Справа №766/9470/17
н/п 1-кс/766/8149/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01.08.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваної ОСОБА_5 , розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області радника юстиції ОСОБА_3 про продовження строку відсторонення від посади головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку відсторонення від посади, в якому просить відсторонити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області, на строк до 02.10.2017 року.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Так, ОСОБА_5 перебуваючи, згідно з наказом від 03.08.2016 № 99-о начальника Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області, на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області та у відповідності до ст. 6 ЗУ «Про державну службу» відноситься до посади державної служби категорії «В», відповідно до посадової інструкції від 07.11.2016 уповноважена зокрема:

- забезпечувати відображення первинних показників в підсистемах інформаційної системи органів ДФС та їх відповідне перенесення до інтегрованої картки платника, зокрема сум грошових зобов`язань, штрафних санкцій та пені;

- застосовувати штрафні (фінансових) санкції за неподання та/або несвоєчасне подання звітності, встановленої законодавством, а також за порушення правил сплати (перерахування) податків, зборів (обов`язкових платежів);

- контролювати щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати єдиного внеску.

Тобто, являючись службовою особою територіального органу ДФС України, що у свою чергу є центральним органом виконавчої влади діяльність якого спрямовується зокрема на реалізацію державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску, якій відповідно до ст. 22 Закону України «Про засади запобігання і протидії корупції» заборонено використовувати свої службові повноваження та пов`язані з цим можливості, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, всупереч інтересам служби, вимагала та отримала неправомірну вигоду від фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 за наступних обставин.

Так, 12.04.2017 у денний час ОСОБА_5 перебуваючи у приміщенні центру обслуговування платників Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, висунула ОСОБА_6 , який є фізичною особою-підприємцем, вимогу про необхідність надання їй неправомірної вигоди у сумі 7 000 гривень за не нарахування нею пені та штрафу у зв`язку з наявністю у останнього заборгованості по несплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

У подальшому ОСОБА_5 з метою уникнення викриття її злочинної діяльності та відведення від себе будь-яких підозр, достовірно знаючи що її колега ОСОБА_7 перебуває у відпустці по догляду за дитиною, неодноразово представлялася анкетними даними останньої при спілкуванні з ОСОБА_6 .

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу ОСОБА_5 31.05.2017 у денний час вкотре повідомила ОСОБА_6 про необхідність передачі їй неправомірної вигоди, при цьому змінила суму неправомірної вигоди з 7 000 гривень на 3 500 гривень, які на її вимогу необхідно перерахувати на рахунок банківської картки № НОМЕР_1 , який відкрито на ім`я її рідного брата ОСОБА_8 .

Так, 01.06.2017 у денний час ОСОБА_6 перебуваючи у відділенні ПАТ КБ «Приват Банк», за адресою: м. Херсон, вул. Стрітенська, 21, виконуючи вимоги ОСОБА_5 щодо надання їй неправомірної вигоди, перерахував на наданий останньою рахунок банківської карти № НОМЕР_1 грошові кошти у сумі 3 500 гривень.

21.04.2017 відомості про вищевказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000126.

01.06.2017 ОСОБА_5 у порядку ст. 208 КПК України затримано за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
02.06.2017 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українці, громадянці України, уродженці м. Херсон, з вищою освітою, раніше не судимій, одруженій, має на утриманні неповнолітню доньку (2000 року народження), яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , головному державному ревізору-інспектору відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській областіповідомлено підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Підозра у вчиненні ОСОБА_5 інкримінованого злочину обгрунтовується вагомими доказами, здобутими у ході досудового розслідування:

- Показами свідка ОСОБА_6 відповідно до яких ОСОБА_5 неодноразово висувала вимогу про необхідність надання їй неправомірної вигоди за вирішення питання про не нарахування пені та штрафних санкцій у зв`язку з наявністю у ОСОБА_6 , як фізичної особи-підприємця, заборгованості по несплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. На його номер мобільного телефону ОСОБА_9 надіслала СМС повідомлення з номером рахунку на який останній повинен був та у подальшому перерахував кошти загальною сумою 3 500 грн.;

- Протоколом пред`явлення особи для впізнання за фотознімками відповідно до якого ОСОБА_6 на фотознімку № 2 упізнав жінку працівника Херсонської податкової інспекції яка називалась йому ОСОБА_10 . На фотознімку № 3 зображено ОСОБА_5 ;

- Протоколом огляду мобільного телефону ОСОБА_6 , яким зафіксовано факт надходження з мобільного телефону ОСОБА_5 СМС повідомлення з номером розрахункового рахунку на який необхідно було перерахувати неправомірну вигоду;

- Протоколом огляду та вручення грошових коштів загальною сумою 3500 гривень, згідно з яким вказані кошти оглянуто та вручена ОСОБА_6 для передачі у якості неправомірної вигоди ОСОБА_5 , шляхом перерахування на рахунок банківської карти;

- Протоколом огляду місця події, а саме приміщення ДФС, за адресою: м. Херсон, вул. І. Кулика, 143-а, у ході якого вилучено три системних блоки персональних комп`ютерів з який ОСОБА_5 здійснювала корегування відомостей в інтегрованій картці платників податків;
- Протоколом затримання та особистого обшуку ОСОБА_5 за результатами якого у останньої вилучено мобільний телефон «Nokia» з чіп-картою мобільного оператора зв`язку МТС № НОМЕР_2 з якого вона надіслала ОСОБА_6 СМС повідомлення з номером рахунку на який останній повинен був перерахувати неправомірну вигоду;
- Негласними слідчими (розшуковими діями), якими зафіксовано зустрічі і розмови ОСОБА_5 з ОСОБА_6 , що мали місце у травні червні 2017 року.

Таким чином ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні умисного тяжкого корупційного злочину, за який законом передбачено основне покарання у вигляді позбавлення волі на строк до десяти років, а саме одержання службовою особою неправомірної вигоди для себе за вчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням наданого їй службового становища, поєднане з вимаганням неправомірної вигоди.

Ухвалою слідчого судді від 27.06.2017 до ОСОБА_5 відсторонено від посади головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській областідо 02.08.2017.

Постановою від 28.07.2017 строк досудового розслідування заступником прокурора області продовжено до чотирьох місяців, новий строк досудового розслідування визначено до 02.10.2017.

Всі обставини, які стали підставами для відсторонення ОСОБА_5 від посади, в ухвалі слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 27.06.2017 продовжують існувати на теперішній час.

Посилаючись на те, що перебування ОСОБА_5 на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області сприяло вчиненню даного злочину, і за умови перебування підозрюваної на даній посаді остання може знищити чи підробити відомості у базі платників податків, які мають суттєве і доказове значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, незаконно впливати на свідків, продовжити злочинну діяльність, прокурор просить клопотання задовольнити.

В судовому засідання прокурор підтримав вказане клопотання та просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні підозрювана та її захисник поклалися на розсуд суду щодо задоволення клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора, підозрюваної та її захисника, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
01.06.2017 ОСОБА_5 у порядку ст. 208 КПК України затримано за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
02.06.2017 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Ухвалою слідчого судді від 27.06.2017 до ОСОБА_5 відсторонено від посади головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській областідо 02.08.2017.

Постановою від 28.07.2017 строк досудового розслідування заступником прокурора області продовжено до чотирьох місяців, новий строк досудового розслідування визначено до 02.10.2017.

Відповідно до ч. 1 ст.154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Відповідно до ч. 2 ст. 154 КПК України відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Слідчим суддею враховано, що строк досудового розслідування продовжено до 02.10.2017 року, враховуючи необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, зокрема:

- додатково допитати ОСОБА_6 з пред`явленням аудіо-, та відеозаписів, одержаних за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій;
- допитати підозрювану ОСОБА_5 з пред`явленням аудіо-, та відеозаписів, одержаних за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій;
- провести огляд матеріальних носіїв інформації одержаних за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій;
- продовжити строк тримання підозрюваної ОСОБА_5 під домашнім арештом та строк виконання обов`язків покладених на неї при обранні запобіжного заходу;
- продовжити строк відсторонення підозрюваної ОСОБА_5 від займаної посади;
- вилучити інформацію щодо руху коштів по банківському рахунку за карткою № НОМЕР_1 виданою на ім`я ОСОБА_8 , а також файли відео та фото фіксації з банкоматів при знятті готівки з використанням зазначеної банківської картки;
- скласти повідомлення про підозру ОСОБА_5 в остаточній редакції та вручити її останній;
- скласти реєстр матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні;
скласти обвинувальний акт;
- виконати інші процесуальні дії, спрямовані на виявлення обставин, як тих, що викривають, так і тих, що виправдовують підозрювану, а також обставин, що пом`якшують та обтяжують її покарання.
При вирішенні клопотання слідчий суддя у відповідності до вимог ст.155, 157 КПК країни враховує наявність правових підстав для відсторонення підозрюваної від посади, обґрунтованість підозри ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 368 КК України, обставини його вчинення, які вказують те, що перебування на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області сприяло вчиненню даного злочину, і за умови перебування підозрюваної на даній посаді остання може знищити чи підробити відомості у базі платників податків, які мають суттєве і доказове значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, незаконно впливати на свідків, продовжити злочинну діяльність.

Потреби досудового розслідування, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи підозрюваної ОСОБА_5 як відсторонення її від посади, а негативні наслідки продовження строку відсторонення від посади не перевищують необхідність та можливість досягнення завдань у даному кримінальному провадженні.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає наявними всі законні підстави для продовження строку відсторонення підозрюваної ОСОБА_5 до закінчення строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 154, 155-157, 309, 392, 394-395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області радника юстиції ОСОБА_3 про продовження строку відсторонення від посади головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, - задовольнити.

Продовжити строк відсторонення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади головного державного ревізора-інспектора відділу адміністрування єдиного внеску управління податків і зборів з фізичних осіб Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області, строком до 01.10.2017 року.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Херсонської області радника юстиції ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області.
Слідчий суддяОСОБА_1