н/п 1-кс/640/6078/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" вересня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю слідчого - Бєлової С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 ( м. Харків, вул. Весніна, 14, 2 підїзд, робочий телефон 705 90 75) по кримінальному провадженню № 0000324 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

25.09.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: оригіналів банківської документації ФОП ОСОБА_3, ІНН НОМЕР_1, а саме: інформації, яка знаходиться в справі юридичного оформлення рахунку, а саме: документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземних валютах, яку затверджено Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, в тому числі, заява на відкриття поточного рахунку, наданих до неї оригіналів та нотаріально завірених документів (свідоцтво про реєстрацію субєкта підприємництва,( довідки про внесення до ЄДРПОУ), довідки про взяття на облік УПФУ, свідоцтва платника ПДВ, оригінали карток зі зразками підпису особи (посадових осіб підприємства), довідки про надання ідентифікаційного коду, копії документів, які засвідчують особу), а також договорів на відкриття та обслуговування банківського рахунку в системі «клієнт-банк», актів приймання-передачі електронних ключів доступу, доручень на користуванням банківським рахунком, документів, які свідчать про видачу перепусток до банківської установи та інших документів, які знаходяться в справі юридичного оформлення рахунків; первинних документів, які свідчать про зарахування на банківський рахунок № 2968 та зняття з нього грошових коштів (доручення про сплату, грошові чеки) за період з часу відкриття рахунку до часу отримання постанови; інформацію про використання ФО-П ОСОБА_3М.(ІНН НОМЕР_1), системи «клієнт-банк» для перевірки стану рахунка та перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG - файли) за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, з вказівкою IP адресу компютеру, з яких здійснювалось зєднання з системою; відомості на паперових та електронних (магнітних) носіях інформації про рух грошових коштів (з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі, реквізити їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номери референтів, призначення та сума платежу з вказівкою вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номери трансакцій, які свідчать про рух грошових коштів по банківському рахунку № 2968 за період з моменту відкриття по теперішній час; документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу за операціями клієнта, з наданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банківської установи; кредитних та депозитних справ ФО-П ОСОБА_3М.(ІНН НОМЕР_1), з договорами, додатковими угодами, заявами та дорученнями, анкетами, договорами застави, поручительства та інші документи кредитної та депозитної справи; договорів про відкриття підприємством рахунків цінних паперів з додатками та додатковими угодами, а також заявами про відкриття підприємством рахунків в цінних паперах та анкет розпорядників рахунків, анкет керуючих рахунками Депонента по цінним паперам, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків та відбитків печаток, довідки банківської установи про відкриття рахунків, копії паспортів та документів про надання органами ДПА номеру платника податків, розпорядників рахунків в цінних паперах; документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків в цінних паперах: про зарахування, списання, переводу цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, отриманих у вигляді доходу по цінним паперам, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин по наданню послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента на проведення операцій по рахунках в цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій; документів з даними осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання, довіреностей; витяг із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача в частині виконання умов угоди по цінним паперам, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які надсилаються Зберігача після їх укладання; усіх наданих Депонентом, за вимогою Зберігача, документів та відомостей, повязаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу; копій документів, оригінали яких находяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахункам цінних паперів, які належать ФО-П ОСОБА_3М.(ІНН НОМЕР_1), з вказівкою дати та часу проведених операцій, повні реквізити підприємств, які продавали або купували цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківської установи, номери рахунків, назви та види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість та вартість даних цінних паперів по операціям з їх купівлі-продажу та усій наявній інформації по операціям з цінними паперами на паперових та магнітних (електронних) носіях інформації; документів, які підтверджують факт придбання та продажу підприємством цінних паперів (договори, акти приймання-передачі, звіти та інше), з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ПАТ «Актабанк», МФО 307394, що розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53.

Слідчий зазначає, що у період вересня листопада 2011 року ФОП ОСОБА_3 здійснював фінансово-господарські операції з придбання соняшнику на загальну суму з податку на додану вартість у розмірі 4 5 000 000 гр. у СТОВ «Дружба», яке не мало необхідних умов для постачання товарів. У подальшому було встановлено, що посадові особи СТОВ „Дружба листом від 07.12.11 № 07/12-1 повідомили органи Державної податкової служби, що вищевказаний соняшник було придбано у ПП «Обпромінструмент» (код 22294692), яке здійснювало обробку, посів та збір врожаю соняшнику, директор якого ОСОБА_4 в свою чергу не вів ніякої фінансово-господарської діяльності від імені ПП «Обпромінструмент». Згідно висновків акту Нововодолазької МДПІ Харківської області ДПС від 07.07.2012 №574/22-0-34/00707219 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки СТОВ «Дружба», код 00707219, з питань правильності декларування ПДВ за період з 01.01.2010 по 31.05.2012» встановлено не підтвердження фактів реального здійснення господарських операцій СТОВ «Дружба» по взаємовідносинам з покупцями на суму податку на додану вартість 13 735 778,51 грн., та з постачальником - ПП «Обпромінструмент» на суму 12 678 395,13 грн. Згідно висновків акту ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова від 25.11.2011 №919/18-011/2224692 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки субєкту господарювання ПП «Обпромінструмент», код 22294692, з питань підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.09.2011 по 30.09.2011» за період вересень 2011 року господарська діяльність ПП «Обпромінструмент» має ознаки нереальності здійснення. Зазначає, що фактично протягом вересня листопада 2011 року СТОВ «Дружба» не поставляло соняшник в адресу ФОП ОСОБА_3 та вказаний соняшник був придбаний ФОП ОСОБА_3 у інших постачальників за готівкові грошові кошти. Сума податкового кредиту з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за вересень листопад 2011 року по взаємовідносинам зі СТОВ «Дружба» становить 4 522 571,00 грн., у тому числі за вересень 1 960 000,00 грн., жовтень 583 000,00 грн. та листопад 1 979 571,00 грн. Вказує, що ФОП ОСОБА_3, маючи намір на ухилення від сплати податків, діючи умисно, із корисних мотивів, усупереч вимогам Закону України «Про податок на додану вартість» та Податкового Кодексу України, шляхом необґрунтованого включення до податкового кредиту фінансово-господарських операцій з СТОВ «Дружба», умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за період з 01.09.2011 року по 01.12.2011 року на суму 4 522 571,00 грн., що підтверджується висновком судової економічної експертизи № 10696 від 01.11.12. Так, ФОП ОСОБА_3 під час здійснення фінансово-господарських операцій з придбання соняшнику за готівкові грошові кошти через посередників у дрібних фермерів та населення занизив свої податкові зобовязання шляхом відображення у податковій звітності за вказаний період «безтоварних» операцій.

Також слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування ОСОБА_3 було оголошено постанову про проведення вилучення фінансово-господарської та первинної бухгалтерської документації та звітності ФО-П ОСОБА_3 стосовно взаємовідносин з СТОВ «Дружба» код 707219 за 2011 рік, але ОСОБА_3 надав вказані у постанові документи не у повному обсязі, мотивуючи ненадання тим, що не може вказати місце знаходження документації. У вересні - грудні 2012 року ФОП ОСОБА_3 здійснював купівлю-продаж насіння соняшника. При цьому, фактично соняшник був придбаний у фізичних осіб в Старобільскому та Білокуракінському районах Луганської області, а у звітній документації, яку ФОП ОСОБА_3 надавав до податкових органів, постачальниками соняшнику зазначені інші субєкти господарювання. Розрахунки між ФОП ОСОБА_3 та вказаними субєктами господарювання здійснювалися шляхом перерахування коштів на банківські рахунки. Згідно даних Купянської обєднаної ДПI Харківської області, у ПАТ «Актабанк», МФО 307394 у ФОП ОСОБА_3 відкрито рахунок № 2968.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000324 від 22 листопада 2012 року.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПАТ «Актабанк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває в ПАТ «Актабанк», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей і документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, дані про який внесені до ЄРДР, а саме з 1.09.2011 по 1.12.2011 року та відносно взаємовідносин з СТОВ "Дружба", тобто в межах предмету доказування по зазначеному кримінальному провадженню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Зобовязати ПАТ «Актабанк», МФО 307394, що розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53 надати старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів за період з 1.09.2011 по 1.12.2011 року шляхом зняття їх копій, а саме - банківської документації ФОП ОСОБА_3, ІНН НОМЕР_1 по взаємовідносинам з СТОВ «Дружба», а саме: первинних документів, які свідчать про зарахування на банківський рахунок № 2968 та зняття з нього грошових коштів (доручення про сплату, грошові чеки) за період з 1.09.2011 по 1.12.2011 року по взаємовідносинам з СТОВ «Дружба».

Дозволити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме: отримати в ПАТ «Актабанк», МФО 307394, що розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53 доступ до речей і документів за період з 01.09.2011 по 01.12.2011 року шляхом зняття їх копій, а саме банківської документації ФОП ОСОБА_3, ІНН НОМЕР_1 по взаємовідносинам з СТОВ «Дружба», а саме: первинних документів, які свідчать про зарахування на банківський рахунок № 2968 та зняття з нього грошових коштів (доручення про сплату, грошові чеки) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011 року по взаємовідносинам з СТОВ «Дружба».

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.10.2013 року.

Розяснити ПАТ «Актабанк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.