Провадження №1-кп/522/998/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2016 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області юристу 1 класу ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000113 від 29.07.2016 року, відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Одеської області, Миколаївського району с.Василівка, громадянина України, українця за національністю, не одруженого, маючої на утриманні двох дітей, тимчасово не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

підозрюваної у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Досудовим розслідуванням встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест» () зареєстроване в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців за № 0029956. Засновником виступила юридична особа ТОВ «Компанія Івест-Маркет».

Протоколом № 21-Д загальних зборів учасників товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія Інвест-Маркет» від 18.02.2014 створено товариство з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест» ().

Протоколом № 1 загальних зборів учасників від 18.02.2014 включено до складу учасників та затверджено статут товариства з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест». Місцезнаходження визначено за адресою: м. Київ, вул. Симиренка, 2/19.

Наказом № 2 від 17.05.2014 ОСОБА_5 призначено на посаду директора товариства з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест».

Протоколом № 16 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест» від 16.05.2014 виведено зі складу учасників товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія Інвест-Маркет» та включено ОСОБА_5 до складу учасників товариства з 100 % часткою в статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест».

Протоколом № 19 загальних зборів учасників ТОВ «Фінпромінвест» від 29.07.2014 змінено місцезнаходження ТОВ «Фінпромінвест» на нове, а саме: м. Одеса, вул. Водопровідна, 1-А. та затверджено нову редакцію статут ТОВ «Фінпромінвест».

Юридичною адресою підприємства, згідно статутних та реєстраційних документів є приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Водопровідна, 1-А.

Основним видом діяльності ТОВ «Фінпромінвест» є рослинництво: вирощування зернових, технічних та решти культур, овочівництво, декоративне садівництво і вирощування продукції розсадників, вирощування фруктів, ягід; мисливство; лісове господарство, рибне господарство та інше.

В порушення вимог діючого законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність ОСОБА_6 вчинив умисні протиправні дії, які виразились у наступному:

Мешканець села Ул`янівка, Миколаївського району Одеської області ОСОБА_5 , не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочині наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, перереєстрував на своє ім`я

ТОВ «Фінпромінвест» ().

Так, ОСОБА_5 у травні 2014 року, точної дати слідством не встановлено, усвідомлюючи протиправність своїх дій, незаконний характер діяльності підприємства та завідомо знаючи, що діяльність

ТОВ «Фінпромінвест» буде носити незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання тощо, знаходячись на станції технічного обслуговування із ремонту автомобілів, яка розташована у с. Нерубайському, Одеської області, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду невстановленій особі на ім`я ОСОБА_7 перереєструвати на своє ім`я товариство з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест» () та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 500 (п`ятсот) доларів США, тобто стати засновником та директором вказаного підприємств без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.
У подальшому, бажаючи одержати грошову винагороду за пособництво у придбанні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій та незаконний характер діяльності ТОВ «Фінпромінвест» () у травні 2014 року, точної дати слідством не встановлено, ОСОБА_5 на виконання попередньої домовленості зустрівся з невстановленою слідством особою на ім`я ОСОБА_7 біля кафе «Макдональдс», що розташоване на Привокзальній площі у м. Одеса та підписав заздалегідь підготовлені та надані невстановленою особою на ім`я ОСОБА_7 наказ № 2 від 17.05.2014 яким призначив себе на посаду директора ТОВ «Фінпромінвест»; протокол № 16 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Фінпромінвест» від 16.05.2014 яким включено ОСОБА_5 до складу учасників ТОВ «Фінпромінвест» зі 100 % часткою в статутному капіталі; протокол № 4-1 реєстрації учасників ТОВ «Фінпромінвест» від 28.07.2014; протокол № 19 загальних зборів учасників ТОВ«Фінпромінвест» від 29.07.2014 та статут ТОВ «Фінпромінвест», предметом якого стало рослинництво, вирощування зернових, технічних та решти культур, овочівництво, декоративне садівництво і вирощування продукції розсадників, вирощування фруктів, ягід, мисливство, лісове господарство, рибне господарство та інше. За вказані дії ОСОБА_5 отримав від невстановленої слідством особи на ім`я ОСОБА_7 грошову винагороду в розмірі 200 (двісті) гривень.

Після підписання вказаних документів ОСОБА_5 передав їх невстановленій особі на ім`я ОСОБА_7 .

На підставі підписаних ОСОБА_5 документів, наданих невстановленими досудовим розслідуванням особами до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві в травні проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Фінпромінвест». Єдиним засновником, а також директором вказаного товариства став ОСОБА_5 .

Таким чином, призначений на посаду директора ТОВ «Фінпромінвест» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , став відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Фінпромінвест», правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків підприємством до бюджету держави.

Таким чином, у травні 2014 року, ОСОБА_5 після перереєстрації в державних органах підприємства став фактичним засновником та директором ТОВ «Фінпромінвест», при цьому фінансово - господарську діяльність підприємства не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Фінпромінвест» полягала у тому, що невстановлені в ході досудового розслідування особи, використовуючи реквізити ТОВ «Фінпромінвест» розрахункові рахунки та печатку товариства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств контрагентів.

Після документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Своїми умисними діями ОСОБА_5 , перереєструвавши на своє ім`я

ТОВ «Фінпромінвест», підписавши реєстраційні документи товариства, не збираючись вести його фінансово господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав невстановленим досудовим розслідуванням особам у придбанні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, а саме став засновником та директором даного підприємства без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фінпромінвест».

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями

ОСОБА_5 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний 29.07.2016 року як підозрюваний у скоєні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України ОСОБА_5 свою вину визнав повністю та показав, що приблизно в травні 2014 року, він за грошову винагороду у розмірі 200 гривень зареєстрував на своє ім`я підприємство

ТОВ «Фінпромінвест» без мети здійснення та ведення фінансово-господарської діяльності за вказівкою невстановленої особи на ім`я « ОСОБА_7 ».

Окрім визнання ОСОБА_5 своєї вини, скоєння ним вищевказаного злочину підтверджується доказами зібраними під час досудового розслідування, а саме:

- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 29.06.2016, згідно якого вилучено реєстраційну справу ТОВ «Фінпромінвест» у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради;

- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 01.07.2016, згідно якого вилучено документи ТОВ «Фінпромінвест» в

АТ «Імексбанк»,

- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 07.07.2016, згідно якого вилучено документи ТОВ «Фінпромінвест» у

ПАТ «Сбербанк»,

- наказом № 2 від 17.05.2014 яким призначено на посаду директора ТОВ «Фінпромінвест» ОСОБА_5 ;

- протоколом № 16 загальних зборів учасників ТОВ «Фінпромінвест» від 16.05.2014 яким виведено зі складу учасників ТОВ «Компанія Інвест-Маркет» та включено ОСОБА_5 зі 100 % часткою в статутному капіталі ТОВ «Фінпромінвест»;

- протоколом № 4-1 реєстрації учасників ТОВ «Фінпромінвест» від 28.07.2014;

- статутом ТОВ «Фінпромінвест», предметом якого стало рослинництво, вирощування зернових, технічних та решти культур, овочівництво, декоративне садівництво і вирощування продукції розсадників, вирощування фруктів, ягід, мисливство, лісове господарство, рибне господарство та інше.

- копіями податкових накладних № 281, №291, №294, № 334 згідно яких директор ТОВ «Фінпромінвест» ОСОБА_5 відображав у податковій звітності надання послуг та постачання ТМЦ в адресу підприємств-контрагентів.

Крім того, вина ОСОБА_5 підтверджується іншими зібраними в ході досудового слідства доказами.

Санкція злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, злочин, інкримінований ОСОБА_5 , вважається злочином невеликої тяжкості.

Пособництво у фіктивному підприємництві ОСОБА_5 вчинено у травні 2014 року.
У судовому засіданні прокурор відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , заявив клопотання про звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності відповідно до ст.27, ч.5 ст.205 ч.1 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_5 у судовому засіданні заявив, що права підозрюваного та підстава звільнення від кримінальної відповідальності йому зрозумілі, і що він погоджується зі звільненням його від кримінальної відповідальності та просить звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі доводів, викладених у клопотанні прокурора.

Вивчивши матеріали клопотання, вислухавши думку учасників судового провадження, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло 2 роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

При роз`яснені 29.07.2016 підозрюваному ОСОБА_5 права на звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності останній надав згоду на таке звільнення.

Таким чином, відповідно до ст. 49 КК України ОСОБА_5 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Положеннями ч. 1 ст. 286 КПК України визначено, що звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Також встановлено, що вказаний злочини ОСОБА_5 скоїв вперше, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

На підставі викладеного, керуючись ст.49, ст.205 КК України, ст.286 КПК України, суд
УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про звільнення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ст.27, ч.5 ст.205 ч.1, від кримінальної відповідальності - задовольнити.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ст.27, ч.5 ст.205 ч.1 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000113 від 29.07.2016 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ст.27, ч.5 ст.205 ч.1 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги через Приморський районний суд м. Одеси в апеляційний суд Одеської області протягом семи днів з моменту її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Копію ухвали негайно після її проголошення вручити прокурору та підозрюваній.

Суддя Приморського районного суду м.Одеси ОСОБА_1

31.08.2016