Справа № 161/7267/16-к
Провадження № 1-кс/161/2533/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 15 червня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представників Волинської обласної спілки споживчих товариств ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про призначення проведення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про призначення проведення документальної позапланової перевірки дотримання Волинською обласною спілкою споживчих товариств вимог податкового законодавства України за період 01.01.2012 по теперішній час, яку провести у строк, визначений ст.82 Податкового кодексу України, починаючи з 20.06.2016.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням СУ ГУНП у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000078 за ч.2 ст.191 КК України.

З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, а також встановлення розміру фактичних збитків, а також збитків, завданих бюджету у вигляді несплачених сум податків, виникла необхідність у проведенні комплексної документальної позапланової перевірки Волинської обласної спілки споживчих товариств за період з 01.01.2012 по теперішній час, а тому слідчий за погодженням з прокурором звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали з викладених у ньому мотивів, представники Волинської обласної спілки споживчих товариств клопотання заперечили.

Заслухавши думку учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання та додані докази, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 КПК України покладається на слідчого та прокурора.

Як зазначено в ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Відповідно до п.п. 78.1.11. п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України (далі - ПК Україна) документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин, а саме: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням СУ ГУНП у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000078 за ознаками вчинення службовими особами Волинської обласної спілки споживчих товариств кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Водночас, до матеріалів клопотання, слідчим долучено лише витяг з ЄРДР, що підтверджує факт внесення відомостей про кримінальне правопорушення та звернення депутата Луцької міської ради, яке слугувало підставою для внесення відповідних відомостей до ЄРДР.

Будь-яких інші докази, на підтвердження обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, в його матеріалах відсутні.

Не наведено таких доказів і в ході судового засідання стороною кримінального провадження, яка звернулась до суду з відповідним клопотанням.

Таким чином, клопотання слідчого є невмотивованим та не ґрунтується на вимогах кримінального процесуального закону, зокрема ст.ст.91-93 КПК України.

Зважаючи на викладене, а також на те, що кримінальне провадження № 0000078 розслідується за ч.2 ст.191 КК України, а тому дотримання вимог податкового законодавства не є предметом доказування у даному кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про призначення проведення документальної позапланової перевірки Волинської обласної спілки споживчих товариств.

Керуючись ст.ст.91-93, 371, 372 КПК України, ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
У задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про призначення проведення документальної позапланової перевірки дотримання Волинською обласною спілкою споживчих товариств вимог податкового законодавства України за період 01.01.2012 по теперішній час - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя