У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24.09.2014 Справа №607/15652/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000094 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які містять інформацію про з`єднання абонента по номеру телефону НОМЕР_1 , яким користувався ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований АДРЕСА_2 , із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформації про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання), інформації про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку вищевказаного номеру мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2012 року по даний час на паперових та електронних носіях без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проводили господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей щодо цін їх придбання та реалізації, в результаті чого, в порушення п.п.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 p. № 2755-VI із змінами та доповненнями, за період з 01.02.2012 року по 30.06.2013 року занизили сплату податків на загальну суму 2 701 000 грн., що відображено у довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 року по 01.06.2013 року.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що директор TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 та його заступник ОСОБА_7 , протягом 2012 - 2013 років уклали з компанією-нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (Англія) три зовнішньоекономічні контракти та додатки до них на імпорт автотранспорту на загальну суму 1 330 000 Англійських фунтів стерлінгів.
З метою заниження сплати мита та податку на додану вартість при розмитненні автотранспорту, службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в митні органи України подавалися інвойси, виписані компанією " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (Англія), в яких зазначалася вартість автотранспорту значно нижча ніж реальна їх ціна придбання в Англії та в інших країнах Європи (Польща, Франція, Німеччина). Реалізація автомобілів на території України, згідно даних податкового та бухгалтерського обліку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювалась з націнкою 5-10 % від контрактної вартості з урахуванням податку на додану вартість та мита, сплачених митним органам. Різниця між контрактною вартістю та фактично отриманими коштами від реалізації транспортних засобів на території України за їх ринковою вартістю отримувалась готівкою без відображення у складі валових доходів товариства та податкових зобов`язань з податку на додану вартість.
Матеріалами кримінального провадження встановлений громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований АДРЕСА_2 , який відповідно до митної документації надавав послуги компанії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (Англія) по доставці на територію України восьми транспортних засобів з-за кордону для одержувача TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і в подальшому реалізовував дані транспортні засоби. Проведеним допитом встановлено, що ОСОБА_5 користувався мобільним телефоном з номером НОМЕР_1 .
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення місць перебування і фактів з`єднання перевізника транспортних засобів для TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з фактичними покупцями транспортних засобів, в проміжках часу, що передували купівлі-продажу транспортних засобів та підтвердження факту, що дана особа здійснювала фактичний продаж транспортних засобів, використовуючи документи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в оператора з надання телекомунікаційних послуг - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , для отримання інформації на паперових та електронних носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з мобільних телефонів з номером оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: НОМЕР_1 , яким користувався ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2012 року по даний час.
Беручи до уваги те, що вказана інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці і може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та іншим способом одержати ці дані неможливо, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_8 , а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які містять інформацію про з`єднання абонента по номеру телефону НОМЕР_1 , яким користувався ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований АДРЕСА_2 , із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформації про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання), інформації про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку вищевказаного номеру мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2012 року по даний час на паперових та електронних носіях.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_1