Провадження 1-кс/127/3516/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.06.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, зокрема: адміністративної справи № 802/135/13-а, яка перебуває у Вінницькому апеляційному адміністративному суді та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Островського, 14 за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Зоновим С.М. про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у Вінницькому апеляційному адміністративному суді, мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000021 від 18.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Ритон" (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в порушення ст. 3, п. п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п. п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/94-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 2755-ВР від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Встановлено, що у ТОВ "Ритон" податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами.

На підставі ухвал Вінницького міського суду Вінницької області на ТОВ Ритон та в службових осіб вказаного підприємства проведено обшуки. Однак, первинних бухгалтерських документів ТОВ Ритон не виявлено. Крім того, були направлені запити про надання бухгалтерських та податкових документів підприємства за перевіряємий період. Проте, службові особи вказаного підприємства відмовилися їх надати.

Встановлено, що 28.03.2013 первинні бухгалтерські документи ТОВ Ритон за період з 01.04.2010 по 31.03.2011 були передані представником вказаного підприємства ОСОБА_2 до Вінницького окружного адміністративного суду та долучені судом до матеріалів адміністративної справи.

На даний час вказані документи знаходяться у Вінницькому апеляційному адміністративному суді при матеріалах адміністративної справи № 802/135/13-а, яка розглянута Вінницьким окружним адміністративним судом за позовом ТОВ Ритон до ДПС у Вінницькій області та Вінницької ОДПІ Вінницької області про визнання протиправними і скасування податкових повідомлень-рішень. Остаточне рішення Вінницьким апеляційним адміністративним судом по розгляду вищевказаних матеріалів не прийнято.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ТОВ Ритон, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, для підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ Ритон за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у ознайомленні з матеріалами адміністративної справи № 802/135/13-а, зняття копій первинних бухгалтерських документів, наданих ТОВ Ритон та здійснення їх виїмки, які перебувають у Вінницькому апеляційному адміністративному суді та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Островського, 14, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Вінницького апеляційного адміністративного суду в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000021 від 18.01.2013 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ "Ритон" за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в тому числі фінансово-господарських операцій вказаного підприємства з іншими підприємствами, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які перебувають у Вінницькому апеляційному адміністративному суді у адміністративній справі № 802/135/13-а.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в Вінницькому апеляційному адміністративному суді та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 та іншим працівникам з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які здійснюють оперативне супроводження кримінального провадження, і діють на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до документів, зокрема: адміністративної справи № 802/135/13-а (з можливостю ознайомитися з документами вказаної справи, зробити копії первинних бухгалтерських документів ТОВ Ритон за період з 01.04.2010 по 31.03.2011 та здійснити їх виїмку, з можливістю залишення в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, яка перебуває у володінні Вінницького апеляційного адміністративного суду та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Островського, 14.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: