печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з січня 2015 року по жовтень 2016 року, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 717 977, 70 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, допитано осіб, котрі значаться керівниками/засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ОСОБА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ОСОБА_6 ), які повідомили про фактичну непричетність до господарської діяльності відповідних підприємств, та про те, що зареєстрували їх за грошову винагороду.

Безпосередньо особи, які значаться керівниками/засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ін. вчинили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Вказане вище свідчить про те, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з метою збільшення валових витрат, а також з метою формування податкового кредиту, тобто вчиняло дії направлені на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчинене службовою особою підприємства.

Здійснивши тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та особи, яка обіймала посаду керівника ОСОБА_7 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало перерахування грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

В подальшому на власні рахунки ОСОБА_7 , які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » надходили грошові кошти у великих сумах, які останній не декларував як прибуток.

У зв`язку з викладеним, з метою недопущення втрат бюджету, 26.07.2017 року, слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва постановлено ухвалу про призначення позапланової перевірки ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_9 .

Ухвалу про призначення позапланової перевірки фізичної особи ОСОБА_7 передано до ІНФОРМАЦІЯ_10 листом від 11.08.2017 №5206/8/26-55-23-01 (дата отримання ІНФОРМАЦІЯ_10 16.08.2017).

22.08.2017 з ІНФОРМАЦІЯ_10 надійшов лист за № 28191/7/26-15-13-12-09 про відмову у проведенні позапланової перевірки фізичної особи ОСОБА_7 у зв`язку з тим, що у даному випадку, на переконання працівників ІНФОРМАЦІЯ_10 , податок на доходи фізичних осіб зобов`язаний утримувати та перераховувати до бюджету податковий агент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У зв`язку з неналежним виконанням службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 своїх службових обов`язків, що виразилось у невиконанні ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_11 від 26.07.2017 щодо проведення перевірки фізичної особи ОСОБА_7 , то в даний час державним інтересам завдано шкоду у вигляді не донарахування та в подальшому несплати ОСОБА_7 податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та ІНФОРМАЦІЯ_12 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000005 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), до документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_13 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

Плану графіку проведення планових/позапланових перевірок на 1-4 квартали 2017.

Направлень на проведення перевірки до ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_9 .

Наказів про проведення перевірки ОСОБА_7 .

Інформацію та підтверджуючі документи щодо проведення перевірок та/або складення податкових інформацій відносно ОСОБА_7 .

Інформацію та підтверджуючі документи ким в якості кінцевих виконавців отримано для опрацювання та подальшого виконання лист ІНФОРМАЦІЯ_14 від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01 з відповідною ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_11 про проведення позапланової перевірки ОСОБА_7 та документів, що підтверджують отримання останнім доходу.

Посадові інструкції працівників ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_14 від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01.

Посадові інструкції безпосередніх керівників (начальник відповідного управління, начальник відділу та його заступник) працівників ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_14 від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01.

Нормативно правові акти (інструкції, накази, положення та ін.), якими встановлено порядок, підстави та обов`язок щодо проведення перевірок фізичних осіб.

Інформацію та підтверджуючі документи, що свідчать про виконання працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 листа ІНФОРМАЦІЯ_14 від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01.

Інформацію та підтверджуючі документи про те чи ініціювали в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 працівники ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_14 від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01, проведення перевірок платників податків та/або відпрацювання податкових ризиків платників податків (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію та підтверджуючі документи про кількість проведених перевірок платників податків в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_14 від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію про підстави проведення перевірок в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 працівниками, які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листів ІНФОРМАЦІЯ_14 від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію та підтверджуючі документи чи запитувались документи у ОСОБА_7 , а також чи здійснювались його виклики для отримання пояснень, участі у робочих групах в період з 16.08.2017 по 12.09.2017.

Інформацію та підтверджуючі документи чи здійснювалось запитування копій первинних документів у ОСОБА_7 в період з 16.08.2017 по 12.09.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий прокурору Київської місцевої прокуратур №6 м. Києва,

ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1