Провадження №1-кс/127/7609/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 липня 2015 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ліквідатора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
27.07.2015, слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ліквідатора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що у слідчого в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 0000013 від 04.02.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою між собою та службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у період з 13.07.2012 по 05.06.2013, з метою отримання податкової вигоди шляхом формування неправомірного податкового кредиту, здійснивши документальне оформлення фінансово-господарських операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та зазначеними вище підприємствами, в результаті чого перераховані на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 грошові кошти були зняті готівкою фізичними особами в тому числі: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 (ІПН НОМЕР_4 ) та його довіреною особою ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 (ІПН НОМЕР_5 ), що призвело до ухилення від сплати податків в сумі 8, 152 млн. грн.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні призначених позапланових документальних перевірок за період з 13.07.2012 по 10.10.2013 щодо отримання доходів та сплати податку з доходів фізичних осіб громадянами, які отримували грошову позику на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Однак, для проведення вказаних перевірок ревізорам необхідні договори надання позик та касові книги ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за вказаний період.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що 10.10.2013 здійснено державну реєстрацію припинення юридичної особи в результаті ліквідації.

Допитана в якості свідка начальник ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_7 показала, що враховуючи наявність у вказаному архіві акту № 2 від 25.09.2013 про вилучення для знищення документів, не внесених до ІНФОРМАЦІЯ_7 , затвердженого ліквідатором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , документи фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, в тому числі договори надання позик та касові книги за 2012-2013 р.р., мають знаходитись в ліквідатора вказаного підприємства ОСОБА_3 , так як термін їх знищення визначений актом з 01.01.2016.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення призначених позапланових документальних перевірок щодо отримання доходів та сплати податку з доходів фізичних осіб громадянами, які отримували грошову позику на вказаному підприємстві, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів договорів позик (фінансової поворотної чи безповоротної допомоги), які надавались ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 громадянам та касові книги вказаного підприємства, а також їх вилучення, які перебувають у володінні ліквідатора зазначеного підприємства ОСОБА_3 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні чіткого викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення та необхідності вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ліквідатора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ліквідатора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя