СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 9 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000045 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000045 щодо службових осіб ТОВ «Агро-МВ»за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Агро-МВ»(), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за рахунок відображення в податковому обліку підприємства господарських операцій з приватними підприємцями ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку, завищили витрати за 2011 рік на 9873812 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на суму 2281053 грн., та заниженню податку на додану вартість на суму 1974763 грн..

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що ТОВ «Агро-МВ» відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ТОВ «Агро-МВ»є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Агро-МВ»вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Агро-МВ»() з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), встановлення походження та відслідковування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаними підприємцями, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ТОВ «Агро-МВ»№6437, №5236 та №7007, відкритих в установі ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 354347), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 354347), так як ТОВ «Агро-МВ»відкриті рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахункам ТОВ «Агро-МВ»№6437, №5236 та №7007, відкритих в установі ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 354347), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ТОВ «Агро-МВ»з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4, а також можуть бути використані при проведенні документальних перевірок на ТОВ «Агро-МВ»для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаними підприємцями.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Агро-МВ»() з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ТОВ «Агро-МВ»№6437, №5236 та №7007, відкритих в установі ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 354347), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за 2011 рік.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація про рух безготівкових грошових коштів по рахункам ТОВ «Агро-МВ»№6437, №5236 та №7007, відкритих в установі ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 354347) за 2011 рік має істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність,-

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ТОВ «Агро-МВ»№6437, №5236 та №7007, відкритих в установі ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 354347), яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період 01.01.2011 року по 31.12.2011 рік, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя :