Справа № 592/6481/13-к
Провадження № 1-кс/592/1360/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Стецюра М.М. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045, розпочатому 07.12.2012 р. про вчинення службовими особами ТОВ «Горобина» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Горобина» безпідставно завищили валові витрати підприємства з операцій придбання горіху волоського врожаю 2011 року у ТОВ «Сан-Кор Трейд» на суму 10 млн. 25 тис. 625 грн. Вказана продукція в подальшому було передана комісіонеру ТОВ «Ріад» (код 31574092) для реалізації за кордон.

Крім того, ТОВ «Горобина» у 2011 році необґрунтовано віднесло до валових витрат суму - 506 тис. 125 грн. та податкового кредиту в сумі 115 тис. 225 грн. по сумам додаткової винагороди по операціям за 2010 рік з комісіонером - ТОВ «Донметсплав» () при реалізації сплаву алюмінієвого у чушках.

В результаті вищевказаних дій, службові особи ТОВ «Горобина» ухилилась від сплати податку на прибуток - 2 млн. 591 тис. 184 грн. та ПДВ - 186 635 грн., а всього у сумі 2 млн. 777 тис. 819 гривень.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Горобина» проводили розрахунки з ТОВ «Сан-Кор Трейд» за горіх волоський через розрахунковий рахунок №1 відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку №1 ТОВ «Горобина», який перебуває у володінні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, буд.1, з метою дослідження даних про рух грошових коштів та документів, які були надані ТОВ «Горобина» до АБ «Укргазбанк», для відкриття вказаного розрахункового рахунку.

Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до вищезазначених документів.

Перевіривши матеріали, суд вважає клопотання не обґрунтованим, та таким, що підлягає відмові у задоволенні. Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, стосовно яких просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вчиненому кримінальному правопорушенні, не надано достатня кількість документів по даному кримінальному провадженню, які б обґрунтовували законність надання тимчасового доступу до вказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Стецюра М.М. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АБ «Укргазбанк», відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров