ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/451/15-к
провадження № 1кс/201/290/2015
УХВАЛА
15 січня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
15 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000154 від 26.11.2014 року службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично розташоване у АДРЕСА_2 , в період часу 2012-2014 років в порушення вимог ст.ст. 14, 135, 137 Податкового Кодексу України, шляхом приховування об`єкту оподаткування, безпідставно занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток за вказаний період в розмірі 3 920 346 грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи створили інтернет-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через який здійснюють реалізацію будівельних матеріалів фізичним та юридичним особам за готівку. Діяльність такого інтернет-магазину юридично оформлена під діяльність юридичної особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ). Взаємовідносини про реалізацію товару за готівку не відображаються службовими особами підприємства у бухгалтерських та податкових звітах, згідно чинного законодавства України. В подальшому, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) з метою маскування неофіційної та незаконної діяльності інтернет-магазину, здійснюють документальне оформлення реалізації будівельних матеріалів в адресу юридичних осіб, що мають сумнівний статус. Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) складають та надають третім особам первинні бухгалтерські документи, що начебто підтверджують реалізацію товару в їх адресу, та у такий спосіб надають таким юридичним особам можливість безпідставного та незаконного формування податкового кредиту.

В свою чергу, фактична реалізація товару в адресу реальних покупців службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) не відображається. Тобто, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) приховують об`єкт оподаткування, чим ухиляються від сплати податків в державний бюджет країни.

Встановлено, що засновником, фактичним власником, а також директором та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) є ОСОБА_5 , який в свою чергу використовує вказане підприємство для прикриття незаконної діяльності по наданню послуг мінімізації податкових зобов`язань іншим юридичним особам. Крім того, громадянин ОСОБА_5 водночас є засновником, директором та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), яке проводить аналогічну фінансово-господарську діяльність, направлену на надання незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань юридичним особам.

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, по поточним рахункам ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ).

Встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) відкрито поточні рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) м. Київ, а саме: № НОМЕР_4 , та в ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) м. Дніпропетровськ, а саме: № НОМЕР_6 .

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) м. Дніпропетровськ.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000154, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) м. Дніпропетровськ, а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- роздруківки про рух грошових коштів вказаного підприємства із зазначенням дат, контрагентів, коду ОКПО та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_6 за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000154.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1