Справа № 408/9317/12
Провадження № 1-кс/408/20/12
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"29" грудня 2012 р.

Суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчої групи заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

28.12.2012 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 27.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, працюючи директором ТОВ «ЮНІСТІЛ» () та будучи відповідальним відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку південну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в період з 01.10.2010 року по 30.09.2011 року, в порушення п.п.4.1.1, п.п.4.1.6, п.4.1 ст.4, п.п.5.7.1 п.5.7, п.5.9 ст.5, п.6.1 ст.6, п.п.7.6.3 п.7.6 ст.7, п.22.4 ст.22 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р., шляхом заниження оподатковуваного прибутку підприємства від операцій з цінними паперами, заниження та завищення об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства, не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень, податок на прибуток у розмірі 3 308 052 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що 19.11.2010 року ТОВ «ЮНІСТІЛ» за договором №Б139-1 придбало в ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС» () вексель серії АА № 0172363 від 15.10.2010 року, емітентом якого є ТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ»(). Ціна цінного паперу (векселя) становить 23290000 грн. Номінальна вартість векселя складає 22000000 грн. Згідно умов п.3.2 договору № Б139-1 купівлі-продажу цінних паперів від 19.11.2010 року Покупець (ТОВ «ЮНІСТІЛ») зобов'язаний перерахувати суму 23290000 грн. на рахунок Продавця (ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС») в термін до 30.12.2010 року включно з дати укладення цього договору. Однак, службові особи ТОВ «ЮНІСТІЛ» не провели розрахунків за векселем (оплати цінного паперу) з ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС», у зв'язку з тим, що відповідно до умов Додаткової угоди № 1 від 03.12.2010 року до Договору № Б139-1 купівлі-продажу цінних паперів від 19.11.2010 року, сторони домовилися змінити спосіб виконання зобов'язання Покупця (ТОВ «ЮНІСТІЛ») перед Продавцем (ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС») щодо погашення заборгованості за цінний папір (вексель), а саме, ТОВ «ЮНІСТІЛ» випускає власний вексель серії АА №1499021 від 06.12.2010 року та передає в рахунок погашення заборгованості (оплати ціни цінного паперу) ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС», а ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА- ПОЛІС» приймає в оплату вексель серії АА №1499021 від 06.12.2010 р. номінальною вартістю 23290000 грн., що підтверджується актом прийому-передачі цінних паперів від 07.12.2010 р. Надалі вищевказаний вексель серії АА № 1499021 від 06.12.2010 року номінальною вартістю 23290000 грн., був отриманий ТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ» () від ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС» за індосаментом, який в 2011-2012 роках частково пред'являвся до платежу векселедержателем (ТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ») векселедавцю (ТОВ «ЮНІСТІЛ»).

Зазначений вексель виданий ТОВ «ЮНІСТІЛ» в оплату за договором № Б139-1 купівлі-продажу цінних паперів від 19.11.2010 року і фінансово-господарські документи за пред'явленням векселя до платежу, використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, за результатами якої не були сплачені податки в бюджет держави, є доказами у кримінальному провадженні та вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: документів ТОВ «ЮНІСТІЛ» (), що знаходяться вТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ» (), юридична адреса м. Київ, вул. Січневого повстання, буд. 28, фактична адреса АДРЕСА_1, а саме: простого векселю векселедавця ТОВ «ЮНІСТІЛ» () серії АА № 1499021 від 06.12.2010 року на пред'явника, номінальною вартістю 23290000, 00 грн., акту прийому-передачі векселя серії АА № 1499021 від 06.12.2010 року між ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС» () та ТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ» (), актів предявлення векселя серії АА № 1499021 від 06.12.2010 року до платежу за період 2011-2012 р.р.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000010 від 27.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

При цьому, суд вважає таким, що не підлягає задоволенню, клопотання в частині надання можливості вилучення оригіналів документів, оскільки необхідність такого вилучення не доведена належним чином в порядку п.7 ч.2 ст.160 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання частково та дозволити слідчому слідчої групи заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ доречей і документів, а саме: документів ТОВ «ЮНІСТІЛ» (), що знаходяться вТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ» (), юридична адреса м. Київ, вул. Січневого повстання, буд. 28, фактична адреса АДРЕСА_1, а саме: простого векселю векселедавця ТОВ «ЮНІСТІЛ» () серії АА № 1499021 від 06.12.2010 року на пред'явника, номінальною вартістю 23290000, 00 грн., акту прийому-передачі векселя серії АА № 1499021 від 06.12.2010 року між ПрАТ «Страхова компанія «МЕГА-ПОЛІС» () та ТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ» (), актів предявлення векселя серії АА № 1499021 від 06.12.2010 року до платежу за період 2011-2012 р.р., з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії, без можливості вилучення оригіналів документів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому слідчої групи заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000010.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ «ЕНЕРГОТЕХПРОМ» забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст.ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000010) та надати йому можливість їх огляду, зняття копій, складання відповідних процесуальних документів.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 ЦПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення

Суддя: ОСОБА_1