Справа №766/21/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.10.2017 року Херсонський міський суд Херсонської області у складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
обвинуваченого ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Херсона матеріали кримінального провадження за підозрою:
- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт. Чаплинка Херсонської області, громадянин України, маючий вишу освіту, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та проживаючий за адресою: АДРЕСА_2 , тимчасово не працюючий, раніше не судимий,
- у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_5 , займаючи у період часу з 09.10.2014 року по 06.09.2016 року на підставі рішення засновника № 3 від 09.10.2014 року посаду директора ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (, зареєстроване виконавчим комітетом Херсонської міської -ради від 22.02.2005 року за адресою: м. Херсон, вул. Ілліча, буд. 66-А, кв. 76 (з 09.10.2014 року місцезнаходження підприємства визначено за адресою: АДРЕСА_3 ) взяте на облік в органах державної податкової служби 22.02.2005 року, зареєстроване платником податку на додану вартість 01.10.2014 року - індивідуальний податковий номер № 37), у зв`язку з чим на нього покладені обов`язки та відповідальність за організацію ведення бухгалтерського і податкового обліку, складання достовірної фінансової звітності юридичної особи, подану податкової звітності в орган податкової служби за місцем реєстрації, своєчасне і повне нарахування і перерахування податків в бюджет держави.
Таким чином, ОСОБА_5 будучи директором ПП «Борисфен-Полігранд-Т» та виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, упродовж листопада 2014 року, переслідуючи умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, безпідставно, в порушення вимог п. 198.2., п. 198.3., п. 198.6., п. 201.1 та п.201.8 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із наступними змінами та доповненнями), достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності . ІП «Борисфен-Полігранд-Т», про дійсні розміри об`єктів оподаткування, суми податків, які підлягають нарахуванню та сплаті в бюджет держави, розуміючи, що у листопаді 2014 року СФГ «Петрівське» () товарно-матеріальні цінності на адресу ПП «Борисфен-Полігранд-Т» не постачало, перебуваючи за місцем реєстрації підприємства, у не встановлений точний час, незаконно включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ПП «Борисфен-Полігранд-Т» за вказаний звітний період суми податку за безтоварними операціями із СФГ «Петрівське» чим незаконно сформував податковий кредит з ПДВ у розмірі 2 469 067 грн.
Таким чином, директор ПП «Борисфеи-Поліграпд-Т» ОСОБА_5 , шляхом незаконного завищення податкового кредиту та відповідно - заниження об`єкту оподаткування з податку на додану вартість, спричинив державі шкоду у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість за листопад 2014 року на загальну суму 2 469 067 грн., яка більше ніж у 4054 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром коштів.
Такі дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 212 КК України - умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах.
В судовому засідання захисник обвинуваченого адвокат ОСОБА_4 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.
Прокурор вважав можливим звільнити обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.
В судовому засідання обвинувачений ОСОБА_5 просив задовольнити клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.
Суд, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки ОСОБА_5 раніше не судимий, за місцем роботи та проживанням характеризуються посередньо, вчинив злочин невеликої тяжкості.
У відповідності до ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
У відповідності до ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Цивільний позов, заявлений прокурором Херсонської області в інтересах держави в особі Херсонської ОДПІ ГУ ДФС У Херсонській області залишити без розгляду, роз`яснивши право звернення з вказаним позовом до суду в порядку цивільного судочинства.
На підставі викладеного, керуючись п.1 ч.2 ст. 284, ч.4 ст.286, п.2 ст.314, ст.350 КПК України, ст.49 КК України, суд
УХВАЛИВ:
Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, кримінальне провадження № 0000005 за фактом скоєння ним злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - закрити.
Цивільний позов, заявлений прокурором Херсонської області в інтересах держави в особі Херсонської ОДПІ ГУ ДФС У Херсонській області - залишити без розгляду.
Скасувати арешт накладений в рамках кримінального провадження на майно, а саме:
- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (5), на поточних рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 відкритих в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» ( МФО 320854) та поновлення видаткових операцій;
- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (5), на поточних рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_3 ( за кодами валют: 840 - долар США, 980 - українська гривня, 978 - євро) відкритих в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) та поновлення видаткових операцій;
- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (5), на поточному рахунку № НОМЕР_4 (за кодами валют: 840 - долар США, 980 - українська гривня, 978 - євро) відкритих в ПуАТ «комерційний Індустріальний Банк ( скорочена назва - АТ «КІБ» ( МФО 322540) та поновлення видаткових операцій;
- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (5), на поточних рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 відкритих в ПАТ «Сбербанк ( МФО 320627) та поновлення видаткових операцій.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційний суд Херсонської області в 7-денний строк з дня її проголошення через Херсонський міський суд Херсонської області.

СуддяОСОБА_1