Справа №1-704/10р.
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2010 року Соломянський районний суд м. Києва

у складі: головуючого - судді Губко А.О.

при секретарі Гвоздицькому А.О.

з участю прокурора Гошовської Ю.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу за обвинуваченням

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, працюючого охоронцем ТК «Дом-Текс», проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, являючись згідно рішення №1 власника приватного підприємства ПП «ГАЗ Стар» від 15.11.2007р., директором ПП «ГАЗ Стар» (ідентифікаційний ; юридична адреса: м. Київ, вул. Курська 10), будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій, згідно статуту ПП «Газ Стар», якими являються: здійснення поточного керівництва діяльністю підприємства, здійснення дій від імені підприємства, представлення підприємства у відносинах з усіма підприємствами, організаціями, установами та громадянами, підписування фінансових документів, укладання угод і контрактів, видача довіреностей, забезпечення господарського використання майна підприємства, здійснення прийому та звільнення робітників підприємства, відкриття в банках поточних та інших рахунків, видача наказів, розпоряджень та вказівок, обов'язкових для всіх працівників підприємства, затвердження структури, штату, кошторису витрат та балансу підприємства, скоїв умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, 08.09.2004 року Солом'янською районною у місті Києві державною адміністрацією за номером запису про державну реєстрацію «0000621», на підставі рішення №1 власника приватного підприємства ПП «Газ Стар» від 15.11.2007р., єдиним засновником (учасником) являється ОСОБА_1. Згідно даного рішення директором ПП «Газ Стар» призначено ОСОБА_1.

12.12.2007р. ПП «Газ Стар», за заявою директора зазначеного підприємства ОСОБА_1 отримало свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100082778, виданого, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, індивідуальний податковий номер - 86, був зареєстрований платником ПДВ з 12.12.2007р. по 06.02.2009р.

19.12.2007 року ПП «Газ Стар», за заявою директора даного підприємства ОСОБА_1, на підставі договору на відкриття банківського мультивалютного рахунку в №623-ЮР від 19.12.2007 року, укладеного між ТОВ «Партнер банк» та ПП «Газ Стар», в особі директора підприємства ОСОБА_1, відкрито поточний банківський рахунок №01 ТОВ «Партнер банк» у м. Києві (МФО 339339). Згідно додаткової угоди №623-ЮР/1 про розрахункове обслуговування в системі електронних платежів «Клієнт-Банк» від 19.12.2007 року, укладеного між ТОВ «Партнер банк» та ПП «Газ Стар», в особі директора підприємства ОСОБА_1, останній отримав можливість здійснювати банківські операції з використанням технічних засобів (персонального комп'ютера і модему).

В подальшому, в період квітня-травня 2008 року ПП «Газ Стар» здійснювало перерахування грошових коштів з банківського рахунку №01, відкритого даному підприємству його директором ОСОБА_1 в ТОВ «Партнер банк» у м. Києві (МФО 339339) на банківський рахунок № 01 відкритий також в ТОВ «Партнер банк» у м. Києві (МФО 339339) ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (ідентифікаційний код за ), в якості оплати за нібито поставлену аудіо, відео техніку. Але, будь-яких підтверджуючих документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Газ Стар» та ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» не надано.

ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» за період з 01.01.2007р. по 01.02.2008р. подавало податкові декларації з ПДВ до ДПІ у Печерському районі м. Києва, які свідчили про відсутність оподатковуваних поставок (з нульовими показниками), що підтверджено довідкою № 629/15-7 від 25.02.08р.

Відповідно до ч.5 п.9.8 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.2005 № 168/97-ВР, зі змінами та доповненнями, комісією ДПІ у Печерському районі складено ОСОБА_4 за №186/15-7 від 13.03.2008р. про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (ідентифікаційний код за ), індивідуальний податковий номер 55, свідоцтво №37717611, видане 22.02.2006 на бланку ф.2-р, серія НБ №175010.

Таким чином, ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (ідентифікаційний код за ) не є платником податку на додану вартість з 13.03.2008р.

Разом з тим, директор ПП «Газ Стар» ОСОБА_1, достовірно знаючи, що ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» на час взаємовідносин з ПП «Газ Стар» не являлось платником податку на додану вартість, розуміючи, що за таких обставин ПП «Газ Стар», яке є платником податку на додану вартість, не має право на включення сум податку на додану вартість, що знаходились в ціні за нібито поставлену аудіо, відеотехніку ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3», до податкового кредиту підприємства з ПДВ відповідного звітного періоду, та усвідомлюючи, що оподаткування вищезазначених фінансово-господарських операцій без віднесення вказаних сум ПДВ до податкового кредиту з податку на додану вартість, призведе до додаткових матеріальних витрат належного йому підприємства, внаслідок збільшення суми податкових платежів підприємства з податку на додану вартість, що підлягають сплаті в бюджет, умисно, з метою ухилення від сплати податків, включив вищезазначені суми ПДВ до податкового кредиту відповідного звітного періоду, відобразивши їх в податкових деклараціях ПП «Газ Стар» з податку на додану вартість за квітень-травень 2008р.

Так, 21.05.2008 року директор ПП «Газ Стар" ОСОБА_1, знаходячись у невстановленому місці, діючи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами і доповненнями та розуміючи, що податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за квітень 2008 року, що складена ОСОБА_1, містить неправомірно завищений на суму 3151546,0 грн. показник податкового кредиту з податку на додану вартість та відповідно занижений на суму 3151546,0 грн. показник суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, підписав вказану декларацію, яку в подальшому за вх.№84391 надав до ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, розташованої по вул. Смілянській, 6, в м. Києві, де вказане підприємство перебувало на обліку як платник податків, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за квітень 2008 року податку на додану вартість на суму 3 151 546,0 грн.

18.06.2008 року директор ПП «Газ Стар» ОСОБА_1М, знаходячись в невстановленому місці, діючи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами і доповненнями та розуміючи, що податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за травень 2008 року, що складена ОСОБА_1, містить неправомірно завищений на суму 302833,0грн. показник податкового кредиту з податку на додану вартість та відповідно занижений на суму 302 833,0грн. показник суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, направив вказану декларацію в електронному вигляді, за вх. №92555 до ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, розташованої по вул. Смілянській, 6, в м. Києві, де вказане підприємство перебувало на обліку як платник податків, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за травень 2008 року податку на додану вартість на суму 302 833,0грн.

Загальна сума податку на додану вартість 3 453 879,0 грн., врахована директором ПП «Газ Стар» ОСОБА_1 до складу податкового кредиту з ПДВ за квітень 2008р. у розмірі 3 151 546,0грн., за травень 2008р. у розмірі 302 833,00грн., не відповідає сумі податкових зобов'язань з даної поставки товарів, послуг, ТОВ "ОСОБА_2 ОСОБА_3" (33545524), а саме є меншою на 3 454 379, 0 грн. Тобто, дані додатка 5 вказують на наявну фінансово-господарську діяльність ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» () в супереч вимогам пп.7.2.4 п. 7.2 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97 р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями). Отже, директором ПП «Газ Стар» ОСОБА_1 перераховувались кошти без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об'єкту оподаткування, несплати податків, у зв'язку з чим дії підприємства призвели до втрат дохідної частини Державного бюджету України.

Вищезазначені дії директора ПП «Газ Стар» ОСОБА_1, згідно ОСОБА_4 №933/23-02/33097002 від 09.02.2009р. «Про результати документальної невиїзної перевірки ПП «Газ Стар» з питання правильності нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» за період з 01.04.2008 року по 31.05.2008 року», призвели до фактичної несплати ПП «Газ Стар» до Солом'янського районного відділу Державного казначейства, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Гарматна, 31, податку на додану вартість, зокрема: за квітень 2008р. в сумі 3151546,0 грн. та травень 2008р. в сумі 302833,0грн., а всього на загальну суму 3'454379 грн., що у шість тисяч і більше ( разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на момент І скоєння злочину був встановлений на рівні соціальної пільги і становив 515 грн., що і є особливо великим розміром.

Крім того, ОСОБА_1, при вищезазначених обставинах, 21.05.2008 року як директор ПП «Газ Стар» ОСОБА_1, знаходячись в невстановленому місці, діючи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами і доповненнями, склав та підписав податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за квітень 2008 року, в якій в розділі II (Податковий кредит) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «17» (Усього податкового кредиту ) зазначено показник, завищений на 3 1515 46,0 грн., тобто замість суми 650 126 грн. поставлено З 801 627,0 грн.; в розділі III (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «18» (різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного періоду) пункт 18.1) позитивне значення (+) вказано показник, занижений на 3151546,0 грн., тобто замість суми З 154 281,0 грн. поставлено 2 735 грн. в розділі III (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «20» (Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду) вказано показник, занижений на 3 151 546,0 гри., тобто замість суми 3 151 546,0 грн. поставлено 2 735 грн.; в розділі III (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «27» (Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду) вказано показник, занижений на 3 151 546,0 грн., тобто замість суми 3 151 546,0 грн. поставлено 2 735 грн.

18.06.2008 року директор ПП «Газ Стар» ОСОБА_1, знаходячись в невстановленому місці, діючи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами і доповненнями, склав та направив податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2008 року підприємства в електронному вигляді, в якій в розділі II (Податковий кредит) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «17» (Усього податкового кредиту ) зазначено показник, завищений на 302 833,0 грн., тобто замість суми 121 167,0 грн. поставлено 424 000,0грн.; в розділі НІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «18» (різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного періоду) пункт 18.1) позитивне значення (+) вказано показник, занижений на 302 833,0грн., тобто замість суми 302 833,0грн. поставлено 250,0грн. в розділі III (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «20» (Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду) вказано показник, занижений наЗО2 833,0грн., тобто замість суми 302 833,0грн., поставлено 250,0 грн.; в розділі III (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПДВ)

рядка «27» (Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду) вказано показник, занижений на 302 833,0грн., тобто замість суми 302 833,0грн., поставлено 250,0грн.

Вищезазначені дії директора ПП «Газ Стар» ОСОБА_1, згідно ОСОБА_4 №933/23-02/33097002 від 09.02.2009р. «Про результати документальної невиїзної перевірки 1111 «Газ Стар» з питання правильності нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» за період з 01.04.2008 року по 31.05.2008 року», призвели до фактичної несплати ПП «Газ Стар» до Солом'янського районного відділу Державного казначейства, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Гарматна, 31, податку на додану вартість, зокрема: за квітень 2008р. в сумі 3151546,0 грн. та травень 2008р. в сумі 302833,0грн., а всього на загальну суму 3454379 грн., що у шість тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на момент скоєння злочину був встановлений на рівні соціальної пільги і становив 515 грн. і є тяжкими наслідками.

Допитаний у судовому засіданні в якості підсудного ОСОБА_1 свою вину визнав в повному обсязі, пояснивши суду, що в 2007 році він придбав ПП «Газ Стар» та став директором даного підприємства. Бухгалтерський та податковий облік він вів самостійно, так як розумівся в цих питаннях. Декларації з ПДВ подавав до ДПІ у Соломянському районі м. Києва самостійно, а з травня 2008 року почав подавати звітність в електронному вигляді. Одним із клієнтів ПП «Газ Стар» було ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3». ПП «Газ Стар» у ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» придбало побутову техніку. ОСОБА_1 було відомо, що у ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» скасовано свідоцтво платника ПДВ, він розраховував, що ніяких проблем не виникне і документально сформував податковий кредит на ПП «Газ Стар». При цьому, товар від ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» ПП «Газ Стар» не отримувало. Таким чином він ухилявся від сплати податків, складаючи та підписуючи податкову декларацію підприємства, яка не відповідала дійсним обставинам. У вчиненому щиро кається.

На підставі ст.299 ч.3 КПК України суд при дослідженні доказів стосовно фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, і немає сумнівів у добровільності та істинності їх позиції, обмежився допитом підсудного та дослідив документи, які характеризують його як особу.

Суд вважає, що дії підсудного ОСОБА_1, що виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, скоєними службовою особою підприємства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також дії підсудного ОСОБА_1, що виразилися в службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинили тяжкі наслідки, правильно кваліфіковані на досудовому слідстві за ч.3 ст.212 КК України та за ч.2 ст. 366 КК України і вважає підсудного винним.

Призначаючи підсудному ОСОБА_1 покарання, суд враховує характер і ступінь суспільної небезпеки вчинених ним злочинів, його особу, раніше не судимого, позитивну характеристику з місця роботи (а. с.171), відношення підсудного до скоєного злочину, щире каяття, фактичні обставини скоєних ним злочинів, його вік і не дивлячись на те, що один із злочинів згідно ст.12 КК України віднесений до категорії тяжких злочинів, однак приходить до висновку про можливість виправлення підсудного без відбування ним покарання в місцях позбавлення волі.

З урахуванням вищевикладеного, конкретних обставин при скоєнні підсудним злочинів, його особи, який вперше притягується до кримінальної відповідальності і раніше не судимий, щиро кається у скоєному і сприяв розкриттю злочину, працює і зайнятий суспільно-корисною працею, і хоча діями підсудного і спричинені тяжкі наслідки, проте цивільний позов до нього заявлений не був, а тому суд вважає доцільним на підставі ст.75 КК України звільнити підсудного від відбування призначеного йому покарання у виді позбавлення волі, якщо він в період встановленого судом випробувального строку не скоїть новий злочин та виконає у відповідності зі ст.76 КК України покладені на нього судом обовязки.

Обставиною, що помякшує покарання підсудного в силу ст. 66 КК України, суд визнає його щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудного в силу ст. 67 КК України, судом не встановлено.

Речові докази: лист до Господарського суду м. Києва від 12.05.2009 року №1338/07, Постанова Господарського суду м. Києва від 02.04.2009 року №44/163-б про визнання банкрутом; опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії та довіреність; лист директору ПП «Газ Стар» від 06.05.2009 року №1292/08 з довідкою форми №18-ОПП; опис з листом-повідомленням; виписка з ЄДР №306398, квитанція, довіреність та запит; опис документів з реєстраційною картою від 16.11.2007 року; опис документів з рішенням №1 від 15.11.2007 року, заявою, квитанцією та копією довіреності; реєстраційна карта від 16.11.2007 року; статут ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; опис документів від 08.09.2004 року з додатками; реєстраційна картка від 10.09.2004 року; статут ПП «Газ Стар» від 08.09.2004 року; корінець свідоцтва №100082778 про реєстрацію платника ПДВ; квитанція від 05.12.2007 року; довіреність від 16.11.2007 року; реєстраційна заява платника ПДВ від 05.12.2007 року; довідка форми №4-ОПП від 22.11.2007 року №9093/29-004; довідка форми №4-ОПП від 23.09.2004 року №3713/19-105; реєстраційна заява форми №1-ОПП; реєстраційні картки; копія свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Газ Стар» №697454; копія довідки з відділу статистики №2460; рішення власника ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; статут ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; заява про анулювання реєстрації платника ПДВ з додатками; повідомлення про відкриття рахунку від 07.12.2005 року; повідомлення про відкриття рахунку від 01.04.2005 року; повідомлення про відкриття рахунку від 03.11.2004 року; корінець свідоцтва №36101489 про реєстрацію платника ПДВ; квитанція; реєстраційна заява від 23.09.2004 року; довідка форми№4-ОПП від 23.09.2004 року №3713/19-105; реєстраційна заява форми №1-ОПП; реєстраційна картка; копія свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Газ Стар» №000634 від 08.09.2004 року; копія довідки з відділу статистики №2460; копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_5; рішення власника від 08.09.2004 року №3287; копія свідоцтва про право власності на житло; статут ПП «Газ Стар» від 08.09.2004 року; довіреність від 08.09.2004 року №3282; оригінали податкових декларацій з ПДВ, подані за звітний період грудень 2007-квітень 2008 з додатками до них; банківська роздруківка від 01.01.2008 року; договір №623-ЮР від 19.12.2007 року; додаток №1 до договору банківського розрахунку №623-ЮР від 19.12.2007 року; додаткова угода №623-ЮР/1 від 19.12.2007 року; додаток №1 до додаткової угоди №623-ЮР/1 від 19.12.2007 року; заява від 19.12.2007 року; додаток №8, копія електронного файлу-відповіді щодо взяття на облік рахунку платника податків в органі державної податкової служби; статут приватного підприємства «Газ Стар» від 15.11.2007 року; копія свідоцтва ПП «Газ Стар» від 16.11.2007 року; довідка №2460 від 19.11.2009 року; страхове свідоцтво № від 27.11.2007 року; повідомлення про взяття на облік №48253 від 19.11.2007 року; довідка про взяття на облік платника податків від 19.11.2007 року; повідомлення про взяття на облік юридичної особи від 21.11.2007 року; рішення №1 власника ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; копія паспорта ОСОБА_1; копія паспорта ОСОБА_1; карта із зразками підписів та відбитком печатки; декларація з податку на додану вартість ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» за 2008 рік; декларація з ПДВ за 1-й квартал 2008 року; декларації з ПДВ, подані за звітні періоди січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень 2008 року з додатками до них; реєстраційна заява від 23.02.2005 року; корінець свідоцтва №37691248 про реєстрацію платника ПДВ; акт №186/15-7 про анулювання реєстрації платника ПДВ ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 13.03.2008 року; квитанція; довідка №629/15-7 від 25.02.2008 року; довідка №1611 від 25.02.2008 року; запити на ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3»; копія свідоцтва про державну реєстрацію від 23.05.2005 року; запит від 24.06.2008 року №7594/15-7; акт перевірки місцезнаходження; довідка Ф-4ОПП від 09.10.2006 року № 24054; повідомлення про місцезнаходження ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 07.04.2008 року №2-070408; довідка форми №4-ОПП від 06.12.2005 року №18089; копія свідоцтва про державну реєстрацію від 23.05.2005 року; копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_6; копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_4; довіреність; заява про реєстрацію від 15.06.2005 року; протокол №3 зборів учасників ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 11.09.2006 року; реєстраційна заява від 15.06.2005 року; довідка Ф4-ОПП від 06.12.2005 року; повідомлення про відкриття рахунку; довідка статистики; копія паспорта ОСОБА_2; довідка № 18072/06 з ГМУ статистики; статут «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 02.10.2006 року; корінець свідоцтва №37717611 про реєстрацію платника ПДВ; довіреність від 10.01.2006 року; акт №127 про анулювання реєстрації платника ПДВ; заява за №8492 від 22.06.2006 року; реєстраційна заява з квитанцією; довідка Ф4-ОПП від 16.06.2005 року; копія паспорту ОСОБА_7; протокол №1 зборів від 19.05.2005 року; копія ідентифікаційного номера ОСОБА_2; копія ідентифікаційного номера ОСОБА_7; статут ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 23.03.2005 року; реєстраційна картка; довіреність; протокол виїмки та огляду від 20.05.2009 року; розрахунок Ф№1ДФ №158660 від 15.05.2008 року; розрахунок Ф№1ДФ №352374 від 11.08.2008 року; розрахунок Ф№1ДФ за третій квартал 2008 року, розрахунок Ф№1ДФ за четвертий квартал 2008 року; рух коштів р. р. 01; картка із зразками підписів ОСОБА_6; статут ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 02.10.2006 року; довідка №16450 від 22.02.2008 року; свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3»; контракт від 11.09.2006 року; копія паспортних даних ОСОБА_4; копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_4; копія тимчасової посвідки на проживання ОСОБА_6 Р.В.; копія паспортних даних ОСОБА_6; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків від 26.05.2005 року; страхове свідоцтво від 27.05.2005 року; свідоцтво №37717611; протокол №3 від 11.09.2006 року; наказ №1/1 від 11.06.2006 року; копія електронного файлу відповіді Ф№5; заява від 22.02.2008 року; довідка №24054 від 09.10.2006 року; договір №686 ЮР від 22.02.2008 року; додаток №1 до договору №685; додаткова угода № 686 ЮР/1 від 22.02.2008 року залишити зберігати в матеріалах даної кримінальної справи.

(т.2 а. с.1-67, 68-162, том 3 а. с. 1-47, том 5 а. с. 55-195, том 6 а. с. 1-59).

Цивільний позов не заявлений по справі.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України суд, -

З А С У Д И В:

Визнати винним ОСОБА_1 за ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України і призначити йому покарання:

- за ст.212 ч.3 КК України - 5 (п'ять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарчі посади строком на 3 (три) роки без конфіскації майна;

- за ст. 366 ч.2 КК України 2 (два) роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарчі посади строком на 2 (два) роки.

Згідно ст.70 КК України при сукупності злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_1 - 5 (п'ять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарчі посади строком на 3 (три) роки без конфіскації майна.

На підставі ст.75 КК України засудженого ОСОБА_1 звільнити від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням строком на 2 (два) роки без конфіскації всього майна, що належить йому на праві власності.

На підставі ст.76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_1 обовязки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції, періодично зявлятися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання та роботи.

Міру запобіжного заходу до набрання вироком законної сили ОСОБА_1 не змінювати - залишити підписку про невиїзд.

Речові докази: Речові докази: лист до Господарського суду м. Києва від 12.05.2009 року №1338/07, Постанова Господарського суду м. Києва від 02.04.2009 року №44/163-б про визнання банкрутом; опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії та довіреність; лист директору ПП «Газ Стар» від 06.05.2009 року №1292/08 з довідкою форми №18-ОПП; опис з листом-повідомленням; виписка з ЄДР №306398, квитанція, довіреність та запит; опис документів з реєстраційною картою від 16.11.2007 року; опис документів з рішенням №1 від 15.11.2007 року, заявою, квитанцією та копією довіреності; реєстраційна карта від 16.11.2007 року; статут ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; опис документів від 08.09.2004 року з додатками; реєстраційна картка від 10.09.2004 року; статут ПП «Газ Стар» від 08.09.2004 року; корінець свідоцтва №100082778 про реєстрацію платника ПДВ; квитанція від 05.12.2007 року; довіреність від 16.11.2007 року; реєстраційна заява платника ПДВ від 05.12.2007 року; довідка форми №4-ОПП від 22.11.2007 року №9093/29-004; довідка форми №4-ОПП від 23.09.2004 року №3713/19-105; реєстраційна заява форми №1-ОПП; реєстраційні картки; копія свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Газ Стар» №697454; копія довідки з відділу статистики №2460; рішення власника ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; статут ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; заява про анулювання реєстрації платника ПДВ з додатками; повідомлення про відкриття рахунку від 07.12.2005 року; повідомлення про відкриття рахунку від 01.04.2005 року; повідомлення про відкриття рахунку від 03.11.2004 року; корінець свідоцтва №36101489 про реєстрацію платника ПДВ; квитанція; реєстраційна заява від 23.09.2004 року; довідка форми№4-ОПП від 23.09.2004 року №3713/19-105; реєстраційна заява форми №1-ОПП; реєстраційна картка; копія свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Газ Стар» №000634 від 08.09.2004 року; копія довідки з відділу статистики №2460; копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_5; рішення власника від 08.09.2004 року №3287; копія свідоцтва про право власності на житло; статут ПП «Газ Стар» від 08.09.2004 року; довіреність від 08.09.2004 року №3282; оригінали податкових декларацій з ПДВ, подані за звітний період грудень 2007-квітень 2008 з додатками до них; банківська роздруківка від 01.01.2008 року; договір №623-ЮР від 19.12.2007 року; додаток №1 до договору банківського розрахунку №623-ЮР від 19.12.2007 року; додаткова угода №623-ЮР/1 від 19.12.2007 року; додаток №1 до додаткової угоди №623-ЮР/1 від 19.12.2007 року; заява від 19.12.2007 року; додаток №8, копія електронного файлу-відповіді щодо взяття на облік рахунку платника податків в органі державної податкової служби; статут приватного підприємства «Газ Стар» від 15.11.2007 року; копія свідоцтва ПП «Газ Стар» від 16.11.2007 року; довідка №2460 від 19.11.2009 року; страхове свідоцтво № від 27.11.2007 року; повідомлення про взяття на облік №48253 від 19.11.2007 року; довідка про взяття на облік платника податків від 19.11.2007 року; повідомлення про взяття на облік юридичної особи від 21.11.2007 року; рішення №1 власника ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; копія паспорта ОСОБА_1; копія паспорта ОСОБА_1; карта із зразками підписів та відбитком печатки; декларація з податку на додану вартість ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» за 2008 рік; декларація з ПДВ за 1-й квартал 2008 року; декларації з ПДВ, подані за звітні періоди січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень 2008 року з додатками до них; реєстраційна заява від 23.02.2005 року; корінець свідоцтва №37691248 про реєстрацію платника ПДВ; акт №186/15-7 про анулювання реєстрації платника ПДВ ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 13.03.2008 року; квитанція; довідка №629/15-7 від 25.02.2008 року; довідка №1611 від 25.02.2008 року; запити на ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3»; копія свідоцтва про державну реєстрацію від 23.05.2005 року; запит від 24.06.2008 року №7594/15-7; акт перевірки місцезнаходження; довідка Ф-4ОПП від 09.10.2006 року № 24054; повідомлення про місцезнаходження ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 07.04.2008 року №2-070408; довідка форми №4-ОПП від 06.12.2005 року №18089; копія свідоцтва про державну реєстрацію від 23.05.2005 року; копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_6; копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_4; довіреність; заява про реєстрацію від 15.06.2005 року; протокол №3 зборів учасників ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 11.09.2006 року; реєстраційна заява від 15.06.2005 року; довідка Ф4-ОПП від 06.12.2005 року; повідомлення про відкриття рахунку; довідка статистики; копія паспорта ОСОБА_2; довідка № 18072/06 з ГМУ статистики; статут «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 02.10.2006 року; корінець свідоцтва №37717611 про реєстрацію платника ПДВ; довіреність від 10.01.2006 року; акт №127 про анулювання реєстрації платника ПДВ; заява за №8492 від 22.06.2006 року; реєстраційна заява з квитанцією; довідка Ф4-ОПП від 16.06.2005 року; копія паспорту ОСОБА_7; протокол №1 зборів від 19.05.2005 року; копія ідентифікаційного номера ОСОБА_2; копія ідентифікаційного номера ОСОБА_7; статут ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 23.03.2005 року; реєстраційна картка; довіреність; протокол виїмки та огляду від 20.05.2009 року; розрахунок Ф№1ДФ №158660 від 15.05.2008 року; розрахунок Ф№1ДФ №352374 від 11.08.2008 року; розрахунок Ф№1ДФ за третій квартал 2008 року, розрахунок Ф№1ДФ за четвертий квартал 2008 року; рух коштів р. р. 01; картка із зразками підписів ОСОБА_6; статут ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» від 02.10.2006 року; довідка №16450 від 22.02.2008 року; свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3»; контракт від 11.09.2006 року; копія паспортних даних ОСОБА_4; копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_4; копія тимчасової посвідки на проживання ОСОБА_6; копія паспортних даних ОСОБА_6; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків від 26.05.2005 року; страхове свідоцтво від 27.05.2005 року; свідоцтво №37717611; протокол №3 від 11.09.2006 року; наказ №1/1 від 11.06.2006 року; копія електронного файлу відповіді Ф№5; заява від 22.02.2008 року; довідка №24054 від 09.10.2006 року; договір №686 ЮР від 22.02.2008 року; додаток №1 до договору №685; додаткова угода № 686 ЮР/1 від 22.02.2008 року залишити зберігати в матеріалах даної кримінальної справи - залишити зберігати в матеріалах даної кримінальної справи. (т.2 а. с.1-67, 68-162, том 3 а. с. 1-47, том 5 а. с. 55-195, том 6 а. с. 1-59).

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом 15-ти діб з моменту проголошення, а засудженим в той же строк з моменту отримання ним його копії.

Суддя: