печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши усудовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :
05 квітня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001264.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

В обґрунтування клопотання зазначив, департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001264 від 17.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 258-3, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Встановлено, що в період 2012-2013 р.р. ОСОБА_5 , діючи за попередньою домовленістю з громадянами Російської Федерації ОСОБА_6 і ОСОБА_7 , які займають монопольне становище на російському ринку легального та тіньового обігу тютюнових виробів, придбали ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна», яке в травні 2016 року перейменовано в ТОВ «Тедіс Україна», стали кінцевими беніфіціарами цього підприємства та фактично стали керувати його діяльністю.
Так, встановлено одним із співзасновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Тедіс Україна» є ЛідертаноХолдінгс ЛТД. В свою чергу ТОВ "Нова Інвестиційна Компанія "Альянс" є засновником ЛідертаноХолдінгс ЛТД. Засновником ТОВ "Нова Інвестиційна Компанія "Альянс" є ОСОБА_5 .
Також одним із співзасновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Тедіс Україна» є Мегаполіс ЮкрейнІнвестментЛімітед, яка є власником частки в розмірі 92,37відсотки у статутному капіталі ТОВ «Тедіс Україна». WhiteleyEngineeringLimited, компанія, яка зареєстрована і діє відповідно до законодавства Республіки Кіпр, реєстраційний номер 209210, зареєстрований офіс якої розташований за адресою: AgiouPavlou 15 LEDRA HOUSE, AgiosAndreas, PC 1105, Nicosia, Cyprus є акціонером Мегаполіс ЮкрейнІнвестментЛімітед власником 50,1 відсотка акцій. Кінцевими бенефіціарними власниками Whiteley є ОСОБА_7 і ОСОБА_6 .
Відповідно до Указу Президента України від 17.10.2016 № 467/2016 введено в дію рішення РНБО України від 16.09.2016 «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», у відповідності до якого громадянина РФ ОСОБА_7 , уродженця м. Орджонікідзе (Північна Осетія, РФ), внесено до санкційного списку російських політиків, бізнесменів, громадських та культурних діячів, яким заборонено, поміж іншого, виведення капіталів та вивезення валютної виручки з України, вчинення на території України правочинів щодо цінних паперів тощо.
Проте, ОСОБА_7 , є одним з фактичних власників ТОВ «Тедіс Україна», найбільша частка отриманих прибутків від діяльності якого в Україні після його транзитного перерахування по рахункам ряду офшорних фірм, отримують громадяни РФ.
Також, ОСОБА_7 є власником групи підприємств «Меркурій», до складу якої входить ВАТ «Завод ім. Дегтярьова», виробничі потужності якого знаходяться в м. Коврові Володимирської області Російської Федерації та є одним з лідерів військово-промислового комплексу Росії, випускаючи стрілецьке, артилерійське, зенітно-ракетне озброєння та системи управління ним, яке, в свою чергу, за наявною інформацією, постачається бойовикам незаконних збройних формувань так званих «ЛНР» та «ДНР».
За нетривалий час власники ТОВ «Тедіс Україна», використовуючинезаконні методи ведення підприємницької діяльності, шляхом підкупу службових осіб центральних державних органів України та тиску на суб`єкти господарювання - виробників та реалізаторів тютюнової продукції в частині створення нездоланних бар`єрів входження на ринок дистрибуції сигарет потенційних дистриб`юторів, зайняли монопольне становище у даному виді економічної діяльності в умовах порушення правил економічної конкуренції в України.
Також під час здійснення своєї діяльності власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_8 та ОСОБА_9 використовують злочинну схему, яка полягає у систематичному відображенні за обліками компанії реалізації тютюнових виробів на адресу фіктивних фірм за ціною, яка майже не перевищує вартість їх придбання. При цьому, фактично, значна кількість партій тютюнових виробів реалізується за готівку без відображення операцій за облікам підприємства передається суб`єктам, які з приховуванням від податкового контролю реалізують дану продукцію через роздрібні мережі.
Крім того, власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна», ТОВ «Нова інвестиційна компанія «Альянс», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_10 , організували схему виведення з-під оподаткування грошових коштів, отриманих ТОВ «Тедіс Україна» від зайняття підприємницькою діяльністю шляхом надання поворотної фінансової допомоги підприємствам з ознаками фіктивності.
Так, з метою прикриття зазначеної вище незаконної діяльності, порушення порядку здійснення підприємницької діяльності та встановленого порядку оподаткування, маючи на меті лише прагнення приховати свою незаконну діяльність, власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна» організували створення та придбання низки суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема: TOB «Лавика» (), TOB «Амкодор» (), ТОВ «Ароллан» (), TOB «Тітан-Південь» (), TOB «КодосІнвест» (), ТОВ «Дом-Інвест-Україна» (), TOB «Стратагема-Інвест» (), TOB «Північно-Східна добувна компанія» (), ТОВ «Мегаполіс Україна Лоджістікс» (код ), ТОВ "Голд Прайм Фінанс" (), ТОВ "Мілред ЛТД" ().
В подальшому на загальних зборах учасників ТОВ «ТК «Мегаполіс Україна» за участю ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 представників за довіреністю співвласників, вирішувалось та обговорювались питання щодо надання поворотної фінансової допомоги TOB «Лавика» (), TOB «Амкодор» (), ТОВ «Ароллан» (), TOB «Тітан-Південь» (), TOB «КодосІнвест» (), ТОВ «Дом-Інвест-Україна» (), TOB «Стратагема-Інвест» (), TOB «Північно-Східна добувна компанія» (), ТОВ «Мегаполіс Україна Лоджістікс» (код ), ТОВ "Голд Прайм Фінанс" (), ТОВ "Мілред ЛТД" ().
В ході досудового розслідування встановлено, що TOB «Лавика», , TOB «Амкодор», , ТОВ «Ароллан», , TOB «Тітан-Південь», , TOB «КодосІнвест», , ТОВ «Дом-Інвест-Україна», , TOB «Стратагема-Інвест», , TOB «Північно-Східна добувна компанія», , ТОВ "Мегаполіс Україна Лоджістікс", код , ТОВ "Голд Прайм Фінанс", , ТОВ "Мілред ЛТД", мають ознаки фіктивності та пов`язаність відповідно інформації наданою працівниками Національної поліції України.
Відповідно до прийнятих рішень на загальних зборах учасників ТОВ «Тедіс України» (ТОВ «ТК «Мегаполіс Україна») з вказаними підприємствами укладено договори про надання поворотної фінансової допомоги та перераховано кошти на загальну суму понад 2,5 млрд. грн.
За період 2015-2017 роках власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна», використовуючи схему надання вказаним підприємствам поворотної фінансової допомоги ТОВ «Тедіс Україна» вивели з-під оподаткування 2 513 610 000 грн. Частина грошових коштів виведених з під оподаткування у такий спосіб перераховуються на рахунки наступних фірм транзитерів: ТОВ «Біоклін» (1), ТОВ «Голден Прайм Експрес» (), ТОВ «Одесбудінвест» (), ТОВ «БалкІнвест» (), ТОВ «Ореол-Брок» (код ЄДРПОУ 37169211), а в подальшому дані грошові кошти через офшорні рахунки кінцевих бенефіціарів ТОВ «Тедіс Україна» - Мегаполіс ЮкрейнІнвестментЛімітед та ЛідертаноХолдінгс ЛТД виводяться до Російської Федерації.
ОСОБА_8 використовуючи підконтрольні підприємства ПП «Нікотіана» (), ПП "Атмосфера - Т" (), ПП «Торгівля та Дистрибьюція» (), ТОВ «АТП Груп» () створив протиправну схему з ухилення від сплати податків, у тому числі акцизного податку під час реалізації тютюнових виробів. Так, по бухгалтерському та податковому обліках ПП «Нікотіана» (), ПП "Атмосфера - Т" (), ПП «Торгівля та Дистрибьюція» () відображали фінансово-господарські операції в адресу ТОВ «ІнвестПаверфул» (), ТОВ «РСТ Груп» (), ТОВ «Хайтек Груп» (), ТОВ «Кван Старт» (),ТОВ «Смарт Скейп» (), ТОВ «ТоргпромтрейдКомпані» (), ТОВ «Мередіт Консалт» (),ТОВ «Брікфорт» ().
Проведеним аналізом виявлено відсутність реалізації підакцизної продукції ТОВ «ІнвестПаверфул» (), ТОВ «РСТ Груп» (), ТОВ «Хайтек Груп» (), ТОВ «Квант Старт» (), ТОВ «Смарт Скейп» (), ТОВ «ТоргпромтрейдКомпані» (), ТОВ «Мередіт Консалт» (), ТОВ «Брікфорт» (), оскільки, вони є реалізаторами товарів широкого вжитку, зокрема будівельних матеріалів.
Таким чином, вказані підприємства використовуються для «пересорту» по ланцюгу постачання та штучного формування податкового кредитку з податку на додану вартість, що в подальшому призводить до втрат бюджету.
ОСОБА_9 налагодив протиправну схему реалізації тютюнових виробів у понад 200 місцях торгівлі, використовуючи при цьому підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_18 , код ДРФО НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_19 , код ДРФО НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_20 , код ДРФО НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_21 , код ДРФО НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_22 , код ДРФО НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_23 , код ДРФО НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_24 , код ДРФО НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_25 , код ДРФО НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_26 , код ДРФО НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_27 , код ДРФО НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_28 , код ДРФО НОМЕР_11 .
Так, встановлено, реалізація придбаних у ТОВ «Тедіс Україна» (), ПП «Торгівля та Дистрибьюція»() тютюнових виробів у вказаних місцях торгівлі здійснюється за готівкові кошти без застосування реєстраторів розрахункових операцій та відповідного обліку цих операцій у бухгалтерському обліку і податковій звітності, безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання.
Таким чином грошові кошти на рахунку ТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА"() набуті кримінально противоправним шляхом.
У своїй діяльності ТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА"() використовує рахунки, відкриті в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Київ, МФО 380269, а саме розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 .
Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економікиГенеральної прокуратури Українирозслідується кримінальне провадження №0001264 від 17.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 258-3, ч. 2ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України, є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку вказаного підприємства можуть відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахункуТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА"(), відкритих в столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Київ, МФО 380269, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001264 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, цінні папери, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (), відкритого в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Київ, МФО 380269, а саме розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, повідомляючи правоохоронні органи усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках, за першим запитом слідчого на час його надання.
Заборонити службовим особам та ТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА"() їх представникам та іншим особам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1