Справа №1- кс/760/186/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 січня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту про результати позапланової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 №4027/26-58-17- від 13.08.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 №4027/26-58-17 від 03.08.2015 встановлено заниження податку з доходів фізичних осіб на суму 2 560 319, 40 грн., єдиного податку на суму 31 375 грн., єдиного соціального внеску на суму 40 573,98 грн., податку на додану вартість на суму 3 013 860 грн.

Так, ОСОБА_5 2014 року отримував на власний рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти від наступних підприємств з ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) згідно договорів комісії на загальну суму 16 277 800 грн., з метою наче б то в подальшому придбати зернову продукцію вітчизняної селекційної озимої пшениці.

Таким чином, ФОП ОСОБА_5 №4027/26-58-17 від 03.08.2015 за період 2014 року отримав на власний рахунок грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності, в розмірі 16 277 800 наче б то по договорах комісії для закупівлі пшениці, але ОСОБА_5 вказані грошові кошти перевів у готівку (підтверджується чеками на зняття готівкових коштів), знявши їх з рахунку з призначенням платежу «на закупівлю сільськогосподарської продукції», однак документи що підтверджували б понесення ОСОБА_5 витрат на закупівлю сільськогосподарської продукції відсутні та в подальшому не задекларував отримані кошти.

Крім того, в ході аналізу банківського рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_12 відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що в період 2014 року на вказаний рахунок також надходили кошти від ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з призначенням платежу «Попередня оплата за пшеницю», які ОСОБА_5 перераховував на картковий корпоративний рахунок № НОМЕР_13 та рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з якого відбувалось зняття грошових коштів.

Так, ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 », ПП « ОСОБА_14 », ПП « ОСОБА_15 » в період 2014 року декларували начеб то придбання товарів/послуг виключно у ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), відносно службових осіб якого у СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №0000259 від 07.11.2014 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а в подальшому надавали реквізити підприємствам реального сектору економіки України за для надання податкової вигоди шляхом отримання на рахунки кошти, відразу ж іх скеровували на рахунки ОСОБА_5 , який в свою чергу переводив безготівкові кошти в готівку та повертав не встановленим слідству особам.

Таким чином, дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування попередньо кваліфікуються за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження не встановлено більш повні відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_5 , осіб, які сприяли йому у вчиненні злочину, яким способом він з ними контактує,
Встановлено, що ОСОБА_5 з метою підтримання зв`язку з іншими особами, причетними до вчинення злочину, та узгодження їхніх дій, спрямованих на приховання слідів кримінального правопорушення, використовував та використовує на даний момент мобільний телефон № НОМЕР_15 (оператор ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), що протоколом допиту свідка ОСОБА_5 від 08.10.2015, анкетою опитувальником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Телекомунікаційні послуги по телефонному номеру № НОМЕР_15 надаються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до листа ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.10.2015 №15164/3.
Відомості та інформація, яка знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонному номеру НОМЕР_15 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000159 та необхідні для встановлення схеми ухилення від сплати податків за участю суб`єктів підприємницької діяльності та осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, зв`язків та розподілу ролей.
У досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації і документів, які містять охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_15 , що знаходиться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_15 , що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів з інформацією на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_15 , із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку за період з 01.05.2014 по 30.11.2015.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1