Справа №712/7228/14к
Провадження №1кс/712/2427/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000125 за фактом ухилення ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 на підставі договорів купівлі-продажу цінних паперів, протягом 2008, 2009, 2010 років здійснював придбання цінних паперів (акції прості іменні) емітованих ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 66 500 000,00 гривень.

В подальшому, через торговця цінними паперами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , МФО НОМЕР_4 ), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку, ОСОБА_4 реалізував у 2011 році цінні папери (акції акції прості іменні емітента цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та гр. ОСОБА_5 ( РНОКПП НОМЕР_9 ) на загальну суму 43 041 000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (п`ять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що незалежним реєстратором власників іменних цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

На даний час з метою отримання відомостей про власників простих іменних акцій ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме:

- реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складеного станом на 31.12.2011 року;

- всіх документів системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме цивільно-правових угод на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), розпоряджень, журналів обліку системи реєстру тощо, з подальшим їх вилучанням у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстр власників іменних цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складений станом на 31.12.2011, документи системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме цивільно-правові угоди на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), розпорядження, журнали обліку системи реєстру тощо, мають істотне значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстр власників іменних цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складений станом на 31.12.2011, документи системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме цивільно-правові угоди на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), розпорядження, журнали обліку системи реєстру тощо, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1