У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

Дата документу 29.05.2015 Справа № 554/6983/15-к

Провадження №1-кс/554/3390/2015

29 травня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Полтавської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши клопотання винесене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 17.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що у провадженні СУ УМВС України в області перебуває кримінальне провадження № 0000016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.190 КК України.

Під час досудового розслідування установлено, що представники ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з жовтня 2014 року по теперішній час під видом одержання брокерських, транспортних послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснює лише придбання документів (митних декларацій, інвойсів та ін.) щодо імпорту такого товару. В подальшому ПП « ОСОБА_4 » документально відображає штучну реалізацію «імпортних» товарів, з метою формування штучного податкового кредиту в адресу підприємств, які входять до складу міжрегіонального конвертаційного центру та надають послуги по конвертації безготівкових коштів в готівку: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ); ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

У клопотанні прокурор вказує, що представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », під видом реалізації імпортованого товару, надання брокерських, експедиторських послуг, здійснює лише продаж документів (митних декларацій, інвойсів) такого товару та послуг для підприємств реального сектору економіки у тому числі ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » з метою завищення їм валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, при цьому вказаний імпортований товар фактично реалізовується на неплатників ПДВ за готівкові кошти.

У діях представників ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки тяжкого злочину, відповідальність за яке передбачена ч. 4 ст.190 КК України.

Для повноти та об`єктивності досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність отримання інформації, що становить банківську таємницю, а саме витребування відомостей про рух коштів на банківських рахунках, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та вилучити їх ( здійснити їх виїмку), інформації про рух грошових коштів по рахункам ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) за номерами рахунків № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 .

Беручи до уваги, що інформація про рух коштів на банківських рахунках ПП « ОСОБА_4 » має суттєве значення для розслідування кримінального провадження і без розкриття банківської таємниці іншим шляхом здобути такі дані неможливо, прокурор просив задовольнити клопотання.

Також згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прокурор просив суд розглядати дане клопотання без участі представників Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним у клопотанні, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані речі і документи, питання про надання тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні прокурора, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання прокурора таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стор оні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - Кодекс) слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання прокурора відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України зазначені прокурором у клопотанні відомості, які містяться в речах і документах, віднесені до охоронюваної законом таємниці.

Прокурором зазначені достатньо повні та конкретні відомості про документи та інформацію, тимчасовий доступ до яких планується отримати. Також прокурором доведено наявність підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні вищевказаної юридичної особи.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні, прокурором надано до суду витяг з кримінального провадження №0000016 від 17.01.2015 року, згідно фабули якого вбачається наявність зафіксованих даних про формальні взаємовідносини, зокрема, ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ); ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), які входять до складу міжрегіонального конвертаційного центру та надають послуги по конвертації безготівкових коштів в готівку. З наведених у клопотанні даних слідує, що ці відносини носять безтоварний характер, внаслідок чого було встановлено незаконне формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств. Вказані дані відображені також у наданій до суду копії рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, а також підтверджується довідками щодо аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ); ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ) при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 ». До матеріалів клопотання надано також копію витягу бази даних щодо платника податків юридичної особи ПП « ОСОБА_4 », згідно якої вбачається про відкриття банківських рахунків №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 у Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), а також копію витягу податкової накладної №13 від 30.11.2014 по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того, до суду прокурором надано копію протоколу допиту свідка ОСОБА_8 від 22.05.2015 року, який пояснив, що формально був директором підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які мають ознаки фіктивності.

Таким чином, з огляду на наявні матеріали кримінального провадження, а також надані в судовому засіданні пояснення судом встановлені достатні дані про фінансово-господарські взаємовідносини зазначеного у клопотанні підприємства, та у зв`язку з чим прокурором подано до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках розслідування у даному кримінальному провадженні.

Тому, на підставі викладеного, беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація щодо відомостей про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахункам №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих у Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), і яка перебуває у володінні цієї банківської установи та інші відомості, зазначені прокурором, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, а також здійснення їх виїмки, при цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєних кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 110, 159, 160, 162, 163, 370, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Полтавської області юристу 2 класу ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, відображених на паперових носіях, що містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих у Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), за період з моменту відкриття до моменту їх закриття, але не пізніше 29.05.2015 року, із зазначенням призначень платежів, сум платежів та даних контрагентів, завірених копій документів, які ідентифікують осіб, що мали право користуватися зазначеними рахунками (карток зі зразками підписів, довіреностей тощо), номерів рахунків, з можливістю вилучення вищевказаних документів, які знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1