Справа № 591/7107/15-к
Провадження № 1-кс/591/1826/15
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2015 рокум. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого в ОВС СВ УСБУ в Сумській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме всю наявну інформацію про дзвінки, текстові повідомлення (вхідні та вихідні, дзвінки, під час яких з`єднання не відбувалось (нульові дзвінки), із списком контактних телефонів контрагентів, з деталізацією місця знаходження вказаного терміналу, міжнародного ідентифікатора мобільного терміналу IMEI, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді), а також інформацію про прізвище, ім`я та по-батькові, інші відомості стосовно власника абонентських номерів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , які використовував ОСОБА_5 , за період часу з 01 грудня 2014 року по 27 липня 2015 року включно, що знаходиться в розпорядженні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .. Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в провадженні в провадженні ОВС СВ УСБУ в Сумській області перебуває кримінальне провадження № 0000071 від 30.07.2015 року за ознаками злочину передбаченого ст. 258-5 ч.1 КК України.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м.Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , у грудні 2014 року уклали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , договори на придбання бензину та дизпалива на загальну суму 46,9 млн. грн. Вказані підприємства отримали від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » продукцію на вказану суму, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 22,1 млн. грн. (договори поставки нафтопродуктів №№ ДГ-0241 від 01.12.2014, ДГ-0273 від 14.12.2014, ДГ-0334 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 00033, 00065, 000126 всі від 31.12.2014), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 17, 8 млн. грн. (договори постави нафтопродуктів №№ ДГ-0262 від 01.12.2014, ДГ-0276 від 14.12.2014, ДГ-0356 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 00054, 00068, 000148 всі від 31.12.2014) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 6,9 млн. грн. (договори постави нафтопродуктів №№ ДГ-0254 від 01.12.2014, ДГ-0275 від 14.12.2014, ДГ-0347 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 00046, 00067, 000139 всі від 31.12.2014).

Однак, розрахунки за отриманий товар не проводилися. При цьому, за даними ДПІ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не задекларувало перед органам ДФС України вищевказані господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та не сплатило до держбюджету відповідні податки в результаті їх проведення. За наявною інформацією, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » знаходиться на території, що контролюється незаконними збройними формуваннями так званої «ДНР», які стягують з розташованих там підприємств податки до так званого міністерства доходів і зборів «ДНР». Тобто службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » створюють умови для перерахування коштів комерційній структурі, яка знаходиться на непідконтрольній Україні території, для фінансового забезпечення незаконних збройних формувань так званої «ДНР» і фактичного фінансування їх терористичної діяльності, тобто до фінансування тероризму.

Службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 було проведено документальні позапланові виїзні перевірки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (акт №103/2207/38397699 від 03 березня 2015 року); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (акт №104/2207/37283381/76 від 03 березня 2015 року); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (акт №102/2207/38244294/75 від 03 березня 2015 року). Актами цих перевірок встановлено, що ненадходження ПДВ до бюджету є наслідком того, що постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яким не задекларовано суми податкового зобов`язання по ПДВ за грудень 2014 року та не сплачено до Державного бюджету України. Отже, це свідчить про невідповідність вимогам Податкового кодексу всіх податкових накладних, виданих за грудень 2014 року по ланцюгам постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та безпідставність включення вказаними підприємствами з м. Суми відповідних сум ПДВ до складу податкового кредиту за грудень 2014 року.

Орган досудового розслідування вважає, що дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » направлені виключно на мінімізацію податкових зобов`язань. Така направленість дій платників свідчить про формування податкового кредиту від операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » поза межами здійснення господарської діяльності, і не може відображатися в податковому обліку підприємств, тобто встановлено, що вказані підприємства здійснювали господарські операції з використанням суб`єктів господарської діяльності, у яких не підтверджено реальність здійснення господарських операцій.

Також, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 у період часу з 01 грудня 2014 року по 27 липня 2015 року, використовував мобільні термінали з SIM-картками з абонентськими номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2 оператора стільникового зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Для встановлення місця, часу, способу та інших обставин вчинення злочину, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю про надання телекомунікаційних послуг абонентів з номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (з`єднання, текстові повідомлення, місцезнаходження мобільного терміналу тощо), які використовував ОСОБА_5 .
Представник особи, у володінні якого знаходяться вказані документи, в судове засідання не викликався у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення документів.
В зв`язку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось на підставі ч.1 ст.107 КПК України,.
Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, який підтримав клопотання слідчого, вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливим їх вилученням мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 163 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ слідчому в ОВС СВ УСБУ в Сумській області капітану юстиції ОСОБА_3 до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме всю наявну інформацію про дзвінки, текстові повідомлення (вхідні та вихідні, дзвінки, під час яких з`єднання не відбувалось (нульові дзвінки), із списком контактних телефонів контрагентів, з деталізацією місця знаходження вказаного терміналу, міжнародного ідентифікатора мобільного терміналу IMEI, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді), а також інформацію про прізвище, ім`я та по-батькові, інші відомості стосовно власника абонентських номерів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , які використовував ОСОБА_5 , за період часу з 01 грудня 2014 року по 27 липня 2015 року включно, що знаходиться в розпорядженні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . .
Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в ОВС СВ УСБУ в Сумській області ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6 -Когер