УХВАЛА

16 липня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Василюка А.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службовими особами ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України, , в порушення вимог податкового законодавства, у період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. проведено ряд фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ Продснаб , ТОВ Бюро Ейнштейн та ТОВ Регіонметал - Захід , які перебувають на податковому обліку у м. Києві та мають ознаки фіктивності. Данні дії призвели до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість 1 666 448 грн., а також ухилилися від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб в розмірі 120 328 грн. Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 3 102 163 грн., що є особливо великим розміром.

Працівниками ДПІ у м. Рівному проведено документальну перевірку ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України , за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. За результатами перевірки складено відповідний акт № 414/22-200/31994540 від 19.06.2013р. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України у вищевказаний період проведено ряд безтоварних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ Продснаб , ТОВ Бюро Ейнштейн та ТОВ Регіонметал - Захід , які перебувають на податковому обліку у м. Києві, що призвело до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість 1 666 448 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України вбачаються ознаки злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що первинні бухгалтерські документи щодо проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ Регіонметал - Захід та ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України знаходяться у володінні ТОВ Регіонметал - Захід.

Слідчий в судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі , суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими заповнювались, підписувались Під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими заповнювались, підписувались документи та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово господарських документах, які знаходяться у ТОВ Регіонметал - Захід та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Враховуючи дане, існує реальна загроза зміни або знищення документів ТОВ Регіонметал - Захід щодо проведених взаємовідносин з ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України, оскільки в документах зазначено які саме були взаєморозрахунки та особи причетні до взаєморозрахунків.

Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення речей чи документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання , без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ Регіонметал - Захід () щодо проведених фінансово-господарських операцій з ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України () за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ Регіонметал - Захід () щодо проведених фінансово-господарських операцій з ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України () за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. та здійснити їх вилучення, а саме: банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, доручення, прибуткові та видаткові касові ордери, договори з додатками, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, картки основних засобів, матеріальний звіт списання ТМЦ на виробництво, податкова та фінансова звітність, авансові звіти, каса, лімітно-забірні відомості на видачу пального, подорожні листи, відомості про нарахування заробітної плати, платіжні відомості на видачу заробітної плати та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3