АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Провадження № 11-сс/793/585/17 Справа № 712/1860/17 Категорія: ст. 303 КПК України Головуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 вересня 2017 року Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого-суддіОСОБА_2 ,
суддівОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі за участю прокурораОСОБА_5 , ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси матеріали за апеляційною скаргою директора ТОВ "ВП "Дебора-Електро" ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 17 лютого 2017 року, якою в рамках кримінального провадження №0000051 накладено арешт на грошові кошти по рахунках ТОВ "ВП "Дебора-Електро", -
в с т а н о в и л а :
14 лютого 2017 року старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_8 звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду Черкаської області з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали у кримінальному провадженні №0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольного їм підприємства ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" () для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та переведення безготівкових коштів у готівку.
Також встановлено, що для прикриття незаконної діяльності підконтрольне ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 підприємство ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_1 , відкриті в ПАT "ПУМБ" (МФО 334851).
На дані рахунки надходять грошові кошти, набуті внаслідок оформлення безтоварних операцій, які в подальшому переводяться у готівку та повертаються клієнтам протиправної схеми, і можуть бути джерелом погашення збитків, завданих державі внаслідок скоєння злочину, що розслідується у даному кримінальному провадженні.
Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 17 лютого 2017 року накладено арешт на грошові кошти по рахунках ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" () № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритим в ПАT "ПУМБ" (МФО 334851). Заборонено розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" () № НОМЕР_1 , відкритим в ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету. Зупинено видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" () в ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), на внутрішньо банківський рахунок № НОМЕР_4 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" () та вже знаходяться на рахунку №3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів. Зобов`язано працівників ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 чи особі за його дорученням довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" () № НОМЕР_1 при накладенні арешту на кошти ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО".
Не погоджуючись з вказаною ухвалою слідчого судді, директор ТОВ "ВП "Дебора-Електро" ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_8 про накладення арешту на грошові кошти відмовити, оскільки оскаржувана ухвала слідчого судді винесена з порушенням норм процесуального (ст. 7, 9, 16, 98, 170 КПК України) та матеріального права (ст. 4, 9, 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань).

Заслухавши суддю-доповідача, думку прокурора ОСОБА_6 , який заперечив проти задоволення апеляційної скарги та просив ухвалу слідчого судді залишити без зміни, перевіривши матеріали справи і обміркувавши над доводами апеляції, колегія суддів не вбачає підстав для скасування рішення слідчого судді суду першої інстанції та задоволення апеляційної скарги.

Згідно ст. 131, ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

В ч.2 п.1 ст. 170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст. 170 КПК України , 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п. 3, 4 ч.2 ст. 170 КПК України, 3-1) можливість спеціальної конфіскації (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.2 ч.2 ст. 170 КПК України), 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.4 ч.2 ст. 170 КПК України, 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Частиною 3 ст. 170 КПК України визначено, що з метою забезпечення збереження речового доказу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

В ч.6 ст. 170 КПК України зазначено, що у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
При розгляді клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_8 про накладення арешту на майно слідчий суддя дотримався вимог ст. 172, 173 КПК України, та з`ясував правові підстави для арешту майна, перевірив достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Крім того, слідчим суддею було враховано, що санкцією ч.3 ст. 212 КК України, передбачено покарання у вигляді конфіскації майна, тому з метою недопущення зникнення чи втрати, настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя наклав арешт на грошові кошти по рахунках ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО" () № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритим в ПАT "ПУМБ" (МФО 334851).

На підставі викладеного, колегія суддів приходить до висновку, що ухвала слідчого судді про накладення арешту на грошові кошти по рахунках ТОВ "ВП "ДЕБОРА ЕЛЕКТРО", прийнята з дотриманням вимог кримінального процесуального законодавства, і підстав для її скасування та задоволення апеляційної скарги директора ТОВ "ВП "Дебора-Електро" ОСОБА_7 не вбачає.

На підставі наведеного та керуючись ст. 170, 309, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:
Апеляційну скаргу директора ТОВ "ВП "Дебора-Електро" ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 17 лютого 2017 року, залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 17 лютого 2017 року, якою в рамках кримінального провадження №0000051 накладено арешт на грошові кошти по рахунках ТОВ "ВП "Дебора-Електро", залишити без змін.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий :

Судді :