Справа № 202/2668/17
Провадження № 1-кс/202/831/2017
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
17 квітня 2017 року м. Дніпро
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
У провадженні СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП України у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000263від 04.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України.

14 квітня 2017 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 14 квітня 2017 року.
У своєму клопотанні прокурор просить: надати тимчасовий доступ із можливістю отримання інформації в паперовому виді в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та відповідних територіальних інспекціях (згідно з податковим обліком), у яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 , перебував та перебуває на відповідному податковому обліку, відомостей податкової та бухгалтерської звітності (наданих представниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у період з 2008 року по час надання доступу, які містять наступну інформацію, а саме: відомості про стан платника податків, про вид обраного податкового обліку підприємства, віднесення його до певної категорії оподаткування, групи, наявності реєстрації у якості платника ПДВ (дата видачі відповідного свідоцтва, подовження, анулювання та його реквізити), дати постановки на облік, даних про податкові обліки по всіх видах податків та зборів, обов`язкових платежів, відомості про засновників за весь період діяльності тощо; відомості про проведення планових та позапланових перевірок підприємства, складання відповідних актів, винесення податкових повідомлень рішень, їх оскарження, результатів оскарження; відомості про сплату податків, в тому числі плати за землю (земельного податку або орендної плати), збір за користування надрами, податок на нерухомість, транспортний податок, спецводокористування, екологічний податок, збір за забруднення навколишнього природного середовища; відомості про чинних службових осіб підприємства та даних про всі банківські рахунки підприємства (валютні та гривневі) з 2008 року; даних податкової звітності з 2008 року щодо нарахування податку на прибуток, податку на додану вартість, єдиного соціального внеску, а також даних про працюючих працівників (звіт за формою 1-ДФ) за вказаний період; відомості про здійснення підприємством фінансово-господарських операції, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій, роботи із банкрутами, ліквідованими, «податковими ямами» тощо; відомостей про здійснення експортно-імпортних операцій підприємств, валютних операцій, даних про основних контрагентів (із зазначенням коду); відомості щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); контактні дані підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти, всіх відомих рахунків підприємства, зазначивши валюту використання тощо); відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомості щодо того, у якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів; відомості щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень; відомості щодо наявності у підприємства будь-яких ліцензій, дозволів тощо; відомості про те, чи користувалось підприємство будь-якими пільгами тощо; відомості щодо підприємств-контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідної ДПІ вказаний вище Додаток; відомості щодо імпортних операцій підприємства (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо експортних операцій підприємства (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством; відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь-яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); відомості щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДПС України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних); відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов`язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів.

Прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження і проведення ревізій та експертиз у вищевказаному кримінальному провадженні, необхідний тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до інформації, яка зберігається у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , у яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 , перебував та перебуває на відповідному податковому обліку, відомостей податкової та бухгалтерської звітності (наданих представниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у період з 2008 року по 17.04.2017 року, які містять наступну інформацію, а саме: відомості про стан платника податків, про вид обраного податкового обліку підприємства, віднесення його до певної категорії оподаткування, групи, наявності реєстрації у якості платника ПДВ (дата видачі відповідного свідоцтва, подовження, анулювання та його реквізити), дати постановки на облік, даних про податкові обліки по всіх видах податків та зборів, обов`язкових платежів, відомості про засновників за весь період діяльності тощо; відомості про проведення планових та позапланових перевірок підприємства, складання відповідних актів, винесення податкових повідомлень рішень, їх оскарження, результатів оскарження; відомості про сплату податків, в тому числі плати за землю (земельного податку або орендної плати), збір за користування надрами, податок на нерухомість, транспортний податок, спецводокористування, екологічний податок, збір за забруднення навколишнього природного середовища; відомості про чинних службових осіб підприємства та даних про всі банківські рахунки підприємства (валютні та гривневі) з 2008 року; даних податкової звітності з 2008 року щодо нарахування податку на прибуток, податку на додану вартість, єдиного соціального внеску, а також даних про працюючих працівників (звіт за формою 1-ДФ) за вказаний період; відомості про здійснення підприємством фінансово-господарських операції, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій, роботи із банкрутами, ліквідованими, «податковими ямами» тощо; відомостей про здійснення експортно-імпортних операцій підприємств, валютних операцій, даних про основних контрагентів (із зазначенням коду); відомості щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); контактні дані підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти, всіх відомих рахунків підприємства, зазначивши валюту використання тощо); відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомості щодо того, у якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів; відомості щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень; відомості щодо наявності у підприємства будь-яких ліцензій, дозволів тощо; відомості про те, чи користувалось підприємство будь-якими пільгами тощо; відомості щодо підприємств-контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідної ДПІ вказаний вище Додаток; відомості щодо імпортних операцій підприємства (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо експортних операцій підприємства (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством; відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь-яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); відомості щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДПС України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних); відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов`язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 15 травня 2017 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1