1Справа № 335/6238/17 1-кс/335/4223/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 травня 2017 року м. Запоріжжя
ВСТАНОВИВ:
Так, встановлено, що в 2014 році ОСОБА_4 створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_2 (статутний фонд 21 млн. грн.), засновником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Згідно аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014р. 2016р. дане підприємство звітувало про відсутність будь якої діяльності (податкова звітність з «нульовими» показниками). В той же час згідно наданих вказаного підприємства «Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за 4 квартал 2015 року підприємством перераховані суми доходів у розмірі 17 674 974,85 грн. на користь ряду фізичних осіб в той час як, суми нарахованих та сплачених податків 0 грн.
Дані суми були нараховані фізичним особам за нібито надані товари (послуги) згідно «ознаки 157» (дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу), однак дані операції носили безтоварних характер, оскільки фактично не відбувалися та грошові кошти за їх надання перераховані на рахунки фізичних осіб, які підконтрольні ОСОБА_4 та у подальшому йому повернуті у готівковій формі.
Виходячи з наведеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводить діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з виводом значних коштів, в якості внеску в статутний капітал, та в подальшому здійснює зняття готівки через фізичних осіб підприємств за нібито придбаний товар.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2015 році зазначені грошові кошти перераховані за нібито отримані товари (роботи, послуги) грошові кошти в адресу ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ) у розмірі 1 499 775 грн., ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ) у розмірі 1 047 025 грн., ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ) у розмірі 1 250 777,25 грн., ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ) у розмірі 1 498 900 грн., ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ) у розмірі 1 197 647,60 грн., ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_7 ) у розмірі 1 496 375 грн., ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_8 ) у розмірі 1 498 650 грн., ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ) у розмірі 1 495 000 грн., ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ) у розмірі 1000000 грн.,ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ) у розмірі 1 200 000 грн., ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ) у розмірі 1 499 525 грн., ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ) у розмірі 1 495 725 грн., ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ) у розмірі 1 495 575 грн.
Дії ОСОБА_4 свідчать про створення схеми виведення коштів, шляхом використання розрахункових рахунків підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців.
В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження матеріали планових, позапланових, камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ) та ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ), що містяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , та які свідчать про обставини скоєння службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кримінального правопорушення в частині документального оформлення господарських взаємовідносин, що мають ознаки безтоварних, з фіктивним з суб`єктом підприємницької діяльності, зокрема про обставини створення (придбання) та використання з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », їх реквізитів, печаток, документів та ін.
У зв`язку з цим прокурор звернувся до слідчого судді із зазначеним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, та необхідні для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та проведення почеркознавчих експертиз, а тому підлягають доказуванню. Відомості, що містяться у перелічених документах, будуть використані як докази у кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо встановити іншими способами,окрім як шляхом тимчасового доступу з можливістю їх вилучення. Таким чином, вказані документи є джерелом доказів.
Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.
Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до
ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів планових, позапланових, камеральних та інших перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ) та ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ), а саме наказів, направлень, журналів проведення перевірок, журналів обліку видачі направлень/посвідчень на право проведення перевірки, доручень, актів, довідок, графіків проведення перевірок, переписку, звернення, скарг та відповідей на них, протоколів, журналів реєстрації протоколів, висновків, заперечень, супровідних листів, податкових повідомлень-рішень, рішень, вимог та рішень щодо єдиного внеску у встановленому законодавством порядку, а також інших документів, які містять підписи службових осіб вищевказаних підприємств та фізичних осіб підприємців, та підписи посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , які проводили відповідні перевірки вказаних підприємств та фізичних осіб підприємців, а також виключно всіх документів, що стосуються проведення перевірок зазначених суб`єктів господарювання, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Встановити строк дії вказаної ухвали слідчого судді до 26.06.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1