Провадження № 1-кс/161/8667/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 08 грудня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радника юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000056 за ознаками вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотання про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до оригіналів документів, електронних копій документів податкової звітності ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2016 по 01.11.2017, з можливістю вилучення їх оригіналів та завірені належним чином копій електронних документів в паперовому вигляді, а саме: податкову звітність в тому числі з податку на додану вартість, податку на прибуток з усіма коригуючими розрахунками, додатками та іншими документами, розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту, звіти про фінансові результати та інші звіти, розрахунки, документи фінансової звітності, баланси, надати інформацію про періоди за які подана та неподана податкова звітність, акти перевірок, довідки, податкові інформації, листування, документи реєстраційно-облікової справи та інші документи, а також податкові накладні виписані ФГ « ОСОБА_5 » та квитанції про реєстрацію податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.11.2017.
Оскільки, на думку слідчого, дана інформація має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000056 за ознаками вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням якого встановлено, що на території Миколаївської області, зокрема в м. Миколаїв, діяла група осіб, метою якої було здійснення незаконної діяльності, спрямованої на надання податкової вигоди підприємствам вигодонабувачам, шляхом відображення по бухгалтерському обліку безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, придбання і створення таких підприємств, а також незаконне переведення безготівкових коштів в готівку.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав із підстав зазначених у ньому та просив суд його задоволити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази,а саме: постанову, витяг, прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, як вбачається з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, та інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, суд приходить до висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радника юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000056 за ознаками вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_3 та/або за їх дорученням іншому слідчому групи слідчих чи органу досудового розслідуваннятимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до оригіналів документів, електронних копій документів податкової звітності ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2016 по 01.11.2017, з можливістю вилучення їх оригіналів та завірених належним чином копій електронних документів в паперовому вигляді, а саме: податкову звітність в тому числі з податку на додану вартість, податку на прибуток з усіма коригуючими розрахунками, додатками та іншими документами, розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту, звіти про фінансові результати та інші звіти, розрахунки, документи фінансової звітності, баланси, надати інформацію про періоди за які подана та неподана податкова звітність, акти перевірок, довідки, податкові інформації, листування, документи реєстраційно-облікової справи та інші документи, а також податкові накладні виписані ФГ « ОСОБА_5 » та квитанції про реєстрацію податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.11.2017.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1