№ 233/375/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 січня 2016 року Слідчий суддя Костянтинівського міскрайонного суду Донецької області:

ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора

Костянтинівської місцевої прокуратури ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Костянтинівського ВП Артемівського ВП ГУНП України в Донецькій області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, у кримінальному провадженні № 000123 від 28 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України,

перевіривши надані матеріали у кримінальному провадженні, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по доданим матеріалах, заслухавши прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , суд, -

ВСТАНОВИВ :
Слідчий СВ Костянтинівського ВП Артемівського ВП ГУНП України в Донецькій області звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, в якому просив надати дозвіл на проведення позапланової ревізії в Державному підприємстві «Український науково-дослідницький інститут скла» (ЄДРПОУ -13541565), що знаходиться за адресою Донецька область м. Костянтинівка вул. Шмідта, 20 а, проведення якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції Донецької області терміном з 5 лютого 2016 року по 19 лютого 2016 року за період з 20.08.2013 року по теперішній час з питань: аналізу фінансового стану підприємства; 2. повноти, достовірності, правильності визначення доходів від у сих видів діяльності; 3. ревізії цільового використання коштів, отриманих від бюджетів у сіх рівнів; 4. стану розрахунків з працівниками по заробітній платі; 5. достовірності дебіторської та кредиторської заборгованості і причини їх утворення; 6.стану збереження державного майна; 7.додержання законодавства з питань використання і збереження майна, яке належить ДП «Український науково-дослідницький інститут скла»; 8. стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності при здійсненні будь-яких операцій з майном, яке належить ДП «Український науково-дослідницький інститут скла»; 9. в разі встановлення порушень при користуванні та розпорядженні майном та грошовими коштами підприємства визначити розмір матеріальної шкоди (збитків) та посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки).
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим відділом Костянтинівського ВП Артемівського ВПГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000123 від 28 серпня 2013 року, внесеному Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч.1 КК України, за повідомленням ОСОБА_5 про те, що керівництво ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» шляхом зловживання своїм службовим становищем, використовують майно, яке належить ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» в особистих цілях у знову створеному підприємстві ТОВ «Український науково-дослідницький інститут скла». З врахуванням того, що іншого способу здобути такі дані, перевірити достовірність результатів показань свідків і здобути докази вини або невинуватості у вчиненні вказаного кримінального правопорушення посадових осіб ДП «Український науково-дослідницький інститут скла», крім проведення позапланової ревізії немає, слідчий просив клопотання задовольнити.
Слідчий та прокурор в судовому засіданні заявлене клопотання підтримали у повному обсязі, просили його задовольнити.
В судове засідання не було здійснено виклик посадових осіб ДП «Український науково-дослідницький інститут скла», оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, враховуючи, що вони перебувають у володінні осіб, відносно яких проводиться дане досудове розслідування та в яких наявна можливість вільного доступу до них, в разі отримання останніми відомостей про проведення слідчих дій із вказаними документами та речами.

Дослідивши матеріали клопотання в межах наданих суду доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим СВ Костянтинівського ВП Артемівського ВП ГУНП України в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №000123 від 28 серпня 2013 року, внесеному Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч.1 КК України,за повідомленням ОСОБА_5 про те, що керівництво ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» шляхом зловживання своїм службовим становищем, використовують майно, яке належить ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» в особистих цілях у знову створеному підприємстві ТОВ «Український науково-дослідницький інститут скла».

З матеріалів справи вбачається, що 20 серпня 2013 року постановою Господарського суду Донецької області ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» директором якого був ОСОБА_6 , визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором ОСОБА_7 5 вересня 2013 були складені: акт № 2 прийому-передачі бухгалтерських документів ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» та акт № 3 прийому-передачі засновницьких документи ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» від колишнього директора ОСОБА_6 до ліквідатора ОСОБА_7 1 жовтня 2013 року між ДП «Український науково-дослідницький інститут скла», в особі ліквідатора ОСОБА_7 та ТОВ «Український науково-дослідницький інститут скла» в особі директора ОСОБА_6 , який було створено 15 травня 2013 року, укладено договір № 1 займу майна, відповідно до якого останній приймає в срочне, безоплатне користування об`єкти(майно), згідно додатка № 1 до вказаного договору. З протоколів допиту свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 вбачається, що директор ТОВ «Український науково-дослідницький інститут скла» ОСОБА_11 здійснює господарську діяльність, незаконно використовуючи майно ліквідованого ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» та не маючи на це відповідних дозволів.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно частин 6, 7 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
У відповідності до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення КПК України не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст. 7 КПК України.
Враховуючи викладене вище, а також для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, з метою перевірки вищевикладених фактів, для призначення та проведення судово-економічної експертизи на ДП «Український науково-дослідницький інститут скла», що є установою підконтрольною Кабінету Міністрів України, вважаю за необхідне надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності зазначеної установи в Державній фінансовій інспекції в Донецькій області за період з 20 серпня 2013 року по теперішній час у відповідності до вимог ч. 10 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».
Керуючись ст. 11 ЗУ ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 7, 9, 40, 96, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Костянтинівського ВП Артемівського ВП ГУНП України в Донецькій області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії у ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» у кримінальним провадженням № 000123 від 28 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України, задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Український науково-дослідницький інститут скла» (ЄДРПОУ -13541565), що знаходиться за адресою Донецька область м. Костянтинівка вул. Шмідта, 20а, за період з 20 серпня 2013 року по теперішній час з питань: аналізу фінансового стану підприємства; 2. повноти, достовірності, правильності визначення доходів від у сих видів діяльності; 3. ревізії цільового використання коштів, отриманих від бюджетів у сіх рівнів; 4. стану розрахунків з працівниками по заробітній платі; 5. достовірності дебіторської та кредиторської заборгованості і причини їх утворення; 6.стану збереження державного майна; 7.додержання законодавства з питань використання і збереження майна, яке належить ДП «Український науково-дослідницький інститут скла»; 8. стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності при здійсненні будь-яких операцій з майном, яке належить ДП «Український науково-дослідницький інститут скла»; 9. в разі встановлення порушень при користуванні та розпорядженні майном та грошовими коштами підприємства визначити розмір матеріальної шкоди (збитків) та посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки).
Проведення ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Донецькій області в період з 5 лютого 2016 року по 19 лютого 2016 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ Костянтинівського ВП Артемівського ВП ГУНП України в Донецькій області ОСОБА_4 , прокурора Костянтинівської місцевої прокуратури ОСОБА_3 .
Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення. Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя