печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення перевірки, в кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0007891 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 172, ч. 5 ст. 191, ст. 219 КК України,

В С Т А Н О В И В :
16 березня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної виїзної перевірки з одночасним проведенням зустрічних перевірок контрагентів суб`єкта господарювання - ТОВ «Нива-2014» , що перебуває на податковому обліку в Києво-Святошинській об`єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Київській області (Васильківське відділення) за період з 2014 року по 01.04.2017 року.

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що П`ятим відділом з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0007891 від 06.07.2015 за фактами завдання службовими особами ДП «Конярство України» збитків в особливо великих розмірах, вчинення дій з метою доведення державного підприємства до банкрутства та чинення незаконного тиску в.о. обов`язків директора ДП «Конярство України» ОСОБА_5 на підлеглих працівників за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 172, ч. 5 ст. 191, ст. 219 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами філій ДП «Конярство України» в інтересах комерційних структур, протягом 2013-2016 років здійснювалась реалізація сільськогосподарської продукції за цінами нижчими за собівартість, а закупівля сільськогосподарської продукції по завищеним цінам, що спричинило матеріальні збитки зазначеному підприємству на загальну суму 6 598 302 грн.

Також, протягом 2015-2016 років службові особи ДП «Конярство України» спільно із суб`єктами господарювання умисно здійснювали заниження родючості оброблених земель та обсягів отриманого врожаю.

У подальшому, невраховані обсяги сільськогосподарської продукції без відображення в бухгалтерському обліку реалізовувалися за готівку, а грошові кошти розподілялися між службовими особами державного підприємства та суб`єктами господарювання.

Разом з цим, установлено, що в провадженні Господарського суду м. Києва перебуває справа № 910/21682/15 про банкрутство державного підприємства «Конярство України» порушена за заявою ТОВ фірма «Астарта-Київ» у зв`язку з кредиторською заборгованістю у сумі 8 465 572 грн. 74 коп.

Окрім цього, в ході досудового розслідування установлено, що ТОВ «Нива-2014» протягом 2014-2016 років здійснювало обробіток землі в межах двох філій ДП «Конярство України» - «Лозівський кінний завод №124» та «Запорізький кінний завод № 86».

Однак у 2016 році товариством «Нива-2014» державні землі філії ДП «Конярство України» «Запорізький кінний завод № 86» оброблялися без належно оформлених правовідносин, на підставі усних домовленостей між керівниками, при цьому в статистичній звітності філії зазначалося, що земельні ділянки оброблялися власними засобами останніх.

Разом з цим, між філії ДП «Конярство України» «Запорізький кінний завод № 86» та ТОВ «Нива-2014» у 2016 році укладено ряд договорів позики на загальну суму 2 400 000 грн., які ТОВ «Нива-2014» - Позикодавець перерахував на розрахунковий рахунок філії. Відповідно до умов укладених договорів розрахунки за ними здійснюються виключно в грошовій безготівковій формі.

Незважаючи на це, під час досудового розслідування установлено, що за вказівкою керівника ДП «Конярство України» без належних правових підстав, в можливий взаємозалік по договорам позики, ТОВ «Нива-2014» у 2016 році зі складських приміщень філії «Запорізький кінний завод № 86» вивезено невстановлену на даний час кількість насіння соняшника, яку реалізовано суб`єктам господарювання в м. Миколаєві.

Разом з цим, за філією «Запорізький кінний завод № 86» рахується кредиторська заборгованість перед ТОВ «Нива-2014» на суму договорів позики в розмірі 2 400 000 грн.

Таким чином, у ході досудового розслідування необхідно встановити законність здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Нива-2014» з контрагентами за період з 2014 року по 01.04.2017 року, провести зустрічні перевірки з філіями ДП «Конярство України», а також перевірити своєчасність, повноту нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів.

У судовому засідання слідчий ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримала зазначивши, що призначення перевірки можливо тільки за судовим рішення, а її результати є необхідними для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Зважаючи, що проведення документальної виїзної перевірки з одночасним проведенням зустрічних перевірок контрагентів суб`єкта господарювання - ТОВ «Нива-2014» є необхідним з метою дослідження повноти сплати зазначеним товариством загальнообов`язкових платежів та з метою повного, всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що вимоги клопотання є обґрунтованими та підлягають до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 22, 36, 93, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0007891 від 06.07.2015 позапланову документальну виїзну перевірку з одночасним проведенням зустрічних перевірок контрагентів суб`єкта господарювання - ТОВ «Нива-2014» , що перебуває на податковому обліку в Києво-Святошинській об`єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Київській області (Васильківське відділення) за період з 2014 року по 01.04.2017 року.

Проведення позапланової документальної виїзної перевірки доручити співробітниками Головного управління ДФС у Київській області.

Строки проведення перевірки встановити в межах строків визначених Податковим Кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про її результати з долученням всіх зібраних матеріалів, направити до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1