Провадження 1-кс/127/4031/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2013 року

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю. розглянувши клопотання начальника 1-го ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №0000007 від 22.11.2012 року,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник 1-го ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 22.11.2012 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1,3 ст. 204, ч.1 ст. 384 КК України.

Згідно клопотання, на підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, валютного та іншого законодавства за період з 17.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт № 44/2201/37018720 від 05.10.2012.

Відповідно до висновків по акту № 44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує, що ТОВ Колумбіні в порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 , п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн.

Крім того, Козятинської ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012.

За висновком акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 службові особи ТОВ Колумбіні, в порушення пп.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134,пп.135.5.4, п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.1210 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн. та в порушення п.187.1 ст.187, пп.196.1.1 ст.196, п.198.3 ст.198, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на додану вартість на сум 19 887 416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків на суму 188 703 550 грн.

Всього ТОВ Колумбіні донараховано податків на суму 192 654 362 грн.

Порушення податкового законодавства ТОВ Колумбіні допущені при здійсненні операцій із реалізації нафтопродуктів.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Колумбіні в період з 17.05.2010 по 30.06.2012 проводило фінансово-господарські операції з приймання, збереження та відпуску нафтопродуктів з нафтобази в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5 Вінницької області, відповідно до договору № К-10/14 від 01.09.2010, для ПАТ Дніпронафтопродукт (код за ЄДРПОУ 3481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11). Постачальником нафтопродуктів згідно залізничних накладних значиться ТОВ Торговий Дім Укртатнафта (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) та ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4).

Також досудовим слідством встановлено, що 01.07.2011 між ТОВ Торговий дім Укртатнафта (Виконавець) та ПАТ ТФПНК Укртатнафта (, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3) (Замовник) укладено договір №10118 (2088/10/2119), предметом якого є надання Виконавцем по завданню Замовника послуг, повязаних з організацією перевезення вантажів по території України та інших держав.

Матеріали кримінального провадження дають підстави вважати, що у володінні службових осіб ПАТ ТФПНК Укртатнафта перебувають документи, що мають значення містять інформацію про власників нафтопродуктів, які постачались на нафтобазу в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, Вінницької області та документи, на підставі яких зазначені нафтопродукти надходили на нафтобазу в м. Калинівка, вул. Щорса, 5 в період часу з 17.05.2010 по 24.12.2012.

07.06.2013 слідчим суддею Вінницького міського суду винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ ТФПНК Укртатнафта. Вказана ухвала 26.06.2013 оголошена службовим особам ПАТ ТФПНК Укртатнафта, які відмовились надати тимчасовий доступ до документів зазначених в ухвалі слідчого судді, мотивуючи відмову тим, що у вступній частині ухвали зазначено, що доступ до документів для їх виїмки повинно надати ПАТ ТФПНК Укрнафта, але в описовій та резолютивній частині ухвали зазначено, що доступ до документів та їх виїмку повинно надати ПАТ ТФПНК Укртатнафта. Враховуючи викладене на думку службових осіб ПАТ ТФПНК Укртатнафта не можливо ідентифікувати підприємство, яке повинно надати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ПАТ Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія Укртатнафта.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншій особі Міндоходів, яка буде діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ з подальшим вилученням оригіналів документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія Укртатнафта (, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3) за період з 17.05.2010 по 24.12.2012, а саме :

- документів по взаєморозрахункам з ПАТ Дніпронафтопродукт (код за ЄДРПОУ 3481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11); ТОВ Ріаліз Ойл (, адреса: м. Дніпропетровськ, пл. Леніна, 1), ТОВ Уністрой (, м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 4), ТОВ Корнеліс (код за , адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Кротова, 16) угоди, акти прийом передачі, специфікації, податкові, видаткові накладні, листи, заявки, вимоги;

- документів по взаєморозрахункам з ТОВ Колумбіні (код за , адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) ;

- документів на підставі яких ТОВ Торговий Дім Укртатнафта (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) та ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) здійснювали відвантаження нафтопродуктів одержувачем яких, згідно залізничних накладних, значилось ТОВ Колумбіні (код за , адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1);

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: