Провадж. № 1ксм/712/5500/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 07 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР Про податок на додану вартість, п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 Про прибутковий податок з громадян, не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ Модус ЛТД (), ТОВ Фартел-НІК (), ТОВ Кушнер (), ТОВ Б.Б. Ком (), ТОВ НРП (), ТОВ Пліт Трейд (), ТОВ Черкаси Райснаб (), ТОВ Європацукор (), ТОВ Арсенал-Центр (), ТОВ Тримоб (), ТОВ Південні системи та К (), ПАТ Укртелеком (), ТОВ МБК Трансбуд (), ТОВ Епіцентр (), ТОВ Стоун-Торг () та ТОВ Староконстянтинівцукор () та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ Митний Термінал Київщини (), ПП Надія (), ТОВ Склад ОСОБА_4 (), ПП Квант-Електро (), ТОВ Вертикаль-1 (); ТОВ Укрфінекспло (); ТОВ Укрфинєкспло (); ПМП Панорама (); ТОВ Меліосервіс (); ПП Таксі ОСОБА_5 (); ПП Рус ОСОБА_6 (); ТОВ Видавничий Дім Професіонал (); ПП Каспер (); ТОВ ПК ОСОБА_4 (); ТОВ Карбон-1 (); ТОВ Агенство безпеки Кречет (); ТОВ ПК Схід (); ЗАТ АТП-2361 (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ Чапаєвське (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ МБК Трансбуд (); ПВКФ Дебег Ентерпрайзиз (); ПП С.В. Транс (); ТОВ Ахмед Яр УА (); ПП Леон ОСОБА_6 (); ПП Інтерплит () та ПП Вояш () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ФОП Дикий Олександр Олександрович (код НОМЕР_1) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ Карбон-1 ().

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ Карбон-1 () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ Карбон-1 (), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ Карбон-1 () №527 за період з 11.09.2012 по 31.06.2013 та №527 за період з 15.02.2012 по 30.06.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ Реал Банк (МФО 351588).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ Карбон-1 () є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ Реал Банк (МФО 351588).

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Карбон-1 (), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ Реал Банк (МФО 351588), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ Карбон-1 () №527 за період з 11.09.2012 по 31.06.2013 та №527 за період з 15.02.2012 по 30.06.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ Карбон-1 () №527 та №527 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, або на іншу особу за його дорученням.

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: