Справа № 369/7398/15-к
Провадження № 1-кс/369/1594/15
УХВАЛА
Іменем України
13.07.2015 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Старшого прокурора прокуратури Києво-Святошинського району Київської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії, по кримінальному провадженню № 0001782 від 14.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
03 липня 2015 року до суду звернулась старший прокурор прокуратури Києво-Святошинського району Київської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії КП «Боярське головне виробниче управління житлово-комунального господарства», по кримінальному провадженню № 0001782 від 14.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364 КК України.

Своє клопотання прокурор мотивувала тим, що під час проведення розслідування встановлено, що за договорами підряду № 1 від 14.10.2013, № 1 від 20.03.2014, № 14/04 від 15.08.2014, № 17/14 від 24.09.2014, № 21/14 від 17.11.2014 та № 2/15 від 11.03.2015, укладеними між КП «Боярське головне виробниче управління житлово-комунального господарства» Боярської міської ради Києво-Святошинського району Київської області (ідентифікаційний код за ), місце знаходження: м. Боярка Києво-Святошинського району Київської обл., вул. Леніна, 30, та ТОВ «БК Вектор» (ідентифікаційний код за ), місце знаходження: м. Боярка Києво-Святошинського району Київської області, вул. Білогородська, 19, офіс 3, останній суб`єкт господарювання зобов`язувався здійснити капітальні ремонти покрівель дахів багатоквартирних будинків, розташованих в м. Боярка Києво-Святошинського району Київської області по вул. Лінійній, 28, АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 , відповідно.

Допитана як свідок головний бухгалтер КП «БГВУЖКГ» ОСОБА_4 пояснила, що упродовж 2013-2015 рр. комунальним підприємством з ТОВ «БК ВЕКТОР» укладено низку договорів підряду на виконання капітального та поточного ремонту будинків у м. Боярка. Договори капітального ремонту фінансуються за рахунок місцевого бюджету, поточний за рахунок власних коштів. Всього за договорами по капітальному ремонту сплачено 1281735, 29 грн. бюджетних коштів, за договорами по поточному ремонту 540249, 54 грн. власних коштів. Заборгованість за вказаними договорами перед ТОВ «БК Вектор» відповідно до актів виконаних робіт відсутня.

За договором підряду № 1 від 14.10.2013 на капітальний ремонт покрівлі будинку по вул. Лінійній, 28, м. Боярка відповідно до платіжних доручень № 3 на суму 15844,00, №4 на суму 100000,00 грн., №5 на суму 150423,40 грн. КП «БГВУЖКГ» сплачена вартість виконаних робіт у розмірі 266267,40 грн.

За договором підряду № 1 від 20.03.2014 на капітальний ремонт покрівлі по вул. Білгородська, 25, м. Боярка відповідно до платіжних доручень № 1 на суму 117239,29 грн., № 3 на суму 8496,87, № 5 на суму 17825,56 грн., № 7 на суму 74356,05 грн., № 8 на суму 81376,74 грн. КП «БГВУЖКГ» сплачена вартість виконаних робіт у розмірі 390797,64 грн.

За договором підряду № 12/14 від 23.09.2014 на капітальний ремонт контейнерних майданчиків в м. Боярка Києво-Святошинського району Київської області відповідно до платіжних доручень № 9 на суму 122325,60 грн., № 10 на суму 120420,00 грн., № 15 на суму 104412,00 грн. КП «БГВУЖКГ» сплачена вартість виконаних робіт у розмірі 347157,60 грн.

За договором підряду № 14/04 від 15.08.2014 на капітальний ремонт покрівлі будинку по вул. Білгородська, 134-а, м. Боярка відповідно до платіжних доручень № 9 на суму 61957,20 грн., № 12 на суму 90956,82 грн. КП «БГВУЖКГ» сплачена вартість виконаних робіт у розмірі 152914,02 грн.

За договором підряду № 17/04 від 24.09.2014 на капітальний ремонт покрівлі будинку по вул. Калініна, 50 м. Боярка відповідно до платіжних доручень № 13 на суму 36920,40 грн. та № 15 на суму 55377,60 грн. КП «БГВУЖКГ» сплачена вартість виконаних робіт у розмірі 92298,00 грн.

За договором підряду № 2/15 від 11.03.2015 на капітальний ремонт покрівлі будинку по вул. Пушкіна, 2/73, м. Боярка КП «БГВУЖКГ» частково сплачена вартість виконаних робіт у розмірі 32300,00 грн.

Проведеними оглядами перерахованих об`єктів ремонту були виявлені значні невідповідності відомостей про об`єми виконаних будівельно-ремонтних робіт, внесених до актів за формою КБ-2В та які були профінансовані через УДКСУ у Києво-Святошинському районі, реально виконаним та виявленим під час огляду об`ємам будівельно-ремонтних робіт.

За інформацією КП «БГВУЖКГ» упродовж 2013-2015 рр. тендери на виконання вказаних видів робіт комунальним підприємством не проводились, всього проведено 8 тендерів на закупівлю обладнання та палива (за результатами проведених тендерів укладені договори № 0413-66 від 26.04.2013 на суму 440837,80 грн., № 4607 від 13.05.2013 на суму 995000,00 грн., № 22 від 13.05.2013 на суму 850000,00 грн., № 7866/3442534 від 23.08.2013 на суму 358000,00 грн., № 11 від 23.08.2013 на суму 464000,00 грн., № 29 від 15.09.2014 на суму 722789,98, № 6163 від 22.09.2014 на суму 320 000,00 грн., № 236512 на суму 833484,00 грн.).

Крім того, КП «БГВУЖКГ» укладено договори: № 0413-66 від 26.04.2013 на закупівлю продуктів нафто переробляння з ТОВ «ТРАНС-ОІЛ» на суму 440837,80 грн., № 1 від 01.07.2014 на закупівлю теплового лічильника з ПН-ВП «Ергомера» на суму 119000,00 грн., № 1 від 21.07.2014 на закуплю фрези дорожньої навісної на суму 119220,00 грн., які профінансовані за рахунок місцевого бюджету. Також КП «БГВУЖКГ» укладено договір № 1 від 09.10.2014 на реконструкцію дороги по вул. Сєдова з ПП «Автомагістраль» на суму 1050095,03, за яким виплачено з місцевого бюджету 719131,08 грн.

Вказані договори укладені КП «БГВУЖКГ» без проведення тендерної процедури, що може бути порушенням вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель».

Ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду ОСОБА_5 від 26.06.2015 клопотання слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії КП «БГВУЖКГ» від 22.06.2015 задоволено та надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «БГВУЖКГ» Боярської міської ради та інших зустрічних звірок, необхідних для проведення ревізії. Зазначеної ухвалою проведення ревізії доручено службовим особам Державної фінансової інспекції у Київській області та визначено термін проведення позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів, починаючи з 07.07.2015.

Так, 09.07.2015 до прокуратури району надійшло клопотання начальника Державної фінансової інспекції в Київській області ОСОБА_6 (№10-25-17-17/5338 від 09.07.2015) про необхідність перенесення терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності у зв`язку з великим навантаженням та можливістю виділення лише 1 державного фінансового інспектора для її проведення.

Згідно зі ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі - Закон) головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

Згідно з ч.ч. 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Аналізуючи викладене, призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.

З огляду на зазначені обставини, для забезпечення повного об`єктивного досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «БГВУЖКГ» Боярської міської ради (, адреса місцезнаходження: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Леніна, 30) за період 2013-2015 рр.

У судовому засіданні старший прокурор прокуратури Києво-Святошинського району Київської області клопотання підтримала.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося.

Судове засідання проводиться у відсутність посадових осіб КП «Боярське головне виробниче управління житлово-комунального господарства» з метою унеможливлення завчасного знищення та приховування зазначених у клопотанні документів та речей.

Розглянувши документи та інші матеріали додані до клопотання та керуючись спеціальним Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд вважає що клопотання підлягає задоволенню, оскільки питання, які планується з`ясувати у ході позапланової виїзної ревізії мають значення для досудового розслідування та відповідно до ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» віднесена до компетенції органів державного фінансового контролю.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 40, 93, 132 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» , суд,-

УХВАЛИВ:
Клопотання Старшого прокурора прокуратури Києво-Святошинського району Київської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001782 від 14.05.2015 на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «БГВУЖКГ» Боярської міської ради (, адреса місцезнаходження: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Леніна, 30) за період 2013-2015 рр.та зустрічної звірки ТОВ «БК ВЕКТОР» (, адреса місцезнаходження: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Білогородська, 19а, офіс 3) та інших зустрічних звірок, необхідних для проведення позапланової ревізії.

Проведення ревізії доручити службовим особам Державної фінансової інспекції у Київській області.

В ході проведення позапланової ревізії КП «БГВУЖКГ» Боярської міської ради на вирішення службовим особам Державної фінансової інспекції в Київській області поставити наступні питання:

-Чи відповідає фактична діяльність Підприємства передбаченій Статутом та іншим регуляторним актам (ліцензіям, сертифікатам, квотам, дозволам, тощо).

-Чи у відповідності із вимогами чинного законодавства організовано стан розрахункової дисципліни (обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості). Стан виконання господарських угод. Стан претензійної роботи.

-Чи дотримуються на підприємстві вимоги штатної дисципліни та чи законно та достовірно здійснюються витрати на оплату праці.

-Чи за цільовим призначенням Підприємством використовуються бюджетні кошти.

-Чи за цільовим призначенням Підприємством використовуються кошти, які надходять із інших джерел.

-Чи у відповідності із вимогами чинного законодавства здійснюються видатки на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт.

-Чи у відповідності із вимогами чинного законодавства організовано ведення бухгалтерського обліку і складання звітності.

-Дотримання законодавства під час закупівлі товарів, робіт та послуг за бюджетні кошти упродовж 2013-2015 рр.

-Чи у повному обсязі підтверджуються взаєморозрахунки з підприємствами, установами, організаціями, з якими упродовж 2013-2015 рр. укладено господарські договори.

-В ході проведення позапланової ревізії дослідити договірні відносини КП «БГВУЖКГ» з ТОВ «БК ВЕКТОР» в частині виконання, повноти розрахунків та оприбуткування матеріальних цінностей.

-В ході проведення позапланової ревізії дослідити питання руху по бухгалтерському обліку будівельних матеріалів та обладнання, придбаних упродовж 2013-2015 рр., та провести інвентаризацію їх залишків.

Під час проведення зустрічної звірки з ТОВ «БК ВЕКТОР» перевірити:

-Наявність відповідних ліцензій та дозволів на проведення будівельних робіт за вказаними договорами.

-Наявність працівників виробничих професій у штаті ТОВ «БК ВЕКТОР».

-Наявність власних або орендованих машин та механізмів, документальне підтвердження їх роботи у розрізі робіт, включених до актів КБ-2В та відомостей ресурсів до них за зазначеними договорами, їх відображення у обліку товариства.

-Відображення у бухгалтерському обліку об`єкта зустрічної звірки придбання, оприбуткування та списання матеріальних ресурсів (ф. М-29), які були включені до актів КБ-2В та відомості ресурсів за договорами згідно додатків.

-Наявність субпідрядних організацій, які були залучені до виконання договорів;

-Правильність застосування кошторисних норм (прибутку, адміністративних витрат, тощо) при виконанні робіт за актами КБ-2В за договорами згідно додатків.

-Встановити, чи відповідають розрахунки вартості поставлених матеріалів, виконаних робіт, наданих послуг по вищевказаним договорам, що укладені між ТОВ «БК ВЕКТОР» та КП «БГВУЖКГ» та включених до актів виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В) вимогам ДБН. Якщо ні, то на яку суму їх завищено (занижено), з чиєї сторони допущені порушення, яких норм законодавства. Чи спричинило вказане до збитків, якщо так, кому саме і в якому розмірі.

Надати можливість інспекторам Державної фінансової інспекції у Київській області в ході проведення позапланової ревізії КП «БГВУЖКГ» та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, які будуть надані інспекторам на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії п`ятнадцять робочих днів, починаючи з 27.07.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1