Справа № 357/7483/14-к
У Х В А Л А

10 червня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження Слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000025 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3 ,-

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2011-2012 років, шляхом документального оформлення операцій з придбання у ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом на загальну суму 8 997 663,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (накладними на перевезення залізничним транспортом) та шляхом документального оформлення операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) агентських послуг, пов`язаних з пошуком покупців на загальну суму 9 764 227,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (звітами, протоколами зустрічей, висновками, тощо), завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження за період 2011-2012 років податку на прибуток на загальну суму 4 167 797,0 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 3 159 135,0 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 7 326 932 грн.

Також під час проведення досудового розслідування були проведені наступні слідчі дії та заходи забезпечення кримінального провадження, а саме: тимчасовий доступ до документів ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », допити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які надавали агентські послуги з пошуку покупців нафтопродуктів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », допити та витребування документів кінцевих споживачів нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », НВП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », аналіз баз даних «Податковий блок» (аналіз додатку №5 до податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ) та розрахункового рахунку № НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_11 (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 04.02.2011 р. по 31.12.2012 р.

Відповідно до договорів по оформленню та відвантаженню нафтопродуктів залізничним транспортом від 31.03.2011 року № 204/4/6-тр/ш, від 23.12.2011 року № 632/6-тр/ш, виконавцем виступало ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі начальника управління філії ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » управління з переробки газу та газового конденсату ОСОБА_5 .

Також встановлено, що відправником готової продукції виступала ІНФОРМАЦІЯ_25 ( АДРЕСА_1 ), згідно договору № 2234 від 30.12.2005 року між ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Управлінням з переробки газу та газового конденсату та Харківською дирекцією залізничних перевезень Південної залізниці.

З показів керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , стало відомо, що нафтопродукти купувались на аукціонах з продажу нафтопродуктів, що проводило ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також начальник управління філії ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » управління з переробки газу та газового конденсату ОСОБА_5 , показав, що дійсно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » купував нафтопродукти на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з приводу реєстрації та купівлі нафтопродуктів на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказування у кримінальному провадженні.

Розглядати дане клопотання без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку з можливістю їх змінити чи знищити

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого ОСОБА_3 , приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити

Надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 та слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з приводу реєстрації та купівлі нафтопродуктів на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2011-2012 рік, з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- Первинні документи, які підтверджують реєстрацію та купівлю нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2011-2012 рік,

що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ).

Оригінали вищевказаних документів залишити в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Строк дії ухвали не перевищує 11 липня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1