пр.№ 1-кс/464/2160/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.12.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000148 від 27.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

06.12.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000148 від 27.04.2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунках№№, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8 ЗАТ "Завод комунального транспорту" () за період з 01.01.2007р. по 31.12.2009р., що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Український ОСОБА_2 (МФО 300205), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.М.Раскової, 15.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до отриманої інформації ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС (лист №5279/22-50/187 від 22.05.2013), за результатами контрольно-перевірочної роботи, у ЗАТ "ЗКТ" наявні узгоджені зобовязання зі сплати податків в загальній сумі 208 238 182,60 грн., які на даний час не погашенні (акт перевірки 30.11.2010 №1070/23-2/32483661, складений працівниками ДПІ у м.Львові).

Перевіркою встановлено, що ЗАТ "Завод комунального транспорту" занижено податкове зобовязання з ПДВ по взаєморозрахунках із ТзОВ «Львівські автобусні заводи», ТзОВ „Українські комерційні автомобілі та АТП №12327, в межах договорів №10/10 від 10.10.2007, №07/22 від 01.11.2007, №128 від 20.12.2007 за рахунок неправомірного застосування нульової ставки по ПДВ в період 2007-2009 років на суму 208 238 182 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ЗАТ "Завод комунального транспорту" для проведення взаєморозрахунків з вищевказаними СПД використовував рахунки №№, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, відкриті у ПАТ Український ОСОБА_2 (МФО 300205, м.Київ, вул.М.Раскової, 15).

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до інформації про клієнта - ЗАТ "Завод комунального транспорту", які становлять банківську таємницю, шляхом її роздрукування на паперових носіях та вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказана інформація, яка становить банківську таємницю підтверджуватиме здійснення фінансових операцій ЗАТ "Завод комунального транспорту" з метою ухилення від сплати податків, і має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - економічної експертизи, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.

27.04.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000148 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - ПАТ Український ОСОБА_2 (МФО 300205) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ Український ОСОБА_2 (МФО 300205) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерної роздруківки руху коштів (банківських виписок) з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, банківські установи відправника) по рахунках №№, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8 ЗАТ "Завод комунального транспорту" () за період з 01.01.2007 по 31.12.2009, в частині отримання грошових коштів (платежів) від ТзОВ „Українські комерційні автомобілі (), ВАТ «Автотранспортне підприємство №12327» (), ТзОВ «Львівські автобусні заводи» (), в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Український ОСОБА_2 (МФО 300205), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.М.Раскової, 15.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.