Справа №212/9145/15-к
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 липня 2016 року м. Кривий Ріг
Жовтневий районний суд міста Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі: головуючого-судді ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Кривому Розі кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000588 від 30.10.2015 року, а також № 0000512 від 25.09.2015 року за обвинуваченням:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Чкалово, Новотроїцького району Херсонської області, українця, громадянина України, маючий вищу освіту, не судимого, одруженого, маючого на утриманні малолітню дитину ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не працюючого , зареєстрованого та мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ,

у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

Сторони кримінального провадження та інші учасники судового провадження: прокурор Криворізької місцевої прокуратури № 2 Дніпропетровської області ОСОБА_5 , обвинувачений ОСОБА_3 , захисник обвинуваченого адвокат ОСОБА_6

ВСТАНОВИВ:

Обвинувачений ОСОБА_3 , в період часу з грудня 2014 року по 29 травня 2015 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення від реалізації незаконно виготовленої алкогольної продукції, шляхом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з вказаною метою та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в порушення вимог законодавства України, яке регулює обіг підакцизних товарів та алкогольних напоїв, а саме Закону України «Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами» № 481/95 BP від 19.12.1995 року зі змінами та доповненнями, не маючи дозвільних документів на здійснення діяльності із підакцизними товарами, вчинив кримінальне правопорушення за наступних обставин.

Так, обвинувачений ОСОБА_7 , будучи раніше знайомим з ОСОБА_8 , завідомо знаючи, що останній незаконно виготовляє алкогольні напої, шляхом відкриття підпільного цеху для їх виготовлення, вирішив придбати у ОСОБА_9 незаконно виготовлені алкогольні напої для подальшої реалізації на території м. Кривого Рогу.

Так , обвинувачений ОСОБА_7 , протягом періоду з грудня 2014 року по 29 травня 2015 придбавав у ОСОБА_9 незаконно виготовлену алкогольну продукцію торгових марок «Хлібний дар» та «Медов», близько 4-5 разів у кількості 4-8 ящиків, а також спиртову суміш, яку обвинувачений ОСОБА_7 в подальшому реалізовував до магазинів та лотків приватних підприємств м. Кривого Рогу.

При цьому, обвинувачений ОСОБА_7 , реалізовуючи свій умисел на зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв, раніше придбаних у ОСОБА_9 , здійснював незаконне зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за адресою: АДРЕСА_3 , розташований в блоці № НОМЕР_1 гаражно-будівельного кооперативу "Зоряний".

В подальшому, обвинувачений ОСОБА_7 , продовжуючи реалізацію своїх злочинних намірів, а саме збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, приховуючи дійсне походження алкогольної продукції, приблизно в кінці лютого 2015 року збув продавцеві лікеро-горілчаного відділу магазину «44-й квартал» ОСОБА_10 незаконно виготовлену горілку «Хлібний Дар», за ціною 27-28 грн. за пляшку. Однак, після продажу горілчаних виробів, які ОСОБА_10 придбала у обвинуваченого ОСОБА_11 , перший же покупець який придбав вищевказану продукцію, повернув останній вказану горілчану продукцію, пояснивши це тим, що в пляшці від вищевказаної горілки знаходиться вода.

29 травня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу проведено обшук в приміщенні гаражу № НОМЕР_2 , розташованому в блоці № НОМЕР_1 ГБК "Зоряний" по вул. Електрозаводська в Жовтневому районі м. Кривого Рогу, під час якого виявлено та вилучено: 274 пляшок горілки з наклеєними на них етикетками «Пшенична Мрія», виробництва TOB «Алкоголь менеджмент груп» м. Донецьк, «Пшенична Олександрія», виробництва TOB «Олександрія-БЛіГ», м. Олександрія, «Пшеничний Лан», виробництва TOB «Одеський ЛГЗ» м. Одеса, «Пшенична», виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари»» м. Люботин, «Мороша», виробництва TOB НВП «Гетьман» м. Львів, «Первак», виробництва TOB «УДК» м. Полтава, «Хлібний дар», виробництва TOB «Національна горілчана компанія» с. Степанки Черкаської області, «Medoff Classic», виробництва TOB «УДК» с. Хортиця, та 10 літрів рідини зі специфічним запахом спирту.

Згідно висновку судово-хімічної експертизи № 456 від 30.10.2015, проведеної фахівцями НДЕКЦ УМВС України в Запорізькій області, надані на дослідження рідини в скляних пляшках з етикетками "Пшенична Мрія", "MEDOFF", "Мороша", "Хлібний дар" , які вилучені у ОСОБА_11 29 травня 2015 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , розташованому в блоці №14 ГБК "Зоряний", є алкогольними напоями - спиртовими сумішами. Надані алкогольні напої не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003. «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надані алкогольні напої виготовлені кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва. Надані алкогольні напої виготовлені шляхом змішування води та недоброякісної сировини - спирту етилового. Надані кустарно виготовлені алкогольні напої спирту - водні суміші, вірогідно, виготовлені з недоброякісної сировини - спирту етилового, що не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», та становить загрозу для здоров`я людини. Надані спиртові суміші схожі між собою за концентраціями мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто могли складати раніше єдиний об`єм. Надані спиртові суміші схожі між собою за концентраціями мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність.

Крім того, обвинуваченому ОСОБА_3 пред`явлене обвинувачення у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199 КК України за ознаками зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку, за наступних обставин.

ОСОБА_3 , в період часу з лютого 2015 року по 29 травня 2015 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений) діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення від реалізації незаконно виготовленої алкогольної продукції, в порушення вимог ст. 226 Податкового Кодексу України та Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010, не маючи дозвільних документів на здійснення діяльності із підакцизними товарами, упродовж з лютого 2015 року по 29 травня 2015 року, використовував підроблені марки акцизного податку на алкогольні вироби, з метою використання при продажу, які попередньо придбав у ОСОБА_12 , а також незаконно зберігав їх за наступних обставин.

Так, з метою реалізації свого злочинного плану стосовно продажу товарів з підробленими марками акцизного податку ОСОБА_3 , вирішив використовувати приміщення гаражу № НОМЕР_2 , який належить на підставі облікової картки члена гаражно-будівельного кооперативу "Зоряний" його батьку ОСОБА_13 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 .

29 травня 2015 року ОСОБА_3 , в денний час перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3 діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, здійснював незаконне зберігання пляшок горілки торгівельних марок "Пшенична Мрія", "Первак", "Мороша", "Хлібний дар", в кількості 274 штуки на яких були наклеєні підроблені марки акцизного податку, які останній завідомо знаючи, що вони є незаконно виготовленими придбав у ОСОБА_12

29 травня 2015 року в період часу з 11:24 до 13:15 годин на підставі ухвали слідчого судді Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу проведено обшук в приміщенні гаражу № НОМЕР_2 , розташованому в блоці №14 ГБК "Зоряний" по вул. Електрозаводська в Жовтневому районі м. Кривого Рогу, під час якого виявлено та вилучено: 286 пляшок горілки, 10 літрів рідини зі специфічним запахом спирту.

Відповідно до висновку експерта №58/06-464 від 07.09.2015 за результатами судової технічної експертизи

1. П`ятдесят чотири марки акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 07/14 05 14,106 грн» серії АААА №№282103, 282187, 282103, серії АААБ №№282062, 282188, 282104, 282020, 282104, 282188, 282230, 282062, 282104, 282188, 282146, 282020, 282146, 282020, 282062, 282146, 282230, 282020, 282188, 282104, 282030, 282114, 282030, 282072, 282198, 282240, 282114, 282156, 282030, 282156, 282240, 282114, 282198, 282240, 282198, серії АААВ №№282188, 282020, серії АААГ №№282062, 282104, 282234, 282192, 282150, 282024, серії АААД №№282205, 282147, 282163, 282189, 282105, 282021, 282063, 282121, не відповідають встановленому зразку (маркам акцизного податку України для маркування алкогольних напоїв (лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва) зразка 2013 року, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна»).

Двадцять марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 04/13 05 9,898 грн» серії АААГ №№200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, серії АААБ №№292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292796, серії АААЙ №№297935, 297935, 297935, 297935, 297935, 297935, не відповідають встановленому зразку (маркам акцизного податку зразка 2008 року, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна»).

Двісті марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції серії: ЄЦ №№7861776, 7861775, 7861780, 7861783, 7861930, 7861931, 7861784, 7861786, 7861790, 7861929, 7861777, 7861778, 7861927, 7861928, 7861779, 7861781, 7861774, 7861787, 7861782, 7861785, серії АХ №№7997959, 7997961, 7997978, 7997974, 7997963, 7997979, 7997969, 7997976, 7997964, 7997977, 7997967, 7997975, 7997966, 7997972, 7997965, 7997971, 7997970, 7997973, 7997960, 7997968, 7997950, 7997947, 7999001, 7999001, 7997953, 7997941, 7997948, 7997943, 7997949, 7997946, 7997940, 7997945, 7997958, 8000000, 7997952, 7997944, 7997954, 7997942, 7997951, 7997962, серії ПЯ №№7778985, 7778984, 7778983, 7778990, 7778989, 7778977, 7778976, 7778978, 7778986, 7778980, 7778982, 7778979, 7778975, 7778971, 7778974, 7778988, 7778972, 7778981, 7778987, 7778973, 7778886, 7778877, 7778887, 7778874, 7778884, 7778882, 7778885, 7778873, 7778871, 7778879, 7778872, 7778878, 7778894, 7778880, 7778875, 7778883, 7778876, 7778881, 7778870, 7778888, 7778584, 7778599, 7778583, 7778587, 7778602, 7778589, 7778595, 7778585, 7778601, 7778588, 7778598, 7778600, 7778596, 7778597, 7778592, 7778591, 7778590, 7778594, 7778586, 7778593, 7781831, 7781826, 7781854, 7781834, 7781855, 7781893, 7781837, 7781835, 7781828, 7781853, 7781825, 7781833, 7781827, 7781829, 7781839, 7781824, 7781832, 7781836, 7781830, 7781838, 7781662, 7781850, 7781653, 7781650, 7781657, 7781849, 7781647, 7781851, 7781655, 7781660, 7781659, 7781656, 7781649, 7781648, 7781652, 7781654, 7781661, 7781651, 7781658, 7781663, 7789286, 7789276, 7789273, 7789272, 7789280, 7789275, 7789268, 7789267, 7789264, 7789265, 7789263, 7789266, 7789277, 7789271, 7789274, 7789262, 7789279, 7789269, 7789281, 7789278, серії АЮ №№5236703, 5236668, 5236684, 5236636, 5236628, 5236704, 5236633, 5236690, 5236637, 5236632, 5236631, 5236634, 5236625, 5236635, 5236713, 5236649, 5236630, 5236621, 5236629, 5236669, не відповідають встановленому зразку маркам акцизного податку України для алкогольних виробів вітчизняного виробництва, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна».

Дванадцять марок акцизного податку «АВ 02/15 02 14,106 грн» серії АААХ №№220278, 220271, «АВ 11/14 02 14,106 грн» серії АААЧ №156229, «АВ 11/14 02 14,106 грн» серії АААЦ №138402, «АВ 12/14 02 19,748 грн» серії ААБЙ №044267, «АВ 12/14 02 14,106 грн» серії ААБН №192758, «АВ 11/14 02 13,401 грн» серії ААБП №№015264, 015276, 015270, 015265, «АВ 01/15 0214,106 грн» серії АААЯ №204129, «АВ 12/14 02 19,748 грн» серії АААС №049640, відповідають за своїми характеристиками встановленому зразку маркам акцизного податку для маркування алкогольних напоїв (лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва), виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна».

2. Зображення п`ятдесяти чотирьох марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 07/14 05 14,106 грн» серії АААА №№282103, 282187, 282103, серії АААБ №№282062, 282188, 282104, 282020, 282104, 282188, 282230, 282062, 282104, 282188, 282146, 282020, 282146, 282020, 282062, 282146, 282230, 282020, 282188, 282104, 282030, 282114, 282030, 282072, 282198, 282240, 282114, 282156, 282030, 282156, 282240, 282114, 282198, 282240, 282198, серії АААВ №№282188, 282020, серії АААГ №№282062, 282104, 282234, 282192, 282150, 282024, серії АААД №№282205, 282147, 282163, 282189, 282105, 282021, 282063, 282121, крім шестизначного номеру, серії та розміру податку, отримані поліграфічним способом із використанням форм плоского офсетного друку. Зображення серії та розміру податку на вищевказаних марках акцизного податку України, нанесені способом трафаретного друку (різографія).

Зображення двадцяти марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 04/13 05 9,898 грн» серії АААГ №№200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, серії АААБ №№292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292796, серії АААЙ №№297935, 297935, 297935, 297935, 297935, 297935, нанесені струминним способом з використанням копіювально-розмножувальної техніки.

Двісті марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції виготовлені за допомогою форм плоского та високого (номера марок) друку з імітуванням глибокого друку, шляхом тиснення рельєфним кліше зі зворотного боку марок.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 вину в інкримінованому йому кримінальному правопорушенні передбаченому ч. 1 ст. 204 КК України визнав повністю, та пояснив, що скоїв його з таких причин та мотивів як це вказано в описовій частині вироку. Не визнав себе винним в скоєнні злочину передбаченого ст. 199 ч.1 КК України, оскільки нічого не знав про підроблені акцизні марки, які були наклеєні на куплених ним алкогольних виробах, та зазначив, що він лише збував алкогольні вироби з уже використаними акцизними марками, тому вважає, що в його діях відсутній склад злочину передбачений ст. 199 КК України. Цей факт підтверджується й тим, що у нього було знайдено лише алкогольні вироби, які були вже марковані марками акцизного збору, окремо марки акцизного збору у нього не вилучались, в матеріалах справи відсутні докази того, що він знав про підробленість акцизних марок, та те, що він самостійно їх наклеював.

Так, в обґрунтування винуватості ОСОБА_3 у вчиненні інкримінованого йому кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 КК України, ч.1 ст.204 КК України, сторона обвинувачення посилається на наступні докази, які були безпосередньо досліджені у судовому засіданні.

Свідок обвинувачення ОСОБА_12 , пояснив суду , що він займався збутом незаконно виготовленої ним горілчаної продукції , під різними торгівельними марки , зокрема «Хлібний дар». Крім самої продукції виготовляв також акцизні марки і все це реалізовував торгівельним агентам. Особисто запропонував ОСОБА_3 купувати незаконно виготовлену продукцію, при цьому не повідомив, що вона підроблена. Через деякий час при зустрічі повідомив Годунку , що ця продукція фальсифікована. Про підроблені акцизні марки ОСОБА_3 нічого не повідомляв , візуально встановити, що виготовлена ним продукція підроблена неможливо, зовні пляшки відповідали державним стандартам. Купував ОСОБА_3 у нього виготовлену продукцію приблизно на початку 2015 року у готовому вигляді з марками .

Свідок обвинувачення ОСОБА_14 , пояснив суду, що за його участю у якості понятого та участі ще однієї особи , 29.05.2015 року було проведено обшук у гаражі № НОМЕР_2 , блок НОМЕР_1 , який знаходиться у гаражному кооперативі ГБК «Зоряний» по вул. Електрозаводська в Жовтневому районі м. Кривого Рогу, у присутності господаря. Під час обшуку було виявлено та вилучено ящики з горілчаною продукцією та паперову рекламну продукцію , окремо марки акцизного податку виявлені не були.

Свідок обвинувачення ОСОБА_15 , суду пояснив, що 29.05.2015 року за ухвалою суду було проведено обшук у гаражі № НОМЕР_2 , блок НОМЕР_1 , який знаходиться у гаражному кооперативі ГБК «Зоряний» по вул. Електрозаводська в Жовтневому районі м. Кривого Рогу, у ході якого було виявлено та вилучено велику кількість горілчаної продукції , на якій були наклеєні марки акцизного податку, окремо марок акцизного податку не було.

Свідок обвинувачення ОСОБА_16 , суду пояснив, що у ході проведення негласних слідчих розшукових дій було встановлено, що Лісковець інформував ОСОБА_3 з приводу придбання алкогольної продукції.

Свідок обвинувачення ОСОБА_10 , суду пояснила , що працює у магазині « 44 квартал» у Жовтневому районі м. Кривого Рогу , відповідно до умов договору про співпрацю у лютому 2015 року ОСОБА_3 , який працював торгівельним агентом фірми «Вересень логістик» , доставив алкогольну продукцію , а саме горілку «Хлібний дар» , яка зовні відповідала усім стандартам. Після продажу пляшки саме цієї горілки було з`ясовано , що замість алкогольного напою там міститься вода, у подальшому ця продукція була повернута ОСОБА_3 .

Окрім того , в ході судового розгляду були досліджені документи , на які прокурор послався як на докази у справі.

Рапорт слідчого СВ Криворізького МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області про виділення матеріалів в окреме провадження , за якими вбачаються ознаки злочину за ч.1 ст. 204 КК України.

Витяг з кримінального провадження про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.1 ст. 204 КК України.

Постанова прокурора від 30.10.2015 року про виділення матеріалів досудового розслідування про вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст. 199 КК України.

Копія витягу з кримінального провадження про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.1 ст. 199 КК України.

Копією обвинувального акту у відношенні ОСОБА_12 , обвинуваченого за ч.1 ст. 199 КК України.

Ухвала слідчого судді Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області від 27.05.2015 року про надання дозволу на проведення обшуку у гаражі № НОМЕР_2 , розташованому у блоці № НОМЕР_1 ГБК «Зоряний» по вул. Електрозаводська м. Кривого Рогу Дніпропетровської області.

Протокол обшуку від 29.05.2015 року , проведеним на підставі ухвали слідчого судді від 27.05.2015 року, проведеного у гаражі № НОМЕР_2 , розташованому у блоці № НОМЕР_1 ГБК «Зоряний» по вул. Електрозаводська м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, у присутності ОСОБА_17 , у ході якого виявлено та вилучено 286 пляшок горілки , десять літрів рідини зі специфічним запахом спирту .

Протоколом про результати негласної слідчо ( розшукової) дії від 16.03.2015 року , в ході якої зафіксовано розмову свідка ОСОБА_12 з обвинуваченим ОСОБА_3 про надання пропозиції придбання спиртних напоїв.

Протоколом огляду від 28.08.2015 року , в ході якого встановлено, що у вилучених ящиках з алкогольною продукцією у гаражі № НОМЕР_2 ГБК «Зоряний» по вулиці Електрозаводській у м. Кривому Розі міститься 286 пляшок алкогольної продукції з наявними марками акцизного податку України для алкогольних напоїв .

Постановою слідчого від 29.08.2015 року про призначення експертизи на відповідність марок акцизного податку на пляшках алкогольних виробів, вилучених під час проведення обшуку у гаражі № НОМЕР_2 ГБК «Зоряний» по вулиці Електрозаводській у м. Кривому Розі 29.05.2015 року .

Висновком експерта від 11.09.2015 року №58/06-463 згідно якого 1. П`ятдесят чотири марки акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 07/14 05 14,106 грн» серії АААА №№282103, 282187, 282103, серії АААБ №№282062, 282188, 282104, 282020, 282104, 282188, 282230, 282062, 282104, 282188, 282146, 282020, 282146, 282020, 282062, 282146, 282230, 282020, 282188, 282104, 282030, 282114, 282030, 282072, 282198, 282240, 282114, 282156, 282030, 282156, 282240, 282114, 282198, 282240, 282198, серії АААВ №№282188, 282020, серії АААГ №№282062, 282104, 282234, 282192, 282150, 282024, серії АААД №№282205, 282147, 282163, 282189, 282105, 282021, 282063, 282121, не відповідають встановленому зразку (маркам акцизного податку України для маркування алкогольних напоїв (лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва) зразка 2013 року, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна»).

Двадцять марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 04/13 05 9,898 грн» серії АААГ №№200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, серії АААБ №№292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292796, серії АААЙ №№297935, 297935, 297935, 297935, 297935, 297935, не відповідають встановленому зразку (маркам акцизного податку зразка 2008 року, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна»).

Двісті марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції серії: ЄЦ №№7861776, 7861775, 7861780, 7861783, 7861930, 7861931, 7861784, 7861786, 7861790, 7861929, 7861777, 7861778, 7861927, 7861928, 7861779, 7861781, 7861774, 7861787, 7861782, 7861785, серії АХ №№7997959, 7997961, 7997978, 7997974, 7997963, 7997979, 7997969, 7997976, 7997964, 7997977, 7997967, 7997975, 7997966, 7997972, 7997965, 7997971, 7997970, 7997973, 7997960, 7997968, 7997950, 7997947, 7999001, 7999001, 7997953, 7997941, 7997948, 7997943, 7997949, 7997946, 7997940, 7997945, 7997958, 8000000, 7997952, 7997944, 7997954, 7997942, 7997951, 7997962, серії ПЯ №№7778985, 7778984, 7778983, 7778990, 7778989, 7778977, 7778976, 7778978, 7778986, 7778980, 7778982, 7778979, 7778975, 7778971, 7778974, 7778988, 7778972, 7778981, 7778987, 7778973, 7778886, 7778877, 7778887, 7778874, 7778884, 7778882, 7778885, 7778873, 7778871, 7778879, 7778872, 7778878, 7778894, 7778880, 7778875, 7778883, 7778876, 7778881, 7778870, 7778888, 7778584, 7778599, 7778583, 7778587, 7778602, 7778589, 7778595, 7778585, 7778601, 7778588, 7778598, 7778600, 7778596, 7778597, 7778592, 7778591, 7778590, 7778594, 7778586, 7778593, 7781831, 7781826, 7781854, 7781834, 7781855, 7781893, 7781837, 7781835, 7781828, 7781853, 7781825, 7781833, 7781827, 7781829, 7781839, 7781824, 7781832, 7781836, 7781830, 7781838, 7781662, 7781850, 7781653, 7781650, 7781657, 7781849, 7781647, 7781851, 7781655, 7781660, 7781659, 7781656, 7781649, 7781648, 7781652, 7781654, 7781661, 7781651, 7781658, 7781663, 7789286, 7789276, 7789273, 7789272, 7789280, 7789275, 7789268, 7789267, 7789264, 7789265, 7789263, 7789266, 7789277, 7789271, 7789274, 7789262, 7789279, 7789269, 7789281, 7789278, серії АЮ №№5236703, 5236668, 5236684, 5236636, 5236628, 5236704, 5236633, 5236690, 5236637, 5236632, 5236631, 5236634, 5236625, 5236635, 5236713, 5236649, 5236630, 5236621, 5236629, 5236669, не відповідають встановленому зразку маркам акцизного податку України для алкогольних виробів вітчизняного виробництва, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна».

Дванадцять марок акцизного податку «АВ 02/15 02 14,106 грн» серії АААХ №№220278, 220271, «АВ 11/14 02 14,106 грн» серії АААЧ №156229, «АВ 11/14 02 14,106 грн» серії АААЦ №138402, «АВ 12/14 02 19,748 грн» серії ААБЙ №044267, «АВ 12/14 02 14,106 грн» серії ААБН №192758, «АВ 11/14 02 13,401 грн» серії ААБП №№015264, 015276, 015270, 015265, «АВ 01/15 0214,106 грн» серії АААЯ №204129, «АВ 12/14 02 19,748 грн» серії АААС №049640, відповідають за своїми характеристиками встановленому зразку маркам акцизного податку для маркування алкогольних напоїв (лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва), виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна».

2. Зображення п`ятдесяти чотирьох марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 07/14 05 14,106 грн» серії АААА №№282103, 282187, 282103, серії АААБ №№282062, 282188, 282104, 282020, 282104, 282188, 282230, 282062, 282104, 282188, 282146, 282020, 282146, 282020, 282062, 282146, 282230, 282020, 282188, 282104, 282030, 282114, 282030, 282072, 282198, 282240, 282114, 282156, 282030, 282156, 282240, 282114, 282198, 282240, 282198, серії АААВ №№282188, 282020, серії АААГ №№282062, 282104, 282234, 282192, 282150, 282024, серії АААД №№282205, 282147, 282163, 282189, 282105, 282021, 282063, 282121, крім шестизначного номеру, серії та розміру податку), отримані поліграфічним способом із використанням форм плоского офсетного друку. Зображення серії та розміру податку на вищевказаних марках акцизного податку України, нанесені способом трафаретного друку (різографія).

Зображення двадцяти марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції «АВ 04/13 05 9,898 грн» серії АААГ №№200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, 200171, серії АААБ №№292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292646, 292796, серії АААЙ №№297935, 297935, 297935, 297935, 297935, 297935, нанесені струминним способом з використанням копіювально-розмножувальної техніки.

Двісті марок акцизного податку для маркування алкогольної продукції виготовлені за допомогою форм плоского та високого (номера марок) друку з імітуванням глибокого друку, шляхом тиснення рельєфним кліше зі зворотного боку марок.

Протоколом пред`явлення особи для впізнання за фотознімками від 10.09.2015 року в ході якого свідок ОСОБА_12 вказав на особу , зображену на фото №2, яка зафіксована як ОСОБА_3 , якій збував підроблену алкогольну продукцію.

Постановою слідчого від 30.10.2015 року про відібрання зразків алкогольних напоїв, які були вилучені у ході обшуку 29.05.2015 року у гаражі № НОМЕР_2 по вул. Електрозаводській у м. Кривому Розі у ОСОБА_3 та протоколом отримання зразків від 30.10.2015 року.

Постановою слідчого про призначення комплексної техніко - криміналістичної та судово хімічної експертизи спиртовмісних рідин від 30.10.2015 року.

