Справа № 686/3737/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період 2014 року, шляхом проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), неправомірно віднесли до податкового кредиту суми податку на додану вартість та умисно ухилились від сплати податків в сумі 2 733 754 грн., чим завдали державі збитків у великих розмірах, що підтверджується результатами документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, відповідно до якої складено акт №792/2201/31952951 від 29.07.2015.
Досудовим слідством встановлено, що транспортні послуги по перевезенню масла надавало ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) сідельними тягачами. Проте, згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_7 №6/1051 від 05.04.2015, напівпричіп, який зареєстрований на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » знятий з обліку 23.10.2012 року, в зв`язку з його вибракуванням, що унеможливлює факт перевезення масла селянського та масла моноліту у період 2014 року.
Крім того, окремі транспортні засоби, які нібито здійснювали перевезення масла, в період часу вказаного у товарно-транспортних документах, знаходились за межами України, здійснюючи міжнародні перевезення. Під час проведення слідчих (розшукових) дій, водії ПП « ОСОБА_3 » повідомили, що транспортні засоби є тентовані та необладнані холодильними камерами, що унеможливлює перевезення вказаної продукції, а таке підприємство як ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їм невідоме, будь-яких перевезень з м.Києва до м. Старокостянтинів не здійснювали.
В ході досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно постанови Кабінету Міністрів України №419 від 28.02.2000 «Про затвердження порядку подання фінансової звітності» та Наказу Міністерства фінансів України №39 від 25.02.2000 «Про затвердження положення (стандарту) бухгалтерського обліку №25 (фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва)», подає фінансовий звіт суб`єкта підприємництва в управління статистики у Хмельницькій області. Фінансові звіти суб`єкта підприємництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік мають суттєве значення для встановлення обставин даного кримінального провадження, можуть бути використані як докази та можуть містити дані, які підтверджують або спростовують винність службових осіб.
Враховуючи вищевикладене, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до оригіналів фінансових звітів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 , і надати можливість їх вилучити, а у разі подання документів у електронному вигляді їх завірених відповідним чином роздрукованих копії.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 , та/або слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , та/або старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , та/або старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , та/або старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , та/або за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів фінансових звітів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, зокрема: і.р.- адреси клієнтів в разі подачі звітності в електронному вигляді, договори про подачу звітності в електронному вигляді, звіти про фінансові результати (форма №2-м), звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції (форма 1П-НПП), терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами (форма 1П), та інші звіти, що стосуються закупівлі, виготовлення та збуту молочної продукції протягом 2014 року, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 16 березня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1