У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 384/887/13-к

Провадження № 1-кс/384/50/2013

21 жовтня 2013 року слідчий суддя Вільшанського районного суду Кіровоградської області Сорокіна О.О., при секретарі Чикрижову В.С., в залі судових засідань Вільшанського районного суду Кіровоградської області за участю прокурора Вільшанського району Кіровоградської області радника юстиції ОСОБА_1, начальника слідчого відділу Вільшанського РВ УМВС України в Кіровоградській області майора міліції ОСОБА_2, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000427 клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник слідчого відділу Вільшанського РВ УМВС України в Кіровоградській області майор міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, мотивуючи його тим, що в провадженні слідчого управління УМВС України в Кіровоградській області знаходиться кримінальне провадження № 0000428 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, в ході розслідування якого встановлено, що в період часу з 20 по 23 серпня 2010 року ОСОБА_3, будучи керівником проекту ТОВ ТК Урожай (юридична адреса: 26600, Кіровоградська область, Вільшанський район, с. Залізничне, вул. Світанкова, 5), як матеріально-відповідальна особа, діючи в інтересах третіх осіб, ввірене йому на підставі квитанції №198 зерно пшениці 4-го класу в кількості 250 тон, що належало Аграрному фонду, відвантажив залізничним транспортом зі складських приміщень в с. Залізничне Вільшанського району Кіровоградської області до ТОВ ТК Урожай на ст. Донецьк-2 Донецької області, під виглядом зерна пшениці 3-го класу, де воно було передано ЗАТ Донецький КХП №1 і в подальшому перероблене на борошно, що використано на потреби цього підприємства, спричинивши майнову шкоду Аграрному фонду на суму 225287,25 грн., чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.4 ст.191 КК України

Поряд з цим досудовим розслідуванням встановлено що ОСОБА_3, будучи керівником проекту ТОВ ТК Урожай (юридична адреса: 26600, Кіровоградська область, Вільшанський район, с. Залізничне, вул. Світанкова, 5), як матеріально-відповідальна особа, діючи в інтересах третіх осіб, вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, вчинивши їх підроблення, а саме наказ №29 від 20.08.2010 року (типової форми для з/д) про відпуск хлібопродуктів - зерна пшениці 3-го класу у кількості 586, 756 тон, в якому вказав недостовірні відомості, що частково не відповідали дійсності, чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 366 КК України. За вказаним фактом 28.08.13 слідчим СУ УМВС України в Кіровоградській області розпочате кримінальне провадження № 0000427 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

30.08.2013 року вказані кримінальні провадження були обєднані та обєднаному провадженню присвоєно № 0000427.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, начальник СВ Вільшанського РВ УМВС України зазначає, що в актах перевірки та актах ревізії, проведених в рамках розслідування кримінальної справи №155, матеріали якої внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000427, існують протиріччя.

З метою усунення вказаних протиріч та виконання принципів повноти, всебічності та неупередженості при провадженні досудового розслідування, вважає за необхідне під час досудового розслідування остаточно визначити наявність та розмір або відсутність нестачі зерна пшениці 3 класу, яке належало ТОВ ТК Урожай та 4 класу, яке належало Аграрному фонду. Це можливо лише за умови проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК Урожай (юридична адреса: 26600, Кіровоградська область Вільшанський район с. Залізничне вул. Світанкова, 5) працівниками Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області.

Заслухавши пояснення начальника СВ Вільшанського РВ УМВС України ОСОБА_2, зясувавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з таких підстав. Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Оскільки здійснення державного фінансового контролю за станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб'єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії фінансово - господарської діяльності товариства, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 110 Кримінального процесуального кодексу України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника слідчого відділу Вільшанського РВ УМВС України в Кіровоградській області майора міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК Урожай (юридична адреса: 26600, Кіровоградська область Вільшанський район с. Залізничне вул. Світанкова, 5) за період з 01 серпня 2010 року по 01 вересня 2010 року. Проведення виїзної позапланової ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області, встановивши її тривалість 10 робочих днів (з 24 жовтня по 06 листопада 2013 року включно).

На вирішення ревізії поставити такі питання:

- встановити законність і правильність відправлення зерна пшениці зі складських приміщень в с. Залізничне Вільшанського району Кіровоградської області до ТОВ ТК Урожай на ст. Донецьк-2 Донецької області, остаточно визначивши наявність та розмір або відсутність нестачі зерна пшениці 3 класу, яке належало ТОВ ТК Урожай та 4 класу, яке належало Аграрному фонду, за період часу з 01 серпня 2010 року по 01 вересня 2010 року;

- у разі встановлення фактів порушень норм чинного законодавства вказати винних у їх допущенні осіб, суму завданих збитків із посиланням на порушені норми законів чи інших нормативно-правових актів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.О.Сорокіна