Справа №668/4064/13-к
н/п 1-кс/668/1185/13
УХВАЛА

15.04.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого відділу ДПС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 26.02.2013 року за фактом ухилення службових осіб Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208), протягом 2010-2012 років шляхом завищення валових витрат занизили податок на прибуток підприємства 872 348,25 грн. та шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість занизили податок на додану вартість на суму 703 861, 99грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків на загальну суму понад 1 576 210, 24 грн.

Встановлено, що Дочірнє підприємство Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) декларувало придбання сільськогосподарської продукції у ПП Сан-ойл, яке, в свою чергу декларування придбання такої продукції у ПП Планета послуг, ПП Корн, ТОВ ФІХ Віойл, які мають ознаки фіктивності.

В своїй діяльності Дочірнє підприємство Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) використовувало рахунки №260031675 (код валюти 980 Українська гривня), №260041128 (код валюти 840 долар США), №260041128 (код валюти 980 Українська гривня), №260051244 (код валюти 980 Українська гривня), №2604499 (код валюти 980 Українська гривня), №26046100 код валюти 980 Українська гривня), які відкриті 29.08.2000р в Херсонській обласній дирекції АТ Райффайзен банк ОСОБА_1 м. Херсон (МФО 352093).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні Херсонської обласної дирекції АТ Райффайзен банк ОСОБА_1 м. Херсон (МФО 352093) та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках №№ 260031675 (код валюти 980 Українська гривня), 260041128 (код валюти 840 долар США), 260041128 (код валюти 980 Українська гривня), 260051244 (код валюти 980 Українська гривня), 2604499 (код валюти 980 Українська гривня), 26046100 код валюти 980 Українська гривня) за період з 01.01.2010р. по 02.04.2013р.

- інформація, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та касові чеки про отримання службовими особами Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угоди та інші документи, на підставі яких Дочірнім підприємством Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати.

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) підписував документи, які надавались до банківської установи, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, орган досудового слідства вважає за необхідне звернутись до Суворовського районного суду м.Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта Херсонської обласної дирекції АТ Райффайзен банк ОСОБА_1 м. Херсон (МФО 352093) Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код03150208), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) та надати документи, які перебувають у володінні Херсонської обласної дирекції АТ Райффайзен банк ОСОБА_1 м. Херсон (МФО352093) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам №№ 260031675 (код валюти 980 Українська гривня), 260041128 (код валюти 840 долар США), 260041128 (код валюти 980 Українська гривня), 260051244 (код валюти 980 Українська гривня), 2604499 (код валюти 980 Українська гривня), 26046100 код валюти 980 Українська гривня) за період з 01.01.2010р. по 02.04.2013р.;

- документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

- повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами Дочірнього підприємства Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких Дочірнім підприємством Херсонський Річковий Порт акціонерної судноплавної компанії Укррічфлот (код 03150208) використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2