ун. № 759/2925/18
пр. № 1-кп/759/503/18
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 березня 2018 року Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря: ОСОБА_2 ,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3 , захисник ОСОБА_4 , обвинувачена ОСОБА_5 ; розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 0000042 по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки міста Запоріжжя, українки, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , освіта середня, не заміжньої, на утриманні дві малолітні дитини 2015 та 2018 р.н., відповідно до ст. 89 КК України вважається особою, що не має судимості, не працюючої; за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 Кримінального кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 із 14 вересня 2016 року по 25 січня 2017 року значилась засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Лоджинплюс» (), зареєстрованого 29 червня 2016 року у Дарницькій районній в м. Києві державній адміністрації, однак, незважаючи на вищевикладене, придбання ТОВ «Лоджинплюс» () відбулося без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена установчими документами вказаного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Протягом вересня 2016 року ОСОБА_5 , попередньо домовившись з невстановленими особами про вчинення протиправних дій, розподіливши між собою ролі у спільному злочинному плані, який полягав у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання підприємствам реального сектору економіки послуг з штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, шляхом створення видимості укладання господарських угод, які не мають на меті настання реальних господарських наслідків у вигляді поставки товарів, робіт і послуг, але дають юридичні підстави для формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ, сприяла придбанню (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Лоджинплюс» () (далі по тексту ТОВ «Лоджинплюс»).

Так, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на сприяння у здійсненні фіктивного підприємництва, ОСОБА_5 , відповідно до розробленого злочинного плану, перебуваючи на території м. Києва, біля станції метро «Святошин», усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника (учасника) та власника придбаного фіктивного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань, погодившись на таку пропозицію, надала невстановленій слідством особі копію свого паспорту громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру № НОМЕР_1 . На підставі наданих документів (паспорту та ідентифікаційного номеру ОСОБА_5 ) невстановлена слідством особа, відповідно до відведеної їй злочинної ролі, склала установчі документи ТОВ «Лоджинплюс», необхідні для придбання підприємства в органах державної влади та здійснення державної реєстрації змін до установчих документів Товариства, в які внесла завідомо неправдиві відомості, для забезпечення та надання можливості невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати придбане підприємство, з метою прикриття незаконної діяльності.

У продовження раніше розробленого злочинного плану, ОСОБА_5 у вересні 2016 року (точну дату не встановлено), в денний період часу знаходячись разом з невстановленою слідством особою біля станції метро «Святошин», з метою придбання (перереєстрації) на своє ім`я за грошову винагороду суб`єкта господарювання, достовірно знаючи, що придбає підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, реалізуючи спільний злочинний умисел згідно визначених ролей, підписала від свого імені договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Лоджинплюс» від 13.09.2016; договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Лоджинплюс» від 13.09.2016; протокол № 13/09/16 загальних зборів учасників ТОВ «Лоджинплюс» від 13.09.2016; статут ТОВ «Лоджинплюс» затверджений загальними зборами учасників ТОВ «Лоджинплюс» (протокол №13/09/2016 від 13.09.2016), довіреність ТОВ «Лоджинплюс» від 14.09.2016.

Після підписання установчих документів ТОВ «Лоджинплюс», ОСОБА_5 , відповідно до відведеної їй злочинної ролі, передала зазначені документи невстановленій слідством особі для подальшої державної перереєстрації підприємства в державних органах.

У свою чергу, невстановлена слідством особа, здійснюючи відведену їй роль у злочинному плані, 14 вересня 2016 року, у невстановлений досудовим розслідуванням час, з використанням наданих ОСОБА_5 документів, зареєструвала зміни до установчих документів ТОВ «Лоджинплюс» у державного реєстратора відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Олійника, 21.

Після перереєстрації ТОВ «Лоджинплюс» на своє ім`я ОСОБА_5 виступивши засновником (учасником) підприємства самостійно підприємницьку діяльність не здійснювала, угод фінансового характеру не укладала, печаткою підприємства не користувалась, не призначала та не звільнялла з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передала невстановленій досудовим слідством особі.

Після підписання всіх вищевказаних документів ОСОБА_5 , отримала від невстановленої досудовим розслідуванням особи грошову винагороду у розмірі 500 гривень за внесення завідомо неправдивих відомостей до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

В подальшому після державної перереєстрації ТОВ «Лоджинплюс» (код 40615720) на ім`я ОСОБА_5 , невстановлені досудовим розслідуванням особи у періоди з листопада 2016 по січень 2017 використали зазначений суб`єкт господарювання шляхом задіяння до тіньової схеми вивезення за межі митної території України в режимі «експорт» сільськогосподарської продукції з метою ухилення від сплати податків та неповернення валютної виручки на територію України.

Згідно Аналітичного дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування податку на прибуток підприємств ТОВ «Лоджинплюс» (код 40615720) за 2016-2017 роки, складеного 18.01.2017 року Відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено порушення вимог п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «Лоджинплюс» (код 40615720) податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 4 265 974 грн.
28 лютого 2018 року між прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_6 та підозрюваною ОСОБА_5 в порядку, передбаченому статтями 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_6 та підозрювана ОСОБА_5 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваної ОСОБА_5 за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, підозрювана ОСОБА_5 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_5 повинна понести за вчинені кримінальні правопорушення, а саме: за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 грн., за ч. 1 ст. 205-1 КК України у виді обмеження волі на строк 2 роки, відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим узгоджено остаточне покарання у виді обмеження волі на строк 2 роки з впиробуванням, з іспитовим строком на 1 рік відповідно до ст. 75 КК України, отримана згода від підозрюваної на призначення такого покарання. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені підозрюваній.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил статтей 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченій узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачена ОСОБА_5 та її захисник ОСОБА_4 в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити, і призначити їй узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому обвинувачена ОСОБА_5 беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, в обсязі підозри, дала згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатна реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Кримінальні правопорушення, у вчиненні яких ОСОБА_5 беззастережно визнала себе винуватою згідно зі ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості за ч. 1 ст. 205-1 КК та злочином середньої тяжкості за ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що обвинувачена ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст укладеної угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватою, цілком розуміє права обвинуваченого, визначені п. 1 ч. 4 та п. 1 ч. 5 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 1 ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та підозрюваною відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в судовому засіданні те, що ОСОБА_5 вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у сприянні з придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), шляхом надання засобів, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, а тому ці її дії суд кваліфікує за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, та за ч. 1 ст. 205-1 КК України як внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, вчиненене за попередньою змовою групою осіб, за якими належить призначити ОСОБА_5 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості покарання.

Долю речових доказів необхідно вирішити відповідності до вимог ч. 9 ст. 100 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись статтями 314, 373, 374, 475 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 28 лютого 2018 року між та прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_6 та підозрюваною ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за угодою від 28 лютого 2018 року з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 та призначити ОСОБА_5 узгоджене покарання:

- за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн. 00 коп., що становить 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

- за ч. 1 ст. 205-1 КК України у виді обмеження волі на строк 2 роки.

Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_5 остаточне покарання у виді обмеження волі на строк 2 роки.

Згідно ст. 75 КК України ОСОБА_5 звільнити від відбування покарання з випробуванням, з іспитовим строком на 1 (один) рік.
Відповідно до ст. 76 КК України на ОСОБА_5 покласти обов`язки періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.
Речові докази в провадженні, а саме: грошові кошти, від реалізації яких в порядку ст. 100 КПК України (макуха з насіння соняшнику, насипом, виготовлена із сировини врожаю 2016 року загальною масою 456 620 кг.), на суму 415 064 грн. 58 коп., які надійшли на рахунок № 9003 відповідно до платіжного доручення № 301 від 12.02.2018 та платіжного доручення № 302 від 12.02.2018, стягнути в дохід держави.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до апеляційного суду міста Києва через Святошинський районний суд міста Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення. Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

СУДДЯ: