Провадження № 1-кп/761/758/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2016 року місто Київ

Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Наливайка- ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , захисника ОСОБА_9 , розглянувши в приміщенні суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000011 від 19 січня 2015 року, відносно

ОСОБА_10 , яка народилась ІНФОРМАЦІЯ_1 в с. Біле Лутугінського району Леганської області, українки, громадянки України, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
ОСОБА_11 , яка народилась ІНФОРМАЦІЯ_2 в м. Київ, українки, громадянки України, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,
ОСОБА_12 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_3 в м. Радомишлів Житомирської області, українця, громадянина України, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого,
НАЛИВАЙКА- ОСОБА_13 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_4 в м. Радомишлів Житомирської області, українця, громадянина України,, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_4 , раніше не судимого,
ОСОБА_14 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_5 в с. Балаклея Смілянського району Черкаської області, українця, громадянина України, який проживає за адресою: АДРЕСА_5 , раніше не судимого,
кожного з яких повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_8 , кожному з яких повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Так, згідно повідомленої підозри, в листопаді 2007 року, ОСОБА_15 , володіючи знаннями законодавства у сфері оподаткування, порядком ведення бухгалтерського та податкового обліку, маючи вищу юридичну освіту, вступив у попередню змову з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 про спільне вчинення кримінальних правопорушень, направлених на пособництво службовим особам підприємств реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, створення ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності юридичних осіб, які без наміру здійснення діяльності, передбаченої установчими документами, здійснювали б операції з незаконного переказу безготівкових грошових коштів, отриманих з поточних рахунків підприємств різної форми власності, у готівку.
Такий, не передбачений законодавством рух фінансових ресурсів з безготівкової форми в готівку, за попередньою домовленістю із службовими особами зацікавлених юридичних осіб, дозволяв останнім по операціях з переказу безготівкових грошових коштів в готівку завищувати валові витрати і зменшувати суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету. З метою маскування незаконного переказу грошових коштів з безготівкових в готівку, групою осіб у складі Наливайка- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , що діяли за попередньою змовою, повинні були складатися бухгалтерські документи від імені службових осіб фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які документально підтверджували законність перерахування грошових коштів під «нібито» закупівлю товарно-матеріальних цінностей, виконані роботи або надані послуги.
Далі, згідно повідомленої підозри, вказана група осіб характеризувалась попередньою змовою, тобто домовленостями про спільне вчинення кримінальних правопорушень з метою отримання матеріальних благ від такої протиправної діяльності.
Так, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб приступили до реалізації злочинних намірів, спрямованих на фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб за наступних обставин.
Відповідно до повідомленої підозри, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, прикриття незаконної діяльності ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб., в листопаді 2007 року підшукали ТОВ «Укрінженерія» (код 35380242), зареєстроване з метою здійснення господарської діяльності у Голосіївській районній ум. Києві Державній адміністрації 05.09.2007 року, номер запису про державну реєстрацію 0020844, за адресою: м. Київ, вул. Заболотного, 15, взятого на податковий облік у ДПІ у Голосіївському районі м. Києва 06.09.2007 року, за №82036.
В листопаді 2007 року, перебуваючи території м. Києва, Наливайко- ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , запропонував знайомому ОСОБА_16 за грошову винагороду в сумі 100 доларів США стати номінальним директором та засновником підприємства, на що останній погодився.
27.11.2007 ОСОБА_16 , в м. Києві підписано довіреність на ім`я представника ТОВ «Укрінженерія» ОСОБА_17 (який не був обізнаний про злочинні наміри групи осіб) здійснювати юридично значимі дії, пов`язані з перереєстрацією ТОВ «Укрінженерія».
28.11.2007, представником ТОВ «Укрінженерія» ОСОБА_17 у м. Києві складено та підписано реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Укрінженерія» про зміну засновника та керівника підприємства ОСОБА_18 на ОСОБА_16
30.11.2007, ОСОБА_18 , перебуваючи у м. Києві, нотаріально оформив заяву про його вихід зі складу учасників ТОВ «Укрінженерія» та передачі своєї частки у статутному фонді ОСОБА_16
18.12.2007, невстановленою особою складено протокол №3 Загальних зборів Учасників ТОВ «Укрінженерія» про затвердження виходу зі складу учасників Товариства ОСОБА_18 та вхід до складу учасників ОСОБА_16 . У цей же день Державним реєстратором проведено зміни у новій редакції Статуту Товариства, учасником якого в однієї особі став ОСОБА_16 . Після чого, ОСОБА_15 отримав документи та печатку ТОВ «Укрінженерія», які використовував для прикриття незаконної діяльності, діючи при цьому за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 .
Далі, згідно повідомленої підозри, в серпні 2008 року, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, визначили необхідність у зміні власника та керівника ТОВ «Укрінженерія» з ОСОБА_16 на ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_6 , який погодився стати засновником та директором вказаного підприємства без наміру фактичного здійснення господарської діяльності. В зв`язку з чим, у невстановленому місці, невстановленою особою, складений протокол №5 від 22.08.2008 Загальних зборів учасників ТОВ «Укрінженерія», згідно якого ОСОБА_16 звільнений з посади директора ТОВ «Укрінженерія», на яку призначено ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_6 ..
Також протоколом Загальних зборів прийняті рішення про затвердження нової редакції Статуту Товариства та уповноваження новопризначеного керівника ОСОБА_19 провести державну реєстрацію змін до установчих документів Товариства, з правом передоручення.
Цього ж дня, 30.11.2007, номінальний керівник ТОВ «Укрінженерія» ОСОБА_16 , перебуваючи у м. Києві, нотаріально оформив заяву про його вихід зі складу учасників ТОВ «Укрінженерія» та передачу своєї частки у статутному фонді ОСОБА_19 , який без наміру фактичного здійснення господарської діяльності погодився бути документально оформленим директором та засновником вказаного підприємства.
Відповідно до повідомленої підозри, 28.08.2008, з метою полегшення процедури Державної перереєстрації ТОВ «Укрінженерія», ОСОБА_19 за вказівкою ОСОБА_8 видав йому довіреність щодо представлення ним інтересів в органах державної реєстрації адміністрації м. Києва, органах внутрішніх справ, пенсійному фонді та в інших фондах, пов`язаних з державною реєстрацією в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, дозвільній системі, а також в інших державних установах, підприємствах та організаціях м. Києва з питань, пов`язаних з державною реєстрацією (перереєстрацією) ТОВ «Укрінженерія», у т.ч. з постановкою на податковий облік та облік в інших державних установах, отримання дозволу на виготовлення, а також отримання печатки. При цьому вказаною довіреністю ОСОБА_8 , діючого за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , надано право подавати від імені ТОВ «Укрінженерія» та підписувати заяви, одержувати документи, у тому числі і свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.
В подальшому, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , використовуючи паспорт ОСОБА_19 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, розробив нову редакцію установчих документів, статуту ТОВ «Укрінженерія», в яких відобразив нібито прийняте ОСОБА_19 рішення про створення ТОВ «Укрінженерія» в м. Києві та затвердження його статуту. Згідно нової редакції статуту ТОВ «Укрінженерія», його засновником є ОСОБА_19 .
Далі, відповідно до повідомленої підозри, 09.09.2008, ОСОБА_8 разом з ОСОБА_19 звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_20 , який будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_8 та інших осіб, що діяли за попередньою змовою, засвідчив справжність підпису останнього у рішенні Загальних зборів учасників ТОВ «Укрінженерія» від 22.08.2009, відповідно до якого ОСОБА_19 став власником ТОВ «Укрінженерія» з призначенням його на посаду директора вказаного підприємства та в новій редакції Статуту вказаного Товариства, при цьому ОСОБА_8 , а також інші особи групи, діючої за попередньою змовою, з корисливих спонукань, усвідомлювали, що зареєстрований за їх участю на ім`я ОСОБА_19 суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД, за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту по безтоварних та інших нікчемних операцій і бажали досягнення цієї мети.
23.09.2009 Державним реєстратором, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Укрінженерія», проведено зміни у новій редакції статуту ТОВ «Укрінженерія», учасником якого став ОСОБА_19 .
В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Укрінженерія», а плануючи використовувати підприємство для прикриття незаконної діяльності, ні на момент придбання підприємства, ні в подальшому не здійснювали ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємства із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.
Таким чином, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи, за попередньою змовою групою осіб, в результаті зазначених дій щодо підшукання директорів та засновників ТОВ «Укрінженерія», складанні рішень засновників та нових редакцій статутів підприємства, виконання за дорученням та від імені ОСОБА_19 , інших дій пов`язаних з перереєстрацією Товариства, придбали підприємство для прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.
Далі, відповідно до повідомленої підозри, 25.01.2008, заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Укрінженерія» при здійснені нікчеммних, всупереч закону операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до бюджету податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, а також для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб,залучивши номінального директора ОСОБА_16 , відкрили банківський рахунок ТОВ «Укрінженерія» № НОМЕР_1 у Київській філії КБ «Західінкомбанк» (МФО 320951), яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 57/3 та оформив розрахункове обслуговування ТОВ «Укрінженерія» з використанням програмного-технічного комплексу «Клієнт-Банк». Для полегшення отримання готівкових коштів з відкритого рахунку ТОВ «Укрінженерія», які незаконно перераховувались з банківських рахунків діючих підприємств за нібито проведені роботи (послуги) та отримані товари, ОСОБА_15 дав вказівку ОСОБА_16 підписати довіреність на ОСОБА_6 , щодо подання до Київської філії КБ «Західінкомбанк» платіжних доручень на переказ коштів з рахунку ТОВ «Укрінженерія», внесення готівки на рахунок, одержання готівки за грошовими чеками, виписок про рух коштів за рахунком з усіма документами, які до них відносяться, ключів від абонентської скриньки та документів, що є підставою для проведення операцій, знімати готівкові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «Укрінженерія».
Таким чином, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою, здійснювали повний контроль за фінансовими операціями по вказаному банківському рахунку, діючи від імені директора ТОВ «Укрінженерія» ОСОБА_16 , і здійснюючи в період перерахування грошових коштів.
Крім того, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в лютому 2008 року, вирішили зареєструвати ТОВ «Торгстрім плюс» (код за ), з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, прикриття незаконної діяльності. На посаду директора та засновника новоствореного Товариства «Торгстрім плюс» Наливайко- ОСОБА_7 підшукав ОСОБА_21 .
Так, згідно повідомленої підозри, в подальшому, невстановленими досудовим слідством особами, у невстановленому місці складено протокол №1 від 11.02.2008 Загальних зборів учасників ТОВ «Торгстрім плюс», згідно якого ОСОБА_21 нібито виявив бажання створити, а також покласти на себе обов`язки директора Товариства.
В подальшому, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, використовуючи довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, здійснили розробку установчих документів, статуту ТОВ «Торгстрім плюс», в яких відображено нібито прийняте ОСОБА_21 рішення про створення ТОВ «Торгстрім плюс» в м. Києві та затвердження його статуту.
Згідно статуту ТОВ «Торгстрім плюс», його місцезнаходженням було визначено за адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе, 18 та створений статутний капітал у розмірі 51500 грн., засновником є ОСОБА_21
11.02.2008 нотаріально засвідчено справжність підпису ОСОБА_21 в статуті ТОВ «Торгстрім плюс».
25.02.2008 Державним реєстратором Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, після надання невстановленою особою відповідних реєстраційних та статутних документів ТОВ «Торгстрім плюс», проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Торгстрім плюс», про що зроблено запис в реєстрі за №0032239.
Таким чином, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб з метою розширення мережі підконтрольних підприємств, зареєстрували ТОВ «Торгстрім плюс» з метою прикриття незаконної діяльності.
Далі, згідно повідомленої підозри, 20.10.2008, з метою полегшення процедур Державної реєстрації та перереєстрації, ОСОБА_21 надав доручення на ім`я ОСОБА_8 щодо представлення ним інтересів в органах державної реєстрації адміністрації м. Києва, органах внутрішніх справ, пенсійному та в інших фондах, в ДПІ у Печерському районі м. Києва, дозвільній системі, а також в інших державних установах, підприємствах та організаціях м. Києва з питань, пов`язаних з державною реєстрацією (перереєстрацією) ТОВ «Торгстрім плюс», у т.ч. з постановкою на податковий облік та облік в інших державних установах, отримання дозволу на виготовлення, а також отримання печатки, при цьому, вказаною довіреністю ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ТОВ «Торгстрім плюс» та підписувати заяви, одержувати документи, у тому числі і свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.
Відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи підприємство, створене для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій, в березні 2009 року визначив необхідність у зміні власника та керівника ТОВ «Торгстрім плюс» з ОСОБА_21 на ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_7 , який раніше вже був підшуканий ОСОБА_8 , та на пропозицію останнього, за винагороду в сумі 500 грн. погодився стати засновником та директором вказаного підприємства без наміру фактичного здійснення господарської діяльності.
В зв`язку з чим було складено протокол №2 від 31.03.2009 Загальних зборів учасників ТОВ «Торгстрім плюс», згідно якого ОСОБА_21 звільнений з посади директора ТОВ «Торгстрім плюс», на яку призначено ОСОБА_23 , при цьому останньому, згідно вказаного протоколу, передано статутний капітал від учасника товариства ОСОБА_21 . Також, «Загальними зборами» прийняті рішення про затвердження нової редакції Статуту Товариства та уповноваження новопризначеного керівника ОСОБА_23 провести державну реєстрацію змін до установчих документів Товариства, з правом передоручення.
Цього ж дня, 31.03.2009, номінальний керівник ТОВ «Торгстрім плюс» ОСОБА_21 , перебуваючи в м. Києві, нотаріально оформив заяву про його вихід зі складу учасників ТОВ «Торгстрім плюс» та передачі своєї частки у статутному фонді ОСОБА_23 .
Далі, згідно повідомленої підозри, 01.04.2009, з метою полегшення процедури Державної перереєстрації ТОВ «Торгстрім плюс», ОСОБА_23 видав довіреність на ОСОБА_8 щодо представлення ним інтересів в органах державної реєстрації м. Києва, органах внутрішніх справ, пенсійному фонді та в інших фондах, пов`язаних з державною реєстрацією, в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, дозвільній системі, а також в інших державних установах, та організаціях м. Києва з питань, пов`язаних з державною реєстрацією (перереєстрацією) ТОВ «Торгстрім плюс», у т.ч.з постановкою на податковий облік та облік в інших державних установах, отримання дозволу на виготовлення, а також отримання печатки. При цьому вказаною довіреністю ОСОБА_8 надано право подавати від імені ТОВ «Торгстрім плюс» та підписувати заяви, одержувати документи, у т.ч. і свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.
В подальшому, згідно обвинувачення, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи паспорт ОСОБА_23 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, здійснив розробку нової редакції установчих документів, статуту ТОВ «Торгстрім плюс», в яких відобразив нібито прийняте ОСОБА_23 рішення про створення ТОВ «Торгстрім плюс» в м. Києві та затвердження його статуту.
Згідно нової редакції статуту ТОВ «Торгстрім плюс», його засновником є ОСОБА_23 , створений статут у вигляді майнових внесків становить 51500 грн., який фактично не створювався.
Відповідно до обвинувачення, 28.04.2009 ОСОБА_8 разом з ОСОБА_23 , звернулись до приватного нотаріуса та нотаріально засвідчили справжність підписів у протоколі Загальних зборів учасників ТОВ «Торгстрім плюс» від 31.03.2009, відповідно до якого ОСОБА_23 став власником ТОВ «Торгстрім плюс» та в нової редакції Статуту Товариства. При цьому ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою групою осіб, зокрема з Наливайком- ОСОБА_7 , з корисливих спонукань та усвідомлюючи, що перереєстроване за його участю на ім`я ОСОБА_23 підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД, за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту по безтоварних та інших нікчемних операцій, бажав досягнення цієї мети.
Так, відповідно до повідомленої підозри, 07.05.2009 Державним реєстратором Печерської районної у м. Києві Державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Торгстрім плюс», проведено зміни у новій редакції статуту ТОВ «Торгстрім плюс», учасником якого в однієї особі став ОСОБА_23 .
Відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Торгстрім плюс», а маючи загальну з учасниками групи осіб мету використовувати підприємство для прикриття незаконної діяльності, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснив ні яких дій щодо організації та забезпечення належного його функціонування із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.
Таким чином, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, в результаті підшукання директорів та засновників ТОВ «Торгстрім плюс», складання рішень засновників та нових редакцій статутів, виконання за дорученнями та від імені ОСОБА_21 та ОСОБА_23 інших дій, пов`язаних з перереєстрацією Товариства, створили підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.
Далі, відповідно до повідомленої підозри, 21.07.08, заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Торгстрім плюс» при здійснені нікчемних, всупереч закону операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, а також для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, залучаючи номінальних директорів ОСОБА_21 , номінального директора ОСОБА_16 , які не були обізнані про злочинні наміри групи, відкрили банківський рахунок ТОВ «Торгстрім плюс» № НОМЕР_2 у Київській філії КБ «Західінкомбанк» (МФО 320951), яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 57/3.
Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, повністю контролювали та здійснювали фінансові операції по цьому банківському рахунку, діючи від імені номінального директора ТОВ «Торгстрім плюс» ОСОБА_21 , здійснюючи в період з 27.07.08 по 20.01.10 перерахування грошових коштів.
Крім того, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб,бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних їй та групі осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, прикриття незаконної діяльності, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, у вересні 2008 року вирішили зареєструвати ТОВ «Гарант-Техноресурс» (код 36149079) та ТОВ «Інтехфлот» (код 36149058). На посаду директора та засновника новостворюваних підприємств ОСОБА_8 підшукав ОСОБА_24 .

Далі, відповідно до повідомленої підозри, 17.09.2008, з метою полегшення процедури Державної реєстрації вказаних підприємств, ОСОБА_24 за вказівкою ОСОБА_8 , на його ім`я та ОСОБА_25 (який не був обізнаний у злочинні наміри групи осіб), надала довіреність, щодо представлення її інтересів у відповідних уповноважених органах державної реєстрації підприємницької діяльності Печерського району м. Києва, в ДПІ у Печерському районі м. Києва, та в інших державних та недержавних установах, організаціях та підприємствах м. Києва з питань державної реєстрації ТОВ «Інтехфлот» та ТОВ «Гарант-Техноресурс». При цьому, вказаною довіреністю ОСОБА_8 та ОСОБА_25 було надано право подавати від імені ОСОБА_24 та підписувати заяви, одержувати документи, у т.ч. і свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.
Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, використали паспорт ОСОБА_24 та довідки про присвоєння їй ідентифікаційного номеру, в результаті чого за допомогою ОСОБА_25 розробили статут та протокол №1 загальних зборів засновників ТОВ «Інтехфлот» та ТОВ «Гарант-Техноресурс», в яких відображене прийняте ОСОБА_24 рішення створити вказані підприємства в м. Києві, затвердити їх статути.
Згідно змісту статуту ТОВ «Інтехфлот», його місцезнаходженням було визначено за адресою: м. Київ вул. Кіквідзе, буд. 12 та створеним статутним фондом в сумі 55 000 грн., засновником є ОСОБА_24 в одній особі.
Згідно статуту ТОВ «Гарант-Техноресурс», його місцезнаходженням було визначено за адресою: м. Київ вул. Кіквідзе, 12 та створеним статутним фондом в сумі 55 000 грн., засновником є ОСОБА_24 в одній особі.
Далі, відповідно до повідомленої підозри, 17.09.08 ОСОБА_8 разом з ОСОБА_24 , звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_26 , який, будучі необізнаним про злочинні наміри групи осіб, засвідчив справжність підпису останньої у рішеннях засновника від 12.09.08, згідно яких ОСОБА_24 створено ТОВ «Інтехфлот» та ТОВ «Гарант-Техноресурс» з призначенням її на посаду директорів цих підприємств та в Статутах вказаних підприємств, при цьому, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно за попередньою змовою групою осіб, усвідомлювали, що зареєстровані за їх участю на ім`я ОСОБА_24 суб`єкти підприємницької діяльності, будуть використовуватися для прикриття незаконної діяльності та бажали досягнення цієї мети.

Після цього, ОСОБА_8 , з метою створення підприємств для прикриття незаконної діяльності, діючи на підставі отриманих від ОСОБА_24 довіреностей на здійснення дії, пов`язаних із реєстрацією ТОВ «Гарант-Техноресурс» та ТОВ «Інтехфлот», надав від імені ОСОБА_24 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації необхідні для державної реєстрації підприємства документи, безпосередньо складену та підписану ним, реєстраційну картку суб`єкта підприємницької діяльності щодо реєстрації юридичної особи, рішення засновника ОСОБА_24 про створення вказаного підприємства, а також нотаріально засвідчені екземпляри статутів ТОВ «Гарант-Техноресурс» та ТОВ «Інтехфлот», згідно яких засновником товариств з їх місцезнаходженням за адресою м. Київ, вул. Кіквідзе, 12, є ОСОБА_24 .
На підставі вказаних складених та підписаних установчих документів Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 18.09.2008 здійснена державна реєстрація ТОВ «Інтехфлот», та присвоєний ідентифікаційний код в ЄДРПОУ №36149058.
Крім того, відповідно до повідомленої підозри, на підставі вказаних складених та підписаних при безпосередній участі ОСОБА_8 установчих документів, Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 18.09.2008 здійснена державна реєстрація ТОВ «Гарант-Техноресурс» та присвоєний ідентифікаційний код в ЄДРПОУ № 36149079.
Так, відповідно до повідомленої підозри, 29.09.2008, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб у відповідності до оформленої довіреності щодо представництва ОСОБА_24 в державних органах при реєстрації ТОВ «Гарант-Техноресурс» та ТОВ «Інтехфлот», здійснили постановку на облік платників податків даних підприємств в ДПІ у Печерському районі м. Києва, а в подальшому в Печерському районному відділі Київського міського управління Пенсійного фонду України.
Крім того, відповідно до повідомленої підозри, 16.10.2008 ОСОБА_8 , діючи на підставі довіреності від імені ОСОБА_24 , оформив та особисто підписав листа на ім`я начальника відділу Дозвільної системи Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві, на виготовлення печаток ТОВ «Інтехфлот» та ТОВ «Гарант-Техноресурс», особисто сплативши по 162 грн. за дозвіл на виготовлення кожної печатки. Виготовлені печатки вказаних підприємств, він передав ОСОБА_15 , які в подальшому знаходились в розпорядженні останнього та інших членів групи.

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осібзаздалегідь плануючи використовувати реквізити ТОВ «Інтехфлот» та ТОВ «Гарант-Техноресурс» при здійснені нікчемних, всупереч діючому законодавству, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, а також для забезпечення надання вигляду правомірних безтоварним та іншим нікчемним операціям, можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, відкрили у фінансових установах м. Києва, від імені ОСОБА_24 , банківські рахунки зазначеним підприємствам.

Зокрема, для ТОВ «Гарант-Техноресурс»:

- 23.10.08 в Київській філії ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 320951), розташованому за адресою, м. Київ, вул. В.Васильківська, 57/3 № НОМЕР_3 , який функціонував з 26.11.08 по 08.01.09;

- 11.12.08 в ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863), розташованому за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 38 № НОМЕР_4 , який функціонував до 20.01.09;

- 23.01.09, в філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 74 № НОМЕР_5 , який функціонував з 26.01.09 по 14.12.09;

- 13.01.09, в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1 № НОМЕР_6 , який функціонував з 16.01.09 по 06.02.09;

Для ТОВ «Інтехфлот»:

- 31.01.2009 в Філії «ЦРУ» АТ банк «Фінанси та кредит» м. Київ (МФО 300937), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 31 - № НОМЕР_7 ;

- 23.01.2009, в філій АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 74 - № НОМЕР_8 ;

- 23.10.2008, в Київській філії ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 320951), розташованому за адресою, м. Київ, вул. В.Васильківська, 57/3, - № НОМЕР_9 ;

- 13.01.2009, в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1 - № НОМЕР_10 ;

- 11.12.2008 в ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863), розташованому за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 38, - № НОМЕР_11 ;

Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, повністю контролювали та здійснювали фінансові операції по вказаним банківськім рахункам, діючи від імені номінального директора ТОВ «Гарант-Техноресурс», ТОВ «Інтехфлот» ОСОБА_24 .

Крім того, згідно пред`явленого повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в грудні 2008 року вирішили зареєструвати ТОВ «Інформ-консалт плюс» (код за ), з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг та прикриття незаконної діяльності.

Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, з метою створення суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття злочинної діяльності, підшукали на посаду директора та засновника такого підприємства ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_8 , який за винагороду в 500 грн., без мети фактичного здійснення господарської діяльності, погодився зареєструвати ТОВ «Інформконсалт плюс».

ОСОБА_8 був складений протокол №1 від 02.12.08 Загальних зборів учасників ТОВ «Інформконсалт плюс», згідно якого ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_8 нібито виявив бажання створити Товариство, з покладанням на нього обов`язків його директора.

Далі, згідно повідомленої підозри, 02.12.2008, з метою полегшення процедур Державної реєстрації та постановки на обліки в державних установах, ОСОБА_28 на ім`я ОСОБА_8 надав нотаріально посвідчену довіреність, щодо представлення ним інтересів в державних органах, фондах, установах, дозвільній системі, а також в інших установах, підприємствах та організаціях, в тому числі з постановкою на податковий облік та облік в інших державних установах, отримання дозволу на виготовлення, а також отримання печатки. При цьому, вказаною довіреністю ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ТОВ «Інформконсалт плюс» та підписувати заяви, одержувати документи, у тому числі і свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.

В подальшому, як зазначається в повідомленої підозрі, в невстановленому місці, у невстановлений час, ОСОБА_8 , використовуючи паспорт ОСОБА_27 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, підготовлено установчі документи, статут ТОВ «Інформконсалт плюс», в яких відображено нібито прийняте ОСОБА_27 рішення про створення ТОВ «Інформконсалт плюс» у м. Києві та затвердження його статуту.

Згідно статуту ТОВ «Інформконсалт плюс», його місцезнаходженням було визначено адресу: м. Київ, вул. Панаса Мирного, 11 та створений статутний капітал у вигляді майнових внесків в розмірі 61000 грн., який фактично не створювався, засновником є ОСОБА_27 .

Далі, згідно повідомленої підозри, 02.12.2008, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, з корисливих спонукань та усвідомлюючи, що суб`єкт підприємницької діяльності, що реєструється на ім`я ОСОБА_27 буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД, за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту по безтоварних та інших нікчемних операціях і бажаючи досягнення цієї мети, разом з ОСОБА_27 , звернулись до приватного нотаріуса, який не був обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників групи осіб та нотаріально засвідчив справжність підписів ОСОБА_27 у статуті новоствореного ТОВ «Інформконсалт плюс».

08.12.2008 Державним реєстратором Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Інформконсалт плюс», проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Інформконсалт плюс», про що зроблено запис в реєстрі за №003538.

В подальшому, як зазначається в повідомленої підозрі, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осібз метою здійснення фіктивного підприємництва, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Інформконсалт плюс», а маючи загальну з учасниками групи осіб мету використовувати підприємства для прикриття незаконної діяльності, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснювали ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб,в результаті підшукання директора та засновника ТОВ «Інформконсалт плюс», складання рішень засновника та статуту, виконання за дорученнями та від імені ОСОБА_27 , інших дій пов`язаних з перереєстрацією Товариства, створили підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

В подальшому, відповідно до повідомленої підозри, 16.12.2008, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, на підставі довіреності від імені ОСОБА_27 , оформив та особисто підписав листа на ім`я начальника відділу Дозвільної системи Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві на виготовлення печатки ТОВ «Інформконсалт плюс», особисто сплативши по 81 грн. за дозвіл на виготовлення печатки. Виготовлену печатку вказаного підприємства він передав ОСОБА_15 , яка в подальшому знаходились в розпорядженні останнього та інших членів групи осіб.

Так, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осібта заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Інформконсалт плюс» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, а також для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, залучаючи номінального директора ОСОБА_27 , відкрили банківські рахунки ТОВ «Інформконсалт плюс»:

- № НОМЕР_12 в ВАТ АБ «Укргазбанк», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1;

- № НОМЕР_13 у Філії АБ «Південий» в м. Києві, розташованій за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 74;

№ НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 у Еспланадному відділенні Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 20.

Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, повністю контролювали та здійснювали фінансові операції по вказаних банківських рахунках, діючи від імені номінального директора ТОВ «Інформконсалт плюс» ОСОБА_27 .

Крім того, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, прикриття незаконної діяльності, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в січні 2009 року вирішили зареєструвати ТОВ «Аквілон-2009» (код за ). На посаду директора та засновника новостворюваного підприємства за винагороду підшукали ОСОБА_29 .

В подальшому, відповідно до повідомленої підозри, у м. Києві невстановленою особою складений протокол №1 від 27.01.09 Загальних зборів учасників ТОВ «Аквілон-2009», згідно якого ОСОБА_29 , нібито, виявив бажання створити Товариство, був призначений на посаду директора та створив статутний капітал, який формувався за рахунок його майнового внеску. Фактично ж статутний капітал ніким не створювався.

Так, згідно повідомленої підозри, 27.01.2009, з метою полегшення процедури Державної реєстрації вказаного підприємства, ОСОБА_29 видав довіреність ОСОБА_8 щодо представлення його інтересів у всіх органах державної влади та управління, органах статистики, органах внутрішніх справ, у тому числі в районній державній адміністрації м. Києва, органах державної податкової служби, пенсійному фонді, державній службі зайнятості, дозвільній системі, установах банків та будь-яких інших фондах, установах, організаціях, підприємствах всіх форм власності з питань реєстрації установчих документів ТОВ «Аквілон-2009» та формування Статутного капіталу Товариства. Цю довіреність було посвідчено приватним нотаріусом, яка не була обізнана про злочинні наміри групи осіб. При цьому цією довіреністю ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ОСОБА_29 та підписувати документи, заяви, одержувати дозвіл на виготовлення печатки та штампи, документи, у тому числі і свідоцтва про державну реєстрацію та платника ПДВ та виконувати інші дії.

Після цього, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 , діючи на підставі отриманої від ОСОБА_29 довіреності на здійснення дій, пов`язаних із реєстрацією ТОВ «Аквілон-2009», надав від імені ОСОБА_29 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації необхідні для державної реєстрації підприємства документи, а також складений ОСОБА_8 статут ТОВ «Аквілон-2009».

23.03.2009 державним реєстратором Печерської районної у м. Києві Державною адміністрацією, на підставі наданих ОСОБА_8 реєстраційних та статутних документів, діючого за довіреністю, проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Аквілон-2009», про що зроблено запис в реєстрі за №0036206.

23.04.09 на підставі вищевказаних реєстраційних документів, наданих ОСОБА_8 за довіреністю, ТОВ «Аквілон-2009» взято на облік, як платник податків в ДПІ у Печерському районі м. Києва.

Однак в подальшому, у зв`язку з подальшою відмовою номінального директора та засновника ОСОБА_29 від участі в будь-якій діяльності ТОВ «Аквілон-2009», створеного з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, вирішили змінити власника та керівника на іншу особу, а саме на ОСОБА_30 ІНФОРМАЦІЯ_9 . У зв`язку з чим було складено протокол №02 від 21.07.09 Загальних зборів учасників ТОВ «Аквілон-2009», згідно якого ОСОБА_29 звільнено з посади директора ТОВ «Аквілон-2009», на яку було призначено ОСОБА_31 .

Також, згідно протоколу Загальних зборів, прийняті рішення про зміну місцезнаходження Товариства, затвердження нової редакції Статуту Товариства та уповноваження новопризначеного керівника ОСОБА_32 провести державну реєстрацію змін до установчих документів Товариства, з правом передоручення.

Далі, згідно повідомленої підозри, в цей же день, 21.07.09 нотаріально оформлено заяву ОСОБА_29 про його вихід зі складу учасників ТОВ «Аквілон-2009» та передачу статутного капіталу Товариства на користь ОСОБА_32 , який за винагороду та на пропозицію ОСОБА_8 , без наміру фактичного здійснення господарської діяльності, погодився бути документально оформленим директором та засновником вказаного підприємства.

Відповідно до повідомленої підозри, 26.08.09 з метою полегшення процедури Державної перереєстрації ТОВ «Аквілон-2009», ОСОБА_33 видав на ім`я ОСОБА_8 довіреність щодо представлення ним інтересів в органах державної реєстрації адміністрації м. Києва, органах внутрішніх справ, пенсійному фонді та в інших фондах, пов`язаних з державною реєстрацією, в ДПІ у Печерському районі м. Києва, дозвільній системі, а також в інших державних установах, підприємствах та організаціях м. Києва з питань, пов`язаних з державною реєстрацією (перереєстрацією) ТОВ «Аквілон-2009», у т.ч. з постановкою на податковий облік та облік в інших державних установах, отримання дозволу на виготовлення та отримання печатки.

При цьому довіреністю ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ТОВ «Аквілон-2009» та підписувати заяви, одержувати документи, у т.ч. свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.

В подальшому, як зазначається в повідомленій підозрі, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, використовуючи паспорт ОСОБА_32 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, розробив нову редакцію установчих документів, статуту ТОВ «Аквілон-2009», в яких відобразив нібито прийняте ОСОБА_34 рішення про створення ТОВ «Аквілон-2009» в м. Києві та затвердження його статуту.

Згідно нової редакції статуту ТОВ «Аквілон-2009», його місцезнаходження було визначено за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Дегтярівська, 9/69 та створеним статутним капіталом у розмірі 61000 грн., засновником якого є ОСОБА_31 .

Далі, згідно повідомленої підозри, 28.07.09 ОСОБА_8 разом з ОСОБА_34 звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального, який засвідчив справжність підпису останнього у рішенні Загальних зборів учасників ТОВ «Аквілон-2009» від 21.07.09, відповідно до якого ОСОБА_33 став власником ТОВ «Аквілон-2009» з призначенням його на посаду генерального директора підприємства.

26.08.2009 Державним реєстратором, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Аквілон-2009», проведено зміни у новій редакції статуту ТОВ «Аквілон-2009», учасником якого одноосібно став ОСОБА_31 .

Таким чином, Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, з метою розширення мережі підприємств, підконтрольних, переоформили ТОВ «Аквілон-2009» з метою прикриття незаконної діяльності.

Далі, згідно повідомленої підозри, 26.08.09 ОСОБА_8 , діючи на підставі отриманих від ОСОБА_32 довіреностей на здійснення дій, пов`язаних із перереєстрацією ТОВ «Аквілон-2009», надав до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації необхідні для зміни державної реєстрації підприємства документи, рішення ОСОБА_32 про створення вказаного підприємства, а також нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Аквілон-2009», згідно якого засновником товариства з його місцезнаходженням за адресою: АДРЕСА_6 , є ОСОБА_31 .

Крім того, ОСОБА_8 , на підставі оформленої на нього довіреності щодо представництва ОСОБА_32 в державних органах при реєстрації ТОВ «Аквілон-2009», здійснив постановку на облік платників податків ТОВ «Аквілон-2009» в ДПІ у Печерському районі м. Києва, в Управлінні Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва.

Згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Аквілон-2009», а маючи загальну мету використовувати підприємство для прикриття незаконної діяльності, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснили ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, в результаті зазначених дій - підшукання директора та засновника ТОВ «Аквілон-2009», складанні рішень засновника та нової редакції статуту, виконання за дорученням та від імені ОСОБА_32 інших дій, пов`язаних з реєстрацією Товариства, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб,створили підприємство для прикриття незаконної діяльності групи осіб, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

Заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Аквілон-2009» при здійснені нікчемних, всупереч закону операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, а також для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, ОСОБА_8 від імені ОСОБА_32 відкрив рахунки в банківських установах, зокрема:

- 30.10.09 рахунок № НОМЕР_16 в Еспланадному відділенні Київської філії ВАТ КБ "Південкомбанк" (МФО 320876, розташованому за адресою, м. Київ, вул. Еспланадна, 20;

- 30.10.09 рахунок № НОМЕР_17 в цьому ж банківському відділенні, який використовувався з 18.11.09 по 26.11.10; та для полегшення здійснення операцій по даному рахунку було оформлено договір №37Р-39Ю КБ про розрахункове обслуговування за допомогою системи дистанційного обслуговування за участю ОСОБА_5 ;

- 15.09.10 рахунок № НОМЕР_18 в ПАТ «Діапазон-Максимум Банк» (МФО 380689), розташованому за адресою, м. Київ, пр-т Ю.Гагаріна, 17-В.

Згідно повідомленої підозри, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , повністю контролювали та здійснювали фінансові операції по вказаних банківських рахунках, діючи від імені номінального директора ТОВ «Аквілон-2009» ОСОБА_30 ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, прикриття незаконної діяльності, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, на початку 2009 року, вирішили створити суб`єкт господарської діяльності. З цією метою, ОСОБА_8 запропонував ОСОБА_29 за винагороду зареєструвати ТОВ «Стрім-Торг Плюс» (), на що останній погодився.

Так, відповідно до повідомленої підозри, 27.01.09, з метою полегшення процедури Державної реєстрації вказаного підприємства, ОСОБА_29 видав на ім`я ОСОБА_8 довіреність щодо представлення його інтересів у всіх органах державної влади та управління, органах статистики, органах внутрішніх справ, у т.ч. в районній державній адміністрації м. Києва, органах державної податкової служби, пенсійному та інших фондах, державній службі зайнятості, дозвільній системі, установах банків та будь-яких інших установах, організаціях всіх форм власності з питань реєстрації установчих документів ТОВ «Стрім-Торг Плюс» та формування Статутного капіталу Товариства. Цю довіреність було посвідчено приватним нотаріусом, якій не було відомо про злочинні наміри групи осіб. При цьому вказаною довіреністю ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ОСОБА_29 та підписувати документи, заяви, одержувати дозвіл на виготовлення та виготовлені печатки та штампи, документи, у тому числі і свідоцтва про державну реєстрацію та платника ПДВ та виконувати інші дії.

Діючи за дорученням, 23.04.09 ОСОБА_8 отримав в ДПІ у Печерському районі м. Києва довідку форми №4-ОПП про взяття на облік ТОВ «Стрім-Торг Плюс», як платника податків, з метою подальшої повної реєстрації створеного фіктивного підприємництва у всіх відповідних органах.

Однак, у зв`язку з подальшою відмовою номінального директора та засновника ОСОБА_29 від участі в будь-якій діяльності ТОВ «Стрім-Торг Плюс», створеного ОСОБА_15 за попередньою змовою з групою осіб, бажаючи розширення мережі підприємтсв, підконтрольних групі осіб, в липні 2009 року, діючи спільно з учасником групи ОСОБА_8 , прийняли рішення про зміну власника та керівника Товариства з ОСОБА_29 на іншу особу, яку необхідно підшукати ОСОБА_8 .

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, підшукав, на посаду директора та засновника ТОВ «Стрім-Торг Плюс» ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_6 , який за винагороду погодився на це, без наміру фактичного здійснення господарської діяльності. За допомогою ОСОБА_8 , складений протокол №02 від 21.07.09 Загальних зборів учасників ТОВ «Стрім-Торг Плюс», згідно якого ОСОБА_29 було звільнено з посади генерального директора Товариства, на яку було призначено ОСОБА_19 , якому, згідно вказаного протоколу, передано статутний капітал від учасника товариства ОСОБА_29 . Фактично ж, статутний капітал ніким не передавався та не приймався. Також, згідно вказаного протоколу, прийняті рішення про зміну місцезнаходження Товариства, затверджено нову редакцію Статуту та уповноважено новопризначеного керівника ОСОБА_19 провести державну реєстрацію змін до установчих документів Товариства, з правом передоручення.

В цей же день, 21.07.09 з метою полегшення процедури Державної перереєстрації ТОВ «Стрім-Торг Плюс», ОСОБА_19 надав ОСОБА_8 довіреність, про представлення ним інтересів в органах державної реєстрації м. Києва, органах внутрішніх справ, пенсійному та в інших фондах, в ДПІ у Печерському районі м. Києва, дозвільній системі, та в інших державних установах, організаціях м. Києва з питань, пов`язаних з державною реєстрацією (перереєстрацією) Товариства, у т.ч. з постановкою на податковий облік та облік в інших державних установах, отримання дозволу на виготовлення та отримання печатки. Довіреністю ОСОБА_8 надано право подавати від імені ТОВ «Стрім-Торг Плюс» та підписувати заяви, одержувати документи, у т.ч. свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.

В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , використовуючи паспорт ОСОБА_19 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, здійснив розробку нових редакцій установчих документів, статуту ТОВ «Стрім-Торг Плюс», в яких відобразив, нібито, прийняте ОСОБА_19 рішення про створення ТОВ «Стрім-Торг Плюс» в м. Києві та затвердження його статуту.

Згідно нової редакції статуту ТОВ «Стрім-Торг Плюс», його місцезнаходження було визначено за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Дегтярівська, 9 та створеним статутним капіталом у розмірі 61000 грн., засновником якого є ОСОБА_19 .

Так, згідно повідомленої підозри, 28.07.09 ОСОБА_8 разом з ОСОБА_19 , звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, який засвідчив справжність його підпису у рішенні Загальних зборів учасників ТОВ «Стрім-Торг Плюс» від 21.07.09 та в екземплярі нової редакції Статуту, згідно яких ОСОБА_19 став його власником та директором.

В подальшому, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_8 , діючи на підставі отриманих від ОСОБА_19 довіреностей на здійснення дій, пов`язаних із перереєстрацією ТОВ «Стрім-Торг Плюс», надав від імені ОСОБА_19 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації документи, необхідні для зміни державної реєстрації підприємства, рішення ОСОБА_19 про створення вказаного підприємства, та нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Стрім-Торг Плюс», згідно якого його засновником з місцезнаходженням за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Дегтярівська, 9/69, є ОСОБА_19 , з внесеними до Статуту недостовірними даними щодо фактичного місцезнаходження підприємства, про предмет та мету діяльності підприємства. Статутний фонд, вказаного підприємства в сумі 61 000 грн. у вигляді майнових внесків фактично не формувався.

26.08.09 Державним реєстратором Печерської районної у м. Києві Державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 документів ТОВ «Стрім-Торг Плюс», було проведено зміни до нової редакції Статуту Товариства, учасником якого став ОСОБА_19 .

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб та у відповідності до оформленої на нього довіреності щодо представництва ОСОБА_19 в державних органах при реєстрації ТОВ «Стрім-Торг Плюс», здійснив постановку на облік платників податків підприємство в ДПІ у Печерському районі м. Києва та в Управлінні Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва.

Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Стрім-Торг Плюс», а плануючи використовувати підприємство для прикриття незаконної діяльності, ні на момент придбання підприємства, ні в подальшому не здійснили ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємства із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, в результаті зазначених дій, підшукання директора та засновника ТОВ «Стрім-Торг Плюс», складанні рішень засновника та нової редакції статуту вказаного підприємства, виконання за дорученням та від імені ОСОБА_19 , інших дій пов`язаних з реєстрацією Товариства, створили підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету реально діючими СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

Відповідно до повідомленої підозри, 02.04.2009, ОСОБА_8 , діючи на підставі довіреності від імені ОСОБА_29 , оформив та особисто підписав листа на ім`я начальника відділу Дозвільної системи Печерського РУ ГУМВС України у м. Києві, на виготовлення печатки ТОВ «Стрім-Торг плюс». Виготовлену печатку вказаного підприємства, він передав ОСОБА_15 , яка в подальшому знаходилась в розпорядженні останнього та інших членів групи осіб.

11.12.2009, плануючи використовувати ТОВ «Стрім-Торг Плюс» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до бюджету податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, від імені ОСОБА_19 , відкрили банківський рахунок ТОВ «Стрім-Торг Плюс» № НОМЕР_3 у Еспланадному відділенні Київської філії ВАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), розташованому за адресою, м. Київ, вул. Еспланадна, 20.

Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, повністю контролювали та здійснювали фінансові операції по вказаному банківському рахунку.

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно за попередньою змовою групою осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, створених та діючих з метою прикриття незаконної діяльності, навесні 2009 року у невстановленому місці, у невстановлений час, при невстановлених обставинах отримали установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ «Елітсервіс-2008» () та печатку, які були втрачені на початку 2009 року засновником цього підприємства ОСОБА_35 ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Раніше, ТОВ «Елітсервіс-2008» зареєстроване з метою здійснення на законних підставах господарської діяльності його засновником ОСОБА_36 у Печерській районній у м. Києві державній адміністрації 01.12.08 за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, 28/2, взяте на податковий облік у ДПІ у Печерському районі м. Києва 02.12.08 за №50954.

Так, згідно повідомленої підозри, в березні 2009 року, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, плануючи використовувати ТОВ «Елітсервіс-2008» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до бюджету податкових зобов`язань та з метою визначення представника цього підприємства, яке повинно увійти до мережі підприємств, підконтрольних групі осіб у невстановленому місті, у невстановлений час, через невстановлену особу оформили довіреність, нібито, від імені ОСОБА_37 на ім`я ОСОБА_8 щодо представлення ним інтересів ТОВ «Елітсервіс-2008» в органах державної реєстрації м. Києва, органах внутрішніх справ, пенсійному та інших фондах, в ДПІ у Печерському районі м. Києва, дозвільній системі, та в інших державних установах, організаціях м. Києва з питань, пов`язаних з державною реєстрацією (перереєстрацією) ТОВ «Елітсервіс-2008», у т.ч. з постановкою на податковий облік та облік в інших державних установах, отримання дозволу на виготовлення та отримання печатки. Згідно Довіреності ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ТОВ «Елітсервіс-2008» та підписувати заяви, одержувати документи, у т.ч. свідоцтво про державну реєстрацію платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.

Діючи за цією довіреністю, 15.04.2009 ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,подав державному реєстратору Печерської районної у м. Києві державної адміністрації реєстраційну картку на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, в якій змінив види економічної діяльності ТОВ «Елітсервіс-2008» з юридичних на господарські, з метою використання підприємства для мінімізації податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету реально діючих господарських СПД за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

Крім того, згідно повідомленої підозри, для забезпечення здійснення безтоварних та інших нікчемних операцій та надання їм вигляду законних, та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями в банківських установах, ОСОБА_15 узгодив з ОСОБА_8 питання щодо необхідності у зміні власника та керівника ТОВ «Елітсервіс-2008» з офіційного ОСОБА_38 на іншу особу, яку необхідно було підшукати ОСОБА_8 .

Після проведених ОСОБА_8 пошуків, на посаду директора та засновника ТОВ «Елітсервіс-2008» був знайдений ОСОБА_39 ІНФОРМАЦІЯ_11 , який за винагороду в 500 гривень та на пропозицію ОСОБА_8 погодився бути документально оформленим директором та засновником вказаного підприємства.

В зв`язку з чим, у невстановленому місці, невстановленою особою, у невстановлену дату, був складений протокол №3 від 20.10.09 Загальних зборів учасників ТОВ «Елітсервіс-2008», яким ОСОБА_40 нібито було звільнено з посади директора підприємства, на яку було призначено ОСОБА_41 , якому, згідно вказаного протоколу, було передано статутний капітал від учасника товариства ОСОБА_42 . Фактично ж, статутний капітал ніким не передавався та не приймався. Також, згідно вказаного протоколу, «Загальними зборами» прийнято рішення про уповноваження новопризначеного керівника ОСОБА_41 провести державну реєстрацію змін до установчих документів Товариства, з правом передоручення.

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Елітсервіс-2008», а маючи мету використовувати підприємство для прикриття незаконної діяльності групи, фактично не здійснювали ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємства із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу із здійснення матеріально-технічного процесу діяльності, з придбання чи оренди виробничих площ та потужностей, машин та механізмів, хоча зважаючи на задокументовані по рахунках ТОВ «Елітсервіс-2008» види, обсяги, вартість операцій, без забезпечення підприємств в необхідній кількості матеріально-технічним та людським ресурсом, є за неможливим проведення в одній особі номінального директора ТОВ «Елітсервіс-2008» ОСОБА_43 комплексу дій щодо забезпечення виконання цих операцій.

Таким чином, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, в результаті підшукання номінального директора та засновника ТОВ «Елітсервіс-2008», виконання за дорученням та від імені ОСОБА_44 інших дій пов`язаних з внесенням змін до реєстраційних документів Товариства, здійснили дії щодо перереєстрації підприємства для прикриття незаконної діяльності групи осіб, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

Так, відповідно до повідомленої підозри, 30.10.09, плануючи використовувати ТОВ «Елітсервіс-2008» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, та для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, ОСОБА_8 , залучивши номінального директора ОСОБА_41 та ОСОБА_5 , відкрив банківський рахунок ТОВ «Елітсервіс-2008» № НОМЕР_19 в цьому банківському відділенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, буд 20.

Таким чином, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, складаючи від імені номінального директора ТОВ «Елітсервіс-2008» ОСОБА_44 документи та здійснюючи фінансово-господарські та банківські операції, отримали можливість повністю контролювати та здійснювати фінансові операції по вказаному банківському рахунку, здійснюючи в період з 17.11.09 по 23.12.09 перерахування грошових коштів у значних розмірах.

Крім того, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно за попередньою змовою групою осіб, бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних їй та групі осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, прикриття незаконної діяльності, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в травні 2009 року, узгодили між собою питання реєстрації суб`єкта господарської діяльності.

В подальшому, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, підшукав з цією метою у травні 2009 року на посаду директора та засновника такого підприємства ОСОБА_30 ІНФОРМАЦІЯ_9 , якому запропонував за винагороду в розмірі 400-500 гривень зареєструвати ТОВ «Дерикторія» (код 36531027), на що останній погодився.

Раніше, 19.05.2009, ОСОБА_8 подав до Голосіївської районної у м. Києві державної адміністрації заяву про резервування найменування юридичної особи в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб підприємців ТОВ «Дерикторія», про що було внесено запис про резервування відповідної назви в ЄДРПОУ.

ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, склав за участю невстановлених осіб протокол №1 від 20.05.09 Загальних зборів учасників ТОВ «Дерикторія», згідно якого ОСОБА_33 , створює ТОВ «Дерикторія», стає його директором, створює статутний капітал, який формувався за рахунок майнового внеску учасника. Фактично ж, статутний капітал ніким не створювався.

Так, згідно повідомленої підозри, 26.05.09, з метою полегшення процедури Державної реєстрації та постановки на облік ТОВ «Дерикторія», ОСОБА_33 на ім`я ОСОБА_8 видав нотаріально оформлену довіреність, щодо представлення ним інтересів в державних та інших установах, організаціях незалежно від їх підпорядкування, форм власності та галузевої належності в т.ч. райдержадміністраціях, фондах соціального страхування, банківських установах, державної статистики, податковій інспекції, дозвільній системі тощо. Довіреністю ОСОБА_8 надавалось право, у т.ч., подавати від імені ОСОБА_32 заяви, документи, отримувати необхідні довідки та документи, розписуватись від імені ОСОБА_32 , подавати документи на отримання дозволу на виготовлення печатки та штампів у дозвільній системі, одержати штампи та печатку, вносити необхідні грошові кошти.

В подальшому, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , використовуючи паспорт ОСОБА_32 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного коду, розробив установчі документи, Статут ТОВ «Дерикторія», в яких відобразив, нібито, прийняте ОСОБА_34 рішення про його створення в м. Києві та затвердження Статуту, згідно якого місцезнаходження визначено за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 9/69 та створеним статутним капіталом у розмірі 63000 грн., який фактично не створювався.

26.05.09 ОСОБА_8 разом з ОСОБА_34 , звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, який засвідчив справжність його підпису у рішенні Загальних зборів учасників ТОВ «Дерикторія» від 20.05.09 та в екземплярі нової редакції Статуту Товариства, згідно яких, останній, став його власником та директором.

09.07.09, ОСОБА_8 , діючи на підставі отриманих від ОСОБА_32 довіреностей на здійснення дій, пов`язаних із реєстрацією ТОВ «Дерикторія», надав від імені ОСОБА_32 до Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації необхідні для державної реєстрації підприємства документи - рішення ОСОБА_32 про створення підприємства, та нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Дерикторія», згідно якого засновником товариства з його місцезнаходженням за адресою м. Київ, вул. Дегтярівська, 9/69, є ОСОБА_31 . Статутний фонд, вказаного підприємства в сумі 63000 грн. у вигляді майнових внесків фактично не формувався.

09.07.09 Державним реєстратором, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Дерикторія», було проведено державну реєстрацію даної юридичної особи, засновником (учасником) якого в однієї особі став ОСОБА_31 .

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи повторно та за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , з метою розширення мережі підконтрольних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, створили ТОВ «Дерикторія».

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_8 , діючи на підставі оформлених на нього довіреностей від 26.05.09 та 30.07.09 щодо представництва ОСОБА_32 в державних та інших органах, здійснив постановку ТОВ «Дерикторія» на відповідні обліки, у т.ч., на облік платників податків в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, в Управлінні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі міста Києва, тощо.

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Дерикторія», а використовували підприємство для прикриття її незаконної діяльності, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснивши ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу, із придбання чи оренди виробничих площ та потужностей, машин та механізмів. Задокументовані по рахунках ТОВ «Дерикторія» види, обсяги, вартість операцій, в разі їх проведення однією особою директором ТОВ «Дерикторія» ОСОБА_34 без забезпечення підприємства в необхідній кількості матеріально-технічним та людським ресурсом - є не можливою.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, в результаті підшукання директора та засновника ТОВ «Дерикторія», складання рішення засновника та статуту вказаного підприємства, виконання за дорученням та від імені ОСОБА_32 , інших дій пов`язаних з реєстрацією Товариства, створили підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

В подальшому, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Дерикторія» при здійснені нікчемних, всупереч закону операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до бюджету податкових зобов`язань суб`єктів господарської діяльності та для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями відкрили від імені ОСОБА_32 , рахунки в банківських установах, зокрема:

- 18.11.09 № НОМЕР_20 в ВАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946);

- 28.08.09 № НОМЕР_21 у Еспланадному відділенні Київської філії ВАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 20;

- 15.09.10 № НОМЕР_22 в ПАТ «Діапазон-Максимум Банк» (МФО 380689), розташованому за адресою: м. Київ, пр-т Ю.Гагаріна, 17-В.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , отримали можливість повністю контролювати та здійснювати фінансові операції по вказаним банківським рахункам, діючи від імені номінального директора ТОВ «Дерикторія» ОСОБА_45 .

Крім того, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт та надання послуг, діючи повторно, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в червні 2009 р. підшукав ПП «Біг Кепітал» (код за ), яке було зареєстровано 17.11.06, з метою здійснення господарської діяльності у Солом`янській районній у м. Києві Державній адміністрації.

В подальшому ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, з метою створення суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття злочинної діяльності, підшукав на посаду директора та засновника такого підприємства ОСОБА_46 ІНФОРМАЦІЯ_12 , якому запропонував за винагороду в 500 гривень зареєструвати на своє ім`я ПП «Біг-Кепітал» (код за ), на що останній погодився.

В червні 2009 року, ОСОБА_8 , домовився з попередніми власниками ПП «Біг-Кепітал» - ОСОБА_47 та ОСОБА_48 , про їх вихід з числа засновників вказаного підприємства та оформлення передачі власності на статутний фонд вказаного підприємства ОСОБА_49 згідно протоколу загальних зборів учасників товариства.

Відповідно до повідомленої підозри, 15.06.09 у м. Києві, з метою полегшення процедури Державної перереєстрації, в державних установах, ОСОБА_50 , видав на ім`я ОСОБА_8 довіреність представляти інтереси ПП «Біг-Кепітал» в державних та інших установах, організаціях, незалежно від їх підпорядкування, форм власності, та галузевої належності, в т.ч. райдержадміністраціях, фондах соціального страхування, податковій інспекції, органах статистики, з питань реєстрації нової редакції статуту, установчих документів та внесення відомостей до ЄДР. Для чого, йому надавалось право подавати від його ( ОСОБА_51 ) заяви, документи, отримувати необхідні довідки та документи, розписуватись від його імені, одержувати офіційні документи, у тому числі і свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.

Надалі, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, використовуючи паспорт ОСОБА_51 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, здійснив розробку нових редакцій установчих документів, статуту ПП «Біг-Кепітал», які ним надано до Державного реєстратора Шевченківської районної у м. Києві Державної адміністрації, з приводу чого останнім 17.06.2009 внесено данні до ЄДРПОУ щодо нового керівника вказаного підприємства - ОСОБА_52 .

Таким чином, ОСОБА_15 , діючи за попередньою з змовою групою осіб з метою розширення мережі підприємств, підконтрольних групі осіб, перереєстрував ПП «Біг-Кепітал» з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ПП «Біг-Кепітал», а маючи загальну з учасниками групи мету використовувати підприємства для прикриття незаконної діяльності групи, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснив ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, в результаті підшукання директора та засновника ПП «Біг-Кепітал», складання рішень засновника та статуту, виконання за дорученнями та від імені ОСОБА_51 , інших дій пов`язаних з перереєстрацією Товариства, ОСОБА_15 , діючий за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,придбав підприємство для прикриття незаконної діяльності групи, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

Далі, згідно повідомленої підозри, 13.08.09, заздалегідь плануючи використовувати ПП «Біг-Кепітал» при здійснені нікчемних, всупереч закону. операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до державного бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, а також для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, Наливайко- ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , залучаючи номінального директора ОСОБА_51 , відкрили поточний банківський рахунок № НОМЕР_23 (та НОМЕР_24 ) ПП «Біг-Кепітал» в Еспланадному відділенні Київської філії ВАТ КБ "Південкомбанк" (МФО 320876), розташованій за адресою, м. Київ, вул. Еспланадна.

Драч Н.В., діючи за попередньою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , повністю контролювали та здійснювали фінансові операції, в значних сумах грошових переказів, по вказаному банківському рахунку, діючи від імені номінального директора ПП «Біг-Кепітал» ОСОБА_52 .

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно за попередньою змовою групою осіб, бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, прикриття незаконної діяльності, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в липні 2009 р., узгодив з ОСОБА_8 питання щодо придбання та подальшої перереєстрації суб`єкту господарської діяльності. З цією метою, ОСОБА_8 підшукав ТОВ «Хелдіг» (код за 5), зареєстроване ОСОБА_53 ІНФОРМАЦІЯ_13 та ОСОБА_54 , у Голосіївській районній у м. Києві Державній адміністрації 02.10.06, запис про державну реєстрацію №1 068 102 0000 016917, за адресою: м. Київ, вул. Ізюмська, 7, взятого на податковий облік у ДПІ у Голосіївському районі м. Києва 03.10.2006 за №15763.

Далі, згідно повідомленої підозри, 23.07.09 після досягнутої домовленості про придбання ТОВ «Хелдіг», ОСОБА_55 та ОСОБА_56 , перебуваючи у м. Києві, нотаріально оформили заяви про їх вихід зі складу учасників ТОВ «Хелдіг» та передачі своїх часток у статутному фонді ОСОБА_57 , який за винагороду та на пропозицію ОСОБА_8 , погодився стати документально оформленим директором та засновником вказаного підприємства. В цей же день, ОСОБА_58 у м. Києві підписано доручення №01/07 на ім`я ОСОБА_8 та ОСОБА_59 , представляти інтереси ТОВ «Хелдіг» в державних та інших установах, організаціях, незалежно від їх підпорядкування, форм власності, у т.ч. райдержадміністраціях, фондах соціального страхування, податковій інспекції, органах статистики, з питань реєстрації нової редакції статуту, установчих документів та внесення відомостей до ЄДР про вказане підприємство. Для цього, вказаною довіреністю йому було надано право подавати заяви, документи, отримувати довідки та документи, розписуватись від імені ОСОБА_60 , та виконувати інші дії пов`язані з виконанням довіреності.

12.08.09 згідно протоколу №3 Загальних зборів Учасників ТОВ «Хелдіг» ОСОБА_60 звільнено з посади директора, на яку призначено ОСОБА_61 , якому за протоколом було передано статутний капітал від учасників Товариства ОСОБА_60 та ОСОБА_62 . Фактично, статутний капітал не передавався та не приймався.

В цей же день, 12.08.09 ОСОБА_61 у м. Києві на вимогу ОСОБА_8 , на ім`я останнього, виписано довіреність представляти інтереси ТОВ «Хелдіг» в громадських та інших установах, організаціях, незалежно від їх підпорядкування, форм власності, у т.ч. райдержадміністраціях, фондах соціального страхування, податковій інспекції, органах статистики, з питань реєстрації нової редакції статуту, установчих документів та внесення відомостей до ЄДР про вказане підприємство. Для цього, вказаною довіреністю йому було надано право подавати заяви, документи, отримувати довідки та документи, розписуватись від імені ОСОБА_61 , та виконувати інші дії пов`язані з виконанням довіреності.

Далі, згідно повідомленої підозри, 13.09.09 ОСОБА_55 передав реєстраційні, статутні документи та печатку ТОВ «Хелдіг» ОСОБА_8 , який знаходячись у м. Києві, склав та підписав реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про засновників юридичної особи ТОВ «Хелдіг», установчих документів щодо зміни засновника підприємства ОСОБА_61 , яку надав до Державного реєстратора для внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Хелдіг». В цей же день, вказані зміни у новій редакції статуту ТОВ «Хелдіг», учасником якого став ОСОБА_61 , проведено Державним реєстратором.

Таким чином, ОСОБА_15 діючи за попередньою змовою групою осіб придбав ТОВ «Хелдін» з метою розширення мережі підконтрольних їм підприємств, для прикриття незаконної діяльності.

На початку жовтня 2009 р., ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,вирішив змінити власника та керівника ТОВ «Хелдіг» з ОСОБА_61 на ОСОБА_63 ІНФОРМАЦІЯ_14 , який на пропозицію ОСОБА_8 , за винагороду в сумі 500 грн. погодився стати засновником та директором вказаного підприємства без наміру фактичного здійснення господарської діяльності.

