СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 березень 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентині Василівні, за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000043, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження відомості про яке 31.01.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДСП «Агрокомплекс» (), в діях яких вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ДСП «Агрокомплекс» (), з метою умисного ухилення від сплати податків протягом 01.04.2010 по 30.09.2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності відомості, які фактично не відповідають дійсності, а саме:

- службові особи ДСП «Агрокомплекс» неправомірно віднесли до податкової декларації з ПДВ (загальної) суму, що сформовано за рахунок проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Промінь Агроінвест» () та ТОВ «Буртаг» ЛТД (), чим в порушення п.п. 193.3, 198.6, ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (загальній) на 417 030 грн.

- службові особи ДСП «Агрокомплекс» не вірно скоригували суму податкових зобовязань, що сформовано за рахунок вже проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Мейк Агро» (), в податковій декларації (скороченій) з податку на додану вартість за вересень 2012 року, чим в порушення 192.1, ст. 192 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 115 243 грн.

- службові особи ДСП «Агрокомплекс» сформували суму ПДВ за рахунок нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо придбання макухи (жмиху) у ПП «НВФ «Агро Дизель» (), яке має ознаки фіктивності, чим в порушення п.п. 7.4.5., п. 7.4. ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 № 168/97-ВР (із змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 36 452 грн.;

- службові особи ДСП «Агрокомплекс» умисно не включили до складу податкових зобовязань передоплату отриману в період 2010 року від ТОВ «Концерн Нафтоенерго» та ТОВ «Черкаська мясна компанія», чим в порушення п. 187.1, ст. 187 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 82 314 грн.

Всього, службові особи протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 651 039 грн., що більш як у 1 263 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв протягом 2010-2012 років, та є значним розміром.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і оригіналів документів - документів реєстраційної, юридичної справ та податкової звітності ПП «НВФ «Агро Дизель» () з подальшим вилучанням у співробітників ДПІ у Київському районі м. Харкова

Враховуючи, без здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням оригіналів документів реєстраційної, юридичної справ та податкової звітності ПП «НВФ «Агро Дизель» () неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу, а саме забезпечення кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - документів реєстраційної, юридичної справ та податкової звітності ПП «НВФ «Агро Дизель» (), з послідуючим вилученням оригіналів останніх у співробітників ДПІ у Київському районі м. Харкова а саме: податкових розрахунків сум доходу та утриманого з них податку фізичних осіб за 2010 рік та заяв щодо постановки на податковий облік, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ та інших предметів і документів за період 2010 року.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Ухвала може бути оскаржена протягом 5-ти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний