Справа № 464/6930/16-к
пр.№ 1-кс/464/1678/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
13 вересня 2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в :
Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000108 від 12.07.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015 в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні), Західному ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Львів (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000108 від 12.07.2016р. відносно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 01.08.2014 по 01.05.2015, проводячи фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами підприємницької діяльності з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961174,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Підставою для реєстрації кримінального провадження слугував акт перевірки складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 , за №106/1401/38992466 від 31.05.2016 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.12.2014 по 01.05.2015 року, та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.08.2014 по 31.08.2014 службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961 174,00 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в Західному ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Львів (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.
У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- копії документів юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015 в паперовому та електронному вигляді;
- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні), Західному ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Львів (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1