Дата документу 02.06.2016 Справа № 554/3072/16-к
Справа № 554/3072/16-к
Провадження № 1-кс/554/4608/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
2 червня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.364 КК України.

У ході досудового розслідування отримано відомості, що протягом 2015-2016 років невстановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Київ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м.Київ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м.Кременчук), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Кременчук), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , м.Світловодськ).

В свою чергу, зазначена група осіб отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підконтрольні підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , м.Світловодськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , м. Світловодськ).

В подальшому організаторами зазначеної схеми, з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств знімаються готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Також встановлено, що працівниками Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », з корисливих мотивів, умисно використали службове становище всупереч інтересам служби, внаслідок чого заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам та державним інтересам.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а також податкових декларацій вищезазначених підприємств з податку на додану вартість та з податку на прибуток та всіх додатків до них за період діяльності підприємств з 01.01. 2015 року по 31.05.2016 року, оригіналів матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме: актів, довідок, висновків та додатків до них, схем, отриманих оригіналів та копій документів, пояснень службових осіб та розписок.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне провести розгляд даного клопотання без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_23 .
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 ., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , заступнику начальника ВОВЕЗ оперативного управління ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , начальнику ВПНПРСГД ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , а також іншим особам за доручення слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, а саме:

-оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_24 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної фіскальної служби з 01.01.2015 року по 31.05.2016 року.

-оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01 2015 року по 31.05.2016 року.

- договору про визнання електронних документів, договорів про визнання електронної звітності укладених між ІНФОРМАЦІЯ_25 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 ., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , заступнику начальника ВОВЕЗ оперативного управління ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , начальнику ВПНПРСГД ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , а також іншим особам за доручення слідчого, дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 , за адресою АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1