Справа № 686/4869/16-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
29 лютого 2016 року м. Хмельницький
В ході слідства встановлено, що невстановлені особи у період з листопада 2015 року по даний час, переслідуючи корисливу мету, пов`язану із наданням послуг із мінімізації податкового зобов`язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання, без мети здійснення підприємницької (господарської) діяльності, придбали права на управління ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для подальшого прикриття своєї незаконної діяльності.
Станом на теперішній час директором, засновником та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) являється громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який в ході допиту повідомив, що ніякого відношення до діяльності даного товариства не має, перереєстрацією товариства не здійснював, електронні ключі підпису не отримував, про те що він являється службовою особою чує вперше, оскільки ніколи не займався та не планував займатись будь-якою підприємницькою діяльністю.
З метою встановлення причетності громадянина ОСОБА_4 чи інших, невстановлених слідством осіб, до безпосереднього складання, підписання від імені директора та бухгалтера ПП « ОСОБА_3 » ОСОБА_4 установчих та реєстраційних документів, 26.01.2016 року у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.
Для проведення даної експертизи, відповідно Інструкції «Про призначення та проведення експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» № 53/5 від 1998 р., для ідентифікації експертові необхідно надати вільні зразки почерку ОСОБА_4 .
В ході слідства встановлено, що вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_4 знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 , з яким ОСОБА_4 укладав договір на користування підприємством його власною земельною ділянкою.
У зв`язку з вище викладеними обставинами слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до договору на користування земельною ділянкою ОСОБА_4 , акта приймання-передачі земельної ділянки, акта про визначення меж земельної ділянки, реєстрів (відомостей) про отримання плати за надання користування вказаною землею та інших документів, які містять рукописні тексти, рукописні записи (буквені та цифрові), підписи, достовірно виконані ОСОБА_4 , які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 , тому слідчий звернувся із відповідним клопотанням в порядку ст. 159 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення для проведення експертного дослідження.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задоволити.
Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , або за їх дорученням начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договору на користування земельною ділянкою ОСОБА_4 , акта приймання-передачі земельної ділянки, акта про визначення меж земельної ділянки, реєстрів (відомостей) про отримання плати за надання користування вказаною землею та інших документів, які містять рукописні тексти, рукописні записи (буквені та цифрові), підписи, достовірно виконані ОСОБА_4 , які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 .
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 29 березня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1