н/п 1-кс/766/7533/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.07.2017 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 Мельник про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
в с т а н о в и в :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 або за його дорученням старшому оперуповноваженому УЗЕ в Херсонській області ДЗЕ НПУ підполковнику поліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації, яка містить банківську таємницю та знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); № НОМЕР_4 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а саме: завірені копії картки із зразками підписів посадових осіб та довіреності за наявності; інформації про рух коштів на зазначеному рахунку (виписку по рахунку)із зазначенням дат, сум, призначень платежів та контрагентів на паперових та електронних носіях за період з 01.01.2016 по 06.04.2017.

Розгляд клопотання просить провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Вказане клопотання мотивував тим, що у провадженні СУ ГУНП в Херсонській області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000107 від 06.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з січня 2016 року по теперішній часдиректор Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 , АДРЕСА_2 , ) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 , вступивши в злочинну змову із директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ) ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_7 , а також з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , АДРЕСА_3 ) ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_9 , які з метою особистого збагачення шляхом зменшення обов`язкових платежів до державного бюджету, в порушення вимог ст. 209 Податкового кодексу, уклали договір «по вирощуванню сільськогосподарської продукції» № 12/07/16 від 12.07.2016 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на спільне вирощування сільськогосподарської продукції (зернові та технічні культури), а саме, із використанням сільськогосподарської техніки та зрошувального обладнання за участю обслуговуючого персоналу, на власних землях ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » загальною площею 5 284,9 га з використанням матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виконати роботи по вирощуванню сільськогосподарської продукції та передати їх результат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у період з 01.01.2009 по 01.01.2017 перебувало на спеціальному режимі оподаткування ПДВ. У 2016 році підприємством (як суб`єкт спецрежиму) задекларовано податкових зобов`язань на загальну 5 712 318,00 грн., 15% з яких, що складає 856 846,00 грн., згідно п.п. б, п. 209.2, ст. 209 Податкового кодексу, підлягають розміщенню на спеціальні рахунки, відкриті сільськогосподарським підприємствам - суб`єктам спеціального режиму оподаткування в установах банків та/або в органах, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів для здійснення операцій з постачання зернових і технічних культур. Такі коштів, не підлягають сплаті до бюджету та повністю залишаються в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для використання у виробництві сільськогосподарських товарів/послуг.
Однак, згідно п. 209.1 ст. 209 Податкового кодексу обрати спеціальний режим оподаткування може виключно резидент юридична особа сільськогосподарське підприємство, яке провадить підприємницьку діяльність у сфері сільського і лісового господарства та рибальства.

Спеціальний режим оподаткування, встановлений ст. 209 Податкового кодексу, не поширюється на договори про спільну діяльність, оскільки така діяльність здійснюється без створення юридичної особи згідно зі ст. 1130 Цивільного кодексу.

Отже ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » незаконно зараховувало на власний розрахунковий рахунок, та в подальшому присвоювало суми ПДВ які повинно було сплачувати у повному об`ємі до бюджету на загальну суму 856 846,00 грн.

В ході подальшого розслідування було направлено запити до ІНФОРМАЦІЯ_11 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою отримання необхідних копій документів.

Вивченням документів встановлено, що доходи вказаних юридичних осіб за 2016 становлять: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - 30 359 732,00 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - 100 627 587,26 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 214 666 944,00 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 613 391 832,00 грн.

Основними постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », хоча вказані товариства також мають значну кількість розрахунків між собою, а саме продаючи та купуючи один в одного по колу товари. Також слід зазначити, що вищеназвані юридичні особи мають спільну адресу, а в податкових деклараціях з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в графі «головний бухгалтер» вказаний ОСОБА_6 .

Вищенаведене дає підстави вважати, що мають місце ймовірні безтоварні операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з метою розкрадання коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та мінімізації власних податкових платежів.

Відповідно до відомостей Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 відкриті наступні розрахункові рахунки:
-№ НОМЕР_2 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

-№ НОМЕР_4 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

-№ НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

Виходячи з того, що з метою перевірки зазначених фактів, досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів та інформації, яка містить банківську таємницю та знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме: завірені копії картки із зразками підписів посадових осіб та довіреності за наявності; інформації про рух коштів на зазначеному рахунку (виписку по рахунках)із зазначенням дат, сум, призначень платежів та контрагентів на паперових та електронних носіяхза період з 01.01.2016 по 06.04.2017.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація та документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у зв`язку із чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаної документації та інформації, яка знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом вилучення копій зазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без участі представників банківської установи.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 або за його дорученням старшому оперуповноваженому УЗЕ в Херсонській області ДЗЕ НПУ підполковнику поліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації , яка містить банківську таємницю та знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); № НОМЕР_4 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а саме: завірені копії картки із зразками підписів посадових осіб та довіреності за наявності; інформації про рух коштів на зазначеному рахунку (виписку по рахунку)із зазначенням дат, сум, призначень платежів та контрагентів на паперових та електронних носіях за період з 01.01.2016 по 06.04.2017.

Встановити строк дії ухвали строком до 18.08.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/11863/17-к в Херсонському міському суді Херсонської області.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ____________________ ОСОБА_1