Справа № 202/3198/16-к
Провадження № 1-кс/0202/1065/2016
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

23 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» (код 32905535) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з січня 2014 року по грудень 2015 року, в порушення вимог діючого законодавства, ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 5 006 651,36 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» (код 32905535) виплачує кожному працівнику «офіційну» та «неофіційну» заробітну плату, з яких офіційна заробітна плата виплачується підприємством шляхом перерахування коштів на зарплатні банківські картки, а неофіційна частина заробітної плати виплачується готівковими грошовими коштами по відомостям.

Таким чином, службові особи ТОВ «Компанія Смайл - Сервіс» (код 32905535) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з січня 2014 року по грудень 2015 року, в порушення вимог статей 7 і 8 Закону України від 08.07.2010 №2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», не нарахували та не сплатили єдиний соціальний внесок з доходів, виплачених працівникам, у вигляді «неофіційної» зарплати в «конвертах» у розмірі 5 006 651,36 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Компанія «Смайл Сервіс» (код 32905535), засновником якого являється ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), входить до корпорації «Біосфера».

Так, проведеними заходами встановлено, що засновниками корпорації «Біосфера» являються ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ).

Згідно інформації про доходи за формою 1ДФ фізичні особи ОСОБА_4 та ОСОБА_5 протягом 2014-2015 років отримували доходи на наступних підприємствах: ТОВ «Компанія «Смайл Сервіс» (), ТОВ «КПД» (31911363), ТОВ «Позитив-Плюс» (), ТОВ«Вортекс» (), ТОВ «Домосвіт» (), ТОВ «Компанія «ПРО-СЕРВІС» (), ТОВ «Евіта Компані» (), ТОВ «В.Піано-Україна» (), ТОВ «Фірма Тропік» (), ТОВ «Харизма Фешн Груп» (), ТОВ «Фрешбері» (), ТОВ «Сервіс Про» (), ТОВ «Імпа» (), ТОВ «Клінінг Сервіс» (), ТОВ «Біосфера Сервіс» ().

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до складу корпорації «Біосфера» входять наступні підприємства: ТОВ «Компанія «Смайл Сервіс» (), ТОВ «КПД» (31911363), ТОВ «Позитив-Плюс» (), ТОВ«Вортекс» (), ТОВ «Домосвіт» (), ТОВ «Компанія «ПРО-СЕРВІС» (), ТОВ «Евіта Компані» (), ТОВ «В.Піано-Україна» (), ТОВ «Фірма Тропік» (), ТОВ «Харизма Фешн Груп» (), ТОВ «Фрешбері» (), ТОВ «Сервіс Про» (), ТОВ «Імпа» (), ТОВ «Клінінг Сервіс» (), ТОВ «Біосфера Сервіс» ().

Проведеним аналізом податкової звітності вище зазначених підприємств встановлено, що вказані підприємства мінімізують сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування шляхом не відображення в повному обсязі нарахування та сплати заробітної плати працівникам.

Крім того, згідно свідчень свідків по кримінальному провадженню №0000023 встановлено, що працівникам ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» (код 32905535) виплачувалась офіційна та не офіційна заробітна плата. Вищезгадана процедура нарахування та виплати заробітної плати, застосовувалась до кожного працівника компанії, кожного третього четверга місяця. В цей день працівники ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» (), отримували грошові кошти по формі 2 (неофіційна заробітна плата), у касира корпорації. Крім того, деякі працівники ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» мали по дві банківські картки, на які в свою чергу нараховувалась заробітна плата, а саме: на одну офіційну, та другу не офіційну. Також, в цей період в 20-х числах кожного місяця за адресами: м. Дніпропетровськ, вул. Автопаркова б.1 та м. Дніпропетровськ, Запорізьке шосе б.37 отримували заробітну плату працівники інших підприємств, які входили до складу корпорації «Біосфера», а саме: ТОВ «КПД» (код 31911363), ТОВ «Позитив-Плюс» (), ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» (), ТОВ з іноземними інвестиціями «Вортекс» (), ТОВ «Домосвіт» (), ТОВ «Компанія «ПРО-СЕРВІС» (), ТОВ «ФРЕШБЕРІ» (), Корпорація «Біосфера» (), ТОВ «Евіта Компані» (), яким нарахування заробітної плати здійснювалось за такою ж схемою, як на ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс».

Таким чином, службові особи підприємств, які входять до складу корпорації «Біосфера», в порушення вимог статей 7 і 8 Закону України від 08.07.2010 №2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», ухиляються від сплати єдиного соціального внеску з доходів, виплачених працівникам, у вигляді «неофіційної» зарплати в «конвертах», що призводить до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

19.05.2016 року по кримінальному провадженню № 0000023 на підставі ухвали від 18.05.2016 року слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході вказаного обшуку, окрім вказаних в постанові Індустріального районного суду м. Дніпропетровська документів на які надано прямий дозвіл на вилучення, також було встановлено та вилучено наступні документи та предмети, які мають значення для кримінального провадження та зберегли на собі сліди його вчинення, а саме:банківська картка банку «Credit Dnepr Bank» та договір до неї, банківські картонні бірки з упаковки грошових коштів, ноутбук Asus сірого кольору, модель UX31A, ноутбук Acer синього кольору, модель P3MJO, ноутбук Lenovo чорного кольору, модель E330, системний блок Microlab чорного із сірими вставками кольору №CF01B6968683A6AD, системний блок Delux чорного із сірими вставками кольору №B07BAC604C94DA49, ноутбук Asus чорного кольору X301ARX157D, №89COBE9C043DOBA1, ноутбук Lenovo чорного кольору, модель Е720, №D9A47ECBFD06F9CA, флеш-накопичувач темного кольору.

Вилучені в ході обшуку документи і предмети підтверджують факт мінімізації сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» шляхом не відображення в повному обсязі нарахування та сплати заробітної плати (доходу) працівникам зазначеного підприємства.

Вказав, що з метою повного всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження №0000023 необхідно встановити остаточні збитки нанесені економічним інтересам держави в результаті протиправної діяльності ТОВ «Компанія «Смайл-Сервіс» (код 32905535), а також забезпечити їх відшкодування, а для цього необхідно провести податкову перевірку, ревізію, комп`ютерну та судово-економічну експертизи, використовуючи відомості які містяться на електронних носіях інформації вилучених системних блоків, ноутбуків, флеш-накопичувачі, які були виявлені та вилучені в ході обшуку, за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, Запорізьке, б. 37, а саме наступних документів і речей: банківська картка банку «Credit Dnepr Bank» та договір до неї, банківські картонні бірки з упаковки грошових коштів, ноутбук Asus сірого кольору, модель UX31A, ноутбук Acer синього кольору, модель P3MJO, ноутбук Lenovo чорного кольору, модель E330, системний блок Microlab чорного із сірими вставками кольору №CF01B6968683A6AD, системний блок Delux чорного із сірими вставками кольору №B07BAC604C94DA49, ноутбук Asus чорного кольору X301ARX157D, №89COBE9C043DOBA1, ноутбук Lenovo чорного кольору, модель Е720, №D9A47ECBFD06F9CA, флеш-накопичувач темного кольору.

20 травня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку 19.05.2016 року за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000023, вважаю що клопотання про накладання арешту на тимчасово вилучене в результаті проведення обшуку майно, підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Виходячи з вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність накладення арешту на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку 19.05.2016 року за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, Запорізьке шосе, б.37, оскільки дані речі мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно (речі), що вилучене в ході обшуку 19.05.2016 року за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, Запорізьке шосе, б.37, а саме наступних речей:
-банківська картка банку «Credit Dnepr Bank» та договір до нього на 1 арк.;

-ноутбук Asus сірого кольору, модель UX31A - 1 шт.;

-ноутбук Acer синього кольору, модель P3MJO - 1 шт.;

-ноутбук Lenovo чорного кольору, модель E330 1 шт.;

-системний блок Microlab чорного із сірими вставками кольору №CF01B6968683A6AD 1 шт.;

-системний блок Delux чорного із сірими вставками кольору №B07BAC604C94DA49 1 шт.;

-ноутбук Asus чорного кольору X301ARX157D, №89COBE9C043DOBA1 1 шт.;

-ноутбук Lenovo чорного кольору, модель Е720, №D9A47ECBFD06F9CA 1 шт.;

-флеш-накопичувач темного кольору 1 шт.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1