Справа № 202/4936/15-к
Провадження № 1-кс/0202/1938/2015
УХВАЛА

08 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю: старшого слідчого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській областізнаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.05.2014 року за № 0000021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 01.07.10р. по 31.12.12р. діючи умисно, в порушення вимог ст..4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР, ст.14, ст.135, ст.137, ст.138 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 2 707 651 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

За даним фактом СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська 23.05.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №0000021.

Згідно з проведеного аналізу відповідно до податкових баз ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом недостовірного відображення повних даних при веденні фінансової діяльності даного підприємства, ухиляються від сплати податків та зборів до бюджету держави.

Так, встановлено, що у періоді 2010-2012р.р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансові взаємовідносини з підприємствами, які визнано нікчемними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), вищевказані підприємства мають ознаки фіктивності, їх діяльність направлена на отримання податкової вигоди і не направлена на здійснення реальних економічних результатів.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_6 , підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_7 та знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

05.06.2015 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000006) до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2010-2015 рр., а саме: - договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; оборотно-сальдові договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). Дозволити тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів), слідчому або оперативним співробітникам за дорученням слідчого по кримінальному провадженню №0000021. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, посилаючись на те, що в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, що вказані вище, для залучення їх до матеріалів кримінального провадження для з`ясування всіх обставин.

Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні данного підприємства, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до ІНФОРМАЦІЯ_13 , існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаного підприємства.

Дане клопотання, згідно довідки про автоматизований розподіл справи між суддями, було передано слідчому судді 05.06.2015 року.
Старший слідчий відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , клопотання підтримала в повному обсязі та просила задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задоволенню не підлягає, оскільки слідчий в прохальній частині свого клопотання просить тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000006) до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), однак не зазначає адресу за якою розташоване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у зв`язку з чим слідчий суддя позбавлена можливості законного, повного, всебічного та неупередженого розгляду даного клопотання та приходить до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1