Справа № 464/457/15-к
пр.№ 1-кс/464/102/15
У Х В А Л А
23.01.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України КК України, а саме: реєстраційних карток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відбитками оригіналів іменників усіх конструктивно-технологічних виконань, креслень іменників усіх конструктивних видів, заяв до регіональної державної інспекції пробірного контролю для реєстрації відбитка іменника, копію ліцензії на виготовлення ювелірних та інших побутових виробів з дорогоцінних

металів та плану-графіку подання їх на клеймування та надати інформацію, про порядок та строки проведення клеймування для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання посилається на те, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Досудовим слідством, на підставі матеріалів документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено,що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р. операції з виготовлення ювелірних виробів з металу замовника проведені в бухгалтерському та податковому обліку, як надання побутових послуг. Суми наданих підприємством побутових послуг включені до складу доходів та податкового зобов`язання з ПДВ та відображені в податкових деклараціях за відповідні періоди. Проте перевіркою встановлено, що операції з виготовлення ювелірних виробів з металів замовника є операціями обміну брухту дорогоцінних металів на раніше виготовлені готові ювелірні вироби, які підлягають оподаткуванню податком на додану вартість в повній вартості готового виробу, а саме включають вартість металу замовника та вартість побутових послуг. Крім того встановлено, що на підприємстві проводяться аналогічні операції, які оформляються, як обмінні операції дорогоцінного металу на готові ювелірні вироби. Таким чином службові особи ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 10 069 444 грн., та податку з доходів фізичних осіб на суму 9 201 119, 36 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в особливо великих розмірах. З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться реєстраційні карти ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відбитками оригіналів іменників усіх конструктивно-технологічних виконань, креслень іменників усіх конструктивних видів, заяв до регіональної державної інспекції пробірного контролю для реєстрації відбитка іменника, копію ліцензії на виготовлення ювелірних та інших побутових виробів з дорогоцінних

металів та плану-графіку подання їх на клеймування та надати інформацію, про порядок та строки проведення клеймування для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також те, що, такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - реєстраційних карток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відбитками оригіналів іменників усіх конструктивно-технологічних виконань, креслень іменників усіх конструктивних видів, заяв до регіональної державної інспекції пробірного контролю для реєстрації відбитка іменника, копію ліцензії на виготовлення ювелірних та інших побутових виробів з дорогоцінних

металів та плану-графіку подання їх на клеймування та надати інформацію, про порядок та строки проведення клеймування для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1