У Х В А Л А
14.05.2015 Справа №607/8268/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду у м. Тернополі клопотання заступника начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження № 0000008 від 12 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення огляду, а саме - приміщення логістичного комплексу, за адресою: м. Тернопіль, вул. Поліська, 10-Б, право власності на який зареєстровано за ТОВ «Вента ЛТД» (, м. Дніпропетровськ).

В судовому засіданні заступник начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити, виходячи з наступних мотивів.

Як вбачається із клопотання, службові особи ТОВ «БК Промтехбуд» (код ЄДРПОУ 38417505, м. Тернопіль) з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємства в період з 01 травня 2013 року по 31 грудня 2014 року відобразили в обліку та податковій звітності проведення фіктивних фінансово-господарських операцій по постачанню ТМЦ та виконанню будівельно-монтажних робіт з підприємствами реального сектору економіки та суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 944 841 грн. та податку на прибуток на суму 1 750 384 грн, а всього податків на загальну суму 3695225 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ «БК Промтехбуд» та ТОВ «Вента ЛТД» (, м. Дніпропетровськ) укладено договір підряду на капітальне будівництво № 2/19/04 від 19 квітня 2013 року, відповідно до умов якого ТОВ «БК Промтехбуд» зобов`язано виконати відповідно до проектної документації будівельні та інші роботи по будівництву логістичного комплексу за адресою: м. Тернопіль, вул.Поліська, 10Б.

В ході досудового розслідування з метою встановлення виконання умов договору, виконання будівельних та інших робіт, наявності на об`єкті будівництва дозвільної документації та документації щодо проведення будівельних робіт виникла необхідність в проведенні огляду логістичного комплексу, за адресою: м. Тернопіль, вул.Поліська, 10Б.

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно приміщення за адресою: м.Тернопіль, вул.Поліська, 10Б зареєстровані за ТОВ «Вента ЛТД», яке є замовником будівництва логістичного комплексу.
Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема - встановлення виконання умов договору, виконання будівельних та інших робіт, наявності на об`єкті будівництва дозвільної документації та документації щодо проведення будівельних робіт виникла необхідність в проведенні огляду логістичного комплексу за адресою: м. Тернопіль, вул. Поліська, 10Б, слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на проведення огляду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 237 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому на проведення огляду в приміщенні логістичного комплексу за адресою: м. Тернопіль вул. Поліська, 10-Б, право власності на який зареєстровано за ТОВ «Вента ЛТД» (, м. Дніпропетровськ).

Строк дії ухвали встановити протягом п`ятнадцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1