Справа № 464/5921/14-к
пр.№ 1-кс/464/1522/14
У Х В А Л А

18.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000132 від 05.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме:оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 01.01.12 по даний час; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980), за період з 01.01.12 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичній справі ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ); оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів. Виконання ухвали покласти на юридичну особу - головний офіс АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_2 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному в ЄРДР 05.06.2014 під №0000132, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) при проведені фінансово-господарської діяльності з ФО ОСОБА_6 ( код НОМЕР_7 ), та ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) на загальну суму 2 326 490 грн.Підставою для внесення відомостей в ЄРДР слугували матеріали планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року проведеної ДПІ у Шевченківському районі м. Львова (акт №161/73/13-07-22-01-10/36312131 від 23.04.2014). Відповідно до матеріалів перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення п.44.1, п.44.3 ст.44, п.138.2, п.138.4, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2011р №2755-VI занизили податок на прибуток на суму 1 421 413 грн., та в порушення п.198, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2011р №2755-VI завищили податковий кредит на суму 905 077 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній сумі 2 326 490 грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 при проведені фінансово-господарської діяльності з ФО ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ), та ФО ОСОБА_5 ( НОМЕР_5 ), ухилились від сплати податків всього на загальну суму 2 326 490 грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч.2 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) для проведення взаєморозрахунків використовував рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 980), відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2012 по даний час (тобто по 18.06.2014), слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.06.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980), за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичній справі ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ); оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1