Справа № 752/3813/18
Провадження №: 1-кс/752/5231/18
У Х В А Л А
Іменем України

27.06.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №0001298 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, старшим слідчим СУ Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , клопотання про призначення позапланової ревізії,-
в с т а н о в и в:
Старший слідчий СУ Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Національного авіаційного університету(), що розташований за адресою: м. Київ, пр-т. Космонавта Комарова,1.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити з викладених підстав.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУ НП у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0001298 від 15.12.2017 з попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службовими особами НАУ 11.10.2017 року проведено тендерну процедуру закупівлі на роботи з капітального ремонту частини будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 НАУ (м. Київ вул. Ніжинська, 29-А) на суму 8,3 млн. грн. У оголошені про проведення відкритих торгів зазначено, що строк поставки товарів, виконання робіт чи надання послуг здійснюються з дати підписання договору на роботи з капітального ремонту частини будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 університету до 31.12.2017 року.

31.10.2017 року на засіданні тендерного комітету НАУ щодо розгляду тендерної пропозиції процедури відкритих торгів на 2017 рік (Протокол від 31.10.2017 № 20-P03/3110) визначено Товариство з обмеженою відповідальністю «БК Будцентр» () з ціною пропозиції 8 286 125,52 грн.

За наявними даними, ТОВ «БК Будцентр» ремонтно-будівельних робіт раніше не здійснювало, рекомендаційні листи від замовників відсутні. Також, на балансі підприємства відсутні основні засоби, устаткування, які необхідні для виконання зазначених у тендерній документації ремонтних робіт.

Крім цього, встановлено, що починаючи з червня 2017 року по теперішній час в будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 НАУ проводяться ремонтні роботи невідомими особами, та на момент проведення тендерної пропозиції частина робіт (40 відсотків) вказаних у кошторисній документації вже виконано.

Таким чином, на цей час у ході досудового розслідування з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, а також встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, необхідно провести позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Національного авіаційного університету.

Згідно статі 91 КПК України у кримінальному провадженні, крім іншого, підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат.

Згідно статі 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому кримінально процесуальним Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно наказу Міністерства юстиції України від 08.10.98 № 53/5 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» , а саме, п. 1.1 розділу З (економічна експертиза) - проведення ревізійних дій (визначення експертами- економістами будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб`єктом контролю) не належить до завдань економічної експертизи.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Пунктом 2 ПКМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» встановлено, що перевірки підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців можуть проводитись за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.
Приймаючи до уваги, що на даний час по вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Національного авіаційного університету та враховуючи те, що у відповідності до вимог Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження, керуючись ст.ст. 2,36, 91, 93, 110, 132 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та вимогами спільного наказу Голови КРУ України, МВС України, СБ України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006

№ 346/1025/685/53 «Про порядок взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України», з метою встановлення важливих обставин, що мають доказове значення у кримінальному провадженні №0001298 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.2,36,91, 93 КПК України,
У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.
Дати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Національного авіаційного університету(), що розташований за адресою: м. Київ, пр-т. Космонавта Комарова,1в ході якої:

1) Перевірити законність укладання договорів на виконання робіт з капітального ремонту частини будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 НАУ (м. Київ, вул. Ніжинська, 29-А);

2) Перевірити стан взаєморозрахунків за договорами щодо виконання робіт з капітального ремонту частини будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 НАУ (м. Київ, вул. Ніжинська, 29-А);

3) Перевірити забезпеченість робіт з капітального ремонту частини будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 НАУ (м. Київ, вул. Ніжинська, 29-А) кошторисною і технічною документацією (дефектні акти, кошториси);

4) Перевірити правильність застосування норм, коефіцієнтів та розцінок, правильність визначення вартості фактично виконаних робіт відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013;

6) Провести контрольні обстеження фактично виконаних робіт та контрольних обмірів у присутності представників підрядної організації;

7) Провести зустрічні звірки в ТОВ «БК «Будцентр» та в субпідрядних організаціях, що були залучені до виконанні робіт з капітального ремонту частини будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 НАУ (м. Київ, вул. Ніжинська, 29-А) в ході яких перевірити:

- Первинні документи: наказ про облікову політику ТОВ «БК «Будцентр», договори підряду з додатками, додаткові угоди (розрахунки договірної ціни), кошторисну та проектну документацію (ЗКР, договірну ціну), акти здавання-приймання виконаних підрядних робіт (Форма №КБ-2в), довідки про вартість виконаних підрядних/субпідрядних робіт (форми №КБ-3) підсумкові відомості ресурсів в розрізі актів КБ2-в), акти передачі змонтованого обладнання, матеріалів, акти випробування обладнання, акти на закриття прихованих робіт, сертифікати на використані матеріали, дозволи на виконання робіт затверджені відповідними органами, декларацію закінчених будівництвом робіт, висновки експертизи, кошторисної та проектної документації, підтвердження умов виконання робіт.

- Оборотно-сальдові відомості, регістри бухгалтерського обліку по рахунках між ТОВ «БК «Будцентр» та субпідрядниками в період проведення зазначених робіт; Банківські виписки щодо отримання грошових коштів субпідрядниками від ТОВ «БК «Будцентр».

- Акти звірки взаємних розрахунків з ТОВ «БК «Будцентр».

- Первинні документи (видаткові накладні, акти на списання товарно-матеріальних цінностей, звітні форми №м-19, №м-29,) накази на відрядження, авансові звіти з супроводжувальними первинними документами, табелі обліку використання робочого часу

- Штатний розпис з визначенням фонду заробітної плати станом на момент виконання робіт; розрахунки кошторисної заробітної плати; правильність визначення трудомісткості робітників-будівельників, монтажників і робітників та ін, зайнятих на керуванні і обслуговуванні машин , механізмів, ; нарахування основної та додаткової заробітної плати правильність сум відрахувань на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

- Визначення вартості і кількості матеріальних ресурсів (сировина, матеріали, комплектувальні вироби, паливо і енергія та ін..), що придбавались ТОВ «БК «Будцентр» у постачальників; наявність накладних (специфікацій).

- Первинні документи ТОВ «БК «Будцентр» щодо наявності на балансі машин та механізмів.

- Правильність розрахунку адміністративних, загальновиробничих витрат та прибутку, (із врахуванням складності відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013);

- Обґрунтованість визначення адміністративних витрат (рахунок 92) та загальновиробничих витрат (рахунок 91), щодо одночасного включення витрат на утримання та експлуатацію.

- Наявність робіт (послуг) сторонніх підприємств та організацій, що виконувались не ТОВ «БК «Будцентр», за договорами субпідряду

8) Які порушення законодавства та якими посадовими особами НАУ допущено при використанні коштів державного бюджету України на роботи з капітального ремонту частини будівлі (правого крила правого стояка) гуртожитку № 7 НАУ (м. Київ, вул. Ніжинська, 29-А).

Проведення ревізії доручити фахівцям Державної аудиторської служби України, починаючи з 02.07.2018, протягом п`ятнадцяти робочих днів.

Надати доступ працівникам Держаудитслужби до матеріалів кримінального провадження від №0001298 від 15.12.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: