КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-548/2011
Провадження № 4/2963/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.06.2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценка Є.О. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценко С.О. звернувся до суду з поданням погодженим з прокурором про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1. яке на праві власності належить ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1

Своє подання мотивував тим. що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області знаходиться кримінальна справа № 115328015, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "НВГІ «Оптио"(код за ЄДРПОУ 2381 1037), тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ "НВГІ «Оптио», у період часу з 01.01.2008р. по 31.12.2010р.. під час здійснення фінансово-господарської діяльності, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них права та обов'язки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження об'єкту оподаткування - необгрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та податкового кредит) по податку на додану вартість, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, в порушенні п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5, п.7.4., п.п. 7.7.5. п. 7.7. ст.7 Закон) України «Про податок на додану вартість» від ф 03.04.97 р. №168/97-ВР та положень п.5.1., п.п. 5.2.1. п.5.2.. п.п.5.3.9. п.5.3. п.5.9. сг.5, п.п. 8.1.2., п.8.1., ст. 8. Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р. №334/94- ВР, безпідставно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ТОВ «БТС «Арон» і ПП «Бізнесавгоальянс та витрати придбання товару від ТОВ «Будінтерпром» та ТОВ «Клепсідра», чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі в 1 871 920грн. та податку на додану вартість в сумі 1 537 560грн., що у загальній сумі 3 409 480грн. і в 7 846 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення оперативних заходів по кримінальній справі встановлено, що згідно реєстраційних документів центральної бази реєстрації юридичних осіб ДПА України. ІОВ «БІС «Арон» () та ПП «Бізнесавтоальянс» (), витрати по яким в порушені діючого законодавства були безпідставно відображені службовими особами ГОВ "НВГІ «Оптио» у своєму податковому облік), фактично знаходяться за однією адресою, а саме: АДРЕСА_1.

Довідкою Кременчуцького БТ1 № 61 /3669 від 20.06.201 І року, приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянці ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Суддя, дослідивши матеріали подання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в з тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Оскільки є підстави вважати, що в приміщенні яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться оригінали документів, предмети, речі і цінності які мають значення для встановлення істини по справі, подання підлягає задоволенню.

Керуючись с.т. 177 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні розташованого за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М.Васильєва