Провадження №: 1-кс/752/3918/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

18.05.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000690 від 22.06.2017, клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
встановив:
Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що знаходяться в розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити (здійснити виїмку), які свідчать про проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням рахунку.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити з викладених підстав.
Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000690 від 22.06.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Із матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені на даний час особи вчинили протиправні дії, а саме зареєстрували та придбали СГД для прикриття незаконної діяльності, на підставі підроблених документів, отримали у податкових органів спеціальний статус та отримали свідоцтво платника ПДВ, виготовили та використовують бухгалтерські та податкові документи підприємств з ознаками фіктивності по безтоварних операціях з метою надання послуг з конвертації готівки підприємствам реального сектору економіки. До складу транзитно-конвертаційної групи входять підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄРПОУ НОМЕР_21 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄРПОУ НОМЕР_25 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), в яких однаковий алгоритм діяльності, реєстрація підприємств здійснювалася на одних і тих же громадян, звітність в органи ДФС здійснюють з однієї ір-адреси: НОМЕР_27 , відсутні виробничі потужності, наймані працівники, а також складські та офісні приміщення, при проведені фінансово-господарських операцій здійснюється підміна ТМЦ (придбання - товари широкого вжитку, одяг, продукти харчування, білизна та ін., реалізація - виготовлення продукції та надання послуг «вузької спеціалізації» - категорія «пересорт»), телефон який вказано в декларації з ПІДВ підприємств не відповідає дійсності, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того за юридичними адресами зазначені вище підприємства не значаться.

Також було встановлено та допитано службову особу, а саме засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄРПОУ НОМЕР_6 ) гр. ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_28 , який дав покази, що відношення до здійснення фінансово- господарської діяльності зазначених підприємств він не має, реєстрацію не здійснював, працівників не наймав, керівник вказаних СГД гp. ОСОБА_6 йому не відомий, на займану посаду його не призначав.
Крім того, допитано керівника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) гр. ОСОБА_7 , ІПН НОМЕР_29 , яка під час допиту повідомила, що вказане підприємство реєструвала за грошову винагороду, відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " не має, засновники вказаного СГД їй не відомі.
Аналізом господарської діяльності підприємств, що входять до зазначеної вище транзитно-конвертаційної групи було встановлено, що основними вигодонабувачами «злочинної схеми» є: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), останнє являється переможцем тендерних закупівель які проводились ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " та ряду інших державних підприємств.
Оглядом єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) та АІС «Податковий блок» ДФС України було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року «купувало» товари та послуги в СГД серед яких: ТОВ» « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " на загальну суму 4 176 420 гри. ПДВ. Підприємства-контагенти, які реалізовували на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступні товари згідно номенклатури зазначеної в податкових накладних: «Кронштейн кріплення шнекоротора нижній 301.20.500.00-01, Двері задні 301.31.040.00, Кронштейн гідронасоса задній 301.10.021.00» та інше обладнання «вузької спеціалізації» на загальну суму 2 576 224 грн. ГІДВ. При цьому, згідно ЄРПН ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " за весь період своєї діяльності було придбано лише товари широкого вжитку: «одяг, продукти харчування, білизна та ін.». Враховуючи викладене, виявлено, що на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено безтоварні операції від фіктивних суб`єктів господарської діяльності задіяних в «злочинній схемі», тобто підміна ТМЦ- «пресорт».
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року згідно ЄРПН та АІС «Податковий блок» «реалізовувало» товари «вузької спеціалізації» лише на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) на загальну суму 4 223 388 грн., тобто, товари зазначені в податкових накладних існують лише на папері, так як походження їх від попередніх контрагентів не встановлено.
За період 15.11.2016 року по 31.05.2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) «реалізовувало» товари та послуги на адресу таких державних підприємств, як: ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), Аварійно-рятувальний загін спеціального призначення ІНФОРМАЦІЯ_34 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ).
Також оглядом ЄРПН встановлено, що податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » подається з однієї ір-адреси: НОМЕР_35 . А також те що, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » являється єдиним покупцем товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Проведеним вище аналізом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », являється «підставним» та підконтрольним підприємством-транзитом, службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », які обготівковують отриманні з державного бюджету кошти та ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, за рахунок проведення безтоварних операцій з фіктивними суб`єктами господарської діяльності встановленої раніше транзитно-конвертаційної групи, чим завдали збитків державі більше ніж на 30 млн. грн., та протягом 2017 року продовжують здійснювати вказану злочинну діяльність.

Під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_36 , які перебувають у володінні та обслуговуються ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Слідчим в клопотанні доведено, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що
у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
ухвалив:
клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 або за її дорученням оперуповноваженому УЗЕ в м. Києві ДЗЕ НПУ ОСОБА_8 , чи іншому співробітнику вказаного оперативного підрозділу тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що знаходяться в розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити (здійснити виїмку), які свідчать про проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням рахунку, а саме:

-документів (виписка) руху коштів (реєстру розрахункових операцій) по рахунку: № НОМЕР_36 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у друкованому та електронному вигляді, із зазначенням класифікації за дебетом та кредитом рахунків, ініціаторів платежів та одержувачів коштів, з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, ідентифікацією призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), з 26.06.2016 по 11.09.2017.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя