Провадження 1-кс/127/3281/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 , 20.05.2014 року, звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2010 по 31.03.2013 шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ) та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 729 133 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Основним контрагентом ПП « ОСОБА_4 », від якого останнє незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, по операціях з придбання товарів, будівельно-монтажних робіт, геодезичних послуг та послуг механізмів, являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ). Згідно висновку щодо наявності ознак фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено відсутність підприємства за податковою адресою та непричетність директора та засновника ОСОБА_5 до ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того, працівниками ДШ у Шевченківському районі м. Києва складено відповідний акт про нікчемність правочинів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з його контрагентами.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводили розрахунки через банківський рахунок за № НОМЕР_8 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ).

З метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку даного підприємства, яким чином проводилися розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з підприємствами - контрагентами за придбані та реалізовані товарно-матеріальні цінності, для підтвердження чи спростування корисливого мотиву вчинення правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також для проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ).

Тому слідство вважає за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вище зазначеного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до банківських документів та можливості їх вилучення (здійснення їх виїмки) по рахунку, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 ). На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

З роздруківки реєстраційної картки по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачається, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито банківський рахунок за № НОМЕР_8 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 та старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , який входить до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, а також працівнику оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , який буде діяти на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності - копій) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ) стосовно інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), яка містить банківську таємницю, а саме:

відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях, по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_8 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року;

документів, на підставі яких проведено операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків; платіжних доручень на перерахування коштів службовими особами; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів та інші;

справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі реєстраційних документів; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк» у випадку її використання; заяв та доручень; карток зі зразками їх підписів і відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок - в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів - надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 ».

Юридична адреса ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_2 .

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 та старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , який входить до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, а також працівнику оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_8 старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , який буде діяти на підставі доручення вищевказані документи з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя