Справа №712/3044/15-к
Провадження №1кс/712/1226/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 24 березня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 ,розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000153 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступу до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000153, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.12.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно заяви громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років через підконтрольні йому підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виростив та реалізував близько 2000 тонн сільськогосподарської продукції без відображення даних операцій в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що призвело до несплати податків до бюджету у значних розмірах.

Крім того, відповідно до вищевказаної заяви вирощена ФОП ОСОБА_5 продукція в кількості 850 тонн кукурудзи відповідно до договору зберігання зерна кукурудзи від 18.10.2014 зберігалась на СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Черкаська область, Канівський район, с. Степанці) від імені ПП « ОСОБА_6 », а в подальшому ці ж 850 тонн кукурудзи були передані на зберігання СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вже від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Так, відповідно до наявних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на спрощеній системі оподаткування, є платником « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та за період 2013-2014 роки подає звітність про відсутність діяльності, а ПП « ОСОБА_6 » не звітує з 2009 року.

В подальшому сільськогосподарська продукція в кількості 850 тонн кукурудзи, яка зберігалась на СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », була передана від СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до наявних накладних, а саме: накладна №1 від 24.12.2014, накладна №2 від 24.12.2014, накладна №3 від 26.12.2014, накладна №4 від 26.12.2014, накладна №5 від 26.12.2014, накладна №6 від 26.12.2014, накладна №7 від 26.12.2014, накладна №8 від 26.12.2014, накладна №9 від 27.12.2014, накладна №10 від 27.12.2014, накладна №11 від 27.12.2014, накладна №12 від 27.12.2014, накладна №13 від 27.12.2014, накладна №14 від 27.12.2014, накладна №15 від 27.12.2014, накладна №16 від 28.12.2014, накладна №17 від 28.12.2014, накладна №18 від 28.12.2014, накладна №19 від 28.12.2014.

Також, згідно заяви ОСОБА_4 , на даний час гр. ОСОБА_5 займається реалізацією 150 тонн насіння соняшника, який був ним вирощений на території Канівського району Черкаської області

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вищевказаними СГД, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів, укладених СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 » та ФОП ОСОБА_5 в період 2013-2014 років.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування та обсяг товару (послуг), встановити осіб, які складали та підписували вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товарів (робіт, послуг), розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати, договорів доручень, актів здачі-приймання робіт (наданих послуг), додатків до актів та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а також наказів на призначення (звільнення) службових осіб СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2013-2014 роки.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1