Справа № 761/2317/17
Провадження № 1-кс/761/1677/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському районі ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про призначення та проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0000080 від 28.07.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києв старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на призначення та проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ "Бастер ЛТД" ( ) з питань дотримання вимог податкового законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ "Елфікс" (39994464), ТОВ "Праймтор Вест" (40104311), ТОВ "ТД Продоптторг М" (40179586), ТОВ "Кейм Трейд" (40312436) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016 року група осіб, за попередньою змовою, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності» здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом надання в адресу суб`єктам реального сектору економіки первинних документів фінансово-господарської діяльності з реквізитами підприємств, що мають ознаки «фіктивності», в тому числі: ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), з метою створення видимості фінансово-господарських операцій, які фактично не відбувались, а слугували механізмом ухилення від сплати податків із подальшим переведенням безготівкових коштів у готівку.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Лексі Тайм» () здійснює реалізацію продукції за готівкові кошти кінцевим споживачам, не відображаючи такої операції в бухгалтерському обліку, в той же час формуючи податковий кредит з ПДВ підприємствам транзитно-конвертаційної спрямованості, які перераховують на рахунки ТОВ «Лексі Тайм» безготівкові кошти за нібито поставлену продукцію, а саме м`ясо. В свою чергу ТОВ «Лексі Тайм» реєструє в ЄРПН податкові накладні та віддає їх представникам ТКГ, що є покупцями готівкових коштів, за вирахуванням дисконту за такі послуги, що складає 5-6 %.

В результаті проведеного досудового розслідування встановлено, що протягом 2016 року на зміну ТОВ «Лексі Тайм» використовуються наступні СГД:

-ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ТОВ «Праймтор Вест» (40104311).

Протягом 2016 року підприємства вказаної ТКГ використовували для реєстрації та подачі звітності в електронному виді наступну IP-адресу: 193.151.90.55. Згідно баз даних ДФС з цієї IP-адреси здійснювали подачу електронної звітності такі підприємства як ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566).

Слідчий подане ним клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Матеріалами клопотання доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність проведення документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ "Бастер ЛТД" ( ) з питань дотримання вимог податкового законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ "Елфікс" (39994464), ТОВ "Праймтор Вест" (40104311), ТОВ "ТД Продоптторг М" (40179586), ТОВ "Кейм Трейд" (40312436) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.

На підставі викладеного, керуючись, ст. 78 ПК України, ст. 110 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000080 від 28.07.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ "Бастер ЛТД" ( ) з питань дотримання вимог податкового законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ "Елфікс" (39994464), ТОВ "Праймтор Вест" (40104311), ТОВ "ТД Продоптторг М" (40179586), ТОВ "Кейм Трейд" (40312436) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1