печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2558/14-к
У Х В А Л А
Іменем України

05 лютого 2014 року Слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000385 від 16.10.2013 року, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за погодженням з прокурором ОСОБА_5 , що здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням звернувся до слідчого судді і просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо документів ПП « ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання обґрунтовано тим, що 16.10.2013 року до слідчого управління фінансових ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт №318/26-55-22-01 від 03.09.2013р. про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) за період грудень 2010 року, згідно якого встановлено порушення вимог п.5.1 п.п.5.2.1 п.5.2 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.94 №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінам та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 959 306,00 грн. та порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України №168/97-ВР від 03.04.97 (із змінам та доповненнями) в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 767 445,00 грн., всього податку на 1 726 751,00 грн.

Також, згідно вище зазначеного акту між ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_6 » було укладено договір №07/12-01 від 07.12.2010р. на поставку нафтопродуктів, де ПП « ОСОБА_6 » постачальник, а ПП « ОСОБА_4 » покупець нафтопродуктів.

Крім цього в акті перевірки вказується, що згідно вироку Дарницького районного суду м. Києва гр. ОСОБА_7 (директора, бухгалтера та засновника ПП « ОСОБА_6 ») визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України. Дані відомості підтверджуються роздруківкою з Єдиного державного реєстру судових рішень.

31.10.2013р. за вих. №1284/10/26-55-09 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » направлено запит в порядку ст. ст. 93,40 КПК України про надання належним чином завірених копій документів по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » з ПП « ОСОБА_6 ».

На вище вказаний запит отримано копії документів ПП « ОСОБА_4 » по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 » не в повному обсязі. ПП « ОСОБА_4 » не надало копій сертифікатів відповідності на дизельне паливо.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000385 від 16.10.2013року виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ПП « ОСОБА_4 », що знаходяться у володінні цього підприємства, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , серед яких оригінали всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ПП « ОСОБА_4 » з ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.11.2010р. по 01.01.2011р.

Речі і документи ПП « ОСОБА_4 » необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення виконавця підписів від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » гр. ОСОБА_7 .

Також, проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_4 », неможливо отримати оригінали всієї первинної фінансово-господарської та договірної документації по взаємовідносинах ПП « ОСОБА_4 » з ПП « ОСОБА_6 ».

Відповідно до ст.159 КПК України: «Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх, здійснити виїмку».

Відповідно до ст. 245 КПК України у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Із матеріалів наданих слідчим видно, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановити належність підпису в договорах з ПП«Комплекссистеми». Для зазначеного необхідно надати тимчасовий доступ з можливістью вилучення документів.

Керуючись ст. ст. 160-166, 245, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ПП « ОСОБА_4 » з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.11.2010р. по 01.01.2011р., а саме:

_ Договір №061210-1 від 06.12.2010р.;

- Договір №07/12-01 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-101207-2 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-101209-1 від 09.12.2010р.;

- Довіреність №8 від 02.12.2010р.;

- Податкова накладна №10120701 від 07.12.2010р.;

- Податкова накладна №10120901 від 09.12.2010р.;

- Протокол заліку зустрічних однорідних вимог від 23.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000090 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000088 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000089 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000087 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000086 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000085 від 07.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000091 від 08.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000092 від 09.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000093 від 09.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000094 від 09.12.2010р.;

- Видаткова накладна №РН-0000095 від 10.12.2010р.;

- Податкова накладна №106 від 07.12.2010р.;

- Податкова накладна №107 від 07.12.2010р.;

- Податкова накладна №108 від 07.12.2010р.;

- Податкова накладна №109 від 07.12.2010р.;

- Податкова накладна №110 від 07.12.2010р.;

- Податкова накладна №111 від 07.12.2010р.;

- Податкова накладна №112 від 08.12.2010р.;

- Податкова накладна №113 від 09.12.2010р.;

- Податкова накладна №114 від 09.12.2010р.;

- Податкова накладна №115 від 09.12.2010р.;

- Податкова накладна №116 від 10.12.2010р.;

- Паспорт якості №1421;

- Сертифікати відповідності на дизельне паливо придбане у ПП « ОСОБА_6 ».

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять робочих днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/2558 /14-к

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ПП « ОСОБА_8 »

Виконавець: ОСОБА_1 05.02.2014

Слідчий суддя ОСОБА_1