Справа № 296/3452/16-к
УХВАЛА
Іменем України
15 квітня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділах, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні ГУ Національної поліції в Житомирській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0005080, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 вересня 2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

До суду звернувся слідчий з клопотанням, в обґрунтування якого зазначає, що жителі м. Житомира ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку для інших виробничих цілей.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », починаючи з 2013 року до теперішнього часу, уклало ряд господарських договорів із ФОП ОСОБА_8 (ід.к. НОМЕР_6 ), який є платником ПДВ, з приводу поставки (продажу) власного врожаю сільськогосподарської культури (сої), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості). Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », будучи на спеціальному режимі оподаткування та використовуючи податкові пільги, на виконання умов зазначених господарських договорів (за рахунок проведення операцій по реалізації рослинницької продукції) штучно сформовано податковий кредит для ФОП ОСОБА_9 . Одночасно, товариством від даних операцій штучно сформовано податкове зобов`язання по податку на додану вартість на суму більше 840 000 грн., яке у подальшому перераховано на спеціальний рахунок з метою використання не для потреб підприємства.

У клопотанні слідчий також зазначає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » станом на 2013-2015 рр. орендувало землі на території адміністративних меж Житомирської області, де знаходились посіви сільськогосподарських культур.

Оригінали документів, які є первинними даними, що отримуються органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, а також адміністративні дані щодо респондентів, а саме: форми статистичної звітності 50-СГ „Основні економічні показники роботи сільгосппідприємств, 3-СГ „Звіт про сівбу ярих культур, 4-СГ „Заключний звіт про підсумки сівби під урожай, 16-СГ „Баланс сільськогосподарської продукції на 1 січня, 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції (місячна), ір урожаю сільськогосподарських культур, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у період з 01.01.2015 р. по 11.04.2016 р. зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділах.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частини 7 статті 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, беручи до уваги, що вказана інформація, яка міститься у вказаних документах може бути використана як докази у кримінальному провадженні та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , які діють за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділах, оригіналів документів звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2015 р. по 11.04.2016 р., а саме:

- форми статистичної звітності 50-СГ „Основні економічні показники роботи сільгосппідприємств, 3-СГ „Звіт про сівбу ярих культур, 4-СГ „Заключний звіт про підсумки сівби під урожай, 16-СГ „Баланс сільськогосподарської продукції на 1 січня, 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції (місячна), 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції та 29-СГ „Звіт про збір урожаю сільськогосподарських культур.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурні підрозділи, як володілець, зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

Згідно ч. 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1