Ухвала

Іменем України

С П Р А В А № 712/12402/17

Провадження № 1-КП/712/583/17

12жовтня 2017року Соснівський районний суд м.Черкаси в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

захисник ОСОБА_4

підозрюваної ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності кримінальному провадженні у відношенні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , народилась в м. Виноградове Закарпатської області, українка, громадянка України, освіта вища, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаюча за адресою: АДРЕСА_2 , тимчасово не працююча, раніше не судима,-

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Органами досудового розслідування ОСОБА_5 підозрюється в тому, що умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про незаконність своїх дій, в серпні 2012 року зареєструвала у реєстраційній службі виконавчого комітету Черкаської міської ради на ім`я ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 товариство з обмеженою відповідальністю «Карат-2012» () адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, буд. 73/1, офіс 308, без наміру реального здійснення господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг іншим суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, та переведення безготівкових коштів у готівку на підставі підроблених бухгалтерських документів, при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_5 , умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про незаконність своїх дій, реалізуючи злочинний умисел спрямований на створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме використання реквізитів підприємства ТОВ «Карат-2012» () для надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, та переведення безготівкових коштів у готівку на підставі підроблених бухгалтерських документів, не повідомляючи про дійсні наміри створення суб`єкта підприємницької діяльності, в невстановлений слідством час та місці запропонувала ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 , виступити засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Карат-2012» (), яка, не усвідомлюючи злочинного умислу та мети ОСОБА_5 , надала свою згоду.

В подальшому, ОСОБА_6 , не будучи обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_5 , 16.07.2012 підписала рішення №1 засновника, статут та реєстраційну картку товариства з обмеженою відповідальністю «Карат-2012» (). Також ОСОБА_6 , на пропозицію ОСОБА_5 , не будучи обізнаною про злочинні наміри останньої, 02.08.2012 надала нотаріальну довіреність, засвідчену приватним нотаріусом Черкаського районного нотаріального округу Черкаської області ОСОБА_7 , на ім`я ОСОБА_8 , якою уповноважила останнього заповнювати та здавати в органи державної реєстрації установчі документи ТОВ «Карат-2012» (). На підставі зазначених вище документів державним реєстратором виконавчого комітету Черкаської міської ради Черкаської області ОСОБА_9 03.08.2012 проведено державну реєстрацію ТОВ «Карат-2012» (), про що внесено відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

В подальшому ОСОБА_5 , продовжуючи свій злочинний умисел, з метою здійснення безпосереднього контролю за діяльністю ТОВ «Карат-2012» () та рухом коштів по рахунках, запропонувала ОСОБА_6 відкрити розрахункові рахунки підприємства.

Так, ОСОБА_6 , як директор ТОВ «Карат-2012» (), не будучи обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_5 , на пропозицію останньої, 21.08.2012 відкрила в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , 19.04.2013; в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347) відкрила рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 . Відкриті ключі «Електронного цифрового підпису» від управління вказаними рахунками ОСОБА_6 передала ОСОБА_5 , яка фактично розпоряджалась грошовими коштами ТОВ «Карат-2012» (), що надходили на вказані рахунки.

Також, ОСОБА_6 , як директор ТОВ «Карат-2012» (), не будучи обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_5 , на пропозицію останньої, 06.11.2012 уклала з ДПІ у м. Черкасах в особі начальника ДПІ ОСОБА_10 договір «Про визнання електронних документів», щодо подачі звітності в електронному вигляді. Електронний ключ доступу для подачі звітності ОСОБА_6 передала ОСОБА_5 , яка в подальшому фактично й здійснювала відображення у податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Карат-2012» () неправдиві відомості, які в подальшому в електронному вигляді подавала до ДПІ у м. Черкасах із застосуванням електронного цифрового підпису ОСОБА_6 засобами телекомунікаційного зв`язку.

