Провадження 1-кс/127/5907/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Хамайдули С.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000194 від 24.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ФГ Агро-Макс і Ко (код за , Вінницька область, Жмеринський район, с. Камяногірка), проводячи фінансово-господарську діяльність з вирощування зернових, бобових та насіння олійних культур в період з 01.09.2012 по 31.10.2012, в порушення вимог п.209.1, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму 4 600 608 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ФГ Агро-Макс і Ко, згідно договору оренди з Жмеринською РДА №01 від 18.07.2006 року використовувало земельну ділянку площею всього 41, 5756 га.

При цьому, за вказаний період господарством було реалізовано с/г продукції на суму 25 849 481 грн., в т.ч. ПДВ 4 308 247 грн.

За період з 01.09.12 по 31.10.12, у відповідності до скорочених декларацій по ПДВ підприємства, податкові зобовязання по реалізації власної вирощеної с/г продукції складають обсяг постачання 23 000 038 грн., ПДВ 4 600 608 грн.

Податковий кредит по придбанню с/г товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій згідно вказаних декларацій у ФГ Агро-Макс і Ко становить 0 грн., а отже воно не несло витрат по закупівлі с/г продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану с/г продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало, не транспортувало с/г продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо).

Крім того, у ФГ Агро-Макс і Ко відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Враховуючи викладене, ФГ Агро-Макс і Ко не мало підстав відображати зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що в зазначений період часу ФГ Агро-Макс і Ко проводило реалізацію сільгосппродукції ТОВ «Кернел-Трейд» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Димитрова, 5).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ Агро-Макс і Ко, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, для підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ФГ Агро-Макс і Ко за період з 01.09.2012 по 31.10.2012, а також призначення судово-почеркознавчої експертизи, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та їх вилучення, які перебувають в ТОВ «Кернел-Трейд» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Димитрова, 5), просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ «Кернел-Трейд» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Кернел-Трейд».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Кернел-Трейд» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Димитрова, 5), що стосуються виконання робіт (послуг) та поставки товарно-матеріальних цінностей ФГ Агро-Макс і Ко (код за , Вінницька область, Жмеринський район, с. Камяногірка) за період з 01.09.2012 року по 31.10.2012 року.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: