Справа №295/5205/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.04.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2014 року, у ході здійснення фінансово-господарської діяльності з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а саме оренди нежитлових приміщень, шляхом завищення валових витрат та заниження податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що 01.02.2014 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заключено договір №0214-1, відповідно до якого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймає від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в строкове платне володіння та користування нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , для використання їх в господарській діяльності, загальною площею 3200 м2. 31.07.2014 дане приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повернуто ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі додаткової угоди №б/н від 30.07.2014 та акту повернення приміщення від 31.07.2014. Оплата по вищевказаному договору проведено у повному обсязі на загальну суму 8947052 грн. Однак, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй господарській діяльності будь-яким чином не використовувало вищевказані приміщення, а лише понесло витрати на їх оренду. Проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у період з лютого 2014 по липень 2014 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », окрім ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здавало приміщення в оренду ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), Публічне акціонерне товариство " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_4 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_5 ), Дочірнє підприємство" ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_11 ). З метою підтвердження або спростування факту передачі в оренду ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приміщення для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні на ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), документів підтверджуючих факт оренди приміщень у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності. На ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), додаткові договори (угоди), схема орендованих приміщень, накладні та податкові накладні, що свідчать про факт взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській областіОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), у тому числі: договори (угоди) укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), схема-план орендованих приміщень, додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, що свідчать про факт взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури.
Встановити строк дії ухвали до 06.05.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1