Справа № 359/6104/17
Провадження №1кс/359/1407/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
9 серпня 2017 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юрист 2 класу ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні, в залі Бориспільського міськрайонного суду в Київській області клопотання про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 за матеріалами досудового розслідування №0000153, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, -

в с т а н о в и в :
09.08.2017 року до Бориспільського міськрайонного суду надійшло клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юрист 2 класу ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю її вилучення в копіях, а саме:
про рух коштів по указаному рахунку із зазначенням всіх обов`язкових реквізитів, а саме: назви контрагенту, коду ЄДРПОУ контрагента, номер рахунку контрагента, назви банку з МФО в якому обслуговується контрагент, дати та часу здійснення транзакції, суми та призначення платежів, підстави руху коштів (вид та номер платіжного документу), за період часу з 01.01.2016 по 08.08.2017 року (на паперовому та електронному носіях);
справи з юридичного оформлення рахунку підприємства в повному обсязі (заяви на відкриття рахунку, договори, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів і відбитків печатки тощо), а також документів, які стали підставою для відкриття цього рахунку, видачі платіжних карток по рахункам, чекових книжок тощо;
платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по указаному рахунку (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо), за період часу з 01.01.2016 по 08.08.2017 року.
В обґрунтування якого прокурор зазначила, що Бориспільською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000153, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2017 року за ч. 3 ст. 358 КК України за фактом внесення до документів недостовірних даних щодо фінансово-господарських відносин з підприємствами контрагентами та використання підроблених документів фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання з метою розкрадання державних коштів за попередньою змовою групою осіб.

Так, на виконання листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 17.03.2017 № 2412/39/109/02-2017 головним державним ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань міжрегіонального управління з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснено дослідження операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року.

Установлено, що ПП « ОСОБА_4 » здійснює наступні види робіт: монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціонування, інші будівельно-монтажні роботи; діяльність посередників у торгівлі деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами; надання в оренду будівельних машин і устаткування, надання в оренду інших машин, устаткування та товари, оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням та інше.

Згідно бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» ПП « ОСОБА_4 » у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 співпрацювало з контрагентом-постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Вищезазначеним підприємством на адресу ПП « ОСОБА_4 » оформлено податкові накладні (роботи по монтажу газопостачанню, роботи по будівництву (реконструкції) зовнішніх мереж газопостачання, роботи по реконструкції розподільчого газопроводу і т.д.) на загальну суму 3 192 874 грн., в т.ч. ПДВ (20%) =532 146 грн.

У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_2 .

Основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту.

16.06.2017 прокурором Бориспільської місцевої прокурори юристом 2 класу ОСОБА_3 надане доручення на проведення слідчих( розшукових) дій у порядку п.4 ч.2 ст.36 КПК України у кримінальному провадженню №0000153 Управлінню захисту економіки в Київській області ДЗЕ НП України.

В ході виконання доручення встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), не знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , за даною адресою знаходиться Київський зоопарк.

Допитаний як свідок заступник директора Київського зоопарку ОСОБА_5 , пояснив, що за даною адресою ніяких підприємств не зареєстровано, директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), він не знає.

Згідно форми 1ДФ за 4 квартал 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ні з ким трудових договорів не укладало, на даному підприємстві за цивільно-правовими договорами ніхто не працював. Значиться лише одна особа це керівник юридичної особи ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У зв`язку з вищевикладеним встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з ознаками фіктивності, веде діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "( ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Таким чином, можливо зробити висновок, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використовувалось з метою прикриття незаконної діяльності ПП « ОСОБА_4 », що підтверджується актом надання послуг №3012 від 30.12.2016, який підписано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_4 », а в тексті міститься інформація про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Відповідно до чинного законодавства відображенню у бухгалтерському обліку та податковій звітності підлягає лише та господарська операція, яка фактично відбулась при наявності первинного документу, що підтверджує таку господарську операцію.

Також, згідно бази «Єдиний реєстр податкових накладних», ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 виписано на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкові накладні (продаж товарів/послуг) на загальну суму 6 247 229,6 грн., в т.ч. ПДВ -1 041 204,9 грн., за продаж товарів/послуг.

