Справа № 464/7782/15-к
пр.№ 1-кс/464/1871/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
09.09.2015 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000157 від 07.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні старшого слідчого, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо оформлення, надання, зміни прав власності на нерухоме майно (будівлі, споруди, майнові комплекси) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться у володінні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 07.08.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000157, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали позапланової виїзної перевірки ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період діяльності з 01.01.2011 по 22.06.2015, за результатами якої ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №710/13-50-22-02-13/14308606 від 10.07.2015.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2011 по 22.06.2015, не сплатили податок на додану вартість в сумі 5 426 453 грн., земельний податок в сумі 355 436, 5 грн., податок на доходи фізичних осіб в сумі 1 127 172, 43 грн., всього на загальну суму не сплачено податків та зборів - 6 911 961,93 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що 22.04.2015 ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до акту передання права власності на нерухоме майно передало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » комплекс будівель та споруд загальною площею 22090,9 кв.м. та рухоме майно (автомобілів), яке на правах власності належало ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Дані операції проведені на аукціоні з продажу майна банкрута, організованого ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у відповідності до вимог Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», та оформлені протоколом проведення торгів (аукціону) з продажу майна банкрута № 15-04-22/01 від 22.04.2015.
Відповідно п.5 Договору, продаж комплексу будівель та споруд і рухомого майна ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчиняється згідно з протоколом проведення відкритих торгів (аукціону) і сума договору становить 4 561 139,80 грн. без ПДВ з яких:
- 2 322 373,80 грн. загальна вартість рухомого майна;
- 2 238 766,00 грн. загальна вартість нерухомого майна.
Однак, згідно даних бухгалтерського обліку, а саме: головна книга, оборотно-сальдових відомостей ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » балансова вартість основних засобів та ТМЦ реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » станом на 01.01.2015 становить 27 146 269, 09 грн., з яких вартість основних засобів становить 25 844 530,61 грн., вартість нематеріальних активів становить 392 583, 26 грн., вартість виробничих запасів становить 495 356,1 грн., вартість напівфабрикатів та готової продукції становить 413 795, 12 грн.
Таким чином, враховуючи те, що база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, службовими особами ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податкове зобов`язання по ПДВ з операцій продажу комплексу будівель та споруд і рухомого майна за квітень 2015 року на загальну суму 5 429 253,0 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » право власності на реалізовані об`єкти нерухомого майна (будівлі, споруди, майнові комплекси) отримувало в обласному комунальному підприємстві Львівської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином, в приміщенні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 знаходяться оригінали документів ПАТ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо реєстрації, оформлення, зміни прав власності на об`єкти нерухомого майна, які в подальшому реалізовані на відкритих торгах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
У суді слідчий ОСОБА_2 клопотання підтримав.
Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо оформлення, надання, зміни прав власності на нерухоме майно (будівлі, споруди, майнові комплекси) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться у володінні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164, 165 КПК України,
ухвалив:
Клопотання з а д о в о л и т и.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або старшому оперуоповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районім. Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо оформлення, надання, зміни прав власності на нерухоме майно (будівлі, споруди, майнові комплекси) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться у володінні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на директора Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1