Справа № 296/287/16-к
УХВАЛА
Іменем України
15 січня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000082 від 23.04.2015 про проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства,

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000082 від 23.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України

До суду звернувся старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке.

В обгрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ Путиловицьке, зловживаючи службовим становищем, з метою особистого збагачення, протягом 2014 року, під час здійснення господарської діяльності привласнили кошти ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України.

Вказані обставини попередньо кваліфіковані досудовим розслідуванням за ч.5 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що після надходження грошових коштів від ПАТ ДПЗКУ на розрахунковий рахунок ТОВ Путиловицьке, вони одразу готівкою знімалися із рахунку директором товариства ОСОБА_4 .

Відповідно до даних руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ Путиловицьке останнє протягом 2014 року проводило господарські операції пов`язані із придбанням товарів, робіт (послуг) у ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_6 , ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ Чернігів Агро МТС, ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс.

Під час досудового розслідування виникла необхідність підтвердити факт проведення господарських операцій між ТОВ Путиловицьке та вказаними контрагентами, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства протягом 2014 року, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались ТОВ Путиловицьке, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для з`ясування обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести позапланову документальну виїзну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування і сплата передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке, , юридична адреса: Житомирська область, Лугинський район, с. Путиловичі, вул. Шевченка, 54, при здійсненні протягом 2014 року господарських відносин із ПАТ ДПЗКУ, ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_6 , ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ Чернігів Агро МТС, ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс.

Під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки дати відповідь на наступні питання, які цікавлять слідство:

1. Чи враховано ТОВ Путиловицьке при декларуванні та сплаті податків фінансові операції (розрахунки), проведені із ПАТ ДПЗКУ?

2. На підставі яких цивільно-правових (господарських) договорів відбувались господарські відносини між ТОВ Путиловицьке та ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_6 , ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ Чернігів Агро МТС, ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс? Які первинні документи підтверджують виконання договорів та проведення розрахунків?

3. Чи оприбутковувалось ТОВ Путиловицьке фінансово-господарські операції проведені із ПАТ ДПЗКУ, ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_6 , ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ Чернігів Агро МТС, ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс?

4. В разі встановлення інших порушень, що стосуються своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке протягом 2014 року, висвітлити вказані порушення додатково.

У ході податкової перевірки за необхідності провести зустрічні перевірки з вказаними контрагентами ТОВ Путиловицьке.

Статтею 78.1.11. Податкового кодексу України регламентовано порядок проведення документальних позапланових перевірок, а також перелік обставин, за яких вони проводяться, зокрема у випадку отримання рішення слідчого судді про призначення позапланової перевірки, винесеної ним відповідно до закону.

Розглянувши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 78.1.11. Податкового кодексу України та КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплата передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке, , юридична адреса: Житомирська область, Лугинський район, с. Путиловичі, вул. Шевченка, 54, при здійсненні протягом 2014 року господарських відносин із ПАТ ДПЗКУ, ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_6 , ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ Чернігів Агро МТС, ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс.

Під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки необхідно з`ясувати наступні питання, які цікавлять слідство:

1. Чи враховано ТОВ Путиловицьке при декларуванні та сплаті податків фінансові операції (розрахунки), проведені із ПАТ ДПЗКУ?

2. На підставі яких цивільно-правових (господарських) договорів відбувались господарські відносини між ТОВ Путиловицьке та ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_6 , ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ Чернігів Агро МТС, ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс? Які первинні документи підтверджують виконання договорів та проведення розрахунків?

3. Чи оприбутковувалось ТОВ Путиловицьке фінансово-господарські операції проведені із ПАТ ДПЗКУ, ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_6 , ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ Чернігів Агро МТС, ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс?

4. В разі встановлення інших порушень, що стосуються своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке протягом 2014 року, прошу висвітлити вказані порушення додатково.

Проведення перевірки доручити Лугинській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області, розташованій за адресою: Житомирська область, смт. Лугини, вул. Горького, 8/42.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1