В судовому засіданні прокурор зазначила, що на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність перевірки взаємовідносин фінансово-господарської діяльності між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме у дослідженні відомостей про рух коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритого в ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а також інших банківських документів, які свідчать про причетність конкретних осіб до відкриття і проведення по ньому незаконних операцій, та які знаходяться у володінні зазначеної банківської установи.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, перевірки показань свідків, фактичних обсягів поставки товару та його походження, встановлення місцезнаходження постачальника та осіб, які причетні до його вчинення, а також осіб, яким відомі обставини, досліджуваного злочину, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення, після їх вилучення в копіях, ревізій, податкових перевірок, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до копій документів, які знаходяться у банківської установи та містять відомості щодо руху коштів по розрахунковому рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), № НОМЕР_2 , а також інших банківських документів, які свідчать про причетність конкретних осіб до відкриття і користування вказаного рахунку, що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1
При цьому, документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , містять індивідуальні сліди підписів, рукописного, машинописного тексту та відбитків печаток, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та їх вилучення в копіях.
В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів по розрахунковому рахунку та інших документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення неможливо довести обставини використання коштів, фактичних обсягів проведених фінансових та господарських операцій, встановлення осіб, які причетні до діяльності цього підприємства або яким відомі обставини, досліджуваного злочину, вилучення документів, які є речовими доказами в кримінальному провадженні.
Розгляд клопотання проводиться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представника особи, оскільки матеріали клопотання містять достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення матеріалів та документів відносно яких слідчим подано клопотання.

Відповідно ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не проводилася, оскільки учасники процесуальної дії про застосування фіксації не заявили.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст.25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ч.4 ст.38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших дій, передбачених цим кодексом

Згідно зі ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право під час досудового розслідування чи суду, згідно з положеннями ст.160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, положеннями ч.2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з положеннями п. 2 ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 3.5 «Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», затверджених постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 №267, банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта або рішенні суду.

Так, матеріали та документи, про доступ до якої йдеться в клопотанні, відповідно до положень ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю, проте не є речами і документами, до яких заборонено доступ (ст. 161 КПК України).

Тому, з метою встановлення всіх обставин справи, а також враховуючи те, що дана інформація сама по собі, а також у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід прийти до висновку про наявність підстав для тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме відомостей про руху коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та інші документи щодо відкриття та обслуговування вказаного рахунку, та інші документи щодо відкриття та обслуговування вказаного рахунку, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження.

Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку органу досудового розслідування неможливо отримати оригіналів документів та матеріалів (речей), з приводу яких прокурор звернувся з клопотанням.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного та беручи до уваги те, що запитувана інформація може допомогти у встановленні дійсних обставин вчинення кримінального правопорушення, а також має значення для встановлення істини по справі, клопотання підлягає задоволенню.

Оскільки ухвала не перешкоджає здійсненню права юридичної чи фізичної особи на підприємницьку діяльність, то відповідно вимог ст. 309 ч.1 п.10 КПК України дана ухвала оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя.

у х в а л и в :
Клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю, задовольнити.
Розкрити банківську таємницю та надати прокурору Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юристу 2 класу ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України майору поліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України підполковнику поліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України капітану поліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України капітану поліції ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та можливістю вилучити в копіях, а саме:
про рух коштів по указаному рахунку із зазначенням всіх обов`язкових реквізитів, а саме: назви контрагенту, коду ЄДРПОУ контрагента, номер рахунку контрагента, назви банку з МФО в якому обслуговується контрагент, дати та часу здійснення транзакції, суми та призначення платежів, підстави руху коштів (вид та номер платіжного документу), за період часу з 01.01.2016 по 08.08.2017 року (на паперовому та електронному носіях);
справи з юридичного оформлення рахунку підприємства в повному обсязі (заяви на відкриття рахунку, договори, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів і відбитків печатки тощо), а також документів, які стали підставою для відкриття цього рахунку, видачі платіжних карток по рахункам, чекових книжок тощо;
платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по указаному рахунку (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо), за період часу з 01.01.2016 по 08.08.2017 року
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення, тобто до 09.09.2017 року.
У разі невиконання ухвали слідчого судді відповідно до ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотання слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою отримання необхідної інформації.
Ухвала суду окремому оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1