печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000461 документальної позапланової перевірки ТОВ «ВАГО-РЕВ» (), з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «БОНАСЕНТ АГРО» (), ТОВ «СПЕК ТРЕЙД» (), ТОВ «ФОРВАРД ІМПЕКС» (), ТОВ «УВТ ЕКСПРЕС» (), ТОВ «КРІС ТРЕЙД» (), ТОВ «ОПТГРАНДТОРГ» (), ТОВ «МОНОЛІТ КОНСТРАКШН» (), ТОВ «БЕНІТЕКС ЛТД» (), ТОВ «ГАРАНТ ІНЖИНІРИНГ» (), ТОВ «МІСЬКБУД КОМПЛЕКТ» (), ТОВ «ІННОСЕНТІЯ» (), ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС» (), ТОВ «МРС ОКТКАН» (), ТОВ «ГРАНДКОМЕРЦ ІМПОРТ» (), ТОВ «ІНТЕРЕНЕРГО КОМПАНІ» (), ТОВ «СФЕРА КАПІТАЛ» (), ТОВ «РАДІКОН» (), ТОВ «УЛЬТРАСОЛ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ» (), ТОВ «НОВІТНІЙ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ОКСІТАН» (), ТОВ «ЛІГЛ КОМПАНІ» (), ТОВ «ЛОГ С» (), ТОВ «ТБК «БАСТІОНБУД» (), ТОВ «ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «ФЕРГАНА ОПТ» (), ТОВ «БУДПРОЕКТКОМ» (), ТОВ «ОМЕГА ТОР» (), ТОВ «ОРІОН ТОРГ ЛТД» (), ТОВ «АВІАНТ ПІВДЕНЬ» (), ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС» (), ТОВ «АЛЬЯНС МЕГА» (), ТОВ «ЗЕНИТ ТРЕЙД» (), ТОВ «СТАРТ УНІВЕРС» (), ТОВ «ЕКЛІПС ЛЮКС» (), ТОВ «РОУЗБЕРРІ» (), ТОВ «МАКСИМУС ГРУПП» () за період з 01.01.2015 року по 22.09.2017 року, проведення якої доручити спеціалістам ГУ ДФС у Харківській області. Крім того, прокурор просить після завершення перевірки, акт перевірки та її матеріали направити на адресу ініціатора.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000461 від 30.07.2015 внесеному в ЄРДР за фактами створення та придбання ряду суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 та ч. 2 ст. 205 КК України, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, зловживання владою службовими особами ОУ Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківської області за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2015 - 2017 років група осіб діючи на території Харківської області на порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 55 - 1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України та ст.ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», вчинили фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) в тому числі ТОВ ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «БОНАСЕНТ АГРО» (), ТОВ «СПЕК ТРЕЙД» (), ТОВ «ФОРВАРД ІМПЕКС» (), ТОВ «УВТ ЕКСПРЕС» (), ТОВ «КРІС ТРЕЙД» (), ТОВ «ОПТГРАНДТОРГ» (), ТОВ «МОНОЛІТ КОНСТРАКШН» (), ТОВ «БЕНІТЕКС ЛТД» (), ТОВ «ГАРАНТ ІНЖИНІРИНГ» (), ТОВ «МІСЬКБУД КОМПЛЕКТ» (), ТОВ «ІННОСЕНТІЯ» (), ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС» (), ТОВ «МРС ОКТКАН» (), ТОВ «ГРАНДКОМЕРЦ ІМПОРТ» (), ТОВ «ІНТЕРЕНЕРГО КОМПАНІ» (), ТОВ «СФЕРА КАПІТАЛ» (), ТОВ «РАДІКОН» (), ТОВ «УЛЬТРАСОЛ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ» (), ТОВ «НОВІТНІЙ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ОКСІТАН» (), ТОВ «ЛІГЛ КОМПАНІ» (), ТОВ «ЛОГ С» (), ТОВ «ТБК «БАСТІОНБУД» (), ТОВ «ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «ФЕРГАНА ОПТ» (), ТОВ «БУДПРОЕКТКОМ» (), ТОВ «ОМЕГА ТОР» (), ТОВ «ОРІОН ТОРГ ЛТД» (), ТОВ «АВІАНТ ПІВДЕНЬ» (), ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС» (), ТОВ «АЛЬЯНС МЕГА» (), ТОВ «ЗЕНИТ ТРЕЙД» (), ТОВ «СТАРТ УНІВЕРС» (), ТОВ «ЕКЛІПС ЛЮКС» (), ТОВ «РОУЗБЕРРІ» (), ТОВ «МАКСИМУС ГРУПП» () та інші СГД з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансовогосподарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, та протягом 20152017 років здійснювали таку незаконну діяльність.

Крім того, встановлено, що вищеописана протиправна діяльність функціонує за сприянням високопоставлених службових осіб ГУ ДФС у Харківській області та її структурних підрозділах, які діючи за попередньою змовою з вищевказаними особами, зловживають своїм службовим становищем з метою отримання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, на користь вищевказаних фіктивних підприємств не провели відповідних заходів реагування, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі понад 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, та спричинило тяжкі наслідки.

Прокурор зазначає, що суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), зокрема ТОВ ТБ «ДОНОН», ТОВ «БОНАСЕНТ АГРО», ТОВ «СПЕК ТРЕЙД», ТОВ «ФОРВАРД ІМПЕКС», ТОВ «УВТ ЕКСПРЕС», ТОВ «КРІС ТРЕЙД», ТОВ «ОПТГРАНДТОРГ», ТОВ «МОНОЛІТ КОНСТРАКШН», ТОВ «БЕНІТЕКС ЛТД», ТОВ «ГАРАНТ ІНЖИНІРИНГ», ТОВ «МІСЬКБУД КОМПЛЕКТ», ТОВ «ІННОСЕНТІЯ», ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС», ТОВ «МРС ОКТКАН», ТОВ «ГРАНДКОМЕРЦ ІМПОРТ», ТОВ «ІНТЕРЕНЕРГО КОМПАНІ», ТОВ «СФЕРА КАПІТАЛ», ТОВ «РАДІКОН», ТОВ «УЛЬТРАСОЛ», ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ», ТОВ «НОВІТНІЙ КАПІТАЛ», ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ», ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІТАН», ТОВ «ЛІГЛ КОМПАНІ», ТОВ «ЛОГ С», ТОВ «ТБК «БАСТІОНБУД», ТОВ «ТБ «ДОНОН», ТОВ «ФЕРГАНА ОПТ», ТОВ «БУДПРОЕКТКОМ», ТОВ «ОМЕГА ТОР», ТОВ «ОРІОН ТОРГ ЛТД», ТОВ «АВІАНТ ПІВДЕНЬ», ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС», ТОВ «АЛЬЯНС МЕГА», ТОВ «ЗЕНИТ ТРЕЙД», ТОВ «СТАРТ УНІВЕРС», ТОВ «ЕКЛІПС ЛЮКС», ТОВ «РОУЗБЕРРІ», ТОВ «МАКСИМУС ГРУПП», були придбані (створені) групою осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Відповідно до інформації офіційного сайту Міністерства юстиції України, місцезнаходження юридичної особи ТОВ «ВАГО-РЕВ» (код за ) знаходиться за адресою: Харківська область, м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 7.

З метою визначення обсягу наслідків, спричинених вищевказаною діяльністю, встановлення розміру збитків, завданих державі та суспільству, у слідства виникла необхідність у проведенні комплексної позапланової документальної перевірки ТОВ «ВАГО-РЕВ».

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000461 документальної позапланової перевірки ТОВ «ВАГО-РЕВ» (), з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «БОНАСЕНТ АГРО» (), ТОВ «СПЕК ТРЕЙД» (), ТОВ «ФОРВАРД ІМПЕКС» (), ТОВ «УВТ ЕКСПРЕС» (), ТОВ «КРІС ТРЕЙД» (), ТОВ «ОПТГРАНДТОРГ» (), ТОВ «МОНОЛІТ КОНСТРАКШН» (), ТОВ «БЕНІТЕКС ЛТД» (), ТОВ «ГАРАНТ ІНЖИНІРИНГ» (), ТОВ «МІСЬКБУД КОМПЛЕКТ» (), ТОВ «ІННОСЕНТІЯ» (), ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС» (), ТОВ «МРС ОКТКАН» (), ТОВ «ГРАНДКОМЕРЦ ІМПОРТ» (), ТОВ «ІНТЕРЕНЕРГО КОМПАНІ» (), ТОВ «СФЕРА КАПІТАЛ» (), ТОВ «РАДІКОН» (), ТОВ «УЛЬТРАСОЛ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ» (), ТОВ «НОВІТНІЙ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ОКСІТАН» (), ТОВ «ЛІГЛ КОМПАНІ» (), ТОВ «ЛОГ С» (), ТОВ «ТБК «БАСТІОНБУД» (), ТОВ «ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «ФЕРГАНА ОПТ» (), ТОВ «БУДПРОЕКТКОМ» (), ТОВ «ОМЕГА ТОР» (), ТОВ «ОРІОН ТОРГ ЛТД» (), ТОВ «АВІАНТ ПІВДЕНЬ» (), ТОВ «ОДУМАДІ ТРАНС» (), ТОВ «АЛЬЯНС МЕГА» (), ТОВ «ЗЕНИТ ТРЕЙД» (), ТОВ «СТАРТ УНІВЕРС» (), ТОВ «ЕКЛІПС ЛЮКС» (), ТОВ «РОУЗБЕРРІ» (), ТОВ «МАКСИМУС ГРУПП» () за період з 01.01.2015 року по 22.09.2017 року.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у Харківській області в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки з матеріалами перевірки направити на адресу Генеральної прокуратури України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1