пр. № 1-кс/759/1526/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000001 клопотання старшим слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Замятіним А.В. і погоджене заступником прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва молодшим радником юстиції Шевченко Ю. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до інформації ТОВ «Астеліт» про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, з подальшим їх виготовленням на паперовому та електронному носії за телефонним номером: НОМЕР_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Замятіна А.В.,

В С Т А Н О В И В:

02 жовтня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до інформації ТОВ «Астеліт» про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, з подальшим їх виготовленням на паперовому та електронному носії за телефонним номером: НОМЕР_2.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування.

Так, підставою до внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального правопорушення став акт перевірки №6/16-30/24076605 від 04.07.2012 року, відповідно до висновків якого директор ТОВ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_3 занизив податок на додану вартість за березень 2011 - серпень 2011 року на загальну суму 1 221 806,37 грн, та акт перевірки №281/22-50/24076605 від 13.09.2012 року, відповідно до висновків якого директор ТОВ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_3 порушив вимоги Закону України від 22.05.1997 №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» та вимоги Податкового кодексу України, що призвело до завищення ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно» () податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ ТВК «Град» () у період 2011 року кошти у розмірі 1 415 706,0 грн.

Досудовим слідством встановлено, що в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_3. під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри.

Так, 25.02.2011 року між ТОВ «Вісмас-Техно» () (покупець) в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «ТВК Град» () (постачальник) в особі директора ОСОБА_4 укладено договір №021125. Відповідно до умов договору ТОВ «ТВК Град» () зобов'язується поставити і передати товар у власність ТОВ «Вісмас-Техно» ().

Відповідно до матеріалів перевірки встановлено відсутність поставки товару підприємством ТОВ «ТВК Град» (), виходячи з наступного:

Опитаний директор ТОВ «ТВК Град» () ОСОБА_4 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер ТОВ «ТВК Град» () не проводив, жодних документів(податкові та видаткові накладні, договори) він не видавав та не підписував, податкові декларації до органів ДПС України не подавав, заробітню плату на ТОВ «ТВК Град» () не отримував, свідоцтво платника ПДВ не отримував та не уповноважував на це інших осіб.

В зв'язку з вищевикладеним, вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «ТВК Град» () не здійснювалась, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної правової дієздатності ТОВ «ТВК Град» (), фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ТВК Град» () та ТОВ «Вісмас-Техно» () є фіктивними правочинами.

Крім того, 24 квітня 2013 року слідчим відділом в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження за №0000064, вході досудового розслідування якого встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки №248/22.5.09/24076605 від 15.04.2013 року, директор ТОВ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Міксагро" (код 37848959), ТОВ "Боніт" (код 38050676), ТОВ "Галаінтер" (код 37634963), ТОВ "Цс-Таб" (код 37165589), ТОВ "Сучасна Діагностика" (код 36883809), ТОВ "Синтро-КЛМ" (код 36060352), ТОВ "Сагуаро" (код 35981446), ТОВ "Сімпаза" (код 38022523) та ТОВ "Алігус" (код 37449908), в період з 01.07.2010 по 31.12.2012 року, ухилився від сплати податів у сумі 4 258 462 грн., що становить особливо великі розміри.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю у вигляді інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ТОВ «Астеліт» по телефонному номеру: НОМЕР_3 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій НОМЕР_3, із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).

Відомості та інформація, яка знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ТОВ «Астеліт», про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонному номеру: НОМЕР_3 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню за №0000001 та необхідні для встановлення кола осіб причетних до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно» та їхнє місцезнаходження.

Одержати в інший спосіб відомості та інформацію, які містить охоронювану законом таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати до неї доступ по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Астеліт» по телефонному номеру: НОМЕР_3.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Крім того, просив розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів та інформації.

Враховуючи приписи ст. 107, ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами та без виклику особи у якої можуть знаходитись документи, які необхідні слідству.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що Кримінальне провадження за № 0000001 від 21.11.2013 року та кримінальне провадження за №0000064 від 24.04.2013 року постановою прокуратури Святошинського району м. Києва об'єднано в одне провадження за №0000001, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Викладені в клопотанні обставини підтверджуються також рапортом о/у ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва капітана міліції Литвиненко О.О., лист ТОВ «Астеліт» від 15.02.2013 №694/10/09-08, протоколом додаткового допиту свідка від 05.03.2013, рапортом старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В., повіста про виклик ОСОБА_6, лист електронної пошти про направлення судової повістки на адресу «Вісмас», лист з мережі «Інтернет» про електронну адресу ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно».

Згідно ст. 9 Закону України "Про телекомунікації", охорона таємниці телефонних розмов, телеграфної чи іншої кореспонденції, що передається технічними засобами телекомунікацій, та інформаційна безпека телекомунікаційних мереж гарантується Конституцією та законами України.

Відповідно до ст. 34 вказаного Закону, інформація про споживача та про телекомунікаційні послуги, що він отримав, може надаватись у випадку і в порядку визначених законом. В інших випадках зазначена інформація можу поширюватися лише за наявності письмової згоди споживача.

Згідно ст.39 Закону України "Про телекомунікації", оператори телекомунікацій зобов'язані зберігати записи про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надавати інформацію про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо відноситься до інформації яка містить охоронювану законом таємницю та розкривається за рішенням суду.

Підсумовуючи викладене, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку, враховуючи потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи абонентів телекомунікаційних послуг ТОВ «Астеліт», оскільки обладнання мобільного оператора зберігає інформацію про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, яке перебувало у зоні дії базових станцій, що надасть можливість досудовому слідству встановити коло сіб причетних до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно» та їхнє місцезнаходження, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд дійшов висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Замятіна А.В. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Замятіну А.В. до документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Астеліт» по телефонному номеру: НОМЕР_3, що знаходяться в ТОВ «Астеліт» за адресою: м. Київ, вул. Солом'янська, 11А, а саме:

· інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Астеліт» по телефонному номеру: НОМЕР_3 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ТОВ «Астеліт», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.06.2013 року по теперішній час.

· документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ТОВ «Астеліт» по телефонному номеру НОМЕР_3 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко