печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0002980 документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Денатек» (, місцезнаходження юридичної особи за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 01103, м. Київ,вул. Кіквідзе,будинок 5, приміщення 1 А, фактичне місцезнаходження: 49005, м. Дніпро, вул. Героїв Крут, 15 (стара назва Фурманова), що перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів (в тому числі внаслідок здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємства під час експортних та імпортних операцій), а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за період з 01.01.2014 7 місяців 2017 року, з урахуванням порушень виявлених під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002980, тривалістю 15 робочих днів, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України та після її завершення матеріали перевірки направити до Генеральної прокуратури України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0002980 від 20.10.2016 за підозрою заступника начальника Департаменту локомотивного господарства ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а також за іншими фактами вчинення службовими особами ПАТ «Укрзалізниця», ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (далі ПрАТ «ДТРЗ»), 100% акцій якого внесено до статутного капіталу ПАТ «Укрзалізниця», та службовими особами ряду комерційних структур кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що уповноважені службові особи ПрАТ «ДТРЗ» протягом 2015-2016 років організували протиправну схему із розтрати і заволодіння коштами зазначеного державного підприємства шляхом закупівлі широкої номенклатури запасних частин та обладнання невідповідної якості через ТОВ «Денатек» () на суму 25540954,3 грн. (точна загальна сума укладених договорів встановлюється), ТОВ «Компанія Лимард» () на суму 494 722 грн. (точна загальна сума укладених договорів встановлюється), ТОВ «Авіанова» () на суму 656884 грн. (точна загальна сума укладених договорів встановлюється), ТОВ «Промислово-виробнича компанія «Протехмаш» () на суму 2493721,92 грн. (точна загальна сума укладених договорів встановлюється), ТОВ «Алсімо» () на суму 2455125,41 грн. (точна загальна сума укладених договорів встановлюється).

В подальшому, грошові кошти, отримані ТОВ «Денатек» () та іншими вказаними підприємствами від реалізації ПрАТ«ДТРЗ» запасних частин, обладнання невідповідної якості, були перераховані на банківські рахунки суб`єктів господарювання із ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Лідер Сігма Трейд» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Юніон-СТ» (), ТОВ «ДСБ» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ПП Фірма «Олбі» () де їх конвертовано в готівку та привласнено.

Так згідно з дослідженням від 30.11.2016 № 281/16-20/39523149, проведеним ГУ ДФС у м. Києві, про результати фінансових операцій за участю ПрАТ «ДТРЗ» (1), ТОВ «Денатек» (), ТОВ «Лідер Сігма Трейд» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Юніон-СТ» (), ТОВ «ДСБ» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ПП Фірма «Олбі» () із 01.01.2015 по 29.11.2016, встановлено, що протягом проаналізованого періоду ПрАТ «ДТРЗ» () шляхом оформлення документів на товари/послуги, зазначені в податкових накладних, із ТОВ «Денатек» (), яке, в свою чергу, оформлювало документи на товари/послуги із ТОВ «Лідер Сігма Трейд» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Юніон-СТ» (), ТОВ «ДСБ» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ПП Фірма «Олбі» (), здійснено операції, що ймовірно не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст.1 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями.

Прокурор зазначає, що вбачається ймовірне проведення транзитних фінансових потоків за участю ПРАТ «ДТРЗ» (), ТОВ «Денатек» () спрямованих на отримання матеріальної вигоди третіми особами, відсутність у ТОВ «Лідер Сігма Трейд» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Юніон-СТ» (), ТОВ «ДСБ» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ПП Фірма «Олбі» () наміру реального створення правових наслідків, які обумовлювалися правочинами.

Також вбачається ймовірне проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на конвертування коштів у готівку. Можливо припустити, що посадові особи ТОВ «Денатек» () вносили до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин із ТОВ «Лідер Сігма Трейд» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Юніон-СТ» (), ТОВ «ДСБ» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ПП Фірма «Олбі» () за період із 01.01.2015 по 29.11.2016 року на загальну суму 25 540 954,3 грн. у т.ч. ПДВ 4 256 825,7 грн., з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Денатек» () за період з 01.01.2014 7 місяців 2017 року з урахуванням порушень виявлених під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002980 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинам з ПРАТ «ДТРЗ» (), ТОВ «Лідер Сігма Трейд» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Юніон-СТ» (), ТОВ «ДСБ» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ПП Фірма «Олбі» () та іншими суб`єктами господарювання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0002980 документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Денатек» (, місцезнаходження юридичної особи за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 01103, м. Київ,вул. Кіквідзе,будинок 5, приміщення 1 А, фактичне місцезнаходження: 49005, м. Дніпро, вул. Героїв Крут, 15 (стара назва Фурманова), що перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів (в тому числі внаслідок здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємства під час експортних та імпортних операцій), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 19.07.2017.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Денатек» направити на адресу Генеральної прокуратури України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1