пр. № 1-кс/759/164/16
ун. № 759/375/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 січня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000127 від 03.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
13.01.2016р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором прокуратури Київської міської прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме:

-всі фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи, які підтверджують взаємовідносини ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: договори, додатки до договорів, угоди, додаткові угоди, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, довіреності, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, векселі, журнали реєстрації веселів, копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, копії оборотно-сальдових відомостей, карток по рахункам, журналів-ордерів, головної книги по відповідним рахункам, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, копії сторінок з книги складського обліку; штатний розпис підприємства, інформація щодо працівників тощо, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, копії сторінок з книг реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в`їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші документи, які підтверджують присутність працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підприємстві.

-інші документи, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2013-2014 років при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та у квітні 2015 при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 5 489 233 грн., що підтверджується актом №369/26-57-22-04-10/34645705 від 21.09.2015 року та №374/26-57-22-04-10/34645705 від 23.09.2015 року.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено з ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » договори на постачання товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, надання послуг).
На даний час для з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів. Крім того первинні фінансово-господарські документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Встановлено, що ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , директором, бухгалтером та засновником є ОСОБА_12 . На даний час звітність зазначеними підприємствами не подається, господарська діяльність не проводиться.
В ході проведення досудового розслідування допитаний в якості свідка директор ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_12 показав, що всі первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписував особисто.
08.12.2015 року директору ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_12 особисто вручено вимоги про надання копій документів та інформації щодо проведених господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
30.12.2015 року отримано листи №8 від 18.12.2015 ПП « ОСОБА_6 », №03 від 18.12.2015 ПП « ОСОБА_7 », №01/12 від 18.12.2015 ПП « ОСОБА_5 » відповідно до яких встановлено, що документи підприємствами будуть надані тільки на підставі рішення суду.
З метою встановлення обставин проведених господарських операцій між ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно отримати фінансово-господарські документи, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 ».

Документи ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні та необхідні для встановлення фактичних обставин проведених господарських операцій.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », неможливо підтвердити або спростувати умисел ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ухилення від сплати податків.

Крім того вказані документи необхідно вилучити для проведення почеркознавчої експертизи, яка буде використана як доказ у кримінальному провадженні та дозволить прийняти законне процесуальне рішення. Постанова про призначення почеркознавчої експертизи винесена 12.01.2016 року.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду фіксація не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню, необхідні для проведення експертиз та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в документах ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мають значення доказів по кримінальному провадженню та необхідні для призначення експертизи, а тому вважаю необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Зобов`язати службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) надати слідчому ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , або особі уповноваженій за його дорученням, тимчасовий доступ до документів, ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з можливістю вилучення (здійснення виїмки) оригіналів а саме:
-всі фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи, які підтверджують взаємовідносини ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: договори, додатки до договорів, угоди, додаткові угоди, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, довіреності, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, векселі, журнали реєстрації веселів, копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, копії оборотно-сальдових відомостей, карток по рахункам, журналів-ордерів, головної книги по відповідним рахункам, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, копії сторінок з книги складського обліку; штатний розпис підприємства, інформація щодо працівників тощо, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, копії сторінок з книг реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в`їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші документи, які підтверджують присутність працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підприємстві.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1