Справа № 4-47/11
П О С Т А Н О В А

21 жовтня 2011 року Білоцерківський міськрайонний суд у складі:

головуючий суддя Бобкова Н. В. ,

при секретарі ,

розглянувши подання слідчого СВ податкової міліції Білоцерківської ОДПІ ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з вказаним поданням, мотивуючи тим, що в провадженні слідчого відділення ПМ Білоцерківської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 02-7749, порушена щодо головного бухгалтера ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ч.3 ст.212 КК України та щодо директора ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" ОСОБА_3 за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" з метою отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом завищення сум податкового кредиту від "псевдо" проведених господарських операцій, документально оформляли первинні бухгалтерські документи з ТОВ "Хелдіг", ТОВ "Дерикторія", ТОВ ЦСП-Авант", ТОВ "Торгстрім плюс", ТОВ Аквілон - 2009", ТОВ Інтехфлот", ТОВ "Авант-К", ТОВ "Гарант-Техноресурс", на підставі яких вели бухгалтерський облік та вносили дані в графи "податковий кредит" декларацій з податку на додану вартість та в графи "валові витрати" декларацій з податку на прибуток.

Проведеною виїзною позаплановою перевіркою ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" () №145/29/2302-33534816 від 27.05.2011 р., з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "Хелдіг", ТОВ "Дерикторія", ТОВ ЦСП-Авант", ТОВ "Торгстрім плюс", ТОВ Аквілон - 2009", ТОВ Інтехфлот", ТОВ "Авант-К", ТОВ "Гарант-Техноресурс" за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р., встановлено порушення службовими особами вказаного підприємства вимог Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" в результаті чого, встановлено його заниження на суму 1 428 882 грн., а також Закону України від 28.12.1994 р. №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств", в результаті чого встановлено його заниження на суму 1 776 927 грн. Загальна сума податків, що не надійшли до бюджету держави складає 3 205 809 грн. По акту перевірки донараховано штрафних санкцій в сумі 801 452, 25 грн.

А всього підприємством ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" в особі директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_2 за попередньою змовою групою осіб не нараховано та не сплачено до бюджету коштів в сумі 4 006 060, 00 грн.

07.10.2011 р. на підставі постанови Білоцерківського міськрайонного суду Київської обл. від 29.09.2011 р. зупинено видаткові операції по рахунку №2261, відкритого у філії ПАТ "ПУМБ" в м. Києві МФО 322755, де накладено арешт на кошти, що знаходились на вказаному рахунку підприємства на суму 954 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що на рахунку №2261, відкритому у Відділенні №1 в м. Житомир Філії Публічного Акціонерного Товариства "ПУМБ" м. Київ залишок коштів станом на 19.10.2011 р. складає 5092582,73 грн.

ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" відповідно до ст.1172 ЦК України несе матеріальну відповідальність за дії службових осіб підприємства, та зобов'язане відшкодувати шкоду завдану з вини службових осіб вказаного підприємства під час виконання ними своїх трудових (службових) обов'язків.

Враховуючи, що грошові кошти здобуті злочинним шляхом підлягають конфіскації і поверненню до держбюджету та приймаючи до уваги, що для забезпечення відшкодування завданих державі збитків у вигляді не нарахування та не перерахування до бюджету податків в особливо великих розмірах та для забезпечення можливого цивільного позову, а також виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, слідчий просив накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться на рахунку №2261, відкритий ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" у Відділенні №1 в м.Житомир Філії Публічного Акціонерного Товариства "ПУМБ" м. Київ МФО 322755 станом на момент пред'явлення постанови суду.

Дослідивши матеріали подання та наданої суду кримінальної справи, суд рахує, що подання обгрунтоване та підлягає задоволенню з вищезазначених підстав.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.59-62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (Із змінами і доповненнями) від 07.12.2000р., ст.1172 ЦК України, ст.ст.29, 66, 78, 114, 125, 126, 130 КПК України -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться на рахунку №2261, що відкритий ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" у Відділенні №1 в м. Житомир Філії Публічного Акціонерного Товариства "ПУМБ" м. Київ МФО 322755 станом на момент пред'явлення постанови суду.

Суддя ОСОБА_5