «ЛОЗІВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД», ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» на адресу ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», а саме:

1) видаткову накладну №Те-00006137 від 03.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

2) видаткову накладну №Те-00005532 від 28.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 322000 грн. 00 коп. з ПДВ;

3) видаткову накладну №Те-00006116 від 02.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

4) видаткову накладну №Те-00006239 від 09.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

5) видаткову накладну №Те-00006215 від 08.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1500000 грн. 00 коп. з ПДВ;

6) видаткову накладну №Те-00006207 від 07.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1500000 грн. 00 коп. з ПДВ;

7) видаткову накладну №77611 від 18.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1259083 грн. 50 коп. з ПДВ;

8) видаткову накладну №71695 від 26.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 930419 грн. 83 коп. з ПДВ;

9) видаткову накладну №Те-00006181 від 04.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

10) видаткову накладну №Гс-00004905 від 28.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1230000 грн. 00 коп. з ПДВ;

11) видаткову накладну №Те-00006471 від 27.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

12) видаткову накладну №Те-00006385 від 22.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

13) видаткову накладну №Те-00006097 від 30.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

14) видаткову накладну №Те-00005541 від 29.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 322000 грн. 00 коп. з ПДВ;

15) видаткову накладну №Те-00005953 від 21.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

16) видаткову накладну №Те-00005395 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1360000 грн. 00 коп. з ПДВ;

17) видаткову накладну №Те-00006018 від 25.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

18) видаткову накладну №Те-00005904 від 20.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

19) видаткову накладну №Те-00006061 від 28.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

20) видаткову накладну №Те-00005661 від 04.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

21) видаткову накладну №Те-00005660 від 04.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

22) видаткову накладну №Те-00005634 від 03.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

23) видаткову накладну №Те-00005440 від 23.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

24) видаткову накладну №Те-00005404 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

25) видаткову накладну №Лм-00002144 від 13.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

26) видаткову накладну №Лм-00002145 від 13.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

27) видаткову накладну №Те-00005522 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

28) видаткову накладну №Те-00005437 від 23.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1380000 грн. 00 коп. з ПДВ;

29) видаткову накладну №Те-00005439 від 23.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1380000 грн. 00 коп. з ПДВ;

30) видаткову накладну №Те-00005395 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1360000 грн. 00 коп. з ПДВ;

31) видаткову накладну №Те-00005903 від 19.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

32) видаткову накладну №Те-00005394 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1360000 грн. 00 коп. з ПДВ;

33) видаткову накладну №Ле-00002164 від 19.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

34) видаткову накладну №Ле-00002165 від 19.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 349932 грн. 50 коп. з ПДВ;

35) видаткову накладну №Те-00005565 від 30.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

36) видаткову накладну №Те-00005744 від 09.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

37) видаткову накладну №Те-00005590 від 02.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

38) видаткову накладну №Те-00005591 від 02.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

39) видаткову накладну №Те-00005521 від 28.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

40) видаткову накладну №Те-00005635 від 03.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1040000 грн. 00 коп. з ПДВ;

41) видаткову накладну №Те-00005820 від 12.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

42) видаткову накладну №Те-00005633 від 03.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

43) видаткову накладну №Те-00004595 від 01.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

44) видаткову накладну №Те-00004626 від 03.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

45) видаткову накладну №Те-00004715 від 09.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1200000 грн. 00 коп. з ПДВ;

46) видаткову накладну №2652 від 21.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

47) видаткову накладну №2773 від 01.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

48) видаткову накладну №Те-00005520 від 28.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

49) видаткову накладну №2725 від 28.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

50) видаткову накладну №2803 від 05.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

51) видаткову накладну №2331 від 25.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1052000 грн. 00 коп. з ПДВ;

52) видаткову накладну №2586 від 15.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

53) видаткову накладну №2583 від 15.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

54) видаткову накладну №Те-00004886 від 21.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

55) видаткову накладну №2684 від 23.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

56) видаткову накладну №2531 від 10.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

57) видаткову накладну №2344 від 26.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1052000 грн. 00 коп. з ПДВ;

58) видаткову накладну №2540 від 11.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

59) видаткову накладну №Те-00004677 від 07.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

60) видаткову накладну №2734 від 28.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

61) видаткову накладну №2692 від 24.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

62) видаткову накладну №1720 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

63) видаткову накладну №1778 від 01.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060300 грн. 00 коп. з ПДВ;

64) видаткову накладну №Те-00004409 від 20.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

65) видаткову накладну №1880 від 09.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1059400 грн. 00 коп. з ПДВ;

66) видаткову накладну № Те-00004476 від 26.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

67) видаткову накладну №1537 від 05.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1068000 грн. 00 коп. з ПДВ;

68) видаткову накладну № Те-00004079 від 03.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1040000 грн. 00 коп. з ПДВ;

69) видаткову накладну № 1538 від 05.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1068000 грн. 00 коп. з ПДВ;

70) видаткову накладну № Те-00004299 від 17.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 870000 грн. 00 коп. з ПДВ;

71) видаткову накладну № 1603 від 11.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060700 грн. 00 коп. з ПДВ;

72) видаткову накладну № 1604 від 11.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060700 грн. 00 коп. з ПДВ;

73) видаткову накладну № 1770 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060300 грн. 00 коп. з ПДВ;

74) видаткову накладну №Те-00004196 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

75) видаткову накладну №Те-00004142 від 06.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

76) видаткову накладну №Ле-00001350 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 970000 грн. 00 коп. з ПДВ;

77) видаткову накладну №Гс-00002663 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

78) видаткову накладну №Те-00004194 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

79) видаткову накладну №Те-00004197 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

80) видаткову накладну № 1842 від 06.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1059400 грн. 00 коп. з ПДВ;

81) видаткову накладну № 1869 від 08.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1059400 грн. 00 коп. з ПДВ;

82) видаткову накладну № Те-00004475 від 26.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

83) видаткову накладну № Те-00004292 від 14.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

84) видаткову накладну № Те-00004245 від 13.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

85) видаткову накладну № Те-00004293 від 14.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

86) видаткову накладну № Те-00004112 від 05.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

87) видаткову накладну № Те-00004199 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176294 грн. 00 коп. з ПДВ;

88) видаткову накладну № Те-00004244 від 13.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

89) видаткову накладну № Лм-00001349 від 30.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 970000 грн. 00 коп. з ПДВ;

90) видаткову накладну № Те-00004243 від 13.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

91) видаткову накладну № Те-00004081 від 04.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

92) видаткову накладну № Те-00004082 від 04.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

93) видаткову накладну № Те-00004083 від 05.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

94) видаткову накладну № Те-00003919 від 23.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

95) видаткову накладну № Те-00003875 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

96) видаткову накладну № Те-00003953 від 27.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

97) видаткову накладну № Те-00003965 від 28.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

98) видаткову накладну № Те-00003909 від 22.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

99) видаткову накладну № Те-00003905 від 22.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

100) видаткову накладну № Те-00003925 від 23.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

101) видаткову накладну № Те-00003861 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

102) видаткову накладну № Те-00003480 від 02.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

103) видаткову накладну № Те-00003624 від 08.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

104) видаткову накладну № Те-00003636 від 09.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

105) видаткову накладну № Те-00003625 від 08.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

106) видаткову накладну № Те-00003857 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

107) видаткову накладну № Те-00003859 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

108) видаткову накладну № Те-00003858 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

109) видаткову накладну № Те-00003860 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

110) видаткову накладну № 1422 від 25.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1102200 грн. 00 коп. з ПДВ;

111) видаткову накладну № 1464 від 29.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1076200 грн. 00 коп. з ПДВ;

112) видаткову накладну № 1484 від 02.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1076200 грн. 00 коп. з ПДВ;

113) видаткову накладну № 1423 від 25.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1102200 грн. 00 коп. з ПДВ;

114) видаткову накладну № 1453 від 28.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1076200 грн. 00 коп. з ПДВ;

115) видаткову накладну № ГС-00004904 від 28.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1230000 грн. 00 коп. з ПДВ;

116) видаткову накладну № Те-00003494 від 02.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

117) видаткову накладну № Лф100050549 від 14.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 418597 грн. 63 коп. з ПДВ;

Після чого, на розрахункові рахунки 0261 відкритий ТОВ «ТЕХМОЛПРОМ» у ВАТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), 1283 відкритий ФОП ОСОБА_16 у ЗАТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), 6015 відкритий ТОВ «ГАБЯЧСИР» у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), 9560 відкритий ТОВ «ЛОЗІВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД» у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), 5 відкритого ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» у ПАТ «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100) з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту № 1105-2015 від 11.05.2015 укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1 у невстановленому місті та час, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №106 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №106 від 07.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 19334 доларів США, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

2) рахунок №107 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №107 від 07.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 11800 доларів США, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

3) рахунок №108 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №107 від 07.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51200 доларів США, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

4) рахунок №111 (інвойс) від 14.12.2015 та пакувальний лист №111 від 14.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 56553 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

5) рахунок №112 (інвойс) від 15.12.2015 та пакувальний лист №112 від 15.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53800 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

6) рахунок №113 (інвойс) від 15.12.2015 та пакувальний лист №113 від 15.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

7) рахунок №114 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №114 від 21.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 45106 доларів США 65 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

8) рахунок №105 (інвойс) від 03.12.2015 та пакувальний лист №105 від 03.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34502 доларів США 44 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

9) рахунок №110 (інвойс) від 10.12.2015 та пакувальний лист №110 від 10.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 54696 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

10) рахунок №118 (інвойс) від 30.12.2015 та пакувальний лист №118 від 30.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

11) рахунок №116 (інвойс) від 28.12.2015 та пакувальний лист №116 від 28.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 56800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

12) рахунок №115 (інвойс) від 28.12.2015 та пакувальний лист №115 від 28.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 56800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

13) рахунок №104 (інвойс) від 02.12.2015 та пакувальний лист №104 від 02.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

14) рахунок №109 (інвойс) від 10.12.2015 та пакувальний лист №109 від 10.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 12200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

15) рахунок №102 (інвойс) від 01.12.2015 та пакувальний лист №102 від 01.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

16) рахунок №100 (інвойс) від 01.12.2015 та пакувальний лист №100 від 01.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52425 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

17) рахунок №101 (інвойс) від 01.12.2015 та пакувальний лист №101 від 01.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52425 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

18) рахунок №103 (інвойс) від 03.12.2015 та пакувальний лист №103 від 03.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52800 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

19) рахунок №82 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №82 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

20) рахунок №83 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №83 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

21) рахунок №84 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №84 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

22) рахунок №95 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №95 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 33000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

23) рахунок №96 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №96 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 33000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

24) рахунок №93 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №93 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 18800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

25) рахунок №94 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №94 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 18800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

26) рахунок №90 (інвойс) від 19.11.2015 та пакувальний лист №90 від 19.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 31262 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

27) рахунок №92 (інвойс) від 19.11.2015 та пакувальний лист №92 від 19.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 49742 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

28) рахунок №91 (інвойс) від 19.11.2015 та пакувальний лист №91 від 19.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 49742 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

29) рахунок №97 (інвойс) від 27.11.2015 та пакувальний лист №97 від 27.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 45489 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

30) рахунок №98 (інвойс) від 27.11.2015 та пакувальний лист №98 від 27.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

31) рахунок №99 (інвойс) від 27.11.2015 та пакувальний лист №99 від 27.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 48600 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

32) рахунок №80 (інвойс) від 09.11.2015 та пакувальний лист №80 від 09.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

33) рахунок №79 (інвойс) від 09.11.2015 та пакувальний лист №79 від 09.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

34) рахунок №78 (інвойс) від 02.11.2015 та пакувальний лист №78 від 02.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

35) рахунок №81 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №81 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

36) рахунок №89 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №89 від 16.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 50800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

37) рахунок №88 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №88 від 16.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 50800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

38) рахунок №77 (інвойс) від 29.10.2015 та пакувальний лист №77 від 29.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

39) рахунок №85 (інвойс) від 13.11.2015 та пакувальний лист №85 від 13.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 38200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

40) рахунок №86 (інвойс) від 13.11.2015 та пакувальний лист №86 від 13.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

41) рахунок №87 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №87 від 16.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

42) рахунок №56 (інвойс) від 02.09.2015 та пакувальний лист №56 від 02.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

43) рахунок №57 (інвойс) від 07.09.2015 та пакувальний лист №57 від 07.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

44) рахунок №58 (інвойс) від 14.09.2015 та пакувальний лист №58 від 14.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46400 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

45) рахунок №69 (інвойс) від 25.09.2015 та пакувальний лист №69 від 25.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

46) рахунок №74 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №74 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

47) рахунок №76 (інвойс) від 29.10.2015 та пакувальний лист №76 від 29.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

48) рахунок №73 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №73 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

49) рахунок №75 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №75 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

50) рахунок №59 (інвойс) від 16.09.2015 та пакувальний лист №59 від 16.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

51) рахунок №68 (інвойс) від 25.09.2015 та пакувальний лист №68 від 25.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

52) рахунок №67 (інвойс) від 25.09.2015 та пакувальний лист №67 від 25.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

53) рахунок №66 (інвойс) від 22.09.2015 та пакувальний лист №66 від 22.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

54) рахунок №70 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №70 від 29.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44320 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

55) рахунок №65 (інвойс) від 18.09.2015 та пакувальний лист №65 від 18.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

56) рахунок №61 (інвойс) від 17.09.2015 та пакувальний лист №61 від 17.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

57) рахунок №60 (інвойс) від 17.09.2015 та пакувальний лист №60 від 17.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40700 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

58) рахунок №64 (інвойс) від 18.09.2015 та пакувальний лист №64 від 18.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

59) рахунок №62 (інвойс) від 17.09.2015 та пакувальний лист №62 від 17.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

60) рахунок №72 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №72 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

61) рахунок №71 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №71 від 29.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44320 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

62) рахунок №47 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №47 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

63) рахунок №49 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №49 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

64) рахунок №50 (інвойс) від 26.08.2015 та пакувальний лист №50 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 35000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

65) рахунок №53 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №53 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 42000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

66) рахунок №55 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №55 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

67) рахунок №42 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №42 від 19.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

68) рахунок №24 (інвойс) від 04.08.2015 та пакувальний лист №24 від 04.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

69) рахунок №43 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №43 від 19.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

70) рахунок №44 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №44 від 19.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34000 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

71) рахунок №45 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №45 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

72) рахунок №46 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №46 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

73) рахунок №48 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №48 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

74) рахунок №34 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №34 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

75) рахунок №29 (інвойс) від 07.08.2015 та пакувальний лист №29 від 07.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

76) рахунок №30 (інвойс) від 10.08.2015 та пакувальний лист №30 від 10.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 39000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

77) рахунок №31 (інвойс) від 10.08.2015 та пакувальний лист №31 від 10.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 62000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

78) рахунок №35 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №35 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

79) рахунок №36 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №36 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

80) рахунок №51 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №51 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 42000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

81) рахунок №52 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №52 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 42000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

82) рахунок №54 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №54 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

83) рахунок №40 (інвойс) від 18.08.2015 та пакувальний лист №40 від 18.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46000 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

84) рахунок №39 (інвойс) від 18.08.2015 та пакувальний лист №39 від 18.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

85) рахунок №41 (інвойс) від 18.08.2015 та пакувальний лист №41 від 18.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

86) рахунок №32 (інвойс) від 10.08.2015 та пакувальний лист №32 від 10.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 38000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

87) рахунок №33 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №33 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46811 доларів США 70 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

88) рахунок №38 (інвойс) від 14.08.2015 та пакувальний лист №38 від 14.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

89) рахунок №28 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №28 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 38400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

90) рахунок №37 (інвойс) від 14.08.2015 та пакувальний лист №37 від 14.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

91) рахунок №25 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №25 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

92) рахунок №26 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №26 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

93) рахунок №27 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №27 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

94) рахунок №20 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №20 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

95) рахунок №23 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №23 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

96) рахунок №17 (інвойс) від 29.07.2015 та пакувальний лист №17 від 29.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

97) рахунок №18 (інвойс) від 29.07.2015 та пакувальний лист №18 від 29.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

98) рахунок №21 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №21 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

99) рахунок №22 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №22 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

100) рахунок №19 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №19 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

101) рахунок №16 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №16 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

102) рахунок №10 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №10 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

103) рахунок №8 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №8 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

104) рахунок №9 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №9 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

105) рахунок №7 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №7 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

106) рахунок №12 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №12 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

107) рахунок №14 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №14 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

108) рахунок №13 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №13 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

109) рахунок №15 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №15 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів,начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

110) рахунок №1 (інвойс) від 10.06.2015 та пакувальний лист №1 від 10.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

111) рахунок №4 (інвойс) від 12.06.2015 та пакувальний лист №4 від 12.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

112) рахунок №5 (інвойс) від 12.06.2015 та пакувальний лист №5 від 12.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

113) рахунок №2 (інвойс) від 10.06.2015 та пакувальний лист №2 від 10.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

114) рахунок №3 (інвойс) від 12.06.2015 та пакувальний лист №3 від 12.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

115) рахунок №117 (інвойс) від 30.12.2015 та пакувальний лист №117 від 30.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

116) рахунок №11 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №11 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

117) рахунок №6 (інвойс) від 14.07.2015 та пакувальний лист №6 від 14.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 16435 доларів США 44 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

Крім того, ОСОБА_1, продовжуючи реалізовувати злочинний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо офрмлення вантажних митних декларацій у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг укладений раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС» (; ліцензії на провадження митної брокерської діяльності серії АЕ №294077 від 19.06.2015), надали співробітнику даного підприємства - митному брокеру ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_17 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, ОСОБА_9 який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/503777, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 47923 доларів США 20 центів;

2) №125130003/2015/503784, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 11800 доларів США 00 центів;

3) №125130003/2015/503780, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51200 доларів США 00 центів;

4) №125130003/2015/698006, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 56553 доларів США 60 центів;

5) №125130003/2015/698059, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53800 доларів США 00 центів;

6) №125130003/2015/698073, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53800 доларів США 00 центів;

7) №125130003/2015/698174, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 45106 доларів США 65 центів;

7) №125130003/2015/503766, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34502 доларів США 44 центів;

8) №125130003/2015/503906, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 54696 доларів США 00 центів;

9) №125130003/2015/698318, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43600 доларів США 00 центів;

10) №125130003/2015/698252, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 56800 доларів США 00 центів;

11) №125130003/2015/698251, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 56800 доларів США 00 центів;

12) №125130003/2015/503763, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52400 доларів США 00 центів;

13) №125130003/2015/503905, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 12200 доларів США 00 центів;

14) №125130003/2015/503658, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51000 доларів США 00 центів;

15) №125130003/2015/503656, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52425 доларів США 60 центів;

15) №125130003/2015/503657, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52425 доларів США 60 центів;

16) №125130003/2015/503762, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52800 доларів США 00 центів;

17) №125130003/2015/503189, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51600 доларів США 00 центів;

18) №125130003/2015/503192, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51600 доларів США 00 центів;

19) №125130003/2015/503193, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51600 доларів США 00 центів;

20) №125130003/2015/503473, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 33000 доларів США 00 центів;

21) №125130003/2015/503475, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 33000 доларів США 00 центів;

22) №125130003/2015/503476, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 18800 доларів США 00 центів;

23) №125130003/2015/503477, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 18800 доларів США 00 центів;

24) №125130003/2015/503429, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 31262 доларів США 40 центів;

25) №125130003/2015/503366, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 49742 доларів США 40 центів;

26) №125130003/2015/503364, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 49742 доларів США 40 центів;

27) №125130003/2015/503552, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 45489 доларів США 60 центів;

28) №125130003/2015/503553, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51800 доларів США 00 центів;

29) №125130003/2015/503554, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 48600 доларів США 00 центів;

30) №125130003/2015/503094, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20000 доларів США 00 центів;

31) №125130003/2015/503106, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20000 доларів США 00 центів;

32) №125130003/2015/502985, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34600 доларів США 00 центів;

33) №125130003/2015/503188, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53400 доларів США 00 центів;

34) №125130003/2015/503324, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 50800 доларів США 00 центів;

35) №125130003/2015/503323, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 50800 доларів США 00 центів;

36) №125130003/2015/502910, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51400 доларів США 00 центів;

37) №125130003/2015/503242, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 38200 доларів США 00 центів;

38) №125130003/2015/503243, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53200 доларів США 00 центів;

39) №125130003/2015/503288, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34400 доларів США 00 центів;

40) №125130003/2015/502161, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

41) №125130003/2015/502175, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36000 доларів США 00 центів;

42) №125130003/2015/502225, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46400 доларів США 00 центів;

43) №125130003/2015/502346, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

44) №125130003/2015/502727, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

45) №125130003/2015/502909, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51400 доларів США 00 центів;

46) №125130003/2015/502718, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

47) №125130003/2015/502717, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

48) №125130003/2015/502240, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40700 доларів США 00 центів;

49) №125130003/2015/502345, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

50) №125130003/2015/502344, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

51) №125130003/2015/502310, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

52) №125130003/2015/502379, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44320 доларів США 00 центів;

53) №125130003/2015/502278, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

54) №125130003/2015/502263, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40700 доларів США 00 центів;

55) №125130003/2015/502264, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40700 доларів США 00 центів;

56) №125130003/2015/502277, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

57) №125130003/2015/502276, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

58) №125130003/2015/502716, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

59) №125130003/2015/502380, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44320 доларів США 00 центів;

60) №125130003/2015/502080, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

61) №125130003/2015/502081, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

62) №125130003/2015/502082, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 35000 доларів США 00 центів;

63) №125130003/2015/502096, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 42000 доларів США 00 центів;

64) №125130003/2015/502097, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

65) №125130003/2015/502014, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41300 доларів США 00 центів;

66) №125130003/2015/501912, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

67) №125130003/2015/502015, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41300 доларів США 00 центів;

68) №125130003/2015/502016, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34000 доларів США 00 центів;

69) №125130003/2015/502077, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

70) №125130003/2015/502078, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

71) №125130003/2015/502078, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

72) №125130003/2015/501955, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

73) №125130003/2015/501935, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46400 доларів США 00 центів;

74) №125130003/2015/501943, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 39000 доларів США 00 центів;

75) №125130003/2015/501950, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 62000 доларів США 00 центів;

76) №125130003/2015/501951, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

77) №125130003/2015/501952, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

78) №125130003/2015/502100, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 42000 доларів США 00 центів;

79) №125130003/2015/502101, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 42000 доларів США 00 центів;

80) №125130003/2015/502098, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

81) №125130003/2015/502011, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46000 доларів США 00 центів;

82) №125130003/2015/502012, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46000 доларів США 00 центів;

83) №125130003/2015/502013, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44400 доларів США 00 центів;

84) №125130003/2015/501953, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 38000 доларів США 00 центів;

85) №125130003/2015/501954, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46811 доларів США 70 центів;

86) №125130003/2015/501991, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

87) №125130003/2015/501932, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 38400 доларів США 00 центів;

88) №125130003/2015/501990, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

89) №125130003/2015/501922, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

90) №125130003/2015/501923, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

91) №125130003/2015/501924, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

92) №125130003/2015/501874, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

93) №125130003/2015/501883, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

94) №125130003/2015/501869, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

95) №125130003/2015/501870, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

96) №125130003/2015/501871, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

97) №125130003/2015/501872, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

98) №125130003/2015/501873, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

99) №125130003/2015/501778, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

101) №125130003/2015/501740, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

102) №125130003/2015/501739, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

103) №125130003/2015/501736, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

104) №125130003/2015/501734, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

105) №125130003/2015/501774, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

106) №125130003/2015/501775, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

107) №125130003/2015/501776, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

108) №125130003/2015/501777, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

109) №125130003/2015/501511, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44300 доларів США 00 центів;

110) №125130003/2015/501524, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43300 доларів США 00 центів;

111) №125130003/2015/501523, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43300 доларів США 00 центів;

112) №125130003/2015/501510, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44300 доларів США 00 центів;

113) №125130003/2015/501522, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43300 доларів США 00 центів;

114) №125130003/2015/698316, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43600 доларів США 00 центів;

115) №125130003/2015/501741, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

116) №125130003/2015/501722, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 16435 доларів США 44 центів;

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122322, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065641, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065642, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №0123421, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №0122323, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

6) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122330, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

7) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122308, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

8) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065656, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

9) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065655, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

10) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008009, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

11) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122333, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

12) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008013, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

13) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122320, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

14) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122321, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

15) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008012, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

16) міжнародна товарно-транспортна накладна №017673, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

17) міжнародна товарно-транспортна накладна №017671, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

18) міжнародна товарно-транспортна накладна №017670, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

19) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002791, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

20) міжнародна товарно-транспортна накладна №127741, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

21) міжнародна товарно-транспортна накладна №127741, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

22) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012736, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

23) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012737, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

24) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122311, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

25) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122313, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

26) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122312, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

27) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122317, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

28) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002738, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

29) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122318, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

30) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012241, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

31) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012240, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

32) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012239, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

33) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012222, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

34) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008014, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

35) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008015, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

36) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012235, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

37) міжнародна товарно-транспортна накладна №017673, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

38) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012223, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

39) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000227, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

40) міжнародна товарно-транспортна накладна №1111111, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

41) міжнародна товарно-транспортна накладна №179740, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

42) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000777, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

43) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011383, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

44) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000003, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

45) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012236, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

46) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000002, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

47) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

48) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000005, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

49) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011384, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

50) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011385, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

51) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011386, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

52) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011388, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

53) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011380, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

54) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000037, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

55) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011378, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

56) міжнародна товарно-транспортна накладна №017625, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

57) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011379, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

58) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000001, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

59) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011389, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

60) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000003, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

61) міжнародна товарно-транспортна накладна №017636, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

62) міжнародна товарно-транспортна накладна №117775, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

63) міжнародна товарно-транспортна накладна №487527, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

64) міжнародна товарно-транспортна накладна №117776, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

65) міжнародна товарно-транспортна накладна №127723, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

66) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002756, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

67) міжнародна товарно-транспортна накладна №467526, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

68) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000001, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

69) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000002, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

70) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

71) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002759, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

72) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002781, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

73) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000076, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

74) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000098, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

75) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002762, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

76) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002784, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

77) міжнародна товарно-транспортна накладна №017636, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

78) міжнародна товарно-транспортна накладна №116993, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

79) міжнародна товарно-транспортна накладна №127731, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

78) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011311, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

79) міжнародна товарно-транспортна накладна №1111117, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

80) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002755, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

81) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011310, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

82) міжнародна товарно-транспортна накладна №017621, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

83) міжнародна товарно-транспортна накладна №117769, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

84) міжнародна товарно-транспортна накладна №164802, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

85) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000092, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

86) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000093, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

87) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000095, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

88) міжнародна товарно-транспортна накладна №165381, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

89) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002727, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

90) міжнародна товарно-транспортна накладна №117729, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

91) міжнародна товарно-транспортна накладна №117730, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

92) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002786, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

93) міжнародна товарно-транспортна накладна №017641, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

94) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002779, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

95) міжнародна товарно-транспортна накладна №315031, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

96) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002793, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

97) міжнародна товарно-транспортна накладна №164885, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

98) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002794, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

99) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002766, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

100) міжнародна товарно-транспортна накладна №116961, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

101) міжнародна товарно-транспортна накладна №116974, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

102) міжнародна товарно-транспортна накладна №165342, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

103) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002780, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

104) міжнародна товарно-транспортна накладна №164870, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

105) міжнародна товарно-транспортна накладна №315864, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

106) міжнародна товарно-транспортна накладна №315857, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

107) міжнародна товарно-транспортна накладна №116979, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

108) міжнародна товарно-транспортна накладна №117000, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

109) міжнародна товарно-транспортна накладна №0122307, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

110) міжнародна товарно-транспортна накладна №117742, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

111) міжнародна товарно-транспортна накладна №116992, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17.

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, ті ж самі ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуск Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в жовтні 2015 року, знаходячись в офісному приміщенні товариства (04108, м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок №20, офіс №1), ОСОБА_1 за аналогічних вище наведеним обставин, розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП»

ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 9791710 гривень.

В свою чергу, 20.11.2015, 07.12.2015, 14.01.2016 ОСОБА_11, являючись головним бухгалтером Товариства, та не будучі обізнаною про протиправну схему ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, заповнила, підписала та подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, податкові декларації за реєстраційними номерами (звітна) від 20.11.2015, № (уточнююча) від 07.12.2015, № (уточнююча) від 14.01.2016, в яких зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 9730775 гривень.

В подальшому, ОСОБА_11, діючи аналогічно вищеописаним обставинам, подала до Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників (04119, м. Київ, Дегтярівська, 11 г) відповідну заявку щодо автоматичного відшкодування податку на додану вартість.

В свою чергу, контролюючим органом - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, посадові особи якого діяли на підставі вказаного вище Порядку визначення відповідності платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, який містить відповідний алгоритм отримання підприємством права на автоматичне бюджетне відшкодування, а також у відповідності до зазначеного вище Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими нараховане від'ємне значення та/або задекларовано бюджетне відшкодування податку на додану вартість, здійснили камеральну перевірку поданої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» податкової декларації за реєстраційним номером (звітна) від 20.11.2015, № (уточнююча) від 07.12.2015, № (уточнююча) від 14.01.2016, за результатами якої було складено довідку № 1153/28-10-37-10 від 10.12.2015, згідно висновків якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відповідає критеріям та має право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2015 року у сумі 9 730 775 гривень.

В подальшому, за результатами проведеної камеральної перевірки зазначеної декларації, Державною фіскальною службою України на адресу Державної Казначейської служби України, скеровано лист № 28570/5/99-99-20-03-02-16 від 18.12.2015, щодо узагальненої інформації (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, по платникам, які мають право на автоматичне бюджетне відшкодування, згідно якого ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» має право на відшкодування в сумі 9 730 775 гривень.

18.12.2015 на відповідний розрахунковий рахунок 37975298 відкритий ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у ПАТ «УКРГАЗБАНК» з рахунку №9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 9 730 775 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць жовтень 2015 року».

В подальшому, кошти, отримані в якості відшкодування податку на додану вартість, були використані ОСОБА_1 для закупівлі товарно-матеріальних цінностей, з метою їх подальшої реалізації.

Згідно висновку експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за результатами проведення судово-економічної експертизи №7938/7939/17-45 від 22.05.2017, сума бюджетного відшкодування податку на додану вартість, отриманого в 2015 році ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» на рахунок у банку за експортними операціями ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з «NIBELA LIMITED», розрахунково становить 9 051 403 гривень, що у двісті п'ятдесят і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, з матеріалів провадження слідує, що з 14.08.2008 на території України зареєстроване та діє ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ().

21.10.2010 на підставі рішення Загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» на посаду директора даного товариства призначено громадянку України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

22.10.2010 на підставі наказу №12-К директора ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, остання поклала на себе обовязки директора товариства згідно вказакного вище рішення загальних зборів товариства.

22.12.2014 протоколом загальних зборів учасників ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у зв'язку із виробничою необхідністю, вирішено змінити місцезнаходження товариства на наступну адресу: Україна, 04108, м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок №20, офіс №1, у зв'язку з чим затверджено нову редакцію статуту товариства, а також підтверджено повноваження на посаді директора товариства ОСОБА_1 В той же день остання, згідно свого ж наказу №68, підтвердила свої повноваження як директора ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», згідно із вище зазначеним рішенням загальних зборів учасників товариства.

Згідно п. 5 Статуту ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» єдиним установчим документом товариства є статут.

В свою чергу, згідно п. 8 Статуту директор діє від імені Товариства в межах, встановлених законодавством, установчими документами, посадовою інструкцією та іншими внутрішніми документами Товариства. Директор товариства в межах наданих йому повноважень діє без довіреності від імені товариства, представляє його інтереси в усіх підприємствах, закладах і організаціях.

Згідно змісту п. 9 Статуту директор має право: розпоряджатися майном Товариства в межах його компетенції; укладати та підписувати господарські та інші договори (контракти); укладати та підписувати трудові договори; вчиняти правочини; видавати накази, розпорядження, обов'язкові для усіх робітників Товариства; видавати довіреності та товарно-розпорядчі документи; затверджувати щорічний кошторис, штатний розклад, посадові оклади співробітників; формувати апарат Товариства, призначати керівників всіх структурних підрозділів , займатися комплектацією кадрового складу в межах своєї компетенції; користуватися правом першого підпису, відкривати рахунки в банківських установах, а також здійснювати інші дії.

Згідно п. 10 Статуту Товариства директор зобов'язаний: організовувати, забезпечувати та виконувати рішення загальних зборів Товариства; забезпечувати оперативне керівництво виробничим процесом Товариства, його господарською діяльністю; ефективно управляти майном Товариства; забезпечувати виконання зобов'язань, пов'язаних з діяльністю Товариства; регулярно звітувати перед загальними зборами про свою діяльність.

Крім того, згідно п. 12 Статуту директор товариства несе відповідальність за недбале ставлення до виконання чи не виконання належним чином своїх обов'язків з управління товариством чи розпорядження його майном (в тому числі якщо він передав іншим особам, втратив або розтратив майно товариства в результаті недбалості, невиконання або неналежного виконання своїх обов'язків), а також несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку, забезпечення фіксації юридичних фактів, здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, реєстрів та звітності. Директор несе відповідальність згідно чинного трудового, адміністративного, та кримінального законодавства.

Таким чином, ОСОБА_1 займаючи посаду директора ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» та виконуючи обов'язки по здійсненню керівництва трудовим колективом, а також обов'язки по управління (розпорядженню) майном підприємства, постійно виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції (обов'язки) і, відповідно до положень частин 1 та 2 ст. 18 КК України, була службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП».

Разом з тим, ОСОБА_1 усвідомлюючи покладену на неї відповідальність службової особи підприємства та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків й бажаючи їх настання, використала своє службове становище й надані їй службові повноваження з метою внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Так, наприкінці 2014 року - початку 2015 року, точну дату встановити не виявилося можливим, ОСОБА_1, перебуваючи в м. Києві, розробила схему поставки товарно-матеріальних цінностей (продуктів харчування) на тимчасово окуповану територію Луганської області шляхом їх транзиту через територію Російської Федерації, з метою їх подальшого продажу та отримання з Державного бюджету України грошових коштів в якості відшкодування податку на додану вартість за дані псевдо експортні операції. Для реалізації даної схеми нею було залучено іноземний суб'єкт господарювання «NIBELA LIMITED» (реєстраційний № 8851333), який зареєстрований та здійснює свою діяльність на території Сполученого Королівства Великобританії

В подальшому ОСОБА_1, будучи службовою особою юридичної особи приватного права - директором ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», і відповідно до покладених на неї повноважень діючи від імені товариства в межах, встановлених законодавством та установчими документами, маючи право розпоряджатися майном підприємства в межах своєї компетенції, укладати та підписувати господарські та інші договори (контракти), вчиняти інші правочини, видавати накази, розпорядження, обов'язкові для усіх робітників товариства, користуватися правом першого підпису, відкривати рахунки в банківських установах, а також здійснювати інші дії, , використовуючи можливості ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», розробила схему постачання товарно-матеріальних цінностей (продуктів харчування) на тимчасово окуповану територію Луганської області, шляхом транзиту через територію Російської Федерації, з метою подальшої їх реалізації на цій території та отримання грошових коштів з Державного бюджету України в якості відшкодування податку на додану вартість за даними псевдо експортними операціями. За для цього між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» та підприємством-нерезидентом «NIBELA LIMITED» (Сполучене Королівство Великобританії та Північної Ірландії; реєстраційний №8851333) укладено контракти щодо поставки на адресу останнього продуктів харчування. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що згідно умов контракту, поставка буде здійснюватися не безпосередньо на адресу даної фірми, а на адреси інших підприємств-нерезидентів, які зареєстровані і здійснюють свою господарську діяльність в Азербайджанській Республіці та Ісламській Республіці Іран.

Разом з тим, в лютому 2015 року, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, шляхом електронної переписки з представником компанії «NIBELA LIMITED» отримала електронного листа на свою особисту електрону пошту, до якого було прикріплено файл текстового документу зі зразком контракту між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» та «NIBELA LIMITED» щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (продуктів харчування). Надалі, ОСОБА_1, діючи на виконання розробленого злочинного плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, та з ціллю досягнення злочинної мети, 23.02.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (04108, м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок № 20, офіс № 1), за для створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей на адресу нерезидента, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, отримала та підписала складений невстановленими органом досудового розслідування особами контракт № 2302-2015 від 23.02.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, невстановленими органом досудового розслідування особами було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто є фірма (нерезидент): «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран). Після чого, ОСОБА_1 реалізуючи наведену вище протиправну схему, спрямовану на отримання грошових коштів з Державного бюджету України, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Так, 18.03.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ІЛЛІНЕЦЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу № 18/03 від 18.03.2015 щодо поставки цукру білого кристалічного.

27.03.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ГАРАНТІНВЕСТАГРО» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу № 27/031-15 від 27.03.2015 щодо поставки цукру білого кристалічного.

10.03.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «СЛАВСЕРВІС 2000» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір поставки № 10/03/15 від 10.03.2015 щодо поставки цукру білого кристалічного.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, діючи на виконання розробленого злочинного плану та на підставі вказаних вище договорів ОСОБА_1 отримала від вказаних нижче постачальників товарів первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ІЛЛІНЕЦЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД», ТОВ «ГАРАНТІНВЕСТАГРО», ТОВ «СЛАВСЕРВІС 2000» на адресу ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», а саме:

1) видаткову накладну №ЗВ-0000247 від 31.03.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 158333 грн. 33 коп. ПДВ 31666 грн. 67 коп.;

2) видаткову накладну №ЗВ-0000248 від 01.04.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 158333 грн. 33 коп. ПДВ 31666 грн. 67 коп.;

3) видаткову накладну давальницької продукції №ЗВ-0000125 від 01.04.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг та мішків поліпропіленових в кількості 400 шт.;

4) видаткову накладну №ПР-0000053 від 01.04.2015 щодо отримання цукру вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

5) видаткову накладну №ПР-0000054 від 01.04.2015 щодо отримання мішків поліпропіленових в кількості 400 штук, на загальну суму 3333 грн. 33 коп. ПДВ 666 грн. 67 коп.;

6) видаткову накладну давальницької продукції №ЗВ-0000128 від 03.04.2015 щодо отримання цукру-піску вагою нетто 20000 кг та мішків поліпропіленових в кількості 400 шт.;

7) видаткову накладну №ПР-0000057 від 03.04.2015 щодо отримання цукру вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

8) видаткову накладну №ПР-0000058 від 03.04.2015 щодо отримання мішків поліпропіленових в кількості 400 штук, на загальну суму 3333 грн. 33 коп. ПДВ 666 грн. 67 коп.;

9) видаткову накладну давальницької продукції №ЗВ-0000129 від 03.04.2015 щодо отримання цукру-піску вагою нетто 20000 кг та мішків поліпропіленових в кількості 400 шт.;

10) видаткову накладну №ПР-0000055 від 03.04.2015 щодо отримання цукру вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

11) видаткову накладну №ПР-0000056 від 03.04.2015 щодо отримання мішків поліпропіленових в кількості 400 штук, на загальну суму 3333 грн. 33 коп. ПДВ 666 грн. 67 коп.;

12) видаткову накладну №РН-00000007 від 17.03.2015 щодо отримання щодо отримання цукру білого кристалічного в мішкотарі на загальну суму 280000 грн. 00 коп. ПДВ 56000 грн. 00 коп.;

13) видаткову накладну №ЗВ-0000246 від 31.03.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 158333 грн. 33 коп. ПДВ 31666 грн. 67 коп.;

14) видаткову накладну №ЗВ-0000199 від 20.03.2015 щодо отримання цукру білого кристалічного вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 155000 грн. 00 коп. ПДВ 31000 грн. 00 коп.;

Після чого, на розрахункові рахунки 0744 відкритий ТОВ «ІЛЛІНЕЦЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД» у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), 6 відкритий ТОВ «СЛАВСЕРВІС 2000» у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), 8383 відкритий ТОВ «ГАРАНТІНВЕСТАГРО» у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту № 2302-2015 від 23.02.2015 укладеного із суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1, перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (04108, м. Київ, Подільський район,

вул. Мостицька, будинок № 20, офіс № 1), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №1 (інвойс) від 23.03.2015 та пакувальний лист №2 від 23.03.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

2) рахунок №2 (інвойс) від 23.03.2015 та пакувальний лист №2 від 23.03.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

3) рахунок №3 (інвойс) від 23.03.2015 та пакувальний лист №3 від 23.03.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

4) рахунок №4 (інвойс) від 01.04.2015 та пакувальний лист №4 від 01.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

5) рахунок №5 (інвойс) від 01.04.2015 та пакувальний лист №5 від 01.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

6) рахунок №6 (інвойс) від 02.04.2015 та пакувальний лист №6 від 02.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

7) рахунок №7 (інвойс) від 02.04.2015 та пакувальний лист №7 від 02.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8) рахунок №8 (інвойс) від 06.04.2015 та пакувальний лист №8 від 06.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

9) рахунок №9 (інвойс) від 06.04.2015 та пакувальний лист №9 від 06.04.2015 до контракту №2302-2015 від 23.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання цукру вагою нетто 20000 кг на загальну суму 8100 (вісім тисяч сто) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати розроблений нею план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо оформлення вантажних митних декларацій у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та їх подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнаними про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг, укладеному раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС» (; ліцензії на провадження митної брокерської діяльності серії АЕ №294077 від 19.06.2015), надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, ОСОБА_9 який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/500784, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

2) №125130003/2015/500790, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

3) №125130003/2015/500791, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

4) №125130003/2015/500804, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

5) №125130003/2015/500805, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

6) №125130003/2015/500700, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США;

7) №125130003/2015/500783, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 8100 (вісім тисяч сто) доларів США;

8) №125130003/2015/500699, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США;

9) №125130003/2015/500697, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг вартістю 7400 (сім тисяч чотириста) доларів США.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 «Підпис та штамп відправника» розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №470492, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №117740, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №358806, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №358815, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №470499, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації).

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, зазначені ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуску Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в травні 2015 року, у невстановленому місці та за невстановлених органом досудового розслідування обставин, ОСОБА_1 діючи на виконання зазначеного вище плану, достовірно знаючи, що у відповідності до п. 200.1 ст. 200 ПКУ, сума податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду, а у відповідності до п. 200.4 ПКУ, при від'ємному значенні суми, розрахованої згідно вказаного вище пункту, така сума підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товару у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 200.1.3 статті 200 ПКУ, на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, тобто розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, переконавши останню у нібито законності проведених нею зазначених вище експортних операцій, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 1707408 гривень.

В свою чергу, 20 травня 2015 року ОСОБА_11, будучі головним бухгалтером Товариства, та не будучи обізнаною про протиправну схему

ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України за №966 від 23.09.2014, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за №1267/26044, заповнила та подала до Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників (04119, м. Київ, Дегтярівська, 11 г), податкову декларацію за реєстраційним номером , в якій у графі 23.1 зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 1 707 408 гривень.

В подальшому, ОСОБА_11, діючи на виконання вказівки директора Товариства ОСОБА_1, та в порядку п. 200.7 ПКУ, згідно якого платник податку, який має право на отримання бюджетного відшкодування та прийняв рішення про повернення суми бюджетного відшкодування, подає відповідному контролюючому органу податкову декларацію та заяву про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації, а також у відповідності до п. 200.18 ПКУ, згідно якого платник податку, який має право на бюджетне відшкодування, подав відповідну заяву та відповідає критеріям, визначеним ПКУ, має право на автоматичне бюджетне відшкодування податку, подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП відповідну заявку.

В свою чергу, контролюючим органом - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, посадові особи якого діяли на підставі Порядку визначення відповідності платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 14.11.2014 за №1128, який містить відповідний алгоритм отримання підприємством права на автоматичне бюджетне відшкодування, а також у відповідності до Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими нараховане від'ємне значення та/або задекларовано бюджетне відшкодування податку на додану вартість, затверджений наказом ДПС України від 19.06.2012 за №522, здійснили камеральну перевірку поданої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» податкової декларації за реєстраційним номером від 20.05.2015, за результатами якої було складено довідку №619/28-10-37-10 від 09.06.2015, згідно висновків якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відповідає критеріям та має право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2015 року у сумі 1707408 гривень.

В подальшому, за результатами проведеної камеральної перевірки зазначеної декларації, Державною фіскальною службою України на адресу Державної Казначейської служби України, яка згідно абз. 5 підпункту 2 пункту 4 Положення про Державну казначейську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15.04.2015 №215, відповідно до покладених на неї завдань та в установленому законодавством порядку, забезпечує казначейське обслуговування бюджетних коштів на основі ведення єдиного казначейського рахунку, відкритого у Національному банку, зокрема здійснює бюджетне відшкодування податку на додану вартість, скеровано лист №14226/5/99-99-2003-02-16 від 15.06.2015, щодо узагальненої інформації (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, по платникам, які мають право на автоматичне бюджетне відшкодування, згідно якого ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» має право на відшкодування в сумі 1 707 408 гривень.

16.06.2015 на розрахунковий рахунок № 0370, відкритий ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у ПАТ «УКРІНБАНК» (МФО 300142) з рахунку

№ 9008 Головного управління Державної казначейської служби у

м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 1 707 408 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць квітень 2015 року».

В подальшому, ОСОБА_1, діючи на виконання плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, та з ціллю досягнення злочинної мети, 26.02.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, за для створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, діючи як службова особа підприємства, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, склала (підписала) контракт №2602-2015 від 26.02.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: «Iran Dairy Industries Commercial». Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконного отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, ОСОБА_1 уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран).

Так, 20.02.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір № 2002 від 20.02.2015 щодо поставки готової продукції.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на підставі вказаних вище договорів, ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» (), а саме видаткову накладну № 853 від 27.03.2015 щодо отримання масла моноліт 73% вагою нетто 20000 кг, на загальну суму 1 040 000 грн. 00 коп. з ПДВ.

Після чого, на розрахунковий рахунок № 5, відкритий ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» у ПАТ «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, а також на виконання контракту № 2602-2015 від 26.02.2015, укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1, знаходячись на своєму робочому місці в офісному приміщенні товариства виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи: рахунок № 2 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №2 від 05.05.2015 до контракту №2602-2015 від 26.02.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання масла вагою нетто 20000 кг на загальну суму 42 000 (сорок дві тисячі) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати протиправний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), зловживаючи своїми повноваженнями службової особи юридичної особи приватного права, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо оформлення вантажної митної декларації у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг, укладеному раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС», надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, ОСОБА_9 які діяли як декларанти, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС вантажну митну декларацію (форма МД-2) №125130003/2015/501124, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» масло загальною вагою 20000 кг вартістю 42000 (сорок дві тисячі) доларів США.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також CMR №116953, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» цукор-пісок білий загальною вагою 20000 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації). На даній СМР ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства.

В подальшому, для досягнення свої злочинної мети, 24.03.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, за аналогічних описаним вище обставин, склала (підписала) контракт № 2302-2015 від 23.02.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. Registration No: 224417 (Ісламська Республіка Іран). Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, маючи на меті одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран).

Так, 19.05.2015, додатково до раніше укладених договорів, між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» в особі директора ОСОБА_1 та ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу №541П/КВ від 19.05.2015 щодо поставки продукції.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ» (), ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (), а саме:

1) видаткову накладну №ПФ100057959 від 01.11.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячого фаршу загальною вагою нетто 18990 кг, на загальну суму 324532 грн. 00 коп. без ПДВ;

2)видаткову накладну №ПФ100057928 від 01.11.2015 щодо отримання тушки курчат бройлерів морожені та стегно курчат бройлерів морожених загальною вагою нетто 9048 кг з тарою, на загальну суму 550 559 грн. 81 коп. з ПДВ;

3) видаткову накладну №1393 від 21.06.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1102200 гривень 00 коп. з ПДВ;

4)видаткову накладну №1326 від 15.05.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1128000 гривень 00 коп. з ПДВ;

5)видаткову накладну №1354 від 18.05.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1128000 гривень 00 коп. з ПДВ;

6)видаткову накладну №1200 від 30.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1188000 гривень 00 коп. з ПДВ;

7)видаткову накладну №1355 від 18.05.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1128000 гривень 00 коп. з ПДВ;

8)видаткову накладну №838 від 26.03.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1250000 гривень 00 коп. з ПДВ;

9)видаткову накладну №1016 від 01.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1214000 гривень 00 коп. з ПДВ;

10) видаткову накладну №1199 від 02.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1188000 гривень 00 коп. з ПДВ;

11) видаткову накладну №1198 від 02.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1188000 гривень 00 коп. з ПДВ;

12) видаткову накладну №1091 від 01.04.2015 щодо отримання сухого молока знежиреного та сухого молока 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 1194000 гривень 00 коп. з ПДВ.

Після чого, на розрахункові рахунки5 відкритий ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРОЗАВОД» у ПАТ «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), а також на відповідні розрахункові рахунки ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ», з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту №2403-2015 від 24.03.2015 укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1 за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №20 (інвойс) від 01.11.2015 та пакувальний лист №20 від 01.11.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання продукції вагою нетто 18990 кг на загальну суму 14549 (чотирнадцять тисяч п'ятсот сорок дев'ять) доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

2)рахунок №21 (інвойс) від 01.11.2015 та пакувальний лист №21 від 01.11.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання тушки курчат бройлерів морожені та стегно курчат бройлерів морожених вагою нетто 18120 кг на загальну суму 20292 (двадцять тисяч двісті дев'яносто два) долара США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

3) рахунок №16 (інвойс) від 29.05.2015 та пакувальний лист №16 від 29.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 44900 (сорок чотири тисячі дев'ятсот) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

4)рахунок №13 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №13 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість тисяч сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

5)рахунок №7 (інвойс) від 27.04.2015 та пакувальний лист №7 від 27.04.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 45600 (сорок п'ять тисяч шістсот) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

6)рахунок №14 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №14 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

7)рахунок №12 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №12 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8)рахунок №15 (інвойс) від 22.05.2015 та пакувальний лист №15 від 22.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8)рахунок №1 (інвойс) від 30.03.2015 та пакувальний лист №1 від 30.03.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

9)рахунок №6 (інвойс) від 27.04.2015 та пакувальний лист №6 від 27.04.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 46740 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

10)рахунок №9 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №9 від 05.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 47600 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

11)рахунок №8 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №8 від 05.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 47600 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

12)рахунок №10 (інвойс) від 05.05.2015 та пакувальний лист №10 від 05.05.2015 до контракту №2403-2015 від 24.03.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання сухого знежиреного молока та сухого цільного молока жирністю 25% загальною вагою нетто 20000 кг на загальну суму 47600 (сорок шість сімсот сорок) доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати протиправний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо офрмлення вантажної митної декларації у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг укладений раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС», надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/503004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою 12600 кг вартістю 10332 (десять тисяч триста тридцять два) долара США;

2)№125130003/2015/503005, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» тушки курчат бройлерів морожені загальною вагою 3000 кг вартістю 3660 (три тисячі шістсот шістдесят) доларів США;

3) №125130003/2015/501389, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12000 (дванадцять тисяч) доларів США;

4) №125130003/2015/501297, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

5) №125130003/2015/501047, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12000 (дванадцять тисяч) доларів США;

6) №125130003/2015/501294, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

7) №125130003/2015/501295, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

8) №125130003/2015/501296, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12300 (дванадцять тисяч триста) доларів США;

9) №125130003/2015/500831, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 5000 кг вартістю 12250 (дванадцять тисяч двісті п'ятдесят) доларів США;

10) №125130003/2015/501046, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12000 (дванадцять тисяч) доларів США;

11) №125130003/2015/501122, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12600 (дванадцять тисяч шістсот) доларів США;

12) №125130003/2015/501125, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12600 (дванадцять тисяч шістсот) доларів США;

12) №125130003/2015/501123, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 12600 (дванадцять тисяч шістсот) доларів США.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №101506, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002758, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №164827, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002761, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002764, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

6) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002760, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

7) міжнародна товарно-транспортна накладна №117790, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

8) міжнародна товарно-транспортна накладна №117750, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

9) міжнародна товарно-транспортна накладна №164893, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації);

10) міжнародна товарно-транспортна накладна №116958, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відправляє на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial» молоко сухе знежирене та сухе цільне молоко загальною вагою брутто 6167,2 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації).

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, ті ж самі ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуск Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в липні 2015 року, знаходячись в офісному приміщенні товариства (м. Київ, вул. Мостицька, будинок № 20, офіс № 1), ОСОБА_1 за аналогічних вище наведеним обставин, розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 4209927 гривень.

В свою чергу, 20 липня 2015 року ОСОБА_11, являючись головним бухгалтером Товариства, та не будучі обізнаною про протиправну схему ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, заповнила та подала до Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників (04119, м. Київ, Дегтярівська, 11 г), податкову декларацію за реєстраційним номером , в якій у графі 23.1 зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 4209927 гривень.

В подальшому, ОСОБА_11, діючи аналогічно вищеописаним обставинам, подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП (04119, м. Київ, Дегтярівська, 11 г) відповідну заявку щодо автоматичного відшкодування податку на додану вартість.

В свою чергу, контролюючим органом - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, посадові особи якого діяли на підставі вказаного вище Порядку визначення відповідності платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, який містить відповідний алгоритм отримання підприємством права на автоматичне бюджетне відшкодування, а також у відповідності до зазначеного вище Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими нараховане від'ємне значення та/або задекларовано бюджетне відшкодування податку на додану вартість, здійснили камеральну перевірку поданої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» податкової декларації за реєстраційним номером від 20.07.2015, за результатами якої було складено довідку №846/28-10-37-10 від 07.08.2015, згідно висновків якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відповідає критеріям та має право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2015 року у сумі 4209927 гривень.

В подальшому, за результатами проведеної камеральної перевірки зазначеної декларації, Державною фіскальною службою України на адресу Державної Казначейської служби України, скеровано лист №19433/5/99-99-20-03-02-16 від 11.08.2015, щодо узагальненої інформації (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, по платникам, які мають право на автоматичне бюджетне відшкодування, згідно якого ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» має право на відшкодування в сумі 4209927 гривень.

13.08.2015 на розрахунковий рахунок №0370 відкритий ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у ПАТ «УКРІНБАНК» (МФО 300142) з рахунку №9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 4209927 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць червень 2015 року».

Отримані в такий спосіб грошові кошти, в подальшому були використані ОСОБА_1 у господарській діяльності ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП».

В подальшому, ОСОБА_1 діючи протиправного плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, і доведення злочинного наміру до кінця, 14.04.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, розуміючи необхідність створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, діючи як службова особа підприємства, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, склала (підписала) контракт №1404-2015 від 14.04.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. Registration No: 224417 (Ісламська Республіка Іран). Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконного отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, ОСОБА_1 уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Так, додатково до раніше укладених договорів, між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» в особі директора ОСОБА_1 та ТОВ «ІНВЕНТ ГРУП» () за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки обладнання; з ТОВ «АГРОПРОМШИНА» за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки товару; 12.01.2015 з ТОВ «УКРСПЕЦМЕТ» () укладено договір №12/01-15 від 12.01.2015 щодо поставки товару;з ТОВ «ПСТ ПЛЮС» за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки товару; 27.03.2015 з ТОВ «МІЙ ОФІС» () укладено договір №2703 від 27.03.2015 щодо поставки товару; 15.05.2015 з ПАТ «РОГАНСЬКА КАРТОННА ФАБРИКА» () укладено договір поставки №84/у від 15.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ПАК ПРІНТ» () за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки товару; 10.09.2015 з ТОВ «КОМПАНІЯ ОМІКС» () укладено договір №2595 від 14.09.2015 щодо поставки товару; 05.05.2015 з ТОВ «КРОНА» () укладено договір №505 щодо поставки товару; з ТОВ «ЕВЕРЕСТ-М.С.» () укладено договір №24/3 від 24.03.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ШОКОЛАДНА КОМПАНІЯ «МИР» () укладено договір №15/04 від 15.04.2015; з ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» () укладено договір №1029-15 від 14.04.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ» () укладено договір №04/15-П7 від 10.04.2015 щодо купівлі-продажу товарів; з ТОВ «ДІТРЕЙД» () укладено договір К/4609 від 05.06.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ПРОДСЕРВІС» () укладено договір №101 від 12.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ЕСАРОМ ЮКРЕЙН» () укладено договір поставки №19 від 14.05.2015; з ТОВ «ЕКО РЕСУРС УКРАЇНА» () укладено договір №6 від 07.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «ВП «ДНІПРОПЛАСТАВТОМАТ» () укладено договір №702 від 14.05.2015 щодо поставки товару; з ТОВ «БЕЙКЕР-УКРАЇНА» () укладено договір щодо поставки товарів; з ТОВ «МАРЦЕК-ДРУКАРСЬКИЙ ДВІР» () укладено договір на поставку товарів.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на підставі вказаних вище договорів ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ІНВЕНТ ГРУП», ТОВ «АГРОПРОМШИНА», ТОВ «УКРСПЕЦМЕТ», ТОВ «ПСТ ПЛЮС», ТОВ «МІЙ ОФІС», ПАТ «РОГАНСЬКА КАРТОННА ФАБРИКА», ТОВ «ПАК ПРІНТ», ТОВ «КОМПАНІЯ ОМІКС», ТОВ «КРОНА», ТОВ «ЕВЕРЕСТ-М.С.», ТОВ «ШОКОЛАДНА КОМПАНІЯ «МИР», ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ», ТОВ «СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ», ТОВ «ДІТРЕЙД», ТОВ «ПРОДСЕРВІС», ТОВ «ЕСАРОМ ЮКРЕЙН», ТОВ «ЕКО РЕСУРС УКРАЇНА», ТОВ «ВП «ДНІПРОПЛАСТАВТОМАТ», ТОВ «БЕЙКЕР-УКРАЇНА», ТОВ «МАРЦЕК-ДРУКАРСЬКИЙ ДВІР», а саме:

1) видаткову накладну №ЛФ100060503 від 13.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, курячого фаршу та нижньої частини спини курчат бройлерів морожених загальною вагою нетто 18411 кг, з тарою на загальну суму 388714 грн. 69 коп. з ПДВ;

2) видаткову накладну №ЛФ100060087 від 07.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та тушки курчат бройлерів морожені загальною вагою нетто 18411 кг, з тарою на загальну суму 388714 грн. 69 коп. з ПДВ;

3) видаткову накладну №ЛФ100060088 від 07.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів заморожених та курячий фарш загальною вагою нетто 17998 кг, з тарою на загальну суму 378449 грн. 16 коп. з ПДВ;

4) видаткову накладну №ЛФ100060500 від 13.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів заморожених, крил курчат бройлерів та курячий фарш загальною вагою нетто 18710,5 кг, з тарою на загальну суму 391534 грн. 81 коп. з ПДВ;

5) видаткову накладну №ЛФ100060498 від 13.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, нижньої частини спинки курчат бройлерів загальною вагою нетто 18012 кг, з тарою на загальну суму 351893 грн. 38 коп. з ПДВ;

6) видаткову накладну №ЛФ100061060 від 21.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячий фарш вагою нетто 17652 кг, з тарою на загальну суму 399599 грн. 28 коп. з ПДВ;

7) видаткову накладну №ЛФ100061052 від 21.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячий фарш вагою нетто 17655 кг, з тарою на загальну суму 399654 грн. 18 коп. з ПДВ;

8) видаткову накладну №ЛФ100061062 від 07.12.2015 щодо отримання шлунків курчат бройлерів заморожені, філе курчат бройлерів заморожені, крило курчат бройлерів заморожені та печінка курчат бройлерів заморожені вагою нетто 10657 кг, з тарою на загальну суму 641947 грн. 23 коп. з ПДВ;

9) видаткову накладну №ЛФ100060058 від 06.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів заморожених вагою нетто 17309 кг, з тарою на загальну суму 362424 грн. 76 коп. з ПДВ;

10) видаткову накладну №ЛФ100061067 від 21.12.2015 щодо отримання задньої чверті курчат бройлерів морожених, нижньої частини спини курячої бройлерів, шлунків курчат бройлерів, крил курчат бройлерів вагою нетто 14742 кг, з тарою на загальну суму 379751 грн. 50 коп. з ПДВ;

11) видаткову накладну №ЛФ100041057 від 21.12.2015 щодо отримання ший, філе, стегон та печінки курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11264 кг, з тарою на загальну суму 570157 грн. 12 коп. з ПДВ;

12) видаткову накладну №РН-0000142 від 23.09.2015 щодо отримання горіху арахісу смаженого загальною вагою нетто 2000 кг на загальну суму 115500 гривень 00 коп. з ПДВ.;

13) видаткову накладну №Б-00000240 від 19.05.2015 щодо отримання цукру загальною вагою нетто 500 кг на загальну суму 40500 гривень 00 коп. з ПДВ.;

14) видаткову накладну №427 від 30.07.2015 щодо отримання емульгатору та поліпшувача загальною вагою нетто 175 кг на загальну суму 25830 гривень 00 коп. з ПДВ.;

15) видаткову накладну №922 від 16.10.2015 щодо отримання обладнання на загальну суму 586725 гривень 00 коп. з ПДВ.;

16) видаткову накладну №Е-00001461 від 08.09.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 281275 гривень 44 коп. з ПДВ.;

17) видаткову накладну №Е-00001470 від 08.09.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 3696 гривень 60 коп. з ПДВ.;

18) видаткову накладну №Е-00001689 від 21.10.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 159961 гривень 14 коп. з ПДВ.;

19) видаткову накладну №Е-00001690 від 21.10.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 852001 гривень 50 коп. з ПДВ.;

20) видаткову накладну №Е-00001836 від 23.11.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 75687 гривень 18 коп. з ПДВ.;

21) видаткову накладну №0025573 від 13.10.2015 щодо отримання товарів на загальну суму 291528 гривень 00 коп. з ПДВ.;

22) видаткову накладну №ЛФ100060207 від 09.12.2015 щодо отримання м'яса курча та субпродуктів з курча бройлерів заморожені вагою нетто 16426 кг, з тарою на загальну суму 406102 грн. 50 коп. з ПДВ;

23) видаткову накладну №ЛФ100059797 від 02.12.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11719 кг, з тарою на загальну суму 522651 грн. 98 коп. з ПДВ;

24) видаткову накладну №ЛФ100059756 від 02.12.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 7101 кг, з тарою на загальну суму 687000 грн. 04 коп. з ПДВ;

25) видаткову накладну №ЛФ100059360 від 25.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15843 кг, з тарою на загальну суму 507715 грн. 43 коп. з ПДВ;

26) видаткову накладну №ЛФ100059864 від 03.12.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18541,5 кг, з тарою на загальну суму 454 792 грн. 14 коп. з ПДВ;

27) видаткову накладну №ЛФ100059138 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14490 кг, з тарою на загальну суму 448 138 грн. 48 коп. з ПДВ;

28) видаткову накладну №ЛФ100055145 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 17633 кг, з тарою на загальну суму 458 475 грн. 48 коп. з ПДВ;

29) видаткову накладну №ЛФ100058787 від 18.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11256 кг, з тарою на загальну суму 562 425 грн. 70 коп. з ПДВ;

30) видаткову накладну №ЛФ100059137 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16470 кг, з тарою на загальну суму 422 986 грн. 61 коп. з ПДВ;

31) видаткову накладну №ЛФ100055910 від 22.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16470 кг, з тарою на загальну суму 472 595 грн. 09 коп. з ПДВ;

32) видаткову накладну №ЛФ100058788 від 18.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18388 кг, з тарою на загальну суму 408 835 грн. 87 коп. з ПДВ;

33) видаткову накладну №ЛФ100059370 від 26.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14058 кг, з тарою на загальну суму 411 776 грн. 57 коп. з ПДВ;

34) видаткову накладну №ЛФ100059518 від 29.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15529,50 кг, з тарою на загальну суму 464 691 грн. 59 коп. з ПДВ;

35) видаткову накладну №ЛФ100059371 від 26.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14573,50 кг, з тарою на загальну суму 662 519 грн. 58 коп. з ПДВ;

36) видаткову накладну №ЛФ100059617 від 29.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 14998,50 кг, з тарою на загальну суму 411 478 грн. 96 коп. з ПДВ;

37) видаткову накладну №1 від 11.11.2015 щодо отримання обладнання (в асортименті);

38) видаткову накладну №ПРН+У597270 від 24.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 157 821 грн. 29 коп. з ПДВ;

39) видаткову накладну №ПРН+У600016 від 30.10.2015 щодо отримання товару на загальну суму 257 496 грн. 59 коп. з ПДВ;

40) видаткову накладну №ПРН+У600020 від 30.10.2015 щодо отримання товару на загальну суму 157 038 грн. 42 коп. з ПДВ;

41) видаткову накладну №ЛФ100058348 від 08.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 17982 кг, з тарою на загальну суму 403 234 грн. 86 коп. з ПДВ;

42) видаткову накладну №ЛФ100058105 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 17807 кг, з тарою на загальну суму 376 169 грн. 71 коп. з ПДВ;

43) видаткову накладну №ЛФ100058107 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15217 кг, з тарою на загальну суму 466527 грн. 22 коп. з ПДВ;

44) видаткову накладну №ЛФ100058343 від 08.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 9521 кг, з тарою на загальну суму 534536 грн. 11 коп. з ПДВ;

45) видаткову накладну №ЛФ100058108 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 7884 кг, з тарою на загальну суму 524365 грн. 97 коп. з ПДВ;

46) видаткову накладну №ЛФ100058245 від 07.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 19364 кг, з тарою на загальну суму 368787 грн. 50 коп. з ПДВ;

47) видаткову накладну №ЛФ100058109 від 04.11.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 7297 кг, з тарою на загальну суму 432307 грн. 42 коп. з ПДВ;

48) видаткову накладну №ЛФ100056255 від 07.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 19146,5 кг, з тарою на загальну суму 538943 грн. 22 коп. з ПДВ;

49) видаткову накладну №ЛФ100054688 від 13.09.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18842 кг, з тарою на загальну суму 312731 грн. 21 коп. з ПДВ;

50) видаткову накладну №ЛФ100053945 від 02.09.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11395 кг, з тарою на загальну суму 439754 грн. 32 коп. з ПДВ;

51) видаткову накладну №ЛФ100053896 від 02.09.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11131 кг, з тарою на загальну суму 437011 грн. 74 коп. з ПДВ;

52) видаткову накладну №76 від 04.09.2015 щодо отримання оливи гідравлічної на загальну суму 27800 грн. 00 коп. з ПДВ;

53) видаткову накладну №25-08/01 від 08.09.2015 щодо отримання оливи на загальну суму 92523 грн. 60 коп. з ПДВ;

54) видаткову накладну №ПХ-1709.03 від 17.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 2551 грн. 90 коп. з ПДВ;

55) видаткову накладну №9 від 08.09.2015 щодо отримання стреч-плівки на загальну суму 102993 грн. 12 коп. з ПДВ;

56) видаткову накладну №407 від 03.08.2015 щодо отримання упаковки з плівки на загальну суму 396908 грн. 02 коп. з ПДВ;

57) видаткову накладну №РН-009105 від 08.09.2015 щодо отримання плівки на загальну суму 141181 грн. 80 коп. з ПДВ;

58) видаткову накладну №РН-004539 від 15.05.2015 щодо отримання плівки на загальну суму 81506 грн. 40 коп. з ПДВ;

59) видаткову накладну №1945 від 15.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 115732 грн. 80 коп. з ПДВ;

60) видаткову накладну від 21.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 10356 кг, з тарою на загальну суму 379763 грн. 45 коп. з ПДВ;

61) видаткову накладну №ЛФ100057653 від 27.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 15021 кг, з тарою на загальну суму 369910 грн. 32 коп. з ПДВ;

62) видаткову накладну №ЛФ100057506 від 26.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18651,5 кг, з тарою на загальну суму 379870 грн. 34 коп. з ПДВ;

63) видаткову накладну №ЛФ100057505 від 26.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 18658 кг, з тарою на загальну суму 379468 грн. 23 коп. з ПДВ;

64) видаткову накладну №ЛФ100057215 від 21.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 11936 кг, з тарою на загальну суму 453311 грн. 94 коп. з ПДВ;

65) видаткову накладну №ЛФ100057213 від 21.10.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16773 кг, з тарою на загальну суму 485 272 грн. 76 коп. з ПДВ;

66) видаткову накладну №29 від 12.06.2015 щодо отримання м'яса курчат та субпродуктів з курчат бройлерів заморожені вагою нетто 16773 кг, з тарою на загальну суму 485 272 грн. 76 коп. з ПДВ;

67) видаткову накладну №3130 від 14.05.2015 щодо отримання рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії вагою нетто 20 тон, на загальну суму 990 000 грн. 00 коп. з ПДВ;

68) видаткову накладну №ЛФ100047818 від 01.06.2015 щодо отримання замороженої курятини з тарою вагою нетто 18840 кг, на загальну суму 470154 грн. 24 коп. з ПДВ;

68) видаткову накладну №135 від 02.06.2015 щодо отримання вафельних коржів вагою нетто 5000 кг, на загальну суму 231600 грн. 00 коп. з ПДВ;

69) видаткову накладну №00Г/93582 від 22.04.2015 щодо отримання глазурі та какао порошок, на загальну суму 1461200 грн. 00 коп. з ПДВ;

70) видаткову накладну №3130 від 14.05.2015 щодо отримання олії вагою нетто 20 тон, на загальну суму 990000 грн. 00 коп. з ПДВ;

71) видаткову накладну №СЗ-0000090 від 19.04.2015 щодо отримання пюре-напівфабрикату загальною вагою нетто 19320 кг, на загальну суму 104328 грн. 00 коп. з ПДВ;

72) видаткову накладну №2578 від 21.04.2015 щодо отримання олії загальною вагою нетто 20 тон, на загальну суму 1030000 грн. 00 коп. з ПДВ;

73) видаткову накладну №00Г/94064 від 13.05.2015 щодо отримання глазурі, на загальну суму 1306000 грн. 00 коп. з ПДВ;

74) видаткову накладну №00Г/94202 від 14.05.2015 щодо отримання глазурі, на загальну суму 1306000 грн. 00 коп. з ПДВ;

75) видаткову накладну №19 від 12.05.2015 щодо отримання паличок для морозива дерев'яні, на загальну суму 479000 грн. 00 коп. з ПДВ;

76) видаткову накладну №3129 від 14.05.2015 щодо отримання олії загальною масою нетто 20 тон, на загальну суму 990000 грн. 00 коп. з ПДВ;

77) видаткову накладну №00Г/94201 від 14.05.2015 щодо отримання глазурі загальною масою нетто 20 тон, на загальну суму 1306000 грн. 00 коп. з ПДВ;

78) видаткову накладну №СЗ-0000157 від 10.06.2015 щодо отримання пюре-напівфабрикат яблучне загальною масою нетто 19320 кг, на загальну суму 104328 грн. 00 коп. з ПДВ;

79) видаткову накладну №06073757 від 12.06.2015 щодо отримання товару загальною масою нетто 20659,2 кг, на загальну суму 231199 грн. 56 коп. з ПДВ;

80) видаткову накладну №545 від 17.06.2015 щодо отримання товару, на загальну суму 222749 грн. 50 коп. з ПДВ;

81) видаткову накладну №Е-00000841 від 11.06.2015 щодо отримання товару, на загальну суму 709134 грн. 06 коп. з ПДВ;

82) видаткову накладну №Е-00000928 від 10.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 395260 грн. 92 коп. з ПДВ;

83) видаткову накладну №00Г/95425 від 15.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 1075100 грн. 00 коп. з ПДВ;

84) видаткову накладну №4578 від 02.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 960000 грн. 00 коп. з ПДВ;

85) видаткову накладну №Е-00001210 від 29.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 199351 грн. 08 коп. з ПДВ;

86) видаткову накладну №233 від 29.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 14500 грн. 00 коп. з ПДВ;

87) видаткову накладну №1542 від 27.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 294564 грн. 47 коп. з ПДВ;

