Дата документу 10.01.2017
Справа № 334/140/17
Провадження № 1-кс/334/91/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 січня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора Запорізької місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0006084 від 07 жовтня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Ленінського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання прокурора Запорізької місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань 07 жовтня 2016 року за № 0006084, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, на підставі звернення представника « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про те що у період часу з 01 квітня 2016 року до теперішнього часу в діях суб`єктів підприємницької діяльності на території м. Запоріжжя діючи за попередньою змовою привласнюють грошові кошти шляхом підробки офіційних документів.

За вказаним фактом СВ Дніпровського ВП ГУНП в Запорізькій області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0006084 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

17 листопада 2016 року в ході виконання доручення прокурора Запорізької місцевої прокуратури №3 юриста 3 класу ОСОБА_3 , старший оперуповноважений УЗЕ в Запорізькій ДЗЕ НП України направив запит за підписом начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 з вимогою про надання належним чином копій завірених документів, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками, у яких виникло відерне значення ПДВ та бюджетне відшкодування, заяви про повернення сум бюджетного відшкодування у період з 2015 по теперішній час. Також копії документів, на підставі яких був сформований податковий кредит та податкові зобов`язання у період виникнення від`ємного значення ПДВ, а саме: договори та додатки до них щодо придбання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; банківські виписки щодо сплати за придбаний (реалізований) товар (роботи, послуги), або інші документи які підтверджують сплату за придбаний (реалізований) товар (роботи, послуги), акти виконаних робіт (наданих послуг), приймання передачі товарів; інші первинні бухгалтерські та податкові документи,які стосуються придбання (реалізації ) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

25 листопада 2016 року директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 розглянуто лист старшого оперуповноважений УЗЕ в Запорізькій ДЗЕ НП України направив запит за підписом начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 від 17 листопада 2016 року щодо надання копій документів які стали підставою для бюджетного відшкодування ПДВ, за результатами розгляду якого оперуповноваженому була надана відмова у

наданні вищеперерахованих копій документів у зв`язку з величезним обсягів зазначених документів та зазначенням що, данні документи знаходяться в електронних базах митниці та Державної фіскальної служби. Фактично копії вищеперерахованих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 не були надані.

З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин провадження та забезпечення мети проведення досудового слідства, досудове слідство вважає, що необхідно отримати первинні документи які стали підставою для отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 бюджетного відшкодування ПДВ.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів які стали підставою для отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 бюджетного відшкодування ПДВ, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками, у яких виникло відерне значення ПДВ та бюджетне відшкодування, заяви про повернення сум бюджетного відшкодування у період з 2015 по теперішній час. Також документи, на підставі яких був сформований податковий кредит та податкові зобов`язання у період виникнення від`ємного значення ПДВ, а саме: договори та додатки до них щодо придбання (реалізації) товарно матеріальних цінностей (робіт, послуг); накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; банківські виписки щодо сплати за придбаний (реалізований) товар (роботи, послуги), або інші документи які підтверджують сплату за придбаний (реалізований) товар (роботи, послуги), акти виконаних робіт (наданих послуг), приймання передачі товарів; інші первинні бухгалтерські та податкові документи,які стосуються придбання (реалізації ) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Приймаючи до уваги наведене встановлено достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, а також те, що вказані документи неможливо отримати в іншій спосіб, з метою об`єктивного дослідження вказаних документів.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним^ клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.2 ст.163 КПК- України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене, та, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками, у яких виникло відерне значення ПДВ та бюджетне відшкодування, заяви про повернення сум бюджетного відшкодування у період з 2015 по теперішній час. Також документи, на підставі яких був сформований податковий кредит та податкові зобов`язання у період виникнення від`ємного значення ПДВ, а саме: договори та додатки до них щодо придбання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; банківські виписки щодо сплати за придбаний (реалізований) товар (роботи, послуги), або інші документи які підтверджують сплату за придбаний (реалізований) товар (роботи, послуги), акти виконаних робіт (наданих послуг), приймання передачі товарів; інші первинні бухгалтерські та податкові документи,які стосуються придбання (реалізації ) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя приходить до такого.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Проте слідчим, всупереч вимогам п.п. 5, 6 ст. 160 КПК України не доведено суду значення речей і документів, до яких просить отримати доступ, не зазначає про можливість їх використання як доказів в рамках кримінального провадження, та можливість іншим способом довести такі обставини.

Зважаючи на викладене, судом встановлено, що клопотання прокурора не відповідає вимогам ст.ст. 160 КПК України, та прокурором не доведено обставинами, передбачені ст. 163 КПК України, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора Запорізької місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0006084 від 07 жовтня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1