Справа №592/7674/17
Провадження №1-кс/592/3705/17

УХВАЛА

18.07.2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000013 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.04.2017 року, позапланової документальної перевірки ПФ «ТІМВЕЛ» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2016 року по 28.02.2017 року.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000013 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.04.2017 року, позапланової документальної перевірки ПФ «ТІМВЕЛ» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2016 року по 28.02.2017 року. Свої вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПФ «ТІМВЕЛ» (код 23046766) з січня 2016 року по лютий 2017 року внаслідок здійснення операцій з сумнівними контрагентами ТОВ «КАПРОМ ЛТД» (код 38870236, м. Київ), ТОВ «ДЕСПІНА» (код 40789417, м. Київ), ТОВ «Лепкора» (код 40708076, м. Київ), ТОВ «БЕННЕТ +» (код 40516937, м. Київ), ТОВ «РЕГІОНЖИТЛОБУД-21» (код 40095810, м. Київ), ТОВ «ЕЛІТ ТРЕЙДІНГ» (код 40795504, м. Київ), ТОВ «Савані-Електро» (код 40115344, м. Суми) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1066414 гривень.

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ПФ «ТІМВЕЛ» визначена на підставі аналітичного дослідження № 4/15/23046766 від 30.03.2017 головним державним ревізором-інспектором ГУ ДФС у Сумській області щодо фінансово-господарської діяльності ПФ «Тімвел» з питань використання бюджетних коштів при будівництві тролейбусної лінії по вул. Прокоф`єва вул. Г.Кондратьєва у м.Сумах за період 2016-2017 р.р.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ПФ «ТІМВЕЛ» (код 23046766) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 року по 28.02.2017 року.

Для проведення позапланової перевірки ПФ «ТІМВЕЛ» (код 23046766) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ПФ «ТІМВЕЛ» (код 23046766) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 року по 28.02.2017 року, для чого необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 7, 8, 9, 10, 17 КПК України, п.2 ч.1, ч.ч.2-4 ст.6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення по кримінальному провадженню зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 13.04.2017 за №0000013 позапланової документальної перевірки ПФ «ТІМВЕЛ» (код 23046766, м.Суми, вул. Ярослава Мудрого (Пролетарська), 68) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2016 року по 28.02.2017 року.

2. Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя ОСОБА_1