Справа № 1-кс/331/4291/2016
331/8653/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 грудня 2016 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізької області ОСОБА_3 про допит свідка під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000030, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:
Старший слідчий СВ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізької області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням до слідчого судді про допит свідка під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000030, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України.

В обґрунтування вищезазначеного клопотання зазначив, що ОСОБА_5 в період грудня 2015 лютого 2016 року, обіймаючи посаду старшого менеджера зі збуту підприємства ТОВ Баядера Логістик (код за м.Запоріжжя), яке має одним із видів діяльності збут алкогольних напоїв, з метою додаткового збагачення, використовуючи свій статус для прикриття незаконної діяльності, яка носить суспільно небезпечний характер, діючи умисно, з корисливих мотивів, розробив план, який полягав у придбанні незаконно виготовлених інших підакцизних товарів (спирту) з метою збуту, транспортуванні та зберіганні з цією ж метою, а також для подальшого виготовлення з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров`я людей, поєднане з використанням підроблених марок акцизного податку України.

Згідно зі ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» №222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями) «ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) (далі Закон) визначені поняття спирту етилового та алкогольних напоїв, так «спирт етиловий - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований»; «алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць».

У відповідності зі ст.ст.2,3 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» 481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) (далі Закон), для виготовлення алкогольних напоїв необхідно мати ліцензію, яка видається тільки суб`єктам підприємницької діяльності органом, уповноваженим Кабінетом Міністрів України.

Згідно зі ст.1 Закону незаконним виробництвом алкогольних напоїв є їх виробництво без наявності ліцензії на цей вид підприємницької діяльності.

Згідно зі ст.9 Закону алкогольні напої повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні.

Статтею 10 Закону передбачено, що «спирт етиловий…, алкогольні напої… підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового… підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий …, зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція».

Згідно зі ст.15 Закону «оптова торгівля алкогольними напоями … можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій». «Роздрібна торгівля алкогольними напоями може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності ліцензій».

Так ОСОБА_5 , в порушення вказаних норм чинного законодавства, у грудні 2015 січні 2016, не маючи ліцензій на право придбання та зберігання спирту етилового, виготовлення та реалізацію алкогольних напоїв, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що реалізація алкогольних напоїв приносить істотний прибуток, з метою особистого збагачення, незаконно придбав у невстановлених в ході досудового слідства осіб незаконно виготовлені інші підакцизні товари (спирт етиловий) з метою збуту та інші предмети, необхідні для виробництва фальсифікованих алкогольних напоїв (пляшки, пластикові гвинтові ковпачки для закупорки). Після цього, вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (спирт етиловий) з метою збуту перевіз на автомобілі марки Skoda Octavia, державний номер НОМЕР_1 , який зареєстрований за ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до гаражу № НОМЕР_2 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя. У подальшому, вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (спирт) зберігав за вказаною адресою з метою подальшого збуту.

Після цього, у грудні 2015 січні 2016 ОСОБА_5 знаходячись у гаражі № НОМЕР_2 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» м. Запоріжжя, шляхом розведення незаконно виготовлених підакцизних товарів (етилового спирту) водою, незаконно виготовляв спиртовмісні суміші фальсифіковані алкогольні напої з метою збуту, які зберігав з метою подальшого збуту за зазначеною адресою. Також, ОСОБА_5 на легковому автомобілі марки Skoda Octavia, державний номер НОМЕР_1 , незаконно виготовлені алкогольні напої перевіз для зберігання з метою збуту до нежитлового приміщення гаражного типу по АДРЕСА_1 .

У подальшому, ОСОБА_5 , продовжуючи свій злочинний умисел, обіймаючи при цьому посаду старшого менеджера зі збуту підприємства ТОВ Баядера Логістик (код за ), яке має одним із видів діяльності збут алкогольних напоїв, використовуючи свій статус для прикриття незаконної діяльності, 04.02.2016 перевіз з метою збуту на легковому автомобілі марки Skoda Octavia, державний номер НОМЕР_1 , незаконно виготовлені алкогольні напої у приміщення будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою: АДРЕСА_2 , де здійснив збут 10 пляшок незаконно виготовлених алкогольних напоїв ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який, будучи введенний в оману, не усвідомлював протиправність дій ОСОБА_5

09.02.2016 співробітниками СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя під час проведення обшуку у приміщенні будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою АДРЕСА_2 , де ОСОБА_5 04.02.2016 збув незаконно виготовлені алкогольні напої, - вилучено скляну ємкість об`ємом 0,7 літри з вмістимим, заповнена на 3/4, з етикеткою з надписом «Златогор, зубрівка. Настоянка»; скляну ємкість об`ємом 0,5 літри з вмістимим, заповнена менш ніж на 1/2, з етикеткою з надписом «Nemiroff. Настоянка, клюква на коньяку»; скляну ємкість об`ємом 0,5 літри з вмістимим, заповнена на 1/2, з етикеткою з надписом «Zubrowka zlota. Настоянка»; 3 скляні пляшки ємкістю 0,5 літри з етикеткою з надписом «Горілка Пшенична. Олександрія», закорковані металевим ковпачком золотистого кольору, заповнені прозорою рідиною, без марок акцизного податку.

09.02.2016 співробітниками СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя під час проведення обшуку у приміщенні гаражу № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя, у якому ОСОБА_5 виготовляв, зберігав з метою збуту незаконно виготовлені інші підакцизні товари (етиловий спирт) та алкогольні напої, вилучено 278 скляних пляшок об`ємом 0,5 літри, заповнені прозорою рідиною, оклеєних етикеткою з надписом "Горілка Пшенична. Олександрія», закорковані металевими ковпачками золотистого кольору та оклеєні марками акцизного податку України; пластмасові ємкості об`ємом 5 літрів, заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 8 одиниць; пластмасова каністра об`ємом 30 літрів, заповнена на 1/5 рідиною з характерним запахом спирту; пластмасова каністра об`ємом 30 літрів з остаточним характерним запахом спирту; пластикова лійка для розливу зеленого кольору; металевий пристрій з засобами кріплення; пластикові гвинтові ковпачки для закупорки у кількості 70 одиниць.

09.02.2016 співробітниками СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні гаражного типу за адресою: АДРЕСА_1 , у якому ОСОБА_5 зберігав з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої, - вилучено 20 скляних пляшок ємкістю 0,5 літри з етикеткою з надписом «Горілка Пшенична. Олександрія», закоркованих металевими ковпачками золотистого кольору, заповнені прозорою рідиною, оклеєні марками акцизного податку; картонна коробка (порожня) з паперовою етикеткою з надписом «Ковпачки алюмінієві з дозатором… «Хлібний дар»…570 штук».

Вилучені під час обшуків спиртовмісні суміші за адресами: гараж № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя, у нежитловому приміщенні гаражного типу по вул. Перемоги, буд. 65 у м. Запоріжжя; у приміщеннях будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою м. Запоріжжя, вул. Кузнецова, буд. 32 «зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28, 47-49, 50-52) є спиртовмісними розчинами фальсифікованими алкогольними напоями, зразок рідини (об`єкт дослідження №27) є етиловим спиртом. Зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28, 47-49) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за органоліптичними показниками, міцності (36,7 %, занижена), лужності (3,7 см3; завищена), масовій концентрації альдегідів (8,5-8,6 мг/дм3; завищена), масовій концентрації сивушних масел (5,2 мг/дм3; завищена), за об`ємною часткою метилового спирту (0,025 %об.; завищена). Зразок рідини (об`єкт дослідження №27) не відповідає фізико хімічним показникам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за органоліптичними показниками, масовій концентрації альдегідів (12,8 мг/дм3; завищена), масовій концентрації сивушного масла (9,6 мг/дм3; завищена), масовій концентрації вільних кислот (18,7 мг/дм3; завищена), за об`ємною часткою метилового спирту (0,05 %об.; завищена) та не витримує проби на чистоту і окислюваність. Зразки рідини (об`єкти дослідження №50-52) не відповідають вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» за органолептичними показниками та вмісту етилового спирту. Зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28,47-49,50-52) є фальсифікованими (не відповідають назві зазначеного у маркуванні напою), кустарно виготовленими алкогольними напоями. Зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28,47-49), які вилучені в ході обшуків у приміщеннях за адресами: АДРЕСА_3 , у гаражі № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008»; у нежитлових приміщеннях гаражного типу за адресою АДРЕСА_1 ; у приміщеннях будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою АДРЕСА_2 , - за визначеним якісним та кількісним складом мікрокомпонентів мають загальну групову належність та могли бути виготовлені з етилового спирту (об`єкт дослідження №27), який був вилучений у ході обшуку у АДРЕСА_3 , у гаражі № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008».

Таким чином, ОСОБА_5 , упродовж грудня 2015 січня 2016, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України від №2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відноситься спирт етиловий та алкогольні напої, без отримання відповідної ліцензії, всупереч порядку, встановленому ст.ст.1,9,10,14,15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 року (зі змінами та доповненнями) та ст.7 Законом України

«Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями) здійснював придбання незаконно виготовлених інших підакцизних товарів (етилового спирту) з метою збуту, транспортування та зберігання з цією ж метою, а також зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Своїми протиправними діями ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.204 КК України, яке кваліфікується як придбання незаконно виготовлених інших підакцизних товарів (спирту) з метою збуту, їх транспортування з метою збуту, зберігання з метою збуту, а також зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, їх транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , продовжуючи свій злочинний умисел, направлений на незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя та здоров`я людей, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету особистого збагачення, упродовж грудня 2015 січня НОМЕР_4 у гаражі № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя здійснював незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя та здоров`я людей шляхом розведення незаконно виготовлених недоброякісних підакцизних товарів (етилового спирту) водою. В подальшому, незаконно виготовлені алкогольні напої розливав у заздалегідь підготовлені скляні пляшки об`ємом 0,5 літри, використовуючи спеціальне обладнання закупорював металевими ковпачками та обклеював марками акцизного податку України з метою надання незаконно виготовленим алкогольним напоям легального вигляду.

Згідно зі ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» №222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями) «ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) (далі Закон) визначені поняття спирту етилового та алкогольних напоїв, так «спирт етиловий - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований»; «алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць».

У відповідності зі ст.ст.2, 3 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» 481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) (далі Закон), для виготовлення алкогольних напоїв необхідно мати ліцензію, яка видається тільки суб`єктам підприємницької діяльності органом, уповноваженим Кабінетом Міністрів України.

Згідно зі ст.1 Закону незаконним виробництвом алкогольних напоїв є їх виробництво без наявності ліцензії на цей вид підприємницької діяльності.

Згідно зі ст.9 Закону алкогольні напої повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні.

Статтею 10 Закону передбачено, що «спирт етиловий …, алкогольні напої… підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового … підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий …, зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція».

Згідно зі ст.15 Закону «оптова торгівля алкогольними напоями … можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій». «Роздрібна торгівля алкогольними напоями може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності ліцензій».

Так ОСОБА_5 , в порушення вказаних норм чинного законодавства, у грудні 2015 січні 2016, не маючи ліцензій на право придбання та зберігання спирту етилового, виготовлення та реалізацію алкогольних напоїв, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що реалізація алкогольних напоїв приносить істотний прибуток, з метою особистого збагачення, незаконно придбав у невстановлених в ході досудового слідства осіб незаконно виготовлені інші підакцизні товари (спирт етиловий) з метою збуту та інші предмети, необхідні для виробництва фальсифікованих алкогольних напоїв (пляшки, пластикові гвинтові ковпачки для закупорки). Після цього, вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (спирт етиловий) з метою збуту перевіз на автомобілі марки Skoda Octavia, державний номер НОМЕР_1 , який зареєстрований за ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до гаражу № НОМЕР_2 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя. У подальшому, вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (спирт) зберігав за вказаною адресою з метою подальшого збуту.

