Справа 727/ 101231/14-к
Провадження №1-кс/727/3123/14
Ухвала
Іменем України
26 листопада 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 00000082 від 14 листопада 2014 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.
В клопотанні посилається на те, що 14 листопада 2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000082 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму понад 610 тис.грн.
В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацю та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), Туреччини (« ІНФОРМАЦІЯ_3 »; « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), Іраку (« ІНФОРМАЦІЯ_5 »; « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та Ірану (« ІНФОРМАЦІЯ_7 »; « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.
Митне оформлення під час здійснення експорту горіху волоського проводилося на ІНФОРМАЦІЯ_9 , у графі вантажно-митної декларації «особа відповідальна за оформлення» внесено прізвище директора ОСОБА_4 , а також ОСОБА_5 .
Під час заготівлі горіхів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язане утримати з джерела виплати та сплатити до місцевого бюджету, де зареєстроване підприємство, податок з доходів фізичних осіб, протягом доби з моменту виплати доходу фізичній особі. Однак, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо відкриття платника ПДВ, платника єдиного податку не зверталися, звітність підприємством не подавалась.
Вказує, що з метою відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на адресу ІНФОРМАЦІЯ_11 було направлено запит від 13.11.2014 року № 163/7/24-13-07-06. Згідно отриманої відповіді №2510/7/26-31-07-04 від 13.11.2014 року встановлено, що директор вказаного підприємства являється гр. ОСОБА_4 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який будучи опитаним вказав що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, підприємство на його імя зареєстровано за грошову винагороду. Також ОСОБА_4 подано заяву, в якій просить зарахувати на користь держави весь товар який декларується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Зазначає, що документи податкової звітності та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з серпня 2014 року по теперішній час, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_12 у АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для даного кримінального провадження, а тому просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000082 від 14 листопада 2014 року внесено відомості за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацю та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), Туреччини (« ІНФОРМАЦІЯ_3 »; « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), Іраку (« ІНФОРМАЦІЯ_5 »; « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та Ірану (« ІНФОРМАЦІЯ_7 »; « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунотвані підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, та їх вилучення таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 у АДРЕСА_2 , а саме: до податкової звітності та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з серпня 2014 року по день отримання копії ухвали суду.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 20 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1