пр. № 1-кс/759/2268/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 липня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000002 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб у ІНФОРМАЦІЯ_2 , з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 та ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

10 липня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 11.01.2014, відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 та ч. 3 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом його заниження при взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 1 947 481 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 357/26-57-22-03-07/24733539 від 16.12.2013, складеним ІНФОРМАЦІЯ_5 .
В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Відповідно до аналітичної довідки № 95/16-30/24733539 від 17.04.2014 «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014», складеної ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму податку на додану вартість 575 050 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму податку на додану вартість 2 606 054 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму податку на додану вартість 1 007 229 грн., всього на загальну суму 25 129 998 грн. (в т.ч. ПДВ 4 188 333 грн.), ймовірно незаконно сформовано податковий кредит та не сплачено до бюджету ПДВ на загальну суму 4 188 333 грн.
Досудового розслідуванням встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначені підприємства мають стан платника податків « 9» (направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження).
Крім того, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження № 000036 від 05.03.2014 встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 створили, шляхом реєстрації, суб`єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_2 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника реєстраційної служби та прокурора.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на те, що тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження
Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.
Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.
11.01.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000002, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 4-5).
Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, карткою підприємства, копією акту перевірки та копією висновку експерта.
Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , без вилучення оригіналів документів, оскільки вилучення оригіналів документів може завдати збитків господарській діяльності підприємства, слідчим не доведено необхідність вилучення документів та яким чином впливає вилучення реєстраційної справи на хід розслідування.
Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.
Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 та/або оперативному працівнику ІНФОРМАЦІЯ_9 за його дорученням до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), без їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 виготовити їх копії, а саме:
- юридична справа та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В іншій частині задоволення клопотання слідчого ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_3 - відмовити.
Строк дії ухвали слідчого судді 30 днів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду ОСОБА_1