печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15.09.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого, за погодженням з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковим рахункам представництва " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні Столичної філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) або головному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_3 ).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000183 від 27 липня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що службові особи Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в порушення вимог ст. 160 п.160.8 Податкового кодексу України, ст. 4 "Порядку складання розрахунку оподаткованого прибутку та податку на прибуток постійного представництва нерезидента, що здійснюється органом ДПС, який затверджено Наказом ДПА України від 28.02.2011 № 115 та вимоги Наказу Міністерства фінансів від 25.06.2013 № 610 згідно яких постійне представництво компанії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не визначило оподаткований прибуток як різницю між валовим доходом та валовим витратами за період з 22.03.2011 по 31.12.2013, чим ухилились від сплати податку на прибуток на суму 11 288 996 грн., що є особливо великим розміром. Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 22.03.11 по 31.12.2013, за результатами якої складено акт № 159/26552202/26611296 від 24.022015. В ході перевірки встановлено, що Представництво компанії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 згідно з SWIT повідомлень (міжнародна міжбанківська система передачі інформації та здійснення платежів) отримувало від Головної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Республіка Кіпр) грошові кошти в якості фінансування витрат Представництва у загальній сумі 22 361 892 дол. США (що становить по курсу НБУ на дату зарахування коштів 178 687 568 грн.). Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 22.03.2011 по 31.12.2013 не подавало податкову звітність з податку на прибуток до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Згідно баз ІНФОРМАЦІЯ_6 представництво компанії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " має в Столичній філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинно знаходитись у Столичній філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - представництво " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Вказані документи та відомості мають значення для встановлення обставин не відображення доходу отриманого від компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні Столичної філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за її постановою про проведення слідчих дій на іншій території слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у м. Дніпропетровськ ОСОБА_5 , який буде виконувати вказану постанову, тимчасовий доступ до документів Представництва компанії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що знаходяться в Столичній філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 або в головному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів.

Надати дозвіл на вилучення копій документів в Столичній філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) або в головному офісі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_3 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку Представництво компанії " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), а саме:

?справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства);

?документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 - за період з 22.03.2011 по теперішній час (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

?платіжних доручень Представництва компанії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 за період з 22.03.2011 по теперішній час;

?документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 22.03.2011 по теперішній час;

Визначити строк дії ухвали один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 33081/15-к.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1