Немирівський районний суд Вінницької області
про надання дозволу на проведення позапланової ревізії
м. Немирів 05 жовтня 2010 р.
Немирівський районний суд Вінницької області в складі головуючого судді Підлипняк М.Д., при секретарі Путій З О. розглянувши подання помічника прокурора Немирівського району Вознюка Д.В. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,
В провадженні прокуратури Немирівського району перебуває кримінальна справа №10150208, порушена 11.08.10 прокурором Немирівського району за фактами зловживання службовим становищем та невиконання Постанови Вінницького окружного адміністративного суду від 15.12.09 службовими особами ТОВ «Ситковецьке» смт. Ситківці Немирівського району кримінальну справу за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст.382 КК України.
В ході досудового слідства по справі було встановлено, що службові особи ТОВ «Ситковецьке» смт. Ситківці Немирівського району, достовірно знаючи про те, що дане підприємство зареєстроване в Управлінні Пенсійного Фонду у Немирівському районі платником страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, тобто зобов'язане нараховувати, обчислювати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі внески до Пенсійного Фонду, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, діючи на користь третіх осіб, при наявності у ТОВ «Ситковецьке» заборгованості по сплаті збору на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у сумі 527288,56 грн., маючи можливість сплатити вказану заборгованість, приймали рішення про скерування наявних у підприємства коштів не на сплату страхових внесків до Пенсійного Фонду, а натомість спрямовували кошти на повернення кредитів, надання фінансової допомоги та на інші виробничі потреби підприємства, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам у вигляді несплати сум страхових внесків до Пенсійного фонду України в сумі 527288,56 грн., що більш ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Крім того, постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 15.12.09, яка набрала законної сили 04.01.10, з ТОВ «Ситковецьке» на користь Управління Пенсійного фонду у Немирівському районі було стягнуто заборгованість зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 267386 грн. 05 коп.
Разом з тим, службові особи ТОВ «Ситковецьке», будучи зобов'язаними відповідно до ст.124 Конституції України виконувати вказану постанову суду, умисно не виконували її, тобто приймали рішення про скерування наявних у підприємства коштів не на виконання постанови суду та сплату внесків до Пенсійного фонду України, а спрямовували кошти на повернення кредитів, надання фінансової допомоги та на інші виробничі потреби підприємства, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам у вигляді ненадходження сум страхових внесків до Пенсійного фонду України в сумі 267386,05 грн.
У слідства виникла необхідність з'ясувати окремі питання, пов'язані з рухом коштів ТОВ «Ситковецьке» за період з 01.10.08 по 10.08.10, а саме: яка сума коштів надійшла до підприємства за вказаний період часу, на які потреби витрачались кошти підприємством, чи мало ТОВ «Ситковецьке» заборгованість зі сплати внесків до Пенсійного Фонду України, яка сума коштів була спрямована на сплату страхових внесків до Пенсійного Фонду України. З цією метою помічник прокурора Немирівського району Вознюк Д.В., в провадженні якого перебуває кримінальна справа, звернувся з поданням до суду для отримання дозволу на проведення позапланової ревізії ТОВ «Ситковецьке».
Розглянувши матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення помічника прокурора Вознюка Д.В., суд вважає, що доводи слідства про необхідність проведення позапланової ревізії ТОВ «Ситковецьке» є обгрунтованими, оскільки для проведення по
кримінальній справі повного, всебічного та об'єктивного досудового слідства, як того вимагає ст.22 КПК України, необхідно з'ясувати ряд питань щодо руху коштів підприємства за вищевказаний період, що є неможливим без залучення відповідних фахівців та проведення ревізії.
Керуючись ст. 11 Закону України « Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», суд
1.Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Ситковецьке» Вінницька обл., Немирівський р-н, смт. Ситківці, вул. Мандролька, 19, код за ЄДРПОУ 33845116). Ревізією охопити проміжок часу з 01 жовтня 2008 року по 10 серпня 2010 року включно.
2.Під час проведення ревізії необхідно за бухгалтерськими документами ТОВ «Ситковецьке» встановити за вищевказаний період часу:
*загальний розмір коштів, які надійшли до ТОВ «Ситковецьке» (на банківські рахунки, в касу тощо);
*чи мало ТОВ «Ситковецьке» заборгованість перед Пенсійним Фондом України зі сплати страхових внесків та який розмір заборгованості станом на 10.08.10.
*загальний розмір сплачених внесків до Пенсійного Фонду України:
¦ на які потреби спрямовувались інші наявні у ТОВ «Ситковецьке» кошти.
Ревізію провести протягом 18-28 жовтня 2010 р.
3. Постанову для виконання направити начальнику контрольно-ревізійного управління у Вінницькій області.