Справа № 203/2174/18
Провадження № 1-кп/0203/430/2018
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.09.2018 Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпрі матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000039 від 19 червня 2018 р. стосовно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області, неодруженого, дітей утриманні не має, освіта середня, офіційно не працевлаштований, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , відбуває покарання у вигляді позбавлення волі в ДУ «Солонянська виправна колонія № 21», раніше судимого:

28.12.1999 Заводським районним судом міста Дніпродзержинська за ст. ст. 17, 81 ч. 3, ст. 81 ч. 3, ст. 141 ч. 2, ст. 140 ч. 2 ст. 42 КК України (1960 р.) до трьох років шести місяців позбавлення волі з конфіскацією майна. 11.04.2001 звільнений умовно-достроково;

28.01.2004 Заводським районним судом міста Дніпродзержинська за ч. 3 ст. 185 КК України до трьох років позбавлення волі. 03.12.2004 звільнений по відбуттю покарання;

13.03.2006 Дніпровським районним судом міста Дніпродзержинська за ст. 15, ч. 2 ст. 186, ч. 1 ст. 263, ст. 70 КК України до чотирьох років позбавлення волі.

23.06.2010 Заводським районним судом міста Дніпродзержинська за ч. 2 ст. 185 КК України до двох років позбавлення волі. 23.11.2011 умовно-достроково звільнено за ст. 81 КК України,

06.05.2015 Баглійським районним судом міста Дніпродзержинська за ч. 2 ст. 186, ч. 3 ст. 357, ст. ст. 70, 72 КК України до чотирьох років позбавлення волі. На підставі ст. ст. 75, 76 КК звільнений від покарання з іспитовим строком два роки шість місяців. 02.11.2016 р. Заводським районним судом міста Дніпродзержинська направлений для відбування покарання;

обвинуваченого за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

Восени 2016 року, знаходячись у м. Кам`янське, в денний час, більш точну дату та час встановити не можливо, ОСОБА_4 познайомився із невстановленою особою та погодився на пропозицію останньої за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Фірма «Форк» (), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора (придбаного) з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Фірма «Форк» (), погодився вступити у попередню змову з невстановленою особою, якій надав свій паспорт серія НОМЕР_1 , виданий 24.01.2014 Заводським РВ у м. Дніпродзержинську ГУ ДМС України, та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , що в свою чергу надало можливість невстановленій особі, за невстановлених обставин, виготовити проекти документів, необхідних для перереєстрації підприємства.

Далі невстановлена особа, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_4 , восени 2016 року в невстановленому місці, за не встановлених обставин, виготовила статут ТОВ «Фірма «Форк» () та документи, необхідні для перереєстрації підприємства, зокрема: реєстр Учасників та запрошених на Загальних Зборах Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк» від 15.11.2016; протокол № 2 Загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк» від 15.11.2016; заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 15.11.2016; статут Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк» (код 40876504), затверджений Загальними Зборами Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк», згідно протоколу № 2 від 15.11.2016.

Після цього ОСОБА_4 разом з невстановленою особою 15 листопада 2016 року у денний час, більш детально не встановлений, прибув у приміщення нотаріальної контори приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу, яка розташована за адресою: м. Дніпро, проспект Слобожанський, б. 95, прим. 21, та засвідчив своїм підписом реєстр Учасників та запрошених на Загальних Зборах Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк» від 15.11.2016, а також протокол № 2 Загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк» від 15.11.2016, попередньо виготовлений невстановленою особою, як учасник даного підприємства, про що приватним нотаріусом, який не був обізнаний про протиправні дії, здійснено відповідний запис у реєстрі про вчинення нотаріальних дій за № 1424, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаного підприємства. Також, при вказаних обставинах ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом статут Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк» (код 40876504), попередньо виготовлений невстановленою особою, затверджений Загальними Зборами Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк», згідно протоколу № 2 від 15.11.2016, як учасник даного підприємства, про що приватним нотаріусом, який не був обізнаний про протиправні дії, здійснено відповідний запис у реєстрі про вчинення нотаріальних дій за № 1420, відповідно до якого він виступив одноособовим учасником вказаного підприємства. Окрім цього, при вказаних обставинах ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 15.11.2016, попередньо виготовлену невстановленою особою, відповідно до якої змінено відомості про власника (учасника) Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Форк» (код 40876504) на ОСОБА_4 .

Далі ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Фірма «Форк» () фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, передав невстановленій особі статутні та реєстраційні документи ТОВ «Фірма «Форк» (), за що отримав грошову винагороду у розмірі 200 гривень, розраховуючи при цьому на подальшу щомісячну винагороду.

Підписані ОСОБА_4 статутні та реєстраційні документи ТОВ «Фірма «Форк» () надали юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Центральний район, вул. Старокозацька, б. 58, провести 18.11.2016 державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи і внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Фірма «Форк» (), а саме - визначити як засновника та директора Товариства ОСОБА_4 .

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та забезпечення його незаконної діяльності, ОСОБА_4 за вказівкою невстановленої особи відкрив в АКБ «Новий» (МФО 305062) розрахунковий рахунок ТОВ «Фірма «Форк» () № НОМЕР_3 (українська гривня), по якому в подальшому перераховувались грошові кошти, підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Фірма «Форк» () було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_4 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, діючи з корисливих мотивів за попередньою змовою в інтересах невстановлених осіб.

Придбання ТОВ «Фірма «Форк» () та перереєстрація його в органах державної влади, надало можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлене неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_4 , які виразились у придбанні (перереєстрації) ТОВ «Фірма «Форк» () з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

-ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

-ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

-ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

-ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

-ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

-ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Фірма «Форк» () з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що невстановлені особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення, яке вчинив ОСОБА_4 злочин, передбачений ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні свою вину визнав в повному обсязі і обставини, викладені в обвинувальному акті, підтвердив. Пояснив, що ніколи не мав наміру здійснювати підприємницьку діяльність, жодних дій щодо керівництва ТОВ «Фірма «Форк» не здійснював, після проведення перереєстрації вказаного підприємства та відкриття його рахунків не має жодних відомостей про його подальшу долю.

Враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_4 в повному обсязі визнав свою вину у вчиненні інкримінованого йому органом досудового слідства кримінального правопорушення при обставинах, викладених у обвинувальному акті, та беручи до уваги, що прокурор, також не оспорював фактичні обставини провадження, і судом встановлено, що учасники судового провадження, в тому числі обвинувачений, правильно розуміють зміст цих обставин та відсутні сумніви щодо добровільності їх позиції, після роз`яснення положень ч. 3 ст. 349 КПК України про те, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оспорювати фактичні обставини провадження у апеляційному порядку, вислухавши думку учасників судового провадження, які не заперечували проти розгляду кримінального провадження, в порядку, передбаченому ч. 3 ст. 349 КПК України, суд визнає недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин провадження, які ніким не оспорюються.

Оцінюючи викладені докази, суд вважає їх належними, допустимими, достовірними, несуперечливими, а викладені в них відомості такими, що вірно відображають фактичні обставини даної справи, у зв`язку із чим приходить до однозначного висновку про винність обвинуваченого ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованого злочину.
Підводячи підсумок викладеному суд приходить до висновку про доведеність вини обвинуваченого ОСОБА_4 у скоєні злочину, який кваліфікуються за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

При визначенні виду та розміру покарання суд виходить із ступеня тяжкості вчиненого злочину, який є злочином невеликої тяжкості, та особи обвинуваченого, який є раніше судимим, на обліку у лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, вину визнав повністю та щиро розкаявся у вчиненому, що суд відносить до пом`якшуючих покарання обставин.
Обставини, які обтяжують покарання відсутні. Суд не відносить до вказаних обставин рецидив злочину, оскільки згідно наданого до суду обвинувального акту обставини, що обтяжують покарання, відсутні, тобто він у цьому не обвинувачувався та від цього не захищався.
Враховуючи щире каяття обвинуваченого, задовільну характеристику з місця позбавлення волі, суд приходить до висновку, що для виправлення обвинуваченого та попередження вчинення нових злочинів обвинуваченому ОСОБА_4 , слід призначити покарання у вигляді штрафу в мінімальному розмірі, визначеному санкцією статті 205 ч. 1 КК України.
На підставі ч. 3 ст. 72 КК України, призначене основне покарання у вигляді штрафу складанню за сукупністю вироків не підлягає, тому вирок Баглійського районного суду міста Дніпродзержинська від 06.05.2015 року підлягає самостійному виконанню.

Доля речових доказів має бути визначена відповідно до ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. 368, 370, 374 КПК України, суд

ухвалив:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України та призначити йому покарання у вигляді штрафу в доход держави в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) грн. 00 коп.

Призначене покарання у вигляді штрафу та покарання у вигляді позбавлення волі за вироком Баглійського районного суду міста Дніпродзержинська від 06.05.2015 року щодо ОСОБА_4 виконувати самостійно.

Запобіжний захід ОСОБА_4 не обраний.

На вирок можуть подані апеляційні скарги до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом 30 днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.
Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.
Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя ОСОБА_1