Справа № 1615/645/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.02.2012 року м. Кременчук

Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді - Дядечко І.І., при секретарі Монт А.Ю., за участю прокурора Некрасова Р.В., захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_1, розглянувши подання т.в.о. заступника начальника - начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання відносно громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, раніше не судимого, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою : ІНФОРМАЦІЯ_3, б. 3, одруженого, працюючого директором ТОВ «НВП «ОПТІО», міри запобіжного заходу у вигляді застави, -

ВСТАНОВИВ:

Т.в.о. заступник начальника - начальник СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, у встановленому порядку погодженим з прокурором міста Кременчука, де просить обрати відносно громадянина ОСОБА_3, обвинуваченого за ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України, по кримінальній справі № 115328015, міру запобіжного заходу як заставу. При обранні запобіжного заходу, покласти на обвинуваченого ОСОБА_3, обов'язки:

- з'являтися на виклик до органу досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

-не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або суду

-повідомляти слідчого або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

В подані зазначив, що 21.06.2011р. в СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області порушена кримінальну справу № 115328015, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «НВП «Оптио» () в період 2008-2010 років, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

12.12.2011р. СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області порушена кримінальна справа № 115328015/2, відносно директора ТОВ «НВП «Оптио»(далі по тексту підприємство) ОСОБА_3 за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України. 12.12.2011р. кримінальну справу № 115328015 та № 115328015/2 обєднано в одне провадження.

19.01.2012р. в СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області порушена кримінальну справу № 115328015/3, за фактом умисного ухилення від сплати податків директором ТОВ «НВП «Оптио»() ОСОБА_3, в період 2006-2007 років, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. 19.01.2012р. кримінальну справу № 115328015 та № 115328015/3 обєднано в одне провадження.

03.02.2012р. ОСОБА_3 предявлено обвинувачення, у вчинені злочинів передбачених ч. 3 ст.212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_3, достатньо повно викривається в тому, що він будучи директором ТОВ ТОВ «НВП «Оптио», усвідомлюючи покладені на нього права і обовязки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, виконуючи постійно організаційно-розорядчі і адміністративно-господарські обовязки, діючи умисно в період з 01.01.2006р. по 31.12.2010р., посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту та валових витрат підприємства, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 4 752 824грн. та вчинив службове підроблення офіційних документів, що призвело до тяжких наслідків. Загальна сума збитків завданих державі в наслідок злочинних дій ОСОБА_3, становить 4 752 824грн., що в що в 10 938 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великих розміром

При цьому зазначив, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає, покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Так як, п. 6 ст. 165 КПК України визначено, що у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України та з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень у органу досудового слідства виникла необхідність у обранні відносно обвинуваченого ОСОБА_3 міри запобіжного заходу у вигляд застави.

Вислухавши прокурора, який підтримав подання, слідчого, захисника обвинуваченого -адвоката ОСОБА_1, який проти задоволення подання заперечував та надав суду клопотання, відповідно до якого просив суд залишити вказане подання без задоволення та обвинуваченого ОСОБА_3, дослідивши представлені матеріали кримінальної справи, суд встановив наступне:

12.12.2011р. СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області порушена кримінальна справа № 115328015/2, відносно директора ТОВ «НВП «Оптіо»ОСОБА_3 за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України. 12.12.2011р. вказану кримінальну справу обєднано в одне провадження з кримінальною справою № 115328015 порушеною 21.06.2011р. СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «НВП «Оптио»() в період 2008-2010 років, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

19.01.2012р. в СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області порушено кримінальну справу № 115328015/3, за фактом умисного ухилення від сплати податків директором ТОВ «НВП «Оптио»() ОСОБА_3, в період 2006-2007 років, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

19.01.2012р. кримінальну справу № 115328015 та № 115328015/3 обєднано в одне провадження

ОСОБА_3, в період часу з 01.01.2006р. по 31.1202010р., постійно виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки директора, тобто являвся службовою особою ТОВ «НВП «Оптіо», ніс особисту відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обовязкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджету.

03.02.2012р. ОСОБА_3 предявлено обвинувачення, у вчинені злочинів передбачених ч. 3 ст.212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

Причетність ОСОБА_3 до скоєння злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України підтверджується актом про результати виїзної планової документальної перевірки ТОВ «НВК «Оптіо» від 17.05.2011 року № 3027/23-209/23811037, податковим повідомленням-рішенням від 01.06.2011 року № /1819 та № /1818 від 01.06.2011 року, висновком судово-економічної експертизи № 44 від 18.01.2012 року.

Крім цього, судом встановлено, що в Полтавському окружному суді розглядається справа за адміністративним позовом ТОВ «НВП «Оптіо»в особі директора ОСОБА_3 до Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень. Справа на даний час не розглянута.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Згідно п. 1 ст. 148 КПК України передбачено, що запобіжні заходи застосовуються до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

Відповідно до п. 6 ст. 165 КПК України визначено, що у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України.

У відповідності до ст. 154-1 КПК України розмір застави визначається суддею, судом з урахуванням обставин справи, майнового стану та інших даних про підозрюваного, обвинуваченого, підсудного.

Згідно ст. 154-1 КПК України у всіх випадках розмір застави не може бути меншим від розміру цивільного позову, розміру майнової шкоди, завданої злочином, або розміру отриманого внаслідок вчинення злочину доходу, обґрунтованих достатніми доказами.

Враховуючи те, що на даний час в Полтавському окружному суді розглядається справа за адміністративним позовом ТОВ «НВП»Оптіо»в особі директора ОСОБА_3 до Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень, а відповідно податкові повідомлення-рішення , що були підставами для порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_3, є неузгодженими, суд критично ставиться щодо обґрунтованості визначеної суми зобовязань, які необхідно сплатити до бюджету, тобто розміру майнової шкоди, завданої злочином, та приходить до висновку про можливість визначення розміру застави в межах, зазначених у п.2 ст. 154-1 КПК України від тисячі до чотирьох тисяч пятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Статтею 1491 КПК України передбачено, що при обранні запобіжного заходу, не пов'язаного з триманням під вартою, орган дізнання, слідчий, прокурор, суддя, суд має право покласти на підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого обовязки.

Приймаючи до уваги викладене, а також те, що ОСОБА_3 обвинувачується в скоєнні тяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді штрафу від пятнадцяти до двадцяти пяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, у відповідності до ст. 165 КПК України, згідно якої у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до обвинуваченого, може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України, суд приходить до висновку, що подання т.в.о заступника начальника - начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.148, 149, 149-1, 150, 154-1, 165 , 165-2 КПК України,суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання т.в.о заступника начальника - начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 - задовольнити.

Обвинуваченому ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, раніше не судимому, уродженцю ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованому та фактично проживаючому за адресою : ІНФОРМАЦІЯ_3, б. 3, одруженому, працюючому директором ТОВ «НВП «ОПТІО»- обрати запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 25500 грн. 00 коп (двадцять пять тисяч пятсот гривень).

Покласти на обвинуваченого ОСОБА_3 наступні обовязки:

- з'являтися на виклик до органу досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

-не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або суду;

-повідомляти слідчого або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Зобовязати ОСОБА_3 не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів на рахунок :

Депозитний рахунок № 0622 в ГУ ДКСУ в Полтавській області, код ЗКПО 26304855, МФО 831019, отримувач - ТУ ДСА в Полтавській області.

В платіжному документі в призначенні платежу зазначається назва суду, інформація про постанову судді, який обрав заставу мірою запобіжного заходу та прізвище, імя по-батькові обвинуваченого.

Надати документ, що підтверджує внесення коштів на вказаний рахунок посадовій особі чи органу в провадженні якого знаходиться кримінальна справа.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Полтавської області на протязі трьох діб з моменту проголошення.

Суддя: