печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення перевірки,-
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про призначення документальної виїзної перевірки Державного підприємства зовнішньоекономічної діяльності «Укрінтеренерго», , юридична адреса: м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 85 по проведеним фінансово-господарським операціям із ОАО «Інтер РАО ЕЭС» (м. Москва Російська Федерація інн/кпп /997450001), ТОВ «ЦОР» (м. Москва Російська Федерація код 9), ДП «Енергоринок» () за період з 29.12.2014 по дату проведення перевірки.
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000136 відомості щодо якого унесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2015 за фактами вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 364 КК України щодо зловживання своїм службовим становищем службовими особами Міністерства енергетики та вугільної промисловості України, ДПЗД «Укрінтеренерго» та ДП «НЕК «Укренерго» під час погодження умов контрактів № 28 та № 02-804/2014-00003 від 29.12.2014, що укладені між ДПЗД «Укрінтеренерго», ОАО «Інтер РАО» та ТОВ «ЦЗР» щодо імпорту електричної енергії з Російської Федерації та її постачання на тимчасово окуповану територію АР Крим, а також за ч. 2 ст. 367 КК України, за фактом службової недбалості з боку посадових осіб Міненерговугілля і ДПЗД «Укрінтеренерго», що допустили укладання угод на постачання електричної енергії до тимчасово окупованої території АРК з господарським суб`єктом, який утворений на підставі акту органу, створеного у порядку не передбаченому законом, що призвело до тяжких наслідків.
Під час проведення досудового розслідування Державною фінансовою інспекцією у м. Києві у період з 11 по 31 травня 2016 року проведено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДПЗД «Укрінтеренерго», та відповідно до висновків акту від 02.06.2016 № 08-30/654 встановлено, що за результатами здійснення ДПЗД «Укрінтеренерго» фінансово-господарських операцій, в частині виконання договорів від 29.12.2014 року № 02-804/2014-00003 укладеного між ДПЗД «Укрінтеренерго» і ВАТ «Інтер РАО», а також від 29.12.2014 року № 28 укладеного між ДПЗД «Укрінтеренерго» і ТОВ «ЦОР», отримане позитивне сальдо між вартістю витрат ДПЗД «Укрінтеренерго», здійснених для їх виконання та розміром отриманих ДПЗД «Укрінтеренерго» доходів: а саме, по договору від 29.12.2014 № 02-804/2014-00003 позитивне сальдо становило 186 869 056,34 гривень, по договору від 29.12.2014 № 28 202 829 463,02 гривень.
У даному випадку позитивне сальдо, під час ревізії, визначено без врахування сплачених ДПЗД «Укрінтеренерго» обов`язкових платежів по сплаті податків та зборів та інших витрат.
Таким чином, на даний час існує потреба у проведені позапланової документальної перевірки щодо виду та сум сплачених податків та зборів, та інших витрат ДПЗД «Укрінтеренерго», що були сплачені останнім у ході виконання умов договорів: від 29.12.2014 № 02-804/2014-00003 між ДПЗД «Укрінтеренерго» ВАТ «Інтер РАО», від 29.12.2014 № 28 між ДПЗД «Укрінтеренерго» і ТОВ «Центр здійснення розрахунків», а також від 31.12.2014 № 11055/03; від 30.05.2014 № 10430/01, що укладені між ДПЗД «Укрінтеренерго» та ДП «Енергоринок».
З метою документального підтвердження сум сплачених податків та зборів, та інших витрат ДПЗД «Укрінтеренерго» по виконанню умов договорів: від 29.12.2014 № 02-804/2014-00003 між ДПЗД «Укрінтеренерго» ВАТ «Інтер РАО»; від 29.12.2014 № 28 між ДПЗД «Укрінтеренерго» і ТОВ «Центр здійснення розрахунків», від 31.12.2014 № 11055/03; від 30.05.2014 № 10430/01, що укладені між ДПЗД «Укрінтеренерго» та ДП «Енергоринок» та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, визначення розміру можливої заподіяної шкоди виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки з дотримання службовими особами ДПЗД «Укрінтеренерго» () вимог законодавства України в частині сплати податків, зборів та інших платежів при виконанні умов договорів: від 29.12.2014 № 02-804/2014-00003 (укладений між ДПЗД «Укрінтеренерго» і ВАТ «Інтер РАО»); від 29.12.2014 року № 28 (укладений між ДПЗД «Укрінтеренерго» і ТОВ «ЦОР»); від 31.12.2014 № 11055/03; від 30.05.2014 № 10430/01 (укладені між ДПЗД «Укрінтеренерго» та ДП «Енергоринок») за період з 29.12.2014 року по дату проведення перевірки.
Заслухавши думку слідчого в обґрунтування внесеного клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Відповідно до ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення документальної виїзної перевірки Державного підприємства зовнішньоекономічної діяльності «Укрінтеренерго», , юридична адреса: м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 85 по проведеним фінансово-господарським операціям із ОАО «Інтер РАО ЕЭС» (м. Москва Російська Федерація інн/кпп /997450001), ТОВ «ЦОР» (м. Москва Російська Федерація код 9), ДП «Енергоринок» () за період з 29.12.2014 по дату проведення перевірки з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 309, 379, 371, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Призначити документальну виїзну перевірку Державного підприємства зовнішньоекономічної діяльності «Укрінтеренерго», , юридична адреса: м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 85 по проведеним фінансово-господарським операціям із ОАО «Інтер РАО ЕЭС» (м. Москва Російська Федерація інн/кпп /997450001), ТОВ «ЦОР» (м. Москва Російська Федерація код 9), ДП «Енергоринок» () за період з 29.12.2014 по дату проведення перевірки, проведення якої доручити працівникам Офісу великих платників податків ДФС.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_5 Карабань
районного суду м.Києва