Справа № 464/2717/15-к
пр.№ 1-кс/464/786/15
У Х В А Л А
30.03.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 000057 від 25.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або іншій уповноваженій нею особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 ), та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договори щодо взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2014 року; податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2014 року; товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ від ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у 2014 році; інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2014 року.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 25.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 26.02.2015 №107/17-2/ про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №). В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо проведення зустрічних звірок ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувають у стані 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_5 не сплатив до бюджету податку на додану ватість в сумі 1 132 477,67 грн. Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть перебувати у володінні ФОП ОСОБА_5 , та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

У судовому засіданні слідча клопотання уточнила та просить покласти обов`язок по наданню тимчасового доступу до речей і документів на ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ).

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки) за період з з 01 грудня по 31 грудня 2014 року, тобто у межах кримінального провадження, згідно з даними Єдиного реєстру досудових розслідувань від 25.03.2015, внесено відомості про кримінальне провадження за грудень 2014 року, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до речей та документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 ), та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01 грудня по 31 грудня 2014 року, а саме: договори щодо взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ від ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ); інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1