Справа № 521/2236/17
Номер провадження:1-кс/521/810/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.02.2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 погодженого з прокурором Одеської області ОСОБА_3 про арешт майна, за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000320 від 17.11.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Тайм Капітал» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Тайм Капітал» () за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 рр., використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «В.Т.М.» (), ТОВ «ТД «Орлан» (), ТОВ «Аксон-Групп» (), ТОВ «АВ Блек Голд» (), ТОВ «Беверлі Рокс» (), ТОВ «Ітс-Торг» (), ТОВ «Унігруп» (), ТОВ «Топ Севен» () ухилились від сплати податків на загальну суму більше 3 млн. грн., що підтверджується актом про результати виїзної планової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014» яким встановлено порушення положень Податкового кодексу України, також протиправна діяльність службових осіб ТОВ «Тайм Капітал» підтверджується іншими зібраним у ході досудового розслідування доказами.

Установлено, що ТОВ «В.Т.М.», ТОВ «ТД «Орлан», ТОВ «Аксон-Групп», ТОВ «АВ Блек Голд», ТОВ «Беверлі Рокс», ТОВ «Ітс-Торг», ТОВ «Унігруп», ТОВ «Топ Севен» за юридичними (податковими) адресами не знаходяться. Проведеними заходами встановити фактичне місцезнаходження всіх підприємств, їх засновників та службових осіб не виявилось можливим. Основні засоби ведення фінансово - господарської діяльності, а саме складські, виробничі приміщення, транспортні засоби, фактичні трудові ресурси на підприємствах відсутні. Таким чином, ТОВ «В.Т.М.», ТОВ «ТД «Орлан», ТОВ «Аксон-Групп», ТОВ «АВ Блек Голд», ТОВ «Беверлі Рокс», ТОВ «Ітс-Торг», ТОВ «Унігруп», ТОВ «Топ Севен» мають ознаки «фіктивності».

Згідно інформації отриманої з ОУ Іллічівської ОДПІ безпосереднє відношення до протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Тайм Капітал» мають директор та засновник ОСОБА_5 та інші задіяні у злочинній схемі особи.

Фактино ОСОБА_5 мешкає директора ТОВ «Тайм Капітал», мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , яку використовує для зберігання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, «чорнової бухгалтерії». За вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інших носіїв інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Тайм Капітал» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «В.Т.М.», ТОВ «ТД «Орлан», ТОВ «Аксон-Групп», ТОВ «АВ Блек Голд», ТОВ «Беверлі Рокс», ТОВ «Ітс-Торг», ТОВ «Унігруп», ТОВ «Топ Севен» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

З урахуванням вищевказаних підстав сторона обвинувачення звернулась з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Тополева (Тополина), 20 кв. 38 слідчим суддею у закритому судовому засіданні розглянуто зазначене клопотання, досліджено додані докази, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку саме за вказаною адресою, а також виявлення та вилучення речей і та документів, які безпосередньо зазначені в резолютивній частині клопотання про проведення обшуку та постановлено ухвалу слідчим суддею Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_6 від 27.01.2017 про дозвіл на його проведення за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Тайм Капітал» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «В.Т.М.» (), ТОВ «ТД «Орлан» (), ТОВ «Аксон-Групп» (), ТОВ «АВ Блек Голд» (), ТОВ «Беверлі Рокс» (), ТОВ «Ітс-Торг» (), ТОВ «Унігруп» (), ТОВ «Топ Севен» () та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На виконання ухвали слідчого судді ОСОБА_6 про дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи органу досудового розслідування СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку, а саме:

17500 (сімнадцять тисяч п`ятсот) грошових коштів схожих на валюту євро;

печатки 2 підприємств-нерезидентів Sitona Corporation LTD, Sitona Corporation Limited New Zeland 2009 та печатки 2-х українських підприємств ТОВ «Український будинок Дніпроінвестцентр», ТОВ «Ділекс Україна»

металевий пристрій зовні схожий на пістолет mod AR G 800;

документи інструкція № 3-03/2014 на 2-х арк., інструкція знезараження зерна на 15-ти арк., копія юридичного висновку № 201604250 від 25.04.2016 на 4-х арк.., копія контракту ТОВ «Тайм Капітал» та ТОВ «АТ Каргіл» на 6-ти арк..;

Fumigation Rules на 4-х арк.;

Настанова з фумігації Пест фрі на 5-ти арк..;

Fumigation на 23-х арк..;

Phytosanitary Certification на 15-ти арк.

Bayer на 1-му арк.;

Блокнот жовто-блакитного кольору з «чорновими записами»;

Банківська картка № НОМЕР_1 на ім`я Dmitrij Tatarnikov;

Банківська картка № НОМЕР_2 Master Gold;

Квитанція № 47157013 на 1-му арк.;

Копія свідоцтва про придатність гідротехнічної споруди від 24.07.2013 на 1-му арк..;

Копія акта № ВО-07.13-1 на 2-х арк..;

Договір № 21 від 29.07.2015 на 21-му арк..;

Квитанція № 105 від 25.12.2015 на 1-му арк.;

Калькуляція Тайланд+Камбоджия 03.01.-23.01.2016 на 1-му арк.;

Запит на оформлення тимчасових пропусків на 4-х арк..;

Рахунок-фактура № СФ-0000102 від 19.09.2011 на 1-му арк..;

Лист Sitona Corporation LTD на 1-му арк..;

Довіреність від 03.06.2013 на 1-му арк..;

Копія військового квитка ОСОБА_5 на 3-х арк.;

Копія розписки на 1-му арк..;

Рахунок-фактура № 088 на 1-му арк.;

Рахунок-фактура № 087 на 1-му арк..;

Запит № 02/05 від 03.06.2013 на 1-му арк..;

Довідка про підприємство ПП «Фумігація» на 6-ти арк.;

Копія паспорту ОСОБА_5 на 3-х арк..;

Інвойс на 5-ти арк..

Лист директору ТОВ «Ділекс Україна» на 1-арк.;

Лист на 1-му арк.;

Запит про надання інформації на 3-х арк..;

Копія рахунку-фактури № LC3841614 від 11.09.2014 на 1-му арк.;

Розміри тарифів на 1-му арк..;

Папка з документами договору страхування на 42-х арк.

«Чорнові записи» на 61-му арк.;

Особливості аерозольної обробки на 4-х арк.;

Договір поруки № 878-25 від 16.10.2006 на 4-х арк.

Договір купівлі-продажу від 01.11.2016 на 1-му арк.;

Партнерська угода між засновниками ТОВ «Трансреал» (38721590) ОСОБА_7 і ОСОБА_8 від 01.11.2016 на 2-х арк.

Таким чином вилучені речі та документи в квартирі, в якій мешкає директор ТОВ «Тайм Капітал» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Також вилучені документи, «чорнові записи», печатки інших підприємств, компаній-нерезидентів мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Тайм Капітал» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «В.Т.М.» (), ТОВ «ТД «Орлан» (), ТОВ «Аксон-Групп» (), ТОВ «АВ Блек Голд» (), ТОВ «Беверлі Рокс» (), ТОВ «Ітс-Торг» (), ТОВ «Унігруп» (), ТОВ «Топ Севен» () та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності» ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також у сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що виявлені та вилучені в ході обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 грошові кошти в сумі 17500 (сімнадцять тисяч п`ятсот) грошових коштів схожих на валюту євро відносяться до не облікованих та можуть бути грошима отриманими від протиправної діяльності осіб причетних до незаконної діяльності ТОВ «Тайм Капітал», які в подальшому будуть використані в суді як доказ обставин, які досліджуються в межах даного кримінального провадження, тому з метою їх збереження та в майбутньому в разі доведення вини службових осіб ТОВ «Тайм Капітал» та інших причетних осіб дані грошові кошти можуть бути використані з метою відшкодування шкоди державному бюджету України внаслідок вчинення вказаного правопорушення.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого та вважав, за необхідне його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого необхідно задовольнити, з наступних підстав.

