СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/9229/14-к
Провадження № 1кс/712/3068/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000271 слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000271, відомості про яке 03.12.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту №106/23-12-22-016/00380669 від 30.10.2013, який складений за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки господарської діяльності 1ТАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2011 по 31.12.2012 службові особи вказаного товариства, з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 27.10.2011 по 12.07.2012 відобразили в податковому та бухгалтерському обліках товариства нібито придбання яєць у ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який згідно висновків акту від 15.11.2012 №273/17- 317/ має ознаки фіктивності, внаслідок чого в порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 СТ.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.5, п.198.6 ст.198, п.199.1, п.199.3, п.199.4, ст.199, п.201.1, п.201.11, п.201.15, ст.201 та п.138.2, п.п.138.8.1, п.п.138.8.5, гі. 138.8. п.п.138.10.2, п.п.138.10.4, п.п.138.10.5, п.138.10, п.138.12, ст.138, п.п.139.1.9, п.139.1, ст.139 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 551 785 грн., та податку на прибуток підприємства в загальній сумі 627 763 грн.

Крім того, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 30.1 1.2011 по 31.12.2012 безпідставно застосували ПДВ за ставкою « 0» до пшениці, яка в свою чергу була придбана у ФОГІ ОСОБА_6 без ПДВ. внаслідок чого в порушення вимог пункту 15 підрозділу XX ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній суму 11 178 грн.

Також, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) при застосуванні податкової соціальної пільги до доходу, нарахованого на користь платників податків протягом звітного податкового місяця, як заробітна плата, допущено помилки по обрахуванню щодо зменшення загального місячного оподатковуваного доходу, внаслідок чого в порушення п. 176.2 ст. 176 ГІК України від 02.12.2010 №2755-Vl (зі змінами і доповненнями), не нараховано, не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходу, що виплачується на користь платника податку в розмірі 1 648,40 грн.

Всього, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРГІОУ: НОМЕР_1 ) протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість та внаслідок допущеної помилки при сплаті податку з доходів не сплати до державного бюджету суму податків в розмірі 1 181 196 грн.

Будучи допитаним 22.05.2014 в якості свідка ОСОБА_7 (абонентський номер НОМЕР_3 ) показав, що здійснював перевезення товару (яйця) для ОСОБА_8 , який на підставі доручення здійснював діяльність від імені ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у розкритті охоронюваної законом таємниці абонентського номеру НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_7 та здійснення тимчасового доступу до речей і документів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) з метою отримання достовірних даних про місце знаходження ОСОБА_7 в період з 01.10.2011 по 31.07.2012 (включно) та в результаті підтвердити або спростувати факт придбання таких яєць ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Враховуючи те, що вказані вище відомості про місцезнаходження мобільного терміналу ОСОБА_7 мають доказове значення по кримінальному провадженню, а отримати їх в інший спосіб не представляється можливим, тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та надати йому дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці ОСОБА_7 та здійснення тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) про зв`язок абонентського номеру НОМЕР_3 , надання йому телекомунікаційних послуг (вхідних, вихідних дзвінків, СМС повідомлень, інформаційних повідомлень мережі, тощо), їх тривалості, маршрутів передавання, даних щодо місцезнаходження мобільного терміналу вказаного абонента, в тому числі з прив`язкою до базових станцій, з розшифровкою їх місцезнаходження та координат, за період з 01.10.2011 по 31.07.2012 (включно), з можливістю вилучення речей і документів з такою інформацією у службових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).

2. Виконання покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням на оперативний підрозділ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

4. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкції, передбачені ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

5. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1