Справа № № 585/3917/17
Номер провадження 1-кс/585/854/17
У Х В А Л А
І М Е Н ЕМ У К Р АЇ Н И
20 жовтня 2017 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника СВ Роменського ВП ГУНП у Сумській області ОСОБА_3

розглянувши клопотання заступника начальника СВ Роменського ВП ГУНП у Сумській області ОСОБА_3 про призначення проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України»,-

встановила:
19 жовтня 2017 року заступник начальника СВ Роменського ВП ГУНП у Сумській області ОСОБА_3 звернулась до суду з плопотання про призначення проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України» .

Клопотання мотивоване тим, що 04.10.2017 року до Роменського ВП ГУНП в Сумській області надійшло повідомлення УСБУ в Сумській області про те, що зловживаючи своїм службовим становищем в ході здійснення підприємницької діяльності, службові особи ДП ДГ «Іскра» заподіяли майнову шкоду інтересам держави.

Дане повідомлення було зареєстроване до ЖЄО Роменського ВП ГУНП в Сумській області за № 6984 від 04.10.2017 року. В ході розгляду матеріалу було встановлено підстави для відкриття кримінального провадження. 05.10.2017 року відомості по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000983 та розпочате досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час виконання покладених на СБ України завдань, Управлінням отримано дані щодо нанесення шкоди економічним інтересам держави в ході здійснення господарської діяльності службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України (9), розташоване за адресою: Сумська область, Роменський район, с.Кашпури, вул. Нова, 6, директором якого являється громадянка України ОСОБА_4 .

Крім цього, під час досудового розслідування перевіряються дані, які вказують на те, що протягом 2015-2017 службові особи ДП "ДГ "Іскра" Інституту сільського господарства Північного сходу НААН України, зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою з службовими особами юридичних осіб ПСП "Гарант - 2005" (код 32548393), ПАФ "Гарант" (код 32478714), ПП «Грейн-Трейд» ( код 41096380) з метою одержання неправомірної вигоди, використовуючи земельні ділянки сільськогосподарського призначення державної власності загальною площею 2638 га (ріллі) на території Перехрестівської сільської ради Роменського району Сумської області, не маючи законних підстав, укладали договори про спільний обробіток землі та надання сільськогосподарських послуг, в результаті чого спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

Одночасно, починаючи з 2015 року службові особи ДП ДГ «Іскра», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах третіх осіб, передали зазначені землі для ведення сільськогосподарської діяльності вищезазначеним суб`єктам господарювання, які зареєстровані на території Полтавської області.

З метою прикриття та завуалювання своєї протиправної діяльності в 2017 році між ДП «ДГ «Іскра» та ПСП «Гарант 2005», ПАФ «Гарант» , ПП «Грейн-Трейд» було укладено ряд договорів, а саме: договір фінансової допомоги на суму 10000000 грн., форвардний договір на постачання насіння кукурудзи на суму 10660000 грн., форвардний договір на постачання насіння соняшника на суму 11000000 грн., договір постачання пшениці на суму 2400000 грн., які фактично не виконуються.

В ході досудового розслідування встановлено, що землі ДП «ДГ «Іскра» фактично обробляються ПСП «Гарант-2005», ПАФ «Гарант», а зібраний врожай з полів відразу транспортується в обхід державного підприємства до приватних структур.

Внаслідок вказаних дій ДП «ДГ «Іскра» доведено до вкрай скрутного становища, кредиторська заборгованість підприємства складає понад 30 млн. грн., унеможливлюється своєчасна сплата відповідних податкових платежів та заробітної плати.

За таких обставин в діях посадових осіб ДП «ДГ «Іскра» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Для підтвердження зазначених вище порушень, на виконання завдань кримінально-процесуального законодавства України в частині доказування та встановлення розміру шкоди, завданої злочином, з метою всебічного, повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення є необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра», в ході якого з`ясувати чи наявні порушення чинного законодавства в діях посадових осіб даного підприємства під час виконання перелічених вище договорів.

У судовому засіданні заступник начальника Роменського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримала, на фіксуванні судового процесу технічними засобами фіксування не наполягала.

Вивчивши матеріали клопотання, дослідивши докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.1 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України.

Згідно статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин пятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно пункту 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія обєкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії субєкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Перевірки державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України віднесені законом до компетенції органів державного фінансового контролю. ДП «ДГ «Іскра» є підконтрольною установою управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби в Сумській області.
Відповідно до ч. 6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії підконтрольних установ, якою є ДП «ДГ «Іскра», може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлені факти, які можуть вказувати на зловживання владою або службовим становищем з боку керівника державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України, а тому метою проведення повного, всебічного, об`єктивного досудового розслідування є необхідність у проведенні перевірки спеціалістами Управління Північно - Східного офісу Держаудитслужби в Сумській області дотримання вимог фінансового законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності Державним підприємством «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що з метою проведення повного, всебічного, об`єктивного досудового розслідування, необхіднопровести інспектування у формі позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України» з питань зазначених у клопотанні слідчого:

-стану виконання договорів та законність проведення взаєморозрахунків між Державним підприємством «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України та ПСП «ГАРАНТ-2005» (), ПАФ "Гарант" (), ПП «Грейн-Трейд» ( ), Інститутом сільського господарства Північного Сходу НААН України за період з 01 січня 2015 року по 01 листопада 2017 року?

-повноти оприбуткування та законність проведення списання по обліку ДП «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України сільськогосподарських культур, паливно-мастильних матеріалів, засобів захисту рослин, мінеральних добрив, посівного матеріалу та інших матеріальних цінностей за період з 01 січня 2015 року по 01 листопада 2017 року?

-встановлення розміру завданих збитків конкретними службовими особами ДП «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України чи іншими особами відповідно до вимог чинного законодавства України?

Керуючись ст.ст. 1, 2, 36, ч. 2 ст. 84, 91-94, 110, 309, 369-372 КПК України, Законом України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", п. 2 Постанови Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 №408 "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами", слідчий суддя,-
ухвалила:
Клопотання заступника начальника СВ Роменського ВП ГУНП у Сумській області ОСОБА_3 про призначення проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Іскра Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України» - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення Управлінням Північно-Східного офісу Держаудитслужби в Сумській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльностіДержавного підприємства «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України» (9), що розташоване за адресою: Сумська область, Роменський район, с. Кашпури, вул. Нова, 6 - за період з 01 січня 2015 року по 01 листопада 2017 року.

Відповідно до вимог ст. 11 Закону України №2939-ХІІ від 26.01.1993 «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», визначити строк проведення позапланової ревізії у межах 15 робочих днів починаючи з 06.11.2017 року.
У ході проведення ревізії доручити спеціалістам Управління Північно - Східного офісу Держаудитслужби в Сумській області дослідити наступні питання:

-стан виконання договорів та законність проведення взаєморозрахунків між Державним підприємством «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України та ПСП «ГАРАНТ-2005» (), ПАФ "Гарант" (), ПП «Грейн-Трейд» ( ), Інститутом сільського господарства Північного Сходу НААН України за період з 01 січня 2015 року по 01 листопада 2017 року?

-повнота оприбуткування та законність проведення списання по обліку ДП «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України сільськогосподарських культур, паливно-мастильних матеріалів, засобів захисту рослин, мінеральних добрив, посівного матеріалу та інших матеріальних цінностей за період з 01 січня

2015 року по 01 листопада 2017 року?

-встановити розмір завданих збитків конкретними службовими особами ДП «Дослідне господарство «Іскра» Інституту сільського господарства Північного Сходу НААН України чи іншими особами відповідно до вимог чинного законодавства України?

Ухвала не оскаржується, на неї може бути подана апеляційна скарга в порядку визначеному ч.3 ст. 309 КПК України.

Слідчий суддя:підпис…
Копія вірна:
СУДДЯ РОМЕНСЬКОГО МІСЬКРАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_1