УХВАЛА
Іменем України

28.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 15.09.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) в період 2014-2015 років, ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом незаконного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ з рядом підприємств які мають ознаки фіктивності на загальну суму понад 40 млн. грн. Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ «Капітал Х», ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес» використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) від заводів виробників (імпортерів) ПАТ «Укртатнафта» (код ЄДР 152307), ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ «Укртатнафта» нафтопродуктів для отриманих ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому ТОВ «Капітал Х», ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес», які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761).

Слідчий зазначає, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Арамея» (37390540) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.
Слідчий зазначає, що враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Арамея» (37390540) з метою проведення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Акцент-Банк» м. Дніпропетровська (МФО 307770) було відкрито рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

Розгляд клопотання проведено у відсутності службових осіб у володінні яких знаходяться документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи слідчого, який просив задовольнити клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Враховуючи вище викладене та те, що інформація, щодо якої подане клопотання, має суттєве значення для встановлення фактичних даних, якими встановлюється наявність та відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тобто мають значення доказу по кримінальному провадженню, а отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо, а тому, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, ч.2 ст.163 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , та особам за дорученням слідчого до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «Акцент-Банк» м. Дніпропетровська (МФО 307770), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Батумська 11, а саме:

?документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Арамея» (37390540) (37320735) рахунку № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (євро, долар США, українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

?документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Арамея» (37390540) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

?документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Арамея» (37390540) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

?документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Арамея» (37390540) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Встановити строк дії ухвали до 27.11.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: