Справа №295/7813/15-к

УХВАЛА
Іменем України

27.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000018 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч. 2 ст.205 та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 лютого 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ТОВ Агро-Дав (код 32229396), яке перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, як виробник с/г продукції, протягом травня липня 2014 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Агро-оптторг (код 39036715), ТОВ Інвест Капітал Україна (код 37157515), ТОВ Прометей 2007 (код 35062914) та ТОВ Аустрія Торг (код 38852594), чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ, який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

Також встановлено, ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), здійснив реєстрацію ТОВ Агро-Дав, на своє ім`я виключно за грошову винагороду, та відношення до діяльності останнього не має.

Так встановлено, що ряд мешканців Кіровоградської, Харківської та Миколаївської областей, організували реєстрацію підприємств, а саме: ТОВ Агро-Дав, ТОВ Агростар ЛТД, ТОВ Прометей 2007, ТОВ Канцторг, ТОВ Агротерра Плюс, ТОВ Брігс, ТОВ Мале НВП СТС, ТОВ Інфоторія, ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції, ТОВ Гарант Інтернешнл Груп, ТОВ Унитрол Груп, ТОВ Старлайм, ТОВ Загрей Толк, ТОВ Гранд Експерт, ТОВ ДК Торг-Сервіс, ТОВ Антурім Торг, ФГ Башняка М.М., ТОВ Софтпро-Технолиджи, ТОВ Анонсер Торг, ТОВ Аустрія Торг, ТОВ Сіма-Інвест, ПрАТ Інаудит-Україна, ТОВ Вірон-Д, ТОВ Антуріум Опт Торг, ТОВ Агроснаб-Инвест, ТОВ Вінго, ТОВ Агроторг Престиж, ТОВ Макстоп, ТОВ Агро-Актив, ТОВ Інвест Капітал Україна, ТОВ Рай-Т, ТОВ Пасадена, ТОВ Імпреза Плюс, ТОВ Лайдес, ТОВ Остарс, ТОВ Стройтрест Юг, ТОВ Реколт-Н, ТОВ Лора Торг, ТОВ Автосфера, ТОВ ТК Константа, ТОВ Дізфорс, ТОВ БК Акцент, ТОВ Коварз, ТОВ Схід-Агро-інвест, ТОВ Агро-Оптторг, ТОВ ТК Інтех, ТОВ Максус Трейд, ТОВ Енергострой, ТОВ Компанія Ініціатива, ТОВ КП Пріорітет, ТОВ ВТК Статус, ТОВ Промекспоторг, ТОВ Дізал, ТОВ ТД Укрсварка, ТОВ НВП Ліон Групп, ТОВ Секвойя-Ск, ТОВ Інвестторгресурс, ТОВ СК Вавилон, ТОВ Абріс-Дизайн, на підставних осіб, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, та з метою прикриття незаконної діяльності.

Реквізити зазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

До таких критеріїв відповідно до ч.2 ст.167 КПК України, в т.ч. відноситься кошти, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення пов`язаного з їх незаконним обігом, а також кошти набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176), ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179), ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923), ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469), ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411), ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715), ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851), ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604), ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685), ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132), ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933), ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924), ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130), ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) мають стан відмінний від нульового, що свідчить про ъх ризиковість. Також підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

З вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176), ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179), ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923), ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469), ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411), ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715), ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851), ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604), ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685), ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132), ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933), ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924), ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130), ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, операції ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176), ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179), ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923), ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469), ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411), ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715), ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851), ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604), ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685), ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132), ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933), ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924), ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130), ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Враховуючи що фінансово-господарські операції проведені між ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176), ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179), ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923), ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469), ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411), ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715), ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851), ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604), ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685), ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132), ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933), ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924), ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130), ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) та іншими контрагентами, являлися фіктивними, безтоварними, та не призвели до реального настання юридичних та фактичних наслідків, а кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176), ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179), ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923), ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469), ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411), ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715), ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851), ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604), ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685), ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132), ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933), ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924), ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130), ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за проведення фіктивних операцій, формально здійснених з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, та подальшого зняття готівкою отриманих коштів, являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Встановлено, що:

- ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176) у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 326610) відкрито рахунки №№ НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня);

- ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641) у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 326610) відкрито рахунки №№ НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня);

- ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 326610) відкрито рахунки №№ НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_9 (Євро);

- ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 326610) відкрито рахунки №№ НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (долар США);

- ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) відкрито рахунки №№ НОМЕР_13 (українська гривня);

- ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) відкрито рахунки №№ НОМЕР_14 (українська гривня);

- ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 337546) відкрито рахунки №№ НОМЕР_15 (українська гривня);

- ТОВ ТД Укрсварка (код ЄДР 35245578) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) відкрито рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня);

- ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) у ПАТ АктаБанк (МФО 307394) відкрито рахунки №№ НОМЕР_18 (російський рубль), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (Євро), НОМЕР_21 (долар США);

- ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) відкрито рахунки №№ НОМЕР_22 (долар США), НОМЕР_23 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (Євро), НОМЕР_26 (російський рубль), НОМЕР_27 (російський рубль), НОМЕР_28 (долар США), НОМЕР_29 (Євро);

- ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) відкрито рахунки №№ НОМЕР_30 (українська гривня);

- ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) відкрито рахунки №№ НОМЕР_31 (українська гривня);

- ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) відкрито рахунки №№ НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (російський рубль), НОМЕР_34 (Євро), НОМЕР_35 (українська гривня), НОМЕР_36 (долар США);

- ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 305299) відкрито рахунки №№ НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня);

- ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132) у ПАТ КБ Приватбанк (МФО 335496) відкрито рахунки №№ НОМЕР_39 (українська гривня);

- ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 335496) відкрито рахунки №№ НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня);

- ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 323583) відкрито рахунки №№ НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня);

- ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 323583) відкрито рахунки №№ НОМЕР_46 (українська гривня), НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня);

- ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 323583) відкрито рахунки №№ НОМЕР_49 (українська гривня).

- ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) у ПАТ АктаБанк (МФО 307394) відкрито №№ НОМЕР_18 (російський рубль), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (Євро), НОМЕР_21 (долар США).

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги те, що кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176), ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179), ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923), ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469), ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411), ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715), ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851), ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604), ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685), ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132), ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933), ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924), ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130), ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445), ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за фіктивними угодами з експорту ТМЦ, керуючись ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, ст. 59 Закону України Про банки та банківську діяльність, -

У Х В А Л И В :
1.Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих:

- ТОВ Лайдес (код ЄДР 39281176) у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 326610) а саме рахунки №№ НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня);

- ТОВ Реколт-Н (код ЄДР 39276641) у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 326610) а саме рахунки №№ НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня);

- ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 326610) а саме рахунки №№ НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_9 (Євро);

- ТОВ Автосфера (код ЄДР 38313179) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 326610) а саме рахунки №№ НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (долар США);

- ТОВ Компанія Ініціатива (код ЄДР 38382923) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) а саме рахунки №№ НОМЕР_13 (українська гривня);

- ТОВ ВТК Статус (код ЄДР 39353469) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) а саме рахунки №№ НОМЕР_14 (українська гривня);

- ТОВ КП Пріоритет (код ЄДР 39353411) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 337546) а саме рахунки №№ НОМЕР_15 (українська гривня);

- ТОВ ТД Укрсварка (код ЄДР 35245578) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) а саме рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня);

- ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) у ПАТ АктаБанк (МФО 307394) а саме рахунки №№ НОМЕР_18 (російський рубль), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (Євро), НОМЕР_21 (долар США);

- ТОВ Максус Трейд (код ЄДР 39495280) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) а саме рахунки №№ НОМЕР_22 (долар США), НОМЕР_23 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (Євро), НОМЕР_26 (російський рубль), НОМЕР_27 (російський рубль), НОМЕР_28 (долар США), НОМЕР_29 (Євро);

- ТОВ Агро-Оптторг (код ЄДР 39036715) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) а саме рахунки №№ НОМЕР_30 (українська гривня);

- ТОВ Коварз (код ЄДР 39328851) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) а саме рахунки №№ НОМЕР_31 (українська гривня);

- ТОВ БК Акцент (код ЄДР 39362604) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 351533) а саме рахунки №№ НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (російський рубль), НОМЕР_34 (Євро), НОМЕР_35 (українська гривня), НОМЕР_36 (долар США);

- ТОВ Інфоторія (код ЄДР 37898685) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 305299) а саме рахунки №№ НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня);

- ТОВ Брігс (код ЄДР 38475132) у ПАТ КБ Приватбанк (МФО 335496) а саме рахунки №№ НОМЕР_39 (українська гривня);

- ТОВ Вінго (код ЄДР 38711933) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 335496) а саме рахунки №№ НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня);

- ТОВ Софітпро-Технолоджі (код ЄДР 31079924) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 323583) а саме рахунки №№ НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня);

- ФГ Башняка Максима Михайловича (код ЄДР 38302130) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 323583) а саме рахунки №№ НОМЕР_46 (українська гривня), НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня);

- ТОВ ДК Торг-Сервіс (код ЄДР 36787445) у ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 323583) а саме рахунки №№ НОМЕР_49 (українська гривня).

- ТОВ Дізал (код ЄДР 38397877) у ПАТ АктаБанк (МФО 307394) а саме рахунки №№ НОМЕР_18 (російський рубль), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (Євро), НОМЕР_21 (долар США).

в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

2. Зобов`язати банківську установу ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 323583) негайно (на протязі робочого дня) надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на вказаних рахунках, на момент накладення арешту у вигляді довідки та в подальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 25.07.2015 року

Ухвала підлягає негайному виконанню. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1