Справа №4-62/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2010 року смт Недригайлів

Суддя Недригайлівського районного суду Сумської області Бібік О.В. розглянувши подання слідчого прокуратури Недригайлівського району Сумської області про проведення виїмки в адміністративних приміщеннях Сумської філії публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приват Банк» (МФО 337546), адреса м.Суми, вул.Горького,26. документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий прокуратури Недригайлівського району Сумської області звернувся з поданням до суду, про проведення виїмки в адміністративних приміщеннях Сумської філії публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приват Банк» (МФО 337546) документів, що становлять банківську таємницю.

Подання погоджене з прокурором Недригайлівського району Сумської області. Розглянувши надані органами досудового слідства матеріали, суддя вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав:

З матеріалів окремих копій кримінальної справи №10630051 вбачається, що відносно службової особи - голови фермерського господарства «Колімб-А» ОСОБА_1 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України. Підставою для порушення вказаної кримінальної справи стало те, що за результатами господарської діяльності ФГ « Колімб-А» в 2006 та 2007 роках головою названого фермерського господарства ОСОБА_1 не було перераховано до державного бюджету податок з доходів фізичних осіб, який громадяни отримували від здачі в оренду земельних та майнових паїв згідно укладених 196 договорів оренди земельних ділянок (паїв), загальною площею 585,0133 га та 145 договорів оренди майнових паїв громадян. ОСОБА_1, як службова особа фермерського господарства « Колімб-А», повинна була у відповідності до вимог закону « Про податок з доходів фізичних осіб», виконати обов»язки податкового агента та перерахувати до державного бюджету в період з 2007 року по 2009 податок з доходів фізичних осіб за орендовані у громадян майнові та земельні паї на суму 71556,86 грн. Однак в названий період голова фермерського господарства « Колімб-А» вказану суму податку до бюджету не перерахувала, а використала на потреби господарства, тим самим порушила вимоги Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб».

Із довідки Недригайлівського відділення Роменської міжрайонної державної податкової інспекції від 04.11.2010 року вбачається, що ФГ «Колімб-А» (код СДРПОУ 32807499) за період 2006-2010 роки провадило податковий розрахунок сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку по формі 1-ДФ з ознакою доходів 08 (дохід від надання майна в оренду або в суборенду, оренда земельної ділянки сільськогосподарського ^призначення, земельної частки (паю) тільки за IV квартал 2006 року, (а.с.7). Крім зазначеного, на а.с.8 міститься довідка про наявність розрахункових рахунків ФГ «Колімб-А» в банківських установах, в тому числі, і в Сумській філії ПАТ КБ «Приват Банк».

Враховуючи, що документи, які вилучаються необхідні для встановлення об'єктивної істини у кримінальній справі, а саме про підтвердження чи спростування нецільового використання податкових коштів службовими особами ФГ «Колімб-А», та є документами, що становлять банківську таємницю, і знаходяться в адміністративних приміщеннях Сумської філії ПАТ КБ «Приват Банк» за адресою: м. Суми, вул. Горького, 26, а саме:

- виписки з рахунків № 5922 та № 2456 з зазначенням інформації про рух коштів по вказаним рахункам за період з 01 січня 2007 року по дату останньої операції з розшифровкою контрагентів та по іншим рахункам ФГ «Колімб-А», у разі їх наявності.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку з адміністративних приміщень Сумської філії ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 337546), за адресою: м. Суми, вул. Горького,26, в порядку, погодженому з керівником названої установи, документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- виписок з рахунків № 5922 та № 2456, відкритих ФГ «Колімб-А»,( код СДРПОУ 32807499) з зазначення інформації про рух коштів по вказаним рахункам в період часу з 01 січня 2007 року по дату останньої операції з розшифровкою контрагентів, та по іншим рахункам названого підприємства, у разі їх наявності.

Копію постанови направити для виконання прокуророві Недригайлівського району Сумської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бібік О.В.