Провадження №1-кс/751/2359/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 02 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів та проведення їх виїмки, -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження за № 0000045 від 28.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Приватні підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період жовтня 2013 року березня 2015 року отримували оплату від покупців за відвантажені товари (роботи, послуги) на відкриті банківські рахунки, які в подальшому повертались покупцям у готівковій формі разом з необхідними первинними документами, які підтверджували реалізацію товарів (робіт, послуг), за вирахуванням певної суми винагороди за знаття готівкових коштів з банківських рахунків.

У зв`язку із виникненням податкових зобов`язань ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » перед бюджетом за реалізовані товари (роботи, послуги) та з метою їх зменшення, ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » в той же період безпідставно формували податковий кредит на підставі первинних бухгалтерських документів, оформлених від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " з ознаки фіктивності, які формально підтверджували проведення неіснуючих господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг).

Відповідно до висновків дослідження діяльності ПП " ОСОБА_5 " та ПП " ОСОБА_6 " складених 26.05.2015 року відділом перевірок з окремих питань та платників податків ризикових категорій управління податкового та митного аудиту ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено, що операції ПП « ОСОБА_5 » та ПП " ОСОБА_6 " із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " та ПП " ОСОБА_7 " мають ознаки нереальності здійснення операцій і не спричиняють реального настання правових наслідків, та те, що у ПП « ОСОБА_5 » та ПП " ОСОБА_6 " за період з 01.10.2013 року до 31.03.2015 року від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, що виникало в деклараціях з податку на додану вартість, самостійно перекрило позитивними нарахуваннями наступних звітних періодів, підприємствами занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 1 927 890 грн.

У ході досудового розслідування також отримані аналогічні покази номінальних директорів ПП " ОСОБА_7 " ОСОБА_8 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ОСОБА_9 про непричетність до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств.

Таким чином для встановлення осіб, які розпоряджалися діяльністю суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, у сторони кримінального провадження виникла необхідність тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", які знаходяться у володінні структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, викриття всієї схеми задіяних осіб, які причетні до протиправної діяльності, а також для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах по зразкам почерку та підписів, які містять оригінали даних документів.

Єдиним можливим способом отримати доступ до документів є одержання відповідного рішення суду про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення у володільця ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційних справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та вилучити їх.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей та документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, -

Ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , за письмовим дорученням заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку) суб`єктів господарської діяльності:

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),

які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1