Провадження №1-кс/127/5722/15
10 червня 2015 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), відкритого в Вінницькому обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -
ВСТАНОВИВ:
Також, дане клопотання мотивується і тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 30.04.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний суб`єкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.
Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
Для здійснення фінансово-господарської директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) проводив розрахунки та отримував готівкою кошти через рахунок № НОМЕР_1 відкритий в Вінницькому обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ).
З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з`ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), відкритий в Вінницькому обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 , ), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб Вінницькому обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 , ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.
Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів для розслідування вказаного злочину, які перебувають у Вінницькому обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9, 160 КПК України, -
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), відкритого в Вінницькому обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ).
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: