УХВАЛА

Іменем України

25.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №0000052 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №0000052 від 15.02.2013 щодо службових осіб ПрАТ Коростишівський Залізобетон (код ЄДР 31843625) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Коростишівський Залізобетон (код ЄДР 31843625) в період 2011-2012 років з метою ухилення від сплати податків, відображали в податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) використовуючи документи субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Фірма Доріс (код ЄДР 31868660), ТОВ Дорком (код ЄДР 37226960), ТОВ ВШК+ (код ЄДР 32081170), ТОВ Авіста С (код ЄДР 37227388), ТОВ Глобалспецсервіс (код ЄДР 37316341), ТОВ Спендер (код ЄДР 37046475) та ТОВ Тевазгруп (код ЄДР 37317188), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході проведеного обшуку в приміщенні ТОВ Авіста-С виявлено та вилучено печатки СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ УОПК (код ЄДР 35247491), ПАТ Коростишівський Залізобетон (код ЄДР 31843625), ТОВ Збутова Мережа П'ятий Елемент (код ЄДР 33068228), ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 24094804), ТОВ ВШК+ (код ЄДР 32081170), ТОВ Трініті Трейд (код ЄДР 37266804), ХФ ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 26107341), ТОВ Облнафтобуд Альянс (код ЄДР 35772595), ПП ВКК Атлантік-С (код ЄДР 35509708), ПП Снабстрой-Восток (код ЄДР 35859340), ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 24094804), ТОВ Техно-Торг (код ЄДР 35791183), ПП Агроресурси XXІ (код ЄДР 31773155), ТОВ ТД Спритний Кухар (код ЄДР 32381641), філія ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 33498527), ТОВ Пріоріті Імпорт (код ЄДР 37318710), ПП Ультра Плюс (код ЄДР 34192211), ТОВ Камелія (код ЄДР 32469495), Донецька філія ТОВ Торговельний Дім Інфокомерс (код ЄДР 26480693), ТОВ ТД Роснафтогазмаш (код ЄДР 34806738), ТОВ Мозаік Технолоджи (код ЄДР 37100359), ТОВ Уніконсульт Паблік (код ЄДР 37100364), ПП Снабстрой-Восток (код ЄДР 35859340), ТОВ Цінк (код ЄДР 37921441) та ПП Дніпростальснаб (код ЄДР 35165200).

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств встановлено, що за податковою адресою вони не знаходять, не звітуються до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи ПП Дніпростальснаб містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП Дніпростальснаб, а тому виклик службових осіб Ленінської МДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці. На теперішній час, виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ПП Дніпростальснаб, які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Ленінської МДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області оригіналів документів, які містяться в юридичній справі підприємства ПП Дніпростальснаб (код ЄДР 35165200) за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013, а саме:

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013;

- уточнюючі розрахунки за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013;

- податкові декларації з податку на прибуток з додатками за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013;

- довідки про взяття на облік платника податків;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість;

- свідоцтво про реєстрацію як платника податку на додану вартість;

- заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість;

- акти планових та позапланових документальних перевірок ПП Дніпростальснаб (код ЄДР 35165200) за період з 01.01.2011 по теперішню дату включно, з додатками до них.

Встановити строк дії ухвали до 24.11.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька