УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 02.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

З матеріалів клопотання встановлено, що в жовтні 2017 року невідомі особи з метою прикриття незаконної діяльності створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), в результаті чого здійснено фіктивну підприємницьку діяльність, в тому числі, по нібито придбанню (реалізації) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також з метою прикриття незаконної діяльності.

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з моменту реєстрації за податковою адресою не знаходилося, виробничі, складські приміщення та трудові ресурси у підприємства відсутні, основним видом економічної діяльності є неспецiалiзована оптова торгiвля; засновником, керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_3 , жителька Львівської області, яка формально займає посаду директора та бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За результатами проведеного співробітниками ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області аналізу переміщень високоліквідних вантажів через митний кордон України в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що 23.05.2018 в пункт пропуску " ІНФОРМАЦІЯ_4 " митного поста "Дністер" в напрямку «в`їзд на територію України», згідно МД UA100000/2018/833170, прибув транспортний засіб марки Renault Magnum д.н.з. НОМЕР_2 з причіпом д.н.з. НОМЕР_3 з вантажем «Антифризні препарати та готові рідкі протиобліднювальні суміші: концентрат протиобліднювальної рідини, призначений для заливання в бачок омивача транспортного засобу, розфасований в пет пляшки по 5 л, призначений для роздрібної торгівлі без перепакування -4480 шт. Склад згідно сертифікатів якості відправника/виробника: партія №1 (4480 шт.), об`ємна доля етилового спирту (ректифікованого технічного) 95,85% ГОСТ 3639, масова концентрація аміачної води-0,055%, масова концентрація денатоній бензоата (бітрекса)-0,0017%, масова концентрація органічного барвника -0,0 01% ГОСТ 6965, масова концентрація неіоногенного ПАВ (неонол)-0,7%, масова концентрація етиленгликолю не менше ніж -0,6%; Виробник, відправник: SRL" ІНФОРМАЦІЯ_5 ".

Країна виробництва: Республіка Молдова, ( АДРЕСА_3 ), отримувач ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( АДРЕСА_4 ).

Аналіз зовнішньоекономічних операцій підприємства-отримувача свідчить про те, що протягом 2017-2018 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " експортних, імпортних операцій не здійснювало.

Згідно модуля «Журнал пункту пропуску» АСМО Інспектор, SRL « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) 11.02.2018 та 16.02.2018 через пункт пропуску " ІНФОРМАЦІЯ_4 " митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ІНФОРМАЦІЯ_3 , в митному режимі «транзит» здійснювалися пропуски товару «Суміш запашних речовин PARFUM, яка застосовується для виробництва парфумерних виробів», код згідно УКТЗЕД . Митниця призначення: ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митної установи НОМЕР_4 ).

За адресою реєстрації SRL « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), також зареєстроване підприємство SRL " ІНФОРМАЦІЯ_8 ".

Аналізом встановлено, що SRL « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в період з 2016 до 2017 року на адресу українських підприємств здійснено більше 100 поставок товарів, зокрема: «Рідкі протиобліднювальні суміші: "Концентрат антиобледенительной жидкости) та «Суміш запашних речовин PARFUM, яка застосовується для виробництва парфумерних виробів».

Одержувачами виступали українські підприємства, у яких відсутній такий вид діяльності як «Виробництво парфумних i косметичних засобiв» (КВЕД 20.42).

Аналіз експортних операцій підприємств-отримувачів згідно модуля «Реєстр митних оформлень окремого учасника ЗЕД у всіх митницях України» АСМО «Інспектор» свідчить про те, що такі підприємства експортували товари, які можуть використовуватись в якості домішок до спирту з метою «приведення» його фізико-хімічних властивостей.

Таким чином, можливо припустити, що SRL « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виробляє спирт та спиртовий концентрат, але на виконання угоди з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " здійснює змішування спирту з хімічними речовинами і постачає на адресу українського підприємства.

Враховуючи вищевикладене, існують підстави вважати про наявність ризиків ввезення на митну територію України спирту етилового під виглядом товарів прикриття і після випуску такого товару у вільний обіг проводиться його очистка та подальша реалізація на внутрішньому ринку як підакцизних товарів без сплати податків. Крім цього, якість виготовленої подібним способом підакцизної продукції може нанести непоправної шкоди здоров`ю та життю громадян.

В теперішній час виникла необхідність у встановленні, коли та ким було створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким чином, у встановленні обставин реєстрації та перереєстрації підприємства та осіб, що були до цього причетними; на підставі яких документів ОСОБА_3 призначено засновником і директором та у проведенні почеркознавчої експертизи підписів, виконаних від імені ОСОБА_3 на документах реєстраційної справи.

Єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження є отримання тимчасового доступу та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також, документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є речовими доказами у кримінальному провадженні, так як вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тому необхідно вилучити та долучити вказані документи до матеріалів кримінального провадження.

Згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , слідчим СУ, що входять до слідчої групи на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 )

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя