Справа № 761/2717/17
Провадження № 1-кс/761/1902/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя

в с т а н о в и в:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: грошові кошти ТОВ «3С Авто-Еліт» (), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходиться на банківському рахунку НОМЕР_1 , у АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» (МФО 380377) та арешт на видаткові операції по цим рахункам за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та виплат заробітної плати працівникам ТОВ «3С Авто-Еліт» ().

Клопотання слідчий мотивує тим, що у ході досудового слідства встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «Топ Трейдінг», ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг стаф», TOB «Смартторгцентр», TOB «Лед-Тек», ПП «Аурум 999», ПП «Хол Авто» та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення вимог Податкового кодексу України, в наслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Топ Трейдінг» (код СДРПОУ 38438310), ПП «Еко-Строй-Град» (код СДРПОУ 38227174), TOB «Інтерія ЛТД» (код СДРПОУ 38018040), TOB «Аксон-Груп» (код СДРГІОУ 38295684), TOB «Ван-Такс» (код СДРПОУ 38438352), ПП «Аширбадон» (), TOB «Салем Торг» (), TOB «Крокус Прайм» (), TOB «ШЕУ» (), TOB «Юг Консегна» () ухилились від сплати ПДВ на суму 2 173 021,00 грн. та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ПП «Топ Трейдінг» (), ПП «Еко-Єтрой-Град» (), TOB «Інтерія ЛТД» (), TOB «Аксон-Груп» (), TOB «Ван-Такс» (), ПП «Аширбадон» (), TOB «Салем Торг» (), TOB «Крокус Прайм» (), TOB «ШЕУ» (), TOB «Юг Консегна» () не мають складських, виробничих власних чи орендованих приміщень, у власності та користуванні відсутні транспортні засоби, відсутні трудові ресурси, засновники, директор і головний бухгалтер підприємств в одній особі, що фактично унеможливлює фактичне здійснення господарських операцій вказаними суб`єктами господарської діяльності у відповідному обсязі.

Згідно з актом документальної перевірки TOB «ЗС Авто-Еліт» () за період 2013-2014 роки контролюючим органом встановлені порушення податкового законодавства на суму 3 518 769 грн. з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно.

Згідно ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений на майно, яке перебуває у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які несуть цивільну відповідальність за завдану цими особами шкоду, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Крім того, відповідно до ч.2 вказаної статті арешт накладається на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, визначеним у ч.2 ст. 167 КПК.

За умовами ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням висновку акту документальної перевірки та зібраних матеріалах досудового розслідування, встановлені достатні підстави вважати, що розміром шкоди, завданої кримінальними правопорушеннями, вчиненими службовими особами ТОВ «3С Авто-Еліт» (), внаслідок умисного ухилення від сплати податків, є сума 3 518 769 грн.

Разом з тим, ухвалою слідчого судді Шевченківського суду від 25.01.2017 року накладено арешт на грошові кошти ТОВ «3С Авто-Еліт» (), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходиться на банківському рахунку НОМЕР_2 , у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Таким чином, оскільки, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання не підлягає задоволенню.

Приймаючи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, а тому, керуючись ст.ст. 98, 167, 170, 171, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвалу слідчого судді може бути оскаржено протягом п`яти днів з дня її оголошення шляхом подання апеляційної скарги до Апеляційного суду м.Києва.

Слідчий суддя: