Провадження №1-кс/369/3549/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.11.2017 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження за №000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
В клопотанні зазначено, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000303 від 31.05.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали від прокуратури Київської області, а саме про те що у період опалювального сезону 2014 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн., за постачання альтернативного джерела енергії.

Установлено, що у період опалювального сезону 2014-2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн. за постачання альтернативного джерела енергії. В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сума ПДВ 200 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сума ПДВ 260 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) сума ПДВ 400 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сума ПДВ 540 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сума ПДВ 560 тис. грн. на загальну суму ПДВ 1 960 000 грн. Згадані суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однаковою адресою, мають розрахункові рахунки в одній банківській установі - ПАТ АБ ІНФОРМАЦІЯ_8 , проводять взаєморозрахунки та формують податковий кредит контрагентам реального сектору економіки. В ході виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України, від ОУ Києво Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області було встановлено наступне, за результатами проведеного аналізу встановлено, що в період господарської діяльності листопад 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищено валові витрати на суму 3 999,99 тис. грн. та безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ, за рахунок використання в ланцюгах постачання підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), в результаті чого не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі 719,99 тис. грн. та ПДВ у розмірі 799, 990 тис. грн. Виходячи із цього службові особи, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 479 980 грн., що передбачає кримінальне правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України. Кваліфікувати кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні за №0000303, за ч.3 ст.212 КК України.

Просили надати прокурору КиєвоСвятошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_3 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

-документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Держкомстату, ПФУ та ДФС підприємствами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

-документи, що подавалися для оформлення, а також сам договір про отримання ЕЦП для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

оригіналів договорів щодо, отримання електронних ключів, підпису та печаток підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки дане клопотання подане не уповноваженою на те особою.
Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.
Керуючись статтями 163, 164 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження за №000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1