Дата документу 03.07.2017 Справа № 554/5183/17
Провадження № 1-кс/554/4559/2017

У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
3 липня 2017 року м. Полтава
в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.
У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою одержання пільг щодо податків (податку на додану вартість), в період 2011-2012 років подавали до ІНФОРМАЦІЯ_2 неправдиву інформацію у вигляді розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва.
Фактично ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2012 років на наявних в користуванні орендованих земельних ділянках (паях) загальною площею 1222.38 га. вирощено сільськогосподарської продукції власного виробництва на суму близько 25 млн. грн. При цьому службовими особами підприємства задекларовано до органів ДПС реалізацію власної сільськогосподарської продукції на суму понад 100 млн. грн.
Платником фіксованого сільськогосподарського податку, може бути сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.
Таким чином, ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мало законних підстав бути зареєстрованим, як платник фіксованого сільськогосподарського податку та відповідно суб`єктом спеціального режим), оподаткування податком на додану вартість, та відповідно, користуватись податковою пільгою, що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 112 від 15.02.2013.
Своїми діями службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завдали матеріальну шкоду державі у розмірі понад 5 млн. грн.
Окрім цього органом досудового розслідування було встановлено, що ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2011-2017 р.р. так і перебуває на фіксованому сільськогосподарському податку, що дає підстави вважати, що й в подальшому службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавали та надають завідомо неправдиву інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що продовжує завдання матеріальної шкоди бюджету у великих розмірах.
Відповідно до даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що у ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) відкрито ряд банківських рахунків.
Приймаючи до уваги викладене, з метою повноти, всебічності та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести виїмку відомостей по руху грошових коштів (перерахування та одержання) в роздрукованому та електронному вигляді по поточним рахункам: № НОМЕР_3 валюта Долар США, № НОМЕР_4 валюта ЄВРО, № НОМЕР_5 валюта Українська гривня, № НОМЕР_6 валюта долар США, № НОМЕР_7 валюта Українська гривня, № НОМЕР_8 Українська гривня, НОМЕР_9 Українська гривня, № НОМЕР_10 Українська гривня, № НОМЕР_11 Українська гривня, № НОМЕР_12 Українська гривня, № НОМЕР_13 Українська гривня, які належать ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2013 по 20.03.2017 включно (момент подачі податкової декларації з податку на додану вартість), із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу.
Необхідність у вилученні руху грошових коштів в електронному та роздрукованому виді по вищевказаних рахунках ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », полягає в тому, що орган досудового розслідування зможе провести його аналіз з метою встановлення та вирахування об`ємів вирощеної та реалізованої с/г продукції самим товариством, об`ємів с/г продукції яка знаходилася на зберіганні, об`ємів с/г продукції яка була реалізована контрагентам як власно вирощена, так і придбана, що дасть змогу порівняти з поданими статистичними даними які були подані ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до органів ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 . Окрім цього орган досудового розслідування під час аналізу власно вирощеної та реалізованої с/г продукції ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зможе встановити об`єми реалізованої власно вирощеної с/г продукції із фактичними даними відповідно до статистичної, фінансової та податкової звітності та з актами перевірок відповідно до яких було встановлено, що ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має чи має підстав для перебування на фіксованому податку, так як лише сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків то він має право перебувати на спрощеній системі оподаткування.
Відомості по руху грошових коштів по відкритим рахунках ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » містять в собі первинні дані які орган досудового розслідування може використати під час проведення судово-економічних експертиз та інших судових експертиз проведення яких може виникнути під час проведення досудового розслідування, а також з метою підтвердження або спростування актів перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо правомірності перебування ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на спрощеній системі оподаткування. В інший спосіб отримати зазначену інформацію не можливо, оскільки при проведенні зазначених експертиз можуть перевірятися дані (інформації) яка відображена в руху коштів по рахунках ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та отримати в інший спосіб дану інформацію не можливо.
Вказані документи знаходяться в установі банку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду. Окрім цього встановлено, що на території міста Полтава знаходиться Полтавське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою: АДРЕСА_3 .
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий суддя вважає за необхідне провести розгляд клопотання без виклику представника, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_2 та уповноваженим особам УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України за дорученням в порядку ст. 40 КПК Українидозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в роздрукованому та електронному виді відомостей по руху грошових коштів (перерахування та одержання) по поточним рахунках: № НОМЕР_3 валюта Долар США, № НОМЕР_4 валюта ЄВРО, № НОМЕР_5 валюта Українська гривня, № НОМЕР_6 валюта долар США, № НОМЕР_7 валюта Українська гривня, № НОМЕР_8 Українська гривня, НОМЕР_9 Українська гривня, № НОМЕР_10 Українська гривня, № НОМЕР_11 Українська гривня, № НОМЕР_12 Українська гривня, № НОМЕР_13 Українська гривня, які належать ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2013 по 20.03.2017 включно, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу, які знаходяться в установі банку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю проведення тимчасового доступу та вилучення даної інформації (даних) у відділенні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Полтава, за адресою: АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали - 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1