Стаття 170 КПК України регулює підстави для арешту майна, та зазначає яке саме майно може бути арештовано.

За змістом ст. 170 КПК України, арешт майна полягає у тимчасовому позбавленні підозрюваного /обвинуваченого/ можливості відчужувати, розпоряджатися та/або використовувати певне його майно.

Виходячи з положень ст. 170 ч. 2 арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи , відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 погодженого з прокурором Одеської області ОСОБА_3 про арешт майна, за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000320 від 17.11.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Тайм Капітал» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на вилучені слідчим слідчої групи ОСОБА_9 в ході проведеного обшуку речі, документи грошові кошти в квартирі, в якій мешкає директора ТОВ «Тайм Капітал» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- 17500 (сімнадцять тисяч п`ятсот) грошових коштів схожих на валюту євро;

- печатки 2 підприємств-нерезидентів Sitona Corporation LTD, Sitona Corporation Limited New Zeland 2009 та печатки 2-х українських підприємств ТОВ «Український будинок Дніпроінвестцентр», ТОВ «Ділекс Україна»

- металевий пристрій зовні схожий на пістолет mod AR G 800;

- документи інструкція № 3-03/2014 на 2-х арк., інструкція знезараження зерна на 15-ти арк., копія юридичного висновку № 201604250 від 25.04.2016 на 4-х арк.., копія контракту ТОВ «Тайм Капітал» та ТОВ «АТ Каргіл» на 6-ти арк..;

- Fumigation Rules на 4-х арк.;

- Настанова з фумігації Пест фрі на 5-ти арк..;

- Fumigation на 23-х арк..;

- Phytosanitary Certification на 15-ти арк.

- Bayer на 1-му арк.;

- Блокнот жовто-блакитного кольору з «чорновими записами»;

- Банківська картка № НОМЕР_1 на ім`я Dmitrij Tatarnikov;

- Банківська картка № НОМЕР_2 Master Gold;

- Квитанція № 47157013 на 1-му арк.;

- Копія свідоцтва про придатність гідротехнічної споруди від 24.07.2013 на 1-му арк..;

- Копія акта № ВО-07.13-1 на 2-х арк..;

- Договір № 21 від 29.07.2015 на 21-му арк..;

- Квитанція № 105 від 25.12.2015 на 1-му арк.;

- Калькуляція Тайланд+Камбоджия 03.01.-23.01.2016 на 1-му арк.;

- Запит на оформлення тимчасових пропусків на 4-х арк..;

- Рахунок-фактура № СФ-0000102 від 19.09.2011 на 1-му арк..;

- Лист Sitona Corporation LTD на 1-му арк..;

- Довіреність від 03.06.2013 на 1-му арк..;

- Копія військового квитка ОСОБА_5 на 3-х арк.;

- Копія розписки на 1-му арк..;

- Рахунок-фактура № 088 на 1-му арк.;

- Рахунок-фактура № 087 на 1-му арк..;

- Запит № 02/05 від 03.06.2013 на 1-му арк..;

- Довідка про підприємство ПП «Фумігація» на 6-ти арк.;

- Копія паспорту ОСОБА_5 на 3-х арк..;

- Інвойс на 5-ти арк..

- Лист директору ТОВ «Ділекс Україна» на 1-арк.;

- Лист на 1-му арк.;

- Запит про надання інформації на 3-х арк..;

- Копія рахунку-фактури № LC3841614 від 11.09.2014 на 1-му арк.;

- Розміри тарифів на 1-му арк..;

- Папка з документами договору страхування на 42-х арк.

- «Чорнові записи» на 61-му арк.;

- Особливості аерозольної обробки на 4-х арк.;

- Договір поруки № 878-25 від 16.10.2006 на 4-х арк.

- Договір купівлі-продажу від 01.11.2016 на 1-му арк.;

- Партнерська угода між засновниками ТОВ «Трансреал» (38721590) ОСОБА_7 і ОСОБА_8 від 01.11.2016 на 2-х арк.

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1