Висновком експерта від 30.10.2015 року №456 , згідно якого надані на дослідження рідини в скляних пляшках з етикетками "Пшенична Мрія", "MEDOFF", "Мороша", "Хлібний дар" , які вилучені у ОСОБА_11 29 травня 2015 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , розташованому в блоці №14 ГБК "Зоряний", є алкогольними напоями - спиртовими сумішами. Надані алкогольні напої не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003. «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надані алкогольні напої виготовлені кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва. Надані алкогольні напої виготовлені шляхом змішування води та недоброякісної сировини - спирту етилового. Надані кустарно виготовлені алкогольні напої - спирту-водні суміші, вірогідно, виготовлені з недоброякісної сировини - спирту етилового, що не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», та становить загрозу для здоров`я людини. Надані спиртові суміші схожі між собою за концентраціями мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто могли складати раніше єдиний об`єм. Надані спиртові суміші схожі між собою за концентраціями мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність.

Постанова про виділення матеріалів досудового розслідування від 25.09.2015 року за ч.1 ст. 199 КК України.

Постановою слідчого від 02.06.2015 року про визнання речовими доказами 286 пляшок горілки , двох пляшок об`ємом по 5 літрів кожна з прозорою рідиною з запахом спирту, що знаходиться на зберіганні «ТОВ «Баядера Логістик», згідно акту приймання передачі від 25.06.2015 року.

Дослідивши та оцінивши вивчені в справі докази, аналізуючи показання обвинуваченого, які мають логічний та послідовний характер, суд приходить до висновку, що у судовому засіданні не знайшло свого підтвердження пред`явлене обвинувачення за ч.1 ст.199 КК України у зв`язку з недоведеністю в діяннях ОСОБА_3 зазначеного складу кримінального правопорушення, з наступних підстав.

На підтвердження висунутого ОСОБА_3 обвинувачення як за ч. 1 ст. 204 КК України так і за ч.1 ст. 199 КК України, орган досудового розслідування та прокурор посилались на показання свідків: ОСОБА_12 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , проте жоден з вказаних свідків, покази яких є логічними , послідовними, які узгоджуються між собою та здобутими у суді письмовими доказами, не підтверджував факту зберігання обвинуваченим ОСОБА_3 з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку.

Суд зазначає, що диспозиція ст. 199 КК України передбачає, зокрема, виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного податку. Отже, за змістом вказаної статті, незаконно виготовлені, одержані чи підроблені марки акцизного податку є самостійним предметом зазначеного злочину відносно якого вчиняються наведені дії.

Суб`єктивна сторона злочину характеризується двома обов`язковими ознаками: виною у формі прямого умислу та спеціальною метою. Зміст умислу при вчиненні цього злочину полягає в усвідомлені особою суспільно-небезпечного характеру вчинюваного діяння і бажанні діяти таким чином.

Зберігання з метою використання при продажу підроблених марок акцизного податку може бути кваліфіковане за ст. 199 КК України лише за наявності в діях винної особи мети збуту. Метою злочину виступає прагнення до відчуження (випуску в обіг) предметів, зазначених у диспозиції статті. Відсутність такої мети вказує на відсутність складу злочину, передбаченого ст. 199 КК України.

Як вбачається з матеріалів обвинувачення, ОСОБА_3 збував незаконно виготовлені алкогольні вироби уже з маркованими на них (підробленими) марками акцизного податку. Тобто, маркування алкогольних виробів акцизними марками обвинувачений не здійснював.

Сам факт купівлі обвинуваченим незаконно виготовленої алкогольної продукції з вже наклеєними акцизними марками на пляшках не може вважатись достатнім доказом вчинення злочину за ч.1 ст.199 КК України.

З матеріалів досудового слідства вбачається, що у обвинуваченого було знайдено та вилучено лише алкогольні вироби які вже були марковані марками акцизного податку, окремо марки акцизного податку у ОСОБА_3 не вилучались. Крім цього в матеріалах обвинувачення відсутні будь - які докази того, що ОСОБА_3 знав про підробленість акцизних марок та те, що він самостійно їх наклеював.

Разом з тим твердження обвинуваченого про те, що він не знав про підроблені акцизні марки на пляшках з горілкою жодними доказами не спростовується.

Докази, зібрані органом досудового розслідування та долучені до кримінального провадження прокурором не містять жодних підтверджень, що обвинувачений ОСОБА_3 свідомо вчиняв дії щодо зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку.

Суд вважає, що стороною обвинувачення не доведено наявності обов`язкового елементу складу злочину, а саме прямого умислу у ОСОБА_3 на вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.199 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.373 КПК України, виправдувальний вирок ухвалюється у разі, якщо не доведено, що у діянні обвинуваченого є склад кримінального правопорушення.

Виправдувальний вирок також ухвалюється при встановленні судом підстав для закриття кримінального провадження, передбачених пунктами 1 та 2 частини першої статті 284 цього Кодексу.

Таким чином, суд вважає, що ОСОБА_3 слід виправдати за ч. 1 ст. 199 КК України у зв`язку з не доведеністю в його діянні складу кримінального правопорушення, відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 373 КПК України.

Також, дослідивши та оцінивши вивчені в справі докази, аналізуючи показання обвинуваченого, суд приходить до висновку, що ОСОБА_3 винен у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, за ознаками незаконного придбання з метою збуту, зберігання з вказаною метою та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

При призначенні покарання, суд керується положенням ст. 65 КК України і враховує характер і ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, особу обвинуваченого та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

У відповідності зі ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення вчинене обвинуваченим відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, обвинувачений раніше не судимий, не працює, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, за місцем проживання та роботи характеризується позитивно.

Пом`якшуючими покарання обставинами, згідно ст. 66 КК України, є щиросердне розкаяння.

Обтяжуючих покарання обставин, згідно ст. 67 КК України, судом не встановлено.

Приймаючи до уваги конкретні обставини справи, особу обвинуваченого, який має позитивні характеристики, одружений, має на утриманні малолітню дитину ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , суд вважає за необхідне визначити покарання обвинуваченому ОСОБА_3 в межах санкцій ч. 1 ст.204 КК України у виді штрафу у мінімальному розмірі, відповідно до дії закону про кримінальну відповідальність , згідно ст. 5 КК України.

У відповідності до ст. 50 КК України саме таке покарання буде достатнім для виправлення обвинуваченого, а також попередження скоєння ним нових злочинів.

Суд не вбачає підстав для застосування обвинуваченому ОСОБА_3 ст. 69 КК України та призначення більш м`якого покарання, ніж передбачено законом.

Долю речових доказів у кримінальному провадженні № 0000588 за ч.1 ст.204 КК України необхідно вирішити відповідно до ст. 100 КПК України, а саме - 286 пляшок з етикетками горілки, 10 літрів рідини зі специфічним запахом спирту, що знаходиться на відповідальному зберіганні у «ТОВ «Баядера Логістик», згідно акту приймання передачі від 25.06.2015 року підлягає знищенню.

Відповідно до ч.2 ст.124 КПК України, необхідно стягнути з обвинуваченого ОСОБА_3 на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта у кримінальному провадженні № 0000588 за ч.1 ст.204 КК України у сумі 460 грн. 80 коп.

Запобіжний захід щодо обвинуваченого ОСОБА_3 у вигляді особистого зобов`язання слід залишити незмінним, до набрання вироком законної сили.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 368, 369,370,371 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_3 визнати невинуватим у пред`явленому обвинуваченні за ч.1 ст.199 КК України та виправдати, у зв`язку з недоведеністю, що в діянні обвинуваченого є склад кримінального правопорушення, на підставі ст. 373 ч. 1 п. 3 КПК України.

ОСОБА_3 визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 1000 (одна тисяча) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 (сімнадцять тисяч) гривень.

Стягнути з обвинуваченого ОСОБА_3 на користь держави витрати на залучення експерта в сумі 460 грн. 80 коп.

Речові докази по справі: 286 пляшок горілки, а саме: 2 пляшки горілки «Немирів» об`ємом 0,7 л, 10 пляшок горілки «Немирів» об`ємом 0,5 л, 53 пляшки горілки «Мороша», 12 пляшок горілки «Хлібний дар», 160 пляшок горілки «Пшенична», 10 пляшок горілки «Пшенична мрія», 24 пляшки горілки «Первак», 15 пляшок горілки «Медофф», 2 пластикові пляшки об`ємом по 5 літрів, з прозорою рідиною з запахом спирту знищити.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_3 у вигляді особистого зобов`язання слід залишити незмінним, до набрання вироком законної сили.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області протягом тридцяти днів з моменту його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1