Справа № 727/3575/15-к
Провадження № 1-кс/727/1063/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2015 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000031 від 16 квітня 2015 року),

сторони кримінального провадження:

· Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000031 від 16 квітня 2015 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які у період часу 2011 2013 років шляхом завищення податкового кредиту та завищення валових витрат умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 682 300, 00 грн., в тому числі податок на додану вартість в сумі 332 000 грн. та податок на прибуток у сумі 350 300 грн.

Згідно матеріалів кримінального провадження ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2014 років щомісячно формує від`ємне значення ПДВ та щомісячно заявляє до відшкодування на рахунок платника у банку.

Причина формування від`ємного значення є експорт чоловічого одягу за кордон. Пошиття одягу здійснюється на умовах давальницької сировини.

В результаті проведеного аналізу встановлено, що сума від`ємного значення, яка в подальшому заявляється до відшкодування, формується за рахунок придбання ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » електроенергії, природного газу, запчастин для швейних машинок, а також будівельних матеріалів для поточного ремонту власних приміщень. При цьому, значну питому вагу від загальної заявленої суми становить сума податкового кредиту, сформованого від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - придбання електроенергії.

Встановлено, що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2014 років надавало в оренду ПП ОСОБА_5 приміщення, що розташоване за адресою АДРЕСА_2 . Вартість оренди складає 4,3 тис.грн. В орендованому приміщенні приватний підприємець розташував кафе-бар, що займає підвал та частину першого поверху. Діяльність кафе-бару розпочата в 2011 році та триває по даний час. Оскільки кафе-бар займає значну територію та працює вдень та вночі, тому електроенергія витрачається у великій кількості.

Обстеженням встановлено, що по АДРЕСА_2 , крім функціонування кафе-бару, інша діяльність не проводиться. Тобто, використання електроенергії, окрім ПП ОСОБА_6 , іншими споживачами не здійснюється.

В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою АДРЕСА_2 , спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 у період з жовтня 2012 року по 2014 рік проводились перевірки дотримання вимог санітарного законодавства в закладах громадського харчування СП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що включають три заклади: кафе-бар « ІНФОРМАЦІЯ_5 », піцерія « ІНФОРМАЦІЯ_6 », пивоварня ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_5 , що підтверджує одноосібне користування всім приміщенням за адресою АДРЕСА_2 , по об`єкту оренди ФОП ОСОБА_5 та виключає можливість роботи швейного цеху ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме до документів, що стали підставою погодження ФОП ОСОБА_5 на проведення будівельних робіт (реконструкції) за адресою АДРЕСА_2 , а також до документів, що стосуються проведених перевірок дотримання санітарного законодавства суб`єктами господарювання за адресою АДРЕСА_2 , за період 2012 2014 років, а саме: заяви, звернення, вимоги, клопотання, листи, накази, розпорядження, направлення, акти перевірок, протоколи про правопорушення.
А тому просить надати їй дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю вилучення їх копій.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою АДРЕСА_3 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю виготовлення їх копій.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення їх копій, а саме до:
- документів, що стали підставою погодження ФОП ОСОБА_5 на проведення будівельних робіт (реконструкції) за адресою АДРЕСА_2 ,
- документів, що стосуються проведених перевірок дотримання санітарного законодавства суб`єктами господарювання за адресою АДРЕСА_2 , за період 2012 2014 років, а саме: заяви, звернення, вимоги, клопотання, листи, накази, розпорядження, направлення, акти перевірок, протоколи про правопорушення.
Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1