Справа №204/5985/18
Провадження №1-кс/204/2066/18
УХВАЛА
іменем України

15 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про проведення експертизи у кримінальному провадженні №0000044,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про призначення судово почеркознавчої експертизи, проведення якої просила доручити експертам Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України.
Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000044 від 17 липня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпро, здійснили створення (реєстрацію) підприємства ТОВ «Зоріна Тур» (код за ), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації юридичної особи, використовували реквізити придбаного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.205 КК України. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що до перереєстрації підприємства «Зоріна Тур» (код за ), мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Так, будучи допитаним, засновник та директор «Зоріна Тур» (код за ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , надав показання, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства «Зоріна Тур», а також ніколи не виконував і не виконує адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на вищевказаному підприємстві, а лише здійснив перереєстрацію підприємства та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду. Крім того, під час допиту ОСОБА_4 , за постановою слідчого відібрано експериментальні зразки підпису та почерку у даної особи, для проведення в подальшому судово-почеркознавчої експертизи. Також під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська 13 серпня 2018 року у приміщенні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Управління у сфері державної реєстрації Дніпропетровської міської ради вилучено реєстраційну справу «Зоріна Тур» (код за ), в якій знаходяться документи підписані від імені ОСОБА_4 , а тому у досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи.
Слідчий ОСОБА_3 належним чином та завчасно сповіщена про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явилась. До початку судового засідання надала суду письмову заяву про слухання справи у її відсутності.

Вивчивши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до положень ч.1 ст.242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Відповідно до положень ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово почеркознавчої експертизи з метою дослідження у вилучених реєстраційних документах достовірності підписів, виконаних від імені ОСОБА_4 , а висновок експерта має істотне значення для вказаного кримінального провадження.

Суд вважає, що наявні правові підстави для призначення судово-почеркознавчої експертизи, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242-244, 309, 372 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання органу досудового розслідування про проведення експертизи у кримінальному провадженні №0000044 задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000044судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України.

На вирішення експерта поставити наступні запитання:

-Чи належать виконані підписи та почерк гр. ОСОБА_4 у реєстраційній справі «Зоріна Тур» (код за ), вилученої у Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Управління у сфері державної реєстрації Дніпропетровської міської ради, а саме: описі документів, що надаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії від 02 березня 2016 на 1 арк.; заяві про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Зоріна Тур» від 29 лютого 2016 на 6 арк.; статуту ТОВ «Зоріна Тур» на 12 арк.?

Для дослідження направити директору Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України ухвалу про призначення судової почеркознавчої експертизи та реєстраційну справу ТОВ «Зоріна Тур» (), умовно-вільні (вільні) зразки підпису ОСОБА_4 , а саме постанову і протокол про відібрання зразків почерку та підпису, протокол допиту свідка ОСОБА_4 всього на 22 арк.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за відмову від виконання без поважних причин покладених на них обов`язків, а також за завідомо неправдивий висновок.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: