Справа № 464/7439/17
пр.№ 1-кс/464/2047/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
10 листопада 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000023 від 20.01.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000023 від 20.01.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: 1) оригінали документів (заяви, плани розподілу вантажу, листи клопотання тощо), які стали підставою для винесення наступних наказів ІНФОРМАЦІЯ_1 : - №1020 від 13.09.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажів: автомобіль «MERSEDES-BENZ ML 320», 2001р.в., ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.15 додатку до наказу; автомобіль «Opel Zafira», 2002р.в., № НОМЕР_2 , отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») - п.п.16 додатку до наказу; автомобіль «Opel Zafira» 2002р.в., № НОМЕР_3 , отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.17 додатку до наказу; автомобіль «OPEL FRONTERA» № НОМЕР_4 , дата першої реєстрації 10.12.1992 отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » п.п.18 додатку до наказу; - №299 від 28.03.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «VOLKSWAGEN VN» № НОМЕР_5 , дата першої реєстрації 14.02.1996, отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 » п.п.23 додатку до наказу; - №39 від 25.01.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажів: автомобіль «ISUZU» № НОМЕР_6 , дата першої реєстрації 01.08.1994р., отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 » п.п.13 додатку до наказу; автомобіль «MITSUBISHI, №MMBJNK7403D067642, дата першої реєстрації 08.04.2003, отримувач «Західно-регіональна благодійна організація ІНФОРМАЦІЯ_4 ») п.п.16 додатку до наказу; автомобіль «OPEL», № НОМЕР_7 , дата першої реєстрації 01.02.1994р., отримувач «Західно-регіональна благодійна організація ІНФОРМАЦІЯ_4 ») п.п.18 додатку до наказу; - №1204 від 14.12.2015 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «OPEL FRONTERA», 1996р.в., № НОМЕР_8 , отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») п.п.67 додатку до наказу; - №1538 від 14.12.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «Land Rover Freelander», № НОМЕР_9 , дата першої реєстрації 01.12.2000р., отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.26 додатку до наказу; - №894 від 17.08.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «ISUZU», № НОМЕР_10 , дата першої реєстрації 15.02.1999, отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » п.п.22 додатку до наказу; - №155 від 22.02.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «RENAULT ESPACE», 2004р.в., № НОМЕР_11 , отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.6 додатку до наказу; 2) копії наказів та додатків до них, зазначені у п.1) клопотання.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, порушене на підставі матеріалів, відповідно до яких вбачалось, що за фактом службовими особами благодійних організацій « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , з метою ухилення від сплати до бюджету митних платежів, під виглядом гуманітарної допомоги упродовж 2015-2016 років завозились до України товари і транспортні засоби. Так, Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно ВМД №209090001/2016/000972 від 18.06.2016 номерні знаки транспортного засобу НОМЕР_12 /RPZ36PW завезено одяг, загальною вагою 19850 кг (загальною вартістю 18640 дол. США), який не визнаний як гуманітарна допомога. Відповідно до плану розподілу вантажу, ввезеного Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ввезений вантаж як гуманітарна допомога (продажу не підлягає) мав бути переданий Архикатедральному собору святого ОСОБА_4 . Згідно до листа №113/16 від 10.12.2016 Архикатедральний собор святого Юра жодної гуманітарної допомоги від Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримував. Відповідно до інформації, отриманої за допомогою ІНФОРМАЦІЯ_7 , вартість вантажу, завезеного 18.06.2016 року згідно до документів, поданих на польській митниці складає 353 658,57 Євро. Сумарна вартість товару заявленого у MRN, складає 353 576,65 Євро, що станом на день ввезення на митну територію України (18.06.2016) становить 9 839 488,51 грн. Згідно службової записки ІНФОРМАЦІЯ_8 від 05.04.2017 №826/13-70-19/46 загальна сума нарахованих платежів, з врахуванням отриманих від митних органів Республіки Польща документів, становить 4 222 264,30 грн. Крім того, БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на територію України було ввезено наступні транспортні засоби як гуманітарна допомога: автомобіль «LAND ROVER FREELANDER», 2000р.в.; автомобіль «RENAULT ESPACE», 2004р.в.; автомобіль «MERCEDES BENZ ML», 2001р.в.; автомобіль «ISUZU TROOPER CITATION», 1999р.в. Під час проведення митних формальностей, БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було надано листи клопотання щодо надання у користування та постановки на облік вищезазначених транспортних засобів військовим частинам А2192, 0122 Міністерства оборони України та військовій частині НОМЕР_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 . Отримано дані, що зазначені військові частини з листами про передачу їм транспортних засобів до БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не звертались, вказані транспортні засоби в їх адрес не передано. Згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_10 вищеперелічені транспортні засоби поставлені на облік за БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вищенаведене свідчить про те, що вищевказані транспортні засоби, ввезені як гуманітарна допомога, були використані не за цільовим призначенням, у зв`язку з чим ст.6 (звільнення від оподаткування товарів, визнаних як гуманітарна допомога) закону України «Про гуманітарну допомогу» не може застосовуватись при ввезенні даних транспортних засобів на територію України. Згідно податкового повідомлення рішення від 15.05.17 прийнятого за результатами документальної перевірки благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (акт №492/14-11/39452273 від 21.04.2017), ІНФОРМАЦІЯ_11 визначено податкове зобов`язання з ввізного мита на товари, що ввозяться на митну територію України на суму 1 955 057,58 грн. та податкове зобов`язання з ПДВ з імпортованих товарів на суму 2 318 934,23 грн., всього донараховано податків на загальну суму 4 273 991,81 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи, які стали підставою для винесення наступних наказів ІНФОРМАЦІЯ_1 :
- №1020 від 13.09.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажів: автомобіль «MERSEDES-BENZ ML 320», 2001р.в., ідентифікаційний номер НОМЕР_1 (донор UAB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » LTD, отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.15 додатку до наказу; автомобіль «Opel Zafira», 2002р.в., ідентифікаційний номер НОМЕР_2 (донор Malysz Zbigniew, отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») - п.п.16 додатку до наказу; автомобіль Opel Zafira2002 р.в., ідентифікаційний номер НОМЕР_3 (донор Jakubausks Raimonds, отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.17 додатку до наказу; автомобіль «OPEL FRONTERA» ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , дата першої реєстрації 10.12.1992 (донор ОСОБА_5 , отримувач Благодійна організація) п.п.18 додатку до наказу;
- №299 від 28.03.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «VOLKSWAGEN VN» ідентифікаційний номер НОМЕР_5 , дата першої реєстрації 14.02.1996 (донор Greifswald e.V, отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») п.п.23 додатку до наказу;
- №39 від 25.01.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажів: автомобіль «ISUZU» ідентифікаційний номер НОМЕР_6 , дата першої реєстрації 01.08.1994 (донор ОСОБА_6 , отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») п.п.13 додатку до наказу; автомобіль «MITSUBISHI, ідентифікаційний номер НОМЕР_14 , дата першої реєстрації 08.04.2003 (донор Michael Grosczynski, отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») п.п.16 додатку до наказу; автомобіль «OPEL», ідентифікаційний номер НОМЕР_7 , дата першої реєстрації 01.02.1994» (донор ОСОБА_7 , отримувач «Західно-регіональна благодійна організація ІНФОРМАЦІЯ_4 ») п.п.18 додатку до наказу;
- №1204 від 14.12.2015 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «OPEL FRONTERA», 1996 р.в., ідентифікаційний номер НОМЕР_8 (донор Sobanski Wieslav, отримувач «Західно-регіональна благодійна організація ІНФОРМАЦІЯ_4 ») п.п.67 додатку до наказу;
- №1538 від 14.12.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «Land Rover Freelander», ідентифікаційний номер НОМЕР_9 , дата першої реєстрації 01.12.2000 (донор ОСОБА_8 , отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.26 додатку до наказу;
- №894 від 17.08.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «ISUZU», ідентифікаційний номер НОМЕР_10 , дата першої реєстрації 15.02.1999 (донор ОСОБА_9 , отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.22 додатку до наказу;
- №155 від 22.02.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «RENAULT ESPACE», 2004р.в., ідентифікаційний номер НОМЕР_11 (донор UAB «VERSLO IDEJOS JUMS» LTD, отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.6 додатку до наказу.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебувають документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності вищезгаданих благодійних організацій, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що перебувають у міністерстві, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: 1) оригінали документів (заяви, плани розподілу вантажу, листи клопотання тощо), які стали підставою для винесення наступних наказів ІНФОРМАЦІЯ_1 : - №1020 від 13.09.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажів: автомобіль «MERSEDES-BENZ ML 320», 2001р.в., ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.15 додатку до наказу; автомобіль «Opel Zafira», 2002р.в., № НОМЕР_2 , отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») - п.п.16 додатку до наказу; автомобіль «Opel Zafira» 2002р.в., № НОМЕР_3 , отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.17 додатку до наказу; автомобіль «OPEL FRONTERA» № НОМЕР_4 , дата першої реєстрації 10.12.1992 отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » п.п.18 додатку до наказу; - №299 від 28.03.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «VOLKSWAGEN VN» № НОМЕР_5 , дата першої реєстрації 14.02.1996, отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 » п.п.23 додатку до наказу; - №39 від 25.01.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажів: автомобіль «ISUZU» № НОМЕР_6 , дата першої реєстрації 01.08.1994р., отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 » п.п.13 додатку до наказу; автомобіль «MITSUBISHI, №MMBJNK7403D067642, дата першої реєстрації 08.04.2003, отримувач «Західно-регіональна благодійна організація ІНФОРМАЦІЯ_4 ») п.п.16 додатку до наказу; автомобіль «OPEL», № НОМЕР_7 , дата першої реєстрації 01.02.1994р., отримувач «Західно-регіональна благодійна організація ІНФОРМАЦІЯ_4 ») п.п.18 додатку до наказу; - №1204 від 14.12.2015 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «OPEL FRONTERA», 1996р.в., № НОМЕР_8 , отримувач « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») п.п.67 додатку до наказу; - №1538 від 14.12.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «Land Rover Freelander», № НОМЕР_9 , дата першої реєстрації 01.12.2000р., отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.26 додатку до наказу; - №894 від 17.08.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «ISUZU», № НОМЕР_10 , дата першої реєстрації 15.02.1999, отримувач БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » п.п.22 додатку до наказу; - №155 від 22.02.2016 в частині визнання гуманітарною допомогою вантажу: автомобіль «RENAULT ESPACE», 2004р.в., № НОМЕР_11 , отримувач Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») п.п.6 додатку до наказу; 2) копії наказів та додатків до них, зазначені у п.1) клопотання.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1