солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

5 вересня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Закутнєві А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі головного Управління Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Столярчуком С.О., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000174 від 07.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі головного Управління Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Новосельський С.І звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Даймонд-Телеком" (), які перебувають у володінні АТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46, мотивуючи це тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №000174, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 серпня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами позапланової невиїзної перевірки Асоціації КУНОТМ "Уран" () проведеної ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС складено акт №2254/22.7/34662584 від 15.05.2013 року в результаті чого зазначеному підприємству донараховано податку на додану вартість в розмірі - 406 751 грн., та податку на прибуток підприємств в розмірі - 450 348 грн. Загальна сума донарахувань складає 857 099 грн.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що Асоціації КУНОТМ "Уран" в період з березеня 2011 року по серпень 2012 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Даймонд-Телеком" () на загальну суму 2 440 500 грн., в т.ч. ПДВ 406 751 грн.

Співробітниками СБ України в Київській області відібрано пояснення директора ТОВ "Даймонд-Телеком" () - ОСОБА_4, в якому він виклав, що немає ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, а надав свої документи для реєстрації ТОВ "Даймонд-Телеком" за грошову винагороду. Співробітниками ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт від 21.06.2012 року №2038/22-2/32827012 "Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ "Даймонд-Телеком" щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.11.2010 по 30.04.2012 року"

ТОВ "Даймонд-Телеком" зареєстровано Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 09.02.2004 за № 0016978, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Мiндоходiв У м. Києві. Податкова адреса ТОВ "Даймонд-Телеком": м. Київ Вул. Саперне поле, буд.9А, кв. 406. У періоді, за який проводилася перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ "Даймонд-Телеком" був директор - ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1).

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "Даймонд-Телеком" було відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки № 1231 (долар США), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня ) відкриті в АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків між Асоціація КУНОТМ "Уран" () та ТОВ "Даймонд-Телеком (), а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ "Даймонд-Телеком" № 1231 (долар США), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня ) відкриті в АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника АТ "Сбербанк Росії" та ТОВ "Даймонд-Телеком", оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000174 від 07.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні. Між тим, слідчий суддя вважає можливим надати тимчасовий доступ до інформації, яка складає банківську таємницю, лише в межах інформації, яка внесена до ЄРДР, а саме стосовно взаємовідносин службових осіб Асоціації КУНОТМ "Уран" з ТОВ "Даймонд-Телеком".

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі головного Управління Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі головного Управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Новосельському С.І тимчасовий доступ до документів, із можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46, щодо банківської таємниці клієнта банку - ТОВ "Даймонд-Телеком" (), а саме:

- оригіналів документів на підставі яких ТОВ "Даймонд-Телеком () було відкрито рахунки № 1231 (долар США), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня ) відкриті в АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ "Даймонд-Телеком (), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи),

- всіх договорів укладених між банком та ТОВ "Даймонд-Телеком (),

- інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ "Даймонд-Телеком () № 1231 (долар США), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня ), відкритим в АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46, за період з часу відкриття по час постановлення ухвали (на паперовому та електронному носіях), по взаємовідносинам із Асоціацією КУНОТМ "УРАН" (), в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № 1231 (долар США), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня), № 1231 (українська гривня ) від зазначеного підприємства, суму надходження грошових коштів, призначення платежу.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк