печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000027 документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код за ) за 2015 рік по теперішній час, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами-контрагентами, а також дотримання валютного та іншого законодавства, проведення якої прокурор просить доручити ГУ ДФС у м. Києві, в строки встановленні Податковим кодексом України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 10.03.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код 35634872) в період з квітня 2015 року по січень 2016 року включно, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин, які мають безтоварний характер з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Керуюча компанія «Служба комунального сервісу» (код 36522101) незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість всього у сумі 3 226 178,80 грн., внаслідок чого ухилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що компанія ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код 35634872), перебуває на обліку ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві) являється клініговою компанією, яка надає послуги: кліринг, технічне обслуговування, санітарні роботи, кейтеринг, оренда та ремонт спецодягу, аутстаффінг, основним видом діяльності за КВЕД є «загальне прибирання будинків». Під час аналізу даних АС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Імпел Гріффін Груп» здійснило експортні операції з вивезення товарів за межі митної території України, а саме: сік яблочний, борошно пшеничне в адресу підприємств-нерезидентів «DOEHLER Sp. Z о.о.» (Польща), «PT.CENTRAL PERTIWI BAHARI» (Індонезія) - відповідно, на загальну суму приблизно 44 767 099 грн. Операції з експорту соку яблучного та борошна пшеничного є невластивими для фінансового- господарської діяльності платника.

Проведеним аналізом АІС «Податковий Блок» та «Єдиного реєстру податкових накладних» за період квітня 2015 - січня 2016 року встановлено, що службові особи ТОВ «КК «СКС» відобразили придбання від ТОВ «Бізнес Альпарі» (код 39696141), ТОВ «Кортео» (код 39567585), ТОВ «Маяк Експрес» (код 39377500), ТОВ «Ронерс» (39154228), ТОВ «Лорін Груп» (код 39153821).

На теперішній час у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код за ).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000027 документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код за ) за 2015 рік по 10.10.2016, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами-контрагентами.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код за ) доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код за ) направити на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1