печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку№ НОМЕР_3 відкриття, використання та закриття поточного рахунку, якого має значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення копій документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку№ НОМЕР_3 ;

документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які надавались АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при закритті поточного рахунку;

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку№ НОМЕР_3 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.11.2013 року по 08.05.2014 рік;

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 03 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000055, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), директором якого призначили ОСОБА_4 .

В подальшому, невстановлені особи діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити, печатку та поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сприяли в умисному ухиленні від сплати податків діючим суб`єктам господарської діяльності, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме документально оформлювали фінансово-господарські операції з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі ОСОБА_4 .

Допитана як свідок ОСОБА_4 серед іншого показала, що не має відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги) не придбавала та не реалізовувала, первинні документи не підписувала.

Разом з цим, вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.03.2014 року (справа № 757/5429/14-к) визнано вину засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

З урахуванням здобутих доказів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично не здійснювало господарські операції з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), а така діяльність спрямована лише на прикриття незаконної діяльності з метою подальшого ухилення від сплати податків діючим суб`єктам господарської діяльності, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Таким чином, невстановлені особи використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснювали фінансово-господарські операції поза межами правового поля, тим самим сприяли незаконному документальному оформлюванню фінансово-господарських операцій з нібито продажу товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », допомагаючи останнім ухилятися від сплати податків.

Крім того, під час слідства, отримано акт ІНФОРМАЦІЯ_8 №491/04-62-22-3/34915634 від 03.04.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо підтвердження реальності господарських відносин, їх реальності та повноти відображення в обліку за грудень 2013 року» відповідно до висновків якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грудень 2013 року не підтвердило реальність проведених господарських відносин із контрагентами постачальниками та покупцями, їх вид, обсяг, якість та розрахунки, а саме встановлено відсутність об`єктів оподаткування та неможливість реального здійснення платником податків операцій по ланцюгу постачання: постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - покупці за грудень 2013 року не мали та не могли мати ніякого юридичного змісту.

З метою встановлення проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фінансово-господарських операцій між вищевказаними суб`єктами господарської діяльності. Крім того, органу досудового розслідування необхідно встановити та підтвердити факт вчинення безтоварних операцій, що підтверджує незаконну діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка призводить до ухилення від сплати податків та зборів.

Згідно баз ДПС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , банківський рахунок № НОМЕР_3 , відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинні знаходитись у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківськоїустанови, знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні неможливо у зв`язку з тим, що вони відображені в документах, які свою чергу знаходяться у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковому рахункуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_3 в період з 01.11.2013 року по 08.05.2014 рік відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину і необхідні для проведення експертизи та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку № НОМЕР_3 відкриття, використання та закриття поточного рахунку, а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку № НОМЕР_3 ;

документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які надавались АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при закритті поточного рахунку;

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.11.2013 року по 08.05.2014 рік;

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/13361/14-к.

Примірник №2 наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1