18 февраля 2010 года город Славянск
Славянский горрайсуд области в составе:
председательствующего судьи - Профатило П.И.;
секретаря - Граневской О.В.
с участием прокурора - Винникова Н.В.
В выше названном представлении указано, что в период 2007-2008 годов физическое лицо - предприниматель ОСОБА_2 (ИНН НОМЕР_1), состоящий на учете плательщиков налогов в ГНИ в г. Дружковка с 23.05.2007 года и зарегистрированная в качестве плательщика НДС с 25.05.2007 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, путем необоснованного включения в состав налогового кредита по НДС сумм от стоимости товаров, якобы приобретенных у ЧП «Нордхос», ООО «Торгэнерго», ООО «Регион-2005», ООО «Кристаб-ЛТД», ЧП «ПКФ «Укрпромснаб», с использованием поддельных документов бухгалтерского и налогового учетов, оформленных от имени указанных СПД, в нарушение п.п. 7.4.1 п.7.4, 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), не начислил и не уплатил налог на добавленную стоимость в сумме 746101 грн., а также, в нарушении ст. 13 раздела 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О подоходном налоге с граждан» № 13-92 от 26.12.92 г. и п. 5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94 - ВР от 28.12.94 г. (с изменениями и дополнениями), в связи с отсутствием фактического приобретения ТМЦ у указанных предприятий, не начислил и не уплатил налог с доходов физических лиц в сумме 593622 грн.
Всего, ФЛП ОСОБА_2 в период 2007-2008 годов умышленно уклонился от уплаты налогов на общую сумму 1339723 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
В соответствии с регистрационными документами и согласно паспортных данных ОСОБА_2 зарегистрирован и проживает по адресу: г. Дружковка ул. Ульяновская, 205, а также согласно данных БТИ указанный дом зарегистрирован и принадлежит ОСОБА_2.
У досудебного следствия есть основания считать, что у досудебного следствия есть основания считать, что по адресу места жительства и регистрации ФЛП ОСОБА_2 могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов о его деятельности, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности указанного СПД, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу.
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новикову Н.С., заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что у досудебного следствия есть основания считать, что по адресу места жительства и регистрации ФЛП ОСОБА_2, в домовладении по ул. Ульяновская, 205 г. Дружковка, могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов о его деятельности, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности указанного СПД, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу.
На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,
Провести обыск с целью установления местонахождения документов, печатей, персональных компьютеров, иных носителей информации, документов и предметов, которые имеют отношение к финансово - хозяйственной деятельности ФЛП ОСОБА_2, а так же печатей, незаполненных бланков и листов с реквизитами иных предприятий, в домовладении по месту жительства и регистрации ОСОБА_2, расположенном по адресу: АДРЕСА_1
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья