Рівненський міський суд Рівненської області
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М УКРАЇНИ

10 липня 2012 року місто Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рудика Л.Д., розглянувши подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області Губені В.М, про проведення обшуку

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області Губеня В.М, звернувся до Рівненського міського суду з погодженим заступником прокурора Рівненської області поданням про проведення обшуку житлового приміщення за адресою АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_2 в межах розслідування кримінальної справи №82/515-12, порушена відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) за фактом умисного ухилення від сплати податків за попередньою змовою з невстановленими слідством особами за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України..

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 (ідентифікаційний код НОМЕР_1, зареєстрований приватним підприємцем за адресою: АДРЕСА_2, адреса фактичного проживання: АДРЕСА_3, будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності 2 серпня 1999 року розпорядженням Зарічненської райдержадміністрації та взятий на податковий облік в Зарічненському відділенні Дубровицької МДПІ, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в порушення пп. 9.12.1 п. 9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст. 13.14 р. IV Декрету КМУ «Про прибутковий податок з громадян» п. 138.2 ст. 138, п. 167.1 ст. 167 п. 177.1, п. 177.2, п. 177.4, п. 177.5 ст. 177 Податкового кодексу України, п. 6 ст. 128 Господарського кодексу України шляхом заниження об'єкта оподаткування протягом січня-лютого 2011 року ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб 587186 грн.

Так, приватний підприємець ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків, шляхом заниження об'єкта оподаткування в період січень-лютий 2011 року відобразив по бухгалтерському та податковому обліку придбання ягоди чорниці урожаю 2011 року у кількості 107700 кг. на суму 3468930 грн. у приватного підприємця ОСОБА_4, в якої відсутні будь-які виробничі потужності, складські приміщення для заготівлі та зберігання ягоди чорниці у кількості 107700 кг. В подальшому ОСОБА_3 експортував придбані у ОСОБА_4 ягоди чорниці протягом липня-вересня 2011 року.

В результаті чого, приватний підприємець ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, шляхом заниження об'єкта оподаткування, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 587186 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

По даному факту СВ ДПС у Рівненської області порушено кримінальну справу відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з фактом умисного ухилення від сплати податків за попередньою змовою з невстановленим слідством особами за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 у веденні фінансово господарської діяльності допомагає ОСОБА_5, який підготовку та збереження фінансово-господарських документів підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3 проводить за адресою АДРЕСА_1.

В обґрунтування необхідності проведення обшуку слідчий посилається на те, що в ході досудового слідства здобуті достатні дані (рапорт від 15.06.12 виконуючого обов'язки начальника ВПМ Сарненської МДПІ ОСОБА_6, показання свідків), які дають підстави вважати, що в житлі ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1 знаходяться чорнові записи щодо подвійної бухгалтерії, технічні засоби та інші предмети, що підтверджують проведення операцій, фактичних джерел реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, отримання послуг, печатки та штампи, технічні засоби, які задіяні в злочинній схемі, мобільні телефони як засоби зв'язку для спілкування з особами, причетними до незаконної діяльності, грошові чекові книжки та платіжні картки доступу до банківських рахунків, речі та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи на паперових та електронних носіях, які мають значення для встановлення істини в справі.

Згідно довідки КП «Рівненського обласного бюро технічної інвентаризації» №1241 від 22.06.12 нерухоме майно, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 зареєстровано право власності на ОСОБА_2, на підставі свідоцтва про право власності виданого Сарненським райвиконкомом від 30.11.1989 року..

Враховуючи викладене, а також те, що наявні дані, які дають підстави вважати, що знаряддя вчинення злочину, інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у справі можуть знаходитись в житлі та іншому володінні особи, за місцем проживання ОСОБА_2 суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного. керуючись ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за адресою АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_2.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Л.Д. Рудика