УХВАЛА

Іменем України

17.12.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., при секретарі Зоренко Т.О., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №0000060, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення , та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Під ключ», в період 2012 року, шляхом завищення податкового кредиту від ТОВ «ІБК «Аркон», ТОВ «ОСОБА_4М.», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в значних розмірах, на суму 1097 тис.грн.

Відповідно до акту від 10.04.2013 №1867/22-2/33020013/0100 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Під ключ» з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІБК «Аркон» та ТОВ «ОСОБА_5М.» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012» встановлено, що в лютому та березні 2012 ТОВ «ІБК «Аркон» та ТОВ «ОСОБА_4М.» для ПП «Під ключ» здійснено будівельні послуги на будівництві житлового комплексу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, яке здійснювало КП «Житомирбудзамовник» (код ЄДР 05395919).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що проектно-кошторисну документацію на будівництво житлового комплексу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52 виготовлено ТОВ «А-ІІІ» (код ЄДР 34819789).

25.11.2013 за вих. 6013/10/09-006 директору ТОВ «А-ІІІ» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання проектно-кошторисної документації, щодо будівництва житлового комплексу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52 до 05.12.2013. Вказаної дати документи згідно вимоги директором надані не були, причину не надання документів останній в телефонному режимі пояснити не зміг.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

В ТОВ «А-ІІІ» зберігаються наступні оригінали документів: проектна документація (креслення) на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, кошторисна документація, (на електронних носіях, якщо є в наявності), на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, розрахунки договірної ціни, локальних кошторисів та ресурсних відомостей матеріалів на виконання будівельних робіт з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, вся виконавча документація на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ «А-ІІІ» проектно-кошторисної документації, яка знаходиться в ТОВ «А-ІІІ».

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ПП «Під ключ», період проведення фінансово-господарських операцій, вид товару, відповідальну службову особу. Дані документи знаходяться у ТОВ «А-ІІІ», мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та кваліфікації дій службових осіб підприємства, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Перевишко Людмилі Олександрівні та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ «А-ІІІ» (код ЄДР 34819789), копії проектної документації (креслення) на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, кошторисної документації, (на електронних носіях, якщо є в наявності), на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, розрахунку договірної ціни, локальних кошторисів та ресурсних відомостей матеріалів на виконання будівельних робіт з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, всієї виконавчої документації на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52.

Встановити строк дії ухвали до 16.01.2014.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька