У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.03.2013 Справа №607/4220/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б., з участю слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, представника ТзОВ Мрія-лізинг ОСОБА_2 в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження 0000031 від 27.02.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3

В поданому клопотанні слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ Мрія-лізинг (код за , с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області) за період діяльності з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- первинних та зведених бухгалтерських, установчих та інших документів, які свідчать про нарахування та виплату заробітної плати та виконання службових обовязків ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_2), ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_3), ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_4), ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_5), ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_6) та про відображення їх у бухгалтерському обліку товариства, врахування у складі валових витрат і податковій звітності з податку на прибуток (наказів на призначення, документів, якими встановлений розмір посадового окладу, табелів використання робочого часу, посадових інструкцій, документів про відрядження, документів про нарахування і виплату заробітної плати, документів про нарахування податків і інших обовязкових платежів із заробітної плати, їх утримання, перерахування до бюджету та відображення у податковій звітності, штатних розписів, документів, що підтверджують фактичне виконання функцій, повязаних з господарською діяльністю, наказів про відрядження, авансових звітів вказаних осіб і підтверджуючих документів до них, наказів на звільнення та інших наявних документів) та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів;

- первинних та зведених бухгалтерських та інших документів, які свідчать про суборенду нежитлових приміщень у ТОВ Юридична фірма ОСОБА_1 та ТОВ Геламко Україна та про відображення їх у бухгалтерському обліку товариства, врахування у складі валових витрат і податковій звітності з податку на прибуток (договори суборенди, акти приймання передачі нежитлового приміщення, акти приймання передачі виконаних робіт (наданих послуг), податкові накладні, будь які інші первинні документи що мають відношення до суборенди нежитлових приміщень та їх використання в діяльності товариства, журналу реєстрації договорів, банківських та касових документів) та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів;

- документів, якими встановлено завищення задекларованих ТОВ Мрія-лізинг показників у рядку 06.4 Декларацій Фінансові витрати відповідно до п.п. 138.10.5 п. 138.10 ст. 138 р.3 Податкового кодексу України в загальній сумі 2 139 223 грн., в тому числі за 2 квартал 2011 року 35315 грн., за 3 квартал 2011 року 16908 грн., за 4 квартал 2011 року 1100000 грн., за 2 квартал 2012 року 987000 грн. (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, акти приймання здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок і інших) та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів;

- документів, які свідчать про завищення задекларованих ТОВ Мрія Лізинг показників у рядку 06.5 Декларацій Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати в загальній сумі 9031971 грн., в тому числі за 2 квартали 2011 року 1806394 грн., за 3 квартал 2011 року 1806394 грн., за 4 квартал 2011 року в сумі 1806394 грн., за 1 квартал 2012 року в сумі 1806394 грн., за 2 квартал 2012 року в сумі 1806395 грн.;

- компютерної техніки, яка використовувалась для ведення бухгалтерського обліку, оформлення бухгалтерських та інших документів стосовно вищевказаних операцій та надати дозвіл скопіювати на електронні носії інформації відповідне програмне забезпечення та інформацію.

В судовому засіданні представник ТзОВ Мрія-лізинг ОСОБА_2 стосовно задоволення клопотання заперечив, вказав, що згідно ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 17 січня 2013 року протягом трьох днів проводився обшук приміщень ТзОВ Мрія Центр, в тому числі приміщення Мрія-лізинг та вилучені всі документи, які стосуються діяльності ТзОВ Мрія-лізинг, а також ті документи, які слідчий зазначив в клопотанні, до яких просить надати тимчасовий доступ. Вважає, що необхідності у наданні тимчасового доступу до документів, які фактично не знаходяться у товаристві, а вилучені під час обшуку немає.

Слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити. Підтвердив той факт, що у приміщенні ТзОВ Мрія-лізинг проводився обшук та вилучені всі необхідні документи, не міг спростувати доводів іншої сторони кримінального провадження та не зумів вказати адресу приміщень, де знаходяться речі та документи, до яких просить тимчасовий доступ, припустив, що документи можуть знаходитися у суборендних приміщеннях.

Заслухавши думку слідчого та представника ТзОВ Мрія-лізинг, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до п.п. 1 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Встановлено, що слідчий клопоче про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Мрія-лізинг, які знаходяться за адресою: с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області, де на підставі ухвали Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 17 січня 2013 року проводився обшук та під час цього вилучені необхідні для кримінального провадження документи.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що слідчий в судовому засіданні не зміг вказати адресу, де знаходяться документи, до яких просить тимчасовий доступ, а також те, що раніше за адресою місцеперебування документів, яку вказує слідчий в клопотанні проводився обшук, вважаю, що немає необхідності надавати тимчасовий доступ до речей і документів, а тому клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТзОВ Мрія-лізинг (код за , с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області) за період діяльності з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_10