Провадження №1-кс-4890/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 серпня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Ценрального Офісу з обслуговування ВП ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000576, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

20.08.2014 р. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що слідчим управлінням ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Ценрального Офісу з обслуговування ВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000576 від 23.12.2013 року, відкритому за фактом ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.03.2011 р. по 31.03.2011 р. та з 01.09.2011 р. по 31.12.2011 р. від сплати податків на загальну суму 677609,00 грн.
У ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.03.2011 по 31.03.2011р. та з 01.09.2011 по 31.12.2011р. мало фінансово - господарські взаємовідносини в сфері купівлі, установки та обслуговування кондиціонерів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В період з 01.03.2011 по 31.03.2011р. та з 01.09.2011 по 31.12.2011р. в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачальниками ТМЦ були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Останні за місце знаходження не знаходяться, у них відсутні будь-які основні засоби, відповідний персонал, виробничі активи, офісні та складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності.
У зв`язку з наведеним слідство дійшло до висновку про про відсутність факту здійснення господарської діяльності та нікчемність угод укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало операції з надання податкової вигоди третім особам, переважно з контрагентами, які не виконують своїх податкових зобов`язань.
Крім того слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцем знаходження не знаходяться, у нього відсутні будь-які основні засоби, відповідний персонал, виробничі активи, офісні та складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності. У зв`язку з чим слідство вважає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відноситься до підприємств з ознаками фіктивності.
Згідно показів службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » тривали в період 2006 - 2011 років.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) належать рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_9 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
З наведених підстав під час досудового розслідування у слідчого з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та які містять банківську таємницю, а саме документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 .
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, про операції проведені на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам.
Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів.
Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.
Відтак у відповідності до положень ч. 6 ст. 163 КПК України наявні підстави, для надання слідчому тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом.
Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.
Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя дає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів.
З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Ценрального Офісу з обслуговування ВП ОСОБА_2 тимчасовий доступ до наступних речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_9 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення таких речей та документів, а саме:
- юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про відкриття та використання рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ;
- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ;
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2008 по 31.12.2011 року в електронному вигляді;
- угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувалась система віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»;
- договорів щодо надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;
- документів, в тому числі електронних, які містять інформацію про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в паперовому та електронному вигляді з 01.01.2008 по 31.12.2011 року;
- документів, в тому числі електронних, які містять відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, IP адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді;
- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2008 по 31.06.2014 року.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя