1Справа № 335/2620/15-к 1-кс/335/1430/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000003 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000003 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2012 року по 2015 року, шляхом відображення в податковій звітності підприємства безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_6 » (ідн. НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ) ухилились від сплати ПДВ на суму 3 495 100 грн.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у зговорі із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у вищезазначений період часу, до податкової звітності підприємств вносили відомості щодо поставок в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » нержавіючих листів, редукторів, торо сферичних днищ, металевих виробів і т.п., при тому, що вказані операції фактично не відбувались.

Безтоварність вказаних операцій підтверджується також тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не здійснюють діяльність пов`язану з реалізацією металевих виробів та не мають джерел походження продукції, яка нібито реалізована в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не здійснювало придбання ТМЦ, які реалізовано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Під час досудового розслідування управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_17 проведено аналітичне дослідження фінансового-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за результатами якого встановлено, що вищезазначені підприємства відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей, а саме: металевого обладнання на суму 1 914 500 грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », при тому, що документально та фактично не мали джерел походження такого товару, що свідчить про проведення безтоварних операцій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації податкових зобов`язань до сплати в Державний бюджет України.

В ході проведення досудового розслідування отримано акт №1238/08-32-22-01/36064624 від 06.08.2014 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за результатами якого встановлено порушення вимог податкового законодавства, зокрема встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » незаконного сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму 176 165 грн.

В ході досудового розслідування від ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області отримано аналітичну довідку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », яка проводилось сумісно з співробітниками аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Запорізької області за результатами якої встановлено, що постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » в період 2012-2014 років виступали підприємства ГШ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки фіктивності та здійснили незаконне формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на суму 1 344 700 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » відкрито банківські рахунки № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в філії Запорізького регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_21 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий посилаючись на те, що для повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, аналізу використання коштів, які надходять на банківські рахунки підприємства, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали документів у філії Запорізького регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_21 ), які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Представник ЗРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково, надати тимчасовий доступ до документів та можливості їх вилучення в філії Запорізького регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за період часу з 11.02.2015 року по день звернення до суду, тобто по 23.03.2015 року, оскільки вказана у клопотанні інформація саме за цей час періоду може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Відмовляючи в іншій частині задоволення клопотання, суд виходить з того, що слідчим в порушенні п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю в філії Запорізького регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_21 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , по банківським рахункам № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 11.02.2015 року по 23.03.2015 року, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носії по рахункам № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , за період з 11.02.2015 року по 23.03.2015 року, з зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 30.04.2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1