Справа № 361/1684/15-к
Провадження № 1-кс/361/265/15
У Х В А Л А

02 березня 2015 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000065 від 24.10.2014, -
В С Т А Н О В И В:
27.02.2015 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів фізичної особи ОСОБА_4 (СТ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).

Із клопотання вбачається, що платник податків - фізична особа ОСОБА_4 - не подала декларацію за 2013 рік та не сплатила податок з доходів фізичних осіб у сумі 645 348 грн. 53 коп. з доходу в розмірі 3 797 517 грн. 22 коп., отриманого як додаткове благо у вигляді анулювання (прощення) заборгованості за кредитним договором АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказані порушення виявлено ІНФОРМАЦІЯ_2 в ході перевірки платника податків ОСОБА_4 , внаслідок якої складено акт № 458/17-3/СТ336515 від 04.09.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб до бюджету платника податків фізичної особи ОСОБА_4 (СТ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2013». Вказані відомості 24.10.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в кримінальному провадженні № 0000065 проводиться слідство за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в 2007 році між ОСОБА_4 та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено кредитний договір на відкриття кредитної лінії в розмірі 200 000 доларів США для будівництва власного житла, забезпеченням зобов`язань за яким виступала земельна ділянка, розташована по АДРЕСА_1 .

Враховуючи необхідність отримання відомостей щодо діяльності та фінансового стану ОСОБА_4 , уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю з наданням дозволу на тимчасовий доступ до документів стосовно права власності ОСОБА_4 на земельну ділянку та розміщений на ній житловий будинок по АДРЕСА_1 , укладеного між вказаною фізичною особою та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договору іпотеки або застави нерухомого майна, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п`ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000065 про внесення 24.10.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення в 2013 році платником податків ОСОБА_4 від сплати податку з доходів фізичних осіб, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; копію акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 № 458/17-3/СТ336515 від 04.09.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб до бюджету платника податків фізичної особи ОСОБА_4 (СТ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2013», згідно з яким платник податків - фізична особа ОСОБА_4 - самостійно не визначила суму податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб за результатами отриманого доходу за 2013 рік, за результатом перевірки податковим органом нараховано податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб за 2013 рік в сумі 645 348 грн. 53 коп.; копію кредитного договору № 014/9407/81/60591 від 13.09.2007, укладеного між ОСОБА_5 та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про надання позичальнику кредиту у вигляді невідновлювальної кредитної лінії в сумі 200 000 доларів США для будівництва власного житла, забезпеченням зобов`язань за яким є земельна ділянка по АДРЕСА_1 .

Таким чином, усупереч вимогам частини п`ятої статті 163 КПК України, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування за фактом ухилення ОСОБА_4 від сплати податку, порушується питання про тимчасовий доступ до певних фінансових документів, які становлять охоронювану законом таємницю, з подальшим вилученням з банківської установи їх оригіналів, без будь-якого обґрунтування з посиланням на відповідні докази значення вказаних документів для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000065 від 24.10.2014, без доведеності перебування у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансових документів стосовно ОСОБА_4 , оскільки на підтвердження наведених доводів слідчим надано копію кредитного договору № 014/9407/81/60591 від 13.09.2007, укладеного між ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ОСОБА_5 , а докази того, що ОСОБА_5 і ОСОБА_4 є однією й тією ж особою в матеріалах клопотання відсутні. Також у складеному на вкрай низькому фаховому рівні процесуальному документі, на що прокурор ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 при його погодженні уваги не звернув, у порушення пункту 6 статті 160 КПК України не вмотивовано можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах стосовно права власності ОСОБА_4 на нерухоме майно, договорі іпотеки або застави вказаного майна, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Звернення з клопотанням без належного аргументування і підтвердження допустимими доказами значення запитуваних документів унеможливлює його задоволення слідчим суддею.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці з наданням тимчасового доступу до документів щодо права власності ОСОБА_4 на земельну ділянку по АДРЕСА_1 та розміщений на ній житловий будинок, договору іпотеки або застави нерухомого майна, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в кримінальному провадженні № 0000065 від 24.10.2014.

Слідчий суддя ОСОБА_1