Провадження № 1 кс/712/676/14
Справа № 1 кс/712/1723/14-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 10 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000047 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ПП ОСОБА_7 (код НОМЕР_9 ), ПП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ПП ОСОБА_9 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_13 ), ПП ОСОБА_11 (код НОМЕР_14 ), ПП ОСОБА_12 (код НОМЕР_15 ), ПП ОСОБА_13 (код НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_18 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_19 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_20 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_21 ), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ПП ОСОБА_7 (код НОМЕР_9 ), ПП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ПП ОСОБА_9 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_13 ), ПП ОСОБА_11 (код НОМЕР_14 ), ПП ОСОБА_12 (код НОМЕР_15 ), ПП ОСОБА_13 (код НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_18 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_19 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_20 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_21 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 3 355 854 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.02.2012 по 31.05.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_21 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код НОМЕР_22 ), ПСП ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_23 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_24 ), ДК ІНФОРМАЦІЯ_15 (код НОМЕР_25 ), ПП ОСОБА_14 (код НОМЕР_26 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_27 ), ПП ОСОБА_15 (код НОМЕР_28 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 9 615 803 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_30 ), ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_31 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ), ПП ОСОБА_15 (код НОМЕР_28 ), ПП ОСОБА_16 (код НОМЕР_33 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код НОМЕР_34 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код НОМЕР_35 ), ПП ОСОБА_17 (код НОМЕР_36 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код НОМЕР_37 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 485931 грн. та податку на прибуток на суму 3324597 грн., а всього на загальну суму 3810528 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_30 ), ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_31 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ), ПП ОСОБА_15 (код НОМЕР_28 ), ПП ОСОБА_16 (код НОМЕР_33 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код НОМЕР_34 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код НОМЕР_35 ), ПП ОСОБА_17 (код НОМЕР_36 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код НОМЕР_37 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2376458 грн.

Згідно показів свідка ОСОБА_18 в лютому-березні 2012 року до неї на мобільний телефон зателефонувати невідомі особи, та запропонували здійснювати перевезення зернових, на що вона погодилась. В лютому-березні 2012 року її водії здійснювали перевезення зернових в район м. Новомосковськ, Дніпропетровської області. Навантаження автомобілів соняшником здійснювалось на фермерських господарствах. Ніяких документів при цьому не складалось. Розрахунки за надані послуги по перевезенню зерна були проведенні готівкою з водіями в пункті прийому зерна. Підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_12 їй невідомі. Хто до неї телефонував та замовляв послуги по перевезенню зерна вона не пам`ятає.

Встановлено, що в лютому-березні 2012 року ОСОБА_18 користувалась мобільним терміналом з телефонним номером НОМЕР_38 .

З метою встановлення осіб, за телефонними вказівками яких дана особа виконувала перевезення, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо з`єднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період лютий-березень 2012 року по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_38 - яким користується ОСОБА_18 .

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номером НОМЕР_38 .
Інформація щодо з`єднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період лютий-березень 2012 року по мобільному терміналу з телефонним номером НОМЕР_38 - яким користується ОСОБА_18 , має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити осіб, за телефонною вказівкою яких виконувались перевезення.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_24 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період із 01.02.2012 по 31.03.2012 по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_38 - яким користується ОСОБА_18 .

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1