печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , представників особи, у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей, документів,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся із наведеним вище клопотанням про тимчасовий доступ до речей, документів, а саме на отримання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , документів, що відображають взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та дозвіл на вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) специфікації до них, угоди з додатками та доповненнями, протоколи погодження ціни, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг, цінних паперів) рахунки-фактури, документи, що «наповнюють» акти здачі-приймання робіт (звіти, аналізи, відомості, будь-які інші результати моніторингу та опитування тощо), бланки опитувальних анкет, звіти виконання робіт, інформацію про місця проведення опитувань споживачів продукції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та «Нестле», акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, документи, що свідчать про подальше використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у власній господарській діяльності результатів робіт (послуг), отриманих від ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в тому числі, у разі передачі таких робіт (послуг) іншим замовникам, документів по взаємостосунках із такими підприємствами-замовниками, дозволи на проведення робіт, векселі, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, листи, кошториси робіт (послуг), книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, дозволи на проведення робіт, банківські виписки, бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку), бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2012 року по 31 жовтня 2013 року, оборотно-сальдову відомість по квартально з 01 січня 2012 року по 31 жовтня 2013 року, бухгалтерських документів по рахунку №361, рахунку № НОМЕР_9 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних з 01 січня 2012 року по 31 жовтня 2013 року, посадових інструкцій службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства з 01 січня 2012 року по 31 жовтня 2013 року, інші документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), штатний розпис працівників, які в період з 01 січня 2012 року по 31 жовтня 2013 року працювали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням посад, дати прийняття на роботу та звільнення з роботи, ідентифікаційного коду, паспортних даних та місця проживання, копії функціональних обов`язків працівників, які в період з 01 січня 2012 року по 31 жовтня 2013 року працювали на підприємстві, договори оренди (суборенди) за юридичною та фактичною адресою підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представники особи у володінні якої знаходяться речі та документи заперечували проти задоволення зазначеного клопотання, посилаючись на те, що в структурному підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_7 , де працює слідчий ОСОБА_3 в наявності є копії усих запитуваних в клопотанні документів, що надавалися при проведенні позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 28 січня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно віднесло до витрат вартість послуг, зазначену в актах виконаних робіт ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » всього у сумі 1 393 665,00 грн., в результаті чого занижено податок на прибуток всього у сумі 292 669,00 грн. В результаті неправомірності включення до податкового кредиту сум ПДВ за рахунок виписаних ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено податковий кредит з податку на додану вартість всього у сумі 560 971,00 грн.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, представників особи у володінні якої знаходяться документи, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів що перелічено в клопотанні.

Згідно положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обгрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте, всупереч вимогам ст. 160 КПК України, в клопотанні не доведена неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Окрім того, згідно відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вих. № 26/05 від 26.05.2014 року на лист слідчого за вих. № 2866/10/26-55-09 від 19.05.2014 року структурному підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_7 , де працює слідчий ОСОБА_3 , під час проведення документальної позапланової перевірки було надано копії усіх зазначених у клопотанні документів. Також зазначені обставини підтверджуються актом ІНФОРМАЦІЯ_7 №802/26-55-22-08/30781411 від 17.12.2013 року. Вказану інформацію слідчий в судовому засіданні підтвердив та повідомив, що ним направлявся запит до структурного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо надання запитуваної у клопотання інформації, проте відповіді він ще не отримав.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей, документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1