Справа № 755/2392/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"15" лютого 2018 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000011 від 23.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 звернувся до суду в рамках кримінального провадження №0010326 від 15.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, а саме: документів стосовно розрахункових рахунків КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за № 1976, № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , а саме: справи по юридичному оформленню рахунків КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за № НОМЕР_6 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунків, в тому числі договорів про розрахунково-касове обслуговування, карток із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договорів на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», актів встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню; документів (реєстр, штафель або виписки) щодо руху грошових коштів по рахункам КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_6 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 у період із 01 січня 2014 року по дату їх закриття (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації; довіреності від службових осіб вказаного підприємства, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходились на рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , які мали юридичну силу в період із 01 січня 2014року по дату їх закриття; платіжних доручень КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_6 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 у період із 01 січня 2014року по дату їх закриття; документів (касові ордери, грошові чеки та інші) у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період із 01 січня 2014року по дату їх закриття; інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунків і перерахування грошових коштів з рахунків (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період із 01 січня 2014 року по дату їх закриття, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, із яких відбувалося з`єднання з системою, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про яке 23 січня 2018 року внесені до Єдиного реєстру судових розслідувань за № 0000011.
Підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 362/26-15-14-02-03/5446166 від 15 вересня 2017 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового законодавства за період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2017 року», згідно висновків якого установлено, що службові особи комунального підприємства, за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які полягали у постачанні останнім бензину та дизелю, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 346 143 гривень і податку на прибуток на суму 349 448 гривень. Загальна сума донарахованих податку на додану вартість та податку на прибуток складає 695 591 гривень.За вказаним фактом було розпочато кримінальне провадження №0010326 від 15.11.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.367, ч.2 ст.364, ч.5 ст.191 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Начальник другого ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3 , будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з`явився. Разом з тим, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшла заява останнього про розгляд справи без його участі.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.
Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Крім того, у випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст.160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зокрема, відповідно до ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Разом з тим, згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Проте, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не в повній мірі виконані вищезазначені вимоги кримінально-процесуального законодавства та недостатньо наведено обґрунтування щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів.
Як вбачається зі змісту клопотання начальника другого ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, останнім лише вказано документи, до яких слідчий просить надати доступ, при цьому в клопотанні належним чином не наведено обгрунтування, які саме відомості, містять вказані речі і документи, доступ до яких слідчий просить надати, в тому числі для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні, у випадку надання такого доступу.
Крім того, у клопотанні міститься посилання на те, що підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 362/26-15-14-02-03/5446166 від 15 вересня 2017 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового законодавства за період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2017 року», однак до матеріалів клопотання вказаний акт не долучений.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання начальника другого ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000011 від 23.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України до документів слід відмовити.
За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.159, 160-164 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000011 від 23.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: