Справа № 1-36/2011
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
16 октября 2013 года Артемовский горрайонный суд Донецкой области
в составе: председательствующего-судьи Тверского С.М.
при секретаре Зубенко Т.А.
с участием прокурора Мирошниченко И.Г.
подсудимого ОСОБА_3
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Артемовска дело по обвинению:
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Артемовска Донецкой области, украинца, гражданина Украины, имеющего высшее образование, ранее привлекавшегося к уголовной ответственности по ст. ст. 364 ч.2, 212 ч.3, 366 ч.2 УК Украины, являющегося учредителем ЧП "Продагроснаб" г. Часов Яр, ранее директором ЧП "Продагроснаб", имеющего на иждивении двух несовершеннолетних детей 1994 г.р. и 2003 г.р., проживающего: АДРЕСА_1, в совершении преступления, предусмотренного ст. 364 ч.2 УК Украины,
В течение времени с октября 1999 года по май 2002 налоговая задолженность ЗАО "Автобор" полностью не погашалась.
ОСОБА_3 с 07.07.2000 г. по 31.01.2001 г., исполняя обязанности председателя Правления ЗАО "Автобор" на основании Протокола № 1 от 05.07.2001 г. общего собрания акционеров ЗАО "Автобор", а с 31.01.2001 г., являясь председателем Правления общества на основании Протокола № 1 от 31.01.2001 г. общего собрания акционеров ЗАО "Автобор", как должностное лицо предприятия, на которое, согласно п.п. 7.4 п. 7 Устава ЗАО "Автобор" возложено руководство Правлением общества, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.
В период времени с 01.01.2001 года по 31.07.2001 г., ОСОБА_3, достоверно зная о том, что ЗАО "Автобор" имеет задолженность по обязательным платежам в бюджет, в нарушение ст. ст. 2 и 5 Указа Президента Украины "О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами" № 167/98 от 04.03.98 г., в соответствии с которыми, при наличии налоговой задолженности все имущество и имущественные права плательщика налогов, используемые им для осуществления предпринимательской деятельности, находятся в налоговом залоге и их отчуждение может осуществляться лишь с письменного согласия органов государственной налоговой службы по месту нахождения плательщика налогов, а также в нарушение п.п. 7.4.4 п. 7.4 раздела 7 Устава ЗАО "Автобор", зарегистрированного распоряжением Артемовской городской государственной администрации № 687 рр от 27.11.1996 г., согласно которому председатель Правления не имеет права подписывать соглашения (договора) об отчуждении, залоге основных фондов, в том числе недвижимости Общества без письменного согласия акционеров, владеющих в совокупности не менее, чем 35% акций Общества, не имея такого согласия, действуя умышленно, из корыстных мотивов, а также в интересах третьих лиц - граждан: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и юридических лиц: ЧФ "Уникум" (юридический адрес: г. Артемовск, пер. Кирпичный-18) и ЧП "Продагроснаб" (юридический адрес: г. Артемовск, ул. Гоголя-58), директором и учредителем которых является ОСОБА_3, и АО "Шахтспецстрой", используя свое служебное положение, вопреки интересам службы произвел отчуждение находящегося в налоговом залоге имущества ЗАО "Автобор":
1. Молота ковочного МБ 4127 по цене 3000 грн., в т.ч. НДС 500 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 6 от 11.01.2001 г.;
2. Электростанка для прокатки дисков, автоподъемника и станка шиномонтажного на сумму 8884 грн., в т.ч. НДС 1480,67 грн в адрес АО "Шахтспецстрой", согласно накладной № 37 от 26.03.2001 г. ;
3. Оборудования для станции технического обслуживания легкового автомобиля на сумму 2036 грн., в т.ч. НДС 339,33 грн в адрес АО "Шахтспецстрой", согласно накладной № 48 от 24.04.2001 г.;
4. Токарно-винторезного станка 1М 63 по цене 3000 грн., в т.ч. НДС 500 грн. в адрес ОСОБА_4, согласно накладной № 63 от 05.05.2001 г.;
5. Токарно-винторезного станка ТТ 1636 по цене 2000 грн., в т.ч. НДС 333,33 грн. в адрес ОСОБА_5, согласно накладной № 62 от 05.05.2001 г.;
6. Агрегатов и запчастей разукомплектованного автомобиля ГАЗ-53 на сумму 1000 грн., в т.ч. НДС 166,67 грн. в адрес ОСОБА_4, согласно накладной № 76 от 29.06.2001 г.;
7. Агрегатов и запчастей разукомплектованного автомобиля УАЗ-452 на сумму 1000 грн., в т.ч. НДС 166,67 грн. в адрес ОСОБА_4, согласно накладной № 74 от 29.06.2001 г.;
8. Мотоцикла МТ-10 на сумму 100 грн., в т.ч. НДС 16,67 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной от 29.06.2001 г.;
9. По запчастям и агрегатам разобранного и списанного автомобиля ЗИЛ-133ГЯ на сумму 3000 грн., в т.ч. НДС 500 грн. в адрес ОСОБА_6, согласно накладной № 73 от 29.06.2001 г.;
11. Через ОСОБА_4 плит заборных на сумму 1499,04 грн., в т.ч. НДС 249,84 грн. в адрес ЧП "Продагроснаб", согласно накладной № 88 от 21.07.2001 г.;
12. Токарного цеха на сумму 2319,38 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 92 от 30.07.2001 г.;
13. Решетчатого настила на сумму 773,60 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 93 от 30.07.2001 г.;
14. Вертикально-сверлильного станка 2М-125 на сумму 36,73 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 94 от 30.07.2001 г.;
15. Вертикально-сверлильного станка на сумму 45,91 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 95 от 30.07.2001 г.;
16. Обдирочно-заточного станка 3М-636 на сумму 6,43 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 96 от 30.07.2001 г.;
17. Обдирочно-шлифовального станка ТШ 400 на сумму 1,85 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 97 от 30.07.2001 г.;
18. Универсально-заточного станка М-642 на сумму 104,69 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 98 от 30.07.2001 г.;
19. Станка сверлильно-фрезерного 6Р12 на сумму 112,94 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 99 от 30.07.2001 г.;
20. Абразивно-отрезного станка 8В-240 на сумму 99,16 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 100 от 30.07.2001 г.;
21. Поперечно-отрезного станка 8Б-72 на сумму 35,82 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 101 от 30.07.2001 г.;
22. Станка заточного на сумму 1,84 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 102 от 30.07.2001 г.;
23. Токарно-винторезного станка 16Е20 на сумму 139,58 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 103 от 30.07.2001 г.;
24. Согласно накладной № 104 от 30.07.2001 г. в адрес ОСОБА_3 обдирочно-заточного станка 3М-636 на сумму 18,37 грн.;
25. Ножовочного автомата 8А-725 на сумму 303,05 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 105 от 30.07.2001 г.;
26. Ножниц НК-3418 на сумму 621,70 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 106 от 30.07.2001 г.;
27. Станка вертикально-сверлильного 2СС-132 на сумму 236,93 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 107 от 30.07.2001 г.;
28. Сварочного трансформатора ТД-500 на сумму 1,84 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 108 от 30.07.2001 г.;
29. Сварочного трансформатора ТД-500 на сумму 0,18 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 109 от 30.07.2001 г.;
30. Сварочного трансформатора ТД-500 на сумму 0,18 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 110 от 30.07.2001 г.;
31. Выпрямителя сварочного ВД 301-У3 на сумму 1,84 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 111 от 30.07.2001 г.;
32. Выпрямителя сварочного ВД 301-У3 на сумму 2,78 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 112 от 30.07.2001 г.;
33. Выпрямителя сварочного ВД 301-У3 на сумму 4,60 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 113 от 30.07.2001 г.;
34. Сварочного полуавтомата ТР-145 на сумму 3,11 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 114 от 30.07.2001 г.;
35. Сварочного полуавтомата ТР-145 на сумму 3,11 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 115 от 30.07.2001 г.;
36. Сварочного аппарата на сумму 1,84 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 116 от 30.07.2001 г.;
37. Сварочного трансформатора ТДМ-401 на сумму 1,88 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 117 от 30.07.2001 г.;
38. Кривошипно-листовых ножниц на сумму 8,27 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 118 от 30.07.2001 г.;
39. Кривошипно-листовых ножниц НД на сумму 31,22 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 119 от 30.07.2001 г.;
40. Кривошипно-листовых ножниц Н-3118 на сумму 8,27 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 120 от 30.07.2001 г.;
41. Пресс-ножниц комбинированных НВ-5222 на сумму 14,69 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 121 от 31.07.2001 г.;
42. Пресса однокривошипного открытого КД-2124 на сумму 25,72 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 122 от 31.07.2001 г.;
43. Молота ковочного пневматического на сумму 10,10 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 123 от 31.07.2001 г.;
44. Пресса гидравлического П-6324 на сумму 7,33 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 124 от 31.07.2001 г.;
45. Машины листогибочной трехволновой на сумму 29,39 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 125 от 31.07.2001 г.;
46. Пресс-ножниц комбинированных 5221 на сумму 5,36 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 126 от 31.07.2001 г.;
47. Пресс-ножниц комбинированных НВ-5221 на сумму 5,36 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 127 от 31.07.2001 г.;
48. Пресса однокривошипного КД-2124К на сумму 77,15 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 128 от 31.07.2001 г.;
49. Штампа для штамповки на сумму 18,37 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 129 от 31.07.2001 г.;
50. Гибочного станка на сумму 86,32 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 130 от 31.07.2001 г.;
51. Листогибочного станка на сумму 86,32 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 131 от 31.07.2001 г.;
52. Вентиляционного пылеулавливателя ЗИЛ-900 на сумму 3,68 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 132 от 31.07.2001 г.;
53. Тали электрической на сумму 1,84 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 133 от 31.07.2001 г.;
54. Электротельфера на сумму 1,84 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 134 от 31.07.2001 г.;
55. Гидроподъемника на сумму 1,84 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 135 от 31.07.2001 г.;
56. Крана-балки подъемной 1тТП на сумму 9,18 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 136 от 31.07.2001 г.;
57. Крана-балки с электротельфером на сумму 86,32 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 137 от 31.07.2001 г.;
58. Крана-балки электрической 2 тн на сумму 22,04 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 138 от 31.07.2001 г.;
59. Крана-балки на сумму 349,90 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 139 от 31.07.2001 г.;
60. Подъемника 2-х стоечного 1,6 тн на сумму 45,91 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 140 от 31.07.2001 г.;
61. Автопогрузчика на сумму 183,32 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 141 от 31.07.2001 г.;
62. Имитатора для испытания на сумму 12,98 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 142 от 31.07.2001 г.;
63. Шкафа для кислородных баллонов на сумму 146,64 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 143 от 31.07.2001 г.;
64. Насоса КО-30-200 с/м АИР на сумму 6,42 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 144 от 31.07.2001 г.;
65. Насоса С2-15 кВт на сумму 6,42 грн. в адрес ОСОБА_3, согласно накладной № 145 от 31.07.2001 г.;
В судебном заседании защитник ОСОБА_2 заявил ходатайство о возвращении дела на дополнительное расследование, в порядке ст. 281 УПК Украины (в редакции 1960 года), ввиду неполноты досудебного следствия, которую невозможно устранить в судебном заседании.
Выслушав защитника ОСОБА_2, подсудимого ОСОБА_3, поддерживающих данное ходатайство, прокурора, не возражавшего против направления дела на дополнительное расследование, суд приходит к выводу, что данное ходатайство о направлении дела на дополнительное расследование подлежит удовлетворению по следующим основаниям:
Согласно ст. 281 УПК Украины возвращение дела на дополнительное расследование возможно по мотивам неполноты или неправильности досудебного следствия, которые не могут быть устранены в судебном заседании.
На основании п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда Украины от 11.02.05. № 2 "О практике применения судами Украины законодательства, которое регулирует возвращение уголовных дел на дополнительное расследование" возвращение уголовного дела на дополнительное расследование со стадии судебного рассмотрения допускается лишь по мотивам неполноты или неправильности досудебного следствия, если эта неполнота или неправильность не может быть устранена в судебном заседании. Досудебное следствие считается неполном, когда во время его производства в нарушении ст. 22 и ст. 64 УПК Украины не были исследованы или поверхностно и односторонне исследованы обстоятельства, которые имеют существенное значение для правильного решения дела.
Так, во время проведения досудебного следствия по уголовному делу по обвинению ОСОБА_3 вопреки требованиям ст. ст. 22 и 64 УПК Украины были поверхностно и не в полном объеме исследованы обстоятельства, имеющие существенное значение для правильного разрешения дела.
В период времени с 01.01.2001 года по 31.07.2001 г., ОСОБА_3, исполняя обязанности председателя Правления ЗАО "Автобор" достоверно зная о том, что ЗАО "Автобор" имеет задолженность по обязательным платежам в бюджет, в нарушение ст. ст. 2 и 5 Указа Президента Украины "О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами" № 167/98 от 04.03.98 г., в соответствии с которыми, при наличии налоговой задолженности все имущество и имущественные права плательщика налогов, используемые им для осуществления предпринимательской деятельности, находятся в налоговом залоге и их отчуждение может осуществляться лишь с письменного согласия органов государственной налоговой службы по месту нахождения плательщика налогов, а также в нарушение п.п. 7.4.4 п. 7.4 раздела 7 Устава ЗАО "Автобор", зарегистрированного распоряжением Артемовской городской государственной администрации № 687 рр от 27.11.1996 г., согласно которому председатель Правления не имеет права подписывать соглашения (договора) об отчуждении, залоге основных фондов, в том числе недвижимости Общества без письменного согласия акционеров, владеющих в совокупности не менее, чем 35% акций Общества, не имея такого согласия, действуя умышленно, из корыстных мотивов, а также в интересах третьих лиц - граждан: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и юридических лиц: ЧФ "Уникум" (юридический адрес: г. Артемовск, пер. Кирпичный-18) и ЧП "Продагроснаб" (юридический адрес: г. Артемовск, ул. Гоголя-58), директором и учредителем которых является ОСОБА_3, и АО "Шахтспецстрой", используя свое служебное положение, вопреки интересам службы произвел отчуждение находящегося в налоговом залоге имущества ЗАО "Автобор".
Однако органом досудебного следствия не принято во внимание, что на л.д. 150 т. 2 имеется решение Артемовской ОГНИ № 161 от 28.05.2001 о списании налогового долга ЗАО "Автобор".
Согласно п.7 Указа Президента Украины № 167 от 04.03.1998 года "О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами" "налоговый залог прекращается погашением или списанием в установленном порядке налоговой задолженности. О дате прекращения налогового залога органы государственной налоговой службы в трехдневный срок сообщают держателя Государственного реестра залогов движимого имущества. На основании уведомления держатель Государственного реестра залогов движимого имущества исключает соответствующая запись о налоговой залога из реестра".
Органом досудебного следствия не выяснено действительно ли был списан налоговый долг ЗАО "Автобор", направлялось ли уведомление о прекращении налогового залога в Государственный реестр залогов.
Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_7, которая исполняла обязанности председателя правления ЗАО "Автобор" пояснила, что большая часть имущества, которая указана в обвинении реализовано в 2003-2004 годах ГИС Артемовского горрайонного управления юстиции Донецкой области, а также ЗАО "Автобор с разрешения Артемовской ОГНИ на погашение налоговой задолженности и задолженности по заработной плате.
В связи с вышеизложенным в ходе дополнительного расследования необходимо установить какое имущество из перечня имущества, которое указано в обвинении ОСОБА_3, было реализовано ГИС Артемовского горрайонного управления юстиции Донецкой области и ЗАО "Автобор" с разрешения Артемовской ОГНИ, приобщить к материалам уголовного дела соответствующие документы по реализации имущества и с учетом полученных доказательств решить вопрос в каком раз мере был причинен материальный ущерб, кому и является ли он существенным.
Также в ходе дополнительного расследования необходимо приобщить к материалам уголовного дела подлинные документы, касающиеся реализации налогового залога, в материалах уголовного дела имеется лишь ксерокопии бухгалтерских и налоговых накладных по реализации имущества.
В ходе судебного следствия судом по делу было судом назначено и проведено 2 дополнительных судебно-экономических экспертиз.
Согласно заключение эксперта ОСОБА_8 ООО "Донецкого информационно-консультационного центра" выводы, содержащиеся как в актах Артемовской ОГНИ, так и в заключении судебно-бухгалтерской экспертизы, которая была проведена экспертом-бухгалтером, частично не подтвердились.
Согласно заключению экспертизы, которая была проведена Донецким научно-исследовательским институтом судебных экспертиз, обосновать документально данные Актов проверки Артемовской ОГНИ ЧП "Продагроснаб" и ЧФ "Уникум" о занижении доходов объектов налогообложения ЧП "Продагроснаб" и ЧФ "Уникум" и доначислении и уплате налога на прибыль и доначислении НДС не представляется возможным в связи с тем, что по представленным первичным документам необходимо восстановить бухгалтерский и налоговый учет ЧП "Продагроснаб" и ЧФ "Уникум".
Таким образом, суд приходит к выводу, что ввиду неполноты досудебного следствия, а именно ввиду противоречий, имеющихся в материалах уголовного дела, суд не имеет возможности установить ущерб, причиненный государству, следовательно данное уголовное дело подлежит направлению на дополнительное расследование.
В ходе дополнительного расследования, органу досудебного, установить размер материального ущерба, причиненного государству и дать правильную правовую оценку действиям виновных лиц.
РУКОВОДСТВУЯСЬ ст. ст. 273, 281 УПК Украины (в редакции 1960 года) суд,
П О С Т А Н О В И Л:
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3 по ст. 364 ч. ч. 2 УК Украины направить прокурору г. Артемовска Донецкой области для производства дополнительного расследования.
Меру пресечения ОСОБА_3 до вступления постановления в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде.
На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через Артемовский горрайонный суд в течение 7 суток со дня его вынесения.
Судья С.М.Тверской
Судья: С. М.Тверський