05.10.09 ОСОБА_8 у м. Києві, було складено та підписано реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Хелдіг», щодо зміни керівника підприємства з призначенням на неї ОСОБА_64 , яку ним надано Державному реєстратору для внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Хелдіг».

10.11.09 ОСОБА_65 , на ім`я ОСОБА_8 надано доручення щодо представництва інтересів ТОВ «Хелдіг» в органах Державної адміністрації м. Києва, органах внутрішніх справ, пенсійному та інших фондах, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, а також в інших Державних установах та організаціях м. Києва з питань державної реєстрації (перереєстрації), та підтвердження відомостей про суб`єкт підприємницької діяльності юридичної особи, у т.ч. з постановкою на податковий облік.

17.11.09 ОСОБА_8 у м. Києві на підставі Довіреності складено та підписано реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Хелдіг» щодо зміни видів економічної діяльності, яку 18.11.09 надано до Державного реєстратора.

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Хелдіг» при здійснені нікчемних, всупереч закону операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, для надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям, вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, визначили необхідність відкриття банківського рахунку вказаному підприємству в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876).

14.10.09 ТОВ «Хелдіг» у вказаній фінансовій установі відкрито поточний банківський рахунок № НОМЕР_25 . При цьому, електронний ключ до системи дистанційного обслуговування вказаного банківського рахунку ОСОБА_5 передала ОСОБА_8 , який в свою чергу - Наливайку- ОСОБА_7 .

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , функціонуючи від імені директора ТОВ «Хелдіг» ОСОБА_64 , отримали можливість повністю контролювати та здійснювати фінансові операції по вказаному банківському рахунку в період з 20.11.09 по 17.11.10, здійснюючи перерахування грошових коштів у значних розмірах.

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно за попередньою змовою групою осіб, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в вересні 2009 року підшукали ТОВ «Укрінжпроект» (код за ), яке було зареєстроване 05.09.07 на ОСОБА_66 з метою здійснення господарської діяльності у Голосіївській районній у м. Києві Державній адміністрації, та вирішили придбати та перереєструвати це Товариство, бажаючи розширити мережу підприємтсв, підконтрольних групі осіб, з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, прикриття незаконної діяльності. На посаду директора та засновника новостворюваного ТОВ «Укрінжпроект» було підшукано ОСОБА_67 , який за грошову винагороду в сумі 500 грн., без наміру фактичного здійснення господарської діяльності підприємства, погодився стати його засновником та директором. В подальшому ОСОБА_8 було складено протокол №2 від 22.09.09 Загальних зборів учасників ТОВ «Укрінжпроект», згідно якого ОСОБА_68 передано статутний капітал ТОВ «Укрінжпроект» та він призначений на посаду нового директора цього Товариства.

В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 , використовуючи паспорт ОСОБА_69 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, здійснено розробку нових редакцій установчих документів, статуту ТОВ «Укрінжпроект», в яких відображено зміну засновника Товариства на ОСОБА_70 .

Згідно нової редакції статуту ТОВ «Укрінжпроект», його місцезнаходження було визначено за адресою: м. Київ, вул. Заболотного, 15 та залишений статутний капітал у розмірі 49000 грн., засновником є ОСОБА_71

22.09.09 за участю ОСОБА_8 , який виконував свої функції у складі діючої за попередньою змовою групи осіб, нотаріально засвідчено справжність підпису ОСОБА_69 в новій редакції статуту ТОВ «Укрінжпроект».

05.10.09 Державним реєстратором Голосіївської районної у м. Києві державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Укрінжпроект», проведено державну реєстрацію змін до установчих документів цієї юридичної особи, про що зроблено запис в реєстрі за №5020843.

Таким чином, ОСОБА_15 , діючи за попередьою змовою з групою осіб з метою розширення мережі підконтрольних підприємств, перереєстрував ТОВ «Укрінжпроект», з метою прикриття незаконної діяльності.

Наливайко- ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Укрінжпроект», а маючи загальну з учасниками групи осіб мету використання підприємства для прикриття незаконної діяльності, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснив ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, в результаті підшукання директора та засновника ТОВ «Укрінжпроект», складання рішень засновника та нових редакції статуту, інших дій пов`язаних з перереєстрацією Товариства, Наливайком- ОСОБА_7 , діючим за попередньою змовою з групою осіб, та іншими учасниками групи придбано підприємство для прикриття незаконної діяльності групи, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

08.12.09, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Укрінжпроект» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до бюджету податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності та для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, визначив необхідність відкриття банківського рахунку ТОВ «Укрінжпроект» у Еспланадному відділенні Київській філії ПАТ КБ "Південкомбанк" (МФО 320876), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 20.

08.11.09 ТОВ «Укрінжпроект» у вказаній фінансовій установі відкрито поточний банківський рахунок № НОМЕР_26 . При цьому електронний ключ до системи дистанційного обслуговування вказаного банківського рахунку ОСОБА_5 передала ОСОБА_8 , який в свою чергу - Наливайко- ОСОБА_7 .

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , повністю контролювали та здійснювали фінансові операції по вказаному банківському рахунку, діючи від імені директора ТОВ «Укрінжпроект» ОСОБА_70 .

Крім того, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи повторно та за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в березні 2010 р. вирішив зареєструвати ТОВ «Хортком» (код за ), з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, з метою створення суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття злочинної діяльності, підшукав на посаду директора та засновника такого підприємства ОСОБА_72 , якому запропонував за винагороду в 400 гривень зареєструвати ТОВ «Хортком» (код за ), на що останній погодився, не маючи наміру фактично здійснювати господарську діяльність.

В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 , було складено протокол №1 від 18.03.10 Загальних зборів учасників ТОВ «Хортком», згідно якого ОСОБА_73 , нібито, виявив бажання створити Товариство, з покладанням на нього обов`язків директора. В цей же день, з метою полегшення процедур Державної реєстрації та постановки на облік в державних установах, ОСОБА_73 на ім`я ОСОБА_8 , надав нотаріально посвідчену довіреність, щодо представлення ним інтересів в державних органах, фондах, установах, дозвільній системі, в інших установах та організаціях, у т.ч. з постановкою на податковий облік, отримання дозволу на виготовлення та отримання печатки. При цьому Довіреністю ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ТОВ «Хортком» та підписувати заяви, одержувати документи, у т.ч. свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.

Далі, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_8 , використовуючи паспорт ОСОБА_72 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, здійснив розробку Статуту ТОВ «Хортком», де відобразив, нібито, прийняте ОСОБА_74 рішення про створення Товариства у м. Києві та затвердження його Статуту, згідно якого місцезнаходження Товариства визначено за адресою: м. Київ, вул. О.Довженка, 18 та створений статутний капітал в розмірі 460451 грн., який фактично не створювався, засновником є ОСОБА_75 .

18.03.10 ОСОБА_8 , діючи з корисливих спонукань та усвідомлюючи, що суб`єкт підприємницької діяльності, який реєструється за його участю на ім`я ОСОБА_72 , буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД, за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту по безтоварних та інших нікчемних операціях і бажаючи досягнення цієї мети, разом з ОСОБА_76 , звернулись до приватного нотаріуса, який не був обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_8 та інших учасників групи осіб, та нотаріально засвідчив справжність підписів ОСОБА_77 у статуті новоствореного ТОВ «Хортком».

Далі, згідно повідомленої підозри, 30.04.10 Державним реєстратором Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Хортком», проведено державну реєстрацію Товариства, про що зроблено запис №0036533.

Таким чином, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, зокрема з ОСОБА_8 , з метою розширення мережі підприємств, підконтрольних групі осіб, зареєстрував ТОВ «Хортком», з метою прикриття незаконної діяльності,

Згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Хортком», а маючи загальну з учасниками групи осіб мету використовувати підприємство для прикриття незаконної діяльності групи, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснив ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємства із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, в результаті підшукання директора та засновника ТОВ «Хортком», складання рішень засновника та Статуту, виконання за дорученнями від імені ОСОБА_77 , інших дій пов`язаних з перереєстрацією Товариства, ОСОБА_15 , діючий за попередньою змовою з групою осіб, створили підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

В подальшому, відповідно до повідомленої підозри, 25.05.10 ОСОБА_8 , діючи на підставі довіреності від імені ОСОБА_72 , оформив та особисто підписав листа на ім`я начальника відділу Дозвільної системи Шевченківського РУ ГУМВС України в м. Києві на виготовлення печатки ТОВ «Хортком», особисто сплативши по 81 грн. за дозвіл на виготовлення печатки. Виготовлену печатку вказаного підприємства він передав Наливайку- ОСОБА_7 , яка в подальшому знаходились в розпорядженні останнього.

Заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Хортком» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до державного бюджету податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, та для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, Наливайко- ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , залучаючи номінального директора ОСОБА_77 , відкрили банківський рахунок ТОВ «Хортком» № НОМЕР_27 в ПАТ "Діапазон-Максимум Банк" (МФО 380689), розташованому за адресою: м. Київ, пр-т. Ю.Гагаріна, 17-В.

Так, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , від імені номінального директора ТОВ «Хортком» ОСОБА_77 , повністю контролювали та здійснювали фінансові операції по вказаному банківському рахунку, в період з 13.10.10 по 30.11.10, здійснюючи перерахування грошових коштів у значних розмірах.

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи повторно за попередньою змовою групою осіб, бажаючи розширити мережу підприємств, які були підконтрольні групі осіб, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в березні 2010 року вирішили зареєструвати ТОВ «ЦСП-Авант» (код за ), з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, прикриття незаконної діяльності.

Наливайко- ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, зокрема з ОСОБА_8 , з метою створення суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття злочинної діяльності, підшукав на посаду директора та засновника такого підприємства ОСОБА_72 , якому запропонував за винагороду в 400 грн., без подальшого фактичного здійснення господарської діяльності, зареєструвати ТОВ «ЦСП-Авант».

В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 було складено протокол №1 від 18.03.10 Загальних зборів учасників ТОВ «ЦСП-Авант», згідно якого ОСОБА_73 нібито виявив бажання створити Товариство з покладанням на нього обов`язків директора. В цей же день, з метою полегшення процедур Державної реєстрації та постановки на облік в державних установах, ОСОБА_73 надав на ім`я ОСОБА_8 нотаріально посвідчену довіреність щодо представлення ним інтересів в державних органах, фондах, установах, дозвільній системі, у т.ч. з постановкою на податковий облік, отримання дозволу на виготовлення та отримання печатки. При цьому Довіреністю ОСОБА_8 було надано право подавати від імені ТОВ «ЦСП-Авант» та підписувати заяви, одержувати документи, у т.ч. свідоцтво про державну реєстрацію та платника ПДВ, проводити необхідні розрахунки, виконувати інші дії.

В подальшому, ОСОБА_8 , використовуючи паспорт ОСОБА_72 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, здійснено розробку установчих документів, статуту ТОВ «ЦСП-Авант», в яких відображено нібито прийняте ОСОБА_74 рішення про створення ТОВ «ЦСП-Авант» в м. Києві та затвердження Статуту, згідно якого місцезнаходження визначено за адресою: м. Київ, вул. Обсерванторна, буд. 23/17 та створено статутний капітал у вигляді майнових внесків у розмірі 479 594 грн., який фактично не створювався, засновником є ОСОБА_75 .

Далі, згідно повідомленої підозри, 18.03.10 ОСОБА_8 , діючи з корисливих спонукань та усвідомлюючи, що суб`єкт підприємницької діяльності, який реєструється за його участю на ім`я ОСОБА_72 , буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД, за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту по безтоварних та інших нікчемних операцій і бажаючи досягнення цієї мети, разом з ОСОБА_78 , звернулись до приватного нотаріуса, який не був обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_8 , та нотаріально засвідчив справжність підписів ОСОБА_77 у статуті новоствореного ТОВ «ЦСП-Авант».

05.05.10 Державним реєстратором Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «ЦСП-Авант», проведено державну реєстрацію цієї юридичної особи, про що зроблено запис в реєстрі за №0036547.

Таким чином, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою групою осіб, зокрема з ОСОБА_8 , з метою розширення мережі підприємств, підконтрольних групі осіб, зареєстрував ТОВ «ЦСП-Авант» з метою прикриття незаконної діяльності.

Далі, відповідно до повідомленої підозри, Наливайко- ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «ЦСП-Авант», а маючи загальну з учасниками групи осіб мету використовувати підприємства для прикриття незаконної діяльності, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснив ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, в результаті підшукання директора та засновника ТОВ «ЦСП-Авант», складання рішень засновника та статуту, виконання за дорученнями та від імені ОСОБА_77 , інших дій пов`язаних з перереєстрацією Товариства, ОСОБА_15 , діючий за попередньою змовою групою осіб, створили підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

07.05.2010, на підставі наданих ОСОБА_8 документів, ТОВ «ЦСП-Авант» взято на облік платника податків в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва.

В подальшому, відповідно до повідомленої підозри, 25.05.10 ОСОБА_8 , діючи на підставі довіреності від імені ОСОБА_72 , оформив та особисто підписав листа на ім`я начальника відділу Дозвільної системи Шевченківського РУ ГУМВС України в м. Києві, на виготовлення печатки ТОВ «ЦСП-Авант», особисто сплативши по 81 грн. за дозвіл на її виготовлення, яку після отримання передав в розпорядження Наливайку- ОСОБА_7 та іншим учасникам групи осіб.

Заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «ЦСП-Авант» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати до бюджету податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, та для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, ОСОБА_15 та ОСОБА_8 , залучаючи номінального директора ОСОБА_77 , відкрили банківський рахунок ТОВ «ЦСП-Авант» № НОМЕР_28 в ПАТ "Діапазон-Максимум Банк" (МФО 380689), розташованому за адресою: м. Київ, пр-т. Ю.Гагаріна, 17-В.

ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , складаючи документи та проводячи банківські операції від імені номінального директора ТОВ «ЦСП-Авант» ОСОБА_79 , повністю контролювали фінансові операції по вказаному банківському рахунку в період з 29.10.10 по 30.11.10, здійснюючи перерахування грошових коштів.

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи повторно за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в липні 2010 року, вирішив зареєструвати ТОВ «Торг-М» (код за ), з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, прикриття незаконної діяльності. В подальшому ОСОБА_8 на посаду директора та засновника новостворюваного ТОВ «Торг-М» підшукав ОСОБА_80 . Остання, за грошову винагороду, без мети фактичного здійснення господарської діяльності погодилась стати директором та засновником підприємства.

ОСОБА_8 , діючим за попередньою змовою з групою осіб, було складено протокол №1 від 28.07.10 Загальних зборів учасників ТОВ «Торг-М», згідно якого ОСОБА_81 нібито виявила бажання створити Товариство, з покладанням на неї обов`язків його директора.

В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 , використовуючи паспорт ОСОБА_81 та довідку про присвоєння їй ідентифікаційного номеру, здійснив розробку установчих документів, статуту ТОВ «Торг-М», в яких відображено нібито прийняте ОСОБА_81 рішення про створення Товариства у м. Києві та затвердження Статуту, згідно якого місцезнаходження визначено за адресою: м. Київ, вул. Ризька, 8-А та створений статутний капітал у розмірі 1000 грн., засновником є ОСОБА_82 .

28.07.10 ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, відвідав нотаріальну контору, де було нотаріально засвідчено справжність підпису ОСОБА_83 в статуті ТОВ «Торг-М». В цей же день, Державним реєстратором Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 . Статутних документів ТОВ «Торг-М», проведено державну реєстрацію цієї юридичної особи, про що зроблено запис в реєстрі за №0037275.

Таким чином, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, зокрема з ОСОБА_8 , з метою розширення мережі підприємств, які підконтрольні групі осіб, зареєстрував ТОВ «Торг-М» з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Торг-М», а маючи загальну з учасниками групи осіб мету використовувати підприємства для прикриття незаконної діяльності групи, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснив ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників для забезпечення господарського процесу.

Таким чином, в результаті підшукання директора та засновника ТОВ «Торг-М», складання рішень засновника та статуту, інших дій пов`язаних з реєстрацією Товариства, Наливайком- ОСОБА_7 , діючим за попередньою змовою з групою осіб, створено підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

Також, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Торг-М» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань суб`єктів господарської діяльності, для надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям, вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, зокрема з активним учасником групи ОСОБА_84 , визначив необхідність відкриття банківського рахунку вказаного підприємства в Еспладному відділенні Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), розташованому в м. Києві, вул. Еспланадна, 20.

25.08.10 у вказаній фінансовій установі ТОВ «Торг-М» відкрито поточний банківський рахунок № НОМЕР_29 .

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 ,отримали можливість повністю контролювати та здійснювати фінансові операції по вказаному банківському рахунку, діючи від імені директора ТОВ «Торг-М» ОСОБА_82 .

Крім того, 15.09.10, ОСОБА_8 , діючи від імені ОСОБА_81 відкрив в ПАТ "Діапазон-Максимум Банк" (МФО 380689), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Ю.Гагаріна, 17-В, поточний банківський рахунок № НОМЕР_30 , який був весь час повністю підконтрольний членам діючої за попередньою змовою групи осіб та в період з 22.09.10 по 24.11.10 здійснювались перерахування грошових коштів.

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи повторно та за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , бажаючи розширити мережу підприємств, підконтрольних групі осіб, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, в липні 2010 року вирішив зареєструвати ТОВ «Авант-К» (код за ), з метою створення видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, підшукав на посаду директора та засновника новостворюваного ТОВ «Авант-К» ОСОБА_80 , яка за грошову винагороду, погодилась стати засновником та директором підприємства, без наміру фактичного здійснення господарської діяльності.

На виконання заздалегідь розробленого плану скоєння злочину, ОСОБА_8 , в липні 2010 року, складений протокол №1 від 28.07.10 Загальних зборів учасників ТОВ «Авант-К», згідно якого ОСОБА_81 нібито виявила бажання створити Товариство з покладанням на неї обов`язків директора.

В подальшому, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , використовуючи паспорт ОСОБА_81 та довідку про присвоєння їй ідентифікаційного номеру, здійснив розробку установчих документів, Cтатуту ТОВ «Авант-К», в яких відображено нібито прийняте ОСОБА_81 рішення про створення Товариства у м. Києві та затвердження його Статуту, згідно якого місцезнаходження було визначено за адресою: м. Київ, вул. Ризька, 8-А та створений статутний капітал у розмірі 1000 грн., засновником є ОСОБА_81

28.07.10 за участю ОСОБА_8 нотаріально засвідчено справжність підпису ОСОБА_83 в статуті ТОВ «Авант-К».

29.07.10 Державним реєстратором Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, після надання ОСОБА_8 відповідних документів ТОВ «Авант-К», проведено державну реєстрацію Товариства, про що зроблено запис за№0037273.

Таким чином, ОСОБА_15 , діючи повторно, за попередньою змовою з групою осіб, у т.ч. з ОСОБА_8 з метою розширення мережі підконтрольних підприємств, зареєстрував ТОВ «Авант-К» з метою прикриття незаконної діяльності.

Наливайко- ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з групою осіб, не маючи на меті здійснювати передбачену статутом господарську діяльність ТОВ «Авант-К», використовували підприємство для прикриття незаконної діяльності, фактично ні на момент створення підприємства, ні в подальшому не здійснили ніяких дій щодо організації та забезпечення належного функціонування підприємств із прийняттям до штату відповідної кількості працівників та фахівців для можливості забезпечення господарського процесу.

Таким чином, в результаті підшукання директора та засновника ТОВ «Авант-К», складання рішень засновника та статуту, інших дій пов`язаних з реєстрацією Товариства, Наливайком- ОСОБА_7 , діючим за попередньою змовою з групою осіб, створено підприємство для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкових зобов`язань із сплати ПДВ до бюджету у реально діючих СПД за рахунок безпідставно сформованого податкового кредиту за рахунок безтоварних та інших нікчемних операцій.

Заздалегідь плануючи використовувати ТОВ «Авант-К» при здійснені нікчемних, всупереч закону, операцій, направлених на мінімізацію належних до сплати в бюджет податкових зобов`язань різноманітних суб`єктів господарської діяльності, а також для забезпечення надання вигляду здійснюваним на досягнення цієї мети безтоварним та іншим нікчемним операціям вигляду законних та для забезпечення можливості проведення конвертування коштів за такими операціями, Наливайко- ОСОБА_7 залучивши номінального директора ОСОБА_81 , відкрили банківські рахунки ТОВ «Авант-К»:

- № НОМЕР_31 в Еспланадному відділенні Київській філії ПАТ КБ "Південкомбанк" (МФО 320876), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 20;

- № НОМЕР_32 в ПАТ "Діапазон-Максимум Банк" (МФО 380689), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Ю.Гагаріна, 17-В.

Далі, згідно повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки зареєстрованих та придбаних при вищевказаних обставинах підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Укрінженерія» (код 35380242), ТОВ «Торгстрім плюс» (код 35760768), ТОВ «Гарант-Техноресурс» (код 36149079), ТОВ «Інтех-флот» (код 36149058), ТОВ «Інформ-консалт плюс» (код 36259602), ТОВ «Аквілон-2009» (код 36424463), ТОВ «Стрім-торг плюс» (код 36424552), ТОВ «Елітсервіс 2008» (код 36259314), ТОВ «Директорія» (код 3653102), ПП «Біг Кепітал» (код 3471066), ТОВ «Хелдіг» (код 346007955), ТОВ «Укрінжпроект» (код 35380216), ТОВ «Хортком» (код 37078748), ТОВ «ЦСП-Авант» (код 37078863), ТОВ «Торг-М» (код 37199906), ТОВ «Авант-К» (код 37199885) сприяли в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах службовим особам ЗАТ «Укрпромгеофізика» (код за ) в сумі 985 096 грн. за період грудень 2008 р. вересень 2009 р., у т.ч. податку на прибуток в сумі 547 276 грн. за період IV кв. 2008 р. - III кв. 2009 р.; податку на додану вартість в сумі 437 820 грн. за період грудень 2008 р. вересень 2009 р.

Крім того, відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , сприяли в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах службовим особам ЗАТ «Укрпромгеофізика» (код за ) в сумі 985 096 грн. за період грудень 2008 р. вересень 2009 р., у т.ч. податку на прибуток в сумі 547 276 грн. за період IV кв. 2008 р. - III кв. 2009 р.; податку на додану вартість в сумі 437 820 грн. за період грудень 2008 р. вересень 2009 р.

Так, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності, зареєстрованих та придбаних з метою прикриття незаконної діяльності: ТОВ «Укрінженерія» (код 35380242), ТОВ «Торгстрім плюс» (код 35760768), ТОВ «Гарант-Техноресурс» (код 36149079), ТОВ «Інтех-флот» (код 36149058), ТОВ «Інформ-консалт плюс» (код 36259602), ТОВ «Аквілон-2009» (код 36424463), ТОВ «Стрім-торг плюс» (код 36424552), ТОВ «Елітсервіс 2008» (код 36259314), ТОВ «Директорія» (код 36531027), ПП «Біг Кепітал» (код 3471066), ТОВ «Хелдіг» (код 346007955), ТОВ «Укрінжпроект» (код 35380216), ТОВ «Хортком» (код 37078748), ТОВ «ЦСП-Авант» (код 37078863), ТОВ «Торг-М» (код 37199906), ТОВ «Авант-К» (код 37199885), реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на незаконне збагачення, у період з вересня по грудень 2008 року, перебуваючи в м. Києві, сприяли в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах ЗАТ «Укрпромгеофізика» (код за ).

Так, відповідно до повідомленої підозри, упродовж грудня 2008 вересня 2009 р., службові особи ЗАТ «Укрпромгеофізика», по мірі необхідності зменшення своїх податкових зобов`язань, інформували Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 про потребуоформлення придбання товарів, робіт чи послуг.

Далі, згідно повідомленої підозри, службові особи ЗАТ «Укрпромгеофізика», переслідуючи умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків, з корисливих мотивів, згідно досягнутої домовленості з учасниками діючої за попередньою змовою групи осіб, з метою надання видимості законності операцій, проведених з ТОВ «Торгстрім Плюс», ПП „Біг Кепітал, ТОВ „Елітсервіс-2008 отримавши від діючої за попередньою змовою групи осіб реквізити вказаних підприємств, наприкінці 2008 року, уклали за своєю суттю фіктивний договір з №37-К-0839699 від 08.09.2008 про, начебто, виконання ТОВ «Торгстрім Плюс» роботи за напрямком: «Інтеграція даних каротажу на основі комплексної геофізичної та гідродинамічної моделі», на суму 498 720 грн., у т.ч. ПДВ 83 120 грн., відповідний акт виконання робіт від 15.12.2008. Згідно вказаних підроблених документів ТОВ «Торгстрім плюс» начебто виконало вищезазначені роботи за напрямком Інтеграції даних каротажу, а ЗАТ «Укрпромгеофізика» їх отримало.

З метою формування податкового кредиту ЗАТ «Укрпромгеофізика», Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, оформили податкову накладну від імені ТОВ «Торгстрім плюс» №151202 від 15.12.2008 на суму 498 720 грн., у т.ч. ПДВ на суму 83 120 грн., для подальшої передачі службовим особам ЗАТ «Укрпромгеофізика» з метою їх відображення у податковій звітності підприємства.
Далі, відповідно до повідомленої підозри, продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, службові особи ЗАТ «Укрпромгеофізика» у невстановленому місці, в червні-липні 2009 року, при аналогічних обставинах, переслідуючи умисел спрямований на ухилення від сплати податків у великих розмірах, потребуючи зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість, збільшення валових витрат, згідно досягнутої домовленості з учасниками діючої за попередньою змовою групи осіб, підписали договір №45-П-09 від 31.03.2009, про, начебто, надання ПП «Біг Кепітал» послуг з розробки методичних рекомендацій по підвищенню точності і достовірності підрахунку запасів нафти і газу з використанням нових технологій та апаратури для геофізичних досліджень свердловини ЗАТ «Укрпомгеофізика» на загальну суму 635 462 грн., у т.ч. ПДВ в сумі 105 910,33 грн. та акт виконаних робіт від 17.06.2009.
З метою формування податкового кредиту ЗАТ «Укрпромгеофізика», Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, оформили податкову накладну від імені ПП «Біг Кепітал» №17065 від 17.06.2009 на суму 635 462 грн., у т.ч. ПДВ в сумі 105 910,33 грн., для подальшої передачі службовим особам ЗАТ «Укрпромгеофізика», з метою їх відображення у податковій звітності вказаного підприємства.
Далі, відповідно до повідомленої підозри, продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах, службовою особою ЗАТ «Укрпромгеофізика» у невстановленому місці, в червні-вересні 2009 року, переслідуючи умисел спрямований на ухилення від сплати податків, потребуючи зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість, згідно досягнутої домовленості з учасниками діючої за попередньою змовою групи осіб, підписано договір №67-ПР-09 від 26.02.2009 про, начебто, надання ТОВ «Елітсервіс-2008» послуг з підвищення ефективності використання методів гідродинамічного дослідження свердловин на об`єктах робіт ЗАТ «Укрпомгеофізика» на загальну суму 598 746 грн., у т.ч. ПДВ в сумі 99 791 грн. та відповідний акт виконаних робіт від 25.06.2009. Також, службовими особами ЗАТ «Укрпромгеофізика» підписано договір №15-07-2009 від 14.07.2009, про, начебто, виконання ТОВ «Елітсервіс-2008» робіт з розроблення системи експрес оброблення даних ВСП задля вивчення навколо свердловинного простору на загальну суму 446 630 грн., у т.ч. ПДВ в сумі 74 438 грн.
З метою формування податкового кредиту ЗАТ «Укрпромгеофізика», Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, протягом червня-жовтня 2009 року, діючи за попередньою змовою з керівництвом ЗАТ «Укрпромгеофізика» (код 30306997), оформили податкові накладні від імені директора ТОВ «Елітсервіс-2008» ОСОБА_37 №250610 від 25.06.2009 на суму 598 746 грн., у т.ч. ПДВ в сумі 99 791 грн. та податкову накладну №10096 від 10.09.2009 на суму 446 630 грн., у т.ч. ПДВ в сумі 74 438 грн., які передала службовим особам ЗАТ «Укрпромгеофізика», для відображення у податковій звітності вказаного підприємства.
Крім того, відповідно до повідомленої підозри, у невстановленому місці в липні-жовтні 2009 року, службові особи ЗАТ «Укрпромгеофізика» з метою ухилення від сплати податків у великих розмірах, згідно досягнутої домовленості з учасники діючої за попередньою змовою групи осіб,підписали договір №18-07-НДР від 17.07.2009 про, начебто, виконання ТОВ «Торгстрім Плюс» роботи на тему: «Застосування пертофізичної моделі продуктивного пласта при групуванні продуктивних відкладів в процесі оперативної інтерпретації даних ГДС», де сума ПДВ склала 447 370 грн. та відповідний акт здачі-приймання виконаних робіт від 15.09.2009.

З метою формування податкового кредиту ЗАТ «Укрпромгеофізика», Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб протягом червня-жовтня 2009 року оформила податкову накладну від імені директора ТОВ «Торгстрім плюс»№15094 від 15.09.2009 на суму 498 720 грн., у т.ч. ПДВ на суму 83 120 грн., для подальшої передачі службовим особам ЗАТ «Укрпромгеофізика», з метою відображення у податковій звітності вказаного підприємства.
Відповідно до повідомленої підозри, ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, оформили вказані документи від імені директорів: ТОВ «Торгстрім плюс» ОСОБА_21 , ПП «Біг Кепітал» ОСОБА_51 , ТОВ «Елітсервіс-2008» ОСОБА_37 за домовленістю зі службовими особами ЗАТ «Укрпромгеофізика», присвоїли їм порядкові номери та частково відобразили вказані операції при складанні податкової звітності ТОВ «Торгстрім Плюс» за вказаний звітний період.

Наливайко- ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , маючи в розпорядженні ключі доступу до системи «Клієнт-Банк» по поточному рахунку ТОВ «Торгстрім плюс», ПП «Біг Кепітал», ТОВ «Елітсервіс-2008» та печатки вказаних підриємств, поставили їх відбитки, дотримуючись при цьому встановлених реквізитів та процедур, передали один екземпляр документів для відображення по обліку ЗАТ «Укрпромгеофізика».

Наливайко- ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, отримали другі екземпляри вказаних документів та відобразили їх по податковому обліку вказаних підприємств, створивши тим самим видимість законно проведених фінансово-господарських операцій.

Після оформлення вищевказаних документів, службові особи ЗАТ «Укрпромгеофізика» передали договори: №37-К-0839699 від 08.09.08, №18-07-НДР від 17.07.2009, №67-ПР-09 від 26.02.2009, №15-07-2009 від 14.07.2009, №45-П-09 31.03.2009; акти виконання робіт від 15.12.2008, від 25.06.2009, від 17.06.2009, акт здачі-приймання виконаних робіт від 17.07.2009, податкові накладні: №151202 від 15.12.2008, №15094 від 15.09.2009, №250610 від 25.06.2009, №10096 від 10.09.2009, №17065 від 17.06.2009, отримані від учасників групи осіб, які діяли від імені ТОВ «Торгстрім плюс», ТОВ «Елітсервіс-2008», ПП «Біг Кепітал» до бухгалтерії свого підприємства для відображення в податковому обліку підприємства, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту, а також безпідставного віднесення сплачених ТОВ «Торгстрім плюс», ТОВ «Елітсервіс-2008» та ПП «Біг Кепітал» сум до валових витрат підприємства ЗАТ «Укрпромгеофізика».

Фактично вказані роботи та послуги ЗАТ «Укрпромгеофізика» не отримувало, а його операції з вищевказаними підприємствами носили безтоварний характер.

Відповідно до повідомленої підозри, в результаті вищевикладеного, у договорі №37-К-0839699 від 08.09.2008, акті виконання робіт від 15.12.2008, договорі №18-07-НДР від 17.07.2009, акті здачі-приймання виконаних робіт від 17.07.2009, податковій накладній №151202 від 15.12.2008, податковій накладній №15094 від 15.09.2009, договорі №67-ПР-09 від 26.02.2009, акті виконаних робіт від 25.06.2009, договорі №15-07-2009 від 14.07.2009, податковій накладній №250610 від 25.06.2009, податковій накладній №10096 від 10.09.2009, договорі №45-П-09 від 31.03.2009, акті виконаних робіт від 17.06.2009 та податковій накладній №17065 від 17.06.2009, складених та виписаних від імені ТОВ «Торгстрім плюс», ТОВ «Елітсервіс-2008», ПП «Біг Кепітал», не відображені фактичні обставини з виконання робіт, послуг для ЗАТ «Укрпромгеофізика», а проведення по бухгалтерському і податковому обліку ЗАТ «Укрпромгеофізика» вказаних документів, здійснено з метою створення видимості законного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та понесених витрат господарської діяльності, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємства.

Крім того, з метою створення видимості придбання товарів службові особи ЗАТ «Укрпромгеофізика» протягом листопада 2009 р. - вересня 2010 р., перераховували грошові кошти на банківські рахунки, вказані ОСОБА_15 , за, начебто, поставлений товар, надані послуги та виконані роботи. Фактично, вказані грошові кошти, які отримувались ОСОБА_8 або іншими членами діючої за попередньою змовою групи осіб, готівкою передавались службовим особам ЗАТ «Укрпромгеофізика», з удержанням відсотків за надані послуги з мінімізації сум податків.

Документи, пов`язані із незаконним застосуванням податкового кредиту та завищенням валових витрат, а саме: податкові декларації з ПДВ за грудень 2008 р., за червень 2009 р., за вересень 2009 р. та податкові декларації з податку на прибуток за 2008 р., за півріччя 2009 р., за ІІІ кв. 2009 р., за 2009 р. подані до ДПІ у Подільському районі м. Києва, де були зареєстровані як офіційні документи ЗАТ «Укрпромгеофізика» за вхідними номерами 247, 260 від 20.01.2009, від 17.07.2009, від 20.10.2009, 262360 від 05.02.2009, від 22.07.2009, від 03.11.2009 відповідно.

Згідно повідомленої підозри, на підставі складених ОСОБА_4 , діючої за попередньою змовою групою осіб, та отриманих від Наливайка- ОСОБА_7 та ОСОБА_6 первинних бухгалтерських документів з виконання робіт та надання послуг від ТОВ «Торгстрім плюс», ТОВ «Елітсервіс-2008», ПП «Біг Кепітал», керівництво ЗАТ «Укрпромгеофізика» (код 30306997) при складанні документів податкової звітності за відповідні звітні періоди, в порушення п.п.1.32. п.п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. (зі змінами та доповненнями), а також в порушення п.п.7.2.1, 7.2.3, п.п.7.2.4, п.п.7.2.6 п.7.2., п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) ухилилось від сплати податків у великих розмірах в сумі 985 096 грн. за період грудень 2008 р. вересень 2009 р., у т.ч. податку на прибуток в сумі 547 276 грн. за період IV кв. 2008 р. - III кв. 2009 р. (у т.ч.: за IV кв. 2008 р. в сумі 103900 грн., за ІІ кв. 2009 р. в сумі 257127 грн., за III кв. 2009 р. в сумі 186249 грн.); податку на додану вартість в сумі 437 820 грн. за період грудень 2008 р. вересень 2009 р. (у т.ч. за грудень 2008 р. в сумі 83120 грн., за червень 2009 р. в сумі 205701 грн., за вересень 2009 року у сумі 148 999 грн.).

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання та просив звільнити ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_8 , кожного, від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, а інші учасники процесу також вважали за можливе задовольнити згадане клопотання.

Вислухавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає можливим вказане клопотання задовольнити, закрити кримінальне провадження та звільнити підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, виходячи з наступного.

Як встановлено судом, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_8 , кожний, обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, які, відповідно до ст. 12 КК України, за своєю правовою природою належать до категорії злочинів невеликої та середньої тяжкості.

З моменту вчинення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Наливайком- ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , кожним, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, минули відповідні строки давності притягнення до кримінальної відповідальності, а правових перешкод щодо звільнення їх від кримінальної відповідальності з підстав, передбачених ст. 49 КК України, в судовому засіданні не встановлено.

Запобіжний захід, застосований відносно ОСОБА_5 у вигляді застави скасувати, повернувши заставу заставодавцю, а саме ОСОБА_85 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , інші запобіжні заходи застосовані відносно підозрюваних скасувати.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 284, 288, 314 КПК України, суд

У Х В А Л И В:
Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_8 , кожного, в зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_8 , кожного, від кримінальної відповідальності за вчинення, кожним, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ст. 49 КК України, а кримінальне провадження № 0000011 від 19 січня 2015 року відносно останніх закрити.

Запобіжний захід, застосований відносно ОСОБА_5 у вигляді застави в розмірі 25 000 (двадцять п`ять тисяч) гривень скасувати, повернувши вказаний розмір застави заставодавцю, а саме ОСОБА_85 , ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Інші запобіжні заходи застосовані відносно підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_8 (підписка про невиїзд) скасувати.

На ухвалу протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя ОСОБА_1