Провадження 1-кс/127/5190/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 липня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку, що відкритий в АТ «Райффайзенбанк Аваль» та належать фермерському господарству «Злагода Агро-1», що знаходиться за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30, яке перебуває у власності ОСОБА_3 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку, що відкритий в АТ «Райффайзенбанк Аваль» та належать фермерському господарству «Злагода Агро-1», що знаходиться за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30, яке перебуває у власності ОСОБА_3 , мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000208 від 23 жовтня 2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 будучи засновником та призначеним на посаду голови фермерського господарства «Злагода Агро-1» (код 33420581, Вінницька область, Гайсинський район, вул. Леніна, 30) згідно рішення засновника №1 від 24.02.2005, яке відповідно до Свідоцтва про реєстрацію сільськогосподарського підприємства № 10018757 від 09.02.2009, зареєстроване як суб`єкт спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, тобто, будучи службовою особою вказаного підприємства, на яку згідно з ч. 7 ст. 8 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, ст. 9 Закону України Про систему оподаткування, порядку Про затвердження форми податкової декларації та порядку її заповнення та подання покладена відповідальність за правильність обчислення і своєчасність сплати податків, за організацію бухгалтерського обліку об`єктів оподаткування, подання податкових декларацій, розрахунків, платіжних доручень та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків, за стан діяльності підприємства та розпорядження його коштами і майном, здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.07.2011 по 31.12.2012, умисно, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення та покращення фінансового стану підприємства, шляхом безпідставного заниження валового доходу підприємства, в порушення п.135.1, 135.2, п.135.4 ст. 135, п.137.1, 137.4 ст. 137 Податкового кодексу України та безпідставного завищення валових витрат, в порушення п.138.2, п.138.4 ст.138, п.п.139.1.9, 139.1 ст.139 Податкового кодексу України, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 436878 грн., а також шляхом службового підроблення, завідомо знаючи, що суми податкових зобов`язань по податку на додану вартість, які виникли в результаті проведення фінансово-господарських операцій з реалізації соняшника підлягають декларуванню в загальній декларації з податку на додану вартість і сплаті в бюджет, в порушення п.185.1 ст.185, п.209.2, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України, відобразив вказані суми у скорочених податкових деклараціях з податку на додану вартість (спеціальний режим оподаткування у сфері сільського господарства), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 354662 грн., а також в порушення п.п.168.1.1 п.168.1 ст. 168 Податкового кодексу України, шляхом неутримання та неперерахування податку з доходів фізичних осіб, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 34643,61 грн., всього ухилився від сплати податків на загальну суму 817682,61 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Донарахування податків підтверджується актом № 68/2200/33420581 від 13.02.2013 про результати документальної позапланової виїзної перевірки Фермерського господарства «Злагода Агро-1» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012, яким донараховано податок на прибуток підприємств на суму 76087,5 грн. в т.ч. основний платіж 60882 грн., фінансова санкція 15205,50 грн., податок з доходів фізичних осіб на суму 43305,51 грн. в т.ч. основний платіж 34643,61 грн., фінансова санкція 8661,90 грн., податок на додану вартість штрафна санкція за використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання податкової пільги на суму 404722,00 грн. Зазначене рішення ФГ «Злагода Агро-1» оскаржено до Вінницького окружного адміністративного суду, відповідно до постанови суду від 31.07.2013 №802/1376/13-а податкові повідомлення-рішення Гайсинської МДПІ на суму 95465,61 грн., (до яких входять суми податку на прибуток та податку з доходів фізичних осіб) залишено в силі. Податкове повідомлення-рішення № від 27.02.2013 на суму 404722,00 грн. скасоване. Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 25.03.2014 року №802/1376/13-а залишено в силі постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 31.07.2013 року.
Нараховані суми до дійсного часу не сплачені до бюджету.
Крім того, в ході досудового розслідування проведено додаткову документальну перевірку, за наслідками якої складено акт №361/2200/33420581 від 30.05.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Фермерського господарства «Злагода Агро-1», , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 р. по 31.12.2012 р.», яким донараховано 376056 грн. податку на прибуток та 354662 грн. податку на додану вартість.
23.07.2014 року прокуратурою Вінницької області було заявлено цивільний позов по кримінальному провадженню № 0000208 про стягнення з ОСОБА_3 шкоди, завданої бюджету в сумі 817 682 грн. 61 коп.
На підставі викладено, з метою забезпечення цивільного позову, виникла необхідність у накладенні арешту на майно, яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_3 та майно ФГ «Злагода-Агро-1» засновником якого він є, в тому числі на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що відкриті в АТ Райффайзенбанк Аваль (МФО 302247) та належать Фермерському господарству «Злагода Агро-1» (код 33420581, Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30), яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_3 .
Право власності на майно, що належить арештувати, підтверджується установчими та реєстраційними документами ФГ «Злагода Агро-1».
Враховуючи, що з метою забезпечення арешту майна, у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України, прошу здійснити розгляд даного клопотання без повідомлення підозрюваного та його захисника, в зв`язку з тим, що кошти, які можуть перебувати на банківських рахунках ФГ «Злагода Агро-1» будуть зняті або перераховані з вказаних рахунків до завершення розгляду даного клопотання. Слідчий просить накласти арешт на майно.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Власник майна ОСОБА_3 в судове засідання за клопотанням слідчого , відповідно до ст. 172 ч.2 КПК України не повідомлявся.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та оглянувши матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Так, згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужити певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку, що відкритий в АТ «Райффайзенбанк Аваль» та належать фермерському господарству «Злагода Агро-1», що знаходиться за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30, яке перебуває у власності ОСОБА_3 .
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131,132, 170,171. КПК України, суд -
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що відкриті в АТ Райффайзенбанк Аваль (МФО 302247) та належать Фермерському господарству «Злагода Агро-1» (код 33420581, Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30), яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: