Справа №635/3866/17
Провадження №1-кс/635/1038/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 серпня 2017 року Харківський районний суд Харківської області у складі:
Слідчого судді ОСОБА_1 ,.
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора Харківської міцевої прокураутри №6 ОСОБА_3 ,
Своє клопотання обґрунтував тим, що Харківським ВП ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування за фактом за фактом внесення службовими особами СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.
Так, СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ІС «Податковий блок» дата взяття на облік підприємства в контролюючих органах 03.08.2016 року, директором СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_4 , головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_5 .
Засновниками підприємства є ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 . Статутний фонд підприємства 0 тис. гривень. Основний вид діяльності: «розведення великої рогатої худоби молочних порiд».
Згідно інформації, отриманої від управління обслуговування платників податків ГУ (службова записка від 02.03.2017 № 122/20-40-08-01-16) в заяві про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб`єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість від 04.11.2016 підприємством зазначено види діяльності, на які поширювалась дія спеціального режиму оподаткування: розведення великої рогатої худоби. Відповідно до ІС «Податковий блок» «Обробка ПЗ та платежів» декларації з плати за землю у 2016 2017 роках не подавалися.
Згідно розрахунку питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг (ДС9) до податкової декларації з ПДВ питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно становила у 2016 році: грудень 100 відсотків.
Відповідно даних ЄРПН (по даті виписки ПН з урахуванням розрахунків коригувань до ПН) з інформацією щодо імпорту та експорту товарів з митних декларацій СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило протягом 2016 року на загальну суму 1 311,4 тис. грн.; протягом січня 2017 року на загальну суму 2 619,4 тис. грн.
Відповідно до інформації в.о. начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ОСОБА_8 (службова записка від 01.03.2017 №141/20-40-12-01-08) СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні основні фонди.
Таким чином, досудовим слідством встановлено, що СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створено виключно з метою надання податкової вигоди третім суб`єктам господарювання та мінімізації платежів до бюджету за рахунок використання спеціального режиму оподаткування.
Під час досудового слідства встановлено, що СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має розрахункові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 .
В наступний час виникла необхідність в отриманні руху грошових коштів з метою встановлення їх походження, шляхів виводу, а також осіб які фактично отримували кошти на розрахункові рахунки.
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити з підстав викладених в ньому.
Відповідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до вимог ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Суд, заслухавши прокурора, на підставі ст.163 КПК України, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення фактичних обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів.
На підставі ст.163 КПК України, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , розрахункові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017, а саме: документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, копій паспортів, тощо; оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 07.10.2016 року по 10.07.2017, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по розрахунковим рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя надає тимчасовий доступ до них, з можливістю їх вилучення.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.163 КПК України, суд, -
Надати тимчасовий доступ Харківському відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області та Харківській місцевій прокуратурі №6 Харківської області до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , розрахункові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017, а саме: документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, копій паспортів, тощо; оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 07.10.2016 року по 10.07.2017, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по розрахунковим рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 ; адреси відділення в АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ), з можливістю їх вилучення.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1