н/п 1-кс/766/4975/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.05.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000092 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Стрім К» про накладення арешту на майно,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Стрім К» (), які знаходяться та можуть надійти на поточні рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627); зупинити видаткові операції по поточним рахункам ТОВ «Стрім К» () - №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , відкритим в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) та зобов`язати ПАТ Сбербанк»(МФО 320627) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ТУ ДФС у Херсонській області виписку банку про залишок коштів на рахунках зазначеного підприємства на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Мотивуючи клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 0000092 від 05.10.2016 року за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Стрім К» (), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи зареєстрували ТОВ «Стрім К» () на ім`я ОСОБА_4 , без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а виключно з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на надання послуг з штучного формування податкового кредиту з ПДВ, підприємствам реального сектору економіки упродовж 2016року.

Так, до матеріалів кримінального провадження (з кримінального провадження № 0000039 від 24.05.2016 року) долучено показання свідка ОСОБА_4 засновника та директора ТОВ «Стрім К», відповідно до яких встановлено, що вказана особа здійснила реєстрацію на своє ім`я вказаного підприємства без мети здійснення господарської діяльності за обіцяну грошову винагороду, до здійснення фінансово-господарської діяльності не має жодного відношення.

Встановлено, що при здійсненні вказаної діяльності ТОВ «Стрім К» () використовувало поточні рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на вказані поточні рахунки підприємства, є речовими доказами, незастосування заборони користування та розпорядження якими призведе до їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування та/або передачі, виникає об`єктивна необхідність накладення арешту на зазначені банківські рахунки. Вивчивши клопотання, та додані до нього документи, вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання з підстав викладених у ньому, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
У відповідності до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Приймаючи до уваги вище викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти в ТОВ «Стрім К» (),які знаходяться та можуть надійти на поточні рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та НОМЕР_3 в ПАТ «Сбербанк» підлягає задоволенню, оскільки вказані грошові кошти місять ознаки речових доказів. Вимоги про зупинення видаткових операцій, відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України підлягають частковому задоволенню, а саме в частині накладення арешту на видаткові операції по поточним рахункам №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), оскільки ст. 170 КПК України не передбачено зупинення видаткових операцій.
Однак не підлягає задоволенню вимога слідчого щодо зобов`язання ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ТУ ДФС у Херсонській області виписку банку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Стрім К» (), відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту, адже з вказаними вимогами слідчий повинен звертатися з клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в порядку визначеному главою 15 КПК України.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в ТОВ «Стрім К» (), які знаходяться та можуть надійти на поточні рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та НОМЕР_3 відкритих в ПАТ «Сбербанк(МФО 320627).

Накласти арешт на видаткові операції по поточним рахункам ТОВ «Стрім К» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , відкритих в ПАТ «Сбербанк(МФО 320627).

В іншій частині відмовити. Ухвала підлягає негайному виконанню. Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді. На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддяОСОБА_1