УХВАЛА

27 липня 2017 року м.Хмельницький
26.07.2017 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 та заступник директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 у період листопада 2016 року-червня 2017 року знімали з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » готівкові кошти та з отриманої суми доходу не сплатили податок з доходів фізичних осіб у розмірі понад 1 млн. грн., чим ухилились від сплати податку на доходи з фізичних осіб у значних розмірах.
В ході проведення досудового розслідування, а саме згідно узагальненого матеріалу №0242/2017/ДСК Державною службою фінансового моніторингу України отримано 35 повідомлень від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) стосовно фінансових операцій,проведених/спроби проведення за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 28.11.2016 року по 06.06.2017 року.
Проведеним аналізом, з врахуванням додаткової інформації, отриманої на запит від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено схему конвертації коштів у готівку. Так, безготівкові кошти, що надходили від ряду підприємств на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нібито в якості оплати за товар та послуги, а також під виглядом надання фінансової допомоги, в подальшому знімались готівкою особами, які рахувались службовими особами вказаних підприємств.
Зокрема, за період з 17.11.2016 по 06.06.2017 з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знято готівкою кошти на загальну суму 15,05 млн. грн., а саме: за період з 17.11.2016 по 28.04.2017, з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_7 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), який рахується заступником директора вказаного підприємства, знято кошти готівкою на загальну суму 1,37 млн. грн.
Фактичне зняття готівки здійснювалось у відділенні № НОМЕР_9 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_2 .
Отримані ОСОБА_5 та ОСОБА_4 грошові кошти в подальшому використовувались ними на невстановлені цілі та з них не нараховано та не сплачено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як податковими агентами податок на доходи фізичних осіб.
В ході досудового розслідування встановлено, що інформація про рух коштів та документи справи із юридичного оформлення та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_7 , а саме: картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також відеофайли, що свідчать про зняття готівкових коштів ОСОБА_5 із зазначеного рахунку вказаного підприємства, знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 .
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) - інформації про рух коштів та документів справи із юридичного оформлення та обслуговування по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , за період з 28.11.2016 року по 06.06.2017 року, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт, платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, а також відеофайлів, що свідчать про зняття готівкових коштів ОСОБА_5 із зазначеного рахунку вказаного підприємства.
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 27 серпня 2017 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя