пр. № 1-кс/759/1756/14
ун. № 759/9064/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання

слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві

лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000010

від 29.01.2014р. за ч.2 ст.212 КК України шляхом накладення арешту на тимчасово

вилучене майно, -

В с т а н о в и в :

29.05.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000010 від 29.01.2014р. за ч.2 ст.212 КК України шляхом накладення арешту на тимчасово вилучене майно, зокрема: на фінансово-господарські документи, комп*ютерну техніку, печатку та штамп ТОВ «Вірол-Груп» (код за ), відповідно до протоколу обшуку від 28.05.2014р., проведеного під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 29.01.2014р. за ч.2 ст.212 КК України за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петрівське, вул. Індустріальна, 29, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебуває кримінальне провадження №0000010 від 29.01.2014р. за ч.2 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Вірол-Груп» (код за ) в період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. та в період з 01.04.11р. по 30.06.13р. умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 1 243 296 грн. та податку на прибуток на суму 950 060 грн., а всього на суму 2 193 356 грн. Відповідно до висновків акту №861/26-55-22-08/36404976 від 30.12.2013р., складеного головним державним ревізором-інспектором відділу спеціальних перевірок управління податкового аудиту ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Вірол-Груп» (код за ), в порушенні вимог податкового законодавства, під час ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БК`Палаццо» (код за ), МПП «Фірма Андромеда» (код за ), ТОВ «Украгро-Тек» (36689634), ТОВ «Каліон» (код за ), ТОВ «Капексбуд» (38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ), в період з 01.04.11р. по 30.06.13р. умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 1 243 296 грн. та податку на прибуток на суму 950 060 грн., а всього на суму 2 193 356 грн. Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «Вірол-Груп» (код за ) порушили ряд вимог Подакового кодексу України, а саме: ст.134, пп.138.1.1 п.138.1, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. В результаті чого ТОВ «Вірол-Груп» (код за ) занизило суму податку на прибуток підприємств всього у сумі 950 060 грн., у т.ч. по періодах: II-IV квартал 2011 року на суму 100 775 грн.; I квартал 2012 року на суму 706 461 грн.; 2012р. на суму 849 285 грн.; п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, в результаті чого ТОВ «Вірол-Груп» (код за ) занизило податок на додану вартість всього у сумі 1 243 296 грн., в тому числі по періодах: жовтень 2011р. на суму 165 527 грн.; листопад 2011р. на суму 18 924 грн.; грудень 2011р. на суму 37 854 грн.; лютий 2012 р. на суму 94 644 грн.; жовтень 2012р. на суму 13 526 грн.; листопад 2012р. на суму 30 507 грн.; грудень 2012р. на суму 77 171 грн.; січень 2013р. на суму 14 819 грн.; лютий 2013р. на суму 97 698 грн.;квітень 2013 року на суму 333 226 грн.; травень 2013р. на суму 151 279 грн.; червень 2013р. на суму 208 121 грн. Крім того, встановлено, що по ТОВ БКПалаццо (код за ), МПП «Фірма Андромеда» (код за ), ТОВ «Каліон» (код за ), ТОВ «Капексбуд» (38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ) в ДПІ у Печерському та Оболонському районах ГУ Міндоходів у м.Києві складено акти перевірок про неможливість проведення зустрічних перевірок. Допитані в якості свідків директори ТОВ «Украгро-Тек» (код за ), ТОВ «Каліон» (код за ), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ), показали на те, що не мають відношення до заснування та ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств. 28.05.2014р. на підставі ухвали Святошинського районного суду м.Києва проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Вірол-Груп» (код за ) за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петрівське, вул.Індустріальна, 29, в ході якого виявлено та вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «Вірол-Груп» (код за ) відповідно до протоколу обшуку від 28.05.2014р., комп*ютерну техніку, печатку і штамп вказаного Товариства. В ході проведення обшуку в офісному приміщенні за вказаною адресою, яке використовує ТОВ «Йокка», директором якого являється ОСОБА_5 , було запропоновано видати зазначені в ухвалі документи, на що він заявив, що будь-яких фінансово-господарських документів ТОВ «Вірол-Груп» в вказаному офісному приміщенні не має, так як підприємство ТОВ «Вірол-Груп» за адресою Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петрівське, вул.Індустріальна, 29 не працює та його службових осіб не має. Оскільки вказані вище речі і документи ТОВ «Вірол-Груп» були відшукані в приміщенні адресою: АДРЕСА_1 , вони були вилучені та згідно частини 7 ст.236 КПК України мають статус тимчасово вилученого майна, у зв*язку із чим підлягають арешту. Просив клопотання задовольнити на підставі ст.ст. 40, 131, 132, 170, 171 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані суду письмові докази, суд приходить до наступного.

Згідно частини 2 ст.168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до частини 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо…

У відповідності до частини 5 ст.171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Як вбачається із протоколу обшуку від 28.05.2014р., майно, зокрема, фінансово-господарські документи, комп*ютерна техніка, печатка та штамп ТОВ «Вірол-Груп» (код за ), на яке слідчий просить накласти арешт в даному клопотанні, вилучено при проведенні обшуку 28.05.2014р. (а.с. 7-20 - копія протоколу обшуку), у зв*язку з чим має статус тимчасово вилученого майна і слідчий звернувся до суду із клопотанням про його арешт у визначений частиною 5 ст.171 КПК України строк.

Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, погодження з прокурором, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, виходячи із розумності та співрозмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що речі і документи, на які просить накласти арешт слідчий, мають ознаки знаряддя вчинення кримінального правопорушення, у зв*язку з чим можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому тимчасове обмеження їх володільця у володінні ними є обґрунтованим і такий ступінь втручання у його права та свободи, про які йдеться в клопотанні слідчого, виправдовуюся потребами досудового розслідування, а таму клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно у вигляді фінансово-господарських документів, комп*ютерної техніки, печатки та штампу ТОВ «Вірол-Груп» (код за ), відповідно до протоколу обшуку від 28.05.2014р., проведеного під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 29.01.2014р. за ч.2 ст.212 КК України за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петрівське, вул. Індустріальна, 29.

На підставі ст.175 КПК України, копію ухвали направити слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і старшому прокурору прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 для негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: