1Справа № 335/2375/16-к 1-кс/335/1492/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 березня 2016 року місто Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №00000022 від 26.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України,
про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ з метою подальшого вилучення документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , (тел. НОМЕР_2 ) по банківському рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
- роздруківок руху грошових коштів на електронному носії (CD-R диск) по рахунку
№ НОМЕР_3 за період з 16.06.2014 року по 22.02.2016 року, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, договорів про видачу та обслуговування міжнародних (корпоративних) платіжних пластикових карток, корінця повідомлення платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;
- заяв на отримання чекових книжок, готівкових коштів, довіреностей на осіб, які мають право на отримання коштів з рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; грошові чеки про отримання готівки у касі банку, а також інші документи щодо зняття готівкових коштів по банківського рахунку;
- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку; договорів з додатками до них про оформлення корпоративних карток на довірених осіб.
Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 26.02.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України відносно ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб, які в період липнявересня 2014 року, використовуючи документи та реквізити суб`єкта господарювання з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), здійснювали прикриття незаконної діяльності та пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом придбання сільгоспродукції у фізичних осіб та шляхом перекручення податкової звітності та не відображення реальних обсягів фінансово-господарських операцій, з яких необхідно нараховувати, утримувати та сплачувати податок з доходів фізичних осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 3 829 632,0 грн., що є особливо великим розміром, а також здійснюють фінансові операції, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів), а саме зняття коштів, з рахунків ПП « ОСОБА_5 », на загальну суму 10,80 млн. грн., які отримані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів та перевищує шість тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є великим розміром.
Попередня правова кваліфікація дій службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), визначена як ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що директором, головним бухгалтером та засновником ПП « ОСОБА_5 » зареєстрований ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпн. НОМЕР_6 . Згідно протоколу допиту ОСОБА_6 встановлено, що після реєстрації ПП « ОСОБА_5 » в державних органах, ОСОБА_6 до фактичної фінансово-господарської діяльності підприємства ПП « ОСОБА_5 » відношення не має, жодних первинних бухгалтерських документів не підписував, податкову звітність не складав, печаткою підприємства не розпоряджався, до проведення банківських операцій по рахунках підприємства відношення не мав.
Таким чином, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовується невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності та для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам.
За ухвалою слідчого судді у ЗОВ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ) проведено тимчасовий доступ та вилучення документів про рух коштів по рахунку № НОМЕР_8 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), та встановлено, що у період липня вересня 2014 року на рахунок находили кошти на загальну суму 47,4 млн грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » як оплата за сільгоспродукцію. За довіреністю від ОСОБА_6 у період липня-вересня 2014 року зняття готівкових грошових коштів з рахунків на загальну суму 11,3 млн. грн. проводив ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , паспорт серія НОМЕР_10 , виданий 12.12.1999 року Приморським РВ УМВС України в Запорізькій області. Також встановлено, що кошти на загальну суму близько 36,0 млн. грн. перераховані на рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_10 , засновник та директор ОСОБА_7 , іпн. НОМЕР_13 . Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 протягом 2013-2015 років жодних доходів не отримував, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період липня вересня 2014 року податкову звітність не подавало, у липня 2014 року не звітує. Вказані факти свідчать про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовується невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності. Встановлено, що у період 2014 року
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мало відкритий банківський рахунок у
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 з 16.06.2014 року.
Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаної інформації з метою встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Розгляд клопотання про доступ до речей і документів здійснювався без виклику уповноваженої особи, у володінні якої знаходяться речі в силу наявності підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення запрошених речей чи документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст.84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів. Збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.
Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Слідчий суддя розділяє думку про те, що запрошена інформація, за умови її належного отримання, може слугувати даними, які в подальшому будуть визнані доказами наявності чи відсутності фактів, що мають значення для даного кримінального провадження.
Зважаючи на обґрунтовану неможливість іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя може постановити ухвалу про тимчасовий доступ навіть до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.
Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів, визначенні ст.159 КПК України, передбачають право сторони кримінального провадження самостійно вилучити речі чи документи у разі такої необхідності і при наявності рішення слідчого судді про надання дозволу тимчасового до них доступу, а тому додаткового рішення слідчого судді на вилучення сторона кримінального провадження не потребує.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів є підставою для постановлення ухвали про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення речей і документів до яких надавався доступ.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Бердянської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , (тел. НОМЕР_2 ) по банківському рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
- роздруківок руху грошових коштів на електронному носії (CD-R диск) по рахунку
№ НОМЕР_3 за період з 16.06.2014 року по 22.02.2016 року, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, договорів про видачу та обслуговування міжнародних (корпоративних) платіжних пластикових карток, корінця повідомлення платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;
- заяв на отримання чекових книжок, готівкових коштів, довіреностей на осіб, які мають право на отримання коштів з рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; грошові чеки про отримання готівки у касі банку, а також інші документи щодо зняття готівкових коштів по банківського рахунку;
- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку; договорів з додатками до них про оформлення корпоративних карток на довірених осіб.
Обов`язок по наданню доступу до запрошених документів, а в разі необхідності надання для вилучення, покласти на посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » .
Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення та діє до 08.04.2016 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1