УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

05 червня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Діхтяренка А.В. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження 0000082 від 07 грудня 2012., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000082 від 07 грудня 2012., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ "Укрвторчормет" (код за ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, службові особи ПАТ "Укрвторчормет" у період часу з 01.04.2010 року по 31.03.2012 року по результатах взаєморозрахунків з ПП "Байер" (код за ) ухилилися від сплати податку на додану вартість у червні, серпні, вересні та грудні 2010 року на суму 2 269 734 грн., а всього на загальну суму 5 11 326 грн.

Крім того слідчий зазначає, що за місцем реєстрації ПП "Байер" не знаходиться та ніколи не знадилося, необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі, продажу, реалізації, зберігання та відвантаження брухту та відходів чорних металів не мало. Також встановлено, що постановою від 04.11.2011р. по справі №2а-6511/11/1470 Миколаївського окружного адміністративного суду визнав недійсними установчі та реєстраційні документи ПП "Байер" з моменту реєстрації юридичної установи.

Слідчий стверджує, що перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ПП "Байер" () здійснювалось через розрахунковий рахунок №0384, відкритий для зазначеного підприємства у ПАТ "ВіЕйБі Банк", (ЄРДПОУ 19017842) (МФО 380537), який знаходиться за юридичною адресою м. Київ вул. Зоологічна, 5.

Виходячи із цього слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів ПП "Байер" (), які перебувають у володінні ПАТ "ВіЕйБі Банк", (ЄРДПОУ 19017842) (МФО 380537), який знаходиться за юридичною адресою м. Київ вул. Зоологічна, 5 та становлять банківську таємницю, а саме до документів, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", та документів, які стосуються стану поточних рахунків, які належить ПП "Байер" ().

Посилаючись на ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", яка визначає, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею та на те, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ПП "Байер" (), які перебувають у володінні за місцем фактичного місцезнаходження ПАТ "ВіЕйБі Банк", (ЄРДПОУ 19017842) (МФО 380537) м. Київ вул. Зоологічна, 5, та становлять банківську таємницю.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (представника ПАТ "ВіЕйБі Банк"). Повідомлення керівництва про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, можуть мати безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні ПАТ "ВіЕйБі Банк", (ЄРДПОУ 19017842) (МФО 380537), який знаходиться за юридичною адресою м. Київ вул. Зоологічна, 5.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів та речей є дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження вказаних оригіналів документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що такі дослідження документів та речей без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів та речей у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині надання доступу до документів, що не мають ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші документи".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Діхтяренка А.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України лейтенанту податкової міліції Діхтяренку Андрію Володимировичу тимчасовий доступ до документів ПП "Байер" (), які перебувають у володінні ПАТ "ВіЕйБі Банк", (ЄРДПОУ 19017842) (МФО 380537), за адресою м. Київ вул. Зоологічна, 5 та становлять банківську таємницю, а саме: до документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №0384 (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та документів, направлених банком службовим особам підприємства; до договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та до документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахунку №0384 (по кожній валюті окремо), за період з 2010 по 2012 роки, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП "Байер" () за період з 2010 по 2012 роки, в тому числі договорів укладених з суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Вилучити оригінали документів ПП "Байер" (), які перебувають у володінні ПАТ "ВіЕйБі Банк", (ЄРДПОУ 19017842) (МФО 380537), за адресою м. Київ вул. Зоологічна, 5 та становлять банківську таємницю, а саме: документи, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №0384 (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; картки із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листи, заяви, повідомлення та документи, направлених банком службовим особам підприємства; договори та додатків до них; листи, заяви, доручення та документи, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписки про рух грошових коштів по рахунку №0384 (по кожній валюті окремо), за період з 2010 по 2012 роки, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявки на видачу готівки; заяви на отримання чекових книжок; договори, укладених на користь чи за дорученням ПП "Байер" () за період з 2010 по 2012 роки, в тому числі договорів укладених з суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договори, платіжних доручень, фінансових документи, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписки та чеки, підтверджуючих видачу готівки; договір на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявки на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документи, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

В разі відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій відповідних документів та протоколи виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов