Провадження № 1-кс/712/2321/16
Справа № 712/4412/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

14 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000007 від 10.01.2014 року, старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотання про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

Старшим слідчим ВКР СУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки

ТОВ «Агротрейд Експорт» ().

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 10.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ «Нива» () перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в період з 01.07.2014 року по 30.09.2014 рік відобразили по податковій звітності начебто реалізацію сільгосппродукції (гарбузове насіння, льон, соя, соняшник) без фактичного його постачання, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість службовим особам ТОВ «Завод олійних культур Агро Альянс» () на суму 645,6 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що за період з 16.11.2012 року по 04.12.2013 рік на банківські рахунки ПП «Кроун ЛТД» () та ТОВ «ТД «Теко Груп» (), відкриті у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 321024) та ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913), надійшли кошти на загальну суму 64,91 млн. грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар» від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому зняті готівкою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та їх довіреними особами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , в загальній сумі 49,88 млн. грн., як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 14.02.2013 року по 31.10.2013 рік від ТОВ «Маг Комодітіс Україна» () на рахунок ТОВ «ТД «Теко Груп» () № НОМЕР_1 , відкритий в установі ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), надійшли безготівкові кошти в сумі 1,65 млн. грн. в якості оплати «за с/г продукцію», які були зняті ОСОБА_7 готівкою.
У подальшому, за вказаний період часу, ТОВ «ТД «Теко Груп» () оформлено ТОВ «Маг Комодітіс Україна» () документи, щодо поставки сільськогосподарської продукції на загальну суму 2 395 тис. грн., що значно більше перерахованої та знятої готівкою суми грошових коштів, у зв`язку з чим вказані господарські взаємовідносини підлягають перевірці.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішення суду у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тому з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки після проведення вказаної перевірки буде встановлено порушення та суми завданих державі збитків службовими особами ТОВ «ТД «Теко Груп» (), або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків. Керуючись ст. ст. 160165, 309, 369372 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Маг Комодітіс Україна» () з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства, а також правильності визначення об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ТОВ «ТД «Теко Груп» () за період з 16.02.2011року по 16.11.2012 рік, з 16.11.2012 року по 04.12.2013 рік та з 04.12.2013 року по теперішній час.

Зобов`язати службових осіб ТОВ «Маг Комодітіс Україна» () надати працівникам ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Жовтневому районі

м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Ухвалу для організації виконання направити до ДПІ у Жовтневому районі

м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_10

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» квітня 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________