Справа № 466/4939/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.10.2017 року м. Львів

Cлідча суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах СВ СУ військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 03.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

в с т а н о в и л а :

12.10.2017 року слідчий в особливо важливих справах СВ СУ військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 звернувся до Шевченківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 03.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор вказав, що в провадженні слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України перебувають матеріали досудового розслідування № 0000068 від 03.07.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

З матеріалів даного кримінального провадження вбачається про те, що під час аналізу державних бюджетних програм - КПКВК 2505150 відповідно до Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для здійснення заходів щодо психологічної реабілітації постраждалих учасників АТО, затвердженого постановою КМУ № 221 від 31.03.2015 року, виділено бюджетні кошти для забезпечення належного виконання вказаної програми. Основним розпорядником цих коштів визначено ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі за тестом - ІНФОРМАЦІЯ_2 ), яка на підставі відповідних рішень доручає органам соціального захисту населення організовувати направлення учасників АТО до реабілітаційних установ. Реабілітаційні послуги надаються отримувачу у реабілітаційних установах, з якими Службою в установленому законодавством порядку укладено договори про надання послуг.

Так, за результатом проведення конкурсних торгів на закупівлю за державні кошти послуг з психологічної реабілітації учасників АТО Службою, серед іншою, визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з яким укладено договір 23Р від 20.05.2016 року про закупівлю за державні кошти, під час виконання якого, за надані послуги з психологічної реабілітації учасникам АТО, на рахунки даного товариства Службою було перераховано бюджетні кошти у сумі близько 5 639 688 грн. Згідно умов даного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов`язується здійснити визначені Документацією конкурсних торгів заходів з психологічної реабілітації, перелік та вартість яких (розрахунок ціни) визначені Додатком №1 до даного договору. Структурні підрозділи з питань соціального захисту населення організовують направлення учасників АТО згідно із списками до реабілітаційної установи. Виконавець підтверджує використання наданих бюджетних коштів за надання послуг з психологічної реабілітації учасників АТО шляхом надання Замовнику Акту приймання-передачі послуг.

На теперішній час, виникла необхідність у проведенні ревізії (аудиту) з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », для чого ревізорам (аудиторам) необхідно представити наступні документи, а саме: статут товариства, засновницькі чи розпорядчі документи, інші регуляторні акти, ліцензії, сертифікати, квоти, дозволи, які були чинні станом на 2016-2017 роки; довідка про взяття на облік даного товариства, як платника податків; звіти форми Ф.№1 «Баланс» (звіти про фінансовий стан); Ф.№2 «Звіт про фінансові результати» (звіт про сукупний дохід); Ф.№3 «Звіт про рух грошових коштів»; Ф.№4 «Звіт про власний капітал»; Ф.№5 «Примітки до фінансової звітності»; наказ про облікову політику товариства станом на 2016-2017 роки; регістри бухгалтерського обліку за відповідними рахунками № 70 «Дохід від виручки»; №71 «Інший операційний дохід»; №72 «Дохід від участі в капіталі»; № 73 «Інші фінансові доходи»; № 75 «Надзвичайні доходи»; № 79 «Фінансові результати»; №44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)» за 2016-2017 роки; головна книга; первинні банківські документи; дані синтетичного та аналітичного обліку по рахункам №31 «Рахунки в банках» та № 33 «Інші кошти» за 2016-2017 роки; колективний договір; штатний розпис; Положення про оплату праці; Положення про преміювання; посадові інструкції; Розпорядчі документи з особового складу (накази про прийняття на роботу, надання відпусток, заохочення. Звільнення та інші, первинні документи з обліку заробітної плати (табелі, списки, розрахунки заробітної плати, розрахункові відомості, платіжні відомості, особові рахунки); регістри обліку по рахунках №66 «Розрахунки із заробітної плати»; №65 «Розрахунки за страхуванням»; №81 «Витрати на оплату праці»; №82 «Відрахування на соціальні заходи»; №477 «Забезпечення матеріального заохочення»; «окремі рахунки 9 класу» за 2016-2017 роки; документи, що регламентують порядок собівартості (первинні документ); регістри бухгалтерського обліку: № 23 «Виробництво» (рахунки 8 та 9 класу); № 90 «Собівартість реалізації»; №91 «Загальновиробничі витрати» за 2016-2017 роки; аналітичні документи, що формують витрати по наступним рахунках №92 «Адміністративні витрати»; №93 «Витрати на збут»; №94 «Інші витрати операційної діяльності»; №95 «Фінансові витрати»; № 96 «Витрати від участі в капіталі»; № 97 «Інші витрати» за 2016-2017 роки; договори, акти виконаних робіт, наданих послуг; рахунки та розрахунки з контрагентами, організаціями та підприємствами по рахунках № 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»; № 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»; №37 «Розрахунки з різними дебіторами» за 2016-2017 роки.

Разом із тим, досліджуючи повно та неупереджено обставини вчинення даного кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення та з метою недопущення знищення вищевказаних документів чи внесення до них завідомо неправдивих даних, прокурор ОСОБА_2 просить дане клопотання задовольнити та його розгляд здійснювати без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Заслухавши думку прокурора на підтримку даного клопотання, перевіривши надані до клопотання матеріали та докази, вважаю, що клопотання підставне та підлягає задоволенню.

У відповідності до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відтак, слідчою суддею встановлено, що силами військової прокуратури Західного регіону України проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 03.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

При цьому, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що для всебічного, повного та об`єктивного дослідження усіх обставин даного кримінального правопорушення та приймаючи до уваги, що іншими способами одержати ці дані неможливо, слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх ознайомлення та вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України,-

у х в а л и л а :

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, із можливістю їх ознайомлення та вилучення (у тому числі і в копіях), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: - статут товариства, засновницькі чи розпорядчі документи, інші регуляторні акти, ліцензії, сертифікати, квоти, дозволи, які були чинні станом на 2016-2017 роки; - довідка про взяття на облік даного товариства, як платника податків; - звіти форми Ф.№1 «Баланс» (звіти про фінансовий стан); Ф.№2 «Звіт про фінансові результати» (звіт про сукупний дохід); Ф.№3 «Звіт про рух грошових коштів»; Ф.№4 «Звіт про власний капітал»; Ф.№5 «Примітки до фінансової звітності»; - наказ про облікову політику товариства станом на 2016-2017 роки; - регістри бухгалтерського обліку за відповідними рахунками № 70 «Дохід від виручки»; № 71 «Інший операційний дохід»; № 72 «Дохід від участі в капіталі»; № 73 «Інші фінансові доходи»; № 75 «Надзвичайні доходи»; № 79 «Фінансові результати»; №44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)» за 2016-2017 роки; - головна книга; первинні банківські документи; дані синтетичного та аналітичного обліку по рахункам № 31 «Рахунки в банках» та № 33 «Інші кошти» за 2016-2017 роки; - колективний договір; штатний розпис; Положення про оплату праці; Положення про преміювання; посадові інструкції; Розпорядчі документи з особового складу (накази про прийняття на роботу, надання відпусток, заохочення. Звільнення та інші, первинні документи з обліку заробітної плати (табелі, списки, розрахунки заробітної плати, розрахункові відомості, платіжні відомості, особові рахунки); регістри обліку по рахунках № 66 «Розрахунки із заробітної плати»; № 65 «Розрахунки за страхуванням»; № 81 «Витрати на оплату праці»; № 82 «Відрахування на соціальні заходи»; № 477 «Забезпечення матеріального заохочення»; «окремі рахунки 9 класу» за 2016-2017 роки; - документи, що регламентують порядок собівартості (первинні документ); регістри бухгалтерського обліку : № 23 «Виробництво» (рахунки 8 та 9 класу); № 90 «Собівартість реалізації»; №91 «Загально-виробничі витрати» за 2016-2017 роки; - аналітичні документи, що формують витрати по наступним рахунках № 92 «Адміністративні витрати»; № 93 «Витрати на збут»; № 94 «Інші витрати операційної діяльності»; № 95 «Фінансові витрати»; № 96 «Витрати від участі в капіталі»; № 97 «Інші витрати» за 2016-2017 роки; - договори, акти виконаних робіт, наданих послуг; рахунки та розрахунки з контрагентами, організаціями та підприємствами по рахунках №36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»; №63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»; №37 «Розрахунки з різними дебіторами» за 2016-2017 роки.

Виконання ухвали доручити слідчому в ОВС слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 або прокурорсько-слідчим працівникам цієї ж прокуратури, з правом передоручення її виконання у порядку, визначеному КПК України, іншим органам досудового розслідування та оперативним підрозділам.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчого судді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1