Справа № 615/87/16-к
У Х В А Л А
25.02.2016 м. Валки

Слідчий суддя Валківського районного суду Харківської області ОСОБА_1 , при секретареві ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , за участю слідчого ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000019 клопотання про продовження строку проведення позапланової ревізії, -

в с т а н о в и в:

22 лютого 2016 року до Валківського районного суду Харківської області надійшло клопотання слідчого СВ Валківського РВ ГУМВС України у Харківській області (з обслуговування Валківського та Коломацького районів) ОСОБА_4 про продовження строку проведення позапланової ревізії.

В клопотанні зазначено, що 06.01.2016 року до чергової частини Валківського відділу поліції ГУНП в Харківській області надійшла заява від начальника відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_5 про те, що виконуюча обов`язки головного бухгалтера відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_6 та бухгалтер по нарахуванням заробітної плати відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_7 привласнили бюджетні грошові кошти у вигляді заробітної плати працівників закладу освіти.

Зі змісту клопотання витікає, що в ході досудового розслідування допитана в якості свідка - начальник відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_5 повідомила, що в відділі освіти Коломацької РДА нарахування та виплата заробітної плати та премій здійснюється за наступним порядком: на підставі штатного розпису із зазначенням посадового окладу та надбавок, наказів про преміювання та присвоєння розрядів, а також табелів обліку використання робочого часу здійснюється нарахування грошових коштів як зарплати та премій по організації. Розрахунок заробітної плати за період 2015 року здійснювала бухгалтер по заробітній платі відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_7 із економістом відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_6 . Після здійснення розрахунку заробітної плати із урахуванням надбавок та премій вказаними особами складається розрахунково-платіжні відомості, в яких вказується індексація та остаточна сума заробітної плати працівників. Вказані розрахунково-платіжні відомості перевіряє головний бухгалтер відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_6 , після цього перевірку розрахунково-платіжних відомостей здійснює начальник фінансового відділу Коломацької РДА ОСОБА_8 та частково заступник голови Коломацької РДА ОСОБА_9 . Після проведення цими особами перевірки начальник відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_5 затверджує вказані платіжні відомості. Після цього головним бухгалтером відділу освіти Коломацької РДА тобто ОСОБА_6 готується замовлення на фінансування до фінансового відділу Коломацької РДА, яке направляється разом з розрахунково-платіжними відомостями. Начальник фінансового відділу Коломацької РДА на даний час ОСОБА_8 візирує вказане замовлення та перераховує грошові кошти на рахунок відділу освіти. Після того, як грошові кошти поступають на рахунок відділу освіти бухгалтер по заробітній платі ОСОБА_7 користаючись програмним забезпеченням банку «ПриватБанк» розподіляє кошти на рахунки працівників відділу освіти згідно розрахунково-платіжних відомостей. Також ОСОБА_5 повідомила, що приблизно 12.01.2016 року на її мобільний телефон, який підключений до

рахунку відділу освіти, прийшло повідомлення про розподілу коштів по розрахунково-платіжній відомості від 09.12.2015 року, щодо перерахунку авансу працівнику закладу більше 3 тис. грн. Вказане повідомлення спонукало ОСОБА_5 на перевірку розподілу грошових коштів, так як аванс в такій сумі нікому не нараховувався. Перевіривши розрахунково-платіжних відомостей та платіжних доручень за попередні місяці ОСОБА_5 виявила по функції «заклади освіти» розбіжність в сумі виплачених грошових коштів, тобто після проведення оплати заробітної плати вчителям, залишився незрозумілий залишок невиплачених грошових коштів, який в наступному місяці працівникам не виплачувався.

Крім того, в клопотанні зазначено, що після цього ОСОБА_5 зв`язалася із працівниками відділу «ПриватБанк» з метою встановлення особи яка отримала невиплачені грошові кошти, на що їй повідомили, що виконуюча обов`язки головного бухгалтера відділу освіти Коломацької РДА отримала заробітну плату в сумі 17 тис. грн. Отримавши вказану інформацію ОСОБА_5 викликала ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та попрохала дати пояснення по факту отримання такої заробітної плати, на що останні в письмовій формі повідомили, що за період з червня 2015 року по грудень 2015 року привласнювали бюджетні грошові кошти закладів освіти. До своїх пояснень ОСОБА_7 долучила витяг з відомостей розподілу заробітної плати відділу освіти Коломацької РДА, в яких було вказано, що загальна сума отриманої заробітної плати нею та ОСОБА_6 за період останніх 6 місяців становить більше 100 тис. грн. За даним фактом розпочато кримінальне провадження № 0000019 від 06.01.2016 року, внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за ч.3 ст.191 КК України.
Слідчий ставить питання про продовження строку проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Коломацької РДА в частині розподілу та нарахування заробітної плати та премій виконуючий обов`язки головного бухгалтера відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_6 , бухгалтера по нарахуванням відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_7 та начальника відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_5 за період з 01.06.2015 року до 15.01.2016 року на п`ять днів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, прохали його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, слідчого, перевіривши матеріали провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

02.02.2016 року ухвалою слідчого судді Валківського районного суду Харківської області було призначено позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності відділу освіти Коломацької районної державної адміністрації Харківської області в частині розподілу та нарахування заробітної плати та премій виконуючій обов`язки головного бухгалтера відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_6 , бухгалтера по нарахуванням відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_7 та начальника відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_5 за період з 01.06.2015 року до 15.01.2016 року, проведення якої доручено Державній фінансовій інспекції в Харківській області. Строк проведення вказаної ревізії закінчується 22.02.2016 року.

Згідно з ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в України», позапланові перевірки суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності проводяться органом фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 223 КПК України, слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Таким чином, для забезпечення повного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, для встановлення істини в справі, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк проведення вищевказаної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Коломацької районної державної адміністрації Харківської області.

Фіксація судового засідання не проводилось, що відповідає вимогам передбаченим ст. 107 КПК України.

Враховуючі вищевикладене та керуючись ст. ст. 107, 223 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Продовжити строк проведення позапланової ревізії Державною Фінансовою Інспекцією в Харківській області фінансово-господарської діяльності відділу освіти Коломацької районної державної адміністрації Харківської області (ЄРДПОУ 23452667), що знаходиться за адресою: вул. Свободи 8, смт. Коломак, Коломацького району, Харківської області, в частині розподілу та нарахування заробітної плати та премій виконуючій обов`язки головного бухгалтера відділу освіти Коломацької РДА ОСОБА_6 , бухгалтеру по нарахуванням відділу освіти ОСОБА_7 та начальнику відділу освіти ОСОБА_5 за період з 01.06.2015 року до 15.01.2016 року, на п`ять робочих днів, з 29.02.2016 року по 04.03.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : підпис Голова Валківського районного суду Харківської області ОСОБА_1 ОСОБА_1