Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-КС/554/190/2013
Справа 554/660/13-к
УХВАЛА

Іменем України

23.01.2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В.

при секретарі судового засідання Битко О.М.,

за участю старшого слідчого СВ СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання старшого слідчого СВ СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановила:

Старший слідчий СВ СУ УМВС України в Полтавській області капітан міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що службові особи ПСП «Гарант-2005» (, Полтавська обл., ОСОБА_2, вул. Жовтнева, 2), з метою одержання пільг щодо податків (податку на додану вартість), в період 2011-2012 років подавали до Великобагачанського відділення Миргородської ОДПІ Полтавської області ДПС неправдиву інформацію у вигляді розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва.

Фактично ПСП «Гарант-2005» протягом 2011-2012 років на наявних в користуванні орендованих земельних ділянках (паях) загальною площею 1222,38 га, вирощено сільськогосподарської продукції власного виробництва на суму близько 25 млн. грн., при цьому службовими особами підприємства задекларовано до органів ДПС реалізацію власної сільськогосподарської продукції на суму понад 100 млн. грн.

Платником фіксованого сільськогосподарського податку, може бути сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.

Таким чином, ПСП «Гарант-2005» не мало законних підстав бути зареєстрованим, як платник фіксованого сільськогосподарського податку та відповідно субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, та відповідно, користуватись податковою пільгою.

Своїми діями службові особи ПСП «Гарант-2005» завдали матеріальну шкоду державі у розмірі понад 5 млн. грн.

Зважаючи на вищевикладене, є достатні підстави вважати, що службові особи ПСП «Гарант-2005» подавали фінансову та статистичну звітність до відділу статистики у Великобагачанського районі Полтавської області за адресою: смт. Велика Багачка, Полтавської обл., вул. Шевченка, 61, де знаходяться матеріали фінансової та статистичної звітності ПСП «Гарант-2005» (), які мають значення для розслідування кримінального правопорушення та вони містять конфіденційну інформацію, що містить комерційну таємницю. За допомогою вилученої фінансової та статистичної звітності (в тому числі в електронному вигляді) ПСП «Гарант-2005» (), можливо перевірити наявність правопорушення та подальшого експертного дослідження зазначених документів, які будуть використані, як доказ в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни та знищення документів, в тому числі повідомлення службових осіб ПСП «Гарант-2005» () про проведення слідства, які також можуть змінити чи знищити документи, які можуть бути використані, як доказ, у зв'язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Ураховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до даних, які знаходяться лише у відділу статистики у Великобагачанському районі Полтавської області, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

ухвалила:

Надати старшому слідчому СВ СУ УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до фінансової та статистичної звітності (в тому числі в електронному вигляді) ПСП «Гарант-2005» () за період з 01.01.10 по 31.12.12 р.р. з подальшим вилученням з відділу статистики у Великобагачанському районі Полтавської області за адресою: смт. Велика Багачка, Полтавської обл., вул. Шевченка, 61.

Зобов»язати старшого слідчого СВ СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_1 предявити представнику відділу статистики у Великобагачанському районі Полтавської області оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко