ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
Номер справи 712/8770/15к
Номер провадження 1кс/712/3520/15
м. Черкаси 06 серпня 2015 року
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування сільськогосподарської продукції, протягом 2013 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» реалізацію на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сільськогосподарської продукції (соняшника та кукурудзи) не власного виробництва, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 201 тис. грн.., що є в особливо великих розмірах.
Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2014 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» реалізацію соняшника не власного виробництва, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 130 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Таким чином, наявними матеріалами провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2013 по 2014 рік ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 9 331 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Вивченням кількості реалізованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сільськогосподарської продукції в 2012-2015 роках встановлено, що вона значно більше кількості, яку товариство могло виростити на власних (орендованих) землях, відображених у звітності товариства, що може свідчити про реалізацію залишку врожаю попередніх років.
Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність встановити кількість наявних у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » земель, культури, які вирощувались на даних ділянках та яка врожайність цих культур була зібрана даним товариством.
Згідно ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді.
Поширення статистичної інформації на підставі якої можна визначити конфіденційну статистичну інформацію щодо конкретного респондента, забороняється.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що статистична звітність має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: звітів про збір урожаю сільськогосподарських культур та підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду (форма №29-сг річна), документів щодо кількості наявних у користуванні товариства земель, культури, які вирощувались на даних ділянках, яка врожайність цих культур, яку кількість врожаю було зібрано товариствами (в розрізі культур) за період з 01.01.2012 по теперішній час, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 .
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_4 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та надати дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та здійснення тимчасового доступу з наданням можливості вилучення речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: звітів про збір урожаю сільськогосподарських культур та підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду (форма №29-сг річна), документів щодо кількості наявних у користуванні господарства земель, культури, які вирощувались на даних ділянках, яка врожайність цих культур, яку кількість врожаю було зібрано господарством (в розрізі культур та років) за період з 01.01.2012 по теперішній час, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Виконання даної ухвали покласти на слідчого, яким проводиться досудове розслідування кримінального провадження, або на іншу особу за дорученням.
Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.
Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1