У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 листопада 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СГ СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СГ СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити документи за банківськими рахунками № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), що перебувають у володінні банку в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- роздруківок руху грошових коштів МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) по банківському рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;
- копій юридичної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;
- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) при розпорядженні рахунком;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;
- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );
- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );
- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- копій відомостей щодо реєстрації клієнта МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;
- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;
- копій документів кредитної та депозитної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000049 від 19.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не використовує в фінансово господарської діяльності та не сплачує орендну плату за земельні ділянки комунальної власності, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 км Старокиївського шляху, та на яких розташовані об`єкти незавершеного будівництва «Склад кольорових металів» та «Котельна на 4 котли типу ДЕ-20-14», що придбані МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на аукціоні, який проводився ІНФОРМАЦІЯ_3 , тобто з наявних 12, 91 га в фінансово господарській діяльності використовується 10000 кв.м., що підтверджується договорами оренди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та показами посадових осіб останніх.

При проведенні досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню згідно листа СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області №849/8/15-52-23 від 04.05.2018, управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено аналітичне дослідження, згідно якого встановлено, що за умови, якщо земельна ділянка площею 11, 91 га не використовується МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в 2016 2017 роках з метою отримання доходу, земельний податок, який підлягає нарахуванню та сплаті останнім, дорівнює 5 287 396, 86 грн. Крім того, 23.05.2018 було призначено судово економічну експертизу за результатами якої судовим експертом 31.07.2018 було складено висновок № 18-2086/2087, відповідно до якого підтверджено результати дослідження фінансово-господарської діяльності МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, а саме щодо нарахування МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » земельного податку за земельну ділянку 11,91га:

- підтверджується в сумі 1 100 986,08 грн. за земельну ділянку 2,48га;

- підтверджується в сумі 3 911 164,26 грн. за земельну ділянку 8,81га., при умові, що земельна ділянка 8, 81 га фактично знаходилась у користуванні МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та не використовувалась у господарській діяльності.

Так, відповідно до пп. 14.1.136. п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, орендна плата за земельні ділянки державної і комунальної власності - обов`язковий платіж, який орендар вносить орендодавцеві за користування земельною ділянкою.

Згідно приписів ст. 288 Податкового кодексу України, підставою для нарахування орендної плати за земельну ділянку є договір оренди такої земельної ділянки, у якому встановлюються розмір та умови внесення орендної плати, підставою для нарахування орендної плати за земельну ділянку є, відповідно, договір оренди такої земельної ділянки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) для проведення своєї фінансово - господарської діяльності використовували рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
Так, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів та суму взаємовідносин можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ).

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений належним чином. Надав до суду заяву, згідно якої просить розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СГ СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити документи за банківськими рахунками № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), що перебувають у володінні банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- роздруківок руху грошових коштів МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) по банківському рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;
- копій юридичної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;
- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) при розпорядженні рахунком;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;
- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );
- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );
- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- копій відомостей щодо реєстрації клієнта МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) з 01.01.2015 по 29.05.2017;
- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;
- копій документів кредитної та депозитної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.
Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчим СГ СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

01.11.2018