печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор у кримінальному провадженні №0002094 прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

ГСУ ФР ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002094 від 14.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1, ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України.

На цей час досудовим розслідування встановлено обґрунтовані підстави вважати, що невстановлені службові особи Державної іпотечної установи (далі ДІУ) та низки банківських установ зорганізувались для вчинення злочинів, пов`язаних із заволодінням державним майном, а саме бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

Зокрема, Державною іпотечною установою авансуються лише окремі банки-партнери, з метою придбання нерухомості за завищеною вартістю та в порушення вимог п. 5 р. ІІ ч. 1 ст. 66 Закону України «Про банки та банківську діяльність», п. 3 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про національний банк України» розміщуються на депозитних рахунках у приватних банківських установах державні кошти.

Крім того, службові особи банків-партнерів, діючи з метою мінімізації податкових зобов`язань, здійснюють завищення валових витрат шляхом придбання безнадійних іпотечних кредитів за рахунок коштів ДІУ, тим самим ухиляються від сплати податків.

Зокрема, 08.02.2012 ДІУ укладено договір №52/1 з ПАТ «АгроКомБанк», щодо рефінансування будівництва багатоквартирного житлового будинку за адресою: Львівська обл., м. Моршин, вул. 50-ти річчя УПА, 10-В, замовником будівництва виступає ТОВ «БК «Міськбудінвест». В цей же день, згідно умов договору було перераховано грошові кошти в сумі 30,5 млн.грн. Вищевказаний договір діяв до 07.07.2014.

03.07.2014 року ПАТ «АгроКомБанк» звернулось із заявою на здійснення рефінансування ДІУ первинного кредитора для кредитування будівництва об`єктів житлового призначення та придбання житла в цих об`єктах.

Згідно рішення засідання Кредитно-інвестиційного комітету Державної іпотечної установи задоволено заявку на здійснення рефінансування, з метою здійснення кредитування ТОВ «БК «Міськбудінвест» з метою завершення будівництва об`єкту житлового призначення за адресою: Львівська обл., м. Моршин, вул. 50-ти річчя УПА, 10-В.

08.07.2014 року, на виконання вищевказаного рішення Кредитно-інвестиційного комітету між Державною іпотечною установою укладено договір №52/2 з ПАТ «АгроКомБанк» (м. Київ, вул. Ділова, (Димитрова), 9-А, МФО 322302).

Разом з цим, на час ухвалення вищевказаного рішення, майнові права на квартири у вказаному будинку, вже було продано ТОВ «БК «Міськбудінвест» за облігаціям пайової участі фізичним особам.

Таким чином, грошові кошти в сумі 30,5 млн.грн., службовими особами ДІУ використано не за цільовим призначенням (фінансування будівництва), а для приховуваного кредитування комерційних банківських установ за заниженими відсотковими ставками.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення у кримінальному провадженні №0002094 позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення господарських відносин ПАТ «АгроКомБанк» з Державною іпотечною установою.

Керуючись ст.ст. 93, 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0002094 позапланової документальної виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України при нарахуванні та сплаті до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ПАТ «АгроКомБанк» (МФО 322302) за період з 01.01.2012 по 31.12.2016 при податковому обліку та здійснення господарських операцій, пов`язаних з діяльністю Державної іпотечної установи та підприємствами, яким надані кошти цієї установи.

Організацію проведення перевірки доручити працівникам ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1