Справа № 464/4195/17
пр.№ 1-кс/464/1139/17
У Х В А Л А
15 червня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , а також слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,
в с т а н о в и в :
Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000050 від 30.05.2017 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу нагляду за додержаннями законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки «MERCEDES-BENS 319 CDI», д.н.з. НОМЕР_1 , 2011 року випуску, що належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення речей та документів фінансово-господарської діяльності, меблевої фурнітури, комплектуючих, бухгалтерських документів (чорнової бухгалтерії), печаток, штампів, кредитних карток, мобільних телефонів, флеш носіїв, чорнових записів, робочих зошитів, не облікованої готівки та інших предметів, речей та документів, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ТзОВ «Галич-Тракт» () зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою: Львівська область, м.Жовква, вул. Вокзальна, 24, взяте на податковий облік в Жовківському відділенні Личаківської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, вид діяльності: транспортні експедиційні послуги та здача нерухомого майна в оренду, роздрібна торгівля меблями. Згідно відомостей про нарахування заробітної плати від 01.05.2017 р., доходи в товаристві отримує три працівника. Відповідно до даних податкової декларації платника єдиного податку третьої групи ТзОВ «ГаличТракт» за 2016 рік, сума доходу за податковий (звітний) період, що оподатковується за ставкою 4% склала 112 500 грн. Засновник та директор ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ДРФО НОМЕР_2 ), головний бухгалтер ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ДРФО НОМЕР_3 ), які в період 2015-2017 рр., налагодили схему ввезення на митну територію України меблевої фурнітури, комплектуючих та меблевих виробів подрібненими партіями без сплати митних платежів, які в подальшому реалізовують по ринковим цінам громадянам України за готівкові кошти.

В результаті проведених слідчих та розшукових дій встановлено, що службові особи ТзОВ «Галич-Тракт» організували схему ввезення на митну територію меблевої фурнітури, комплектуючих та меблевих виробів (виробників Республіки Польща: «bim BRW», «DES», «DREWMIX», «JAFRA», «MARCODOM», «MEBIN», «Meble Doktor», «Meblomak») через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС подрібненими партіями з використанням транспортних засобів з іноземною та українською реєстрацією, зокрема: «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», д.н.з. НОМЕР_4 , «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», н.з. НОМЕР_5 , MERCEDES-BENS 319 CDI, д.н.з. НОМЕР_1 , VOLVO XC70, д.н.з. НОМЕР_6 , TOYOTA LAND CRUISER, н.з НОМЕР_7 та «VOLKSWAGEN SHARAN», н.з. НОМЕР_8 , які належать на праві власності або по дорученню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Службові особи ТзОВ «Галич-Тракт» з метою приховування реального прибутку, занижують об`єкт оподаткування, документально відображуючи реалізацію через підконтрольних фізичних осіб підприємців, які працюють на ТзОВ «Галич-Тракт» на посадах менеджерів та керівників відділів: ОСОБА_7 (ДРФО НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (ДРФО НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (ДРФО НОМЕР_11 ), ОСОБА_10 (ДРФО НОМЕР_12 ), які через «Інтернетмагазин» «plesmebli.com», меблеві вироби у великих кількостях реалізують шляхом приймання замовлень на сайті. Доставка товарів здійснюється водіями-експедиторами автотранспортом, який на праві власності належить ОСОБА_5 . Оплата за придбані товари покупцями здійснюється готівковими коштами безпосередньо водіям, а також через перерахунок на банківські картки № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 КБ «ПриватБанк», що належать ОСОБА_5 .

Окрім цього, встановлено, що дані фізичні особи підприємці працюють на посадах менеджерів, керівників відділів ТзОВ «Галич Тракт», за кожним з яких закріплені водії та відповідно регіони обслуговування (м. Львів, Тернопільська, Закарпатська, Івано-Франківська області), мають свою базу клієнтів, ведуть «чорнову» бухгалтерію, акумулюють необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок продажу меблевих виробів, які привозять з рейсів водії, а в подальшому передають дані кошти директору ТзОВ «Галич-Тракт» ОСОБА_5 .

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що сума дебетових надходжень за продаж меблевої фурнітури та меблевих виробів на карткові рахунки ОСОБА_5 № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , відкриті в КБ «ПриватБанк», протягом 2015-2016 років складає 4 121 168 грн.

Згідно з обліковою карткою приватного транспортного засобу №21664/41/12/01-2016 управління патрульної поліції у м.Львові ДПП Національної поліції України від 29.08.2016 р., малотонажний фургон білого кольору «MERCEDES-BENS 319 CDI», д.н.з. НОМЕР_1 , 2011 року випуску, належить на праві власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до положень ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У внесеному слідчим клопотанні вказано серед іншого на необхідність відшукання та вилучення печаток, кредитних карток, мобільних телефонів, однак, не обґрунтовано їх відношення до кримінального провадження в межах існуючої правової кваліфікації, що суперечить положенням статей 234, 235 КПК України.

Окрім цього, зазначено про необхідність проведення обшуку з метою відшукання та вилучення інших предметів, речей та документів, проте, не зазначено конкретного переліку таких речей, внаслідок вчинення якого саме злочину такі могли б бути здобуті та не обґрунтовано їх відношення до даного кримінального провадження.

Разом з тим, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи фінансово-господарської діяльності, меблева фурнітура, комплектуючі, бухгалтерські документи (чорнова бухгалтерія), штампи, флеш носії, чорнові записи, робочі зошити та необлікована готівка мають значення для розслідування і встановлення істини у кримінальному провадженні та такі можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки «MERCEDES-BENS 319 CDI», д.н.з. НОМЕР_1 , 2011 року випуску, що належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення речей та документів фінансово-господарської діяльності, меблевої фурнітури, комплектуючих, бухгалтерських документів (чорнової бухгалтерії), штампів, флеш носіїв, чорнових записів, робочих зошитів, необлікованої готівки, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1