СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер провадження 1кс/712/4109/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 27 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000059, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене с прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Хоменко О.В., прокурора Бондаренко М.Ю.-

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №0000059, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що посадові особи ТОВ Граніт (, м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24) протягом 2009-2011рр. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 523 тис. грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємством в порушення п.п.1.22.1 п.1.22, п.1.25 ст.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р №334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств (із змінами та доповненнями), п.п.14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.12 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на прибутоквсього на суму 512530 грн. шляхом не включення до доходів у звітних (податкових) періодах сум кредиторської заборгованості, по яких минув строк позовної давності та в порушення вимог пп.7.4.4 п.7.4. ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями), п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на додану вартість в сумі 11130 грн. шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджених податковими накладними.

Крім того, встановлено, що ТОВ Граніт протягом березня, травня - грудня 2010 року до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість та до складу валових витрат з податку на прибуток підприємств віднесено придбання будівельних робіт від ТОВ Інвестиційна промислово-будівельна компанія Новітні технології (, м. Київ) та ТОВ Ріней-Ком (, м. Київ), які мають ознаки фіктивності. Відповідно до наявної в матеріалах досудового розслідування копії протоколу допиту від 22.12.2009 року гр. ОСОБА_3 (засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ Ріней-Ком та ТОВ Інвестиційна промислово-будівельна компанія Новітні технології), останній з квітня 2009 року ніяких бухгалтерських, фінансово-господарських, звітних та інших документів ТОВ Ріней-Ком, ТОВ Інвестиційна промислово-будівельна компанія Новітні технології не складав та не підписував, участі у створенні та веденні фінансово-господарської діяльності даних СГД він не приймав.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ Інвестиційна промислово-будівельна компанія Новітні технології (, м. Київ) та ТОВ Ріней-Ком (, м. Київ) нібито виконували будівельні роботи згідно договорів субпідряду укладених з ТОВ Граніт, а замовниками вказаних послуг виступали ТОВ СП Нібулон () та ТОВ Спеціалізована пересувна механізована колона №1 ().

З метою встановлення істини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ Граніт (), та можливої необхідності призначення відповідних експертиз та документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Граніт (), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ СП Нібулон () та ТОВ Спеціалізована пересувна механізована колона №1 (), а саме: договорів, угод з додатками, актів прийому-передачі товарів (робіт послуг, векселів), актів виконаних робіт чи наданих послуг, дозволів на здійснення фінансово-господарських операцій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи Клієнт банк), листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, актів звірок, книг (журналів) реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту, наказів та посвідчень на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, водіїв, актів форми КБ-1, КБ-2 та КБ-3, журналів ввідного інструктажу щодо техніки безпеки.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ Граніт, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Хоменко О.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали первинних бухгалтерських документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ Граніт (), керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з наданням можливості вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Граніт (, м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ СП Нібулон () та ТОВ Спеціалізована пересувна механізована колона №1 (), а саме: договорів, угод з додатками, актів прийому-передачі товарів (робіт послуг, векселів), актів виконаних робіт чи наданих послуг, дозволів на здійснення фінансово-господарських операцій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи Клієнт банк), листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, актів звірок, книг (журналів) реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту, наказів та посвідчень на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, водіїв, актів форми КБ-1, КБ-2 та КБ-3, журналів ввідного інструктажу щодо техніки безпеки, які знаходяться у володінні ТОВ Граніт за період 2009-2010 років

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ Граніт, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, капітана податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Копію ухвали отримав:____________________________________