Справа № 569/1737/18
УХВАЛА

08 лютого 2018 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі судового засідання Редько К.О., старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Крейтера А.О.(далі слідчий) розглянувши клопотання проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А., у якому просить надати дозвіл на проведення огляду лінії для виготовлення паперових прямокутних пакетів Тріумф 2Б, яка знаходиться у виробничому приміщенні ТОВ «Планета - друк» за адресою м. Рівне, вул. Будівельників, 6.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000069 від 14.12.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Планета-Друк» код 32354597 м. Рівне, вул. Будівельників, 6, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотання зазначає, що службові особи ТОВ «Планета-Друк» при придбанні лінії для виготовлення паперових прямокутних пакетів, занизили інші доходи за 2014р. в сумі 6235269,91грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в 2014р. в сумі 1 122 348 грн., що підтверджується актом планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Планета-Друк». В ході проведення перевірки встановлено наявність кредиторської заборгованості станом на 01.01.2014 в сумі 2 743 251,62 грн. (400 125,00 Евро), яка неоплачена на кінець перевіряємого періоду 30.09.2016, яка не перераховувалась на курс Євро на дату балансу, і відображена по курсу на момент отримання товару.

Згідно контракту №04.12.13 від 13.12.2004, вартістю 400 125,00 Євро, Harge Enterprises Limited (Великобританія) продає та здійснює поставку лінії для виготовлення паперових прямокутних пакетів Тріумф 2Б для ТОВ «Планета-друк» .

Згідно, інформаційно-аналітичної системи «Податковий блок» встановлено, що 22.04.2005 згідно ВМД № 102611 - ТОВ «Планета Друк» імпортувало лінію для виготовлення паперових одношарових пакетів з прямокутним днищем марки Triumph-2B у Harge Enterprises Limited (Джерсі) вартістю 400 125,00 Євро на виконання контракту №04.12.13 від 13.12.2004. Станом на момент перевірки даний основний засіб знаходиться на балансі ТОВ «Планета Друк» та обліковується на рахунку 104 «Машини та обладнання».

Згідно Інтернет ресурсу https://www.jerseyfsc.org cайт Державних фінансових послуг острову Джерсі встановлено, що Harge Enterprises Limited (Джерсі) реєстраційний номер 83000, зареєстровано 19.04.2002 та припинено як юридичну особу 01.10.2008.

23.12.2009 було укладено Договір заміни сторони у зобов`язанні №2312/09-1, між вже ліквідованим на той момент підприємством - Harge Enterprises Limited та ОСОБА_1 , і новий кредитор - Jollibee corporation/Панама/ не міг фактично перерахувати для Первісного кредитора - Harge Enterprises Limited вищевказану суму.

Слідчий вказує, що враховуючи відсутність, експортних операцій чи інший операцій, що передбачають отримання валютних коштів, ТОВ «Планета-друк» не мав та не має можливості та законних підстав провести оплату по переведеному боргу як для ОСОБА_1 (Панама) так і для Harge Enterprises Limited (Джерсі), у зв`язку з забороною викладеною в Постанові НБУ від 04.12.2015 №863.

Товар отримано 22.04.2005, і з урахування укладених угод, ТОВ «Планета-друк» повинно було провести оплату не пізніше 22.04.2011 (6 років), і станом на 22.04.2014 сплив термін позовної давності по Контракту №04.12.13 від 13.12.2004, а отже, товариством на дату 22.04.2014 потрібно було списати безнадійну кредиторську заборгованість по неоплачених товарах, отриманих від Harge Enterprises Limited (Джерсі) в сумі 6 235 269,91грн. (400125,00Євро*15,5833грн.) та відобразити в бухгалтерському обліку Дт 717 Кт791 6 235 269,91грн.

Слідчий доводить, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні проведених фінансово-господарських операцій між Harge Enterprises Limited та ТОВ «Планета-друк» щодо придбання лінії для виготовлення паперових прямокутних пакетів Тріумф 2Б, а також підтвердження її наявності технічного стану та огляді.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №110964403 від 18.01.2018 право приватної власності на нерухоме майно належить ТОВ «Планета - друк».

Покликаючись на наведене, слідчий просить клопотання задоволити.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Оцінюючи надані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення огляду лінії для виготовлення паперових прямокутних пакетів Тріумф 2Б, що знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Будівельників, 6, з метою підтвердження її наявності технічного стану, а тому клопотання слід задоволити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Крейтеру А.О. дозвіл на проведення огляду лінії для виготовлення паперових прямокутних пакетів Тріумф 2Б, яка знаходиться у виробничому приміщенні ТОВ «Планета - друк» за адресою м. Рівне, вул. Будівельників, 6 власником якого є ТОВ «Планета - друк».

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.