Провадження № 1-кс/727/3718/17

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 грудня 2017 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю
прокурора - ОСОБА_3
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про вирішення долі речових доказів по кримінальному провадженню ЄРДР №0000120 від 15 грудня 2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про вирішення долі речових доказів.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000120 від 15 грудня 2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, по факту проведення 10.12.16 співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області огляду місця події на території сільської ради с. Вашківці Сокирянського району Чернівецької області виявлено та вилучено 23 пластикові бочки темно-синього кольору, заповнених прозорою рідиною з різким запахом спирту, які зберігались невстановленими особами з метою подальшого їх збуту.

19.12.2016 вказані 23 пластикові бочки синього кольору, заповнені прозорою рідиною з різким запахом спирту, які виявлені та вилучені 10.12.2016 під час огляду місця події, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000120 та відібрано зразки для проведення експертизи спиртовмісних рідин.

Відповідно до висновку відділу дослідження матеріалів, речовин і виробів Чернівецького науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України від 09.02.2017 №614-Х надані на дослідження рідини - є спиртом етиловим ректифікованим з об`ємною часткою етилового спирту 96,0%. Крім того, надані на дослідження рідини у п`ятьох склянках не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за органолептичними показниками (наявність сторонніх домішок) та за показниками масової концентрації сивушного масла.
Враховуючи викладене вище, зважаючи на нормативно правові акти, які регламентують діяльність щодо обігу підакцизних товарів, а також висновок Чернівецького науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України від 09.02.2017 №614-Х, спирт, який знаходиться у 23 пластикових бочках синього кольору літрів кожна, вилучених 10.12.2016 під час огляду місця події, є предметом злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, оскільки являється незаконно виготовленим спиртом етиловим ректифікованим, тобто товаром, до ціни якого згідно з чинним законодавством включається акцизний збір. Крім цього, вказаний спирт етиловий ректифікований є неякісною продукцією, так як не відповідає обов`язковим вимогам чинного законодавства та нормам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», а тому підлягає обов`язковому вилученню з обігу.
На даний час осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, пов`язане із незаконним придбанням з метою збуту або зберіганням з цією метою, а також збутом чи транспортуванням з метою збуту незаконно виготовленого спирту етилового ректифікованого, в тому числі власників вказаної підакцизної продукції, не встановлено, у зв`язку з чим кримінальне провадження №0000120 закрито 30.12.2016 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України. Копія постанови про закриття кримінального провадження відповідно до ч.6 ст.284 КПК України направлена прокурору для перевірки законності та обґрунтованості прийнятого рішення. Прокурором вказана постанова перевірена та не скасована, а отже, є законною та залишається в силі, оскільки не оскаржувалась в будь якому іншому порядку. Крім того, упродовж досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також з моменту його закриття (з 30.12.2016) по даний час до СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області будь хто інший (в тому числі можливі власники) з метою повернення вказаної продукції не звертались.

Згідно укладеного договору місцем зберігання речових доказів (підакцизних товарів) у кримінальних провадженнях ГУ ДФС у Чернівецькій області є складське приміщення магазину № 5 ТОВ «Рома» за адресою: м. Сторожинець, вул. Хотинська, 7А, де і зберігається незаконно виготовлений спирт етиловий ректифікований у 23 пластикових бочках синього кольору. На даний час приміщення, де зберігаються зазначені речові докази, повністю переповнене товаром такого типу, оскільки лише у ньому вони можуть зберігатися, а тому є необхідність вирішити питання по речовим доказам у тих провадженнях, які закриті, щоб забезпечити та уможливити зберігання речових доказів по тих кримінальних провадженнях, досудове розслідування по яких триває та які надалі будуть внесені до ЄРДР.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000120 від 15 грудня 2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, по факту проведення 10.12.16 співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області огляду місця події на території сільської ради с. Вашківці Сокирянського району Чернівецької області виявлено та вилучено 23 пластикові бочки темно-синього кольору, заповнених прозорою рідиною з різким запахом спирту, які зберігались невстановленими особами з метою подальшого їх збуту.

В ході проведення огляду встановлено наступне:

-бочка №1 не повна, незаповнена до поверхні на 30 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочки №2 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №3 не повна, незаповнена до поверхні на 30 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №4 не повна, незаповнена до поверхні на 30 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №5 не повна, незаповнена до поверхні на 35 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №6 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №7 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №8 не повна, незаповнена до поверхні на 25 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №9 не повна, незаповнена до поверхні на 25 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №10 не повна, незаповнена до поверхні на 15 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №11 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №12 не повна, незаповнена до поверхні на 15 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №13 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №14 не повна, незаповнена до поверхні на 25 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №15 не повна, незаповнена до поверхні на 15 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №16 не повна, незаповнена до поверхні на 10 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №17 не повна, незаповнена до поверхні на 50 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №18 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №19 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №20 не повна, незаповнена до поверхні на 20 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №21 не повна, незаповнена до поверхні на 25 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №22 не повна, незаповнена до поверхні на 35 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

-бочка №23 не повна, незаповнена до поверхні на 15 см, у ній прозора рідина з різким запахом спирту.

19.12.2016 вказані 23 пластикові бочки синього кольору, заповнені прозорою рідиною з різким запахом спирту, які виявлені та вилучені 10.12.2016 під час огляду місця події, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000120 та відібрано зразки для проведення експертизи спиртовмісних рідин.

Відповідно до висновку відділу дослідження матеріалів, речовин і виробів Чернівецького науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України від 09.02.2017 №614-Х надані на дослідження рідини, які знаходилися у 23 пластикових бочках синього кольору об`ємом вилучених під час огляду місця події 10.12.2016, та були відібрані для проведення експертизи спиртовмісних рідин, у трьох банках є спиртом етиловим ректифікованим з об`ємною часткою етилового спирту 96,0%. Крім того, надані на дослідження рідини у п`ятьох склянках не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за органолептичними показниками (наявність сторонніх домішок) та за показниками масової концентрації сивушного масла.
Згідно пп.14.1.237 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України спирт етиловий це всі види спирту етилового, біоетанол, які зазначені у товарних позиціях 2207 та 2208 згідно з УКТ ЗЕД (Закон України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584-VII).
Згідно ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 №481/95-ВР спирт етиловий це спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями.

Відповідно до вимог ст.2 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 №481/95-ВР виробництво спирту етилового (у тому числі як лікарського засобу), спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового може здійснюватися лише на державних підприємствах, а біоетанолу - на підприємствах усіх форм власності за наявності у них ліцензій. Виробництво спирту етилового, коньячного і плодового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, спирту-сирцю виноградного, спирту-сирцю плодового та алкогольних напоїв здійснюється за наявності внесених до Єдиного реєстру місць зберігання спирту. При цьому приміщення, в яких здійснюється виробництво спирту етилового, та місця зберігання спирту, розташовані на державному підприємстві, яке виробляє спирт етиловий, вважаються акцизним складом. Орган доходів і зборів за місцем розташування акцизного складу призначає свого представника (представників) на такому складі. Крім того, згідно ст.14 даного Закону відвантаження спирту етилового з акцизного складу здійснюється на підставі дозволу, виданого уповноваженим представником органу доходів і зборів на такому акцизному складі. Дозвіл на відпуск спирту етилового з акцизного складу (крім відпуску спирту етилового на експорт) надається за умови сплати акцизного податку з спирту, що повинен бути переданий, грошовими коштами або забезпечення сплати акцизного податку податковим векселем, авальованим банком (податковою розпискою). Також згідно ст.10 цього ж Закону спирт етиловий, коньячний і плодовий, спирт етиловий ректифікований виноградний, спирт етиловий ректифікований плодовий, тютюнові вироби підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації.

Відповідно до статті 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» до неякісної та небезпечної продукції також відноситься: а) продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля; б) продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції. Згідно ч.1 ст.5 цього ж Закону неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.
Постановою Пленуму Верховного Суду України від 25.04.2003 №3 «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності», зокрема п.15, визначено, що під недоброякісною сировиною (матеріалами) потрібно розуміти предмети праці та природні компоненти, що підлягають переробці при виготовленні (виробництві) підакцизних товарів, але не відповідають установленим для них стандартам, нормам і технічним умовам.
Враховуючи викладене вище, зважаючи на нормативно правові акти, які регламентують діяльність щодо обігу підакцизних товарів, а також висновок Чернівецького науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України від 09.02.2017 №614-Х, спирт, який знаходиться у 23 пластикових бочках синього кольору літрів кожна, вилучених 10.12.2016 під час огляду місця події, є предметом злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, оскільки являється незаконно виготовленим спиртом етиловим ректифікованим, тобто товаром, до ціни якого згідно з чинним законодавством включається акцизний збір. Крім цього, вказаний спирт етиловий ректифікований є неякісною продукцією, так як не відповідає обов`язковим вимогам чинного законодавства та нормам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», а тому підлягає обов`язковому вилученню з обігу.
На даний час осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, пов`язане із незаконним придбанням з метою збуту або зберіганням з цією метою, а також збутом чи транспортуванням з метою збуту незаконно виготовленого спирту етилового ректифікованого, в тому числі власників вказаної підакцизної продукції, не встановлено, у зв`язку з чим кримінальне провадження №0000120 закрито 30.12.2016 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України. Копія постанови про закриття кримінального провадження відповідно до ч.6 ст.284 КПК України направлена прокурору для перевірки законності та обґрунтованості прийнятого рішення. Прокурором вказана постанова перевірена та не скасована, а отже, є законною та залишається в силі, оскільки не оскаржувалась в будь якому іншому порядку. Крім того, упродовж досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також з моменту його закриття (з 30.12.2016) по даний час до СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області будь хто інший (в тому числі можливі власники) з метою повернення вказаної продукції не звертались.

Згідно укладеного договору місцем зберігання речових доказів (підакцизних товарів) у кримінальних провадженнях ГУ ДФС у Чернівецькій області є складське приміщення магазину № 5 ТОВ «Рома» за адресою: м. Сторожинець, вул. Хотинська, 7А, де і зберігається незаконно виготовлений спирт етиловий ректифікований у 23 пластикових бочках синього кольору, який є речовим доказом у кримінальному провадженні №0000120 від 10.12.2016. На даний час приміщення, де зберігаються зазначені речові докази, повністю переповнене товаром такого типу, оскільки лише у ньому вони можуть зберігатися, а тому є необхідність вирішити питання по речовим доказам у тих провадженнях, які закриті, щоб забезпечити та уможливити зберігання речових доказів по тих кримінальних провадженнях, досудове розслідування по яких триває та які надалі будуть внесені до ЄРДР.
Відповідно до п.4 абз.1 ч.6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Згідно п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.
Технологічна переробка або знищення підакцизних товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25.08.1998 № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24.01.2001 № 50.
Відповідно до пп.13 п.9 постанови Кабінету Міністрів України від 25.08.1998 № 1340, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, папір цигарковий, фільтри для промислового виробництва сигарет: фільтропалочки ацетатні знищенню.
Враховуючи вищевказані норми, а також беручи до уваги те, що кримінальне провадження, яке внесене до ЄРДР за №0000120 від 15 грудня 2016 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України закрите, вважаю, що речові докази у вигляді спирту етилового ректифікованого, який міститься у 23 пластикових бочках синього кольору кожна та який був виявлений та вилучений 10.12.2016 під час огляду місця події, на території сільської ради с.Вашківці Сокирянського району Чернівецької області необхідно конфіскувати у дохід держави.

Керуючись ст.ст.100, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Речові докази а саме спирт етилового ректифікованого, який міститься у 23 пластикових бочках синього кольору кожна та який був виявлений та вилучений 10.12.2016 під час огляду місця події, на території сільської ради с.Вашківці Сокирянського району Чернівецької області - конфіскувати у дохід держави.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1