Провадження №1-кс/127/7408/16
29 вересня 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
Старший слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Вінницької області юрист 1 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПУАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У подальшому, вищевказана сума ПДВ стала підставою для заяви та подальшого бюджетного відшкодування податку на додану вартість в сумі 119344 грн. по податковій декларації з ПДВ за травень 2013 року.
Проте, в ході дослідження фінансово-господарської діяльності постачальника яблук ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що 31.07.2014 ІНФОРМАЦІЯ_4 складено Акт № 393/22-03/380980978 від 31.07.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за період з 01.01.2013 по 31.12.2013. За наслідками перевірки податковою інспекцією зроблено висновок: перевіркою встановлено відсутність об`єктів, які підпадають під визначення ст. 135, 138, 187, 198, 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями). Дані, відображені у декларації з податку на прибуток та у декларації з податку на додану вартість внаслідок операцій з ТМЦ (робіт, послуг), отриманих за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 з контрагентами покупцями та контрагентами продавцями не є дійсними; неможливість реального здійснення фінансово - господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 із контрагентами покупцями та контрагентами продавцями.
Факт неправомірної заяви та подальшого відшкодування податку на додану вартість з бюджету держави в сумі 119344 грн. також підтверджено і проведеним дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 за №29/16-00/34504390 від 30.03.2016.
З метою підтвердження та/або спростування інформації про проведені взаєморозрахунки з придбання яблук, а також з метою визначення фактичних сум проведених взаєморозрахунків між суб`єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у зверненні до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до юридичних справ, тобто до документів, що стали підставою для відкриття рахунків та також відомостей щодо руху коштів по банківським рахункам № НОМЕР_3 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 978 євро), № НОМЕР_6 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_7 (код валюти 980 українська гривня) в прибутковій та видатковій частині із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по червень 2016 року включно. Вказані банківські рахунки відкрито у філії ПУАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ,МФО НОМЕР_8 . Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки вони можуть бути доказом участі службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 у злочинних фінансових схемах пов`язаних з незаконним відшкодуванням державних коштів із бюджету держави та подальшої легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом. Вказані обставини можуть бути доведені лише за допомогою вищезазначених документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю.
Враховуючи те, службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 можуть мати корупційні зв`язки в органах державної влади, банківських установах, без вилучення вищезазначених документів, що містять банківську таємницю, існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
У зв`язку із реальною загрозою зміни або знищення вищевказаних документів є необхідність у розгляді клопотання в найкоротші терміни.
Крім того, слідство вважає недоцільним виклик у судове засідання з розгляду цього клопотання представників ПУАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з тим, що окремі його працівники можуть бути причетними до зазначених злочинних схем, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідні слідству, просив задовольнити клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до висновку, що клопотання обґрунтоване, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПУАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій документів стосовно інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, зокрема:
- відомостей про рух коштів на паперових та електронних носіях по рахункам № НОМЕР_3 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 978 євро), № НОМЕР_6 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_7 (код валюти 980 українська гривня) в прибутковій та видатковій частині із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по червень 2016 року включно.
- документів, які стосуються відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя