Дело № 0418/5060/2012
Произволство № 4/0418/729/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
26.07.2012 г. г. Днепропетровск
Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах, принадлежащих ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896), открытых в ПАО ВТБ Банк(МФО 321767),
Следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах, принадлежащих ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896), открытых в ПАО ВТБ Банк(МФО 321767).
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
Директор ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) ОСОБА_1 в период 2010 года, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов при составлении и подаче в Левобережную МГНИ г.Днепропетровска налоговой отчетности по НДС и по налогу на прибыль предприятия за период 2010 года, путем внесения в официальные документы, а именно: декларации по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль предприятия за указанный период, заведомо неправдивых сведений, - отобразил операции по приобретению ТМЦ у ЧП Стилет-Юг(код ЕДРПОУ 37048886) г. Херсон, и сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 1 225 000,0 грн., и валовые расходы по налогу на прибыль предприятия на сумму 1 531 250,00 грн.
По данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99127013 в отношении директора ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.
Так, в соответствии со ст.125 УПК Украины следователь, в том числе и по собственной инициативе, обязан принять меры к обеспечению возможного в будущем гражданского иска. По делам о преступлениях, за которые уголовным законом предусмотрена конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры к обеспечению исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.
Нормой ст.126 УПК Украины предусмотрено, что обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества производится путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого либо лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия.
Учитывая приведенные нормы уголовно-процессуального закона в контексте того обстоятельства, что в материалах представления следователя о наложении ареста отсутствуют какие-либо надлежащие и допустимые доказательства принадлежности денежных средств, находящихся на вышеуказанных расчетных счетах, ОСОБА_1, в отношении которого возбуждено уголовное дело по ст.212 ч.3 УК Украины, а также доказательства, свидетельствующие о том, что ООО ТД Вековые традициинесет материальную ответственность за действия ОСОБА_1, прихожу к выводу о необоснованности данного представления и необходимости отказа в его удовлетворении. Наложение же ареста на указанные в представлении следователем расчетные счета при таких обстоятельствах может повлечь необоснованное ограничение, а значит и нарушение, прав и интересов третьих лиц, связанных с использованием данных расчетных счетов.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125, 126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины О банках и банковской деятельности,
В удовлетворении представления следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) в ПАО ВТБ Банк(МФО 321767), отказать.
Судья Ф.Ф. Маймур