ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6849/2016
УХВАЛА
08 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000013 від 03.03.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

В ході обшуку за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вилучені первинні документи вказаного підприємства по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до яких вказаними підприємствами в період 2014-2015 років в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто здійснювалось постачання наступних товарно-матеріальних цінностей, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібно зерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.

Згідно вилучених на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-транспортних накладних, виписаних від імені номінальних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », постачання ними товарно-матеріальних цінностей відбувалося зі складу розташованого за адресою: м. Верхівцеве.

Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування отримання вказаних товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало постачання аналогічних товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Встановлено, що за умовами господарських договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також відповідно до товарно-транспортних накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалось отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зі складу постачальника (вказаних підприємств із ознаками фіктивності), в тому числі зі складу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

11.04.2016 року проведені допити водіїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які підтвердили факти перевезення ними ТМЦ (хімічної продукції) в період 2014 2015 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », саме із вказаного складу, який знаходиться у м. Верхівцеве.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_5 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_6 .

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_6 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_7 .

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_7 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_8 .

Також, серед документів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » наявна товарно-транспортна накладна №0430 від 30.04.2015, відповідно до якої водієм ОСОБА_8 здійснено перевезення товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із пункту навантаження: « АДРЕСА_1 ». В додатку до такої ТТН проміж іншої інформації вказаний контактний телефон водія ОСОБА_8 , а саме: НОМЕР_9 .

25.05.2016 на складі за адресою: АДРЕСА_1 проведений обшук, в ході якого наявності в ньому будь-яких товарів не виявлено. Крім того, встановлено, що такий склад не використовується протягом кількох років.

Таким чином, зважаючи на матеріали кримінального провадження у їх сукупності, виникла необхідність перевірки свідчень зазначених водіїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », стосовно перевезення ними товарів із вказаного складу в період 2014 2015 років, а також відповідних документів, згідно яких водії начебто перебували в м. Верхівцево у відповідні дні, відповідно до товарно-транспортних накладних, протягом вказаного періоду.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо номерів базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої знаходились вказані абоненти телефонного зв`язку на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку.

Вказані відомості дозволять визначити фактичне місце перебування водіїв ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , відповідно до використовуваних ними телефонних номерів, в період начебто здійснених ними перевезень товарно-матеріальних цінностей із м. Верхівцево.

У випадку підтвердження знаходження вказаних абонентів протягом вказаних в ТТН періодах перевезень у зонах покриття, які не відносяться до м. Верховцево, вказані документально підтверджені відомості являтимуться доказом безтоварності задекларованих ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » господарських операцій з отримання товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку має значення для встановлення осіб із якими водії фактично виходили на зв`язок у відповідні періоди, коли ними начебто проводились перевезення з м. Верхівцево.

Вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для остаточного підтвердження чи спростування фактів перевезень ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в межах досудового розслідування, неможливо.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного зв`язку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000013, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 - із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку, - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 - з наданням укладених договорів на контрактній основі.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000013.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1