У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.07.2018 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №0000288 старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування за №0000288, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.2018 року, щодо службових осіб суб`єкта ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), яке здійснює зовнішньоекономічну діяльність в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 . Попередня правова кваліфікація вчиненого кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 364 КК України.

Згідно клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, тобто умисно, з корисливих мотивів, в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою одержання неправомірної вигоди шляхом мінімізації митних платежів при здійсненні імпорту шкур великої рогатої худоби, внесли завідомо неправдиві відомості при здійсненні митного оформлення цих ТМЦ, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету належних митних платежів. Також, невстановлені особи, які діяли в інтересах службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 17.07.2018 в зоні митного контролю митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_1 в напрямку «в`їзд в Україну» подали до митного контролю товаросупровідні документи, а саме CMR б/н від 16.07.2018, інвойсів №01/1-18 від 16.07.2018 та ін., в яких міститься недостовірна інформація щодо митної вартості ввезених товарів. Проведеним аналізом бази даних «Податковий блок», встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займається торгівлею, дубленням і оздобленням шкур великої рогатої худоби. Так встановлено, що 16.07.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано до митного оформлення попередню митну декларацію № 206000000/2018/907940, відповідно до якої товариство імпортує товар « ІНФОРМАЦІЯ_4 , ЦІЛІ НЕСПИЛОК З ВОЛОСЯНИМ ПОКРИВОМ, МОКРОСОЛОНІ, КОЖНА МАСОЮ ДО 16 КГ. КІЛЬКІСТЬ - 2167 ШТ., 20077 КГ» (код УКТЗЕД НОМЕР_2 ), відправником товару значиться « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_2 ), загальною фактурною вартістю 735 862.46 грн. (36,65 грн. за 1 кг). Поряд з цим, проведеним аналізом АСМО «Інспектор» встановлено що середня вартість ідентичної необробленої шкіри, яку імпортують інші СГД через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_1 становить 90 грн. за 1 кг., про що проінформовано митницю листом № 2681/8/07-16-21-11-09 від 17.07.2018 року. При здійсненні митних формальностей щодо зазначеного вантажу, який переміщувався в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 виявлено не подані до митного оформлення інвойс № 219 від 16.07.2018, сертифікат Євро-1 та румунську експортну декларацію, згідно яких вартість даної необробленої шкіри становить 48875 євро (або 1501166 грн. за курсом НБУ). За даним фактом складено протокол про порушення митних правил №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, за ознаками ч. 1 ст. 483 МК України, вантаж вилучено та передано на склад митниці. Окрім того, 23.07.2018 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено аналогічну операцію із ввезення необробленої шкіри від « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за ймовірно підробленими документами. Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зловживаючи службовим становищем, подали до митного оформлення підроблені документи, з метою заниження митних платежів, відповідальність за що передбачена ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 364 КК України. Встановлено, що відповідно до протоколу про порушення митних правил №3306/30500/18 від 25.07.2018 року службові особи митниці вилучили предмети правопорушення, а саме: шкури великої рогатої худоби цілі з волосяним покривом, мокро солоні, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою:

АДРЕСА_3 .В клопотанні слідчий зазначає, що вказані речі та документи, які вилучені та здобуті в рамках №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, мають важливе значення для встановлення об`єктивних обставин у даному кримінальному провадженні, є доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки містять на собі сліди кримінального правопорушення (підписи службових осіб, посадових осіб, рукописні тексти, штампи, печатки), які підлягають ідентифікації шляхом експертного дослідження. Вказані речі та документи, відповідно до ст. 162 КПК України, не містять в собі охоронювану законом таємницю, що виключає обмеження в доступі до них. Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до речей і документів, саме із їх вилученням, будуть встановлені важливі обставини, які мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, що дасть слідству можливість провести ряд судових експертиз, за висновками яких може бути виконане завдання досудового слідства, а саме: встановлення фактичних обставин подій, доказів, причетних та винних осіб, а тому слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме: документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, та шкури великої рогатої худоби цілі з волосяним покривом, мокросолоні, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 , предмети кримінального правопорушення, у володільця - ІНФОРМАЦІЯ_1 (юр. адреса: АДРЕСА_4 ), оскільки в інший спосіб отримати зазначені речі та документи не можливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд задовольнити клопотання з підстав викладених у ньому.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судовому засіданні не заперечив проти задоволення клопотання..

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів мотивоване тим, що зазначені речі та документи, які вилучені та здобуті в рамках справи про порушення митних правил №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, мають важливе значення для встановлення об`єктивних обставин у даному кримінальному провадженні, є доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки містять на собі сліди кримінального правопорушення (підписи службових осіб, посадових осіб, рукописні тексти, штампи, печатки), які підлягають ідентифікації шляхом експертного дослідження та за допомогою тимчасового доступу до речей і документів саме із їх вилученням, будуть встановлені важливі обставини, які мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, що дасть слідству можливість провести ряд судових експертиз, за висновками яких може бути виконане завдання досудового слідства, а саме: встановлення фактичних обставин подій, доказів, причетних та винних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, беручи до уваги, що з наданих матеріалів клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування, для встановлення фактичних обставин подій, доказів, причетних та винних осіб виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, та шкури великої рогатої худоби цілі з волосяним покривом, мокро солоні, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей і документів не має можливості, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити частково, а саме надати дозвіл на тимчасовий доступ документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, з можливістю вилучення належним чином завірених копій матеріалів справи про ПМП, а також до шкур великої рогатої худоби, цілих, з волосяним покривом, мокро солоних, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі ІНФОРМАЦІЯ_1 , без можливості вилучення таких, оскільки слідчим не доведено існування підстав, визначених ч.7 ст. 163 КПК України, та того, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково .

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, з можливістю вилучення належним чином завірених копій матеріалів справи про ПМП, а також до шкур великої рогатої худоби, цілих, з волосяним покривом, мокро солоних, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі ІНФОРМАЦІЯ_1 , без можливості вилучення таких, які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 , предмети кримінального правопорушення, у володільця - ІНФОРМАЦІЯ_1 (юр. адреса: АДРЕСА_4 ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1