печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3784/18-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2018 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В :

24 січня 2018 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: судових справ № 826/8065/15 та № 826/6553/15, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00004106 від 29.12.2016 за фактами ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

Так, за результатами документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » установлено, що службові особи указаного суб`єкта господарювання, в результаті документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 626 785 грн.

Разом з цим, установлено, що з 2012 року, діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вступили в попередню змову з невстановленими слідством особами, які використовували документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » з метою мінімізації податкових платежів та надання вигоди реально-діючому сектору економіки, в результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків на загальну суму 3 169 700 грн.

Поряд з цим, установлено, що за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2013 по 31.12.2014 на підставі акту від 30.03.2015 прийнято податкові повідомлення-рішення від 23.04.2015 № 8, № 8, №2, №2, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оскаржено в адміністративному порядку до Окружного адміністративного суду м. Києва. Постановою суду від 31.08.2015 по справі № 826/8065/15 податкові повідомлення-рішення від 23.04.2015 № 8, № 8 визнано протиправними та скасовано. В апеляційному та касаційному порядках вищевказане судове рішення не оскаржувалося.

Аналогічні обставини установлено щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зокрема, за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за період 01.04.2012 по 31.12.2014 на підставі акту від 05.03.2015 прийнято податкові повідомлення-рішення від 25.03.2015 № 8, №8, №8, №8, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оскаржено в адміністративному порядку до ІНФОРМАЦІЯ_1 . Постановою від 22.07.2015 по справі № 826/6553/15 в задоволенні позовних вимог відмовлено. Постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 29.10.2015 рішення суду першої інстанції скасовано, податкові повідомлення-рішення від 25.03.2015 № 8, №8, №8, №8 визнано протиправними. У касаційному порядку вказані судові рішення не переглядалися.

Поряд з цим, Київським апеляційним адміністративним судом 30.11.2017 розглянуто заяву ІНФОРМАЦІЯ_14 про перегляд за нововиявленими обставинами постанови ІНФОРМАЦІЯ_15 від 29.10.2015 по справі № 826/6553/15 та прийнято рішення про задоволення такої заяви і скасування постанови апеляційного суду.

Органом досудового розслідування 15.01.2018 у кримінальному провадженні № 00004106 призначено судово-економічну експертизу щодо документального підтвердження заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податків та прибуток і додану вартість та завищення інших сум податкових зобов`язань, які були предметом розгляду в адміністративному судочинстві. Разом з цим, у цьому кримінальному провадженні проводиться і почеркознавча експертиза по рукописному тексту прізвищ та підписів у документах.

У ході досудового розслідування слідчим в ОВС ГСУ ГПУ ОСОБА_3 у вересні 2017 року проведено тимчасовий доступ до судових справ № 826/8065/15 та № 826/6553/15 та установлено, що матеріали вказаних проваджень містять документи, які безпосередньо є предметом досудового розслідування та експертних досліджень.

На даний час, установити місце знаходження фінансових документів та господарських договорів, які стали підставою нарахування відповідних податків, оперативно-розшуковими заходами не вбачається за можливе, оскільки контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності, що підтверджується судовими рішеннями в кримінальних справах. На разі, також відсутня і адреса та місце фактичної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У зв`язку з цим, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до судових справ № 826/8065/15 та № 826/6553/15, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_16 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів.

Установлено, що вищевказані адміністративні справи в провадженні судів не перебувають, а судові рішення у цих справах набрали законної сили.

В судове засідання учасники судового розгляду не з`явилися.

25.01.2018 року на адресу суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_5 про розгляд клопотання у її відсутнсть.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідчивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення їх оригіналів для проведення експертиз та інших слідчих дій, з урахуванням повернення матеріалів судових справ володільцю, наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132, 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи, на тимчасовий доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_16 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до оригіналів судової справи № 826/6553/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_17 про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень та до оригіналів судової справ № 826/8065/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_17 про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень.

Визначити строк дії ухвали протягом десяти днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках:
примірник № 1 - справа № 757/3784/18-к
примірник № 2 старшому слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя ОСОБА_1