Справа № 522/5458/16-к
1-кс/522/867/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 січня 2017 року слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника володільця майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 (Овідіопольське відділення), в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) незаконно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 453,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ПП " ОСОБА_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ПП " ОСОБА_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ПП " ОСОБА_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ПП " ОСОБА_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ПП « ОСОБА_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , ПП ОСОБА_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код ЄДРПОУ НОМЕР_37 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » код ЄДРПОУ НОМЕР_38 , ПП « ОСОБА_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » код ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ПП « ОСОБА_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_42 , ПП « ОСОБА_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ПП « ОСОБА_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_44 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » код ЄДРПОУ НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » код ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ПП « ОСОБА_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_47 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » код ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ПП « ОСОБА_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » код ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » код ЄДРПОУ НОМЕР_51 , ПП « ОСОБА_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_52 , ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_41 » код ЄДРПОУ НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » код ЄДРПОУ НОМЕР_54 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » код ЄДРПОУ НОМЕР_55 , ПП « ОСОБА_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_56 , ПП « ОСОБА_23 » код ЄДРПОУ НОМЕР_57 , ПП « ОСОБА_24 » код ЄДРПОУ НОМЕР_58 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » код ЄДРПОУ НОМЕР_59 , Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_45 » код ЄДРПОУ НОМЕР_60 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » код ЄДРПОУ НОМЕР_61 , ПП « ОСОБА_25 » код ЄДРПОУ НОМЕР_62 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » код ЄДРПОУ НОМЕР_63 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » код ЄДРПОУ НОМЕР_64 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » код ЄДРПОУ НОМЕР_65 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » код НОМЕР_66 . Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_26 використовував підроблений паспорт на ім`я ОСОБА_27 серія НОМЕР_67 з метою зняття грошових коштів у відділенні банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » з рахунків підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) набувало у ПП « ОСОБА_28 » ТМЦ, які підприємство ПП « ОСОБА_28 » нібито купувало у фіктивних підприємств, задіяних в діяльності вказаного «конвертаційного центру». Крім того, виявлено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » із іншими ризиковими СГД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_72 ).
20.09.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених копій всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів, накладних, товаро-транспортних накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, платіжних доручень, рахунків на оплату, податкових накладних, та інше) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » із підприємством ПП " ОСОБА_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_73 )за період з 01.04.2016 по теперішній час.

05.10.2016 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла відповідь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » №16 від 29.09.2016 із відмовою в наданні завірених копій документів із посиланням на ст. 159 КПК України (порядок тимчасового доступу до речей та документів).

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження 19.08.2016 проведено обшук за адресою діяльності ПП « ОСОБА_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено:

-Печатку підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 »;

-Печатку підприємства ПП « ОСОБА_30 »;

-Печатку ФОП « ОСОБА_31 »;

-Печатку ФОП « ОСОБА_32 »;

-Печатку підприємства ПП « ОСОБА_33 »;

-Печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 »;

-Оснастку для печатки із підписом ФОП « ОСОБА_34 »;

-папку-скорозшивач синього кольору із надписом «Графики работ дезинфекторов» із чорновими записами;

-декларації про прийняття вантажу «Інтайм» на 2 арк.;

-експрес-накладні « ІНФОРМАЦІЯ_59 » на 3 арк.;

-флеш-накопичувач білого кольору «Transcend 2 GB» - 1 шт.;

-флеш-накопичувач синього кольору із металевою частиною 1 шт.;

-Договір №3 від 01.06.2016 із додатками на 6 арк.;

-Видаткові накладні із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » на 7 арк.;

-Видаткові накладні між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » на 6 арк.;

-Журнал реєстрації наказів ПП « ОСОБА_35 »;

-Папка-скорозшивач чорного кольору із чорновими записами;

-Довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » без підписів на 12 арк.;

-Журнал обліку разових договорів « ІНФОРМАЦІЯ_52 »;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » Київський р-н.;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » Малиновський р-н.;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 ;

-Журнал реєстрації службових поїздок;

-Блокнот синього кольору із надписом «Галіан 2014» із чорновими записами;

-Блокнот сірого кольору із надписом «Галіан 2015» із чорновими записами;

-Накладна №9 від 16.12.2015 на 1 арк.;

-Папка-скоросшивач із надписом «Sapphire» із договорами та актами ПП « ОСОБА_35 »;

-Довіреності ПП « ОСОБА_35 » на 2 арк.;

-Акт про втрату документів від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Наказ №1-адм від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі документів та печатки ПП « ОСОБА_36 » від 10.06.2016 на 2 арк.;

-Копія акту від 09.06.2016 на 2 арк.;

-Лист «Остатки на 21.06.16» виконаний від руки на 1 арк.;

-Чорнові записи на 11 арк.;

-Системний блок сірого кольору із надписом «КТиД» s/nV29110604;

-Системний блок сірого кольору без надписів s/nV02080401;

-Системний блок чорного кольору із надписом «XIGMATEK» s/nX47BBXX.

За скаргою адвоката ОСОБА_4 слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_37 винесено ухвалу №1-«кс»/522/353/17, якою зобов`язано прокурора, що здійснює процесуальне керівництво повернути вилучені речі та документи представнику підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 ».

Приймаючи до уваги те, що вилученими системними блоками та флеш-носіями користувались службові особи ПП « ОСОБА_28 », в тому числі директор ПП « ОСОБА_28 » ОСОБА_38 , у органу досудового розслідування існує необхідність проведення комп`ютерно-технічної експертизи зазначених технічних носіїв інформації, та проведення судово-економічних експертиз та позапланових перевірок діяльності підприємств ПП « ОСОБА_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 ».

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » знаходяться оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам із підприємствами задіяними в протиправній діяльності із використанням фіктивних суб`єктів господарської діяльності, задіяних в діяльності «конвертаційного центру», тобто знаходяться речі та документи які мають значення для кримінального провадження, в тому числі можуть містити підроблені документи, та документи, що підтверджують здійснення фіктивних взаємовідносин, слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити у повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи адвокат ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечувала, щодо задоволення клопотання слідчого, посилаючись на його необґрунтованість.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, вислухавши думку учасників судового провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчим доведено, що документи та речі які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Разом з цим слідчим не доведено, що без вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів та речей існує реальна загроза їх зміни або знищення та, зокрема, що таке вилучення є необхідним для досягнення мети отримання доступу. Як вбачається з наданих матеріалів вилучення оригіналів документів про які йдеться на даному етапі досудового розслідування не є необхідним, а завдання для виконання якого слідчий звертається з клопотанням може бути виконано шляхом отримання завірених копій вказаних документів та вилученням інформації, яка міститься на електронних носіях.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області слідчому ОСОБА_3 або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме до:

-папки-скорозшивача синього кольору із надписом «Графики работ дезинфекторов» із чорновими записами;

-декларації про прийняття вантажу «Інтайм» на 2 арк.;

-експрес-накладних « ІНФОРМАЦІЯ_59 » на 3 арк.;

-Договору №3 від 01.06.2016 із додатками на 6 арк.;

-Видаткових накладних із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » на 7 арк.;

-Видаткових накладних між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » на 6 арк.;

-Журналу реєстрації наказів ПП « ОСОБА_35 »;

-Папки-скорозшивача чорного кольору із чорновими записами;

-Довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » без підписів на 12 арк.;

-Журналу обліку разових договорів « ІНФОРМАЦІЯ_52 »;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » Київський р-н.;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » Малиновський р-н.;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 ;

-Журналу реєстрації службових поїздок;

-Блокноту синього кольору із надписом «Галіан 2014» із чорновими записами;

-Блокноту сірого кольору із надписом «Галіан 2015» із чорновими записами;

-Накладної №9 від 16.12.2015 на 1 арк.;

-Папки-скоросшивача із надписом «Sapphire» із договорами та актами ПП « ОСОБА_35 »;

-Довіреності ПП « ОСОБА_35 » на 2 арк.;

-Акту про втрату документів від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Наказу №1-адм від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Копії акту приймання-передачі документів та печатки ПП « ОСОБА_36 » від 10.06.2016 на 2 арк.;

-Копії акту від 09.06.2016 на 2 арк.;

-Листа «Остатки на 21.06.16» виконаний від руки на 1 арк.;

-Чорнових записів на 11 арк.,

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області слідчому ОСОБА_3 або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), з можливістю отримати їх відтисків, а саме до:

-Печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 »;

-Печатки підприємства ПП « ОСОБА_30 »;

-Печатки ФОП « ОСОБА_31 »;

-Печатки ФОП « ОСОБА_32 »;

-Печатки підприємства ПП « ОСОБА_33 »;

-Печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 »;

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області слідчому ОСОБА_3 або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), з можливістю вилучення інформації, яка міститься на електронних носіях, яка має значення для кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016р., а саме до:

-флеш-накопичувача білого кольору «Transcend 2 GB» - 1 шт.;

-флеш-накопичувача синього кольору із металевою частиною 1 шт.;

-Системного блоку сірого кольору із надписом «КТиД» s/nV29110604;

-Системного блоку сірого кольору без надписів s/nV02080401;

-Системного блоку чорного кольору із надписом «XIGMATEK»

s/nX47BBXX.;
В решті частині клопотання у задоволенні відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:
23.01.2017