Справа №712/7995/13-к
Провадження №1 кс/712/3049/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 03 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000045 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000045, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000045 щодо службових осіб ТОВ Агро-МВ за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Агро-МВ (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за рахунок відображення в податковому обліку підприємства господарських операцій з приватними підприємцями ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку, завищили витрати за 2011 рік на 9873812 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на суму 2281053 грн., та заниженню податку на додану вартість на суму 1974763 грн..

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що ТОВ Агро-МВ відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ТОВ Агро-МВ є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Агро-МВ вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно показань свідків ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, вказані особи на замовлення ОСОБА_8, яка представляла інтереси ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_3, виконували роботи по внесенню в грунт рідкого аміаку для ТОВ Агро-МВ.

Відповідно до показань вищевказаних свідків, ОСОБА_8 телефонувала їм на мобільні телефони та повідомляла інформацію про час та місце виконання робіт.

Встановлено, що в 2011 році ОСОБА_6 користувався мобільним терміналом з телефонним номером 096-322-92-90.

З метою підтвердження факту виконання ОСОБА_6 робіт по внесенню в грунт рідкого аміаку, а також встановлення осіб, за телефонними вказівками яких дана особа виконувала роботи, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 096-322-92-90 яким користується ОСОБА_6.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ Київстар (), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами 096-322-92-90.

Інформація щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером 096-322-92-90 яким користується ОСОБА_6, має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити фактичне місцезнаходження вказаних осіб на момент виконання робіт по внесенню в грунт рідкого аміаку, а також встановити осіб, за телефонною вказівою яких виконувались відповідні роботи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ Київстар (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 096-322-92-90 яким користується ОСОБА_6.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий