Справа №766/5180/17
н/п 1-кс/766/3315/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.04.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000025 від 20.03.2017 прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000025 від 20.03.2017 прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з продажу дизельного пального в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за яке здійснено безготівковий розрахунок 20 грудня 2016 року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.), сертифікати якості та ін.;

- первинних бухгалтерських документів щодо підтвердження придбання вказаного дизельного пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ч.1 ст. 205-1 КК України.
Так, невстановлені особи 02.11.2016, при здійсненні державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме - зміни засновника на ОСОБА_4 , подали для проведення такої реєстрації паспорт ОСОБА_4 із завідомо неправдивими відомостями про адресу його реєстрації - АДРЕСА_2 , гуртожиток, а також, внесли завідомо неправдиві відомості про адресу реєстрації підприємства: АДРЕСА_3 , в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичної особи у м. Херсоні.

Під час досудового розслідування встановлено, що державна реєстрація за завідомо неправдивими документами зміни засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ОСОБА_4 була здійснена з метою подальшого незаконного формування податкового ліміту з ПДВ з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та ухилення від оподаткування СГД реального сектору економіки.

Так, 20.12.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було поповнено електронний рахунок на суму 20 200 тис. грн. та за їх рахунок штучно збільшив ліміт на вказану суму в системі електронного адміністрування ПДВ чотирьом СГД (м.Львів): ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ).

Частина грошових коштів в сумі 16 160 тис. грн. зі спецрахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахована в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з призначенням «за дизельне пальне».

В податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказані взаєморозрахунки не знайшли свого відображення.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо продажу товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення отримання документальних доказів здійснення господарських операцій з продажу товарів їх фактичного постачання.

Необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується тим, що документи є доказами підтвердження чи спростування господарських операцій, є необхідність в судово-почеркознавчому дослідженні вказаних документів, яке передбачає дослідження лише оригіналів документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Прокурор вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення- задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №0000025 від 20.03.2017р. старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковникуподаткової міліції ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів:

- первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з продажу дизельного пального в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за яке здійснено безготівковий розрахунок 20 грудня 2016 року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.), сертифікати якості та ін.;

- первинних бухгалтерських документів щодо підтвердження придбання вказаного дизельного пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1