УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"21" жовтня 2014 р.Суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , , розглянувши матеріали кримінального правопорушення внесеного до ЄРДР за № 0000071 від 08.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВ И В :
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального правопорушення внесеного до ЄРДР за № 0000071від 08.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів на території Дніпропетровської області та м. Києва функціонує група осіб, які організували злочинну схему, направлену на мінімізацію податкових зобов`язань та розкрадання бюджетних коштів за рахунок відображення в бухгалтерському обліку платників податків реального сектору економіки господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаній групі осіб.
Крім того, встановлено що до вказаної групи входять: ОСОБА_5 , який являється організатором злочинної схеми; ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які являються співорганізаторами вказаної злочинної схеми та здійснюють юридичний супровід підприємствам, що мають ознаки фіктивності; ОСОБА_8 , яка виконує роль головного бухгалтера злочинної схеми та інші особи, що забезпечують роботу злочинної схеми.
Так, вказані особи протягом березня серпня 2014 року, організували придбання ряду наступних суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «ЄСП-СЕРВІС» (код 38604327), ТОВ «ОРГБУДПРОЕКТ» (код 33778265), ТОВ «СЕЛДЕНС ГРУПП» (код 38804540), ТОВ «КАМЕКС ГРУП» (код 38805476), ТОВ «АКВАНЕТ» (код 37516167), ТОВ «БМФ ГРУПП» (код 38889949), ТОВ «К ЕНД К ПРОДАКШЕН» (код 37063474), ТОВ «ВЕРМІКУЛІТ ТРЕЙД» (код 38907763), ТОВ «ГРАНДПОСТАЧ ГРУП» (код 39009110), ТОВ «ІНЖИТЕЛ» (код 38831930), ТОВ «РЕЙВІК ЛТД» (код 38921201), ТОВ «ПРОФ ІНКОМ ГРУП» (код 39002230), ТОВ «АЙТІ-ПРОМ» (код 38729537), ТОВ «БК КРУК» (код 38576866), ТОВ «ТОП-ІНФОРМ» (код 37501061), ПП «ІНФОДРОМ» (код 38557010), ТОВ «БРУС-МАЙСТЕР» (код 33229690), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ-ЗАРЕЧ`Є» (код 36251142), ТОВ «КОНЦЕПТ ОФІС» (код 34679137), ТОВ «РОНКОРТ» (код 38962934), ТОВ «УКРФІНБЛОК-1» (код 38960895), ТОВ «АВТОМЕХАНІКА-ЗАХІД» (код 33286455), ТОВ «АКАНТІТ» (код 37265931), ТОВ «АРЛАЙН-БУД» (код 38751363), ТОВ «БІЗНЕС-ГАРАНТІЯ+» (код 38950934), ТОВ «БІЗНЕС-СЛЛКОНСАЛТ» (код 37567316), ТОВ «БІЛДІНГ ІНВЕСТ ПЛЮС» (код 39162113), ТОВ «КОМПАНІЯ АМІНА-ЛТД» (код 37567342), ТОВ «ГРАНД СОЛЮШНЗ ЛТД» (код 39162223), ТОВ «ДЕЛЮКС КОМПАНІ» (код 39159708), ТОВ «ІНТЕРЛЕЙК» (код 39122353), ТОВ «КРЕДИТ МЕДІА» (код 37310910), ТОВ «АГРО КОМПАНІ ЛТД» (код 39153643), ТОВ «НЬЮКОСТ МЕНЕДЖМЕНТС» (код 38995729), ТОВ «ПРОВІД ГРУПП» (код 39164283), ТОВ «СПЛІТСТОУН» (код 38995121), ТОВ «ФАМЕР» (код 21663130), ТОВ «ФІНАНС РІЛЕЙШНЗ ГРУП» (код 39199028), ТОВ «ФАРМХАУЗ» (код 39166448), ТОВ «ФОРТЛАБС» (код34938049), ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код 38607443), ТОВ «ВАП ОЙЛ» (код 38777355), ТОВ «КОМПАНІЯ «КОМТРАНС» (код 36868199), ТОВ «ПРОМАРМПОСТАВКА» (код 38234800), ТОВ «САНПРОМБУД» (код 38777470), ТОВ «СВАН ПРОЕКТ» (код 36048100), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ АГРОПРОМПОСТАЧ» (код 36867635), ТОВ «ТУ ФРЕШ» (код 37973107), ТОВ «ТВК УКРАЇНА» (код 36113807), ПП «АІСТ-2003» (код 32530517), ТОВ «АЕРОІНВЕСТ» (код 385 13811), ТОВ «СТРОНГ ПРОДАКШН» (код 38890163), ТОВ «АГРОС УКРАЇНА» (код 38134965), ТОВ «БАХУС» (код 31089953), ТОВ «БІЗНЕС-СІТІ ПЛЮС» (код 38956077), ТОВ «БІЗНЕС-РІЗОН ГРУП» (код 38957678), ТОВ «БІП-КОНСАЛТ» (код 30403469), ТОВ «ГОЛД СЕРВІС ПЛЮС» (код 38901667), ТОВ «ЕДІФІС КОМПАНІ» (код 38920260), ТОВ «ЄВРО ПЛАНЕТА» (код 38870428), ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ЛТД» (код 38920192), ТОВ «ПРАЙМ ІМПУЛЬС» (код 38919302), ТОВ «СКІФ-ПЛАСТ» (код 35746366), ТОВ «ТЕХНОЛАЙТТРЕЙД» (код 38938461), ТОВ «ТРЕНДА» (код 38054948), ТОВ «ХОЛДІНГ ІНВЕСТ ПРОДАКТ» (код 38727461), ТОВ «Глобус Мир» (код 38295155), ТОВ «Мегатек Груп» (код 38626419), ТОВ «Тжя-Схід» (код 38175598), БПФ «Орбіта-АПМС» (код 21071429), ТОВ «Інтер-Метал» (код 38748811), ТОВ «БК «Гранд Білдінг» (код 38913054), ТОВ «Ксіті» (код 38933919), ТОВ «БК «Артбілд» (код 39073013), ТОВ «Ягуар Груп» (код 38546103), ТОВ «Шератон Капітал» (код 38917132), ТОВ «Лакі Прайм» (код 38952980), ТОВ «БК «Білдінг-Строй» (код 38866337), ТОВ «БК «Мегаполіс Буд Івенст» (код 38912967), ТОВ «Шоутек» (код 37548876), ТОВ «Скіф- Рейсінг» (код 35340367), ТОВ «Лонгконг» (код 39059224), ТОВ «БК «Мангустін» (код 39059397), ТОВ «Праймер сервіс» (код 38726164), ТОВ «Кийстройпоставка» (код 38890315), ТОВ ТД «Айсоларс» (код 38716271), ТОВ «Флоренція Груп» (код 39079832), ТОВ «БК «Карамбола» (код 39059292), ТОВ «Агрохім Інтек» (код 38893599), ТОВ «Кийтехторг» (код 38864746), ТОВ «Інвестиційні Ресурси Донбасу» (код 38471295), ТОВ «Коал Трейд Сістенс» (), ТОВ «Інтер-Енерго» (код 38653238), ТОВ «Таліс Плюс» (код 38361594), ТОВ «Бариліт Плюс» (код 38361609), ТОВ «Александрія» (код 38003909).
В свою чергу, послугами з незаконного формування податкового кредиту скористались службові особи ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження» ()Ю, які в період з 01.01.2014 по 28.02.2014, шляхом незаконного формування податкового кредиту від ТОВ «Інтро Груп» (), ТОВ «БК «Гранд Білдінг» (код ЄРПОУ 38913054) та ТОВ «БК «Мегаполіс Буд Інвест» (), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 293 191,22 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по банківським рахункам вищесказаних підприємств.
Згідно даних податкового блоку Міндоходів України в вищевказаних СПД у ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) відкрито рахунки, а саме: ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «МАНГУСТІН» (код за ) № НОМЕР_1 (українська гривня);ТОВ «ФЛОРЕНЦІЯ ГРУП» (код за ) № НОМЕР_2 (українська гривня); ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «КАРАМБОЛА» (код за ) № НОМЕР_3 (українська гривня);ТОВ «АРАРАТ ТРЕЙД» (код за ) - № НОМЕР_4 (українська гривня, російський рубль, долар США, ЄВРО);ТОВ «БУДАКТИВ-ТМ» (код за ) - № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ «АСТЕР ДЖИ» (код за ) - № НОМЕР_6 (українська гривня).
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.
Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних)носіях, та які відображають надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових котів по рахункам вищевказаних підприємств, відкритих у ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженню та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду та на письмовий запит від імені Державних органів за підписом їх керівників, але згідно постанови НБУ № 267 від 14.07.2006 року, таємниці на письмовий запит розкриваються дані, щодо надходження та списання коштів з рахунку, але без зазначення контрагентів та призначення платежу.
Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, як міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до до документів стосовно вищевказаних СПД, які являються клієнтами в банківській установі ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708).
Оригінали документів вказаних вище СПД, що містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам вказаних СПД відкритих у ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно вказаних вище СПД, що знаходяться банківській установі ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) шляхом їх вилучення.
Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді позбавлення волі до 10 років. Наявні в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.
Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального правопорушення внесеного до ЄРДР за № 0000071 від 08.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Зобов`язати ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , або за їх дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та їх вилучення стосовно наступних клієнтів: ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «МАНГУСТІН» (код за ) № НОМЕР_1 (українська гривня); ТОВ «ФЛОРЕНЦІЯ ГРУП» (код за ) № НОМЕР_2 (українська гривня); ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «КАРАМБОЛА» (код за ) № НОМЕР_3 (українська гривня); ТОВ «АРАРАТ ТРЕЙД» (код за ) - № НОМЕР_4 (українська гривня, російський рубль, долар США, ЄВРО); ТОВ «БУДАКТИВ-ТМ» (код за ) - № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ «АСТЕР ДЖИ» (код за ) - № НОМЕР_6 (українська гривня), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименко 23, а саме:
·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
·справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
·виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
·заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;
·договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
·документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
·вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;
·договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
·документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
·документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;
·витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;
·всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;
·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить вищевказаним СПД, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
·документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: