Справа № 464/9069/13-к
пр.№ 1-кс/464/1494/13
У Х В А Л А

16.09.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малицький П.Б. у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000302 від 23.08.2013року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Автозаводська, 54/19.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП Оліяр (, Львівська область, Пустомитівський район, с.Ставчани), в період з 01.01.2013 по 28.02.2013рр., під час здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 635 076 грн. Порушення ПП Оліяр вимог податкового законодавства встановлені під час проведення виїзної позапланової документальної перевірки підприємства, відповідно до матеріалів якої, формуванням показників податку на додану вартість ПП Оліяр було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТзОВ ОСОБА_2 Трейд () та встановлено відсутність реального здійснення операцій ТзОВ ОСОБА_2 Трейд при придбанні та продажу товарів(робіт, послуг).

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізовані в січні-лютому 2013р. на ПП Оліяр товарно-матеріальні цінності, ТзОВ ОСОБА_2 Трейд придбало у підприємства з ознаками фіктивності ТзОВ Компанія Ей Сі Ен (), яке перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі м.Києва ГУ Міндоходів у м.Києві, зареєстроване 15.05.2012 року ГУ Юстиції у м.Києві. В діяльності ТзОВ Компанія Ей Сі Ен вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди, а операції не мають реального товарного характеру.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ Компанія Ей Сі Ен для проведення взаєморозрахунків з ТзОВ ОСОБА_2 Трейд використовувало рахунок №0624, відкритий в ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вказаними субєктами господарювання, перевірки джерел походження грошових коштів, які перераховувались ПП Оліяр, ТзОВ ОСОБА_2 Трейд встановлення дійсності, законності здійснення їх перерахувань, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ Компанія Ей Сі Ен, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Малицький П.Б. клопотання підтримав.

Представник ПАТ Універсал Банк в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Артюхов О.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ Універсал Банк, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малицького П.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малицькому П.Б. тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із ПАТ Універсал Банк (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Автозаводська, 54/19, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку №0624, ТзОВ Компанія Ей Сі Ен ();

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №0624, які належать ТзОВ Компанія Ей Сі Ен () за період з 22.05.2012 року по 02.09.2013 рік в паперовому вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №0624 ТзОВ Компанія Ей Сі Ен ().

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ Універсал Банк, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.