Провадження № 1-кс /712/1831/17
Справа 712/3976/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про здійснення приводу

03 квітня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000051 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення приводу відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про здійснення приводу відносно ОСОБА_5 , посилаючись на те, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2016 року за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, а також за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , упродовж 2015-2016 років використовуючи реквізити підконтрольних їм фіктивних підприємств, серед яких ТОВ «Консент ЛТД», ТОВ «ВЕСТ ЕНД», ТОВ «Селма Груп», ТОВ «Сокта», ТОВ «Ларгес», ТОВ «Дока Плюс 2015», ТОВ «Ентент», ТОВ «Батафога», ПП «Адіо», ТОВ «ДІАМІКС», ТОВ «Фуд Груп ЛТД», ТОВ «Торгова група «Ремс», ТОВ «Тітан Експрес», ТОВ «ІКГ Гермєс», ТОВ «Агроінвест», ТОВ «Астра ІД», ТОВ «Спектр», ТОВ «Альфаполімер», ТОВ «Пролісок», ТОВ «Персоніус», ТОВ «Вольнянський молокозавод», ПП «ШО» «Авітекс», ТОВ «Лідер ЛВ», ТОВ «Люмене Констракшн», ТОВ «Ельмас», ТОВ «Укрмаштехторг» та ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» надавали послуги з формування штучного податкового кредиту СГД реального сектору економіки, а саме: ПП «Скай Лайн» (, м. Черкаси, вул. с. Жужоми, 7, кв. 85), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), TOB «ТМС Груп» (, м. Черкаси, вул. 30-років Перемоги, 56/4, кв. 46) та TOB «МІК» (, м. Запоріжжя, Північне шосе, 69-А). Також одним із спільників (посередників) гр. ОСОБА_5 по формуванні штучного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки є ОСОБА_9 , якому підконтрольні наступні СГД, а саме: ТОВ «Ковад-Паркінг» (), ТОВ «Рітейл Солюшн» (), ТОВ «Хоум Буд» () та ОСОБА_10 , якому підконтрольні наступні СГД, а саме: ТОВ «Райденком» () та ТОВ «Саткор» (). Таким чином, вказані особи сприяли вищезазначеним підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.
Крім того, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 спільно з іншими невстановленими особами в період 2015-2017 років створили та придбали ряд суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Сартана-М» (), ПП «ІНВАТ» (), ТОВ «ПРОМ ГАРАНТ ПЛЮС» (), ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» (), ТОВ «ЛАНТАН ГРУПП» (), ТОВ «ГЕНЕЗІС-Україна ІНЖИШРІНГ» (), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВАЛКОС» (), ТОВ «АЙЗЕР БУД» (), ТОВ «ВИРОБНИЧА ФІРМА ПОЛІМЕР» (), ТОВ «ЄВРО ІНВЕСТ СТАР» (), ТОВ «АГРОГУРТ» (), ТОВ «ВП ДЕБОРА-ЕЛЕКТРО» (), ТОВ «ПРАЙД-КОМПАНІ» (), ПРИВАТНЕ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВІДРОДЖЕННЯ- 1» (), ТОВ «АГРО СТЕП» (), ТОВ «ГОТИКА ЛТД» (), ТОВ «ГЕРМЕС СЕРВІС» (), ТОВ «ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ «ЕЛЕКТРА» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНА ЕКОЛОГІЧНА ГРУПА «БІОЛЕНД» (), ТОВ «КРИМСЕВСТІЛ» (), ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОЛІПРОМ» (), ТОВ «МАЯК КАП» (), ПСП з орендними відносинами «СТАРОСІЛЬСЬКЕ» (), ТОВ «ЛІНАРЕС ЛТД» (), ТОВ «ПРОМЛЕКС» (), ТОВ «ЕНКІ КОНСТРАКТ» (), ТОВ «ГАЗТЕХНОЗБУТ» (), ТОВ «ГЄНІУС» (), ТОВ «ІНФОРМАЦІЙНА КОНСАЛТИНГОВА ГРУПА «ГЕРМЕС» (), ТОВ «СІНЕРДЖИ АГРО УКРАЇНА» (), ТОВ «ЕЛЕКТРА» (), ТОВ «ВОЛІС-2013» (), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме мінімізації сплати податків до бюджету іншими суб`єктами господарювання реального сектору економіки.
Так, 07.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 31.01.2017 було проведено обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яку використовують для ведення протиправної діяльності ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , під час якої було виявлено та вилучено печатки з відтисками кліше вищевказаних товариств.
Також встановлено, що ОСОБА_5 здійснює ведення бухгалтерського обліку, складання документів податкової звітності та проводить ділові зустрічі з клієнтами, а ОСОБА_6 здійснює видачу грошових коштів та обмін документів, які проводяться за місцем проживання вищевказаних осіб.
Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_6 , ОСОБА_5 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення безтоварних операцій, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшого переведення безготівкових коштів у готівку.
Вказані особи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи умисел на отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, систематично (з грудня 2015 року по теперішній час) здійснюють даний вид діяльності, ухиляючись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах.
Таким чином, з метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення, необхідно в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України допитати в якості свідка по факту здійснення господарської діяльності на товариствах печатки яких було вилучено в ході обшуку за адресою її проживання та відібрати зразки почерку та підпису у громадянки України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 проживаючої за адресою АДРЕСА_1 , але остання на неодноразові виклики повістками на допит в якості свідка на 22.02.2017 року не з`явилася, проігнорувавши їх та не повідомивши про причини своєї неявки.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила його задоволити.
Згідно ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.
Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.
Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із Кримінально-процесуальним Кодексом не можуть бути допитані як свідки.
Згідно ст. 143 КПК України виконання ухвали про здійснення приводу може бути доручене відповідним підрозділам органів Національної поліції, органів безпеки, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, Національного антикорупційного бюро України або Державного бюро розслідувань.

Ухвала про здійснення приводу оголошується особі, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу.

Особа, рішення про здійснення приводу якої прийнято слідчим суддею, судом, зобов`язана прибути до місця виклику в зазначений в ухвалі про здійснення приводу час у супроводі особи, яка виконує ухвалу.

У випадку невиконання особою, що підлягає приводу, законних вимог щодо виконання ухвали про здійснення приводу, до неї можуть бути застосовані заходи фізичного впливу, які дозволяють здійснити її супроводження до місця виклику. Застосуванню заходів фізичного впливу повинно передувати попередження про намір їх застосування. У разі неможливості уникнути застосування заходів фізичного впливу вони не повинні перевищувати міри, необхідної для виконання ухвали про здійснення приводу, і мають зводитися до мінімального впливу на особу. Забороняється застосування заходів впливу, які можуть завдати шкоди здоров`ю особи, а також примушення особи перебувати в умовах, що перешкоджають її вільному пересуванню, протягом часу більшого, ніж необхідно для негайного доставлення особи до місця виклику. Перевищення повноважень щодо застосування заходів фізичного впливу тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131-133, 139-143, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Надати дозвіл на привід громадянки: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , для проведення слідчих дій: допиту в якості свідка, та відібрання в останньої зразків почерку та підпису до прокурора прокуратури Черкаської області ОСОБА_11 , за адресою: м. Черкаси бул. Шевченка, 286 на 10.00 год., 14 квітня 2017 року.
Організацію та виконання ухвали покласти на прокурора або за його дорученням відповідним підрозділам органів внутрішніх справ, або органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

Ухвала мені оголошена.
«__» _________2017 року ОСОБА_5 .