Провадження № 1-кс/369/2489/16
УХВАЛА
Іменем України
16.12.2016 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000558 від 19.07.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати можливість їх вилучити у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №0000558 від 19.07.2016 р, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) шляхом зловживанням службовим становищем, закінчили замах на заволодіння чужим майном, а саме бюджетними коштами у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Встановлено, що в податковій декларації з ПДВ за жовтень 2015 року ПП « ОСОБА_5 » в графі 23.2 "Підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку" задекларовано суму в розмірі 14 749 324,0 грн. та заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ суму у розмірі 14 749 324,0 грн., для чого подано відповідну заяву (Додаток 4 до податкової декларації з ПДВ).

Також, право на бюджетне відшкодування визвано від`ємним значенням об`єкту оподаткування, яке виникло в наслідок відсутності реалізації продуктів харчування ввезених на митну територію України ПП « ОСОБА_5 » в період з 2013 по 2015 р.р., які нібито на момент подання декларації зберігаються на складських приміщеннях ПП « ОСОБА_5 », за адресою: АДРЕСА_1 , в результаті чого в порядку ст. 200 Податкового кодексу України, заявлено до бюджетного відшкодування податок на додану вартість на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 14 749 324,0 грн.

Крім того, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » встановлено в ланцюгах постачання підприємства з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

В ході відпрацювання підприємств з ознаками "фіктивності" встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » директором підприємств являється громадянин ОСОБА_10 , який в своїх письмових поясненнях вказав про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а підприємства були зареєстровані на його ім` я без його відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

Встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_5 » входить до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка здійснює імпорт та реалізацію продуктів харчування на територію України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » входять наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).
Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкриті рахунки № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські операції.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо фінансово-господарських розрахунків із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» та у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якій містяться зразки почерку та підпису службових осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, як порівняльні матеріали.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати можливість їх вилучити у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2012 по 01.12.2016 р.р.;
- оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
-оригінал документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;
-оригінал карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;
-листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства;
-листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
-договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахункам;
-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;
-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;
-відомості щодо ІР-адрес, за якими встановлено комп`ютери, з яких здійснювалось управління рахунками через систему «Банк-Клієнт»;
-виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань;
-заявок на купівлю іноземної валюти;
-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1