У Х В А Л А

Справа № 569/22259/13-к

10 грудня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів

з участю представника ПАТ «Укргазбанк» - ОСОБА_2

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» (код - 00375020), які знаходяться у АТ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1) і містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити в оригіналах і в повному обсязі за період листопад, грудень 2011 року та лютий 2012 року, а саме: справи з юридичного оформлення рахунків № (українська гривня), №260057845 (українська гривня) та № (українська гривня) ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» (код - 00375020), у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства та інші; розгорнутого руху коштів по рахунках № (українська гривня), №260057845 (українська гривня) та № (українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях); протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях); карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за № 0000195 від 27 листопада 2013 року внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ДПІ у Рівненському р-ні ГУ Міндоходів у Рівненській області проведено позапланову виїзну перевірку ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» (код - 00375020) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Фрументумопт» (код 37723199) в листопаді 2011р. та ТОВ «Сталісбуд» (код 37723445) в листопаді 2011р. в лютому 2012р. За результатами перевірки складено акт №99/22-141/00375020 від 27.09.2013р. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» проводились фінансово-господарські операції, що містять ознаки «безтоварності», з ТОВ «Фрументумопт» та ТОВ «Сталісбуд» щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг. В результаті чого службовими особами ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» занижено податок на прибуток в сумі 316080 грн. та податку на додану вартість в сумі 296099 грн. Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 612 179 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» для здійснення розрахунків під час проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій використовували рахунки № (українська гривня), №260057845 (українська гривня) та № (українська гривня) відкритий в АТ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1).

Одним із джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, з підстав зазначених у клопотанні.

Представник ПАТ «Укргазбанк» в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважає, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № (українська гривня), №260057845 (українська гривня) та № (українська гривня) в платіжних дорученнях на списання коштів з вищевказаного рахунку, та дані про рух коштів на рахунку мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159-164, 372, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1по кримінальному провадженні № 0000195 на тимчасовий доступ до речей і документів щодо діяльності ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» (код - 00375020), які знаходяться у АТ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1) і містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити в оригіналах і в повному обсязі за період листопад, грудень 2011 року та лютий 2012 року, а саме: справи з юридичного оформлення рахунків № (українська гривня), №260057845 (українська гривня) та № (українська гривня) ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» (код - 00375020), у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства та інші; розгорнутого руху коштів по рахунках № (українська гривня), №260057845 (українська гривня) та № (українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях); протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях); карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

У разі відсутності оригіналів документів зобовязати посадових осіб АТ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1) надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.