88) видаткову накладну №7 від 28.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 118618 грн. 90 коп. з ПДВ;

89) видаткову накладну №ЛФ100053485 від 27.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 450663 грн. 23 коп. з ПДВ;

90) видаткову накладну №ЛФ100052745 від 17.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 558329 грн. 47 коп. з ПДВ;

91) видаткову накладну №ЛФ100052752 від 17.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 558329 грн. 47 коп. з ПДВ;

92) видаткову накладну №ЛФ100052728 від 17.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 612080 грн. 64 коп. з ПДВ;

93) видаткову накладну №ЛФ100052367 від 12.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 490854 грн. 24 коп. з ПДВ;

94) видаткову накладну №ЛФ100052389 від 12.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 459649 грн. 44 коп. з ПДВ;

95) видаткову накладну №ЛФ100052409 від 12.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 518219 грн. 15 коп. з ПДВ;

96) видаткову накладну №ЛФ100051801 від 04.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 564300 грн. 00 коп. з ПДВ;

97) видаткову накладну №ЛФ100051831 від 04.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 564300 грн. 00 коп. з ПДВ;

98) видаткову накладну №ЛФ100051834 від 04.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 506032 грн. 68 коп. з ПДВ;

99) видаткову накладну №ЛФ100055788 від 29.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 425457 грн. 54 коп. з ПДВ;

100) видаткову накладну №ЛФ100055791 від 29.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 575453 грн. 38 коп. з ПДВ;

101) видаткову накладну №ЛФ100054689 від 13.09.2015 щодо отримання товару на загальну суму 486700 грн. 70 коп. з ПДВ;

102) видаткову накладну №ЛФ100053258 від 24.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 366961 грн. 25 коп. з ПДВ;

103) видаткову накладну №ЛФ100053271 від 24.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 358035 грн. 26 коп. з ПДВ;

104) видаткову накладну №ЛФ100053255 від 24.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 358709 грн. 47 коп. з ПДВ;

105) видаткову накладну №Б-00000241 від 19.05.2015 щодо отримання товару на загальну суму 235920 грн. 00 коп. з ПДВ;

106) видаткову накладну №РН-0000888 від 13.05.2015 щодо отримання товару на загальну суму 133104 грн. 00 коп. з ПДВ;

107) видаткову накладну №ЛФ100052914 від 19.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 368794 грн. 66 коп. з ПДВ;

108) видаткову накладну №06107320 від 30.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 231199 грн. 56 коп. з ПДВ;

109) видаткову накладну №1400 від 08.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 298136 грн. 72 коп. з ПДВ;

110) видаткову накладну №1401 від 08.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 396999 грн. 10 коп. з ПДВ;

111) видаткову накладну №4577 від 02.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 960000 грн. 00 коп. з ПДВ;

112) видаткову накладну №348 від 07.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 834741 грн. 80 коп. з ПДВ;

113) видаткову накладну №352 від 09.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 701918 грн. 28 коп. з ПДВ;

114) видаткову накладну №1303 від 24.06.2015 щодо отримання товару на загальну суму 658044 грн. 54 коп. з ПДВ;

115) видаткову накладну №ЛФ100051522 від 30.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 530786 грн. 52 коп. з ПДВ;

116) видаткову накладну №ЛФ100053489 від 27.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 228427 грн. 46 коп. з ПДВ;

117) видаткову накладну №ЛФ100053486 від 27.08.2015 щодо отримання товару на загальну суму 317871 грн. 34 коп. з ПДВ;

118) видаткову накладну №4502 від 21.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 661912 грн. 90 коп. з ПДВ;

119) видаткову накладну №365 від 15.07.2015 щодо отримання товару на загальну суму 482080 грн. 00 коп. з ПДВ;

Після чого, на наступні розрахункові рахунки: 8905 відкритий ТОВ «ІНВЕНТ ГРУП» у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), 7954 відкритий ТОВ «АГРОПРОМШИНА» у філії «КИЇВ СІТІ» АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775), 0365 відкритий ТОВ «УКРСПЕЦМЕТ» у АТ «УКРІНБАНК» (МФО 3001), 3285 відкритий ТОВ «ПСТ ПЛЮС» у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), 414 відкритий ТОВ «МІЙ ОФС» у АТ «БАНК НАЦІОНАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ» (МФО 300498), 1 відкритий ПАТ «РОГАНСЬКА КАРТОННА ФАБРИКА» у АТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), 8069 відкритий ТОВ «ПАКПРІНТ» у АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), 6600 відкритий ТОВ «КОМПАНІЯ ОМІКС» у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), 6598 відкритий ТОВ «ЕВЕРЕСТ-М.С.» у ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), 3948 відкритий ТОВ «ШОКОЛАДНА КОМПАНІЯ «МИР» у ЗАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), 7200 відкритий ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» у ПАТ «УКРСІББАНК» (МФО 351005), 0576 відкритий ТОВ «СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ» у АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 380582), 1 відкритого ТОВ «ДІТРЕЙД» у ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), 8 відкритий ТОВ «ЕСАРОМ ЮКРЕЙН» у КРД АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), 0901 відкритий ТОВ «ПРОДСЕРВІС» у банку АКБ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), 4297 відкритого ТОВ «ЕКО РЕСУРС УКРАЇНА» у банку ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649), 0304 відкритого ТОВ «ВП «ДНІПРОПЛАСТАВТОМАТ» у ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012), 336 відкритий ТОВ «БЕЙКЕР-УКРАЇНА» у відділені №3 у м. Львів ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), 4700 відкритий ТОВ «МАРЦЕК-ДРУКАРСЬКИЙ ДВІР» у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту № 2403-2015 від 24.03.2015 укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1 за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №88 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №88 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання продукції вагою нетто 18411 кг на загальну суму 14081 (чотирнадцять тисяч вісімдесят один) долар США 95 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

2) рахунок №82 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №82 від 07.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та тушки курчат бройлерів морожені вагою нетто 18360 кг на загальну суму 20728 (двадцять тисяч сімсот двадцять вісім) доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

3) рахунок №83 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №83 від 07.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та ший курчат бройлерів морожені та курячого фаршу вагою нетто 17998 кг на загальну суму 13890 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

4) рахунок №87 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №87 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, гомілку курчат бройлерів заморожених та ший курчат бройлерів морожені та курячого фаршу вагою нетто 18710,50 кг на загальну суму 14200 доларів США 33 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

5) рахунок №89 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №89 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених та нижньої частини спинки курчат бройлерів заморожених вагою нетто 18012 кг на загальну суму 12779 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

6) рахунок №86 (інвойс) від 13.12.2015 та пакувальний лист №86 від 13.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, шлунків курчат бройлерів заморожених, гомілки курчат бройлерів заморожені та печінки курчат бройлерів заморожених вагою нетто 17317,50 кг на загальну суму 16093 доларів США 28 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

7) рахунок №92 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №92 від 21.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячого фаршу вагою нетто 17652 кг на загальну суму 14523 доларів США 12 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

8) рахунок №91 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №91 від 21.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених та курячого фаршу вагою нетто 17655 кг на загальну суму 14525 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

9) рахунок №81 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №81 від 07.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання шлунків курчат бройлерів заморожені, філе курчат бройлерів заморожені, крило курчат бройлерів заморожені та печінка курчат бройлерів замороженівагою нетто 18428 кг на загальну суму 23335 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

10) рахунок №80 (інвойс) від 08.12.2015 та пакувальний лист №80 від 08.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, ший курчат бройлерів замороженихвагою нетто 17309 кг на загальну суму 13240 доларів США 90 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

11) рахунок №93 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №93 від 31.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання задньої чверті курчат бройлерів морожених, нижньої частини спини курячої бройлерів, шлунків курчат бройлерів, крил курчат бройлеріввагою нетто 17010 кг на загальну суму 13910 доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

12) рахунок №90 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №90 від 31.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання ший, філе, стегон, печінки курчат бройлерів замороженівагою нетто 18718 кг на загальну суму 20621 доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

13) рахунок №84 (інвойс) від 10.12.2015 та пакувальний лист №84 від 10.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарів на загальну суму 90000 доларів США, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

14) рахунок №85 (інвойс) від 09.12.2015 та пакувальний лист №85 від 09.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17398 кг на загальну суму 15177 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

15) рахунок №77 (інвойс) від 02.12.2015 та пакувальний лист №77 від 02.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17551 кг на загальну суму 22533 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

16) рахунок №78 (інвойс) від 02.12.2015 та пакувальний лист №78 від 02.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17145 кг на загальну суму 24729 доларів США 30 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

17) рахунок №72 (інвойс) від 25.11.2015 та пакувальний лист №72 від 25.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18535 кг на загальну суму 18295 доларів США 50 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

18) рахунок №79 (інвойс) від 03.12.2015 та пакувальний лист №79 від 03.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18541 кг на загальну суму 16902 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

19) рахунок №70 (інвойс) від 22.11.2015 та пакувальний лист №70 від 22.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 19026 кг на загальну суму 16053 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

20) рахунок №71 (інвойс) від 22.11.2015 та пакувальний лист №71 від 22.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18979 кг на загальну суму 16370 доларів США 94 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

21) рахунок №66 (інвойс) від 18.11.2015 та пакувальний лист №66 від 18.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18060 кг на загальну суму 20092 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

22) рахунок №69 (інвойс) від 22.11.2015 та пакувальний лист №69 від 22.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18938 кг на загальну суму 15145 доларів США 08 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

23) рахунок №68 (інвойс) від 20.11.2015 та пакувальний лист №68 від 20.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18041 кг на загальну суму 16853 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

24) рахунок №67 (інвойс) від 18.11.2015 та пакувальний лист №67 від 18.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18388 кг на загальну суму 14775 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

25) рахунок №74 (інвойс) від 26.11.2015 та пакувальний лист №74 від 26.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 17622 кг на загальну суму 14852 доларів США 52 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

26) рахунок №76 (інвойс) від 29.11.2015 та пакувальний лист №76 від 29.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 19093,5 кг на загальну суму 16770 доларів США 51 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

27) рахунок №73 (інвойс) від 26.11.2015 та пакувальний лист №73 від 26.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18137,5 кг на загальну суму 23573 доларів США 43 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

28) рахунок №75 (інвойс) від 29.11.2015 та пакувальний лист №75 від 29.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання м'яса курячого та субпродуктів курячих (в асортименті) загальною вагою 18998,5 кг на загальну суму 14933 доларів США 01 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

29) рахунок №65 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №65 від 16.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання обладнання на загальну суму 33905 доларів США 56 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

30) рахунок №64 (інвойс) від 08.11.2015 та пакувальний лист №64 від 08.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) на загальну суму 15226 доларів США 71 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

31) рахунок №59 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №59 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17807 кг на загальну суму 14091 доларів США 18 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

32) рахунок №60 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №60 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18133 кг на загальну суму 17331 доларів США 78 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

33) рахунок №63 (інвойс) від 08.11.2015 та пакувальний лист №63 від 08.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17945 кг на загальну суму 20190 доларів США 48 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

34) рахунок №62 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №62 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17665 кг на загальну суму 16090 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

35) рахунок №51 (інвойс) від 07.10.2015 та пакувальний лист №51 від 07.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 19364 кг на загальну суму 15066 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

36) рахунок №61 (інвойс) від 04.11.2015 та пакувальний лист №61 від 04.11.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17928 кг на загальну суму 19364 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

37) рахунок №52 (інвойс) від 07.10.2015 та пакувальний лист №52 від 07.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 19146 кг на загальну суму 21652 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

38) рахунок №47 (інвойс) від 11.09.2015 та пакувальний лист №47 від 11.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18842 кг на загальну суму 12379 доларів США 10 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

39) рахунок №45 (інвойс) від 02.09.2015 та пакувальний лист №45 від 02.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17875 кг на загальну суму 17224 доларів США 86 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

40) рахунок №44 (інвойс) від 02.09.2015 та пакувальний лист №44 від 02.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17935 кг на загальну суму 17319 доларів США 25 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

41) рахунок №48 (інвойс) від 18.09.2015 та пакувальний лист №48 від 18.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару на загальну суму 54012 доларів США 36 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

42) рахунок №53 (інвойс) від 21.10.2015 та пакувальний лист №53 від 21.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17110 кг на загальну суму 14523 доларів США 50 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

43) рахунок №58 (інвойс) від 27.10.2015 та пакувальний лист №58 від 27.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 17937 кг на загальну суму 13881 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

44) рахунок №57 (інвойс) від 26.10.2015 та пакувальний лист №57 від 26.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18681 кг на загальну суму 14456 доларів США 01 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

45) рахунок №56 (інвойс) від 26.10.2015 та пакувальний лист №56 від 26.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18658 кг на загальну суму 14441 доларів США 06 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

46) рахунок №55 (інвойс) від 21.10.2015 та пакувальний лист №55 від 21.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 18446,5 кг на загальну суму 17066 доларів США 23 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

47) рахунок №54 (інвойс) від 21.10.2015 та пакувальний лист №54 від 21.10.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продуктів харчування) загальною вагою нетто 19041 кг на загальну суму 18235 доларів США 65 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

48) рахунок №94 (інвойс) від 28.12.2015 та пакувальний лист №94 від 28.12.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (обладнання) на загальну суму 18513 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

49) рахунок №17 (інвойс) від 23.06.2015 та пакувальний лист №17 від 23.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 26740 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

50) рахунок №17 (інвойс) від 01.06.2015 та пакувальний лист №17 від 01.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 19488 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

51) рахунок №13 (інвойс) від 09.06.2015 та пакувальний лист №13 від 09.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 9500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

52) рахунок №11 (інвойс) від 02.06.2015 та пакувальний лист №11 від 02.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 43200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

53) рахунок №3 (інвойс) від 23.04.2015 та пакувальний лист №3 від 23.04.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 46100 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

54) рахунок №1 (інвойс) від 23.04.2015 та пакувальний лист №1 від 23.04.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 4830 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

54) рахунок №2 (інвойс) від 23.04.2015 та пакувальний лист №2 від 23.04.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 39000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

55) рахунок №8 (інвойс) від 18.05.2015 та пакувальний лист №8 від 18.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 53500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

56) рахунок №7 (інвойс) від 18.05.2015 та пакувальний лист №7 від 18.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 53500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

57) рахунок №10 (інвойс) від 19.05.2015 та пакувальний лист №10 від 19.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 33920 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

58) рахунок №9 (інвойс) від 18.05.2015 та пакувальний лист №9 від 18.05.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 53500 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

59) рахунок №16 (інвойс) від 22.06.2015 та пакувальний лист №16 від 22.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 4443 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

60) рахунок №14 (інвойс) від 15.06.2015 та пакувальний лист №14 від 25.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 78033 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

61) рахунок №18 (інвойс) від 23.06.2015 та пакувальний лист №18 від 23.06.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 41600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

62) рахунок №24 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №24 від 30.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 35755 доларів США 34 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

63) рахунок №41 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №41 від 27.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 18124 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

64) рахунок №33 (інвойс) від 17.08.2015 та пакувальний лист №33 від 17.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22220 доларів США 70 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

65) рахунок №34 (інвойс) від 17.08.2015 та пакувальний лист №34 від 17.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14213 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран);

66) рахунок №35 (інвойс) від 17.08.2015 та пакувальний лист №35 від 17.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 24097 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

67) рахунок №30 (інвойс) від 12.08.2015 та пакувальний лист №30 від 12.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 19488 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

68) рахунок №31 (інвойс) від 12.08.2015 та пакувальний лист №31 від 12.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 18438 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

69) рахунок №32 (інвойс) від 12.08.2015 та пакувальний лист №32 від 12.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 20806 доларів США 62 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

70) рахунок №28 (інвойс) від 04.08.2015 та пакувальний лист №28 від 04.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22176 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

71) рахунок №27 (інвойс) від 04.08.2015 та пакувальний лист №27 від 04.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22176 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

72) рахунок №49 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №49 від 29.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 16840 доларів США 85 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

73) рахунок №50 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №50 від 29.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 22639 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

74) рахунок №46 (інвойс) від 13.09.2015 та пакувальний лист №46 від 13.09.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 18835 доларів США 20 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

75) рахунок №39 (інвойс) від 24.08.2015 та пакувальний лист №39 від 24.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14138 доларів США 70 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

76) рахунок №40 (інвойс) від 24.08.2015 та пакувальний лист №40 від 24.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14535 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

77) рахунок №38 (інвойс) від 24.08.2015 та пакувальний лист №38 від 24.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14193 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

78) рахунок №37 (інвойс) від 21.08.2015 та пакувальний лист №37 від 21.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14548 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

79) рахунок №36 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №36 від 19.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 14523 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

80) рахунок №21 (інвойс) від 15.07.2015 та пакувальний лист №21 від 15.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 33477 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

81) рахунок №20 (інвойс) від 07.07.2015 та пакувальний лист №20 від 07.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 38400 доларів США 55 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

82) рахунок №22 (інвойс) від 15.07.2015 та пакувальний лист №22 від 15.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 70866 доларів США 78 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

83) рахунок №19 (інвойс) від 01.07.2015 та пакувальний лист №19 від 01.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 42407 доларів США 51 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

84) рахунок №25 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №25 від 30.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 21039 доларів США 30 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

85) рахунок №43 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №43 від 27.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 16064 доларів США 80 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

86) рахунок №42 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №42 від 27.08.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 19638 доларів США 16 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial»;

87) рахунок №23 (інвойс) від 24.07.2015 та пакувальний лист №23 від 24.07.2015 до контракту №1404-2015 від 14.04.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товару (продукти харчування) на загальну суму 69526 доларів США 92 центів, начебто на адресу одержувача - «Iran Dairy Industries Commercial».

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати розроблений нею злочинний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо офрмлення вантажної митної декларації у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг укладений раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС», надали співробітникам даного підприємства - митним брокерам ОСОБА_8, ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8 та ОСОБА_9, який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/698028, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 12096 кг вартістю 10281 (десять тисяч двісті вісімдесят один) долар США 60 центів;

2)№125130003/2015/503832, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 9000 кг вартістю 11520 (одинадцять тисяч п'ятсот двадцять) доларів США;

3)№125130003/2015/503833, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 12600 кг вартістю 10710 доларів США;

4)№125130003/2015/698031, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) крило курчат бройлерів заморожене загальною вагою нетто 1080 кг вартістю 972 доларів США;

5)№125130003/2015/698030, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 9576 кг вартістю 8139 доларів США 60 центів;

6)№125130003/2015/698029, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) стегна курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 5400 кг вартістю 6048 доларів США;

7)№125130003/2015/698198, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) стегна курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 15120 кг вартістю 12852 доларів США;

8)№125130003/2015/698196, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 15120 кг вартістю 12852 доларів США;

9)№125130003/2015/503796, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 9720 кг вартістю 15746 доларів США 40 центів;

10)№125130003/2015/503797, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 13104 кг вартістю 11138 доларів США 40 центів;

11)№125130003/2015/698200, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10080 кг вартістю 8568 доларів США;

12)№125130003/2015/698199, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 5400 кг вартістю 9180 доларів США;

13)№125130003/2015/503904, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар вартістю 20174 доларів США;

14)№125130003/2015/503903, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожене загальною вагою нетто 1620 кг вартістю 2754 доларів США;

15)№125130003/2015/503704, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 6552 кг вартістю 5569 доларів США 20 центів;

16)№125130003/2015/503705, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10800 кг вартістю 17712 доларів США;

17)№125130003/2015/503528, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 4135 кг вартістю 2729 доларів США 10 центів;

18)№125130003/2015/503761, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 6000 кг вартістю 7800 доларів США;

19)№125130003/2015/503446, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) філе курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10065 кг вартістю 6642 доларів США 90 центів;

20)№125130003/2015/503447, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) курячий фарш заморожений загальною вагою нетто 6739 кг вартістю 4447 доларів США 74 центів;

21)№125130003/2015/503378, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 4200 кг вартістю 5250 доларів США;

22)№125130003/2015/503445, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10080 кг вартістю 8467 доларів США 20 центів;

23)№125130003/2015/503430, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10800 кг вартістю 12096 доларів США;

24)№125130003/2015/503379, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 14112 кг вартістю 11995 доларів США 20 центів;

25)№125130003/2015/503529, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10080 кг вартістю 8568 доларів США;

26)№125130003/2015/503601, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 7560 кг вартістю 6426 доларів США;

27)№125130003/2015/503530, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) тушки курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10200 кг вартістю 12852 доларів США;

28)№125130003/2015/503600, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) задні чверті курчат бройлерів заморожені загальною вагою нетто 10200 кг вартістю 10710 доларів США;

29)№125130003/2015/503296, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання вартістю 33905,56 доларів США;

30)№125130003/2015/503110, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

31)№125130003/2015/503036, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

32)№125130003/2015/503038, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

33)№125130003/2015/503103, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

34)№125130003/2015/503040, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

35)№125130003/2015/502500, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

36)№125130003/2015/503039, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

37)№125130003/2015/502501, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

38)№125130003/2015/502243, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

39)№125130003/2015/502166, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

40)№125130003/2015/502165, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

41)№125130003/2015/502282, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

42)№125130003/2015/502736, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

43)№125130003/2015/502879, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

44)№125130003/2015/502813, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

45)№125130003/2015/502803, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

46)№125130003/2015/502738, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

47)№125130003/2015/502737, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування;

48)№125130003/2015/698269, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання;

49)№125130003/2015/501594, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання;

50)№125130003/2015/501422, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

51)№125130003/2015/501481, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

52)№125130003/2015/501406, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

53)№125130003/2015/501032, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

54)№125130003/2015/501038, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

55)№125130003/2015/501037, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

56)№125130003/2015/501241, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

57)№125130003/2015/501228, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

58)№125130003/2015/501247, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

59)№125130003/2015/501243, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

60)№125130003/2015/501571, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

61)№125130003/2015/501556, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

62)№125130003/2015/501554, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

63)№125130003/2015/501595, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

64)№125130003/2015/501876, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

65)№125130003/2015/502125, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

66)№125130003/2015/502003, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

67)№125130003/2015/502004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

68)№125130003/2015/502005, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

69)№125130003/2015/501987, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

70)№125130003/2015/501985, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

71)№125130003/2015/501986, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

72)№125130003/2015/501927, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

73)№125130003/2015/501926, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

74)№125130003/2015/501925, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

75)№125130003/2015/502384, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

76)№125130003/2015/502385, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

77)№125130003/2015/502244, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

78)№125130003/2015/502076, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

79)№125130003/2015/502068, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

80)№125130003/2015/502067, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

81)№125130003/2015/502032, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

82)№125130003/2015/502024, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

83)№125130003/2015/501710, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

84)№125130003/2015/501649, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

85)№125130003/2015/501711, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

86)№125130003/2015/501624, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

87)№125130003/2015/501886, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

88)№125130003/2015/502124, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

89)№125130003/2015/502123, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар;

90)№125130003/2015/501792, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) товар.

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №2711412, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19995 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008086, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19995 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008087, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19862 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008082, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20826,50 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008083, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19536 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

6) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008081, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19609,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

7) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008097, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19616 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

8) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008096, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19893 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

9) міжнародна товарно-транспортна накладна №031713, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20820 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

10) міжнародна товарно-транспортна накладна №031714, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19569 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

11) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008098, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19616 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

12) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008095, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20521 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

13) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008085, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19615 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

14) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008085, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20483 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

15) міжнародна товарно-транспортна накладна №017674, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20579 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

15) міжнародна товарно-транспортна накладна №017676, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21411 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

16) міжнародна товарно-транспортна накладна №031720, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20940 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

17) міжнародна товарно-транспортна накладна №017675, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20906 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

18) міжнародна товарно-транспортна накладна №017665, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20541 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

19) міжнародна товарно-транспортна накладна №031715, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21062 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

20) міжнародна товарно-транспортна накладна №031702, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19503 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

21) міжнародна товарно-транспортна накладна №116901, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20486,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

22) міжнародна товарно-транспортна накладна №178229, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання загальною вагою брутто 6580,59 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

23) міжнародна товарно-транспортна накладна №031719, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20237 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

24) міжнародна товарно-транспортна накладна №017093, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20383 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

25) міжнародна товарно-транспортна накладна №017666, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20144 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

26) міжнародна товарно-транспортна накладна №127743/1, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19777 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

27) міжнародна товарно-транспортна накладна №116932, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21630 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

28) міжнародна товарно-транспортна накладна №017668, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19824 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

29) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000054, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20964 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

30) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000021, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20035 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: склади тимчасового зберігання ТОВ «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130), м. Новошахтинськ Російської Федерації;

31) міжнародна товарно-транспортна накладна №031638, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 19098 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

32) міжнародна товарно-транспортна накладна №017655, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20979,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

33) міжнародна товарно-транспортна накладна №017656, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20956 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

34) міжнародна товарно-транспортна накладна №031643, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 20540,5 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

35) міжнародна товарно-транспортна накладна №116991, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) заморожене м'ясо та субпродукти курчат бройлерів загальною вагою брутто 21339 кг. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

36) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065659, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) обладнання. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

37) міжнародна товарно-транспортна накладна №164826, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

38) міжнародна товарно-транспортна накладна №117766, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

39) міжнародна товарно-транспортна накладна б/н, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

40) міжнародна товарно-транспортна накладна б/н, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

41) міжнародна товарно-транспортна накладна 117772, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

42) міжнародна товарно-транспортна накладна 117771, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

43) міжнародна товарно-транспортна накладна 116957, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

44) міжнародна товарно-транспортна накладна 117773, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

45) міжнародна товарно-транспортна накладна 030493, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

46) міжнародна товарно-транспортна накладна 068484, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

47) міжнародна товарно-транспортна накладна 117743, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

48) міжнародна товарно-транспортна накладна 117767, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

49) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000075, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

50) міжнародна товарно-транспортна накладна 031637, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

51) міжнародна товарно-транспортна накладна 116930, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

52) міжнародна товарно-транспортна накладна 110019, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

53) міжнародна товарно-транспортна накладна 116956, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

54) міжнародна товарно-транспортна накладна 165376, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

55) міжнародна товарно-транспортна накладна 164892, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

56) міжнародна товарно-транспортна накладна 116929, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

57) міжнародна товарно-транспортна накладна 017681, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

58) міжнародна товарно-транспортна накладна 031634, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Iran Dairy Industries Commercial Co (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran;

59) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000055, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

60) міжнародна товарно-транспортна накладна 031608, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

61) міжнародна товарно-транспортна накладна 031607, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

62) міжнародна товарно-транспортна накладна 031609, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

63) міжнародна товарно-транспортна накладна 117774, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

64) міжнародна товарно-транспортна накладна 116931, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

65) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000034, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

66) міжнародна товарно-транспортна накладна 117751, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

67) міжнародна товарно-транспортна накладна 0000035, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

68) міжнародна товарно-транспортна накладна 195009, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

69) міжнародна товарно-транспортна накладна 116933, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

70) міжнародна товарно-транспортна накладна 116934, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130);

71) міжнародна товарно-транспортна накладна 117768, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - Iran Dairy Industries Commercial (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран) продукти харчування. При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Новошахтинськ, Росія, СВХ ООО «Південні транспортні лінії» (10313130).

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, ті ж самі ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуск Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в липні 2015 року, у невстановленому місці та при невстановлених органом досудового розслідування обставинах, ОСОБА_1 за аналогічних вище наведеним обставин, розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 11232215 гривень.

В свою чергу, 20 липня 2015 року ОСОБА_11, являючись головним бухгалтером Товариства, та не будучи обізнаною про протиправну схему ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, заповнила, підписала та подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, податкову декларацію за реєстраційним номером , в якій у графі 23.1 зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 11232215 гривень.

В подальшому, ОСОБА_11, діючи аналогічно вищеописаним обставинам, подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП відповідну заявку щодо автоматичного відшкодування податку на додану вартість.

В свою чергу, контролюючим органом - МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, посадові особи якого діяли на підставі вказаного вище Порядку визначення відповідності платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, який містить відповідний алгоритм отримання підприємством права на автоматичне бюджетне відшкодування, а також у відповідності до зазначеного вище Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими нараховане від'ємне значення та/або задекларовано бюджетне відшкодування податку на додану вартість, здійснили камеральну перевірку поданої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» податкової декларації за реєстраційним номером від 20.08.2015, за результатами якої було складено довідку №929/28-10-37-10 від 09.09.2015, згідно висновків якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» відповідає критеріям та має право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2015 року у сумі 11232215 гривень.

В подальшому, за результатами проведеної камеральної перевірки зазначеної декларації, Державною фіскальною службою України на адресу Державної Казначейської служби України, скеровано лист №21443/5/99-99-20-03-02-16 від 15.09.2015, щодо узагальненої інформації (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, по платникам, які мають право на автоматичне бюджетне відшкодування, згідно якого ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» має право на відшкодування в сумі 11232215 гривень.

15.09.2015 на відповідний розрахунковий рахунок ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з рахунку №9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 11232215 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць липень 2015 року».

В подальшому, ОСОБА_1 діючи на виконання розробленого

злочинного плану, спрямованого на незаконне отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, зловживаючи своїми повноваженнями як службової особи ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», умисно діючи всупереч інтересам зазначеної юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, та з ціллю досягнення злочинної мети, 11.05.2015 перебуваючи на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_1, розуміючи необхідність створення документальної видимості господарських операцій з поставки (експорту) товарно-матеріальних цінностей, умисно діючи в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, діючи як службова особа підприємства, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, склала (підписала) контракт №1105-2015 від 11.05.2015 з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», згідно умов якого продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» зобов'язується поставити, а покупець - «NIBELA LIMITED» прийняти та оплатити товар, згідно специфікацій. При цьому, маючи на меті уникнути кримінальної відповідальності в майбутньому та надання завуальованої форми своїм діям, ОСОБА_1 було включено до контракту пункти, згідно яких поставка здійснюється автомобільним транспортом на умовах поставки FCA-Київ (Інкотермс 2010), згідно яких продавець здійснює постачання товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці. Крім того, згідно п. 2.2. вказаного контракту продавець - ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», здійснює поставку товару в строки зазначені у відповідній специфікації, після її підписання сторонами, і при умові подачі транспорту покупцем - «NIBELA LIMITED», при цьому завантажувальні операції та митне оформлення товару в режимі «Експорт» здійснюється продавцем протягом 5 (п'яти) робочих днів з моменту подачі транспорту покупцем. При цьому, маючи на меті здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей виключно автомобільним транспортом транзитом через територію Російської Федерації, для подальшого його переміщення через неконтрольовані органами державної влади України ділянки державного кордону на тимчасово окуповану територію Луганської області, пунктом 2.6. контракту було передбачено, що вантажоодержувачем товару начебто являється фірма: ООО «NIBELA AZ» (адреса: AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка). Після чого, реалізуючи наведену вище схему з незаконного отримання грошових коштів з Державного бюджету України у якості відшкодування податку на додану вартість, достовірно знаючи, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) сума податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного періоду, діючи з метою формування від'ємного значення суми податку на додану вартість в розмірі сум сплачених за отриманий товар, ОСОБА_1 уклала ряд фінансово-господарських договорів з суб'єктами господарювання (резидентами) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (барвників рослинного походження, виробів з чорних металів, частин курчат бройлерів, дерев'яних паличок для морозива, курячого фаршу, нектарів фруктових та ягідних, соку, плівки з полімерів пропілену, рафінованої вибіленої дезодорованої кокосової олії та інше), з метою їх подальшого «фіктивного» постачання на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ».

Так, 04.06.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ТЕХМОЛПРОМ» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір купівлі-продажу № 1203 від 18.03.2015 щодо поставки масла солодко вершкового селянського фасованого.

ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_2), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір щодо поставки сирів.

04.06.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ГАДЯЧСИР» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір поставки №560 від 04.06.2015 щодо поставки продуктів молоковмісних сирних.

04.06.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ЛОЗІВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір №0406 від 04.06.2015 щодо поставки спреду.

20.02.2015 між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), в особі директора ОСОБА_1, та ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (), за невстановлених органом досудового розслідування обставин, укладено договір №2002 від 20.02.2015 щодо поставки сухого молока.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, ОСОБА_1 отримала первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснену передачу товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ТЕХМОЛПРОМ», ФОП ОСОБА_16, ТОВ «ГАДЯЧСИР», ТОВ «ЛОЗІВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД», ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» на адресу ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», а саме:

1) видаткову накладну №Те-00006137 від 03.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

2) видаткову накладну №Те-00005532 від 28.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 322000 грн. 00 коп. з ПДВ;

3) видаткову накладну №Те-00006116 від 02.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

4) видаткову накладну №Те-00006239 від 09.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

5) видаткову накладну №Те-00006215 від 08.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1500000 грн. 00 коп. з ПДВ;

6) видаткову накладну №Те-00006207 від 07.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1500000 грн. 00 коп. з ПДВ;

7) видаткову накладну №77611 від 18.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1259083 грн. 50 коп. з ПДВ;

8) видаткову накладну №71695 від 26.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 930419 грн. 83 коп. з ПДВ;

9) видаткову накладну №Те-00006181 від 04.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

10) видаткову накладну №Гс-00004905 від 28.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1230000 грн. 00 коп. з ПДВ;

11) видаткову накладну №Те-00006471 від 27.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

12) видаткову накладну №Те-00006385 від 22.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

13) видаткову накладну №Те-00006097 від 30.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1440000 грн. 00 коп. з ПДВ;

14) видаткову накладну №Те-00005541 від 29.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 322000 грн. 00 коп. з ПДВ;

15) видаткову накладну №Те-00005953 від 21.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

16) видаткову накладну №Те-00005395 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1360000 грн. 00 коп. з ПДВ;

17) видаткову накладну №Те-00006018 від 25.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

18) видаткову накладну №Те-00005904 від 20.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

19) видаткову накладну №Те-00006061 від 28.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

20) видаткову накладну №Те-00005661 від 04.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

21) видаткову накладну №Те-00005660 від 04.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

22) видаткову накладну №Те-00005634 від 03.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

23) видаткову накладну №Те-00005440 від 23.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

24) видаткову накладну №Те-00005404 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

25) видаткову накладну №Лм-00002144 від 13.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

26) видаткову накладну №Лм-00002145 від 13.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

27) видаткову накладну №Те-00005522 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

28) видаткову накладну №Те-00005437 від 23.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1380000 грн. 00 коп. з ПДВ;

29) видаткову накладну №Те-00005439 від 23.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1380000 грн. 00 коп. з ПДВ;

30) видаткову накладну №Те-00005395 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1360000 грн. 00 коп. з ПДВ;

31) видаткову накладну №Те-00005903 від 19.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

32) видаткову накладну №Те-00005394 від 21.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1360000 грн. 00 коп. з ПДВ;

33) видаткову накладну №Ле-00002164 від 19.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

34) видаткову накладну №Ле-00002165 від 19.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 349932 грн. 50 коп. з ПДВ;

35) видаткову накладну №Те-00005565 від 30.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

36) видаткову накладну №Те-00005744 від 09.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

37) видаткову накладну №Те-00005590 від 02.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

38) видаткову накладну №Те-00005591 від 02.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

39) видаткову накладну №Те-00005521 від 28.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

40) видаткову накладну №Те-00005635 від 03.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1040000 грн. 00 коп. з ПДВ;

41) видаткову накладну №Те-00005820 від 12.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1450000 грн. 00 коп. з ПДВ;

42) видаткову накладну №Те-00005633 від 03.11.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

43) видаткову накладну №Те-00004595 від 01.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

44) видаткову накладну №Те-00004626 від 03.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

45) видаткову накладну №Те-00004715 від 09.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1200000 грн. 00 коп. з ПДВ;

46) видаткову накладну №2652 від 21.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

47) видаткову накладну №2773 від 01.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

48) видаткову накладну №Те-00005520 від 28.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1400000 грн. 00 коп. з ПДВ;

49) видаткову накладну №2725 від 28.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

50) видаткову накладну №2803 від 05.10.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

51) видаткову накладну №2331 від 25.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1052000 грн. 00 коп. з ПДВ;

52) видаткову накладну №2586 від 15.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

53) видаткову накладну №2583 від 15.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

54) видаткову накладну №Те-00004886 від 21.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

55) видаткову накладну №2684 від 23.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

56) видаткову накладну №2531 від 10.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

57) видаткову накладну №2344 від 26.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1052000 грн. 00 коп. з ПДВ;

58) видаткову накладну №2540 від 11.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1057000 грн. 00 коп. з ПДВ;

59) видаткову накладну №Те-00004677 від 07.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

60) видаткову накладну №2734 від 28.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

61) видаткову накладну №2692 від 24.09.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

62) видаткову накладну №1720 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1138000 грн. 00 коп. з ПДВ;

63) видаткову накладну №1778 від 01.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060300 грн. 00 коп. з ПДВ;

64) видаткову накладну №Те-00004409 від 20.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

65) видаткову накладну №1880 від 09.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1059400 грн. 00 коп. з ПДВ;

66) видаткову накладну № Те-00004476 від 26.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

67) видаткову накладну №1537 від 05.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1068000 грн. 00 коп. з ПДВ;

68) видаткову накладну № Те-00004079 від 03.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1040000 грн. 00 коп. з ПДВ;

69) видаткову накладну № 1538 від 05.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1068000 грн. 00 коп. з ПДВ;

70) видаткову накладну № Те-00004299 від 17.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 870000 грн. 00 коп. з ПДВ;

71) видаткову накладну № 1603 від 11.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060700 грн. 00 коп. з ПДВ;

72) видаткову накладну № 1604 від 11.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060700 грн. 00 коп. з ПДВ;

73) видаткову накладну № 1770 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1060300 грн. 00 коп. з ПДВ;

74) видаткову накладну №Те-00004196 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

75) видаткову накладну №Те-00004142 від 06.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

76) видаткову накладну №Ле-00001350 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 970000 грн. 00 коп. з ПДВ;

77) видаткову накладну №Гс-00002663 від 30.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 560000 грн. 00 коп. з ПДВ;

78) видаткову накладну №Те-00004194 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

79) видаткову накладну №Те-00004197 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

80) видаткову накладну № 1842 від 06.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1059400 грн. 00 коп. з ПДВ;

81) видаткову накладну № 1869 від 08.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1059400 грн. 00 коп. з ПДВ;

82) видаткову накладну № Те-00004475 від 26.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

83) видаткову накладну № Те-00004292 від 14.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

84) видаткову накладну № Те-00004245 від 13.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

85) видаткову накладну № Те-00004293 від 14.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

86) видаткову накладну № Те-00004112 від 05.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

87) видаткову накладну № Те-00004199 від 10.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176294 грн. 00 коп. з ПДВ;

88) видаткову накладну № Те-00004244 від 13.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

89) видаткову накладну № Лм-00001349 від 30.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 970000 грн. 00 коп. з ПДВ;

90) видаткову накладну № Те-00004243 від 13.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1176000 грн. 00 коп. з ПДВ;

91) видаткову накладну № Те-00004081 від 04.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

92) видаткову накладну № Те-00004082 від 04.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

93) видаткову накладну № Те-00004083 від 05.08.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

94) видаткову накладну № Те-00003919 від 23.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

95) видаткову накладну № Те-00003875 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

96) видаткову накладну № Те-00003953 від 27.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

97) видаткову накладну № Те-00003965 від 28.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

98) видаткову накладну № Те-00003909 від 22.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

99) видаткову накладну № Те-00003905 від 22.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

100) видаткову накладну № Те-00003925 від 23.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

101) видаткову накладну № Те-00003861 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

102) видаткову накладну № Те-00003480 від 02.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

103) видаткову накладну № Те-00003624 від 08.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

104) видаткову накладну № Те-00003636 від 09.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

105) видаткову накладну № Те-00003625 від 08.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 940000 грн. 00 коп. з ПДВ;

106) видаткову накладну № Те-00003857 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

107) видаткову накладну № Те-00003859 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

108) видаткову накладну № Те-00003858 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

109) видаткову накладну № Те-00003860 від 21.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

110) видаткову накладну № 1422 від 25.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1102200 грн. 00 коп. з ПДВ;

111) видаткову накладну № 1464 від 29.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1076200 грн. 00 коп. з ПДВ;

112) видаткову накладну № 1484 від 02.06.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1076200 грн. 00 коп. з ПДВ;

113) видаткову накладну № 1423 від 25.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1102200 грн. 00 коп. з ПДВ;

114) видаткову накладну № 1453 від 28.05.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1076200 грн. 00 коп. з ПДВ;

115) видаткову накладну № ГС-00004904 від 28.12.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1230000 грн. 00 коп. з ПДВ;

116) видаткову накладну № Те-00003494 від 02.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 530000 грн. 00 коп. з ПДВ;

117) видаткову накладну № Лф100050549 від 14.07.2015 щодо отримання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 418597 грн. 63 коп. з ПДВ;

Після чого, на розрахункові рахунки 0261 відкритий ТОВ «ТЕХМОЛПРОМ» у ВАТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), 1283 відкритий ФОП ОСОБА_16 у ЗАТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), 6015 відкритий ТОВ «ГАБЯЧСИР» у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), 9560 відкритий ТОВ «ЛОЗІВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД» у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), 5 відкритого ТОВ «ЛОСИНІВСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» у ПАТ «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100) з відповідного розрахункового рахунку ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» було перераховану зазначені вище грошові суми.

Продовжуючи реалізовувати зазначену вище протиправну схему, діючи на виконання контракту №1105-2015 від 11.05.2015 укладеного з суб'єктом господарської діяльності (нерезидентом) - «NIBELA LIMITED», ОСОБА_1 у невстановленому місті та час, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, виготовила та підписала наступні первинні бухгалтерські документи:

1) рахунок №106 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №106 від 07.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 19334 доларів США, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

2) рахунок №107 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №107 від 07.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 11800 доларів США, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

3) рахунок №108 (інвойс) від 07.12.2015 та пакувальний лист №107 від 07.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51200 доларів США, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

4) рахунок №111 (інвойс) від 14.12.2015 та пакувальний лист №111 від 14.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 56553 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

5) рахунок №112 (інвойс) від 15.12.2015 та пакувальний лист №112 від 15.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

6) рахунок №113 (інвойс) від 15.12.2015 та пакувальний лист №113 від 15.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

7) рахунок №114 (інвойс) від 21.12.2015 та пакувальний лист №114 від 21.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 45106 доларів США 65 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

8) рахунок №105 (інвойс) від 03.12.2015 та пакувальний лист №105 від 03.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34502 доларів США 44 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

9) рахунок №110 (інвойс) від 10.12.2015 та пакувальний лист №110 від 10.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 54696 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

10) рахунок №118 (інвойс) від 30.12.2015 та пакувальний лист №118 від 30.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

11) рахунок №116 (інвойс) від 28.12.2015 та пакувальний лист №116 від 28.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 56800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

12) рахунок №115 (інвойс) від 28.12.2015 та пакувальний лист №115 від 28.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 56800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

13) рахунок №104 (інвойс) від 02.12.2015 та пакувальний лист №104 від 02.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

14) рахунок №109 (інвойс) від 10.12.2015 та пакувальний лист №109 від 10.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 12200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

15) рахунок №102 (інвойс) від 01.12.2015 та пакувальний лист №102 від 01.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

16) рахунок №100 (інвойс) від 01.12.2015 та пакувальний лист №100 від 01.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52425 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

17) рахунок №101 (інвойс) від 01.12.2015 та пакувальний лист №101 від 01.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52425 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

18) рахунок №103 (інвойс) від 03.12.2015 та пакувальний лист №103 від 03.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 52800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

19) рахунок №82 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №82 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

20) рахунок №83 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №83 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

21) рахунок №84 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №84 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

22) рахунок №95 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №95 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 33000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

23) рахунок №96 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №96 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 33000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

24) рахунок №93 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №93 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 18800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

25) рахунок №94 (інвойс) від 24.11.2015 та пакувальний лист №94 від 24.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 18800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

26) рахунок №90 (інвойс) від 19.11.2015 та пакувальний лист №90 від 19.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 31262 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

27) рахунок №92 (інвойс) від 19.11.2015 та пакувальний лист №92 від 19.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 49742 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

28) рахунок №91 (інвойс) від 19.11.2015 та пакувальний лист №91 від 19.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 49742 доларів США 40 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

29) рахунок №97 (інвойс) від 27.11.2015 та пакувальний лист №97 від 27.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 45489 доларів США 60 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

30) рахунок №98 (інвойс) від 27.11.2015 та пакувальний лист №98 від 27.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

31) рахунок №99 (інвойс) від 27.11.2015 та пакувальний лист №99 від 27.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 48600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

32) рахунок №80 (інвойс) від 09.11.2015 та пакувальний лист №80 від 09.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

33) рахунок №79 (інвойс) від 09.11.2015 та пакувальний лист №79 від 09.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

34) рахунок №78 (інвойс) від 02.11.2015 та пакувальний лист №78 від 02.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

35) рахунок №81 (інвойс) від 12.11.2015 та пакувальний лист №81 від 12.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

36) рахунок №89 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №89 від 16.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 50800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

37) рахунок №88 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №88 від 16.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 50800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

38) рахунок №77 (інвойс) від 29.10.2015 та пакувальний лист №77 від 29.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

39) рахунок №85 (інвойс) від 13.11.2015 та пакувальний лист №85 від 13.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 38200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

40) рахунок №86 (інвойс) від 13.11.2015 та пакувальний лист №86 від 13.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 53200 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

41) рахунок №87 (інвойс) від 16.11.2015 та пакувальний лист №87 від 16.11.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

42) рахунок №56 (інвойс) від 02.09.2015 та пакувальний лист №56 від 02.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

43) рахунок №57 (інвойс) від 07.09.2015 та пакувальний лист №57 від 07.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

44) рахунок №58 (інвойс) від 14.09.2015 та пакувальний лист №58 від 14.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

45) рахунок №69 (інвойс) від 25.09.2015 та пакувальний лист №69 від 25.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

46) рахунок №74 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №74 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

47) рахунок №76 (інвойс) від 29.10.2015 та пакувальний лист №76 від 29.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 51400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

48) рахунок №73 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №73 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

49) рахунок №75 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №75 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

50) рахунок №59 (інвойс) від 16.09.2015 та пакувальний лист №59 від 16.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

51) рахунок №68 (інвойс) від 25.09.2015 та пакувальний лист №68 від 25.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

52) рахунок №67 (інвойс) від 25.09.2015 та пакувальний лист №67 від 25.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

53) рахунок №66 (інвойс) від 22.09.2015 та пакувальний лист №66 від 22.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

54) рахунок №70 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №70 від 29.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44320 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

55) рахунок №65 (інвойс) від 18.09.2015 та пакувальний лист №65 від 18.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

56) рахунок №61 (інвойс) від 17.09.2015 та пакувальний лист №61 від 17.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

57) рахунок №60 (інвойс) від 17.09.2015 та пакувальний лист №60 від 17.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

58) рахунок №64 (інвойс) від 18.09.2015 та пакувальний лист №64 від 18.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41700 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

59) рахунок №62 (інвойс) від 17.09.2015 та пакувальний лист №62 від 17.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

60) рахунок №72 (інвойс) від 20.10.2015 та пакувальний лист №72 від 20.10.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43640 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

61) рахунок №71 (інвойс) від 29.09.2015 та пакувальний лист №71 від 29.09.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44320 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

62) рахунок №47 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №47 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

63) рахунок №49 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №49 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

64) рахунок №50 (інвойс) від 26.08.2015 та пакувальний лист №50 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 35000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

65) рахунок №53 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №53 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 42000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

66) рахунок №55 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №55 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

67) рахунок №42 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №42 від 19.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

68) рахунок №24 (інвойс) від 04.08.2015 та пакувальний лист №24 від 04.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

69) рахунок №43 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №43 від 19.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 41300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

70) рахунок №44 (інвойс) від 19.08.2015 та пакувальний лист №44 від 19.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 34000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

71) рахунок №45 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №45 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

72) рахунок №46 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №46 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

73) рахунок №48 (інвойс) від 25.08.2015 та пакувальний лист №48 від 25.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

74) рахунок №34 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №34 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

75) рахунок №29 (інвойс) від 07.08.2015 та пакувальний лист №29 від 07.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

76) рахунок №30 (інвойс) від 10.08.2015 та пакувальний лист №30 від 10.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 39000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

77) рахунок №31 (інвойс) від 10.08.2015 та пакувальний лист №31 від 10.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 62000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

78) рахунок №35 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №35 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

79) рахунок №36 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №36 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

80) рахунок №51 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №51 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 42000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

81) рахунок №52 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №52 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 42000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

82) рахунок №54 (інвойс) від 27.08.2015 та пакувальний лист №54 від 27.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

83) рахунок №40 (інвойс) від 18.08.2015 та пакувальний лист №40 від 18.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

84) рахунок №39 (інвойс) від 18.08.2015 та пакувальний лист №39 від 18.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

85) рахунок №41 (інвойс) від 18.08.2015 та пакувальний лист №41 від 18.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

86) рахунок №32 (інвойс) від 10.08.2015 та пакувальний лист №32 від 10.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 38000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

87) рахунок №33 (інвойс) від 11.08.2015 та пакувальний лист №33 від 11.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46811 доларів США 70 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

88) рахунок №38 (інвойс) від 14.08.2015 та пакувальний лист №38 від 14.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

89) рахунок №28 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №28 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 38400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

90) рахунок №37 (інвойс) від 14.08.2015 та пакувальний лист №37 від 14.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46800 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

91) рахунок №25 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №25 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

92) рахунок №26 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №26 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

93) рахунок №27 (інвойс) від 05.08.2015 та пакувальний лист №27 від 05.08.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37000 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

94) рахунок №20 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №20 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

95) рахунок №23 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №23 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

96) рахунок №17 (інвойс) від 29.07.2015 та пакувальний лист №17 від 29.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

97) рахунок №18 (інвойс) від 29.07.2015 та пакувальний лист №18 від 29.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

98) рахунок №21 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №21 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

99) рахунок №22 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №22 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

100) рахунок №19 (інвойс) від 30.07.2015 та пакувальний лист №19 від 30.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

101) рахунок №16 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №16 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

102) рахунок №10 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №10 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

103) рахунок №8 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №8 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

104) рахунок №9 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №9 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

105) рахунок №7 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №7 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 36400 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

106) рахунок №12 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №12 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

107) рахунок №14 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №14 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

108) рахунок №13 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №13 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

109) рахунок №15 (інвойс) від 22.07.2015 та пакувальний лист №15 від 22.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

110) рахунок №1 (інвойс) від 10.06.2015 та пакувальний лист №1 від 10.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

111) рахунок №4 (інвойс) від 12.06.2015 та пакувальний лист №4 від 12.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

112) рахунок №5 (інвойс) від 12.06.2015 та пакувальний лист №5 від 12.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

113) рахунок №2 (інвойс) від 10.06.2015 та пакувальний лист №2 від 10.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

114) рахунок №3 (інвойс) від 12.06.2015 та пакувальний лист №3 від 12.06.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43300 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

115) рахунок №117 (інвойс) від 30.12.2015 та пакувальний лист №117 від 30.12.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 43600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

116) рахунок №11 (інвойс) від 16.07.2015 та пакувальний лист №11 від 16.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 20600 доларів США 00 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

117) рахунок №6 (інвойс) від 14.07.2015 та пакувальний лист №6 від 14.07.2015 до контракту №1105-2015 від 11.05.2015, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо постачання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 16435 доларів США 44 центів, начебто на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка);

Крім того, ОСОБА_1 продовжуючи реалізовувати злочинний план, достовірно знаючи, що відповідно до ст. 195 ПКУ, за нульовою ставкою оподатковуються операції з вивезення товарів за межі митної території України, а товар вважається вивезеним за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджується в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог митного кодексу України (далі - МКУ), реалізовуючи надані їй організаційно-розпорядчі функції, надала усні вказівки співробітникам ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () ОСОБА_6, а також ОСОБА_7, щодо офрмлення вантажних митних декларацій у відповідності до наявних первинних бухгалтерських документів, та її подання до митних органів України, не повідомляючи останніх про свій остаточний намір.

В свою чергу, зазначені вище особи, будучі обізнані про наявність господарського договору щодо надання брокерських послуг укладений раніше між ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () таТОВ «ІНТЕРТЕХНОПЛЮС» (; ліцензії на провадження митної брокерської діяльності серії АЕ №294077 від 19.06.2015), надали співробітнику даного підприємства - митному брокеру ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_17 первинні бухгалтерські документи, а також інші необхідні документи (посвідчення про якість товару, транспортний заказ та інше) для складання останнім відповідної вантажної митної декларації та її подання до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС. При цьому, ОСОБА_1 усвідомлювала, що декларантом будуть внесенні неправдиві відомості до вантажної митної декларації щодо експорту товару, тобто в порушення вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651, оскільки в до декларації будуть внесені завідомо неправдиві відомості щодо одержувача товарно-матеріальних цінностей.

В свою чергу, на підставі отриманих документів ОСОБА_8, ОСОБА_9 який діяв як декларант, 02.04.2015 було подано до митного поста «Вишневе» Київської митниці ДФС наступні вантажні митні декларації (форма МД-2):

1) №125130003/2015/503777, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 47923 доларів США 20 центів;

2) №125130003/2015/503784, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 11800 доларів США 00 центів;

3) №125130003/2015/503780, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51200 доларів США 00 центів;

4) №125130003/2015/698006, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 56553 доларів США 60 центів;

5) №125130003/2015/698059, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53800 доларів США 00 центів;

6) №125130003/2015/698073, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53800 доларів США 00 центів;

7) №125130003/2015/698174, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 45106 доларів США 65 центів;

7) №125130003/2015/503766, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34502 доларів США 44 центів;

8) №125130003/2015/503906, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 54696 доларів США 00 центів;

9) №125130003/2015/698318, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43600 доларів США 00 центів;

10) №125130003/2015/698252, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 56800 доларів США 00 центів;

11) №125130003/2015/698251, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 56800 доларів США 00 центів;

12) №125130003/2015/503763, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52400 доларів США 00 центів;

13) №125130003/2015/503905, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 12200 доларів США 00 центів;

14) №125130003/2015/503658, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51000 доларів США 00 центів;

15) №125130003/2015/503656, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52425 доларів США 60 центів;

15) №125130003/2015/503657, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52425 доларів США 60 центів;

16) №125130003/2015/503762, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 52800 доларів США 00 центів;

17) №125130003/2015/503189, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51600 доларів США 00 центів;

18) №125130003/2015/503192, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51600 доларів США 00 центів;

19) №125130003/2015/503193, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51600 доларів США 00 центів;

20) №125130003/2015/503473, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 33000 доларів США 00 центів;

21) №125130003/2015/503475, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 33000 доларів США 00 центів;

22) №125130003/2015/503476, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 18800 доларів США 00 центів;

23) №125130003/2015/503477, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 18800 доларів США 00 центів;

24) №125130003/2015/503429, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 31262 доларів США 40 центів;

25) №125130003/2015/503366, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 49742 доларів США 40 центів;

26) №125130003/2015/503364, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 49742 доларів США 40 центів;

27) №125130003/2015/503552, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 45489 доларів США 60 центів;

28) №125130003/2015/503553, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51800 доларів США 00 центів;

29) №125130003/2015/503554, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 48600 доларів США 00 центів;

30) №125130003/2015/503094, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20000 доларів США 00 центів;

31) №125130003/2015/503106, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20000 доларів США 00 центів;

32) №125130003/2015/502985, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34600 доларів США 00 центів;

33) №125130003/2015/503188, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53400 доларів США 00 центів;

34) №125130003/2015/503324, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 50800 доларів США 00 центів;

35) №125130003/2015/503323, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 50800 доларів США 00 центів;

36) №125130003/2015/502910, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51400 доларів США 00 центів;

37) №125130003/2015/503242, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 38200 доларів США 00 центів;

38) №125130003/2015/503243, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 53200 доларів США 00 центів;

39) №125130003/2015/503288, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34400 доларів США 00 центів;

40) №125130003/2015/502161, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

41) №125130003/2015/502175, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36000 доларів США 00 центів;

42) №125130003/2015/502225, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46400 доларів США 00 центів;

43) №125130003/2015/502346, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

44) №125130003/2015/502727, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

45) №125130003/2015/502909, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 51400 доларів США 00 центів;

46) №125130003/2015/502718, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

47) №125130003/2015/502717, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

48) №125130003/2015/502240, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40700 доларів США 00 центів;

49) №125130003/2015/502345, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

50) №125130003/2015/502344, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

51) №125130003/2015/502310, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

52) №125130003/2015/502379, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44320 доларів США 00 центів;

53) №125130003/2015/502278, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

54) №125130003/2015/502263, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40700 доларів США 00 центів;

55) №125130003/2015/502264, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40700 доларів США 00 центів;

56) №125130003/2015/502277, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41700 доларів США 00 центів;

57) №125130003/2015/502276, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

58) №125130003/2015/502716, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43640 доларів США 00 центів;

59) №125130003/2015/502380, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44320 доларів США 00 центів;

60) №125130003/2015/502080, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

61) №125130003/2015/502081, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

62) №125130003/2015/502082, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 35000 доларів США 00 центів;

63) №125130003/2015/502096, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 42000 доларів США 00 центів;

64) №125130003/2015/502097, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

65) №125130003/2015/502014, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41300 доларів США 00 центів;

66) №125130003/2015/501912, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

67) №125130003/2015/502015, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 41300 доларів США 00 центів;

68) №125130003/2015/502016, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 34000 доларів США 00 центів;

69) №125130003/2015/502077, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

70) №125130003/2015/502078, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

71) №125130003/2015/502078, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 40600 доларів США 00 центів;

72) №125130003/2015/501955, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

73) №125130003/2015/501935, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46400 доларів США 00 центів;

74) №125130003/2015/501943, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 39000 доларів США 00 центів;

75) №125130003/2015/501950, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 62000 доларів США 00 центів;

76) №125130003/2015/501951, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

77) №125130003/2015/501952, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

78) №125130003/2015/502100, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 42000 доларів США 00 центів;

79) №125130003/2015/502101, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 42000 доларів США 00 центів;

80) №125130003/2015/502098, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

81) №125130003/2015/502011, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46000 доларів США 00 центів;

82) №125130003/2015/502012, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46000 доларів США 00 центів;

83) №125130003/2015/502013, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44400 доларів США 00 центів;

84) №125130003/2015/501953, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 38000 доларів США 00 центів;

85) №125130003/2015/501954, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46811 доларів США 70 центів;

86) №125130003/2015/501991, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

87) №125130003/2015/501932, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 38400 доларів США 00 центів;

88) №125130003/2015/501990, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 46800 доларів США 00 центів;

89) №125130003/2015/501922, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

90) №125130003/2015/501923, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

91) №125130003/2015/501924, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 37000 доларів США 00 центів;

92) №125130003/2015/501874, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

93) №125130003/2015/501883, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

94) №125130003/2015/501869, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

95) №125130003/2015/501870, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

96) №125130003/2015/501871, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

97) №125130003/2015/501872, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

98) №125130003/2015/501873, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

99) №125130003/2015/501778, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

101) №125130003/2015/501740, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

102) №125130003/2015/501739, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

103) №125130003/2015/501736, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

104) №125130003/2015/501734, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 36400 доларів США 00 центів;

105) №125130003/2015/501774, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

106) №125130003/2015/501775, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

107) №125130003/2015/501776, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

108) №125130003/2015/501777, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

109) №125130003/2015/501511, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44300 доларів США 00 центів;

110) №125130003/2015/501524, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43300 доларів США 00 центів;

111) №125130003/2015/501523, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43300 доларів США 00 центів;

112) №125130003/2015/501510, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 44300 доларів США 00 центів;

113) №125130003/2015/501522, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43300 доларів США 00 центів;

114) №125130003/2015/698316, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 43600 доларів США 00 центів;

115) №125130003/2015/501741, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 20600 доларів США 00 центів;

116) №125130003/2015/501722, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () експортує на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55 (Азербайджанська Республіка) товарно-матеріальні цінності загальною сумою за рахунком (інвойсом) 16435 доларів США 44 центів;

При цьому, до вказаних вантажних митних декларацій було долучено відповідні товарно-супровідні документи, в тому числі зазначені вище видаткові накладні, рахунки (інвойси), пакувальні листи, а також наступні міжнародні товарно-транспортні накладні (далі - CMR), на яких ОСОБА_1 в графі 22 розписалась та поставила печатку підприємства:

1) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122322, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

2) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065641, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

3) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065642, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

4) міжнародна товарно-транспортна накладна №0123421, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

5) міжнародна товарно-транспортна накладна №0122323, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

6) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122330, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

7) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122308, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

8) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065656, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

9) міжнародна товарно-транспортна накладна №0065655, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

10) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008009, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

11) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122333, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

12) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008013, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

13) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122320, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

14) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122321, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

15) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008012, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

16) міжнародна товарно-транспортна накладна №017673, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

17) міжнародна товарно-транспортна накладна №017671, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

18) міжнародна товарно-транспортна накладна №017670, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

19) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002791, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

20) міжнародна товарно-транспортна накладна №127741, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

21) міжнародна товарно-транспортна накладна №127741, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

22) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012736, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

23) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012737, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

24) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122311, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

25) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122313, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

26) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122312, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

27) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122317, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

28) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002738, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

29) міжнародна товарно-транспортна накладна №00122318, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

30) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012241, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

31) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012240, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

32) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012239, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

33) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012222, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

34) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008014, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

35) міжнародна товарно-транспортна накладна №0008015, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

36) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012235, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

37) міжнародна товарно-транспортна накладна №017673, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

38) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012223, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

39) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000227, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

40) міжнародна товарно-транспортна накладна №1111111, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

41) міжнародна товарно-транспортна накладна №179740, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

42) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000777, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

43) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011383, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

44) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000003, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

45) міжнародна товарно-транспортна накладна №0012236, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

46) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000002, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

47) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

48) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000005, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

49) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011384, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

50) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011385, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

51) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011386, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

52) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011388, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

53) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011380, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

54) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000037, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

55) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011378, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

56) міжнародна товарно-транспортна накладна №017625, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

57) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011379, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

58) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000001, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

59) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011389, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

60) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000003, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

61) міжнародна товарно-транспортна накладна №017636, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

62) міжнародна товарно-транспортна накладна №117775, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

63) міжнародна товарно-транспортна накладна №487527, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

64) міжнародна товарно-транспортна накладна №117776, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

65) міжнародна товарно-транспортна накладна №127723, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

66) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002756, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

67) міжнародна товарно-транспортна накладна №467526, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

68) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000001, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

69) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000002, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

70) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000004, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

71) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002759, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

72) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002781, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

73) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000076, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

74) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000098, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

75) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002762, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

76) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002784, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

77) міжнародна товарно-транспортна накладна №017636, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

78) міжнародна товарно-транспортна накладна №116993, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

79) міжнародна товарно-транспортна накладна №127731, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

78) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011311, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

79) міжнародна товарно-транспортна накладна №1111117, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

80) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002755, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

81) міжнародна товарно-транспортна накладна №0011310, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

82) міжнародна товарно-транспортна накладна №017621, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

83) міжнародна товарно-транспортна накладна №117769, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

84) міжнародна товарно-транспортна накладна №164802, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

85) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000092, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

86) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000093, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

87) міжнародна товарно-транспортна накладна №0000095, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

88) міжнародна товарно-транспортна накладна №165381, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

89) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002727, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

90) міжнародна товарно-транспортна накладна №117729, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

91) міжнародна товарно-транспортна накладна №117730, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

92) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002786, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

93) міжнародна товарно-транспортна накладна №017641, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

94) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002779, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

95) міжнародна товарно-транспортна накладна №315031, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

96) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002793, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

97) міжнародна товарно-транспортна накладна №164885, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

98) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002794, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

99) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002766, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

100) міжнародна товарно-транспортна накладна №116961, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

101) міжнародна товарно-транспортна накладна №116974, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

102) міжнародна товарно-транспортна накладна №165342, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

103) міжнародна товарно-транспортна накладна №0002780, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

104) міжнародна товарно-транспортна накладна №164870, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

105) міжнародна товарно-транспортна накладна №315864, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

106) міжнародна товарно-транспортна накладна №315857, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

107) міжнародна товарно-транспортна накладна №116979, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

108) міжнародна товарно-транспортна накладна №117000, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

109) міжнародна товарно-транспортна накладна №0122307, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

110) міжнародна товарно-транспортна накладна №117742, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17;

111) міжнародна товарно-транспортна накладна №116992, відповідно до якої ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відправляє на адресу одержувача - ООО «NIBELA AZ», AZ 1025, Azerbaijan, Baku (Азербайджанська Республіка). При цьому, в п. 3 (місце розвантаження вантажу) даної накладної, в якості місця розвантаження товару зазначено наступну адресу: Азербайджан, с. Забрат, вул. А. Визирова, 17.

Разом з тим, після митного оформлення товарно-матеріальних цінностей та фактичного перетину державних кордонів України та Російської Федерації в міжнародному автомобільному пункті пропуску «Гоптівка» (Харківська область, Дергачівський район), водії вантажних транспортних засобів, які здійснювали перевезення на підставі транспортних заказів до договорів транспортного експедування, укладених між «NIBELA LIMITED» та субєктами господарювання - власниками транспортних засобів, з товарно-матеріальними цінностями, найменування яких зазначено в наведених вище вантажних митних деклараціях, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до «Iran Dairy Industries Commercial Co» (P.J.S) No 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran, Iran Co. (реєстраційний номер 224417; Ісламська Республіка Іран), а до складів тимчасового зберігання ООО «ЮЖНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ЛИНИИ» (код 10313130; м. Новошахтинськ Російської Федерації), де здійснювали розвантаження вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів. В подальшому, ті ж самі ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували через автомобільний пункт пропуск Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України.

В подальшому, за невстановлених органом досудового розслідування обставин, на розрахункові рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з відповідних рахунків «NIBELA LIMITED» зараховано грошові кошти в загальній сумі згідно зазначених вище рахунків (інвойсів).

Після чого, в жовтні 2015 року, знаходячись в офісному приміщенні товариства, за адресою: м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок № 20, офіс № 1, ОСОБА_1 за аналогічних вище наведеним обставин, розуміючи, що ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», підпадає під критерії платника податку на додану вартість, який має право на отримання бюджетного відшкодування, не повідомляючи головному бухгалтеру ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» ОСОБА_11 про те, що зазначені вище експортні операції являються «фіктивними», а вказані товарно-матеріальні цінності фактично будуть поставлені на тимчасово окуповану територію Луганської області, надала вказівку останній щодо складання податкової декларації з податку на додану вартість з обов'язковим відображенням в рядку 23.2 декларації суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку, яка на той період склала 9791710 гривень.

В свою чергу, 20.11.2015, 07.12.2015, 14.01.2016 ОСОБА_11, являючись головним бухгалтером Товариства, та не будучі обізнаною про протиправну схему ОСОБА_1, діючи у відповідності до порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, заповнила, підписала та подала до МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП, податкові декларації за реєстраційними номерами (звітна) від 20.11.2015, № (уточнююча) від 07.12.2015, № (уточнююча) від 14.01.2016, в яких зазначила суму від'ємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 9730775 гривень.

18.12.2015 на відповідний розрахунковий рахунок 37975298 відкритий ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у ПАТ «УКРГАЗБАНК» з рахунку №9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 9 730 775 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць жовтень 2015 року».

18.12.2015 на відповідний розрахунковий рахунок 37975298 відкритий ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» у ПАТ «УКРГАЗБАНК» з рахунку №9008 Головного управління Державної казначейської служби у м. Києві (код 820019), надійшли грошові кошти в сумі 9730775 гривень, за призначенням платежу «Відшкодування податку на додану вартість за декларацією за місяць жовтень 2015 року».

В подальшому, кошти отримані в якості відшкодування податку на додану вартість, були використані ОСОБА_1 для закупівлі Товариством з обмеженою відповідальністю «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» товарно-матеріальних цінностей, з метою їх подальшої реалізації.

Згідно висновку експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за результатами проведення судово-економічної експертизи №7938/7939/17-45 від 22.05.2017, сума бюджетного відшкодування податку на додану вартість, отриманого в 2015 році ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» на рахунок у банку за експортними операціями ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» з «NIBELA LIMITED», розрахунково становить 9 051 403 гривень.

Допитана у судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_1 свою вину у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень визнала повністю щиро покаялася та показала що повністю підтримує і погоджується з висунутим їй обвинуваченням. У момент учинення інкримінованих злочинів вона обімала посаду директора ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП», яке знаходилось за адресою м. Київ, Подільський район, вул. Мостицька, будинок №20, офіс №1. В один із днів вона вирішила заволодіти грошовими коштами державного бюджету України шляхом безпідставного відшкодування їй ПДВ. Реалізуючи задумане вона уклала угоди про поставку товару за кордон, хоча насправді цей товар за межі України не виїзджав, а реалізовувався в Україні. Не дивлячись на те, що вона усвідомлювала, що не мала права на відшкодування ПДВ з державного бюджету України вона подала відповідну вимогу і їй безпідставно було відшкодовано ПДВ з державного бюджету України на загаьну суму 9 051 403 грн. У подальшому після викриття її правоохоронними органами вона повернула державі вказану суму і шкодує про вчинене.

У зв'язку із повним визнанням обвинуваченою своєї вини в скоєних злочинах, визнання нею кваліфікації дій дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються за згодою учасників судового розгляду суд визнав недоцільним, обмежившись допитом обвинуваченої, показання якої відповідають фактичним обставинам, викладеним в її обвинуваченні і нею не оспорюються, та дослідженням матеріалів справи, що її характеризують.

Таким чином, на думку суду ОСОБА_1, будучи службовою особою - директором ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), діючи умисно, вчинила зловживання повноваженнями службової особи юридичної особи приватного права, а саме використала всупереч інтересам юридичної особи приватного права свої повноваження з метою отримання неправомірної вигоди для себе та інших осіб у розмірі 9 051 403 гривень з Державного бюджету України, що спричинило тяжкі наслідки, тобто злочин, передбачений ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Крім цього, ОСОБА_1 являючись службовою особою - директором ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), внесла до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, тобто вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України.

Призначаючи покарання обвинуваченій ОСОБА_1, у відповідності зі ст. 65 КК України, суд ураховує ступінь тяжкості вчинених нею злочинів, які відповідно до ст.12 КК України відносяться-ч.1 ст.366 КК України до злочинів невеликої тяжкості, ч.2 ст.364-1КК України до тяжких злочинів, особу винної, яка раніше не судима, характеризується позитивно, на обліках у лікарів нарколога і психіатра не перебуває, та обставини, що пом'якшують її покарання - щире каяття та добровільне відшкодування заподіяного злочином збитку, які передбачені п.п,1,2 ч.1 ст.66 КК України.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_1 судом не встановлено.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне обрати ОСОБА_1 основне покарання у виді штрафу, оскільки саме такий вид покарання на думку суду, зможуть виправити останню та попередити вчинення нею нових злочинів.

Суд також вважає за необхідне керуючись ч. 2 ст. 124 КПК України стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судові витрати за залучення експертів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 373, 374 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

ОСОБА_1 визнати винуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст.366, ч.2 ст. 364-1 КК України та призначити їй покарання за:

- ч. 1 ст. 366 КК України у виді штрафу в розмірі 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 3 400 гривень з позбавленням права обіймати посади пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах, організаціях усіх форм власності строком на 1 рік;

- ч. 2 ст. 364-1 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 гривень з позбавленням права обіймати посади пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах, організаціях усіх форм власності строком на 1 рік 6 місяців;

На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_1 покарання у виді 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 гривень з позбавленням права обіймати посади пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах, організаціях усіх форм власності строком на 1 рік 6 місяців.

Згідно ст.124 КПК України стягнути з ОСОБА_1 на користь держави витрати за залучення експертів у розмірі 20 832 грн. 00 коп.

На вирок до Апеляційного суду міста Києва через Подільський районний суд міста Києва може бути подано апеляційну скаргу протягом 30 діб із моменту проголошення вироку.

Суддя: ОСОБА_18