УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/6701/15-к

18.05.2015 року Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , у матеріалах досудового розслідування № 0000079 від 23.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ до документів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2014-2015 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

· податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з ним податку (форма №1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015 рік з відповідними додатками, у тому числі уточнюючі та такі, що не визнані податковою звітністю та прийняті з відміткою «до відома».

· документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі - документи щодо реєстрації вказаного підприємства у податкових органах, реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлення про відкриття банківських рахунків, установчі документи, накази про призначення на посади службових осіб підприємств.

· договори, укладені службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

· матеріали проведених перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, а також документи, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж лютого-березня 2015 року шляхом документального оформлення не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств-контрагентів, сприяли останнім у безпідставному завищенні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних документів, та їх вилученні.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого, який підтримав клопотання та в обгрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Наведені в клопотанні обставини та додані до нього документи, якими слідчий мотивує клопотання, свідчать про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення.
Поряд з цим, мотиви наведені слідчим, дають достатні підстави вважати, що вищезазначені документи знаходяться у володінні вказаної у клопотанні особи і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим доведено, що можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих речах та документах, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо, та що, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про який йдеться в клопотанні неможливо отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.
Крім того, слідчим доведено необхідність вилучення вказаних документів, оскільки це необхідно для досягнення мети отримання доступу до них.
Виходячи з викладеного, клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2014-2015 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити ці документи, а саме:

· податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з ним податку (форма №1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015 рік з відповідними додатками, у тому числі уточнюючі та такі, що не визнані податковою звітністю та прийняті з відміткою «до відома».

· документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі - документи щодо реєстрації вказаного підприємства у податкових органах, реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлення про відкриття банківських рахунків, установчі документи, накази про призначення на посади службових осіб підприємств.

· договори, укладені службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

· матеріали проведених перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, а також документи, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства.

Строк дії ухвали один місяць з моменту винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1