Справа № 1 кс/712/8824/13-к
Провадження № 1 кс/712/3426/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАС
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 18 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Яценка В.С., заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000149, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Яценком В.С. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В. та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000149, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.06.2013 року, відносно службових осіб ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" () за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, буд. 225, оф. 12, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР "Про податок на додану вартість" та п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, п. 18 "Порядку заповнення податкової накладної", затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997р. №233/2037, в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Інженерно-будівельне об'єднання", ТОВ "Фасадрем-Сервіс", ТОВ "Сота-Стар", ТОВ "Український інвестиційний холдинг" та ТОВ "Мевік 2011", в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 587 045 грн.

Також, службові особи ТОВ "Бі Пітрон Черкаси", умисно, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств" у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 856 557 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" в період з 01.12.09 по 01.02.12, умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 443 602 грн., що в 7 640 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Крім того, було встановлено, що в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення було отримано ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 11.07.2013 для здійснення тимчасового доступу до речей та документів ТОВ "Бі Пітрон Черкаси", а саме до первинних бухгалтерських документів підтверджуючих фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ "Інженерно-будівельне об'єднання" (), ТОВ "Фасадрем-Сервіс" (), ТОВ "Сота-Стар" (), ТОВ "Український інвестиційний холдинг" () та ТОВ "Мевік 2011" () за період з 01.12.2009 по 01.02.2012 з метою подальшого їх вилучення, приєднання до матеріалів кримінального провадження та проведення судових експертиз.

Натомість, службові особи ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" вказані в ухвалі суду первинні бухгалтерські документи не надали посилаючись на їх знищення, що зафіксовано актом знищення документів від 04.06.2013 року.

Також, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" орендує у ПП "Барклай" () згідно договорів оренди № 31/10 від 31.10.08 та № 01-31/03 від 31.03.10, офісне приміщення розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Добровольського, 1.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення), комп'ютерна техніка, печатки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, магнітні носії інформації "флешки" на яких міститься електрона документація ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" по взаємовідносинах з ТОВ "Інженерно-будівельне об'єднання" (), ТОВ "Фасадрем-Сервіс" (), ТОВ "Сота-Стар" (), ТОВ "Український інвестиційний холдинг" () та ТОВ "Мевік 2011" () за період з 01.12.2009 по 01.02.2012, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитись в офісному приміщенні ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В.

2. Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" (), розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Добровольського,1, з метою відшукання та вилучення комп'ютерної техніки, магнітних носіїв інформації "флешки" на яких міститься електрона документація, печаток фіктивних суб'єктів господарської діяльності, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів, договорів, актів приймання-передачі, по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ "Бі Пітрон Черкаси" з ТОВ "Інженерно-будівельне об'єднання" (), ТОВ "Фасадрем-Сервіс" (), ТОВ "Сота-Стар" (), ТОВ "Український інвестиційний холдинг" () та ТОВ "Мевік 2011" () за період з 01.12.2009 по 01.02.2012, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

3. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її прийняття.

4. Виконання ухвали доручити заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстці Я.В. або особі за її дорученням.

Слідчий суддя П.С. Грабовий