Справа № 9- 72/07
ПОСТАНОВА

19 січня
2007 року м.
Житомир

Богунський районний суд м.
Житомира в складі:

головуючого - судді Коломієць О.С.,

при секретарі -
Котляр Т.П.,

за участю
прокурора -розглянув подання заст. начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській
області капі­тана податкової міліції Чепель О.В., про обрання запобіжного
заходу - взяття під варту грома­дянина ОСОБА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник
начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням
про обрання запобіжного заходу - взяття під варту відносно громадянина ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 , ч.2,3 ст. 358 КК
України..

В
поданні зазначено, що ПП ОСОБА_1. в період з листопада 2001 року по грудень
2005 року, включно, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на ухилення
від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного створення
податкового кредиту та підроблення документів скоїв ряд умисних злочинів у
сфері господарської діяльності.

Так ПП
ОСОБА_1, здійснюючи свою власну підприємницьку діяльність, за готівкові кошти
купував у фізичних осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість
товар­но-матеріальні цінності без належних на те документів - видаткових та
податкових накладних, в результаті чого був позбавлений права на отримання
податкового кредиту з податку на додану вартість.

При
подальшій реалізації придбаних товарно-матеріальних цінностей іншим суб'єктам
підприємницької діяльності, які являються платниками податку на додану
вартість, у ПП ОСОБА_1, виникали податкові зобов'язання з податку на додану
вартість, які необхідно було нараховувати та сплачувати до державного бюджету,
та які останній не мав наміру сплачувати.

З метою
реалізації свого злочинного умислу направленого на ухилення від сплати подат­ків
в особливо великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту та
підро­блення документів, ОСОБА_1, за невстановлених слідством обставин в
невстановленому слідством місці вступив в злочинну змову з невстановленою
слідством особою та отримав мож­ливість розпоряджатися печаткою ПП «Німіс».

Продовжуючи
свою злочинну діяльність направлену на ухилення від сплати податків в особливо
великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, підроблення
документів, що видаються підприємствами та на укриття вказаних злочинів
ОСОБА_1, в невстановленому слідством місці та за невстановлених слідством
обставин, вступив в злочинну змову з невстановленими слідством особами, які, за
домовленістю з ОСОБА_1, діючи від імені підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ
«Союз Ресурс», ТОВ «Стрінгер», ТОВ «Геоко­мплекс» та ТОВ «Майстерторг КТФ»,
неодноразово підробляли офіційні документи щодо фі­нансово-господарських
взаємовідносин між вказаними підприємствами та ПП ОСОБА_1

У
подальшому, діючи відповідно до попередньої домовленості з невстановленими
слідс­твом особами, в період з 1 листопада 2001 року по 31 грудня 2005 року,
ОСОБА_1, переслі­дуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом незаконного
створення податкового кре­диту та підроблення документів, неодноразово
придбуваючи товари за готівку у невстановле­них слідством осіб, які не являлись
платниками податку на додану вартість, надаючи вигляду законності проведених
операцій, фіктивно оформляв придбання вказаних товарів, які придба­них у ПП
«Німіс», ТОВ «Союз Ресурс», ТОВ «Стрінгер», ТОВ «Геокомплекс» та ТОВ «Майсте­рторг КТФ», які
фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися.

За таких обставин,
податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану
вартість від діяльності ПП ОСОБА_1, останнім не сплачувались.

Таким
чином, діючи умисно, протиправно ОСОБА_1, використовуючи підроблені податкові
накладні ПП «Німіс», ТОВ «Союз Ресурс», ТОВ «Стрінгер», ТОВ «Геокомплекс» та ТОВ
«Майстерторг КТФ» протягом часу 1 листопада 2001 року по 31 грудня 2003 року, в
пору­шення Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року
№ 168/97 - ВР незаконно формував податковий кредит, тим самим зменшуючи свої
податкові зобов'язання по сплаті до бюджету податку на додану вартість, в
результаті чого умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на
додану вартість на загальну суму понад 4.000.000,0 грн., що призвело до тяжких
наслідків у вигляді ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих
розмірах.

09.01.2007
року СВ ПМ ДПА в Житомирській області порушено кримінальну справу відносно
ОСОБА_1, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2,3 ст. 358 КК
України.

18.01.2007 року
ОСОБА_1 затримано в порядку ст.115 КПК України.

Заступник
начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області в поданні вказує
докази, які підтверджують причетність підозрюваного в ухиленні від сплати
податків в особливо великих розмірах, підробленні та використанні підроблених
документів: протокол обшуку, протокол допиту, копії рішень судів, протокол
відтворення обстановки, іншими зібра­ними в ході слідства доказами.

Враховуючи
вищевикладені факти та приймаючи до уваги, що ОСОБА_1 вчинив ряд умисних тяжких
злочинів, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до
10 років, в результаті його злочинних дій державі завдано збитків на суму понад
4.000.000,0 грн., які не відшкодовано, продовжує займатись злочинною
діяльністю, при перебуванні на волі останній може здійснювати тиск на свідків і
впливати на хід досудового слідства, а також може переховуватись від органів
досудового слідства та суду, заступник начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в
Житомирській області просить застосувати до підозрюваного міру запобі­жного
заходу - взяття під варту.

В судовому засіданні
підозрюваний свою вину

Дослідивши
матеріали справи, з урахуванням думки прокурора, який підтримав подан­ня, суд
вважає, що є підстави для обрання вказаного запобіжного заходу - тримання під
вартою. Суд враховує, що ОСОБА_1 підозрюється у скоєні тяжкого злочину, за який
передбачена міра покарання понад трьох років позбавлення волі, раніше
притягувався до кримінальної від­повідальності, може продовжувати злочинну
діяльність оскільки рахується приватним підпри­ємцем та перешкоджати
встановленню істини по справі, а також з метою забезпечення вико­нання
процесуальних рішень.

Керуючись
ст.ст.. 148,150, 155,165-1,165-2 КПК України суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Обрати
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с
Ба-рашівка, Житомирського району, міру запобіжного заходу - тримання під
вартою з 19 січня 2007 року.

Постанова
може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду протягом трьох діб з дня
її винесення.