ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/8031/2015
УХВАЛА
04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000157 від 28.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу 2013-2014 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту за результатами взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 333 985 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до групи з торгівельною назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », основними видами діяльності якої є імпортування, оптова та роздрібна торгівля фурнітурою на території України та за її межами. Зокрема до складу зазначеної групи входять наступні суб`єкти господарювання: ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_9 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_14 ) та інші СГД, які об`єднані за економічними інтересами.

Серед зазначеної групи підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало імпорт фурнітури для меблів. Наприкінці 2014 року у діяльності зазначеної групи підприємств змінено підприємство імпортера з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », постачальники, сортимент та номенклатура продукції майже ідентичні. При цьому з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були звільнені майже всі працівники, кількість яких сягала біля 100 осіб, які або у день звільнення, або через деякий час були працевлаштовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Крім того, при зміні підприємства, групою осіб змінено схему товарно-грошових потоків, а також спосіб ухилення від оподаткування.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилялось від сплати податків за рахунок оформлення безтоварних операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності, не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, заниження митної вартості імпортних товарів.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ухиляється від сплати податків за рахунок не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, а також шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу продукції на підприємства з ознаками фіктивності, заниження митної вартості імпортних товарів.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що до групи осіб, яка причетна до скоєння злочину та подовження злочинної діяльності можуть бути причетні ОСОБА_5 , який є засновником багатьох підприємств групи, а також як приватний підприємець надає в оренду приміщення та оказує інші послуги, та ОСОБА_10 , який обіймає керівні посади на підконтрольних підприємствах.

Також встановлено, що означена група осіб створила умови, за яких реалізація імпортованої, виробленої, придбаної продукції через заздалегідь створену схему товарно-грошових потоків з використанням реквізитів підконтрольних підприємств та фізичних осіб - підприємців, дозволяє отримувати доходи та приховувати їх від оподаткування, ухиляючись від сплати податків в особливо великих розмірах. Відомо, що окрім визначених вище підприємств, в схему діяльності залучені, та контролюються зазначеною групою осіб наступні суб`єкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_19 ) та інші СГД, які фактично здійснюють оптову та роздрібну торгівлю продукції маркованої торгівельним знаком « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у приміщеннях, що на праві приватної власності належать ОСОБА_5 .

При цьому, суб`єкти господарської діяльності, що входять до групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали та продовжують здійснювати нікчемні правочини та мали фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_24 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_28 ) та інші.

Згідно оперативної інформації фінансово-господарська діяльність та скоєння злочину зазначеною групою осіб здійснюється за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 .

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що більшість підприємств групи, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПП " ОСОБА_16 ", ФОП ОСОБА_5 , ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", звітують до органів ДФС України з однієї ІР-адреси.

Також, слідством встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) в період 2013-2014 років здійснювали протиправну діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_30 , відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_31 ).

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, та які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_31 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких були відкриті рахунки № НОМЕР_30 , заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), за період з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року; інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_30 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), за період часу з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000157, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що містять банківську таємницю, та які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_31 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких були відкриті рахунки № НОМЕР_30 , заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), за період з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року;

- інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_30 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), за період часу з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000157.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1