Справа № 161/4555/16-к
Провадження № 1-кс/161/1654/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про накладення арешту на майно
07 квітня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В:
06 квітня 2016 року слідчий в ОВС СУФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме, на кошти ТОВ "Агрико" (код 37149918), які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), відкритому у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94), при цьому, просить арештовані кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94 та зупинити видаткові операції з коштами по рахунку ТОВ "Агрико" (код 37149918), які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), відкритий ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул.Артема, буд.94), окрім зупинення видаткових операцій, пов`язаних зі сплатою податків до бюджету, сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, а також виплати заробітної плати. Крім того, просить надати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписку банку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), який відкритий у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 94), на момент оголошення ухвали та, в подальшому, надавати щомісяця до 05 числа, до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області за адресою: Київський майдан, 4, м.Луцьк, Волинська область, 43010 довідки банку про арештовані кошти і місце (рахунок) їх зберігання, суму залишку на рахунку.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022, за ознаками вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205?, ч.3 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами проведено зміни до державної реєстрації юридичної особи ТОВ "Агрико" (код 37149918, м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34, оф. 7) шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до документів, які подані державному реєстратору.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що після змін до державної реєстрації ТОВ "Агрико" службові особи даного підприємства здійснили експортні операції с/г продукції в адресу нерезидентів "SIRIUS TRAIDING L.P." (272 Bath Street, Glasgow, G2 4JR, Scotland, UK) та "BIOGRUP Sp.z.o.o." (80-221 Gdansk, ul. Traugulta, 29, Poland) загальною фактурною вартістю 86,9 млн.грн.

В порушення вимог ст. 36, 47 Податкового кодексу України, не зважаючи на проведення господарських операцій в значних обсягах на суму 86,9 млн. грн. службовими особами ТОВ "Агрико" не задекларовано та не сплачено у визначені строки податок на прибуток за 2015 рік, що призвело до ненадходження коштів у особливо великих розмірах.

Одночасно, встановлено, що службові особи ТОВ "Агрико" в порушення вимог п. п. 183.2 ст. 183, ст. 181 Податкового кодексу України, при здійсненні операцій з постачання товарів (послуг) на суму, що перевищує 1000000 грн. не подали заяву щодо обов`язкової реєстрації платником ПДВ.

Разом з тим, під час відпрацювання ТОВ "Агрико" було встановлено, що дане підприємство за юридичною адресою: м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34 оф. 7 відсутнє.

Відповідно до дослідження №11/03-20-16-05/2016 від 21 березня 2016 року проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 встановлено, що неподання ТОВ "Агрико" податкової декларації з податку на прибуток за 2015 рік до контролюючого органу (Луцька ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області), містить ознаки приховування доходу від вчинення у грудні 2015 року зовнішньоекономічних операцій з експорту деревного вугілля в кількості 57,36 т, насіння сої в кількості 237,815 т, кукурудзи 3-го класу для кормових цілей в кількості 8152,365 т, загальною фактурною вартістю 30 346 666 грн. для уникнення від визначення об`єкту оподаткування податком на прибуток з метою не сплати даного податку в сумі 5462400 грн. за 2015 рік, що призвело до ненадходження коштів у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "Агрико" відкрито у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м.Дніпропетровськ, вул. Артема, 94) валютний розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня).

З метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), оскільки, саме грошові кошти, які надійшли чи надійдуть на рахунки ТОВ "Агрико" є доказом умисного ухилення від сплати податків шляхом приховування об`єкта оподаткування за результатами неподання декларації з податку на прибуток за 2015 рік, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, , слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Вимогами ч. ч. 2, 4 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для накладення арешту на вищезазначене майно, з метою відшкодування вподальшому шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), а тому клопотання слідчого про накладення арешту на майно слід задовольнити та накласти арешт на майно, а саме, на рахунок № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), відкритий у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94), кошти з вказаного рахунку слід передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94, зупинити видаткові операції з коштами по вказаному рахунку, окрім зупинення видаткових операцій, пов`язаних зі сплатою податків до бюджету, сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, а також виплати заробітної плати та надати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписку банку про залишок коштів на такому рахунку станом на 08 квітня 2016 року, а вподальшому надавати щомісяця до 05 числа, до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області за адресою: Київський майдан, 4, м. Луцьк, Волинська область, 43010 довідки банку про арештовані кошти і місце (рахунок) їх зберігання, суму залишку на рахунку.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого в ОВС СУФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме, на кошти ТОВ "Агрико" (код 37149918), які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), відкритому у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м.Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94).

Наявні на рахунку № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), відкритому у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м.Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94) кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94.

Зупинити видаткові операції з коштами по рахунку ТОВ "Агрико" (код 37149918), які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), який відкритий у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94), окрім зупинення видаткових операцій, пов`язаних зі сплатою податків до бюджету, сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, а також виплати заробітної плати.

Надати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписку банку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 (Російський рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), відкритому у ПАТ "АКБ Конкорд" (МФО 307350, м. Дніпропетровськ, вул. Артема,94), станом на 07 квітня 2016 року та вподальшому надавати щомісяця до 05 числа, до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області за адресою: Київський майдан, 4, м. Луцьк, Волинська область, 43010 довідки банку про арештовані кошти і місце (рахунок) їх зберігання, суму залишку на рахунку.

Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

Згідно до вимог ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Волинської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1