В подальшому ОСОБА_5 , від імені ОСОБА_6 , яка не була обізнана про її злочинний умисел, використовувала реквізити та банківські рахунки ТОВ «Карат-2012» () з метою прикриття незаконної діяльності, а саме здійснення безтоварних операцій для незаконного формування суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, та сприяння останнім в ухиленні від сплати податків, відображаючи у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Карат-2012» () відомості про неіснуючі фінансово-господарській операції, шляхом внесення до звітних документів неправдивих даних для надання операціям вигляду законних, достовірно знаючи, що зазначені фінансово-господарські операції фактично не відбувались.

Так, ОСОБА_5 , умисно, з корисливою метою, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольного їй ТОВ «Карат-2012» (), в період з 01.02.2013 по 28.02.2015, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Карат-2012» неіснуючих фінансово-господарських операцій з постачання товарно-матеріальних цінностей незаконно сформувала суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки податковий кредит з податку на додану вартість та сприяла в ухиленні від сплати податків, а саме: ПП «Союз Атлант» () на загальну суму 94709 грн., ПДВ 18941,8 грн.; ДП ЧСУ-65 ВАТ «Термоізоляція» (код ЄДРПОУ 1413885) на загальну суму 95359,84 грн., ПДВ 19071,97 грн., ТОВ «Інтел Інжинірінг» () на загальну суму 360651,6 грн., ПДВ 72130,32 грн., ПАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 447853) на загальну суму 209699,3 грн., ПДВ 41939,87 грн.; ПП «БТК-Лад» () на загальну суму 134889,74 грн., ПДВ 26977,94 грн.; ПП «Юніферум» () на загальну суму 129257,02 грн., ПДВ 25856,79 грн., ПП «Вуд-Майстер» () на загальну суму 125245,83 грн., ПДВ 25049,17 грн., ТОВ «СК Рестал» () на загальну суму 645 214,30 грн., ПДВ 156 581,8 грн., ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ) на загальну суму 223640,35 грн., ПДВ 44728,07 грн., ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_8 ) на загальну суму 250825,3 грн., ПДВ 50165,06 грн., ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_9 ) на загальну суму 282663,58 грн., ПДВ 56532,72 грн., ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_10 ) на загальну суму 71833,34 грн., ПДВ 14366,66 грн., ТОВ «Бас Ко» (код ЄДРПОУ 39152938) на загальну суму 937930,74 грн., ПДВ 187586,14 грн., ТОВ «Бест-Охорона» () на загальну суму 99173,16 грн., ПДВ 19834,63 грн., достовірно знаючи, що вказані фінансово-господарські операції фактично не відбувались.

05.10.2017до Соснівського районного суду м.Черкаси надійшло клопотання прокурора Черкаської обласної прокуратури про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності за ст. 49 КК України. В судовому засіданні прокурор вищевказане клопотання підтримав.

Захисник клопотання підтримав, просив задоволити та заявив клопотання про зняття арешту , накладеного на майно ОСОБА_5 в ході обшуку 26.02.2015 .

ОСОБА_5 вину визнала, просила звільнити її від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності за ст. 49 КК України. Вислухавши сторонни кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Дії ОСОБА_5 органами досудового розслідування кваліфіковано:
За ч.1 ст.205, як фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 вчинила вказане кримінальне правопорушення у серпні 2012.

Статтею 49 КК України визначено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Встановлено, що з часу вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України минуло більше 5років, що дає підстави для звільнення від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч.4 ст.174КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.
Цивільний позов, процесуальні витрати та речові докази у кримінальному провадженні відсутні.
Керуючись ст. ст. 174, 284-288, 350 КПК України, ст. 44, 49 КК України, суд, -
У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у вчиненні кримінального правопорушення ,передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.
Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 1 ст. 205 КК України закрити.

Клопотання захисника про зняття арешту задовольнити.

Зняти арешт, накладений в ході обшуку 26.02.2015 з ноутбуку марки АСЕР А 55526sn LXR4SOC00904261P671601 ( позиція 90прооколу обшуку від 26.02.2015) та повернути власнику за належністю.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області шляхом подання у семиденний строк з дня проголошення ухвали апеляційної скарги.

ГОЛОВУЮЧИЙ: