печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю сторін кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0004293, -

В С Т А Н О В И В :
06.03.2017 прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на знищення речових доказів за матеріалами кримінального провадження № 0004293 від 17.11.2017 р., які згідно висновку КНДІСЕ МЮ України № 3958/18-53 від 22.02.2018 р., не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та непридатні до реалізації на території України, і таким чином підлягають знищенню, а саме: сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «99 NINE/NINE» (блакитні) та «99 NINE/NINE» (червоні), загальною кількістю 518 (п`ятсот вісімнадцять) коробів та 25 блоків, всього 5185000 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «CAPITAL Slims», загальною кількістю 148 (сто сорок вісім) коробів та 41 блок, всього 1488200 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «A&B White», загальною кількістю 374 (триста сімдесят чотири) короби, всього 3740000 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «MAC extra filter white» та «MAC extra filter black gold», загальною кількістю 1087 (одна тисяча вісімдесят сім) коробів та 48 блоків, всього 10879600 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «R.G.D.» (American Blend) та «R.G.D.», загальною кількістю 1138 (одна тисяча сто тридцять вісім) короби та 47 блоків, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 11389400 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «Richman ROYAL», загальною кількістю 1079 (одна тисяча сімдесят дев`ять) коробів та 49 блоків, всього 10799800 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «Golden Deer», загальною кількістю 2118 коробів (дві тисячі сто вісімнадцять), всього 21180000 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «TGT Golden Bridge» (червоні) та «TGT Golden Bridge» (сірі), загальною кількістю 978 (дев`ятсот сімдесят вісім) коробів, всього 9780000 сигарет. Знищення вказаних вище тютюнових виробів доручити ТОВ «НВК «УКРЕКОПРОМ» ().

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004293 від 17.11.2017 за фактом зловживання владою службовими особами Одеської митниці ДФС, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що в період з травня 2017 року по теперішній час службові особи Одеської митниці ДФС, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, які контролюють фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, діючи групою осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та на користь фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог Митного Кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, обов`язкових митних платежів навмисно у період починаючи з травня 2017 року по теперішній час не провели необхідні митні формальності в повному обсязі, не провели перевірку відповідності наявного в контейнерах товару, наданим для проведення митного оформлення деклараціям, в результаті чого безпідставно занизили розмір обов`язкових платежів при ввезенні на митну територію України товарів, які підлягають сплаті до державного бюджету, чим завдали збитків Державі, що є тяжкими наслідками.

У подальшому, вказана група осіб, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, налагодили механізм ухилення від сплати податків, шляхом не сплати ввізного мита та податку на додану вартість та подальшу легалізацію майна, яке не було заявлено до проведення митного оформлення, та відправлено у вільний обіг без сплати податків та обов`язкових митних зборів, після чого вчинили дії спрямовані на приховування (маскування) незаконного походження таких товарів.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) діючи за попередньою змовою зі службовими особами Одеської митниці ДФС, організували злочинну схему направлену на ухилення від сплати податків, шляхом штучного заниження митної вартості імпортованих товарів, при проведенні їх оформлення в режимі «імпорт», необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також шляхом приховування об`єктів від оподаткування при здійсненні реалізації товарноматеріальних цінностей, шляхом не відображення в податковій звітності з податку на додану вартість, документального оформлення безтоварних операцій.

Таким чином, в ході досудового слідства в кримінальному провадженню зібрано достатньо доказів та встановлені підстави, які свідчать що група осіб використовуючи реквізити суб`єктів підприємницької діяльності здійснюють злочинну діяльність щодо порушення митних правил під час проведення оформлення товарів, по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, та безпосередньо здійснюється обготівкування коштів, за допомоги службових осіб Одеської митниці ДФС.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в допиті оперативного працівника установлено, що невстановлена група осіб за домовленістю з службовими особами Одеської митниці ДФС завезли на митну територію України, а саме в зону діяльності митного поста «Одеса-центральний» Одеської митниці ДФС, сім контейнерів, а саме CMAU4211726 (коносамент №178049), INKU6128500 (коносамент №178049), CMAU7093099 (коносамент №178049), CMAU4205702 (коносамент №178049), CMAU4794367 (коносамент №178049), SEGU6353663 (коносамент №178049), прибули в Одеський порт 11.11.2017 в адресу отримувача «JSC ODESSA-UKRAINE» та контейнер APHU6681042 (коносамент №178451) прибув в порт 20.11.2017 на пред`явника коносаменту (в ордерному режимі без зазначення конкретного отримувача) з тютюновими виробами. В подальшому, відповідно до отриманої від оперативних працівників інформації, невстановлена група осіб з метою прикриття незаконної діяльності для ухилення від сплати обов`язкових митних платежів без проведення процедури митного оформлення, не розмитнений товар вивозить за територію Одеського порту де проводить його підміну на малоліквідний товар та після чого повертає його до порту, де вже проводиться митне оформлення підміненого товару.

Так, з метою попередження вчинення кримінального правопорушення, з 20.12.2017 по 21.12.2017 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва про проведення обшуку на території земельних ділянок митного поста «Одеса-Центральний» Одеської митниці ДФС України, розташованих за адресою: м. Одеса, площа Митна, буд. 1, виявлено контейнери CMAU4211726, INKU6128500, CMAU7093099, CMAU4205702, CMAU4794367, SEGU6353663, з яких вилучено «тютюнові вироби».

Так, обшук проведено після розвантаження товарно-матеріальних цінностей (контейнерів) в зоні митного контролю, до проведення митних формальностей, оскільки іншим способом зафіксувати факти та обставини, що встановлюються не представлялось за можливе. Під час обшуку в контейнерах №№ CMAU4211726, INKU6128500, CMAU7093099, CMAU4205702, CMAU4794367, SEGU6353663, APHU6681042, APHU6681042, вилучено сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору, а саме:

- «99 NINE/NINE» (блакитні) та «99 NINE/NINE» (червоні), загальною кількістю 518 (п`ятсот вісімнадцять) коробів та 25 блоків, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 5185000 сигарет;

- «CAPITAL Slims», загальною кількістю 148 (сто сорок вісім) коробів та 41 блок, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 1488200 сигарет;

- «A&B White», загальною кількістю 374 (триста сімдесят чотири) короби, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 3740000 сигарет;

- «MAC extra filter white» та «MAC extra filter black gold», загальною кількістю 1087 (одна тисяча вісімдесят сім) коробів та 48 блоків, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 10879600 сигарет;

- «R.G.D.» (American Blend) та «R.G.D.», загальною кількістю 1138 (одна тисяча сто тридцять вісім) короби та 47 блоків, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 11389400 сигарет;

- «Richman ROYAL», загальною кількістю 1079 (одна тисяча сімдесят дев`ять) коробів та 49 блоків, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 10799800 сигарет;

- «Golden Deer», загальною кількістю 2118 коробів (дві тисячі сто вісімнадцять), в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 21180000 сигарет;

- «TGT Golden Bridge», (червоні) та «TGT Golden Bridge» (сірі), загальною кількістю 978 (дев`ятсот сімдесят вісім) коробів, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 9780000 сигарет.

Усі вищевказані тютюнові вироби знаходяться без марок акцизного податку, товарно-супровідні документи, на вищевказані тютюнові вироби під час проведення обшуку не виявлено.

В ході досудового розслідування кримінального провадження здійснено відібрання по одному блоку, кожного виду, вищевказаних тютюнових виробів, для проведення експертного дослідження.

Вказані вище тютюнові вироби без марок акцизного збору визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Згідно висновку експерта КНДІСЕ МЮ України за № 3958/18-53 від 22.02.2018, надані на експертизу тютюнові вироби не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», не відповідають нормам і стандартам встановленим в Україні, оскільки на виробах відсутні марки акцизного збору та маркування нанесено з порушеннями положень чинного законодавства, а також непридатні до реалізації на території України.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004293 від 17.11.2017 за фактом зловживання владою службовими особами Одеської митниці ДФС, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно висновку експерта КНДІСЕ МЮ України за № 3958/18-53 від 22.02.2018, надані на експертизу тютюнові вироби не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», не відповідають нормам і стандартам встановленим в Україні, оскільки на виробах відсутні марки акцизного збору та маркування нанесено з порушеннями положень чинного законодавства, а також непридатні до реалізації на території України.

Відповідно до Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної продукції та небезпечної продукції», № 1393-XIV від 14.01.2000 р. - неякісною та небезпечною продукцією є:

- продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля;

- продукція, під час маркування якої порушено встановлені законодавством вимоги щодо мови маркування та (або) до змісту і повноти інформації, яка має при цьому повідомлятися;

- продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції.

Неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу та знищенню.

У відповідності з п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля. У випадках, передбачених цією частиною, речові докази фіксуються за допомогою фотографування або відеозапису та докладно описуються. У разі необхідності може бути збережений зразок речового доказу, достатній для його експертного дослідження або інших цілей кримінального провадження.

Згідно п. 35 «Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду», в новій редакцій, затвердженої спільним наказом Генеральної прокуратури України, МВС України, ДПА України, СБ України, ВС України, ДСА України № 51/401/649/471/23/125 від 27.08.2010, у разі непридатності товарів до використання та реалізації вони можуть бути знищені або передаватись підприємствам-виробникам аналогічної продукції для переробки.

Відповідно до п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 р. № 1104, речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду. Речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50.

Відповідно до п. 9.13. Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету міністрів України від 25.08.1998 року за № 1340, тютюнові вироби підлягають знищенню.

Згідно п. 6 Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених Постановою Кабінету міністрів України від 24.01.2001 року № 50, вилучена з обігу неякісна та небезпечна продукція, яка є непридатною для переробки, підлягає знищенню шляхом спалювання, руйнування, фізико-хімічної, біологічної або іншої обробки відповідно до вимог нормативних документів.

Згідно листа Держпродспоживслужби України № 602-121-7/1393 від 01.03.2018 р., яка згідно постанови КМУ № 667 від 02.09.2015 р. є правонаступником санітарно-епідеміологічної служби, знищення продукції тютюнових виробів здійснюється шляхом спалювання на спеціалізованих підприємствах відповідно до вимог передбачених ЗУ «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної продукції та небезпечної продукції» та не заперечує щодо їх знищення.

Письмова згода на знищення зазначеного вище майна від його власника та імпортера, до слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України не надходила.

Зважаючи на вищевказані положення закону та фактичні обставини справи, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання на наявність правових підстав для зниження речових доказі, оскільки вони, згідно експертних досліджень, не відповідають державним стандартам України, а також непридатні до реалізації на внутрішньому ринку України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3, 9, 22, 100, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0004293, - задовольнити.

Надати дозвіл на знищення речових доказів за матеріалами кримінального провадження № 0004293 від 17.11.2017 р., які згідно висновку КНДІСЕ МЮ України № 3958/18-53 від 22.02.2018 р., не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та непридатні до реалізації на території України, і таким чином підлягають знищенню, а саме: сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «99 NINE/NINE» (блакитні) та «99 NINE/NINE» (червоні), загальною кількістю 518 (п`ятсот вісімнадцять) коробів та 25 блоків, всього 5185000 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «CAPITAL Slims», загальною кількістю 148 (сто сорок вісім) коробів та 41 блок, всього 1488200 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «A&B White», загальною кількістю 374 (триста сімдесят чотири) короби, всього 3740000 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «MAC extra filter white» та «MAC extra filter black gold», загальною кількістю 1087 (одна тисяча вісімдесят сім) коробів та 48 блоків, всього 10879600 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «R.G.D.» (American Blend) та «R.G.D.», загальною кількістю 1138 (одна тисяча сто тридцять вісім) короби та 47 блоків, в кожному коробі по 50 блоків, в кожному блоці по 10 пачок, в кожній пачці по 20 сигарет, всього 11389400 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «Richman ROYAL», загальною кількістю 1079 (одна тисяча сімдесят дев`ять) коробів та 49 блоків, всього 10799800 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «Golden Deer», загальною кількістю 2118 коробів (дві тисячі сто вісімнадцять), всього 21180000 сигарет; сигарети іноземного виробництва без марок акцизного збору марки «TGT Golden Bridge» (червоні) та «TGT Golden Bridge» (сірі), загальною кількістю 978 (дев`ятсот сімдесят вісім) коробів, всього 9780000 сигарет.

Знищення вказаних вище тютюнових виробів доручити ТОВ «НВК «УКРЕКОПРОМ» ().

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1