Справа № 369/5840/17
Провадження № 1-кп/369/506/17
В И Р О К
іменем України
11.08.17 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Сергієвка Партизанського району Приморського краю, українця, громадянина України, освіта базова середня, неодруженого, не працює, не має судимості відповідно до ст.89 КК України, у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_4 на початку серпня 2015 року в м. Вишневе, більш точного часу та місця досудовим слідством не встановлено, вступив у попередню змову з невстановленою особою на ім`я « ОСОБА_5 », яка запропонувала останньому за грошову винагороду у розмірі 300 (триста) гривень здійснити фіктивне підприємництво, а саме придбати суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Семворк ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, на що гр. ОСОБА_4 погодився, розуміючи незаконність своїх дій, так як не мав наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

При цьому, ОСОБА_4 та невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_5 », розподілили між собою ролі у спільному злочинному плані. Так, ОСОБА_4 , відповідно до розробленого злочинного плану, повинен надати свої анкетні дані, документи, що посвідчують особу та підписати статутні та інші документи по реєстрації фіктивного підприємства ТОВ «Семворк ЛТД». У свою чергу, невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_5 » відповідно до відведеної їй злочинної ролі, повинна підготувати документи необхідні для реєстрації підприємства в органах державної влади та здійснити його державну реєстрацію, а також надати можливість іншим особам використовувати створене підприємство, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, 05 серпня 2015 року в м. Вишневе , більш точного місця досудовим слідством не встановлено, ОСОБА_4 на прохання невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_5 » підписав договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Семворк ЛТД» відповідно до якого ОСОБА_4 приймає частку у статутному капіталі ТОВ «Семворк ЛТД» в розмірі 100%. Того ж дня, 05 серпня 2015 року громадянин ОСОБА_4 на прохання невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_5 » у в невстановленому місці в м. Вишневе підписав протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Семворк ЛТД» відповідно до якого ОСОБА_4 призначено директором ТОВ «Семворк ЛТД» та прийнято рішення про затвердження статуту ТОВ «Семворк ЛТД», форму 3 реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи та форму 4 реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу.

В подальшому, 07 серпня 2015 року ОСОБА_4 на прохання невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_5 » в невстановленому місці у присутності приватного нотаріуса Реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві ОСОБА_6 надав свої паспортні дані (серія НОМЕР_1 , виданий Таращанським РВГУ МВС України в Київській області 05 листопада 2002 року), ідентифікаційний номер НОМЕР_2 та підписав статут ТОВ «Семворк», затверджений 05 серпня 2015 протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Семворк», усвідомлюючи правові наслідки вчинених дій, спрямованих на реєстрацію фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності від імені вказаного підприємства та з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб.

Надалі ОСОБА_4 надав статут ТОВ «Семворк ЛТД» підписаний особисто та свої паспортні дані невстановленій слідством особі на ім`я « ОСОБА_5 » з метою використання останньою суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Семворк ЛТД», як засіб ухилення від сплати податків.

В свою чергу невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_5 » 07 серпня 2015 року подала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району державної реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві форму 3 реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи та форму 4 реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, підписані ОСОБА_4 , про що того ж дня до Єдиного державного реєстру внесено запис за №2058477.

Таким чином, 07 серпня 2015 року проведено державну реєстрацію ТОВ «Семворк ЛТД» у відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району державної реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19.

Вчинення дій, пов`язаних з реєстрацією ТОВ «Семворк ЛТД», як засновника вказаного підприємства та директора, надало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, використовуючи реквізити юридичної особи ТОВ «Семворк ЛТД».

Продовжуючи злочинну діяльність невстановлені особи отримали та використали можливість укладати від імені ОСОБА_4 , шляхом підроблення документів, господарські угоди та первинні бухгалтерські документи, що свідчили про нібито реалізацію товарів, робіт (послуг) для підприємств реального сектору економіки, чим сприяли незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та безпідставному формуванні витрат підприємств.

