Дата документу Справа № 320/2302/15-к
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
Єдиний унікальний № 336/9092/14-к Головуючий в 1 інстанції
№ провадження 11-сс/778/328/15 ОСОБА_1
Категорія ст. 170 Доповідач в 2 інстанції
КПК України ОСОБА_2

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2015 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Запорізької області в складі:

головуючого ОСОБА_3 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_4 ,

при секретарі ОСОБА_5

за участі прокурора ОСОБА_6 ,

представника ПП Енхол ОСОБА_7

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі апеляційну скаргу директора ПП Енхол ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 17 березня 2015 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9 про арешт майна, накладено на видаткову частину рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкрито ПП Енхол () в ПАТ Промінвестбанк (МФО 300012, м. Київ, пров. Шевченка, 12) та зупинено видаткові операції за вказаними рахунками за винятком операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

В ухвалі слідчий суддя зазначив, що 17 березня 2015 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Меліто польської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, погоджене з прокурором Мелітопольської міськрайонної прокуратури ОСОБА_10 , про арешт майна, яке належить ПП Енхол.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розсліду вань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове роз слідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 19 червня 2014 року, відносно службових осіб ПП Енхол, за ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.

В клопотання слідчий послався на те, що в період часу з 01 жовтня 2009 року по 31 березня 2011 року, службові особи ПП Енхол (код за ), будучи переможцями тендер них закупівель, замовником яких є ДП НАЕК Енергоатом, шляхом формування сумнівного податкового кредиту з податку на додану вартість від ПП Комем-10, не маючи виробничих та трудових ресурсів та, в свою чергу, яке формувало подат ковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 529 тис. грн., що є особливо великим розмі ром.

Крім того, ОСОБА_8 , будучи директором ПП Енхол, в період часу з 01 жовтня 2009 року по 31 березня 2011 року, будучи службовою особою, відповідаль ною за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів, з метою прихову вання незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно, використовував завідомо підроблені документи, виписані від імені ПП Комем-10 (код за ).

За висновками досудового розслідування, в діях директора ПП Енхол ОСОБА_8 вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.4 ст.358 КК України, яке кваліфікується як використання завідомо підробленого документа.

Заслухавши доповідь судді по справі, представника ПП Енхол ОСОБА_11 , в підтримку доводів апеляції, прокурора, який вважав за необхідне закрити провадження по апеляції на тій підставі, що кримінальне провадження з обвинувальним актом затверджений прокурором 31.03.2015 року щодо ОСОБА_8 за ч.3 ст. 212, ч.4 ст. 358 КК України передана до суду першої інстанції, розглянувши матеріали справи та дослідивши посилання, що наведені в апеляції, та розглянувши доводи прокурора, колегія суддів приходить до висновку про закриття апеляційного провадження виходячи із наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 309 КПК України ухвали слідчого судді можуть бути оскаржені в апеляційному порядку лише під час досудового розслідування.

Прокурором надані дані про закінчення досудового розслідування а саме: звернення прокурора до суду з обвинувальним актом у кримінальному провадженні щодо ОСОБА_8 за ч.3 ст. 212, ч.4 ст. 358 КК України, який затверджений 31 березня 2015 року.

У відповідності до наданого прокурором реєстру відправки кур`єром, 01 квітня 2015 року обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 0000039 відносно ОСОБА_8 , обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, направлений до Енергодарського міського суду Запорізької області для розгляду по суті, та надійшов до суду першої інстанції 02.04.2015 року.

За таких обставин, з урахуванням загальних засад кримінального провадження, положень ч. 6 ст. 9, ч. 1 ст. 309 КПК України апеляційний суд закриває судове провадження з перегляду судового рішення слідчого судді, як такого, що не підлягає оскарженню в апеляційному порядку.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 9, 309 ч. 1, 392, 376, 404, 405, 407, 417 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:
Закрити апеляційне провадження з перегляду ухвали слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 17 березня 2015 року, якою накладено арешт на видаткову частину рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкрито ПП Енхол () в ПАТ Промінвестбанк (МФО 300012, м. Київ, пров. Шевченка, 12) та зупинено видаткові операції за вказаними рахунками за винятком операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, як такого, що не підлягає оскарженню в апеляційному порядку.

Судді: 1 2 3