пр.№ 1-кс/464/2053/13
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

18.11.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000334 від 19.09.13 року, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Світовир» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення відділенні №4 ПАТ «Фольксбанк» МФО 325213 у м. Львові за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 3, обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «Фольксбанк» МФО 325213, м. Львів, вул. Грабовського, 11, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №2784 (980-гривня) ТзОВ «Світовир» (); платіжні доручення та грошові чеки по рахунку №2784 (980-гривня) ТзОВ «Світовир» (); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2784 (980-гривня), який належить ТзОВ «Світовир» () за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, в паперовому та електронному вигляді.

В обґрунтування покликається на те, відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Світовир» () з питань взаємовідносин з ТОВ «Лідерком» за період з 01.09.11 по 29.02.12, з ТОВ «Будівельна компанія АРС» за період з 01.04.11 по 31.03.13 та з питань правомірності формування податкового зобовязання та податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Конді 50» за період з 01.09.12 по 31.12.12, з ТОВ «Сана прим» за вересень 2012 року проведеної ДПІ у Личаківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівської області, за результатами якої, службовими особами ТзОВ «Світовир» в порушення п.п.138.1.1, п.138.1 ст.138 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток на суму 286 074 грн. та в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на суму 332 099 грн. Таким чином, службові особи ТзОВ «Світовир» у період 2011-2012 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 618 173 грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч.1 ст.212 КК України, та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Світовир» () проводили взаєморозрахунки з невстановленими слідством особами, які вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення та придбання підприємств: ТОВ «Лідерком» (), ТОВ «Будівельна компанія АРС» (), ТОВ «Конді 50» (), ТОВ «Сана прим» () та використовували банківський рахунок №2784 (980-гривня) за період з 01.04.11 по 31.12.12 відкритий в відділенні №4 ПАТ «Фольксбанк» МФО 325213 у м. Львові за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 3. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ «Світовир» (), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ «Світовир» () є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ «Світовир» () і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Палюх Я.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ «Фольксбанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення відділенні №4 ПАТ «Фольксбанк» МФО 325213 у м. Львові за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 3, обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «Фольксбанк» МФО 325213, м. Львів, вул. Грабовського, 11, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку №2784 (980-гривня) ТзОВ «Світовир» ();

- платіжні доручення та грошові чеки по рахунку №2784 (980-гривня) ТзОВ «Світовир» ();

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2784 (980-гривня), який належить ТзОВ «Світовир» () за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.