Справа № 161/3451/17
Провадження № 1-кс/161/1731/17
У Х В А Л А
про призначення позапланової перевірки
м. Луцьк 02 березня 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Ковельської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , розглянувши старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий в ОВС СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Ковельське лісове господарство» (юридична адреса: м. Ковель, вул. Холмська, 46) до проведення якої залучити спеціалістів Державної екологічної інспекції у Волинській області. з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року, яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.

З клопотання вбачається, що в провадженні СВ прокуратури Волинської області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0000121 від 17.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.246, 365 ч.3, 366 ч.1 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000121, необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ДП «Ковельське лісове господарство»,оскільки досудовим розслідуванням встановлені факт здійснення службовими особами ДП "Ковельське ЛГ" незаконної порубки дерев у лісах, що заподіяло істотну шкоду, перевищенні останніми будучи працівниками правоохоронного органу службових повноважень, тобто в умисному вчиненні працівником правоохоронного органу дій, які явно виходять за межі наданих їм прав чи повноважень, які спричинили громадським та державним інтересам тяжкі наслідки, у видачі службовими особами ДП "Ковельське ЛГ" завідомо неправдивих офіційних документів та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Тому з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ДП «Ковельське ЛГ».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Коельське ЛГ», тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :
Дати дозвіл на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Ковельське лісове господарство» (юридична адреса: м. Ковель, вул. Холмська, 46) до проведення якої залучити спеціалістів Державної екологічної інспекції у Волинській області. з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року, яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.

Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1