Після цього, у грудні 2015 січні 2016 ОСОБА_5 знаходячись у гаражі № НОМЕР_2 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» м. Запоріжжя, шляхом розведення незаконно виготовлених підакцизних товарів (етилового спирту) водою, незаконно виготовляв спиртовмісні суміші фальсифіковані алкогольні напої з метою збуту, які зберігав з метою подальшого збуту за зазначеною адресою. Також, ОСОБА_5 на легковому автомобілі марки Skoda Octavia, державний номер НОМЕР_1 , незаконно виготовлені алкогольні напої перевіз для зберігання з метою збуту до нежитлового приміщення гаражного типу по АДРЕСА_1 .

У подальшому, ОСОБА_5 , продовжуючи свій злочинний умисел, обіймаючи при цьому посаду старшого менеджера зі збуту підприємства ТОВ Баядера Логістик (код за ), яке має одним із видів діяльності збут алкогольних напоїв, використовуючи свій статус для прикриття незаконної діяльності, 04.02.2016 перевіз з метою збуту на легковому автомобілі марки Skoda Octavia, державний номер НОМЕР_1 , незаконно виготовлені алкогольні напої у приміщення будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою: АДРЕСА_2 , де здійснив збут 10 пляшок незаконно виготовлених алкогольних напоїв ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який, будучи введенний в оману, не усвідомлював протиправність дій ОСОБА_5

09.02.2016 співробітниками СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя під час проведення обшуку у приміщенні будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою АДРЕСА_2 , де ОСОБА_5 04.02.2016 збув незаконно виготовлені алкогольні напої, - вилучено скляну ємкість об`ємом 0,7 літри з вмістимим, заповнена на 3/4, з етикеткою з надписом «Златогор, зубрівка. Настоянка»; скляну ємкість об`ємом 0,5 літри з вмістимим, заповнена менш ніж на 1/2, з етикеткою з надписом «Nemiroff. Настоянка, клюква на коньяку»; скляну ємкість об`ємом 0,5 літри з вмістимим, заповнена на 1/2, з етикеткою з надписом «Zubrowka zlota. Настоянка»; 3 скляні пляшки ємкістю 0,5 літри з етикеткою з надписом «Горілка Пшенична. Олександрія», закорковані металевим ковпачком золотистого кольору, заповнені прозорою рідиною, без марок акцизного податку.

09.02.2016 співробітниками СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя під час проведення обшуку у приміщенні гаражу № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя, у якому ОСОБА_5 виготовляв, зберігав з метою збуту незаконно виготовлені інші підакцизні товари (етиловий спирт) та алкогольні напої, вилучено 278 скляних пляшок об`ємом 0,5 літри, заповнені прозорою рідиною, оклеєних етикеткою з надписом "Горілка Пшенична. Олександрія», закорковані металевими ковпачками золотистого кольору та оклеєні марками акцизного податку України; пластмасові ємкості об`ємом 5 літрів, заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 8 одиниць; пластмасова каністра об`ємом 30 літрів, заповнена на 1/5 рідиною з характерним запахом спирту; пластмасова каністра об`ємом 30 літрів з остаточним характерним запахом спирту; пластикова лійка для розливу зеленого кольору; металевий пристрій з засобами кріплення; пластикові гвинтові ковпачки для закупорки у кількості 70 одиниць.

09.02.2016 співробітниками СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні гаражного типу за адресою: АДРЕСА_1 , у якому ОСОБА_5 зберігав з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої, - вилучено 20 скляних пляшок ємкістю 0,5 літри з етикеткою з надписом «Горілка Пшенична. Олександрія», закоркованих металевими ковпачками золотистого кольору, заповнені прозорою рідиною, оклеєні марками акцизного податку; картонна коробка (порожня) з паперовою етикеткою з надписом «Ковпачки алюмінієві з дозатором… «Хлібний дар»…570 штук».

Вилучені під час обшуків спиртовмісні суміші за адресами: гараж № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя, у нежитловому приміщенні гаражного типу по вул. Перемоги, буд. 65 у м. Запоріжжя; у приміщеннях будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою м. Запоріжжя, вул. Кузнецова, буд. 32 «зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28,47-49,50-52) є спиртовмісними розчинами фальсифікованими алкогольними напоями, зразок рідини (об`єкт дослідження №27) є етиловим спиртом. Зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28,47-49) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за органоліптичними показниками, міцності (36,7 %, занижена), лужності (3,7 см3; завищена), масовій концентрації альдегідів (8,5-8,6 мг/дм3; завищена), масовій концентрації сивушних масел (5,2 мг/дм3; завищена), за об`ємною часткою метилового спирту (0,025 %об.; завищена). Зразок рідини (об`єкт дослідження №27) не відповідає фізико хімічним показникам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за органоліптичними показниками, масовій концентрації альдегідів (12,8 мг/дм3; завищена), масовій концентрації сивушного масла (9,6 мг/дм3; завищена), масовій концентрації вільних кислот (18,7 мг/дм3; завищена), за об`ємною часткою метилового спирту (0,05 %об.; завищена) та не витримує проби на чистоту і окислюваність. Зразки рідини (об`єкти дослідження №50-52) не відповідають вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» за органолептичними показниками та вмісту етилового спирту. Зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28, 47-49, 50-52) є фальсифікованими (не відповідають назві зазначеного у маркуванні напою), кустарно виготовленими алкогольними напоями. Зразки рідини (об`єкти дослідження №15,16,28,47-49), які вилучені в ході обшуків у приміщеннях за адресами: АДРЕСА_3 , у гаражі № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008»; у нежитлових приміщеннях гаражного типу за адресою АДРЕСА_1 ; у приміщеннях будівлі торгового павільйону з кафетерієм літ. Б за адресою АДРЕСА_2 , - за визначеним якісним та кількісним складом мікрокомпонентів мають загальну групову належність та могли бути виготовлені з етилового спирту (об`єкт дослідження №27), який був вилучений у ході обшуку у АДРЕСА_3 , у гаражі № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008».

У вилучених під час обшуків зразках містяться, окрім спирту етилового, альдегіди та сивушні масла, що перевищують за масовою концентрацією вимоги відповідних ДСТУ, також у зразках має місце підвищена об`ємна частка метилового спирту… Отже, метиловий спирт, альдегіди та сивушні масла відносяться до речовин, вживання яких в їжу є небезпечним (у певних кількостях) для життя та здоров`я людини.

Вилучені під час обшуків спиртовмісні суміші є зразками алкогольних напоїв, штучно виготовлених з етилового спирту і води, не містять у своєму складі коньячний спирт, відносяться до інших напоїв, що містять спирт. Згідно УКТЗЕД відповідають характеристикам товарної позиції 2208. Об`єкт дослідження №27 це зразок спирту етилового неденатурованого, який придатний для інших цілей. Згідно УКТЗЕД відповідає характеристикам товарної позиції 2207.

Таким чином, ОСОБА_5 , упродовж грудня 2015 січня 2016, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення злочинної мети, направленої на збагачення, порушуючи норми Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» 481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) та Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» №222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями), не маючи відповідної ліцензії, здійснював незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя та здоров`я людей.

Своїми протиправними діями ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.204 КК України, яке кваліфікується як незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини (матеріалів), що становить загрозу для життя та здоров`я людей.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , продовжуючи свій злочинний умисел, направлений на незаконне виготовлення, зберігання, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя та здоров`я людей, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, для досягнення мети, направленої на особисте збагачення, порушуючи законодавство України, здійснював придбання, зберігання, перевезення з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку за наступних обставин.

Відповідно до п.14.1.107. ст.14 Податкового кодексу України марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Згідно з п. 226.3 ст.226 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Пунктом 1 Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 (далі Положення) регламентовано, що марки акцизного податку для алкогольних напоїв виготовляються з паперу вагою 70+3г/кв. метр і мають такі реквізити: довжина 160 міліметрів+0,25 міліметра, ширина 20 міліметрів+0,25 міліметра.
Відповідно до п.2 Положення зразки марок розробляються Мінфіном разом з Державною податковою службою, СБУ, МВС, Мін`юстом та затверджується Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 3 Положення марки встановленого зразка виготовляються на замовлення Державної податкової служби державним спеціалізованим підприємством Мінфіну. Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

Пунктом 5 Положення встановлено, що марки для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва мають зелений колір. Наскрізна нумерація на марках складається з двох цифр індексу регіону України за місцезнаходженням виробника продукції, серії та окремого для кожної марки номера. Така нумерація наноситься паралельно довшій стороні марки.

