Справа № 202/1852/16-к
Провадження № 1-кс/0202/743/2016
УХВАЛА

24 березня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2
прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3
розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесенідо Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.02.2016 року за №0000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, КК України.

22 березня 2016 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).
Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 22 березня 2016 року.
В своєму клопотанні прокурор просить: задовольнити клопотання і винести ухвалу про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку) стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 , а саме: - оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (долар США) та № НОМЕР_4 (код валюти 980, Українська гривня) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з моменту відкриття по теперішній час. У разі відсутності оригіналів документів прошу зобов`язати працівників банку надати належним чином завірені копії відповідних документів. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати прокурорам у кримінальному провадженні, а також працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням прокурора. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення. Встановити місячний строк на виконання ухвали.

В обґрунтування свого клопотання прокурор зазначає, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року занижено суми податку на додану вартість на загальну суму 48 154 736 грн. за період з березня 2012 року по грудень 2013 року та в порушення пп.14.1.27, п.14.1, пп.138.1., 138.2, п.138.4, пп.138.10.3, п.138.10, ст.138, пп.138.10.2, п.138.10 ст.138, пп.138.8.5, п.138.8 ст.138, п.139.1, ст.139 ПКУ від 02.12.2010 р. занижено суми податку на прибуток на загальну суму 60 663 812 грн. у період 2012-2013 років.

Встановлено, що Лівобережною ОДПІ м. Дніпропетровська проведено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт № 591/22-05/36573563 від 22.04.2015, яким зафіксовані порушення вимог законодавства службовими особами підприємства під час взаємовідносин з платниками податків з ознаками фіктивності, у т.ч.: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_4 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_19 ), ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_22 ).

На підставі вказаного акта винесені наступні податкові повідомлення-рішення: від 19.05.2015 № на суму 45 241 150 грн. (основний платіж) та 22 620 575 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № на суму 693 000 грн. (основний платіж) та 346 500 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № на суму 50 675 236 грн. (основний платіж) та 25 337 618 грн. (штрафні санкції).

У зв`язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. за допомогою використання послуг «фіктивних» підприємств, важливе значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для здійснення господарської діяльності було відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (долар США) та № НОМЕР_4 (код валюти 980, Українська гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 .

Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, та необхідні для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Клопотання прокурора в частині надання прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та прокурорам, які входять до групи прокурорів по даному кримінальному провадженню тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитися та зробити копії) до документів та їх вилучення (здійснити виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 , а саме: - оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (долар США) та № НОМЕР_4 (код валюти 980, Українська гривня) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з моменту відкриття по 31.12.2013 року, є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 1 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки дані документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. за допомогою використання послуг «фіктивних» підприємств, важливе значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, а також необхідні для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
Також підлягає задоволенню клопотання в частині встановлення строку дії ухвали один місяць.
Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Клопотання в частині надання прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та прокурорам, які входять до групи прокурорів по даному кримінальному провадженню тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитися та зробити копії) до документів та їх вилучення (здійснити виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 , а саме: - оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (долар США) та № НОМЕР_4 (код валюти 980, Українська гривня) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час, задоволенню не підлягає, оскільки, як видно з витягу ЄРДР порушено кримінальне провадження за фактом вчинення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " кримінального правопорушення за періоди з березня 2012 року по грудень 2013 року, а слідчим у своєму клопотанні не наведено достатніх підстав вважати, що інформація за період з 01.01.2014 року по теперішній час сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитися та зробити копії) до документів та їх вилучення (здійснити виїмку), що містять банківську таємницю працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням прокурора, задоволенню не підлягає, оскільки дані особи не є стороною даного кримінального провадження.
В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки це не передбачено чинним Кримінально-процесуальним кодексом України.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та прокурорам, які входять до групи прокурорів по даному кримінальному провадженню тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитися та зробити копії) до документів та їх вилучення (здійснити виїмку), що містять банківську таємницю, а саме:

- оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (долар США) та № НОМЕР_4 (код валюти 980, Українська гривня) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з моменту відкриття по 31.12.2013 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Після минування потреби оригінали вище вказаних документів повернути до установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали встановити по "23" квітня 2016 року включно.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1