Справа №295/9128/15-к

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.06.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, посилаючись на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДР НОМЕР_1 ) в період квітня травня 2014 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДР НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДР НОМЕР_4 )ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн.50 тис.грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувалися з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від заводів виробників (імпортерів) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), відповідно для ухилення від сплати податків. Реалізація нафтопродуктів від виробника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбувалась шляхом документального оформлення доставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відсутні офісні приміщення, виробничі фонди та потужності, відсутність робочого персоналу при зазначених оборотах підприємствах, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.
Також слідчий вказав, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди); додаткові договори (угоди); товарно-транспортні накладні про перевезення; журнал реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо реалізації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання та продаж товарів, робіт (послуг); акти приймання передач виконаних робіт; сертифікати якості, специфікації, подорожні листи, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення за 2012 рік.
Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. 2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на те, що інформація, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі вищевикладеного, згідно ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_4 , дозвіл на вилучення з метою подальшого приєднання їх до матеріалів даного кримінальногопровадження, тимчасовий доступ до документів для подальшого вилучення в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) оригінали документів,які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); специфікації, оборотно-сальдові відомості, замовлення матеріально-товарних цінностей, видаткові, податкові платіжні доручення, банківські виписки , довіреності, товарно-транспортні накладні та інші документи, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.
Строк дії ухвали визначити до 17 липня 2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1