Справа № 372/3119/15-к
Провадження 1-кс-445/15
ухвала
Іменем України
21 липня 2015 року Слідчий суддя Обухівського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 розглянувши у залі судових засідань Обухівського районного суду Київської області в порядкуст.107 ч.1 КПК України без застосуванням засобів фіксування кримінального провадження клопотання слідчого СВ Обухівського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_3 , про проведення позапланової виїзної перевірки, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ Обухівського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про проведення позапланової виїзної , яке погоджено прокурором прокуратури Обухівського району Київської області ОСОБА_4 .

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим відділенням Обухівського РВ (з обслуговування Обухівського району та міста Українки) ГУМВС України в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000844, відомості про яке внесені СВ Обухівського РВ ГУМВС України в Київській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, а тому з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину необхідно спеціалістами ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області провести позапланову виїзну перевірку своєчасності, достовірності повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ЖБК «Золоті ворота-1» .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав у повному обсязі, просив його задовольнити.
Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання слідчого, вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
З матеріалів клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000844, відомості про яке внесені СВ Обухівського РВ ГУМВС України в Київській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України встановлено, що службові особи житлово-будівельного кооперативу «Золоті ворота-1», що знаходиться за адресою с. Підгірці, вул. Золотоворітська, 1, Обухівського району Київської області, шляхом обману та зловживаючи довірою, що виражається у спонуканні до внесення членами кооперативу, а також особам, які не увійшли до членів кооперативу, однак проживають і мають у власності будинки на території кооперативу членських внесків, згоду на що останні не надавали та завищенні цін на житлово-комунальні послуги та послуги по обслуговуванні кооперативу, намагаються заволодіти грошовими коштами громадян, які не є членами вказаного кооперативу, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та членів кооперативу.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину необхідно спеціалістами ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області провести позапланову виїзну перевірку своєчасності, достовірності повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ЖБК «Золоті ворота-1» код ЄРДПОУ 37909725, що знаходиться за адресою с. Підгірці, вул. Золотоворітська, 1, Обухівського району Київської області за період діяльності з 01.01.2013 року по 30.06.2015 року.
П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія (перевірка) може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».
Ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» перевірки підприємств, устав та організацій контролюючими органами здійснюється виключно з дозволу Кабінету Міністрів України або за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки.

Зазначеною постановою Кабінет Міністрів України надав дозвіл лише на проведення перевірок за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України, однак положеннями чинного КПК України не передбачене поняття вимоги, а регламентовані поняття процесуального рішення, які передбачені ст.110 КПК України.

Тривалість позапланової виїзної перевірки не повинна перевищувати 10 робочих днів відповідно до ч. 4 ст. 6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», а тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».
Судом перевірені матеріали кримінального провадження № 0000844 від 19.06.2015р., які в своїй сукупності можуть свідчити про факт заволодіння грошовими коштами шляхом обману та зловживання довірою.
Оскільки стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки зокрема своєчасності, достовірності повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ЖБК «Золоті ворота-1» код ЄРДПОУ 37909725, що знаходиться за адресою с.Підгірці, вул. Золотоворітська, 1, Обухівського району Київської області, за період часу з 01.01.2013 року по 30.06.2015 року, що має важливе значення для встановлення обставин кримінального провадження, що підтверджується і матеріалами самого кримінального провадження, відтак призначення позапланової перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.
Відповідно до Закону дотримання фінансової дісципліни в державних установах покладено на органи фінансового контролю в Україні.
Керуючись ст.ст. 9,40, 91-94, 99, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого про проведення позапланової перевірки - задовольнити.
Призначити проведення позапланової виїзної перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ЖБК «Золоті ворота-1» , що знаходиться за адресою: Київська область, Обухівський район, с. Підгірці, вул. Золотоворітська, 1, за період часу з 01.01.2013 року по 30.06.2015 року.
Провести позапланову виїзну перевірку з 28.07.2015 року 10.08.2015 року, тобто строком на 10 робочих днів.
Проведення позапланової виїзної перевірки доручити спеціалістам Державної податкової інспекції в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1