КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2184/13-к
Провадження № 1-кс/552/354/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.03.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Саєнко М.А. за участю заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ до документів, суд, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника управління начальник ІОДС СУ ДПС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся з клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ Тубний завод, що становлять банківську таємницю та можливість вилучення їх в приміщенні ПАТ КБ Правекс-Банк.

В клопотанні вказував, що службові особи Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації "Полтавагаз", зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 і взятого на податковий контроль в органах державної податкової служби з 29.01.1992 р. за № 43 у ДПІ у м. Полтаві, діючи умисно, у період часу з 01.08.2012 р. по 20.09.2012 р. ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 378 446, 8 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 01.10.2012 р. коштів на вищевказану суму, яка в 2 569 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною.

В грудні 2012 р. службовими особами ПАТ „Полтавагаз подано уточнюючий розрахунок за серпень 2012 р., в якому задекларувало обсяг експортних операцій в сумі 6 892 234 грн.

Згідно наданих ВМД, підприємство ПАТ „Полтавагаз експортувало до Російської Федерації та Польщі нетиповий для основного (фактичного) виду діяльності товар туби для косметичних виробів виробництва ТОВ „Тубний завод та датчики тиску пєзоелектричні виробництва ТОВ „НВО „Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання.

Здійсненні експортні операції дозволили службовим особам

ПАТ „Полтавагаз застосувати „0 ставку з податку на додану вартість та мінімізувати податкові зобовязання із зазначеного виду податку.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ "Тубний завод", протягом 2011 2012 р.р. використовували банківські рахунки № 70159 (код валюти 980 українська гривня), № 77390 (код валюти 840 долар США),№ 80438 (код валюти 978 - ЕВРО), № 67040 (код валюти 643 російський рубль) відкриті в ПАТ КБ ПРАВЕКС-БАНК

(МФО - 380838), за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2. Тому з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до документів ТОВ "Тубний завод" за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р. і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження, які знаходяться в ПАТ КБ ПРАВЕКС-БАНК (МФО - 380838), за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2 і становлять банківську таємницю, але які самі по собі і в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та необхідні для подальшого проведення слідчих дій і експертних досліджень, направлених на встановлення обєктивної сторони злочину та доведення умислу винних осіб на скоєння злочину.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку , що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до ЄРДР внесено відомості щодо кримінального правопорушення за фактом ухилення службовими особами ПАТ по газопостачанню та газифікації Полтавагаз від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.

Слідчий посилається як на підставу для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ Тубний завод , експорт ПАТ Полтавагаз до Російської Федерації та Польщі туби для косметичних виробів виробництва ТОВ Тубний завод.

Проте як вбачається з матеріалів клопотання, у СУ ДПС у Полтавській області не перебуває кримінальне провадження відносно службових осіб ТОВ Тубний завод, а тому заявлене клопотання виходить за межі кримінального провадження, не є предметом досудового слідства по даному кримінальному провадженню.

Також з яких підстав та для встановлення яких саме обставин у кримінальному провадженні необхідні документи по юридичному оформленню ТОВ "Тубний завод" рахунів, рух коштів по ним, ні з матеріалів клопотання, ні в судовому засіданні слідчим не доведено.

При наявності обґрунтованих підстав вважати щодо наявності порушень законодавства службовими особами ТОВ Тубний завод, податкові органи мають можливість призначити проведення відповідної перевірки.

Враховуючи вимоги ст. 163 КПК України , обставини на які посилався слідчий в обґрунтування поданого клопотання , відсутність обґрунтованих підстав вважати , що документи по юридичному оформленню ТОВ "Тубний завод" рахунків № 00315 ( код валюти - гривня, російський рубль, євро, долар США) , документів, які містять свідчення про банківські операції з руху грошових коштів, інформації про банки відправника і отримувача коштів, номерів їх рахунків, призначення платежів самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги , що відсутні дані, що кримінальне провадження здійснюється відносно службових осіб ТОВ Тубний завод, тому дане клопотання заявлено поза межами кримінального провадження №0000001.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В.Турченко