Справа № 524/3144/17
Провадження № 1-кп/524/335/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.05.2017 року Автозаводський районний суд міста Кременчука
у складі:
головуючого-судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
за участю:
обвинуваченого ОСОБА_4 , його захисника ОСОБА_5 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000015 відносно:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кременчука Полтавської області, громадянина України, єврея, освіта вища, одруженого, працюючого директором ТОВ «НВО «Бінар» (), зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , не судимого
обвинуваченого у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. ч. 1 ст. 366 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
До Автозаводського районного суду міста Кременчука 04 травня 2017 року з Кременчуцької місцевої прокуратури надійшов обвинувальний акт з додатками до нього по кримінальному провадженню відносно ОСОБА_4 обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.
04 травня 2017 року по кримінальному провадженню винесена ухвала про призначення підготовчого судового засідання.
У підготовчому судовому засіданні захисник ОСОБА_5 оголосив заяву та заявив клопотання про закриття кримінального провадження у відношенні ОСОБА_4 у зв`язку з дійовим каяттям. Наголошував про наявність правових підстав для закриття кримінального провадження.
Обвинувачений ОСОБА_4 підтримав заяву захисника.
Прокурор ОСОБА_3 вважає за можливе клопотання захисника задовольнити і закрити кримінальне провадження у зв`язку з дійовим каяттям. Надав суду документи, характеризуючи особу.
Вислухавши думку учасників кримінального процесу, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає за можливе задовольнити клопотання захисника та закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 у зв`язку з дійовим каяттям з наступних підстав.
ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочину при наступних обставинах: на підставі рішення зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково виробниче об`єднання «Бінар» () (далі ТОВ «НВО «Бінар») №2 від 15.10.1998 року, наказом №02/11-к від 02.11.1998 року ОСОБА_4 призначений на посаду директора ТОВ «НВО «Бінар», яке зареєстровано 18.06.1993 року виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області свідоцтво №0004928. Згідно статуту ТОВ «НВО «Бінар» та положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» від 16.07.1999 року №996-ХІV на ОСОБА_4 покладено виконання організаційно-розпорядчих, адміністративно-господарських обов`язків, контроль за правильним веденням бухгалтерського обліку і поданням бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням та сплатою податків, зборів та обов`язкових платежів.
У квітні 2015 року ОСОБА_4 , за попередньою домовленістю із невстановленими досудовим розслідуванням особами, з метою оприбуткування по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «НВО «Бінар» товару, який придбано у підприємств не платників ПДВ, надав до бухгалтерії ТОВ «НВО «Бінар» господарські документи по придбанню бітуму дорожнього в`язкого у ПП «Торгова компанія «Оператор» (), а саме:
-видаткову накладну №2204-2 від 22.04.2015;
-рахунок-фактуру №74 від 22.04.2015.
Тобто, будучи службовою особою підприємства, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, завідомо знаючи, що ТОВ «НВО «Бінар» в зазначеному податковому періоді будь-яких господарських взаємовідносин з ПП «Торгова компанія «Оператор» () не мало, бітум дорожній в`язкий не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства податкову накладну ПП «Торгова компанія «Оператор» () №20 від 22.04.2015 року на загальну суму 287 852,58 грн. в тому числі ПДВ 47 975,43 грн.
В подальшому, продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , знаючи, що згідно вказаних документів ПП «Торгова компанія «Оператор» ніяких товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «НВО «Бінар» не поставляло, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, вніс завідомо неправдиві відомості в податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «НВО «Бінар» за квітень 2015 року від 19.05.2015 року (реєстраційний номер J0200116 від 19.05.2015 року) та 5-й додаток до неї від 19.05.2015 року (реєстраційний номер J0215107 від 19.05.2015 року), де в рядок 17 (усього податкового кредиту) безпідставно вніс суму 47 975,43 грн., чим умисно, безпідставно завищив суму податкового кредиту з податку на додану вартість.
Також, у лютому 2016 року ОСОБА_4 , за попередньою домовленістю із невстановленими досудовим розслідуванням особами, з метою оприбуткування по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «НВО «Бінар» товару, який придбано у підприємств не платників ПДВ, надав до бухгалтерії ТОВ «НВО «Бінар» господарські документи по придбанню бітуму дорожнього в`язкого у ТОВ «Строй комплекс груп» (), а саме:
-рахунок-фактура №03/02 від 03.02.2016,
-видаткова накладна №05/02-2 від 05.02.2016,
-товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів №05/02-2 від 05.02.2016,
-акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №05/02-3 від 05.02.2016.
Тобто, будучи службовою особою підприємства, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, завідомо знаючи, що ТОВ «НВО «Бінар» в зазначеному податковому періоді будь-яких господарських взаємовідносин з ТОВ «Строй комплекс груп» () не мало, бітум дорожній в`язкий не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства податкову накладну ТОВ «Строй комплекс груп» №2 від 05.02.2016 року на загальну суму 222 201,90 грн. в тому числі ПДВ 37 033,65 грн.
У подальшому, продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_4 , знаючи, що ТОВ «Строй комплекс груп» ніяких товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «НВО «Бінар» не поставляло, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, вніс завідомо неправдиві відомості в податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «НВО «Бінар» за лютий 2016 року від 18.03.2016 року (реєстраційний номер J0200117 від 18.03.2016 року) та 5-й додаток до неї від 18.03.2016 року (реєстраційний номер J0215108 від 18.03.2016 року), де в рядок 17 (усього податкового кредиту) безпідставно вніс суму 37 033,65 грн., чим умисно, безпідставно завищив суму податкового кредиту з податку на додану вартість.
Звітні податкові декларації з податку на додану вартість, за вищевказані податкові періоди, подані ОСОБА_4 засобами телекомунікаційного зв`язку 19.05.2015 року та 18.03.2016 року відповідно до договору з Кременчуцькою ОДПІ № 050120161 від 19.05.2016 року про визнання електронних документів із використанням електронного цифрового підпису, відповідно до вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» та Закону України «Про електронний цифровий підпис».
Таким чином, в травні 2015 року (подавши декларацію за квітень 2015) та в березні 2016 року (подавши декларацію за лютий 2016) директор ТОВ «НВО «Бінар» ОСОБА_4 , будучи службовою особою даного підприємства, умисно вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склав завідомо неправдиві документи - податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5, які завіривши від свого імені та ТОВ «НВО «Бінар», шляхом використання електронних ключів, видав подав в якості звітних податкових документів, надавши їх в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв`язку у Кременчуцьку ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області
Умісні дії ОСОБА_4 , які виразилися в складанні, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів, органами досудового слідства правильно кваліфіковані за ч.1 ст. 366 КК України.
Згідно статті 45 КК України, особа, яка вперше вчинила злочин невеликої тяжкості або необережний злочин середньої тяжкості, крім корупційних злочинів, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона після вчинення злочину щиро покаялася, активно сприяла розкриттю злочину і повністю відшкодувала завдані нею збитки або усунула заподіяну шкоду.
З Постанови Пленуму Верховного Суду України від 23 грудня 2005 року №12 "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності" постає, що звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку з дійовим каяттям, передбаченим ст. 45 КК України, є обов`язковим.
Відповідно ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
З довідки про судимість суд встановив, що ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності не притягався.
За місцем проживання, ОСОБА_4 характеризується позитивно.
За даними слідства обвинувачений ОСОБА_4 відшкодував шкоду, що є підтвердженням його каяття.
Кримінальне правопорушення, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 за ч.1 ст.366 КК України, відповідно до ст.12 КК України відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.
Виходячи з вищевикладеного, суд вважає за необхідне клопотання захисника задовольнити і закрити кримінальне провадження відносно обвинуваченого ОСОБА_4 у зв`язку з дійовим каяттям.
Керуючись ст. ст. 284, 286, 477 КПК України, суд, -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання захисника ОСОБА_5 - задовольнити.
Звільнити ОСОБА_4 , який вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України від кримінальної відповідальності у зв`язку з дійовим каяттям на підставі ст. 45 КК України.
Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000015 за обвинуваченням ОСОБА_4 в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.366 КК України закрити.
На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Полтавської області, через Автозаводський районний суд міста Кременчука, протягом 7 діб з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1