Провадження № 1-кс/760/6435/18
УХВАЛА
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем за ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства ЕО НОМЕР_1 , в розмірі що у п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що підтверджується актом перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016р. «про результати виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.
В ході досудового розслідування встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період 2013-2014рр., зокрема, встановлено ряд пов`язаних підприємств, які здійснюють свою діяльність за однією адресою та керуються невстановленими слідством особами з метою ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ПІІ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » подавали звітність використовуючи одну IP-адресу та одну електронну поштову скриньку, що підтверджує їх пов`язаність та підконтрольність одній групі осіб, які використовують реквізити вказаних підприємств з метою проведення безтоварних операцій для ухилення від сплати податків.
Також встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є директором та головним бухгалтером ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", а в 2006 році ПП « ОСОБА_5 » придбано корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ".
У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), містять інформацію щодо проведених взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.
Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане прокурором клопотання та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних речей та документів, за період з 01.01.2013р. по 25.04.2018р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що органами досудового розслідування здійснюється розслідування злочину, вчиненого за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.
За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ) та містять інформацію щодо проведених взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., з можливістю їх виїмки, а саме:
- додаткових договорів (угод);
- журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів;
- видаткових накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг);
- товарно-транспортних накладних про перевезення товарно-матеріальних цінностей;
- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);
- рахунків-фактур на оплату за придбані товари (роботи) послуги;
- листування, кореспонденції та інших інформаційних документів адресованих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та у зворотному порядку;
- копій документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1