Дата документу 09.02.2015 Справа № 554/1348/15-к
Провадження № 1-кс/554/728/2015
Єдиний унікальний номер: 554/1348/15-к
УХВАЛА
Іменем України
09.02.2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановила:

Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майор міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000162 внесеному в ЄРДР 06.05.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України за фактом вчинення службового підроблення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до документації з процедури проведення відкритих торгів та первинної бухгалтерської документації.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою зі службовими особами філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) всупереч п. 22 ст. 1, ст. 11, 17 ЗУ «Про здійснення державних закупівель» ст. 6, 50 ЗУ «Про захист економічної конкуренції» внесли до тендерної документації завідомо недостовірні відомості щодо відсутності змови з іншим учасником процедури, з метою постачання машин та устаткування для добувної промисловості, штучно завищивши вартість предмету постачання, а також вносили та продовжують вносити завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності, а саме декларацій з ПДВ, вказуючи при цьому недостовірні відомості щодо виконання робіт, постачання товарів та їх обсяг підконтрольними установами - суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), яким вказані кошти безпідставно перераховувались та останніми переводилися у готівку.
Зокрема, при виконанні робіт та постачанні товарів на замовлення філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та Договір про спільну діяльність від 28.11.2000 року №1-Д21/008/2000 уповноважена особа «Полтавська філія ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ОСОБА_3 являючись фактичним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за змовою з їх керівниками та головними бухгалтерами, а також представниками комітетів з конкурсних торгів філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » подавали на розгляд комітету з конкурсних торгів завідомо неправдиву інформацію щодо їх пов`язаності, штучно завищували вартість товарів робіт та послуг створюючи антиконкурентне середовище, внаслідок цього незаконно отримували перемогу та укладали договори з розпорядниками державних коштів.

В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримані кошти перераховували на адресу підконтрольних та пов`язаних суб`єктів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою штучного завищення валових витрат підприємства, а також підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з метою переведення коштів у готівку, використовуючи їх у подальшому при проведенні тіньових розрахунків з постачальниками, в тому числі на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також для придбання власного майна (нерухомості, автотранспорту).

Крім того, встановлено, що частина коштів, отриманих від державних підприємств перераховувалися на рахунки сумнівних суб`єктів господарської діяльності :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Також встановлено, що протягом 2012-2014 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало перерахування, отриманих від державних організацій: філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та Договір про спільну діяльність від 28.11.2000 року №1-Д21/008/2000 уповноважена особа «Полтавська філія ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » коштів на адресу саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », де засновниками та (фактичними власниками) є ОСОБА_3 та ОСОБА_4 .

За даними податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сформований податковий кредит з ПДВ в сумі 826749,69грн., що може свідчити саме про факт перерахування на адресу останнього 4960498,14 грн., отриманих від розпорядника державних коштів та підлягає перевірці шляхом проведення слідчих дій.

За даними податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014р.р. від ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сформований податковий кредит з ПДВ в сумі 629196,32грн., що може свідчити саме про факт перерахування на адресу останнього 3775177,92грн., отриманих від розпорядника державних коштів та підлягає перевірці шляхом проведення слідчих дій.

За даними податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014р.р. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » сформований податковий кредит з ПДВ в сумі 2986351,39грн., що може свідчити саме про факт перерахування на адресу останнього 17918108,34грн., отриманих від розпорядника державних коштів та підлягає перевірці шляхом проведення слідчих дій.

Із зазначеного вбачається, що постачання машин та устаткування для добувної промисловості та будівництва, в тому числі роботи по його монтажу та технічного обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на замовлення філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - не виконувалися. Внаслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », шляхом проведення ряду безтоварних операцій та внесенням до первинних документів бухгалтерського обліку неправдивих відомостей, з розрахункових рахунків філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно отримали грошові кошти в сумі 3 488 411, 76 гривень, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

За даними податкової звітності встановлено, що в період за 2012-2014 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з метою переведення коштів у готівку, використовувало їх у подальшому при проведенні тіньових розрахунків з постачальниками товарів та послуг, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке має податкову адресу: АДРЕСА_1 .

30 липня 2014 року було призначено документальну позапланову комплексну перевірку, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), але з ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов лист, про неможливість проведення позапланової комплексної перевірки через відсутність документів бухгалтерського та податкового обліку.
Під час досудового слідства було допитано в якості свідка директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - ОСОБА_5 , яка покази давати відмовилась на підставі ст.63 Конституції України.
З метою відновлення документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), призначення почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_5 , які ставляться під сумнів, необхідно провести тимчасовий доступ до документів(провести виїмку) до оригіналів документів, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Таким чином, у ході досудового розслідування, встановлено, що оригінали документів, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме, розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), документи, що обґрунтовують об`єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності; річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, податкова звітність за період з 2012-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками.

Слідчий клопотання підтримав.
З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому в ОВС слідчому СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_2 , шляхом їх вилучення(оригіналів), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке має податкову адресу: АДРЕСА_1 , які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об`єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність за період з 2012-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками.

Зобов`язати старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_2 пред`явити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1