Дата документу 09.06.2015 Справа № 554/7467/15-к
Провадження № 1-КС/554/3592/2015
УХВАЛА
Іменем України
09.06.2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановила:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 23.01.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи підприємства ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) в період часу 2013-2014 років, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 683, 4 тис.грн., що більше ніж в 1 174 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним з основних постачальників ПП « ОСОБА_3 » в період часу 2013-2014 років являлось підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), директором якого у зазначені терміни являлась громадянка ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 , адреса вірогідного проживання: АДРЕСА_1 ).

Згідно наявних даних встановлено, що гр. ОСОБА_7 , в періоди часу липня грудня 2014 року, отримувала доходи на підприємстві ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , АДРЕСА_2 .

З листа ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за вих. №14 від 15.05.2015 року, що надійшов на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області стало відомо, що у вказані періоди часу гр. ОСОБА_7 зверталась за допомогою до ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 », з метою отримання соціального продовольчого набору, як учасник програми для переселенців з Донецької та Луганської областей.

Також встановлено, що з метою отримання допомоги від ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 », гр. ОСОБА_7 власноручно підписувала ряд документів (заяв, відомостей, тощо), необхідних для даних дій.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів (заяв, відомостей, тощо), в яких гр. ОСОБА_7 власноручно виконано підписи, а саме:

- оригінал заяви гр. ОСОБА_7 від 22.08.2014 року, поданої до ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 », де гр. ОСОБА_7 власноручно поставлено свій підпис;

- оригіналу витягу з відомості видачі продуктового набору №8 за серпень 2014 року (переселенцям), де гр. ОСОБА_7 власноручно поставлено свій підпис;

- оригіналу витягу з відомості видачі продуктового набору переселенцям за вересень 2014 року, де гр. ОСОБА_7 власноручно поставлено свій підпис, з метою подальшого використання вказаних документів для проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 6, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ураховуючи викладене, з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів підприємства ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , АДРЕСА_2 ), щодо обставин отримання допомоги в період часу липня грудня 2014 року громадянкою ОСОБА_7 від підприємства ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 », в яких гр. ОСОБА_7 власноручно поставлено свій підпис, а саме:

- оригіналу заяви гр. ОСОБА_7 від 22.08.2014 року, поданої до ГО « ІНФОРМАЦІЯ_20 », де гр. ОСОБА_7 власноручно поставлено свій підпис;

- оригіналу витягу з відомості видачі продуктового набору №8 за серпень 2014 року (переселенцям), де гр. ОСОБА_7 власноручно поставлено свій підпис;

- оригіналу витягу з відомості видачі продуктового набору переселенцям за вересень 2014 року, де гр. ОСОБА_7 власноручно поставлено свій підпис.

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 пред`явити представнику ГО "Соціальна підтримка" оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1