пр. № 1-кс/759/1901/14
ун. № 759/9585/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в

м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №000040

від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до

документів, -

В с т а н о в и в :

10.06.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №000040 від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому дозвіл або за його дорученням уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_1 тимчасовий доступ до оригіналів фінансового-господарських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою їх вилучення, а саме:

- первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за період 2012- 2013 років;

- договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 2012- 2013 років;

- документи, що свідчать про форми розрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 2012- 2013 років;

- журнали інструктажу з техніки безпеки, протипожежної та електробезпеки, які складалися під проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

- договори куплі-продажу або інші договори щодо переходу права власності на земельну ділянку, акти прийому-передачі земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 ;

- технічно-проектну та іншу документацію на земельну ділянку, за адресою АДРЕСА_1 ,

яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві знаходиться кримінальне провадження №000040 від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за фактом умисного ухилення від сплати податків, в ході досудового розслідування якого встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки, складеного ІНФОРМАЦІЯ_1 №170/26-57-22-03-10/21598792 від 22.04.2014р., службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) занижено податок на прибуток підприємств на суму 101 895,0 грн., податок на додану вартість на суму 385 373,0 грн., а також встановлено заборгованість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зі сплати земельного податку за період 2012-2013 років у сумі 888 260,64 грн. Всього податків на загальну суму 1 375 528 грн. Встановлено, що між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 » було укладено ряд договорів підряду в капітальному будівництві, на виконання яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) прийняло на себе зобов*язання на загально будівельні роботи на об*єктах у м.Києві. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фактично ПП « ОСОБА_5 » не могло здійснювати господарські операції з виконання робіт для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через відсутність у підприємства трудових ресурсів, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, які необхідні для здійснення господарських операцій у зазначених обсягах. Відповідно до акту перевірки між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено усний договір відповідно до рахунків-фактур на поставку будівельних матеріалів. Крім того, між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було укладено усний договір на поставку товарів. Встановлено, що основним постачальником товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що має ознаки «фіктивності». Таким чином, встановлено неможливість фактичного здійснення ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » поставки товарів (робіт, послуг) суб*єкту господарювання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через недостатність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі-продажу, відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв*язку з недостатністю трудових ресурсів, основних фондів, відсутністю складських приміщень та транспортних засобів. Перевіркою ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено відсутність поставок товарів та послуг, безтоварність фінансово-господарських відносин вищевказаних підприємств з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями, відсутність об*єктів оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (робіт, послуг). В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » формувало податковий кредит від наступних підприємств: ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Проведеною перевіркою ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » по вищевказаних накладних не підтверджуються виходячи з урахування реального часу здійснення операцій (з урахуванням часу, оперативності проведення операцій, відсутності майна, відсутності управлінського та технічного персоналу, виробничо складських приміщень, засобів для транспортування та іншого майна), які економічно необхідні для здійснення господарських операцій у значних обсягах, що свідчить про відсутність необхідних умов для реального настання результатів господарської діяльності. У зв*язку з відсутністю у ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » необхідних умов для проведення відповідної підприємницької діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, виробничих активів, встановлено, що операції з поставки товару (виконання робіт, надання послуг) ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не могли проводитися. Окрім того, слідством встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ) визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 27 ч.5, ст. 205 ч. 1 КК України. Перевіркою правильності нарахування та своєчасності перерахування до бюджету земельного податку встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має у власності наступні нежилі будинки: нежилий будинок адміністративно-побутовий корпус (літ.А,А) за адресою: АДРЕСА_1 , загальна площа 5803,4 кв.м., приватна власність ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) на підставі договору купівлі-продажу від 25.12.2006р. (Реєстраційне посвідчення від 30.01.2007р. №026193), нежилий будинок головний виробничий корпус (літ.В) за адресою: АДРЕСА_1 , загальна площа - 15668,60 кв.м., приватна власність ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) на підставі договору купівлі-продажу від 25.12.2006р. (реєстраційне посвідчення від 30.01.2007р. № НОМЕР_10 ). Згідно інформаційної бази ІС «Податковий блок» встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за перевіряємий період не нараховувало та не сплачувало податок на землю за користування землею, що знаходиться під придбаними будівлями за адресою: АДРЕСА_1 . Враховуючи вищевикладене, за даними перевірки податок на землю, що знаходиться під нежитловими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_1 , за перевіряємий період становить 888260,64 грн. У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи юридичної особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про які йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №000040 від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансового-господарських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою їх вилучення, а саме:

- первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за період 2012- 2013 років;

- договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 2012- 2013 років;

- документи, що свідчать про форми розрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 2012- 2013 років;

- журнали інструктажу з техніки безпеки, протипожежної та електробезпеки, які складалися під проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

- договори куплі-продажу або інші договори щодо переходу права власності на земельну ділянку, акти прийому-передачі земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 ;

- технічно-проектну та іншу документацію на земельну ділянку, за адресою АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: