Справа № 569/7252/18
УХВАЛА

20 квітня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних товариств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.
Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2016р. відобразило в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 АДРЕСА_4 ).
Згідно поданої податкової звітності з податку на додану вартість та співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ на рівні контрагентів (додаток №5 до декларацій), встановлено, що у відповідності до виписаних податкових накладних вказаними СПД, що дає право на формування податкового кредиту з ПДВ та податкових накладних виписаних для таких СПД контрагентами-постачальниками, оформлено придбання та реалізацію різної номенклатури товарів, що свідчить про здійснення так званого «пересорту» коли придбано товар, що в подальшому не реалізовувався, а реалізовано товар, який не придбавався.
Такі дії невстановлених осіб, що полягали у придбані, створені та реєстрації вказаних вище СПД, вчинені без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів, одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності та призвели до порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності та здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від їх імені з метою прикриття незаконної діяльності.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000101, щодо колишнього керівника та засновника ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_5 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України. 13.07.2017 матеріали кримінального провадження з обвинувальним актом скеровано до прокуратури Рівненської області.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у доступі до матеріалів вказаного кримінального провадження та вилучені копій наступних документів: дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 №20/17-00-16 від 15.09.2016; висновок експерта №133/06/2017 від 26.06.2017 проведення судово-економічної експертизи з додатками №1, 2; рапорт №445/23-01 від 26.06.2017 про виявлення кримінального правопорушення; витяг з кримінального провадження №0000101 від 28.06.2017; дослідження №10/17-00-16/21093603 від 27.06.2017 з 01.01.2016 по 31.12.2016 ТОВ-Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; протокол допиту спеціаліста від 27.06.2017 ОСОБА_6 ; повідомлення про підозру від 29.06.2017 ОСОБА_5 ; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_5 від 29.06.2017; обвинувальний акт по обвинуваченню ОСОБА_5 від 30.06.2017; протокол допиту свідка від 06.06.2017 ОСОБА_7 .
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходиться у у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області АДРЕСА_5 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000101 які знаходяться у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області АДРЕСА_5 та вилучити копії наступних документів: дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 №20/17-00-16 від 15.09.2016; висновок експерта №133/06/2017 від 26.06.2017 проведення судово-економічної експертизи з додатками №1, 2; рапорт №445/23-01 від 26.06.2017 про виявлення кримінального правопорушення; витяг з кримінального провадження №0000101 від 28.06.2017; дослідження №10/17-00-16/21093603 від 27.06.2017 з 01.01.2016 по 31.12.2016 ТОВ-Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; протокол допиту спеціаліста від 27.06.2017 ОСОБА_6 ; повідомлення про підозру від 29.06.2017 ОСОБА_5 ; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_5 від 29.06.2017; обвинувальний акт по обвинуваченню ОСОБА_5 від 30.06.2017; протокол допиту свідка від 06.06.2017 ОСОБА_7 ..
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1