Так, ОСОБА_5 в період грудня 2015 лютого 2016, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, при невстановлених обставинах придбав у невстановлених в ході слідства осіб підроблені марки акцизного податку України, які перевіз на легковому автомобілі марки Skoda Octavia, державний номер НОМЕР_1 , за адресою: гараж № НОМЕР_2 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя.

Крім того, ОСОБА_5 за адресою: гараж № НОМЕР_2 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя, - в період грудня 2015 лютого 2016 незаконно виготовляв алкогольні напої з метою збуту. З метою надання виготовленим алкогольним напоям вигляду офіційно придбаних ОСОБА_5 обклеїв кожну пляшку незаконно виготовлених алкогольних напоїв придбаними підробленими марками акцизного податку України та зберігав незаконно виготовлені алкогольні напої, обклеєні підробленими марками акцизного податку України з метою збуту за адресами: гараж № НОМЕР_2 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя; нежитлове приміщення гаражного типу по АДРЕСА_1 .

Так, 09.02.2016 під час проведення обшуку у приміщенні гаражу № НОМЕР_3 гаражного кооперативу «Авіатор - 2008» по вул. Військбуд, буд. 20 «З» у м. Запоріжжя вилучено 278 скляних пляшок об`ємом 0,5 літри, заповнені прозорою рідиною, оклеєних етикеткою з надписом "Горілка Пшенична. Олександрія», закорковані металевими ковпачками золотистого кольору та оклеєні марками акцизного податку України; пластмасові ємкості об`ємом 5 літрів, заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 8 одиниць; пластмасова каністра об`ємом 30 літрів, заповнена на 1/5 рідиною з характерним запахом спирту; пластмасова каністра об`ємом 30 літрів з остаточним характерним запахом спирту; пластикова лійка для розливу зеленого кольору; металевий пристрій з засобами кріплення; пластикові гвинтові ковпачки для закупорки у кількості 70 одиниць.

09.02.2016 під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні гаражного типу за адресою: АДРЕСА_1 , - вилучено 20 скляних пляшок ємкістю 0,5 літри з етикеткою з надписом «Горілка Пшенична. Олександрія», закоркованих металевими ковпачками золотистого кольору, заповнені прозорою рідиною, оклеєні марками акцизного податку; картонна коробка (порожня) з паперовою етикеткою з надписом «Ковпачки алюмінієві з дозатором… «Хлібний дар»…570 штук».

На вилучених під час обшуків скляних пляшках ємкістю 0,5 літри з етикеткою з надписом «Горілка Пшенична. Олександрія» «марки акцизного податку на лікеро-горілчану продукцію вітчизняного виробництва, зразка 2013 року: код регіону «26», серія АААД, місяць (рік) «09/14», акцизний збір «14,106», з серійними номерами: 863707, 508617, 508632, 781246, 781258, 863262 виготовлені не за технологією підприємства «Держзнак ПК «Україна», яка застосовується при виготовленні марок акцизного податку. Марки акцизного податку код регіону «26», серія АААД, місяць (рік) «09/14», акцизний збір «14,106», з серійними номерами: 863707, 508617, 508632, 781246, 781258, 863262 виготовлені з використанням форм для плоского друку, а також із застосуванням наступних способів друку - високий друк».

Таким чином, ОСОБА_5 , упродовж грудня 2015 січня 2016, в порушення вимог п.п.226.2., 226.3, 226.9., 226.11 ст.226 Податкового Кодексу України, Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх діянь, з корисливою метою, спрямованою на отримання прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок маркування та реалізації алкогольних напоїв, нехтуючи даним порядком, придбав підроблені марки акцизного податку України на лікеро-горілчану продукцію вітчизняного виробництва, зразка 2013 року з метою використання їх при продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Своїми умисними протиправними діями ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.199 КК України, яке кваліфікується як зберігання, придбання, перевезення з метою використання при продажу товарів, збуту незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного податку.

29.04.2016р. ОСОБА_5 вручено повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

29.04.2016р. підозрюваному ОСОБА_5 обрано запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання.

28.05.2016 обвинувальний акт відносно ОСОБА_5 направлено до Шевченківського районного суду м. Запоріжжя.

Обвинувальний акт повернуто для усунення недоліків прокурору згідно ухвали Шевченківського районного суду м.Запоріжжя від 16.06.2016 року, ухвали Апеляційного суду Запорізької області від 25.10.2016 року.

29.11.2016р. у зв`язку з невстановленням місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_5 останнього оголошено у розшук та досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 зупинено на підставі п.2 ч.1 ст.280 КПК України.

16.12.2016р. у зв`язку з встановленням місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_5 досудове розслідування відновлено.

16 грудня 2016 року ОСОБА_5 вручено повідомлення про підозру в скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України

17.02.2016 допитаний я кості свідка ОСОБА_7 надав свідчення, що з метою власного споживання іноді купує алкогольні напої, які зберігаються за місцезнаходженням торгівельного об`єкту за адресою АДРЕСА_2 , який він орендує у ОСОБА_8 . Алкогольні напої він купує, в соновному у ОСОБА_9 , якого знає як представника ТОВ «Баядера Логістик». Купує алкогольні напої у кількості приблизно 10 пляшок раз у 2 неделі. Так, приблизно 04.02.2016 він придбав у ОСОБА_9 алкогольні напої «Златогор, зубрівка. Настоянка», «Nemiroff. Настоянка, клюква на коньяку», «Zubrowka zlota. Настоянка», «Горілка Пшенична. Олександрія», які знаходидись за місцезнаходженням орендованого ним торгівельного об`єкту. Вартість придбання він не пам`ятає. 09.02.2016 під час обшуку, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 18.01.2016 співробітниками податкової міліції за місцезнаходженням орендованого ним торгівельного об`єкту за адресою - м. Запоріжжя, вул. Кузнецова, буд. 32, - виявлені та вилучені залишки придбаних ним у ОСОБА_9 для власного споживання алкогольних напоїв.

22.12.2016 від ОСОБА_7 на ім`я слідчого СВ ФР Запорізькій області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні надійшла заява, згідно якої ОСОБА_7 найближчим часом планує виїхати на постійне місце проживання до м.Берлін (Німеччина) та не зможе надати свідчення під час судового розгляду.

У зв`язку з тим, що є обставини, які унеможливлюють допит в суді та можуть вплинути на повноту та достовірність показань свідка ОСОБА_7 , необхідно здійснити його допит у якості

свідка у кримінальному провадженні №0000030 слідчим суддею згідно ст. 225 КПК України.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні показань свідка ОСОБА_7 в судовому засіданні по кримінальному провадженню № 0000030.

Сторони кримінального провадження у судове засідання не з`явилися, але від слідчого СВ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізької області ОСОБА_3 надійшло клопотання про залишення його клопотання без розгляду.

Вивчивши доводи клопотання, додані до нього копії документів, взявши до увагу зяву слідчого, суддя приходить до висновку про необхідність залишення клопотання слідчого без розгляду, виходячи з наступного.

Згідно ст. 225 КПК України, у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду. Неприбуття сторони, що була належним чином повідомлена про місце та час проведення судового засідання, для участі в допиті особи за клопотанням протилежної сторони не перешкоджає проведенню такого допиту в судовому засіданні. Допит особи згідно з положеннями цієї статті може бути також проведений за відсутності сторони захисту, якщо на момент його проведення жодній особі не повідомлено про підозру у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи, що до початку розгляду клопотання по суті слідчий надав суду заяву про залишення без розгляду його клопотання слідчого про допит свідка під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000030, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення його без розгляду.

Беручи до уваги вищевикладене та керуючись ст. 225 КПК України, суддя

У Х В А Л И Л А:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізької області ОСОБА_3 про допит свідка під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000030, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, залишити без розгляду.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
23.12.2016