пр. № 1-кс/759/1368/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2013 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Брянцева В.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Гришина О.М. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

11.09.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Гришина О.М., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) - ТОВ «Досвід-2002» ().

В обґрунтування заявленого клопотання вказуючи на те, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Досвід 2002» за ст. 212 ч.3 КК України. Відомості до ЄРДР по вказаному провадженню внесено на підставі результатів документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Досвід 2002» №376/22-60/32251657 від 06.06.2013 р. та матеріалів зібраних оперативним підрозділом ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, шляхом завищення валових витрат по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3854,6 тис. грн., податку на додану вартість на суму 3668,8 тис. грн., а всього на загальну суму 7523,5 тис. грн. Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Досвід-2002» встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ТОВ «Досвід-2002» та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Досвід-2002» містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів, тому просили заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні старший слідчий Гришин О.М. та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 12.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Гришина О.М. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Гришину О.М. на розкриття банківської таємниці та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) м. Київ, вул. Ковпака 29, з метою вилучення (здійснити виїмку) наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №№1329, 5900, 6726;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам №№1329, 5900, 6726, які належать ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) за період з 01.04.2011 року по момент проведення виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) відкрито рахунки №№1329, 5900, 6726;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) працівниками в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.04.2011 року по момент проведення виїмки;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №№1329, 5900, 6726 за період з 01.04.2011 року по момент проведення виїмки;

- банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках №№1329, 5900, 6726 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу за період з 01.04.2011 року по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: