УХВАЛА

12 вересня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , про призначення судово-почеркознавчої експертизи, у кримінальному провадженні №0000065,

ВСТАНОВИВ:

12.09.2018 року заступник начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням про призначення судово-почеркознавчої експертизи, у кримінальному провадженні №0000065.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ФГ «Лебідь» в період з 01.02.2015 року по 30.09.2015 року, шляхом неправомірного включення до спеціальної податкової декларації з податку на додану вартість сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації 15 893,335 тон нібито самостійно вирощеної сільськогосподарської продукції (сої) на адресу ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТОВ «Саноїл-Трейд», ТОВ «Соя агро транс», ТОВ «Галиччина Захід», ТОВ «Редпол Лебідь», ФОП ОСОБА_4 , ПП «Оліяр», ТзОВ «Агротехніка», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Дані кримінальні правопорушення 21.12.2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №0000065, правова кваліфікація правопорушень ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що розрахунково -касові операції здійснювались ФГ «Лебідь» з використанням банківських рахунків в ПАТ «Фідобанк»: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 . При цьому договори на здійснення розрахункового обслуговування банківських рахунків ФГ «Лебідь», а також інші документи з обслуговування банківських рахунків підприємства були підписані від імені керівника даного підприємства ОСОБА_7 , вилученими протоколом тимчасового доступу до речей і документів 28.04.2016 року в ПАТ «Фідобанк».

Враховуючи викладене, з метою встановлення осіб, безпосередньо причетних до відкриття та використання банківських рахунків при здійсненні ФГ «Лебідь» розрахунково-касових операцій, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи підписів в документах, на підставі яких здійснювалось їх відкриття та використання, у т.ч. дистанційне обслуговування банківських рахунків вказаного підприємства.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не з`явився, що відповідно до ч.3 ст.244 КПК України це не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Дослідивши подане слідчим клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права. 2. Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням. 3. Примусове залучення особи для проведення медичної або психіатричної експертизи здійснюється за ухвалою слідчого судді, суду.

Згідно ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Тому, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, клопотання слідчого, яке є доведеним, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.110, 242-244 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000065 судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити працівникам експертам Хмельницького відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м.Хмельницький, вул.Володимирська, 109).

На вирішення експерта (експертів) поставити наступні запитання:

- ким виконанні підписи в графі «Керівник. Голова. ОСОБА_7 » в заяві на відкриття поточного рахунку в ПАТ «Фідобанк» за № НОМЕР_4 - ОСОБА_7 , чи іншою особою?

- ким виконанні підписи в графі «Керівник. Голова. ОСОБА_7 » в заяві на відкриття поточного рахунку в ПАТ «Фідобанк» за № НОМЕР_3 - ОСОБА_7 , чи іншою особою?

- ким виконанні підписи в графі «Керівник. Голова. ОСОБА_7 » в заяві на відкриття поточного рахунку в ПАТ «Фідобанк» за № НОМЕР_1 - ОСОБА_7 , чи іншою особою?

- ким виконанні підписи в графі «Керівник (посада)/фізична особа підприємець. ОСОБА_7 » в заяві на відкриття корпоративного карткового рахунку юридичної особи або фізичної особи підприємця в ПАТ «Фідобанк» за № НОМЕР_4 - ОСОБА_7 , чи іншою особою?

- ким виконанні підписи в графах «Голова. ОСОБА_7 », «Клієнт» договору №546234 від 10.04.2014 на відкриття банківського рахунку в ПАТ «Фідобанк» - ОСОБА_7 чи іншою особою?

- ким виконанні підписи в графах «Директор. ОСОБА_7 », «Клієнт» договору №6234 від 10.10.2014 на відкриття корпоративного карткового рахунку та надання корпоративної картки в ПАТ «Фідобанк» - ОСОБА_7 чи іншою особою?

- ким виконанні підписи в графах «Голова/ в особі Голови ОСОБА_7 », «Клієнт. Підпис» договору від 30.03.2015 на відкриття банківського рахунку в ПАТ «Фідобанк» - ОСОБА_7 чи іншою особою?

- ким виконанні підписи в графах «Голова/ в особі Голови ОСОБА_7 », «Клієнт. Підпис» договору від 22.01.2015 на відкриття банківського ахунку в ПАТ «Фідобанк» - ОСОБА_7 чи іншою особою?

Для проведення експертизи працівникам експертам Хмельницького відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м.Хмельницький, вул.Володимирська, 109) надати матеріали кримінального провадження №0000065 від 21.12.2015 року.

Попередити працівників експертів Хмельницького відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м.Хмельницький, вул.Володимирська, 109) про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст.384, 385, 387 КК України.

Висновок експерта надати заступнику начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя