СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2101/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000141 від 01.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

16.12.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці з можливістю вилучення (здійснення виїмки) у філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333, м. Київ вул. Воровського, 11б) наступних документів: 1) карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «А-С-М» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №0690; 2) платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №0690, який належить «А-С-М» () з дня відкриття рахунку та по момент виїмки; 3) документів, на підставі яких «А-С-М» () відкрито рахунок №0690; 4) договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги «А-С-М» () працівниками філії АТ "Укрексімбанк" (МФО 380333), м. Київ; 5) документів, які засвідчують факт купівлі «А-С-М» () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; 6) документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками філії АТ "Укрексімбанк" (МФО 380333), м. Київ банківських операцій по розрахунках «А-С-М» (); 7) заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №0690 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки; 8) банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №0690 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з моменту його відкриття по момент проведення виїмки.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевіркти №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки підприємства «А-С-М» () з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ «Сан Енд Фан» (), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (), ТОВ «Віп Трейд» (), ТОВ «Зінат» (), ТОВ «Ювілайт» () та ТОВ «Аграфон» () встановлено порушення службовими особами ПП «А-С-М» положень податкового законодавства, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження податку на прибутку на загальну суму 1 528 288 грн. та призвело до заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 1 387 716 грн., що в загальному становить суму ухилення в розмірі 2 916 004 грн. Встановлено, що по ТОВ «Сан Енд Фан» (), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт» та ТОВ «Аграфон» в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірок про неможливість проведення зустрічних перевірок, що були використані під час проведення перевірки №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013. ПП «А-С-М» () має поточний рахунок №0690, відкритий у філії АТ "Укрексімбанк" (МФО 380333, м. Київ вул. Воровського, 11б).

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження знаходяться документи, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з метою їх вилучення. Поточний рахунок свідчить про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ПП «А-С-М» (), відкриття, використання та його закриття.

В судовому засіданні старший слідчий ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятін А.В. підтримав клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в провадженні ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000141 від 01.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено порушення положень податкового законодавства, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» службовими особами ПП «А-С-М», що призвело до заниження податку на прибутку на загальну суму 1 528 288 грн. та заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 1 387 716 грн., що в загальному становить суму ухилення у розмірі суму 2 916 004 грн. ПП «А-С-М» () має поточний рахунок №0690, відкритий в філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333, м. Київ вул. Воровського, 11б).

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333, м. Київ вул. Воровського, 11б), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим не доведено необхідність вилучення у філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333, м. Київ вул. Воровського, 11б) документів, а тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В. тимчасовий доступ до речей і документів філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333, м. Київ вул. Воровського, 11б) а саме: 1) карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «А-С-М» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №0690; 2) платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №0690, який належить «А-С-М» () з дня відкриття рахунку та по момент виїмки; 3) документів, на підставі яких «А-С-М» () відкрито рахунок №0690; 4) договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги «А-С-М» () працівниками філії АТ "Укрексімбанк" (МФО 380333), м. Київ; 5) документів, які засвідчують факт купівлі «А-С-М» () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; 6) документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками філії АТ "Укрексімбанк" (МФО 380333), м. Київ банківських операцій по розрахунках «А-С-М» (); 7) заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №0690 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки; 8) банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №0690 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з моменту його відкриття по момент проведення виїмки.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 15 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