У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.08.2013 Справа №607/14444/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Білейчук Г.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000071 від 02.07.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ Бучацкий цукровий завод в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Бучацкий цукровий завод (, м. Бучач) в результаті неналежного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у січні серпні 2012 року ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 521 439 грн. та податку на додану вартість в сумі 4 641 375 грн. Всього сума не сплачених податків складає 5 162 814 грн., що є особливо великим розміром

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Бучацької МДПІ Тернопільської області ДПС від 04.03.2013р. №96/22/37289287 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Бучацкий цукровий завод (код за ), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 24.11.2011 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 24.11.2011 року по 30.09.2012 року.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000071 від 02.07.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слідчий клопоче про надання тимчасового доступу та можливості вилучення від ТОВ Бучацкий цукровий завод (код за , Тернопільська область, Бучацький район, м. Бучач, вул. Павла Тичини, 3) первинних бухгалтерських та фінансово господарських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків, квитанцій, актів приймання-передачі, актів звірки взаєморозрахунків, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок (в тому числі виписок з рахунків у цінних паперах), розпорядження на зберігача цінних паперів щодо зарахування на рахунок та списання з рахунку цінних паперів, товарно-транспортних накладних, документів складського обліку, рахунків бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, журналів бухгалтерських проводок, документів податкової звітності, та інших документів, в тому числі і листування), за період діяльності ТОВ Бучацкий цукровий завод (код за ) з 24.11.2011р. по 30.09.2012р., які свідчать про:

- отримання кредитних коштів у ПАТ Акціонерний комерційний промислово інвестиційний банк (Україна, 01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12, ) згідно договорів від 19.12.2011р. №20-3530/2-1, №20-3531/2-1 та №20-3532/2-1;

- придбання у ТОВ Бучацкий цукровий завод () (перейменовано на ТОВ Данагро) у 2011 році цукру білого кристалічного, розфасованого в мішкотару по 50 кг, згідно Договору поставки № 26/12-1 БучЦ 34 від 26 грудня 2011 року, а також його транспортування, зберігання та реалізацію;

- придбання іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу цінних паперів: № АП-16/2/-6 від 16.02.2012 року, № Б-21/11 від 23.12.2011 року, № ПА-28/08/-3 від 28.08.2012 року, а також їх зберігання протягом 2011-2012 років.;

- продаж іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу інвестиційних сертифікатів: № АП(В)-16/02/11 від 16.02.2012 року, № БВ-174/12 від 30.03.2012 року, № БВ-110/12 від 21.02.2012 року.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управлвння Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції, здійснити тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення від ТОВ Бучацкий цукровий завод (код за , Тернопільська область, Бучацький район, м. Бучач, вул. Павла Тичини, 3) первинних бухгалтерських та фінансово господарських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків, квитанцій, актів приймання-передачі, актів звірки взаєморозрахунків, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, , банківських виписок (в тому числі виписок з рахунків у цінних паперах), розпорядження на зберігача цінних паперів щодо зарахування на рахунок та списання з рахунку цінних паперів, товарно-транспортних накладних, документів складського обліку, рахунків бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, журналів бухгалтерських проводок, документів податкової звітності, та інших документів, в тому числі і листування), за період діяльності ТОВ Бучацкий цукровий завод (код за ) з 24.11.2011р. по 30.09.2012р., які свідчать про:

- отримання кредитних коштів у ПАТ Акціонерний комерційний промислово інвестиційний банк (Україна, 01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12, ) згідно договорів від 19.12.2011р. №20-3530/2-1, №20-3531/2-1 та №20-3532/2-1;

- придбання у ТОВ Бучацкий цукровий завод () (перейменовано на ТОВ Данагро) у 2011 році цукру білого кристалічного, розфасованого в мішкотару по 50 кг, згідно Договору поставки № 26/12-1 БучЦ 34 від 26 грудня 2011 року, а також його транспортування, зберігання та реалізацію;

- придбання іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу цінних паперів: № АП-16/2/-6 від 16.02.2012 року, № Б-21/11 від 23.12.2011 року, № ПА-28/08/-3 від 28.08.2012 року, а також їх зберігання протягом 2011-2012 років.;

- продаж іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу інвестиційних сертифікатів: № АП(В)-16/02/11 від 16.02.2012 року, № БВ-174/12 від 30.03.2012 року, № БВ-110/12 від 21.02.2012 року.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний