печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7936/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення комплексної документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення комплексної документальної позапланової перевірки.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001183 від 05.05.2016 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 366 ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Департаменту державної виконавчої служби Міністерства юстиції України, зловживаючи службовим становищем, діючи з метою отримання неправомірної вигоди для себе та суб`єкта господарювання, за попередньою змовою із службовими особами Київського апеляційного господарського суду та ТОВ «Укрконцепт» (), намагались привласнити грошові кошти публічного акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк» (МФО 320478) на суму понад 144 млн. грн., але злочин не закінчили з причин, що не залежали від їх волі.

Так, встановлено, що ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) в період 2010 року надавало поворотну фінансову допомогу ТОВ «Укрконцепт» () у сумі близько 47 млн.грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор та засновник ТОВ «Укрконцепт» () в період отримання фінансової допомоги не мав на меті здійснення фінансової допомоги та фактично не здійснював жодних дій щодо отримання та розпорядження наданої фінансової допомоги від ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813).

Таким чином, є підстави вважати, що ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) за весь період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції.

Також, досудовим розслідування встановлено, що ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) уклало договори банківських строкових вкладів з ВАТ АБ «Укргазбанк», а саме: №5/VIP від 17.04.2009, №15/VIP від 28.12.2009, №003/08 від 10.09.2008. Згідно отриманої інформації за умовами вказаних договорів та аналізу банківських виписок ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) отримало прибуток у розмірі понад 15 млн.грн. При аналізі податкових декларацій ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) встановлено, що підприємством не сплачено податок на прибуток.

На теперішній час у органа досудового розслідування виникла необхідність в призначенні комплексної документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813), яке перебуває на обліку у ДПI у Оболонському районі ГУ ДФС у місті Києві, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства та суми нанесених збитків державі або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, неможливо.

Враховуючи викладене, з метою повного, всеобічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні комплексної документальної позапланової податкової перевірки.

Заслухавши думку та пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях Закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення комплексної документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення комплексної документальної позапланової перевірки, задовольнити.

Призначити комплексну документальну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813), яке перебуває на обліку у ДПI у Оболонському районі ГУ ДФС у місті Києві, з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, в тому числі з ТОВ «Укрконцепт» (), ВАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за період з 01.01.2008 по теперішній час, проведення якої доручити співробітникам ДПI у Оболонському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Для проведення перевірки, в разі необхідності, надати матеріали кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1