1 Справа № 335/797/15-к 1-кс/335/419/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 00000004 від 05 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 00000004 від 05 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.08.2013 року по 30.11.2014 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму більш 3344,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР стали: матеріали перевірки ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області та висновки аналітичного дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 № 3/02/08-16-01-12 від 05.01.2015.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », визначена за ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в період з 01.08.2013 року по 30.11.2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (директор ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_7 ), головний бухгалтер ОСОБА_6 іпн. НОМЕР_8 ), основний вид діяльності ремонт і технічне обслуговування інших транспортних засобів, перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_7 та зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_1 , здійснювали фінансово-господарську діяльність, пов`язану з оптовою торгівлею промисловими товарами. При здійсненні зазначеної діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, на території України купували промислові товари у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), постачання яких фактично не відбувались.

Досудових розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , має розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » МФО НОМЕР_10 .

Отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_9 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має на меті встановлення ланцюга руху грошових коштів, які надходили з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під прикриттям безтоварних операцій, встановлення осіб, які фактично розпоряджаються рахунками підприємства з ознаками фіктивності та зацікавлені у проведенні таких транзакцій, встановлення можливих свідків, яким відомі обставини, за яких відбувалось вказані транзакції. Вказані обставини відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України.

Слідчий посилаючись на те, що з метою повноти, об`єктивності та неупередженості розслідування кримінального провадження, використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення банківських документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 тел. НОМЕР_11 по банківському рахунку № НОМЕР_9 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

- дані про рух грошових коштів на електронному носії (CD-R диск) по рахунку № НОМЕР_9 за період з 01.08.2013 року по 31.12.2014 року, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунку, довіреностей на осіб, які мають право проводити операції по рахунках, карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом часу з моменту відкриття рахунку, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами, що знаходяться на рахунках.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 06 березня 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1