Справа № 761/8609/18
Провадження № 1-кс/761/5927/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 22.02.17, яке зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 подав слідчому судді Шевченківського районного суду м. Києва клопотання, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 22.02.17, яке зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна, яке було вилучено під час проведення обшуку за адресами: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1а (нафтобаза), Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39 (нафтобаза) та Кіровоградська область, Голованівський район, с. Голованівськ, вул. Голочанська, 1б (нафтобаза).

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №№0000024 від 22.02.17 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, у період 2017 року, здійснили дії пов`язані з придбанням та створенням суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Денеб Компані» (код ЄДР 40857701) з метою прикриття незаконної діяльності: ТОВ «Факторінг Груп» (код ЄДР40919212), ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДР 39749568), ТОВ «НБК-2015» (код ЄДР40085954), ТОВ «Хімпродторг ЛТД» (код ЄДР 40107768), ТОВ «Енерком Груп» (код ЄДР41053881) та ТОВ «СП Інтергаз» (код ЄДР 38404543).

Згідно відомостей, отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України встановлено, що протягом звітного періоду з березня 2017 року по вересень 2017 року ТОВ «Денеб Компані» (код ЄДР 40857701) отримав виписані податкові накладні від імені: ТОВ «Факторінг Груп» (код ЄДР 40919212), ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДР 39749568), ТОВ «НБК-2015» (код ЄДР 40085954) з метою формування «ризикового» податкового кредиту.

Також встановлено, що протягом вказаного періоду ТОВ «Денеб Компані» (код ЄДР 40857701) з метою формування «ризикового» податкового кредиту виписав податкові накладні в адресу: ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДР 39749568), ТОВ «Хімпродторг ЛТД» (код ЄДР 40107768), ТОВ «Енерком Груп» (код ЄДР 41053881) та ТОВ «СП Інтергаз» (код ЄДР 38404543).

Допитана в якості свідка засновник ТОВ «Денеб Компані» (код ЄДР 40857701) ОСОБА_5 повідомила, що державну реєстрацію вказаного підприємства не здійснювала, статутний фонд не формувала та не підписувала документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до висновків дослідження від 13.10.17 №1/21-04-01/40857701 «про результати дослідження операцій проведених за участю ТОВ «Денеб Компані» (код ЄДР 40857701) упродовж 2017 року за рахунок складених нікчемних правочинів з підприємствами реального сектору економіки завищило суму податкового кредиту, в результаті чого сприяло ухиленню від сплати податку на додану вартість наступним підприємствам: ТОВ «Хімпродторг» на суму 43 млн. грн.., ТОВ «Енерком Груп» на суму 18 млн. грн.., ТОВ «СП Інтергаз» на суму 15 млн. грн., ТОВ «Нафтотрейд-2015» на суму 8,5 млн. грн..

06.03.2018 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 20.02.2018 групою слідчих СУ ФР ОВПП ДФС за дорученням прокурора відділу Генеральної прокуратури України проведено три обшуки за адресами: АДРЕСА_1 (нафтобаза) та АДРЕСА_2 (нафтобаза).

Під час вказаних обшуків було виявлено та вилучено документи та зразки нафтопродуктів, які не входять до переліку, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку.

07.03.2018 вилучені вище зазначені зразки нафтопродуктів та документів визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.
Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що тимчасово вилучене в ході проведення обшуків майно, а саме: перелік документів та зразки нафтопродуктів, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а тому, з метою забезпечення збереження речових доказів, у слідства виникла необхідність у накладенні арешту на вказане майно.
Слідчий у судове засідання з розгляду клопотання не з*явився, подавши до сулу заяву, у якій клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити, розглянути клопотання у його відсктність.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого тимчасово вилученого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання, що перелік вилучених документів та зразки нафтопродуктів відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Крім того, існують реальні ризики приховування, пошкодження, знищення, передачі та відчуження вказаного майна, передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на на нафтопродукти та документи, а саме:

- два зразка речовини, схожі на дизельне паливо під №1,№2 об`ємом 1 літр кожний; два зразка речовини, схожі на бензин А-92 під №4,№5 об`ємом 1 літр кожний; зразки речовини, схожі на бензин А-95 під №7,№8 об`ємом 1 літр кожний, що були вилучені 06.02.2018 в ході обшуку за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1а;

- два зразка речовини під №2,№3 у трьох літрових скляних банках що були вилучені 06.02.2018 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_3 ;

- три зразки речовини під №1,№2,№3 об`ємом 1 літр кожний; три зразки речовини під №5,№6,№7 об`ємом 1 літр кожний; три зразки речовини під №9,№10,№11 об`ємом 1 літр кожний; Товарно-транспортну накладну № гол-001053 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001046 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк;Товарно-транспортну накладну № гол-001043 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк;Товарно-транспортну накладну № гол-001044 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001045 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001051 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001050 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001052 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001054 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001056 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001042 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001041 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001051 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001055 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001047 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001049 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; Товарно-транспортну накладну № гол-001048 від 05 березня 2018 року на 1 (один) арк; блокнот червоного кольору із чорновими записами на 48 арк.; копії товарно-транспортних накладних ТОВ «Факторінг Груп» на 9 арк.;копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань ТОВ «Факторінг Груп» на 1 арк.; витяг №994 з реєстру платників податку на додану вартість; список АЗС на 2 арк.; список бензовозів під АЗС на 3 арк.; товарно-транспортна накладна гол-001040 від 05 березня 2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна №В104 від 03 березня 2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна год-000226 від 02 березня 2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна ГНР-020038 від 02 березня 2018 на 1 арк.; акт зважування від 02 березня 2018 на 1 арк.; копія паспорта якості 014-17 на 1 арк.; копія сертифікатів відповідності та паспорту якості ( з іншої сторони) на 32 арк. чорнові записи на 9 арк., що були вилучені 06.02.2018 в ході обшуку за адресою АДРЕСА_2 .

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1