Провадження № 1-кс/537/500/2015
Справа № 537/2736/15-к

УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.06.2015 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку та додатків до них; виписки по рахунку (як в документальному так і в електронному вигляді) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 08.07.2014 року по 30.01.2015 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства, а також матеріалів фото-відео фіксації здійснення операцій зняття грошових коштів з карткового рахунку № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що здійснені за допомогою банкоматів із 10.04.2015 року по 30.04.2015 року.
В обґрунтування свого подання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 12.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на протязі 2013-2015 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності відобразили в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції, а саме придбання сої, з суб`єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 450 000 грн., що в понад 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.
Крім того, встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та складено акт перевірки № 2623/16-03-22-17/30547407 від13.11.2014 р. Згідно висновку акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушили п. 198.1, п.198.4, п.198.6 ст. 198, п.201.6 ст. 201 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, в результаті чого підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занижено податок на додану вартість на загальну суму 226 161 грн.
16.01.2015 року працівниками ІНФОРМАЦІЯ_16 було проведено позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та складено акт перевірки № 48/16-03-22-02-12/30547403 від 16.01.2015 року. Згідно висновку до акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушили п. 198.1, п.198.2, п.198.3 п. 198.4, ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, в результаті чого підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 224 097 грн.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході проведення фінансово-господарської діяльності використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Харків, Для з`ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за придбання/постачання сої, а також встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, а також встановлення осіб, які фактично здійснювали керування картковим рахунком та знімали готівку, слідчий просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та матеріалів фото-відео фіксації здійснення операцій зняття грошових коштів з карткового рахунку № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що здійснені за допомогою банкоматів із 10.04.2015 року по 30.04.2015 року та вилучити останні, так як вони мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » до судового засідання не з`явився з невідомих суду причин.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » в зв`язку з чим клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.
Що стосується клопотання в частині надання тимчасового доступу до матеріалів фото-відео фіксації здійснення операцій зняття грошових коштів з карткового рахунку № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що здійснені за допомогою банкоматів із 10.04.2015 року по 30.04.2015 року то слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в цій частині задоволенню не підлягає, оскільки відсутні належні докази, щоб свідчили про те, що в період часу з 10.04.2015 року по 30.04.2015 року в банкоматі здійснювались операції зняття грошових коштів з карткового рахунку № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та членам групи слідчих: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , яким, відповідно до постанови в.о. начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_20 від 13.02.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000003 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів:
· договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку та додатків до них;
· виписки по рахунку (як в документальному так і в електронному вигляді) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 08.07.2014 року по 30.01.2015 року;
· карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;
· довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.
У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 16.07.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1