Справа № 761/3607/16-к
Провадження № 1-кс/761/1994/2016
У Х В А Л А
Іменем України
10 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження № 0000137 внесеного до ЄРДР 03.11.15 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує наступним. У провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 03.11.15 до Єдиного реєстру досудових розслідуваньза №0000137 за фактом пособництва невстановленими досудовим слідством особами в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки в т.ч. ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), шляхом здійснення безтоварних операцій з використанням реквізитів ряду «фіктивних» підприємств, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) та інші. У ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів ГОУ ДФС України, невстановлені досудовим слідством особи у період 2015 року організували злочинну схему діяльності ряду «фіктивних» та «транзитних» підприємств, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ), направлену на надання підприємствам реального сектору економіки засобів, а також усунення перешкод в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом здійснення безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємств. У ході аналізу ланцюгу формування сум податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вставлено, що основними контрагентами зазначеного товариства у період 2015 року є ряд «фіктивних» та «транзитних» підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ). У ході подальшого аналізу податкових накладних та ланцюгу формування сум податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вставлено, що у період 2015 року зазначені товариства відображали в своєму бухгалтерському та податковому обліках операції, пов`язані із закупівлею тютюнових виробів у підприємств реального сектору економіки, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ). Загальна сума фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » складає 11 867 063,04 грн., в т.ч. ПДВ 1 977 843,84 грн. Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що основним видом діяльності ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » є неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Крім того, відповідно до офіційного порталу ІНФОРМАЦІЯ_11 в мережі Інтернет ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » отримано ліцензії на право оптової торгівлі тютюновими виробами. досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » укладено договір з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_12 ) про надання послуг стільникового зв`язку. Крім того, встановлено, що реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » на адресу вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності відбувається з наступних IP-адрес: НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ;209.85.215.51, які входять до діапазону IP-адрес провайдера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Таким чином, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей, які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, а також встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом, а також інформації про абонентські номери, їх користувачів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, маршрут переведення. Речі і документи ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 », що перебувають у володінні оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають значення для встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей, які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, а також для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться у оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 », використовуватимуться під час досудового розслідування у кримінальному провадженні лише для встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей, які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, а також для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та проведення негласних слідчих (розшукових) дій. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 », що перебувають у володінні оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо встановити місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей, які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, а також коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. Враховуючи вищевикладене, а також те, що матеріали досудового розслідування у кримінальних провадженнях є таємними , так як містять охоронювану законом таємницю і таємницю досудового розслідування, розголошення яких може завдати шкоди особі, суспільству і державі, дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування не наданий, виникла необхідність у розгляді цього клопотання у закритому судовому засіданні і оприлюдненні рішення суду за цим клопотанням з виключенням інформації, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвища, ім`я, по-батькові, інформація про зв`язок, абонентів (ІР адреси, МАС адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію.

Слідчий, прокурор в судовому засіданні підтримали внесене клопотання, просили задовольнити.Зазначили, що отримати доступ до речей, які перебувають у володінні мобільного оператора інакше, ніж за ухвалою слідчого судді неможливо.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

За положеннями ч. 2 ст. 27 КПК України кримінальне провадження в судах усіх інстанцій здійснюється відкрито. Слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні впродовж усього судового провадження або його окремої частини лише у випадках: 1) якщо обвинуваченим є неповнолітній; 2) розгляду справи про злочин проти статевої свободи та статевої недоторканості особи; 3) необхідності запобігти розголошенню відомостей про особисте та сімейне життя чи обставин, які принижують гідність особи; 4) якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом; 5) необхідності забезпечення безпеки осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні.
Зважаючи нав те, що слідчим не доведено необіхність розгляду клорпотання у закритому судовому засіданні таке рішення слідчим суддєю не приймалось.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає не задоволенню з наступних підстав.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Кримінальне провадження № 0000137 внесеного до ЄРДР 03.11.15 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим, як зазначає ініціатор клопотання, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За приписами ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, що необхідна для проведення досудового розслідування може перебувати у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 .

Як пояснив слідчий у судовому засіданні необхідність отримати доступ до договорів на абонентське обслуговування та інших документів, які подавались з метою укладання договорів, інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім`я та по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування (назви та коду ЄДРПОУ підприємства, якщо даною особою є юридична особа), адреси встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адреси надсилання рахунків за користування Інтернетом та іншої інформації та документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_12 ), стосовно абонентів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) виникла, зважаючи на те, що інформація, яка міститься у документах допоможе встановити місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей, які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, а також коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Враховуючи, що в судовому слідчим та прокурором не доведено можливість встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей Товариства за допомогою інформації, яка міститься у документах, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливість отримання такої інформації без отримання доступу до документів, які містять інформація, яка охороняється законом, слідчий суддя вважає за можливе відмовити у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: