Номер провадження 1-кп/754/296/14
Справа № 754/7483/14-к
У Х В А Л А
Іменем України
19.05.2014 року м. Київ

Деснянський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 0000020 від 12 лютого 2014 року з клопотанням прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212-1, ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1, ч.4 ст. 212 КК України у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків, щодо ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого заступником директора ПАТ Будівельне управління № 813, проживаючого в АДРЕСА_1 , раніше не судимого, за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_4 сторони захисту: обвинуваченого ОСОБА_3 В С Т А Н О В И В : 14 травня 2014 року до Деснянського районного суду м. Києва від старшого прокурора прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 підозрюваного за ч. 2 ст. 212-1, ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1, ч.4 ст. 212 КК України у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків.

14 травня 2014 року ухвалою суду вказане клопотання призначене до підготовчого судового засідання.

До клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності відповідно до вимог ст. 287 КПК України додана письмова згоди особи на звільнення від кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження, відповідно до вимог ч. 1 ст. 32 КПК України підсудне Деснянському районному суду м. Києва. Клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 287 КПК України, вимоги ст.286 КПК України прокурором виконано, тому підстави для його повернення прокурору відсутні.

В підготовчому судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити та звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1, ч. 4 ст. 212 КК України, обвинувачений також клопотання прокурора підтримав, та просив його звільнити від кримінальної відповідальності у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків.

З`ясувавши думку учасників судового провадження, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а обвинувачений звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України, та від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, виходячи з наступного.

Згідно клопотання прокурора, ОСОБА_3 , перебуваючи на посаді генерального директора ПАТ Будівельне управління № 813 (Код ) (юридична адреса: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1, оф. 302) у листопаді грудні 2013 року умисно, з метою ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, надав вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії щодо підготовки платіжних доручень на оплату товарів, робіт та послуг, і перерахування на адресу підприємств-контрагентів безготівкових коштів в сумі 4485772, 84 грн., та наказав готувати платіжні доручення на оплату єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування не в повному обсязі, внаслідок чого ПАТ Будівельне управління № 813 не перерахувало на рахунки органів доходів і зборів єдиний соціальний внесок в розмірі 1854764,91 грн., нарахований на суми заробітної плати працівникам за листопад-грудень 2013 року, що відповідно у 3234 рази перевищує встановлений станом на 01.01.2013 неоподатковуваний мінімум доходів громадян в розмірі 573,5 грн. і є великим розміром.

Крім того, ОСОБА_3 перебуваючи на посаді генерального директора ПАТ Будівельне управління № 813 (Код ) (юридична адреса: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1, оф. 302) у листопаді грудні 2013 року умисно з метою ухилення від сплати податків надав вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії щодо підготовки платіжних доручень на оплату товарів, робіт та послуг, і перерахування в адресу підприємств-контрагентів безготівкових коштів в сумі 4485742,84 грн., та наказав готувати платіжні доручення на оплату податку на доходи фізичних осіб не в повному обсязі, внаслідок чого ПАТ Будівельне управління № 813 не перерахувало до бюджету податок на доходи фізичних осіб 788043,14 грн., нарахований на суми заробітної плати працівникам за листопад-грудень 2013 року, що у 1374 рази перевищує встановлений станом на 01.01.2013 неоподатковуваний мінімум доходів громадян в розмірі 573,5 грн., і є значним розміром.

29 квітня 2014 року слідчим СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Мін доходів у м. Києві повідомлено ОСОБА_3 про підозру у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених:

ч. 2 ст. 212-1 КК України - в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненими службовою особою підприємства колективної форми власності, які призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах;

ч. 1 ст. 212 КК України - в умисному ухиленні від сплати податку на доходи фізичних осіб, який входить до системи оподаткування, вчиненими службовою особою підприємства колективної форми власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до вимог ч.4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння передбачені частинами першою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною платою (штрафні санкції, пеня).

Згідно матеріалів кримінального провадження на момент пред`явлення ОСОБА_3 підозри у скоєнні кримінальних правопорушень, сума завданих фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування збитків: 1854764,91 грн. за основним платежем та штрафні санкції та пеня в розмірі 136899,3 грн., а також сума збитків завданих державному бюджету - 788043,14 грн. за основним платежем та пеня в розмірі 8093,93 грн. сплачено в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями ПАТ Будівельне управління № 813, службовими записками управління доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.Крім того, ОСОБА_3 роз`яснено суть підозри у кримінальному провадженні № 0000020 від 12 лютого 2014 року про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212-1, ч. 1 ст. 212 КК України, його право на звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень на підставі ч. 4 ст. 212-1, ч. 4 ст. 212 КК України та право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Відповідно до ч. 1 ст. 286 КПК України, звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Враховуючи наведене суд приходить до висновку, що оскільки ОСОБА_3 сплатив до бюджету до притягнення його до кримінальної відповідальності в повному обсязі, єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, податки та штрафні санкції, відсутні правові перешкоди для закриття провадження у справі.

Керуючись ч. 4 ст.212-1, ч. 4 ст. 212 КК України, ст.ст. 284, 286, 288, 369-372 КПК України, суд, У Х В А Л И В : Клопотання старшого прокурора прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, за вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Закрити кримінальне провадження № 0000020 від 12 лютого 2014 року відносно ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212-1, ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя -