Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів. -
02 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою із ОСОБА_5 .. ОСОБА_6 маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". ПП " ОСОБА_7 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 . ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 ПП " ОСОБА_8 " та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ. викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ). службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ. в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах .
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ).
Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов`язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.
Документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв`язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.
На підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО. 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ). ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_5 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_7 ). ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_8 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код НОМЕР_12 ). ПП " ОСОБА_9 "(код НОМЕР_13 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_14 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "КУПАЛИНКА УКРАЇНАДкод 38304405). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_15 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_16 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_18 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_19 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ШЕЛТЕРДкод 36596896). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ПРИНТДкод 37496188). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 "АРС ДЕВЕЛОПМЕНТДкод 39081899). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ). ТОВ
" ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_21 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_23 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 "(код НОМЕР_24 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_25 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 "(код НОМЕР_26 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » "(код НОМЕР_27 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » "(код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_10 » "(код НОМЕР_26 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 (код НОМЕР_30 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_31 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_23 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_32 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_33 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_34 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_35 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_36 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_38 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_39 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_40 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_41 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_42 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_44 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_45 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_46 ) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_51 (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_48 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_51 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_52 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_53 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_54 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_55 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_56 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_58 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_59 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_60 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_61 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (код НОМЕР_62 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_63 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 (код НОМЕР_64 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_65 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_66 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_67 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код НОМЕР_70 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_71 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 (код НОМЕР_72 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код НОМЕР_73 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_74 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_75 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (код НОМЕР_76 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_78 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_79 ), ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_80 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_81 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_82 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_84 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_85 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (код НОМЕР_86 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » "(код НОМЕР_87 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_89 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_60 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_91 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_94 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_58 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_78 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_95 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » (код НОМЕР_96 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код НОМЕР_83 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код НОМЕР_79 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (код НОМЕР_99 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_39 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_27 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_101 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код НОМЕР_102 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_103 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код НОМЕР_104 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_105 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (код НОМЕР_106 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (код НОМЕР_107 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 » (код НОМЕР_44 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (код НОМЕР_108 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_122 » (код НОМЕР_109 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (код НОМЕР_110 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 » (код НОМЕР_111 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (код НОМЕР_112 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_13 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 » (код НОМЕР_113 ). ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_114 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_127 » (код НОМЕР_115 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_128 » (код НОМЕР_116 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_129 » (код НОМЕР_74 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_130 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_67 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_131 » (код НОМЕР_117 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_132 » (код НОМЕР_48 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_133 » (код НОМЕР_35 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_134 » (код НОМЕР_118 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_135 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код НОМЕР_119 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_137 » (код НОМЕР_45 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_138 " (код НОМЕР_120 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_139 » (код НОМЕР_121 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_122 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_140 » (код НОМЕР_123 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_141 » (код НОМЕР_124 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_142 » (код НОМЕР_125 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_143 » (код НОМЕР_126 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_144 » (код НОМЕР_127 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_24 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_145 » (код НОМЕР_128 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_146 » (код НОМЕР_49 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_147 » (код НОМЕР_69 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_129 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_148 » (код НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_149 » (код НОМЕР_130 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_150 » (код НОМЕР_131 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_132 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_151 » (код НОМЕР_133 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_152 » (код НОМЕР_75 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_153 » (код НОМЕР_134 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_154 » (код НОМЕР_135 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_155 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_156 » (код НОМЕР_136 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_157 » (код НОМЕР_137 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_158 » (код НОМЕР_138 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_159 » (код НОМЕР_139 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_160 » (код НОМЕР_140 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_161 » (код НОМЕР_141 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_162 » (код НОМЕР_142 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_143 ). ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_144 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_163 » (код НОМЕР_145 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_146 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_164 » (код НОМЕР_147 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2013-01.03.2015 років, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери: оборотно-сальдові відомості: доручення: товарно- транспортні документи: податкові накладні: реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування: платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, н:ідання) товарін (робіт, послуг) по даним операціям
Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.