Провадження № 1-кс/592/3284/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів
23 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000 від 15.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000117, внесеного до ЄРДР 15.09.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2011-2014 років службові особи ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , шляхом декларування для розмитнення товарно-матеріальних цінностей під іншим кодом УКТ ЗЕД ухилилися від сплати митних платежів на суму 3076700грн., що є особливо великим розміром.
Так встановлено, що при імпорті ТМЦ підприємством ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за зовнішнім виглядом мають схожість (зокрема: високопротеїнове борошно за кодом товару та соєвий білковий концентрат (англ. Soy Potein Concentrat - SPC) за кодом товару ) однак розмитнюються за різними ставкам мита. Так підприємство при імпорті відображає код відповідно до якого заявлений для товару «Високопротеінове борошно…..SPC…..» код за УГСГ ЗЕД (мито 0 %) а фактично код повинен бути (мито 10%).
Тобто встановлено, що з метою заниження обсягів сплати належних митних платежів, службовими особами ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2014 років декларувались для розмитнення товарно-матеріальні цінності під іншим кодом УКТ ЗЕД, що дало змогу розмитнюваги їх за митною ставкою па рівні « 0» відсотків.
Зокрема, за нульовою ставкою митного збору службовими особами ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було ввезено до України 3342 тони високо протеїнового борошна (відходи), яке залишається після добування олії із сої за допомогою олійного преса та розчинників (код товару ) на загальну суму 30767 тис. грн., з яких фактично є несплаченими до бюджету 3076,7 тис. грн.
В результаті чого службовими особами ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було занижено митних платежів, протягом 2011-2014 років на суму 3076,7 тис. грн.
Одним із основних покупців ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 .
На даний час виникла необхідність в проведенні товарознавчої експертизи по продукції яку було ввезено підприємством ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та 24.04.2014 змінено код товару митними органами, а в подальшому дану продукцію було реалізовано підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для чого потрібно відібрати зразки вказаної продукції, а тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаною виду продукції, який зберігається в приміщеннях підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за юридичною адресою, а також за іншими фактичними адресами.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:
- предмет-продукція, яку було ввезено підприємством ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та 24.04.2014 року змінено код товару митними органами з УКТЗЕД (високопротеїнове борошно (відходи), що залишаються після добування олії із сої за допомогою олійного преса та розчинників у вигляді порошку жовто-коричневого кольору, призначений для приготування кормів для тварин, що містить у своєму складі: соєвий протеїн 61,5%, сирі жири 1,05%, вологість 6,06%, сира клітковина 4,8% та мікроелементи) на УКТЗЕД (продукт, що використовується для годівлі тварин - соєвий білковий концентрат (англ. Soy Potein Concentrat - SPC) отриманий з соєвого шроту чи борошна, які втратили свої початкові властивості їх переробки (підвищений вміст білка мін. 60%, відсутність олігосахаридів)) та в подальшому реалізовано підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з правом вилучення зразків, який перебуває у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 або за іншою фактичною адресою складського приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою всебічного дослідження обставин скоєння злочину в межах кримінального провадження №0000117.
Тимчасовий доступ до документів має надати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 або за іншою фактичною адресою складського приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1