н/п 1-кс/640/7053/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" жовтня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю слідчого - Поповичука В.О.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса, 30) по кримінальному провадженню № 0000325 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

31.10.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про проведення обшуку автотранспортного засобу марки ЗАЗ, державний номерний знак НОМЕР_1, власником якого є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, а фактичним користувачем - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання і вилучення: банківських карток фізичних осіб, які повязані з неофіційною господарською діяльністю підприємств ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175); документів ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175) по взаємовідносинам з іншими субєктами господарювання за період 2011-2013 років, а саме: договорів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, пов'язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, документів, в яких міститься інформація про обіг грошових коштів та проведення розрахунків, головних книг, банківських документів, касових документів, сертифікатів якості на товар, бухгалтерські регістри, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків; компютерної техніки, засобів звязку, носіїв електронної інформації, які містять відомості щодо розмірів виплаченої заробітної плати працівникам ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175), обсягів фінансово-господарської діяльності, обігу грошових коштів, проведення розрахунків; скретч карток, POS-терміналів, інших носіїв та пристроїв поповнення рахунків операторів мобільного зв'язку; чорнових записів, зошитів, блокнотів, (в тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарів ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175) за 2011-2013 роки; документів та предметів, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків та обовязкових платежів ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175) за 2011-2013 роки; які мають значення для встановлення істини у провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження; не врахованих залишків грошових коштів; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175); речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Слідчий вказує, що посадовими особами ТОВ «Електронні платіжні системи» (код ЄДР 35521389) проводиться реалізація, придбаної за допомогою електронних грошей внутрішньодержавної небанківської платіжної системи «GlobalMoney», припейд-продукції за готівкові кошти через роздрібну мережу та мережу кіосків Харківської, Полтавської, Сумської областей, без відображення обєктів оподаткування в податковій звітності підприємства, що протягом І півріччя 2013 року призвело до ненадходження в бюджет держави податку на додану вартість у розмірі 2,9 млн.грн. Посадовими особами ТОВ «Електронні платіжні системи» у господарській діяльності застосовується незаконна схема роботи підприємства, а саме відбувається реалізація населенню, за допомогою POS-терміналів, електронних ваучерів поповнення рахунків, а також скретч-карток мобільних операторів «МТС», «Київстар», «Лайф» за готівку, без відображення даних операцій у податковій звітності підприємства. Паралельно з фактичною реалізацією припейд-продукції за готівкові кошти посадовими особами ТОВ «Електронні платіжні системи» проводиться документальне оформлення безтоварних операцій по реалізації припейд-продукції на адресу сумнівних СПД, тим самим формуючи їм схемний податковий кредит. Одним з організаторів незаконної схеми діяльності підприємства є ОСОБА_5, який відповідає та організовує ділянку роботи по електронному поповненню за готівку населенню, за допомогою POS-терміналів, рахунків мобільних операторів та був директором підприємства ТОВ «Електронні платіжні системи» до вересня 2012 року. На теперішній час директором і головним бухгалтер підприємства ТОВ «Електронні платіжні системи» є ОСОБА_6, яку було призначено з метою відводу від громадянина ОСОБА_5 уваги як особи, яка є одним з організаторів незаконної схеми роботи підприємства. Зазначає, що ТОВ «Електронні платіжні системи» є одним з трьох СПД, які задіяні у одній злочинній схемі діяльності, а саме: ТОВ «Електронні платіжні системи» (код 35521389), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175), головним тіньовим керівником та організатором діяльності яких є громадянин ОСОБА_7 - ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3. Вказує, що документи по взаємовідносинам ТОВ «Електронні платіжні системи» з підприємствами з ознаками фіктивності, не обліковані готівкові кошти, які отримуються з реалізації припейд-продукції, перевозяться курєром ТОВ «Електронні платіжні системи» - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2. Також ОСОБА_4 здійснюється зняття з банківських карток, які йому не належать, готівки за реалізацію припейд-продукцію, яка в подальшому передається на адреси фіктивних підприємств. ОСОБА_4 перевозить не обліковану готівку та документи ТОВ «Електронні платіжні системи» на автотранспортному засобі марки ЗАЗ, державний номерний знак НОМЕР_2, який використовується ним у злочинній діяльності. Власником автотранспортного засобу марки ЗАЗ, державний номерний знак НОМЕР_2, є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 0000325, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в автомобілі марки ЗАЗ, державний номерний знак НОМЕР_1 можуть знаходитися зазначені слідчим документи і предмети, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля ЗАЗ, державний номерний знак НОМЕР_1, який зареєстрований за ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, та використовується ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання і вилучення: банківських карток фізичних осіб, які повязані з неофіційною господарською діяльністю підприємств ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175); документів ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175) по взаємовідносинам з іншими субєктами господарювання за період 2011-2013 років, а саме: договорів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, пов'язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, документів, в яких міститься інформація про обіг грошових коштів та проведення розрахунків, головних книг, банківських документів, касових документів, сертифікатів якості на товар, бухгалтерські регістри, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків; компютерної техніки, засобів звязку, носіїв електронної інформації, які містять відомості щодо розмірів виплаченої заробітної плати працівникам ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175), обсягів фінансово-господарської діяльності, обігу грошових коштів, проведення розрахунків; скретч карток, POS-терміналів, інших носіїв та пристроїв поповнення рахунків операторів мобільного зв'язку; чорнових записів, зошитів, блокнотів, (в тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарів ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175) за 2011-2013 роки; документів та предметів, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків та обовязкових платежів ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175) за 2011-2013 роки; які мають значення для встановлення істини у провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ТОВ «Електронні платіжні системи» (), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175); речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Ухвала надає право слідчому проникнути до автомобіля лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 30.11.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.