Справа № 727/6450/15-к
Провадження № 1-кс/727/1965/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 серпня 2015 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000036 від 18 травня 2015 року),

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000036 від 18 травня 2015 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 ..

Вказує, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у період часу 2012 2014 років шляхом заниження податкового зобов`язання при реалізації м`яса свійської птиці умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1 771 486 грн.

З метою повного, всебічного, об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження в органу досудового розслідування виникла необхідність у витребуванні документів, що стосуються реалізації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м`яса свійської птиці, а саме у контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

20.02.2015 року загальними зборами акціонерів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прийнято рішення про припинення діяльності товариства шляхом його приєднання до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ).

Таким чином приймаючи до уваги вищевикладене, з метою проведення ряду експертиз, підтвердження чи спростування здійснення незаконних дій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », пов`язаних із незаконним завищенням податкового зобов`язання за період 2012 2014 років з вартості реалізованого м`яса свійської птиці, яке отримано як продукт переробки птиці свійської, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та можливість вилучення документів, пов`язаних з діяльністю підприємства

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні правонаступника підприємства - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ). Без доступу до цих документів та їх вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В частині клопотання щодо надання тимчасового доступу до документів без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » слід задовольнити оскільки слідчим наведено обґрунтовані підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст..ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або за її дорученням іншим працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні правонаступника підприємства - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) , зокрема до:
- передавального акту від 05.05.2015 року, первинних бухгалтерських документів, що стосуються придбання у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) м`яса свійської птиці (договори, додатки договорів, податкові, видаткові накладні, акти прийому - передачі, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, акти прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, заявки, акти звірок взаєморозрахунків із контрагентами, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали розрахунків, журнали ордера, касові журнали тощо, листування різного характеру (офіційного, неофіційного тощо), документи, що стосуються забою птиці, договори поставки, акти виконаних робіт (надання послуг), накладні на переміщення птиці на забій, накладні на зберігання, сертифікати якості на продукцію тощо) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1