Справа №766/3068/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.12.2017

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні клопотання директора ПП «Либер» про скасування арешту,

ВСТАНОВИВ:
Заявник звернувся до суду з клопотанням, в якому просить скасувати арешт з рахунків та поточних рахунків і видаткових операцій по поточному рахунку ПП "Либер" () № НОМЕР_1 (Українська гривня), відкритий у Філія Херсонське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 352457) та надати дозвіл на поновлення права відчуження, розпорядження або користування грошовими коштами, які знаходяться та можуть надійти на вказані вище розрахункові рахунки шляхом поновлення видаткових операцій по ним.

В обґрунтування вимог зазначив, що їй, стало відомо, що ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області 06 листопада 2017 року, клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області про арешт майна задоволено.

Вказаною ухвалою накладено арешт на видаткові операції по поточному рахунку ПП "Либер" () № НОМЕР_1 (Українська гривня), відкритий у Філія Херсонське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 352457).

Відповідно до тексту ухвали слідчого судді, підставою до винесення оспорюваної ухвали від 06 листопада 2017 року щодо задоволення клопотання, стали надані дані про проведення слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000058 від 19.07.2016 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Лібер» (, м. Херсон) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

В ході слідства встановлено, що службові особи ПП «Либер» (код ЄДР 32391652, м. Херсон), за період з січня по грудень 2014 року ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на суму понад 700 тис. грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Інвест-Агропром» (код ЄДР 38594141, м. Херсон) та ПП «Металстрой» (), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Зазначає, що вона є директором вказаного підприємства з 01.12.2014 року. Відповідно до КВЕД підприємство може здійснювати наступну діяльність:

Код КВЕД 10.41 Виробництво олії та тваринних жирів;

Код КВЕД 16.29 Виробництво інших виробів з деревини; виготовлення виробів з корка, соломки та рослинних матеріалів для плетіння;

Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту;

Код КВЕД 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин;

Код КВЕД 46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами (основний);

Код КВЕД 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля;

Код КВЕД 47.30 Роздрібна торгівля пальним

Підприємство перебуває на податковому обліку в Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області.

Відповідно до тексту ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 06.11.2017 року, період за який начебто сталася подія (кримінальне правопорушення) січень грудень 2014 року.

Однак, на той час директором ПП «Либер» був ОСОБА_3 , який був звільнений з посади відповідно до протоколу №28/11-14 загальних зборів учасників ПП «Либер» від 28.11.2014 року.

Кошти на рахунках ПП "Либер" () № НОМЕР_1 (Українська гривня), відкритий у Філія Херсонське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 352457). - не підпадають під визначення критеріїв зазначених ст.ст. 167, 170 КПК України.

На даний час по кримінальному провадженню, керівник підприємства вона, та не є підозрюваним, обвинуваченим чи засудженим або особою, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

ПП «Либер» подано касаційну скаргу, щодо скасування висновків акту перевірки та податкових повідомлень рішень.

Адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав клопотання, просив задовольнити його з підстав наведених у ньому.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку про наступне.

Ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 06.11.2017 року накладено арешт на видаткові операції по поточному рахунку ПП "Либер" () № НОМЕР_1 (Українська гривня), відкритий у Філія Херсонське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 352457).

Протоколом № 28/11-14 загальних зборів ПП «Либер» від 28.11.2014 року прийнято було рішення звільнити за угодою сторін ОСОБА_3 з посади директора ПП «Либер» з 28.11.2014 року. Призначено директором ПП «Либер» ОСОБА_5 згідно поданої заяви з 01.12.2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 1-2 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження,які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосування цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки директор ПП «Либер» ОСОБА_5 не є підозрюваною у вказаному кримінальному провадженні, накладений арешт по рахунку та видаткових операцій по поточному рахунку ПП «Либер» № НОМЕР_1 (Українська гривня), відкритий у Філії Херсонського обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 352457) є безпідставним, а тому підлягає скасуванню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Скаргу задовольнити.
Скасувати арешт накладений ухвалою Херсонського міського суду Херсонської області від 06.11.2017 року з рахунку та видаткових операцій по поточному рахунку ПП «Либер» () № НОМЕР_1 (Українська гривня), відкритий у Філії Херсонського обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 352457).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1