УХВАЛА
Справа № 521/8392/17
Номер провадження:1-кс/521/2552/17
06 червня 2017 року м. Одеса
В С Т А Н О В И В :
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість і завищили витрати, чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює будівництво багатоповерхового житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». До виконання робіт на об`єкті будівництва
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучило ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » згідно договорів підряду від 07.11.2013 б/н та від 09.04.2014 б/н відповідно, згідно яких останні нібито виконувати будівельно монтажні роботи.
Будучи допитаний як свідок засновник та директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_6 показав, що йому не відоме дане підприємство. Засновником та директором ПП « ОСОБА_4 » ніколи не був. Банківські рахунки не відкривав, печатку не отримував, первинні та господарські документи, а також документи бухгалтерського та податкового обліку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не складав та не підписував. Фінансово господарську діяльності ПП « ОСОБА_4 » ніколи не здійснював, доходів на даному підприємстві не отримував.
Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально відобразили неіснуючі операції від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » директором якого являється гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Також, встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ід. код НОМЕР_8 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Відповідно до отриманих копій документів особової справи ОСОБА_7 встановлено, що остання являється безробітною особою та отримує соціальну допомогу пенсію інваліда ІІ групи, також встановлено, що вказана особова справа ОСОБА_7 містить вільні зразки почерку та підпису останньої.
За результатами проведеного обшуку офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виявлено та вилучено документи згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавало послуги з будівництва та здійснювало поставку ТМЦ.
У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи документів які містять підписи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 .
В ході досудового розслідування підлягають проведенню почеркознавчої експертизи з питань дослідження підписів і почерку виконаних від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 .
Так, з метою належного проведення їх експертного дослідження, потрібні оригінали вільних зразків почерку та підпису які виконано ОСОБА_7 так, як відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою ІНФОРМАЦІЯ_10 протоколом №19 від 20.04.2007 року, об`єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.
Слідчий підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, слідчий вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Таким чином, будь яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, що документи, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.
Таким чином, наявність тимчасового доступу до цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.
Враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної документації з можливістю їх вилучення.
Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим співробітникам ГУ ДФС у Одеській області за його дорученням чи постановою, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме особової справи ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ід. код НОМЕР_8 , що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 .
Працівник ІНФОРМАЦІЯ_9 , зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів.
Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 06.06.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 07.07.2017 року.
Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1