Справа №295/2089/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000011 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду із клопотанням, посилаючсись на те що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які протягом 2014 року, за рахунок безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліках господарських операцій з оренди нежитлових приміщень у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення п. 192.1 ст. 192, п. 198.5 ст. 198 Подакового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 736 281 грн.

Слідчий у клопотанні зазначає, що згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито рахунки:

-№ НОМЕР_4 (українська гривня);

-№ НОМЕР_5 (українська гривня);

-№ НОМЕР_6 (українська гривня);

-№ НОМЕР_7 (українська гривня);

-№ НОМЕР_8 (українська гривня);

-№ НОМЕР_9 (українська гривня);

-№ НОМЕР_10 (українська гривня);

-№ НОМЕР_11 (українська гривня);

-№ НОМЕР_12 (українська гривня);

-№ НОМЕР_13 (українська гривня);

-№ НОМЕР_14 (українська гривня);

-№ НОМЕР_15 (українська гривня);

-№ НОМЕР_16 (українська гривня);

-№ НОМЕР_17 (українська гривня);

-№ НОМЕР_18 (українська гривня);

-№ НОМЕР_19 (українська гривня);

-№ НОМЕР_20 (українська гривня);

-№ НОМЕР_21 (українська гривня);

-№ НОМЕР_22 (українська гривня);

-№ НОМЕР_23 (українська гривня);

-№ НОМЕР_24 (українська гривня);

-№ НОМЕР_25 (українська гривня);

-№ НОМЕР_26 (українська гривня);

-№ НОМЕР_27 (українська гривня);

-№ НОМЕР_28 (українська гривня);

-№ НОМЕР_29 (українська гривня);

-№ НОМЕР_30 (українська гривня);

-№ НОМЕР_31 (українська гривня);

-№ НОМЕР_32 (українська гривня);

-№ НОМЕР_33 (українська гривня);

-№ НОМЕР_34 (українська гривня)

Відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про їх відкриття та обслуговування, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговуються даний рахунок.

Слідчий також зазначає про те, дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а саме щодо перерахування коштів з рахунків, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб, які причетні до злочинної схеми ухилення від сплати податків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які діятимуть за її дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків:

-№ НОМЕР_4 (українська гривня);

-№ НОМЕР_5 (українська гривня);

-№ НОМЕР_6 (українська гривня);

-№ НОМЕР_7 (українська гривня);

-№ НОМЕР_8 (українська гривня);

-№ НОМЕР_9 (українська гривня);

-№ НОМЕР_10 (українська гривня);

-№ НОМЕР_11 (українська гривня);

-№ НОМЕР_12 (українська гривня);

-№ НОМЕР_13 (українська гривня);

-№ НОМЕР_14 (українська гривня);

-№ НОМЕР_15 (українська гривня);

-№ НОМЕР_16 (українська гривня);

-№ НОМЕР_17 (українська гривня);

-№ НОМЕР_18 (українська гривня);

-№ НОМЕР_19 (українська гривня);

-№ НОМЕР_20 (українська гривня);

-№ НОМЕР_21 (українська гривня);

-№ НОМЕР_22 (українська гривня);

-№ НОМЕР_23 (українська гривня);

-№ НОМЕР_24 (українська гривня);

-№ НОМЕР_25 (українська гривня);

-№ НОМЕР_26 (українська гривня);

-№ НОМЕР_27 (українська гривня);

-№ НОМЕР_28 (українська гривня);

-№ НОМЕР_29 (українська гривня);

-№ НОМЕР_30 (українська гривня);

-№ НОМЕР_31 (українська гривня);

-№ НОМЕР_32 (українська гривня);

-№ НОМЕР_33 (українська гривня);

-№ НОМЕР_34 (українська гривня)

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), у період часу з моменту їх відкриття і до дати здійснення тимчасового доступу (або ж до моменту закриття), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з моменту відкриття кожного із перелічених вище рахунка і до дати здійснення тимчасового доступу (або ж до моменту закриття);

- обліково реєстраційної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по вказаних вище рахунках, відкритих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по кожному із перелічених вище рахунках, в період часу з моменту їх відкриття до дати здійснення тимчасового доступу (або ж до моменту закриття);

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 11.03.2016.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1