Справа № 464/6877/15-к
пр.№ 1-кп/464/326/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.11.2015 Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора, захисника та підозрюваного,

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові у кримінальному провадженні №0000147 від 16.07.2015 року клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , у зв*язку із добровільною сплатою податків,-

в с т а н о в и в:
ОСОБА_4 під час ввезення 06.11.2014 року на митну територію України через пункт пропуску «Шигині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДФС товарів, не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 650 878,40 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків, в період листопада 2014 року придбав у Республіці Польща товари:апарати стільникового зв*язку Apple:IPhone в кількості 625 штук та ноутбуки Apple в кількості 3 штуки, а саме: Apple IPhone 5 Black 16 Gb в упаковці 136 штук, Apple IPhone 5 White 16 Gb в упаковці 330 штук, Apple IPhone 5 Blak 32 Gb в упаковці 36 штук, Apple IPhone 5 White 32 Gb в упаковці 5 штук, Apple IPhone 6 Space Gray 64 Gb в упаковці 95 штук, IPhone 6 Space Gray 128 Gb в упаковці 23 штуки, ноутбуки з маркуванням «Apple»

З метою переміщення вказаних товарів через державний кордон України з приховуванням від митного контролю ОСОБА_4 помістив їх у спеціально виготовлену між пасажирським та вантажним відсіком в середній частині автомобіля марки Mercedes Sprinter 315 CDI 207,WIN- НОМЕР_1 ємність, стінки якої оббиті декоративною обшивкою. 06.11.2014 року під час проїзду вищевказаного транспортного засобу під керуванням ОСОБА_4 через державний кордон України, працівниками Львівської митниці ДФС вказаний автомобіль було переведено зі смуги спрощеного митного контролю «Зелений коридор» до боксу поглибленого огляду транспортних засобів та товарів, де у сховищі розміром 170 см. довжиною, 186 см. висотою, 20 см. шириною, виявлено вищевказані приховані товари.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням в якому просив звільнити від кримінальної відповідальності передбаченої за ч.1 ст.212 КК України ОСОБА_4 у зв*язку із добровільною сплатою податків, обґрунтовуючи тим, що в ході досудового розслідування кримінального провадження та до оголошення підозри за вчинення кримінального правопорушення. передбаченого ч.1 ст.212 КК України, ОСОБА_4 в рахунок відшкодування завданих державі збитків та погашення заборгованості перед бюджетом, сплачено кошти в сумі 650 878,40 грн., згідно квитанції №ПН 152375 від 07.08.2015 року та поданою ОСОБА_4 заявою про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв*язку з повним відшкодуванням державі завданих збитків.

Перевіривши матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення сторін кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню з наступних підстав.

16.07.2015 року відносно ОСОБА_4 відкрито кримінальне провадження №0000147 за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

ОСОБА_4 підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов*язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, на суму 650 878,40 грн.

Згідно ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами, першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов*язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

За змістом п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою ст. 284 цього Кодексу. Відповідно до ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності, а ч. 7 ст. 284 КПК України вміщує положення, згідно з яким закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 1 частини другої цієї статті, не допускається, якщо підозрюваний, обвинувачений проти цього заперечує.

Відповідно до ч.4 ст.288 КПК України, у разі встановлення судом необгрунтовності клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності суд своєю ухвалою відмовляє у його задоволенні та повертає клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку або продовжує судове провадження в загальному порядку, якщо таке клопотання надійшло після направлення обвинувального акта до суду.

Із ч. 4 ст. 212 КК України вбачається, що особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Із наданих прокурором матеріалів кримінального провадження №0000147 від 16.07.2015 року відносно ОСОБА_4 за ч.1 ст.212 КК України вбачається, що ОСОБА_4 11 серпня 2015 року було оголошено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України ( а.с.267 т.2), перед тим 7 серпня 2015 року, ОСОБА_4 начебто сплатив 650 878,40 грн. податок на додану вартість та погасив збитки по кримінальному провадженню.

Суд приходить до висновку щодо необгрунтовності клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , оскільки прокурором на підтвердження факту сплати ним податків, зборів (обов`язкові платежі) надано неналежно оформлену платіжну квітанцію.

Так, квитанція №ПН 152375 від 07.08.2015 року не містить даних про проведення банком цих платежів, відсутній підпис банку, справжність цих фінансових документів не посвідчена прокурором.

За таких обставин, суд відмовляє у задоволенні клопотання прокурора та повертає клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Керуючись ч.4 ст. 212 КК України, ст.ст. 26, 284 - 288, 369, 370, КПК України, суд, -

у х в а л и в:
Відмовити у задоволенні клопотання прокурору відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Повернути клопотання прокурору відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: