У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.04.2013 Справа №607/6702/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000028 від 19.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ Агропром компані в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Хоростківський цукровий завод (код ЄДРПОУ - 35218790, м. Хоростків), в порушення п.п. 135.5.5. п.135.5 ст. 135, п.п. 139.1.9. п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями не відобразили в податковій звітності товариства отримання суми поворотної фінансової допомоги, що залишилася неповернутою на кінець звітного періоду, в результаті чого занизили податок на прибуток товариства за 4 квартал 2011 року на суму 2 538 678 грн. та, в порушення п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р, в результаті безпідставного корегування податкових зобовязань з податку на додану вартість, що виникли в квітні 2012 року занижено суму податкових зобовязань з податку на додану вартість в сумі 1 940 495 грн. Всього сума не сплачених податків складає 4 479 173 грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Гусятинської МДПІ Тернопільської області ДПС від 15.11.2012р. №645/22- 35218790 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ Хоростківський цукровий завод, код за з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р. валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 року по 30.06.2012 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом вищевказаного періоду ТОВ Хоростківський цукровий завод проводило операції та розрахунки з ТОВ Агропром компані (код за , Київська область, м. Переяслав-Хмельницький, вул. Б. Хмельницького, 31, індекс 8400).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах ТОВ Агропром компані, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, старший слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до них, їх вилучення та копіюванні програмного забезпечення та інформації з компютерної техніки на електронні носії інформації.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, оперуповноваженому сектору з ОВС УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_3, оперуповноваженому ВПМ Кременецької МДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_4, в.о. завідувача сектору з ОВС УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому СОВПЗ УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_6, в.о. завідувача сектору БФБООЗСПБ УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів, що можуть перебувати у володінні ТОВ Агропром компані (код за , Київська область, м. Переяслав-Хмельницький, вул. Б. Хмельницького, 31, індекс 8400) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- первинних бухгалтерських та інших документів (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, акти приймання здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок і інших), які свідчать про взаєморозрахунки з ТОВ Хоростківський цукровий завод (), та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів;

- компютерної техніки, яка використовувалась для ведення бухгалтерського обліку, оформлення бухгалтерських та інших документів стосовно вищевказаних операцій та надати дозвіл скопіювати на електронні носії інформації відповідне програмне забезпечення та інформацію за період з квітня 2011 року по липень 2012 року.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П. Гуменний