Провадження 1-кс/127/3212/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.06.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Гуцола В.І.,

розглянувши клопотання слідчого ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області Гуцола В.І. про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000007 від 22.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.3 ст.204, ч.1 ст.384 КК України.

На підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій проведена позапланова документальна перевірки ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт №44/2201/37018720 від 05.10.2012.

Відповідно до висновків акту №44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує що ТОВ «Колумбіні» в порушення п.п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.11 (із змінами та доповненнями) в II кв. 2011 року безпідставно занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн..

Крім того, Козятинською ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка тОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту №88/22/37018720 від 14.11.2012.

За висновком акту №88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що службові особи тОВ «Колумбіні», . в порушення пп. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн., та в порушення п. 187.1 ст. 187, пп. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196, п. 198.3 ст. 198, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-IV ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн.. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 188 703 550 грн.

Всього, за наслідками позапланових документальних перевірок, ТОВ «Колумбіні» донараховано податків на суму 192 654 362 грн..

Порушення податкового законодавства ТОВ «Колумбіні» допущені при здійснені операцій з реалізації нафтопродуктів.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ «Колумбіні» поставлялись з нафтобази, яка знаходиться в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5 Вінницької області.

Під час проведення огляду території нафтобази виявлено та оглянуто : бензин А-95 «Євро» ДСТУ 4839-2007 в кількості 592 930 кг ємність №18; бензин А-92 ДСТУ 4063-2001 в кількості 2 078 491 кг ємність №2; бензин А-95 ДСТУ 4063-2001 в кількості 1 732 116 кг ємність №3; бензин А-80 ДСТУ 4063-2001 в кількості 101 808 кг ємність №19; дизпаливо ДСТУ 4840-2007 в кількості 271 137 кг ємність №4.

Також при огляді виявлено та оглянуто пальне, яке знаходилось в автомобілях : «Вольво» держ.номер АЕ 3691 ЕВ, «Рено» держ.номер АЕ07-53 АЕ, «Рено» держ.номер 523-66 АА, «Рено» держ.номер АЕ73-35 АВ, що знаходяться на території вищевказаної нафтобази : бензин А-95 в кількості 24 818 кг; бензин А-92 в кількості 21 350 кг; дизпаливо в кількості 71 926 кг.

Згідно протоколу досліджень, проведених Центральним митним управлінням лабораторних досліджень та експертної роботи від 03.01.2013 №19/2-12.3/34 слідує, що надані на дослідження зразки бензину А-80, А-92, А-95 та А-95 «Євро», виявлені та відібрані 25-26.12.2012 на нафтобазі в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5 не відповідають ДСТУ, тобто є недоброякісними.

15.01.2013 до СУ ДПС України у Вінницькій області надійшов лист ТОВ «Колумбіні» за вих.№52 від 09.01.2013 та копія листа за вих..32912/01 від 29.12.2012 ПАТ «Дніпронафтопродукт». В зазначених листах міститься інформація про те, що власниками палива, яке станом на 26.12.2012 розміщено на нафтобазі за адресою : м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, являються : ТОВ «Уністрой» в кількості 3359,083т та ТОВ «Ріаліз Ойл» в кількості 1540,418т.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.04.2011 по 01.01.2013 ТОВ «Ріаліз Ойл» під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки № 9590, № 7785, № 5523, № 5517, № 2313, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32).

Під час досудового розслідування надійшла вказівка прокурора, що здійснює нагляд за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області старшого радника юстиції ОСОБА_2 про необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Ріаліз Ойл» (, адреса: м. Дніпропетровськ, пл. Леніна, 1).

Вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «Колумбіні» злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.3, ч.1 ст.204, ч.1 ст.384 КК України.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ Колумбіні, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ Ріаліз Ойл по придбанню нафтопродуктів, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ Ріаліз Ойл.

Оскільки іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк».

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України «Про банки і банківську діляьність», ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,- УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або іншій особі, що буде діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ та виїмку документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Ріаліз Ойл» (, адреса: м. Дніпропетровськ, пл. Леніна, 1) №9590, №7785, №5523, №5517, №2313, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2011 по 01.01.2013; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронним імям користувача, назвами операцій та ІР адресами клієнта.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: