У Х В А Л А Справа № 200/19663/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/11865/17

13 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0000343 від «19» травня 2017 року про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

13 листопада 2017 року слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів учинених ОГ і ЗО СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВБ-О» (), юридична адреса: 52352, Дніпропетровська обл., Криничанський район, село Новомилорадівка, вулиця Зелена, будинок 14, щодо дотримання вимог податкового законодавства.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000343 від «19» травня 2017 року, за ознаками складу злочинів, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 197-1 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання встановлено, що посадові особи ТОВ «ВБ-О» (), за попередньою змовою з посадовими особами ФГ «Добробут-АГРО» (), шахрайським шляхом заволоділи правом оренди на земельні ділянки: :01:001:0045; :01:001:0046; :01:002:0074; :01:001:0032; :01:002:0075; :01:002:0073; :01:002:0107; :01:001:0044; :01:001:0059; :01:002:0061; :01:002:0062; :01:002:0072; :01:002:0071; :01:001:0062; :01:002:0094; :01:002:0079; :01:001:0077; :01:002:0064; :01:002:0067; :01:002:0098; :01:001:0036; :01:002:0066; :01:002:0078; :01:002:0068; :01:001:0040; :01:001:0039; :01:002:0084; :01:002:0082, шляхом надання до реєстраторів завідомо підроблених документів.

Крім того встановлено, що вказані земельні ділянки посадові особи ТОВ «ВБ-О» (), за попередньою змовою з посадовими особами ФГ «Добробут-АГРО» () навесні 2017 року безпідставно засіяли вказані земельні ділянки сільськогосподарськими культурами - соняшником, та тим самим самовільно зайняли вказані земельні ділянки. Після чого у вересні місяці 2017 року вказані підприємства зібрали врожай отримавши прибутки у розмірі близько 3 млн. гривень.

В ході проведення досудового слідства було допитано 18 власників земельних ділянок, які вказали, що вони не передавали свою земельну ділянку в оренду, та нікому не давали право нею розпоряджатись, та не укладали будь-яких договорів із ТОВ «ВБ-О» () та ФГ «Добробут-АГРО» (). Що свідчить про те, що право оренди земельних ділянок за ТОВ «ВБ-О» () реєструвалось за підробленими документами та із порушення процедури реєстрації. Крім того було встановлено, що земельні ділянки :01:002:0064 та :01:002:0067 були передані в оренду власниками, які померли на час укладання договорів. А саме володілець земельної ділянки :01:002:0064 - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно свідоцтва про смерть №8 складеного 10.03.2015 виконавчим комітетом Покровської сільської ради вважався померлим. Однак посадовими особами ТОВ «ВБ-О» було надано догорів оренди на його земельну ділянку до державного реєстратора. Також володілець земельної ділянки :01:002:0067 - ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно свідоцтва про смерть №211 складеного 20.10.2016 виконавчим комітетом вважався померлим. Однак посадовими особами ТОВ «ВБ-О» також було надано догорів оренди на його земельну ділянку до державного реєстратора.

Також встановлено, що ТОВ «ВБ-О» () та ФГ «Добробут-АГРО» () будь-яких промислових потужностей, сільськогосподарської техніки та відповідного штату кваліфікованих працівників для проведення сільськогосподарської діяльності не має та ніколи на мало.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «ВБ-О» () та ФГ «Добробут-АГРО» (), з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам із усіма суб`єктами підприємницької діяльності у період з 30.12.2014 по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВБ-О» () з питань дотримання податкового законодавства.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів учинених ОГ і ЗО СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №0000343 від «19» травня 2017 року позапланової виїзної документальної перевірки фінансово - господарської діяльності ТОВ «ВБ-О» (), юридична адреса: 52352, Дніпропетровська обл., Криничанський район, село Новомилорадівка, вулиця Зелена, будинок 14, щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України, а саме: своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати всіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з іншими суб`єктами господарської діяльності у період з 30.12.2014 по теперішні час.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області (м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а).

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 04 по 15 грудня 2017 року включно, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1