У Х В А Л А

Справа № 183/4022/15

№ 1-кс/183/1112/15

08 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИЛА:

30 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2012 роки;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № НОМЕР_2 та іншим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 роки;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 20 березня 2014 року, за фактом приховування службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) об`єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", в період з 01.01.2011 по 22.05.2013 року, при веденні фінансово - господарської діяльності підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухиляючись від сплати податку на додану вартість на суму 600 тисяч гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в зазначених розмірах.

Також встановлено, що за період з 01 січня 2011 року по 22 травня 2013 року підприємство із ознаками "фіктивності" ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) виступало основним з контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " та інших, що підтверджується узагальненими матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0093/2014 з грифом "Для службового користування" і у відповідності до яких, за інформацією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » щодо руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_5 , який відкритий в зазначеній банківській установі, за період з 10 травня 2012 року по 03 грудня 2013 року з даного рахунку перераховано кошти на користь ряду суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності», на загальну суму 87,99 млн. грн., в тому числі із основної частини коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " було перераховано грошові кошти на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у розмірі 48,06 млн. грн. у якості "фінансової допомоги", у зв`язку з чим досудовим слідством висунута обґрунтована версія, що переказ коштів на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) транзитним підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", були спрямовані на маскування джерел походження коштів з використанням такого засобу як обготівкування, з метою надання їм правомірного вигляду.
Згідно інформації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » щодо руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_5 , який відкрито у зазначеній банківській установі, за період з 10.05.2012 по 03.12.2013 року, з вказаного рахунку перераховано кошти на корить ряду суб`єктів господарювання, на загальну суму 87,99 мільйона гривень, з призначенням платежу кошти на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) у не встановленому досудовим розслідуванням розмірі.

Згідно аналітичної довідки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ) має розрахунковий рахунок у «Публічному Акціонному Товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_2 .

З метою визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів.

Слідчий підтримав своє клопотання (а.п.8) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 20 березня 2014 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом приховування службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) об`єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України (а.п. 4).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та оперативним співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за дорученням слідчого по даному кримінальному провадженню дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та вилучення належним чином завірених їх копій та зобов`язати керівника « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним особами дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2012 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 роки;

- матеріалів кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 08 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1