Справа № 346/3534/15-к
Провадження № 1-кс/346/439/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2015 року м. Коломия

Коломийський міськрайонний суд

Івано-Франківської області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Коломия в кримінальному провадженні №0002135 від 28.11.2013 року клопотання слідчого СВ Коломийського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором Коломийської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в якому він просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватного підприємця ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р., яку провести в період з 10.08.2015 року по 24.08.2015 року. Зобов`язати фізичну особу-підприємця ОСОБА_5 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії. Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області при проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаним підконтрольним суб`єктом господарювання.

Клопотання мотивовано тим, що 01.11.2013 р. ОСОБА_5 уклав із ОСОБА_6 договір оренди, предметом якого було приміщення загальною площею 350 кв. м. (частина приміщення виробничого цеху), в якому здійснювався виробничий процес.

Однак, 25 листопада 2013 року ОСОБА_5 та його працівники прибули на свої робочі місця в орендовані приміщення по АДРЕСА_2 , проте, на територію підприємства їх не допустили працівники ПП «Охоронна фірма «Ангел» та засновники ПП «Карпатресурс».

Згідно інформації ОСОБА_5 приблизно з 2008 року він був зареєстрований як приватний підприємець із напрямком діяльності виробництво меблів. Для здійснення своєї діяльності ОСОБА_5 8 вересня 2008 року придбано три верстати: верстат деревообробний двох пильний торцювальний вартістю 10000 грн., верстат деревообробний фрезерувальний фірми «Goma» вартістю 3 000 грн., верстат деревообробний свердлильний багатошпиндельний вартістю 1500 грн. Приблизно весною 2013 року ОСОБА_6 запропонував ОСОБА_5 здійснювати підприємницьку діяльність в його приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 . Приблизно в березні 2013 року ОСОБА_5 завіз до приміщення виробничого цеху за адресою: АДРЕСА_2 , частину якого я планував орендувати, три свої верстати, а також придбав пиломатеріали необрізні породи бук та фурнітуру (болти, підшипники, грунтове покриття, скоби штифт). Крім того, ОСОБА_5 придбано у приватного підприємця ОСОБА_7 23 жовтня 2013 року пиломатеріали необрізні породи бук в кількості 9,3 м3. Пиломатеріали ним завезено на територію за адресою АДРЕСА_2 та складувались біля сушильного господарства та в подальшому сушились. Також проводилася установка, налаштування, підключення верстатів. Після проведення підготовчих робіт розпочався безпосередній виробничий процес виготовлялися дитячі меблі (ліжка з шухлядами), частина з яких була реалізована. Вже після цього 1 листопада 2013 року ОСОБА_5 уклав із ОСОБА_6 договір оренди приміщення. Предметом договору було приміщення загальною площею 350 кв. м. ( частина приміщення виробничого цеху). Після укладення договору виробничий процес та реалізація продукції продовжувалися. Станом на 25 листопада 2013 року у виробничому цеху залишилися вісімдесят чотири ліжка до вісімнадцять шухляд до ліжок, 804 шт. болтів, 25 кг грунтового покриття, 2360 шт. підшипників, 30 000 скоби штифт. Крім того, в приміщенні виробничого цеху та сушильному господарстві зберігались пиломатеріали необрізані букові товщиною 30 мм в кількості 37,72 м 3, пиломатеріали необрізані букові товщиною 40 мм в кількості 9,65 м 3.

Враховуючи необхідність встановлення розміру збитків по кримінальному провадженню, а також встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватного підприємця ОСОБА_5 станом на 25.11.2013 необхідно провести ревізію. Правова кваліфікація кримінального правопорушення ст. 356 КК України.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а також не можливість встановити іншими способами достовірність даних щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватного підприємця ОСОБА_5 , виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватного підприємця ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р.

Підставами проведення позапланової виїзної ревізії інспекторами Державної фінансової інспекції України в Івано-Франківській області є необхідність встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватного підприємця ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого вважаю, що клопотання необхідно задовольнити з наступних підстав.

Згідно ст.ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Для встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватного підприємця ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р. клопотання слідчого СВ Коломийського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії слід задовольнити.

На підставі наведеного, та керуючись ст. 40 ч.2, 131, 132, 309 ч.3 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватного підприємця ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р., яку провести в період з 10.08.2015 року по 24.08.2015 року. Зобов`язати фізичну особу-підприємця ОСОБА_5 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії. Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області при проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаним підконтрольним суб`єктом господарювання.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1