Справа №295/3374/16-к

УХВАЛА

Іменем України

03.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 , за участі секретаря - ОСОБА_2 ,слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000237 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2016 років, шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобов`язання з ПДВ на 3 000 400 грн. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших СГД, які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 ». 09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки СГД, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_44 ), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам. Відповідно до даних з АІС «Податковий блок» встановлено, що вищевказані ІНФОРМАЦІЯ_42 .

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_43 (підпорядкованих та структурних підрозділах, архіву) оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДР НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 ( НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_31 ), АТЗ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 (код ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_37 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДР НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДР НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДР НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДР НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 « ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 ( НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_63 ) за період часу з моменту реєстрації підприємства по момент виконання ухвали , а саме:
- рішення про створення підприємства;
- статут підприємства та зміни до статуту;
- реєстраційні картки;
- накази про призначення службових осіб;
- протоколи зборів учасників товариства;
- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;
- інші документи (листи, повідомлення, ухвали, акти, тощо).
Встановити строк дії ухвали до 03.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1