УХВАЛА
Іменем України
28 серпня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах , заслухавши думку слідчого ,-
В С Т А Н О В И В:
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2012-2014 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності по придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів ухилились від сплати податків на суму 1826 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Згідно акту про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №88/22/30131474 від 30.04.2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, відобразили в податковому обліку підприємства неіснуючі взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) щодо придбання паливно-мастильних матеріалів, а також не відобразили реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).
А саме, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом квітня 2013 року відобразили в податковому обліку придбання бензину у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Разом з цим співробітниками ДПІ у Соломянському районі м.Києва складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зв`язку із тим що дане підприємство має стан «7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).
Крім, того посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом жовтня 2013 року - січня 2014 року відобразили в податковому обліку придбання бензину та дизельного палива у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ). Разом з цим в ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » попередньо відображали в податковому обліку придбання бензину та дизельного палива у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » які в подальшому нібито були поставлені в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом жовтня - грудня 2013 року реалізували дизельне паливо в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Але дані взаємовідносини не були відображені в податковому обліку як підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » так і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Разом із цим від ІНФОРМАЦІЯ_7 надійшли документи в електронному виді, а саме видаткові накладні та договір купівлі продажу дизельного палива, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізував в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » дизельне паливо в кількості 940,6 тн. Дані документи в ІНФОРМАЦІЯ_7 надані підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час проведення документальної перевірки на останньому.
Разом з цим посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мали фінансово-господарські взаємовідносини із ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), в тому числі щодо оренди нежитлових приміщень та реалізації паливно-мастильних матеріалів.
Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, журналів ордерів, журналів обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою №6-НП, журналів вимірювання нафти і нафтопродуктів у резервуарах за формою 7-НП, журналів реєстрації проведення вимірювання нафтопродуктів за формою №31-НП, головних книг, журналів ордерів, за період 2012-2014 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає до задоволення.
Клопотання слідчим не вмотивоване та необґрунтоване. Слідчий не звертався до ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), з клопотанням про надання необхідних документів та не отримав відмову в їх наданні.
Враховуючи вищевикладене, підстав для задоволення клопотання не вбачається.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-162, 169,171 КПК України, -
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1