Дата документу 09.01.2013 Справа № 554/102/13- к
Провадження № 1-кс/554/37/2013
УХВАЛА

Іменем України

09.01.2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В.

при секретарі судового засідання Битко О.М.,

за участю прокурора Лукянченка В.О., старшого слідчого СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1,представника ДПІ у м.Полтаві ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання старшого слідчого СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ та вилучення документів,

встановила:

Слідчий СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області ст. лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, посилаючись на те, що у провадженні СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 0000124 від 06 грудня 2012 року по заяві громадянина ОСОБА_3 щодо вчинення злочину директором ТОВ Екомаркет (м. Нікополь, ) ОСОБА_4, який від імені ТОВ Екомаркет надавав субєктам господарювання, розташованим на території м. Полтави підроблені документи про походження товарів (накладні по реалізації) для проведення експортних операцій щодо постачання овочів та фруктів через Полтавську митницю, з метою подальшого заволодіння бюджетними коштами в якості відшкодування ПДВ за нібито поставлені за кордон овочі та фрукти власного виробництва. Окрім того, печатка ТОВ Екомаркет перебуває у ОСОБА_4, яка може використовуватися на даний час.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП АМГ Плюс (м. Полтава, ) під час ведення фінансово-господарської діяльності протягом 2010 2011 років використовували первинні документи з реквізитами ТОВ Екомаркет, для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість. У подальшому нібито отримана від ТОВ Екомаркет продукція експортувалась підприємством ПП АМГ Плюс до Російської Федерації та Білорусії, що дало змогу службовим особам підприємства застосувати нульову ставку з ПДВ і сформувати відємне значення з цього податку з метою подальшого його відшкодування з бюджету.

Під час експортного оформлення товарів службовими особами ПП "АМГ Плюс" надано до Полтавської митниці та Полтавської торгово-промислової палати документи з реквізитами ТОВ Екомаркет, згідно яких експортована сільськогосподарська продукція була вирощена на земельних ділянках, що розташовані в с. Чумаки, Дніпропетровського району та м. Нікополь Дніпропетровської області. Водночас в ході досудового розслідування встановлено, що дані земельні ділянки не належать ТОВ Екомаркет, урожай фруктів на них був незначний, а овочі не вирощувались взагалі. Директором та головним бухгалтером ТОВ Екомаркет являється громадянин ОСОБА_5, а фактично печаткою та документами підприємства незаконно розпоряджається колишній директор ОСОБА_4

У 2010 році обсяг продажу ТОВ Екомаркет становив 4 370 грн., в той час як службові особи ПП "АМГ Плюс" в бухгалтерських та звітних документах відобразили придбання продукції від цього підприємства на суму 913 014,4 грн. і в такий спосіб сформували відємне значення з ПДВ в сумі 175 231,4 грн.

Документи податкової звітності по підприємству ПП "АМГ Плюс"(м. Полтава, ), юридична облікова справа; особова картка платника по всім податкам; акти камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок (з матеріалами та додатками) та рішення по вказаних актах перевірок знаходяться в ДПІ у м. Полтава за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Фрунзе, 155 є відомостями, які можливо використати як докази і, без цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У судовому засіданні слідчий та прокурор подання підтримали, представник ДПІ у м.Полтаві заперечував проти задоволення клопотання.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Беручи до уваги вищевикладене, ураховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) документів по ПП АМГ Плюс (м. Полтава, вул. Визволення,22) в ДПІ у м. Полтава за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, а саме:

- юридичної облікової справи;

- лицевої (особової) картка платника по всім податкам з 01.01.2010 р. по 25.12.2012 року;

- податкової звітності по всім податкам, у тому числі декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість з 01.01.2010 р. по 25.12.2012 року (з матеріалами та додатками);

- актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та рішення по вказаних актах перевірок за період з 01.01.2010 р. по 25.12.2012. р.;

- листування між органами ДПС та ПП АМГ Плюс;

- матеріали апеляційного та судового узгодження рішень ДПІ прийнятих по вказаних актах перевірок.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_6