УХВАЛА
Іменем України

08.07.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000054 -

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 липня 2015 року.

Так встановлено, що на території Житомирської області невстановлені особи, здійснюють транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які ніби то відвантажувалися від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) на Закарпатську філію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).

У ході проведення оперативно-профілактичних заходів в рамках операції «Акциз 2015» співробітниками ОУ ГУ ДФС у Житомирській області спільно з працівниками УДАІ УМВС України у Житомирській області на автошляху «Київ-Чоп» поблизу с Вереси, Житомирського району, Житомирської області виявлено транспортні засоби з напівпричепами з наступним державними номерами:

*«Рено магнум» (д/з НОМЕР_4 ) з напівпричепом (д/з НОМЕР_5 );

*«Рено магнум» (д/з НОМЕР_6 ) з напівпричепом (д/з НОМЕР_7 ).

які транспортували алкогольні напої виробництва ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Згідно товарно-транспортних накладних алкогольні напої в кількості 49 164 пляшок відвантажувались з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) на Закарпатську філію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).

Під час перевірки марок акцизного податку, які наклеєні на вище вказаних алкогольних напоїв встановлено, що дані марки на підприємство виробник не видавались. Даний факт вказує на те, що вказана вище продукція має ознаки «фальсифікації».

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » де зберігаються наступні оригінали документів: попередня заявка на замовлення на замовлення акцизних марок, заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за формою А, платіжне доручення на сплату суми акцизного податку, довідка про сплату суми акцизного податку, яка розрахована за ставками на готову продукцію (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), звіт про використання марок акцизного податку в попередньому місяці, доручення на отримання марок акцизного податку.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали документів, які фіксують факти купівлі та використання марок акцизного податку, являються джерелом доказів та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи в даному кримінальному провадженні, та працівникам ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) оригіналів документів, які фіксують факти обігу марок акцизного податку, а саме: попередня заявка на замовлення на замовлення акцизних марок, заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за формою А, платіжне доручення на сплату суми акцизного податку, довідка про сплату суми акцизного податку, яка розрахована за ставками на готову продукцію (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), звіт про використання марок акцизного податку в попередньому місяці, доручення на отримання марок акцизного податку та інші документи, що підтверджують факт отримання та використання марок акцизного податку, за період 01.06.2014 року по 07.07.2015 року.

Встановити строк дії ухвали до 07.08.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_6 Перекупка