Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора прокуратури Подільського району м.Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження №0000190, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор прокуратури Подільського району м.Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ речей та документів в межах кримінального провадження №0000190, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, 28 серпня 2013 року, зареєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В подальшому, невстановлені особи, використовуючи реквізити та печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.11.2013 року по 31.03.2014 року, незаконно та безпідставно задекларували податковий кредит по податку на додану вартість у сумі 17509525.

Даний факт зафіксовано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000190, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вказаний період задекларувало податкові зобов`язання по 7 контрагентам на загальну суму податку на додану вартість 17513642, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В період часу з 01.11.13 по 31.03.14 р. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В ході досудового розслідування на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " направлявся запит про надання належним чином завірених копій документів щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Однак, дане Товариство надати документи на запит відмовилось, посилаючись на положення ст.ст. 159-165 КПК України.

Посилаючись на те, що виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до документів щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2013-2014 рр., а саме: договорів (угод, контрактів) з усіма додатками та специфікаціями; актів виконаних робіт, послуг; доручень; актів прийому-передачі товарів/послуг; оборотно-сальдових відомостей по рахунку вказаного контрагента; виписок про рух коштів на банківських рахунках; реєстрів податкових накладних (виданих та отриманих) в повному обсязі; накладних та податкових накладних, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий прокурор підтримав.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у судове засідання не з`явився, про розгляд справи був повідомлений належним чином.

Зважаючи на те, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання за відсутності представника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали клопотання, прихожу до висновку про його задоволення у зв`язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду, відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати прокурор, відповідно до п. 2 ч.1 ст.162 КПК України не належить до охоронюваної законом таємниці, а відтак, надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, можливе за наявності підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи та мають вагоме значення для встановлення обставин справи.

Зважаючи на доведеність даних про те, що запитувана прокурором інформація наявна в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та може в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та зважаючи на те, що у інший спосіб зібрати відомості, що містяться в документах щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не можливо, прихожу до висновку про обґрунтованість клопотання, а відтак і про його задоволення.

Враховуючи, що досягнення мети отримання доступу до речей і документів можливе за умови здійснення вилучення фінансово-господарських документів, які підтверджують відносини між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", прихожу до висновку про зобов`язання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " надати прокурору прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_3 можливість вилучення копії вказаних документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2013-2014 рр., а саме: договорів (угод, контрактів) з усіма додатками та специфікаціями; актів виконаних робіт, послуг; доручень; актів прийому-передачі товарів/послуг; оборотно-сальдових відомостей по рахунку вказаного контрагента; виписок про рух коштів на банківських рахунках; реєстрів податкових накладних (виданих та отриманих) в повному обсязі; накладних та податкових накладних, що знаходяться за адресою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ": АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження у справі.

Слідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1