Справа№751/5012/17
Провадження №1-кс/751/2038/17
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 серпня 2017 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.
Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2015 2017 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) реалізувало велику рогату худобу на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задіяне в схемі незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом придбання великої рогатої худоби у населення та приватних підприємців за готівкові кошти з подальшим оформленням прибуткових документів та податкових накладних від підприємств, які фактично товари не реалізували, що підтверджується відомостями отриманими від Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
До протиправної схеми ухилення від сплати податків задіяні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), КСП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).
Згідно відповіді оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області від 27.07.2017 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення злочинної діяльності, використовували рахунки, відкриті в установах банків, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », МФО НОМЕР_15 , р/р НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ; ЧРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », МФО НОМЕР_18 , р/р НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », МФО НОМЕР_23 , р/р НОМЕР_24 .
З метою всебічного, повно і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень необхідно отримати та дослідити документи юридичної справи, які були надані для відкриття банківських рахунків, договори, акти прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк», довіреності (доручення), заяви на відкриття рахунків, інформацію руху грошових коштів по рахунка, первинні документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів та інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за допомогою системи «Клієнт-Банк».
Згідно відомостей АІС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має (мало) відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_19 (Українська гривня), № НОМЕР_22 (Українська гривня), № НОМЕР_20 (Долар США), № НОМЕР_21 (Євро), в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 , адреса: АДРЕСА_2 ), № НОМЕР_24 (Українська гривня) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_23 , адреса: АДРЕСА_3 ), № НОМЕР_16 (Українська гривня), № НОМЕР_17 (Українська гривня) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 , адреса : АДРЕСА_4 ).
З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження та враховуючи необхідність вилучення документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку з метою встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, об`єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження в експертних установах, виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_23 , адреса: АДРЕСА_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 , адреса : АДРЕСА_4 ), Філії « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 , адреса: АДРЕСА_2 ) і становлять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів (в разі їх відсутності завірених копій) та можливість вилучення (проведення вилучення) у паперовому та/або електронному вигляді, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,
Клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 право на тимчасовий доступ, можливість ознайомитися, зняти їх копії та вилучити ( здійснити виїмку) до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_23 , адреса: АДРЕСА_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 , адреса : АДРЕСА_4 ), Філії « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
- документів юридичної справи особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року № 492, які були надані для відкриття банківського рахунку, а також зібраних у результаті користування рахунком за весь період функціонування рахунку договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків № НОМЕР_19 (Українська гривня), № НОМЕР_22 (Українська гривня), № НОМЕР_20 (Долар США), № НОМЕР_21 (Євро), в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 , адреса: АДРЕСА_2 ), № НОМЕР_24 (Українська гривня) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_23 , адреса: АДРЕСА_3 ), № НОМЕР_16 (Українська гривня), № НОМЕР_17 (Українська гривня) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 , адреса : АДРЕСА_4 );
- інформації (виписок про рух грошових коштів) як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_19 (Українська гривня), № НОМЕР_22 (Українська гривня), № НОМЕР_20 (Долар США), № НОМЕР_21 (Євро), в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 , адреса: АДРЕСА_2 ), № НОМЕР_24 (Українська гривня) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_23 , адреса: АДРЕСА_3 ), № НОМЕР_16 (Українська гривня), № НОМЕР_17 (Українська гривня) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 , адреса : АДРЕСА_4 ), із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з моменту відкриття по 01.08.2017 року включно;
- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківський рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги, заяви на отримання готівкових коштів та інші розрахункові документи) за період з моменту відкриття по 01.08.2017 року включно;
- інформацію щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунком вищевказаного підприємства за допомогою системи «Клієнт-Банк».
За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1