У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.09.2013 Справа №607/16989/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000079 від 13.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ КБ Приватбанк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ ОСП ОСОБА_3 (код за , м. Тернопіль), в результаті неналежного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у січні листопаді 2012 року з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ ДП Екосвіт (код за , м.Київ), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 715 324 грн. та податку на додану вартість в сумі 68 726 грн. Всього сума не сплачених податків складає 1 784 050 грн, що є великим розміром.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Тернопільської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Тернопільській області 04.07.2013р. №21/22-10/33680115 Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ОСП ОСОБА_3 (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р..

За вказаним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000079 від 13.08.2013 року за ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ОСП ОСОБА_3 (код за ) при здійсненні господарської діяльності користувалось наступними банківськими рахунками: №1363 (українська гривня), №3581 (українська гривня), №0392 (українська гривня), які відкриті в Тернопільській філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 338783, м. Тернопіль, вул.Степана Бандери, 38).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Разом з тим, як вбачається інформації про банківські рахунки ТОВ ОСП ОСОБА_3, банківськими рахунками: №1363 (українська гривня), №3581 (українська гривня), №0392 (українська гривня), які відкриті в Тернопільській філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 338783, м. Тернопіль, вул.Степана Бандери, 38) вищевказане ТОВ користувалось з 19.02.2010 року по 19.09.2011 року, тобто в той період, який жодним чином не стосується періоду діяльності ТОВ ОСП ОСОБА_3, що на даний час перевіряється в рамках кримінального провадження.

Слідчим в клопотанні жодним чином не обгрунтовано значення запитуваної інформації для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин вважаю, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний