У Х В А Л А
29 жовтня 2015 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Рівненській області капітана юстиції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів СБУ, державної митної служби та державної прикордонної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Досудовим слідством встановлено, що жителі Рівненської області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою, придбали ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та створили ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в укладенні та фіктивному виконанні господарських угод з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, що призвело до зменшення податкових зобов`язань останніх, внаслідок чого було завдано шкоду державі на суму, яка у тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Крім того, ОСОБА_4 , через підконтрольні йому суб`єкти підприємницької діяльності, систематично надає для ряду підприємств і організацій на території Рівненської області та інших областей України послуги з легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, конвертації безготівкових коштів у готівку, реконвертації готівкових коштів у безготівкові та мінімізації податкових зобов`язань.
Так, в період з 01.01.2014 по 31.04.2015, в результаті злочинної діяльності вищевказаних осіб, в ході проведення сумнівних фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які підконтрольні ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , було проконвертовано безготівкові кошти у готівку на загальну суму 40 789 005 гривень, в результаті чого державі нанесено шкоду на загальну суму 8 157 801 гривень при формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.
Зокрема, відповідно до дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС України в Рівненській області №18/17-00-16 від 23.06.2015, в ході аналізу зареєстрованих податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), засновником та директором якого являється ОСОБА_6 , встановлено, що у Єдиному реєстрі податкових накладних в період з січня 2014 року по травень 2015 року зареєстровано податкові накладні по придбанню товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 12 558 886,33 гривень. Разом з тим, за той же період ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " зареєстровано податкові накладні по реалізації товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 8 706 791,8 гривня. При цьому, номенклатури придбаних та збутих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " товарно-матеріальних цінностей різняться між собою, що дає підстави вважати про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій. Зазначені фінансово-господарські операції здійснювались в тому числі з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновником, директором та головним бухгалтером якого являється ОСОБА_5 , ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), засновником та керівником якого являється ОСОБА_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять ознаки фіктивності.
Відповідно до листа ГУ ДФС України в Рівненській області №6/1128 від 21.09.2015, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " володіє рахунками № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), відкритими у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 ), які використовуються для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, реконвертації готівкових коштів у безготівкові, без здійснення товарних операцій.
Слідчий звернувся в суд з клопотанням, яке погоджене із прокурором, про тимчасовий доступ до документів (інформації), які становлять банківську таємницю ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до документів про рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 ) з часу відкриття рахунків по даний час, а також документів, які стали підставою для відкриття та обслуговування вказаних рахунків з можливістю тимчасового вилучення оригіналів означених документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в них міститься інформація щодо легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, конвертації безготівкових коштів у готівку, реконвертації готівкових коштів у безготівкові та мінімізації податкових зобов`язань, а саме конкретний час, спосіб, суми конвертованих коштів, часу та місць зняття готівкових коштів, отриманих злочинним шляхом, осіб, які здійснювали зняття готівки, а також документи, які стали підставою для відкриття та обслуговування вказаних рахунків, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази фактів і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Крім того, в ході досудового розслідування виникла необхідність призначення судової почеркознавчої експертизи з метою встановлення осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність від імені суб`єктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності. У зв`язку з вищевикладеним існує необхідність вилучення саме оригіналів документів, які стали підставою для відкриття та обслуговування вказаних рахунків.
Покликаючись на те, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливо, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться та можливість їх вилучити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Управління СБ України в Рівненській області капітану юстиції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (інформації), які становлять банківську таємницю ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до документів про рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 ) з часу відкриття рахунків по даний час, а також документів, які стали підставою для відкриття та обслуговування вказаних рахунків з можливістю тимчасового вилучення оригіналів означених документів.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1