Крім того, встановлено, що громадянин ОСОБА_4 на початку серпня 2015 року в м. Вишневе, більш точного часу та місця досудовим слідством не встановлено, вступив у попередню змову з невстановленою особою на ім`я « ОСОБА_5 », яка запропонувала останньому за грошову винагороду у розмірі 300 (триста) гривень здійснити фіктивне підприємництво, а саме придбати суб`єкт підприємницької діяльності АФГ «Таврія» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, на що ОСОБА_4 погодився, розуміючи незаконність своїх дій, так як не мав наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

При цьому, ОСОБА_4 та невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_5 », розподілили між собою ролі у спільному злочинному плані. Так, ОСОБА_4 , відповідно до розробленого злочинного плану, повинен надати свої анкетні дані, документи, що посвідчують особу та документи по реєстрації фіктивного підприємства АФГ «Таврія». У свою чергу, невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_5 » відповідно до відведеної їй злочинної ролі, повинна підготувати документи необхідні для реєстрації підприємства в органах державної влади та здійснити його державну реєстрацію, а також надати можливість іншим особам використовувати створене підприємство, з метою прикриття незаконної діяльності.

Погодившись на зазначену пропозицію ОСОБА_4 надав невстановлені слідством особі на ім`я « ОСОБА_5 » свої паспортні дані (серія НОМЕР_1 , виданий Таращанським РВГУ МВС України в Київській області 05 листопада 2002 року), ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , а невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_5 » виготовила необхідні документи для реєстрації АФГ «Таврія» та статут зазначеного підприємства, в яких останній значився як засновник та керівник.

Так, 11 серпня 2015 року в м. Вишневе, більш точного місця досудовим слідством не встановлено, ОСОБА_4 на прохання невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_5 » підписав договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі АФГ «Таврія» відповідно до якого ОСОБА_4 приймає частку у статутному капіталі АФГ «Таврія» в розмірі 100%. Того ж дня, 11 серпня 2015 року громадянин ОСОБА_4 на прохання невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_5 » у в невстановленому місці в м. Вишневе підписав рішення засновника №4 АФГ «Таврія» відповідно до якого ОСОБА_4 призначено директором АФГ «Таврія» та прийнято рішення про затвердження статуту АФГ «Таврія», форму 3 реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи та форму 4 реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу.

Крім того, невстановлена особа на ім`я « ОСОБА_5 », 12.08.2015 використовуючи паспортні дані (серія НОМЕР_1 , виданий Таращанським РВГУ МВС України в Київській області 05 листопада 2002 року), ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ОСОБА_4 підробила та подала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області форму 3 реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи та форму 4 реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, про що того ж дня до Єдиного державного реєстру внесено запис за №0010620.

Таким чином, 12 серпня 2015 року проведено державну реєстрацію АФГ «Таврія» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, за адресою: м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 88.

Вчинення дій, пов`язаних з реєстрацією АФГ «Таврія», як засновника вказаного підприємства та директора, надало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, використовуючи реквізити юридичної особи АФГ «Таврія». Продовжуючи злочинну діяльність невстановлені особи отримали та використали можливість укладати від імені ОСОБА_4 , шляхом підроблення документів, господарські угоди та первинні бухгалтерські документи, що свідчили про нібито реалізацію товарів, робіт (послуг) для підприємств реального сектору економіки, чим сприяли незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та безпідставному формуванні витрат підприємств.

Дії ОСОБА_4 , який придбав ТОВ «Семворк ЛТД» та АФГ «Таврія» здійснювалися у порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:

-статті 81 Цивільного Кодексу України, за якою юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу.

-статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено:

Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження.

Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом.

Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою.

Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

-статті 88 Цивільного кодексу України якою встановлено:

-У засновницькому договорі товариства визначаються зобов`язання учасників створити товариство, порядок їх спільної діяльності щодо його створення, умови передання товариству майна учасників, якщо додаткові вимоги щодо змісту засновницького договору не встановлені цим Кодексом або іншим законом.

-статті 89 Цивільного кодексу України якою встановлено:

Юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом.

Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи.

-статті 56 Господарського кодексу України якою встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу.

-статті 57 Господарського кодексу України якою встановлено:

Установчими документами суб`єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб`єкта господарювання.

В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб`єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом.

У засновницькому договорі засновники зобов`язуються утворити суб`єкт господарювання, визначають порядок спільної діяльності щодо його утворення, умови передачі йому свого майна, порядок розподілу прибутків і збитків, управління діяльністю суб`єкта господарювання та участі в ньому засновників, порядок вибуття та входження нових засновників, інші умови діяльності суб`єкта господарювання, які передбачені законом, а також порядок його реорганізації та ліквідації відповідно до закону.

Статут суб`єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб`єкта господарювання, а також інші відомості, пов`язані з особливостями організаційної форми суб`єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству.

-статті 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа підприємець у порядку, визначеному законом.

-статті 88 Господарського кодексу України якою встановлено, що учасники господарського товариства зобов`язані вносити вклади (оплачувати акції) у розмірі, порядку та коштами (засобами), що передбачені установчими документами, відповідно до цього Кодексу та закону про господарські товариства.

-статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

-статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом.

-пункту 3 статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., відповідальність за відповідність установчих документів законодавству, несуть засновники (учасники) юридичної особи.

-статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів. Частиною 4 цієї ж статті визначено, що у разі державної реєстрації юридичної особи, для якої законом встановлено вимоги щодо формування статутного фонду (статутного або складеного капіталу), крім документів, які передбачені частиною першою цієї статті, додатково подається документ, що підтверджує внесення засновником (засновниками) вкладу (вкладів) до статутного фонду (статутного або складеного капіталу) юридичної особи в розмірі, який встановлено законом.

-статті 4 Закону України «Про господарські товариства» N 1576-XII від 19.09.1991 р.,якою визначено, що товариства з обмеженою відповідальністю створюються і діють на підставі установчого договору і статуту, їх установчі документи повинні містити відомості про вид товариства, предмет і цілі його діяльності, склад засновників та учасників, найменування та місцезнаходження, розмір та порядок утворення статутного фонду, порядок розподілу прибутків та збитків, склад та компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, включаючи перелік питань, по яких необхідна кваліфікована більшість голосів, порядок внесення змін до установчих документів та порядок ліквідації і реорганізації товариства.

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений свою вину у вчиненні злочину визнав повністю, підтвердив обставини скоєного злочину встановлені досудовим розслідуванням.

У вчиненому щиро розкаюється, просить суворо його не карати.

У відповідності до ст.349 КПК України, враховуючи повне визнання обвинуваченим своєї вини у вчиненому злочині, а також те, що наявні у кримінальній справі докази стосовно фактичних обставин учасниками судового провадження не оспорюються, зазначені особи правильно розуміють зміст цих обставин, у суду не виникає сумнівів у добровільності та істинності їх позиції, суд вважає недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорююються.

Суд визнає, що обвинувачений дав суду правдиві показання, які узгоджуються з обставинами встановленими під час досудового розслідування.

Таким чином, суд визнає, що вина обвинуваченого у вчиненні умисного злочину доказана повністю, його дії судом кваліфікуються за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, як пособництво фіктивному підприємництву, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину та особу обвинуваченого.

Призначаючи покарання обвинуваченому, суд враховує, що вчинений ним злочин відноситься до злочинів невеликої тяжкості, ОСОБА_4 за місцем проживання характеризується посередньо, не одружений, не працює, не має судимості згідно ст.89 КК України, на обліку у лікаря-психіатра та лікаря-нарколога не перебуває, обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченого, суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено, та призначає покарання у вигляді штрафу в межах санкції статті 205 ч. 1 КК України із розстрочкою виплати частинами строком на п`ять місяців у відповідності до ч.4 ст.53 КК України .

Речові докази відсутні.

Цивільний позов не заявлений.

Запобіжний захід не обирався.

Процесуальні витрати підлягають стягненню з обвинуваченого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 370- 374,376 КПК України, суд,-

З А С У Д И В :
ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України, і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 8500 (вісім тисяч п`ятсот) грн. на користь держави з розстрочкою виплати по 1700 (тисяча сімсот) грн. щомісячно строком на 5 (п`ять) місяців.
Стягнути із ОСОБА_4 ( паспорт НОМЕР_3 , виданий 05.11.2002 року Таращанським РВ ГУ МВС України в Київській області, реєстраційний № НОМЕР_2 ) на користь держави 1058 (одну тисячу п`ятдесят вісім) грн. 48 коп. процесуальних витрат за проведення експертних досліджень.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 30 (тридцяти) днів з дня його проголошення.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору; інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку в суді; копія вироку не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні.

Суддя ОСОБА_1