пр. № 1-кс/759/1028/14
ун. № 759/5348/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні №0000133 від 24.09.2013 року слідчии СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 і погоджене з прокурором ОСОБА_4 клопотання про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.1, 212 ч.2 КК України шляхом надання тимчасового доступу до інформації та документів, які знаходяться у володінні ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", -

В С Т А Н О В И Л А :

03 квітня 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокурори Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000133 від 24.09.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.1, 212 ч.2 КК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасововий доступ до інформації та документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 без розкриття змісту телефонних розмов та смс-повідомлень та містить інформацію по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру: НОМЕР_1 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014 року по теперішній час та надання документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу, з можливістю їх вилученням у електронному та друкованому вигляді.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з листопада 2010 року по вересень 2012 року занизили зобов`язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн.

ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено податкову перевірку ПП « ОСОБА_5 », за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013 року. Висновками встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) впродовж періоду з 01.11.2010 року по 01.09.2012 року. Також згідно даного акту встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_8 , який значиться службовою особою підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року, службові особи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з квітня 2010 року по листопад 2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 гривень.

Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року службові особи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16 липня 1999 року №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) на загальну суму 2 205 409 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що Директор ПП « ОСОБА_9 » ОСОБА_10 та головний бухгалтер ОСОБА_11 в період лютий-березень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 603 185,80 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до аналітичного дослідження №177/26-15-16-02-07 від 05.03.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_19 фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.02.2013 по 31.03.2013, встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 603 185,80 грн., в тому числі по періодам: за лютий 2013 року 231 373,80 грн., за березень 2013 року 371 812,00 грн.

В рамках даного кримінального провадження 14.03.2014 року було проведено обшук в офісному приміщенні ПП " ОСОБА_5 " за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого було виявлено та вилучено засоби зв"язку - мобільний телефон "Самсунг" ІМЕІ НОМЕР_21 ю При огляді вказаного засобу зв"язку встановлено наявність телефонних номерів : НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , якими користуються особи, що мають відношення до тпротиправної діяльності службових осіб ПП " ОСОБА_5 ".

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю у вигляді інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру: НОМЕР_1 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій НОМЕР_1 , із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).

Телекомунікаційні послуги по телефонному номеру: НОМЕР_1 надаються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо встановити коло осіб причетних до ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 », визначити їх місцезнаходження.

Відомості та інформація, яка знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонному номеру: НОМЕР_1 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню за № НОМЕР_28 та необхідні для встановлення кола осіб причетних до ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » та їхнє місцезнаходження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які будуть отримані від оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 ", який належить ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи споживачів телекомунікаційних послуг у зоні дії покриття базових станцій оператора телекомунікацій, яка перебуває у володінні ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", про які йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000133 від 24.09.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212 ч.1, 212 ч.2 КК України, а тому клопотання слід визнати обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000133 від 24.09.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.1, 212 ч.2 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документації, яка знаходиться у володінні ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " - задовольнити.

Надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 , що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру: НОМЕР_1 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014 року по теперішній час та документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу.

У разі відсутності будь-якої з вище переліченої інформації, зазначити письмово окремим листом про причину не надання інформації.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий судя

Святошинського районного суду

м. Києва ОСОБА_1