пр.№ 1-кс/464/2004/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.11.2013 2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Лаврик О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 17.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

06.11.2013 року до суду надійшло клопотання слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 17.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № 1 TOB «ТПК Груп», які перебувають у володінні (приміщенні) ПAT «Діамантбанк» (МФО 320854), яке розташоване за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10а.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службовими особами TOB «Біо-Енерджі» (), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Львівська область, м. Яворів, вул. Маковея, 50, в період липня - грудня 2012 року, в порушення п.п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п.п. 135.4.1, п. 135.4, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України не сплачено до бюджету зобов'язання з податку на прибуток підприємства на загальну суму 640 946,88 грн.

Даний факт встановлено довідкою № 992/07-50 від 16 квітня 2013 року головного державного податкового ревізора-інспектора ВПМ Городоцької МДПІ Львівської області ДПС Ґазди Я.І. «Про результати дослідження TOB «Біо-Енерджі» () з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за липень-грудень 2012 року».

Як зазначено у вказаній довідці, TOB «Біо-Енерджі» у ліпні-серпні 2012 року здійснило експорт паливних гранул з насіння соняшника нерезиденту «GOSKIMPEKS» spol. sr.o. Polanec Polska в кількості 2533,3 тонн, на загальну суму 3 052 128 грн. Виробником паливних гранул з насіння соняшника є TOB «ОСОБА_2 Трейд» (), що засвідчують сертифікати якості № б/н від 29.06.2012 року та № б/н від 30.06.2012 року.

Згідно наданих для проведення аналізу господарської діяльності та правових наслідків документів TOB «Біо-Енерджі», які знаходяться у кожній партії ВМД, встановлено, що TOB «Біо-Енерджі» придбано паливні гранули з насіння соняшника в кількості 163,94 тонн у TOB «ОСОБА_3 ТПВ» (), відповідно до видаткової накладної №11/06-07 від 11.06.2012 на загальну суму 150 500 грн., хоча кількість експорту паливних гранул з насіння соняшника становить 2 533,3 тонн, на загальну суму 3 052 128 грн.

Відповідно до бази даних ДПС України та листа ДПІ у Яворівському районі від 26.03.2013 року № 193/7/18-007/521 встановлено, що TOB «Біо-Енерджі» з початку реєстрації по даний час не звітується.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що TOB «Біо-Енерджі» в період червня-грудня 2012 року придбано паливні гранули з насіння соняшника на суму 947 500,00 грн у TOB «ТПК Груп» ().

Так досудовим розслідуванням встановлено, що TOB «ТПК Груп» під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок № 1, відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарських взаємовідносин TOB «Біо-Енерджі» з TOB «ТПК Груп», встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні копій документів TOB «ТПК Груп», які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках TOB «ТПК Груп» є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності TOB «ТПК Груп» мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив клопотання задовольнити.

17.04.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Представник ПАТ «Діамантбанк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ «Діамантбанк» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій з приміщення ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), яке розташоване за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10а, а саме:

юридичної справи про відкриття рахунку № 1, який належить TOB «ТПК Груп» ();

інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № 1, який належить ТОВ «ТПК Груп» (), за період з червня 2012 року по грудень 2012 року;

копій грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 1, який належить ТОВ «ТПК Груп» (), за період з червня 2012 року по грудень 2012 року;

копій перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № 1, який належить ТОВ «ТПК Груп» (), за період з червня 2012 року по грудень 2012 року;

копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «ТПК Груп» ().

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: