Справа №1- кс/760/5945/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦФ з ОВП ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтрмиання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦФ з ОВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, що становлять банківську таємницю, та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 щодо карткових рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які відкриті на ім`я ОСОБА_5 , за період з моменту відкриття по 24.09.2014 року..
Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦФ з ОВП знаходиться кримінальне провадження №0000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили аналітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_3 з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 », починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_10 , яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_2 , зареєстрована як приватний підприємець. На ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.
Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 1 749 698,57 грн.
Описана злочинна діяльність ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.
Разом з тим, вказані особи організували ввезення на територію України товарів, які на даний час заборонені. Так, зокрема, частина товарів надходить з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників Бразилії. Відповідно до документів м`ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України на даний час заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 », однак не перетинаючи кордон з Молдовою фактично розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та м. Херсоні, звідки і проводиться їх реалізація за готівку на території України. Вказані фінансові операції не відображаються у податковій звітності.
В ході досудового розслідування встановлено, що реальні покупці м`ясної, рибної продукції та бананів здійснювали розрахунок із Групою компаній Імперіал як в готівковій формі, так і в безготівковій формі. Прд цьому, в останньому випадку використовувались карткові рахунки відкриті на осіб учасників злочинної схеми або осіб підконтрольних ОСОБА_6 .
Так. для підтвердження злочинної діяльності службових осіб Групи компаній ІНФОРМАЦІЯ_4 з ОВП проведено ряд слідчих дій за для встановлення істини у кримінальному провадження, виявлення речових доказів, що підтверджують причетність зазначених осіб до кримінального правопорушення. Зокрема, в офісному приміщенні Одеського філіалу ГК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_3 , проведено обшук та серед іншого виявлено та вилучена два конверти від платіжних карток, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та один конверт від платіжної картки, яка відкрита в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », на ім`я ОСОБА_5 .
Встановлено, що останній перебуваючи на території м. Одеси, в злочинній схемі задіяний як кур`єр по збору готівки в реальних покупців та її передачі підприємства): «конвертаційних центрів».
Таким чином, з метою всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення реальних покупців реалізованої продукції групою компаній Імперіал та встановлення походження готівкових коштів, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме карткових рахунків відкритих на ім`я ОСОБА_5 за № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , яка знаходиться / володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, отримати в інший спосіб інформацію щодо господарської діяльності, перерахунку коштів та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особам при наданні послуг банком неможливо.
Враховуючи вищевикладене, з метою отримання можливості використання як доказів відомостей що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про стан карткових рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , що відкриті на ім`я ОСОБА_5 , які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, що мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та які є банківською таємницею.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_11 , а також членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_12 , та іншим за уповноваженим особам за їх дорученням тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, що становлять банківську таємницю, та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 щодо карткових рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які відкриті на ім`я ОСОБА_5 , а саме: - виписок про рух грошових коштів по карткових рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які відкриті на ім`я ОСОБА_5 , за період з моменту відкриття по 24.09.2014 року, на носіях СD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
- документів, наданих Diordiienko Dmytro для відкриття рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;
- їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
- карток із зразками підпису;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком Diordiienko Dmytro, усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих Diordiienko Dmytro щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок Diordiienko Dmytro;
- договорів, укладених на користь чи за дорученням Diordiienko Dmytro, в тому числі договорів укладених з суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку Diordiienko Dmytro;
- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки Diordiienko Dmytro;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл
на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1