У Х В А Л А
Іменем України

17 серпня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалам кримінального провадження № 0000030 від 13.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 міста Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Клопотання обґрунтоване тим, що під час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві 24.05.2018 року з ІНФОРМАЦІЯ_3 отримано Узагальнені матеріалами №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року, проведених ІНФОРМАЦІЯ_4 стосовно проведених громадянами ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_2 ) в період з 20.05.2014 по 02.07.2014 роки фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та ухиленням від сплати податків.
Відповідно до матеріалів, а саме інформації, отриманої від суб`єктів первинного фінансового моніторингу у вигляді повідомлень, та з врахуванням інформації, отриманої від суб`єктів первинного фінансового моніторингу на додатковий запит, за період з 22.05.2014 по 02.07.2014, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), було знято кошти готівкою на загальну суму 38,10 млн. грн., у якості видачі готівки та часткового повернення депозиту.
Також, за отриманими матеріалами встановлено, що ОСОБА_5 виступає посадовою особою групи підприємств, а саме засновником, директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; засновником та директором СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
ОСОБА_5 не зареєстрований, як фізична особа-підприємець. Інформація щодо задекларованого валового доходу та сплачених податків - відсутня. Основний дохід ОСОБА_5 , отриманий протягом 2016 року від продажу (обміну) нерухомого майна, складає 0,01 млн. грн. (13 209,55 грн.).
ОСОБА_6 виступає посадовою особою групи підприємств, а саме: засновником, директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; засновником та директором СГД:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; Директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».
ОСОБА_6 зареєстрований, як фізична особа підприємець. Вид діяльності: «Роздрібна торгівля іншими непродовольчими товарами, не віднесеними до інших групувань». З 2014-2016 року задекларований валовий дохід становить - 2,88 млн. грн. За період з 01.04.2014 по 01.01.2018 року, сплачено податків - 0,13 млн. грн. Основний дохід ОСОБА_6 , отриманий протягом 2014 - 2017 років від податкових агентів у вигляді заробітної плати, виграшів та призів, додаткового блага, дивідендів у вигляді акцій, які не змінюють участі доходу, виплаченого самозайнятій особі та вартості призів переможцям та призерам спортивних змагань, склав 0,71 млн. грн. (706 911,92 грн.).
Відповідно до Узагальнених матеріалів №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року по фінансових операціях, здійснених ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , в період з 20.05.2014 по 02.07.2014 років є підстави вважати, що фінансові операції, пов`язані із внесенням готівкових коштів на власні депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_5 (м. Кропивницький) та ОСОБА_6 (м. Київ) та подальшим їх зняттям на загальну суму 17,90 млн. грн., фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових коштів ОСОБА_5 (м. Кропивницький) та ОСОБА_6 (м. Київ), з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб на загальну суму 20,20 млн. грн., є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухиленням від сплати податків.
13.06.2018 року за Узагальненими матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_4 №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_13 зареєстровано кримінальне провадження №0000030, за яким ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_2 ) діючи спільно з ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_1 ) протягом 2014 року, використовуючи власні банківські рахунки, а також банківські рахунки двох юридичних осіб умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 3 434 000 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Одночасно, з цим встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухилення від сплати податків, в період 2014 року також використовували рахунки підконтрольних підприємств, за якими здійснювалися отримання та перерахування грошових коштів.
У слідства, проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійснені учасниками злочинної схеми, за період з 27.05.2014 по 31.07.2014, є підстави вважати, що фінансові операції, пов`язані із внесенням готівкових коштів на власні депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та подальшим їх перерахуванням на власні рахунки та рахунки підконтрольних підприємств, а також фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових коштів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб, є такими, що спрямовані па легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Крім цього, слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підконтрольних підприємств надходили та витрачались грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту, а також з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки.
Досудовим слідством у кримінальному провадженні відповідно до відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що документи реєстраційних справ платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ стосовно проведеної реєстраційної дії «Державної реєстрації шляхом новоутворення шляхом заснування юридичної особи», а також внесених подальших змін, з метою встановлення відповідальних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали можливість діяти та представляти інтереси від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що надало в подальшому можливості ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснювати фінансово-господарські операції з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховувати та маскувати джерела походження таких коштів) та ухилитися від сплати податків в особливо великих розмірах, для чого необхідно отримати документи необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень.
Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 оригіналів документів ТО В « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі експертизи, які згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.
Зазначені документи необхідні для швидкого та повного розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Оглянувши письмові докази, долучені до клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зазначає, що вказані речі та документи перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Проте, в узагальнених матеріалах №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_4 містяться відомості щодо юридичної особи з іншою назвою - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ». Крім того, з витягу Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань вбачається наявність інформації на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та місце знаходження реєстраційної справи, а не на ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином, слідчим не доведено, що реєстраційна справа саме ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_1 » до якої він просить тимчасовий доступ перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Недоведення слідчим п. 1 ч.5 ст. 163 КПК України є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалам кримінального провадження № 0000013 від 16.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1