Справа № 646/5188/17
№ провадження 1-кс/646/3742/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26.07.2017 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області старшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000396 від 04.05.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.368 КК України,
ВСТАНОВИВ :
Слідчий в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області старший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного місцезнаходження офісних приміщень ТОВ «НВП «Агросервіс» (38386357) та ТОВ «Харківській завод Агромаш» (40943566), за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, корп. Ч-3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання та вилучення предметів та документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а саме: грошових коштів, отриманих в процесі їх легалізації, а також грошових коштів, здобутих злочинним шляхом; документів щодо реєстрації та функціонування зазначених суб`єктів підприємницької діяльності в паперовому вигляді та на електронних носіях; бухгалтерської та господарської документації щодо взаємовідносин з ТОВ «Кемрі Комерс» (40450358), ТОВ «Фламентос» (40645760), ТОВ «Іверіас» (40716155), ТОВ «Барсет» (40714226), ТОВ «Сантіс Трейд» (40665441), ТОВ «Степліс» (40716239), ТОВ «Дантеро» (40661185), ТОВ «Голди» (40350534), ТОВ «Альтгруп» (38495536), ТОВ «Жокарі» (39713465), ТОВ «Сталкер КП» (39728927), ТОВ «Хенс Агро» (40267661), ТОВ «Лайт бізнес» (40678655), ТОВ «Екселент Прайм» (40709829), ТОВ «Вордстайл» (40911627), ТОВ «ЮАЙ Стиль» (40714158), ТОВ «Трансформ плюс» (40653389), ТОВ «Комерсбуд» (40763362), ТОВ «Колоріс Люкс» (40760246), ТОВ «Лаконіс Трейд» (40662278), ТОВ «Крісталліка» (40763074), ТОВ «Стоун Стеж» (40662629), ТОВ «Пріоритет груп» (40760216), ТОВ «Сєвдоннафтогаз» (40540577), ТОВ «Добралюкс» (40452402), ТОВ «Еліт Технолоджис» (41117618), ТОВ «Тексофт Юніверс» (38947392), ТОВ «Буд Фін Траст» (40759665), ТОВ «Ярославський Девелопмент» (39767484), ТОВ «Стевіс плюс» (40691691), ТОВ «Ноатрейд» (40994404), ТОВ «Візейр»(40992884), ТОВ «Мазарокс» (40661473), ТОВ «Будремстиль» (40993301), ТОВ «Пріоріум Т» (40708542), ТОВ «Амур Люкс» (40352710), ТОВ «Амірантіс» (40894937), ТОВ «Вірпул Трейд» (40583846), ТОВ «Форс-Маркет Трейд» (40993081), ТОВ «Тотошка» (40529181), ТОВ «БК Алара» (40467875), ТОВ «Ліберті Трейд» (40996915), ТОВ «Асколі Трейд» (40996517), ТОВ «Люкс Старт» (40904777), ТОВ «Укрбелім» (40993359), ТОВ «Юрлеон» (41011548), ТОВ «Розкішна Нива» (39645909), ТОВ «Бек Інвест» (39732404), ТОВ «Вишня Центр» (40691581), ТОВ «Алівіо» (40438901), ТОВ «Делькар Експо» (40045450), ТОВ «Хімавтосервіс» (40016765), ТОВ «Палантир Груп» (40380841), ТОВ «Греймакс» (39997898), ТОВ «Геліос ЮА» (39952555), ТОВ «Альтер Бізнес Груп» (39924910), ТОВ «Аріал - Торг» (39596836), ТОВ «Гаяне Трейд» (39983452), ТОВ «Авертон-Класік» (38604547), ТОВ «Торг-Опт» (40069906), ТОВ «Альп-Ресурс» (40227896), ТОВ «Лімна-Груп» (40227917), ПП «Віват Компанія» (40433180), ТОВ «Кулбрайт» (40633294), ТОВ «Деліс Буд» (40750657), ТОВ «Шефілтон-ЛТД» (40849601), ТОВ «Крафткор» (40875207), ТОВ «Лайнелс Груп» (40875736), ТОВ «Разек-Люкс-Сервіс» (40875736), ТОВ «Зернятко» (40892903), ТОВ «Еріел Інвест» (40911627), ТОВ «Альтос груп» (41041216), ТОВ «Інтеріо Буд» (41148522), ТОВ «Інвеста Трейд» (38383885), ТОВ «Ал-Пауер» (39848971), ТОВ «Міжнародний альянс фруктових компаній» (40220927), ТОВ «Селеста ЛТД» (40235650), ТОВ «Пріум» (40386801), ТОВ «Аліот Інвест» (40429682), ТОВ «Статус Юкрейн» (40866428), у т.ч. в електронному вигляді; зошитів для нотаток та чернеток у паперовому вигляді та на електронних носіях, в яких відображено отримання і передачу грошових коштів, іншу інформацію; печаток та штампів будь-яких суб`єктів підприємницької діяльності; засобів мобільного зв`язку за якими посадові особи підприємства зв`язуються та спілкуються з іншими особами причетними до скоєння злочинів; комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять інформацію, яка має доказове значення та можуть бути доказами в кримінальному провадженні.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням прокуратури області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000396 від 04.05.2017 за фактом протиправних дій працівників ГУ ДФС у Харківській області та керівників комерційних структур, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 368 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що за сприянням працівників ГУ ДФС у Харківській області, з метою легалізації (відмивання) грошових коштів та мінімізації оподаткування підприємств реального сектору економіки, групою осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , з використанням засновників та керівників фіктивних підприємств ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 та ряду інших невстановлених осіб, створено та забезпечується функціонування «конвертаційного центру».
Організаторами «конвертаційного центру» створено та придбано низку підприємств, без наміру здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівку для підприємств реального сектору економіки. Підприємства зареєстровані на номінальних керівників та засновників, підконтрольних вищевказаним особам, які фактично, реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають.
Проведеними заходами, у тому числі негласними слідчими (розшуковими) діями, встановлено, що директора вказаних підприємств фактично не мають відношення до ведення зазначеними підприємствами фінансово господарської діяльності, а є лише підставними особами, на яких оформлені вказані підприємства, що використовуються для відмивання грошових коштів та мінімізації оподаткування підприємствами реального сектору економіки. Всі зазначені підприємства не знаходяться за юридичними адресами, не мають офісних, виробничих чи складських приміщень, не мають основних засобів та найманих працівників.
Грошові кошти, що надходили на розрахункові рахунки зазначених фіктивних підприємств, у подальшому з метою їх переводу у готівку та легалізації перераховувались на розрахункові рахунки ряду підприємств, що здійснюють підприємницьку діяльність за готівку, яка фактично не оподатковується, а отримані від вказаних фірм грошові кошти направляються на закупку продукції оптовим підприємствам.
До складу «конвертаційного центру» входить ряд фіктивних та «транзитних» підприємств, а саме: ТОВ «Кемрі Комерс» (40450358), ТОВ «Фламентос» (40645760), ТОВ «Іверіас» (40716155), ТОВ «Барсет» (40714226), ТОВ «Сантіс Трейд» (40665441), ТОВ «Степліс» (40716239), ТОВ «Дантеро» (40661185), ТОВ «Голди» (40350534), ТОВ «Альтгруп» (38495536), ТОВ «Жокарі» (39713465), ТОВ «Сталкер КП» (39728927), ТОВ «Хенс Агро» (40267661), ТОВ «Лайт бізнес» (40678655), ТОВ «Екселент Прайм» (40709829), ТОВ «Вордстайл» (40911627), ТОВ «ЮАЙ Стиль» (40714158), ТОВ «Трансформ плюс» (40653389), ТОВ «Комерсбуд» (40763362), ТОВ «Колоріс Люкс» (40760246), ТОВ «Лаконіс Трейд» (40662278), ТОВ «Крісталліка» (40763074), ТОВ «Стоун Стеж» (40662629), ТОВ «Пріоритет груп» (40760216), ТОВ «Сєвдоннафтогаз» (40540577), ТОВ «Добралюкс» (40452402), ТОВ «Еліт Технолоджис» (41117618), ТОВ «Тексофт Юніверс» (38947392), ТОВ «Буд Фін Траст» (40759665), ТОВ «Ярославський Девелопмент» (39767484), ТОВ «Стевіс плюс» (40691691), ТОВ «Ноатрейд» (40994404), ТОВ «Візейр» (40992884), ТОВ «Мазарокс» (40661473), ТОВ «Будремстиль» (40993301), ТОВ «Пріоріум Т» (40708542), ТОВ «Амур Люкс» (40352710), ТОВ «Амірантіс» (40894937), ТОВ «Вірпул Трейд» (40583846), ТОВ «Форс-Маркет Трейд» (40993081), ТОВ «Тотошка» (40529181), ТОВ «БК Алара» (40467875), ТОВ «Ліберті Трейд» (40996915), ТОВ «Асколі Трейд» (40996517), ТОВ «Люкс Старт» (40904777), ТОВ «Укрбелім» (40993359), ТОВ «Юрлеон» (41011548), ТОВ «Розкішна Нива» (39645909), ТОВ «Бек Інвест» (39732404), ТОВ «Вишня Центр» (40691581).
З числа вищенаведених осіб, ОСОБА_11 є засновником ТОВ «Альтгруп» (38495536), ТОВ «Жокарі» (39713465), ТОВ «Сталкер КП» (39728927), ТОВ «Хенс Агро» (40267661), ТОВ «Фламентос» (40645760), ТОВ «Лайт бізнес» (40678655), ТОВ «Екселент Прайм» (40709829), ТОВ «Вордстайл» (40911627) та одночасно директором ТОВ «Альтгруп» (38495536), ТОВ «Жокарі» (39713465); ТОВ «Сталкер КП» (39728927); ТОВ «Хенс Агро» (40267661); ТОВ «Фламентос» (40645760); ТОВ «Екселент Прайм» (40709829).
Його співмешканка ОСОБА_12 є засновником та директором ТОВ «Дантеро» (40661185), ТОВ «Голди» (40350534), ТОВ «Іверіас» (40716155), засновником ТОВ «Еліт Технолоджіс» (41117618).
ОСОБА_16 є засновником та директором ТОВ «Барсет» (40714226), ТОВ «Сантіс Трейд» (40665441), ТОВ «Степліс» (40716239), ОСОБА_15 є засновником та директором ТОВ «Трансформ плюс» (40653389), ТОВ «Комерсбуд» (40763362), засновником ТОВ «Буд Фін Траст» (40759665), ОСОБА_14 є засновником та директором ТОВ «ЮАЙ Стиль» (40714158), ТОВ «Вордстайл» (40911627), засновником ТОВ «Тексофт Юніверс» (38947392), ТОВ «Ярославський Девелопмент» (39767484), ТОВ «Екселент Прайм» (40709829), ОСОБА_13 є засновником ТОВ «Фламентос» (40645760), ТОВ «Вірпул Трейд» (40583846), ТОВ «Амірантіс» (40894937), ТОВ «Стоун Стеж» (40662629), ТОВ «Пріоритет груп» (40760216), ТОВ «Лайт бізнес» (40678655) та одночасно директором ТОВ «Лайт бізнес» (40678655), ТОВ «Амірантіс» (40894937), ТОВ «Вірпул Трейд» (40583846), ОСОБА_21 є засновником та директором ТОВ «Крісталліка» (40763074), ТОВ «Буд Фін Траст» (40759665), засновником ТОВ «Трансформ плюс» (40653389), ОСОБА_22 є засновником та директором ТОВ «Пріоріум Т» (40708542), ТОВ «Пріоритет груп» (40760216), ОСОБА_23 є засновником та директором ТОВ «Стоун Стеж» (40662629), ТОВ «Стевіс плюс» (40691691), засновником ТОВ «Ярославський Девелопмент» (39767484), ТОВ «Еліт Технолоджіс» (41117618), ТОВ «Тексофт Юніверс» (38947392), ОСОБА_24 є директором ТОВ «Тексофт Юніверс» (38947392), ТОВ «Еліт Технолоджіс» (41117618), колишнім директором ТОВ «Голди» (40350534), ТОВ «Ноатрейд» (40994404), ТОВ «Амур Люкс» (40352710), ОСОБА_25 є засновником ТОВ «Тексофт Юніверс» (38947392) та директором ТОВ «Ярославський Девелопмент» (39767484), колишнім директором ТОВ «Укрбелім» (40993359), ТОВ «Візейр» (40992884), ТОВ «Ліберті Трейд» (40996915), ТОВ «Юрлеон» (41011548), ТОВ «Люкс Старт» (40904777), ТОВ «Вордстайл» (40911627), ТОВ «Пріоріум Т» (40708542), ОСОБА_26 є засновником та директором ТОВ «Візейр» (40992884), ТОВ «Мазарокс» (40661473), засновником ТОВ «Будремстиль» (40993301), ОСОБА_27 є засновником та директором ТОВ «Будремстиль» (40993301), ТОВ «Тотошка» (40529181), засновником ТОВ «Візейр»(40992884), ОСОБА_28 є засновником та директором ТОВ «Асколі Трейд» (40996517), засновником ТОВ «Укрбелім» (40993359), ТОВ «БК Алара» (40467875), ОСОБА_29 є засновником ТОВ «Асколі Трейд» (40996517), ТОВ «Укрбелім» (40993359), колишнім директором ТОВ «Трансформ плюс» (40653389).
При цьому, з метою уникнення інтересу до діяльності протиправної фінансової схеми з боку представників контролюючих та правоохоронних органів, членами групи в податковій звітності відображається придбання підконтрольними підприємствами товарно-матеріальних цінностей у реально діючих підприємств, які за специфікою власної діяльності отримують невраховані готівкові кошти та потребують документального відображення «фіктивних» продаж власних товарів за безготівковим розрахунком, які насправді реалізуються за готівку.
Проведеними заходами, у тому числі негласними слідчими (розшуковими) діями, встановлено, що такими особами, що формують незаконний податковий кредит для підприємств «конвертаційного центру» є ОСОБА_30 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та ОСОБА_31 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Вказаними особами, з використанням підприємств, зареєстрованих на номінальних керівників ТОВ «НВП «Агросервіс» (38386357) (юридична адреса: Закарпатська область м. Ужгород, вул. Богомольця, 21, директор та засновник ОСОБА_32 , головний бухгалтер ОСОБА_33 ) та ТОВ «Харківській завод Агромаш» (40943566) (юридична адреса: м. Харків, вул. Киргизька, 19, корп. Ч-3, директор ОСОБА_34 , головний бухгалтер ОСОБА_33 , засновники ОСОБА_35 та ОСОБА_36 ), здійснюються функції «транзитера». Фактичною адресою місцезнаходження обох підприємств є м.Харків, вул. Киргизька, 19 корп. Ч-3.
Крім того, встановлено, що з діяльністю вказаного «конвертаційного центру» пов`язане ще низка підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Інвеста Трейд» (38383885), ТОВ «Ал-Пауер» (39848971), ТОВ «Міжнародний альянс фруктових компаній» (40220927), ТОВ «Селеста ЛТД» (40235650), ТОВ «Пріум» (40386801), ТОВ «Аліот Інвест» (40429682), ТОВ «Статус Юкрейн» (40866428).
Аналізом «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5)» зазначених підприємств встановлено, що за період 2016 2017 років вказаними особами було сформовано незаконний податковий кредит зазначеним підприємствам «конвертаційного центру»: на загальну суму 29 948 967 грн. (сума ПДВ 4 991 494 грн).
Слідчий зазначив, що з метою встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, перевірки інформації та здобуття повного обсягу фактичних даних щодо причетності вказаної та інших осіб до створення та функціонування «конвертаційного центру», виявлення документації та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, необхідно провести обшук за місцем фактичного місцезнаходження офісних приміщень ТОВ «НВП «Агросервіс» (38386357) та ТОВ «Харківській завод Агромаш» (40943566), за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, корп. Ч-3, з метою отримання всіх вищевказаних даних, оскільки отримати їх в інший спосіб неможливо, у зв`язку з тим, що з метою приховування злочинної діяльності вони можуть бути знищені, втрачені, сховані, спотворені, вказаними або іншими особами, причетними до скоєння вищевказаних злочинів, що може негативно вплинути на хід досудового розслідування і встановлення істини у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Слідчий суддя, вислухавши слідчого, вивчивши надані суду матеріали кримінального провадження, приходить до наступного.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно п.6 ч.3 ст. 243 КПК України, разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.
Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Одночасно з цим, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не доведено фактів офіційного звернення до особи, обшук у якої просить провести слідчий, а також доказів того, що слідчий, на підставі відмови особи, обшук у якої просить провести слідчий, останній звертався до суду з клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Відповідно до Розділу ІІ Повноваження слідчого судді в разі недотримання слідчим або прокурором вимог щодо змісту клопотання, встановлених ч. 3 ст. 234 КПК, викладеного в узагальненні судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи Вищого спецiалiзованого суду України з розгляду цивiльних i кримiнальних справ, - норми КПК, які регламентують порядок надання слідчим суддею дозволу на обшук житла чи іншого володіння особи, не передбачають повноваження слідчого судді постановляти ухвалу про повернення клопотання в разі його невідповідності вимогам, встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК. Процесуальними рішеннями, які приймаються слідчим суддею за результатами розгляду клопотання про обшук, є ухвала про відмову в задоволенні клопотання про обшук та ухвала про дозвіл на обшук. Слідчим суддям необхідно враховувати, що такі недоліки є підставою для відмови в задоволенні клопотання про обшук.
Враховуючи вищевказане в задоволенні клопотання про обшук слід відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст. 110, України160, 166, 234-235 КПК України,
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області старшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення обшуку за місцем фактичного місцезнаходження офісних приміщень ТОВ «НВП «Агросервіс» (38386357) та ТОВ «Харківській завод Агромаш» (40943566), за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, корп. Ч-3, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000396 від 04.05.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.368 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1