Справа №4-1413/2011 року
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2011 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши в залі суду подання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Київській області капітана юстиції Павловського І.М., погоджене з заступником прокурора Київської області Сидорчуком О. про проведення виїмки первинно фінансово-господарської та бухгалтерської документації по кримінальній справі №185,-

ВСТАНОВИВ:

Старшим слідчим в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Київській області розслідується кримінальна справа № 185, порушена 14.07.2011 року слідчим відділом Управлінням СБ України в Київській області за фактом фіктивного підприємства, тобто за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами ТОВ "Лаватан"() на рахунок ТОВ "Артброк"() перераховано 20.10.2010 р. - 638 680,50 грн. та 21.10.2010 р. - 157 921,00 грн. в якості оплати векселів з іменним індосаментом згідно договорів № 18-2/10Д;Б581/10 від 20.10.2010 р. та № 19-2/10Д;Б584/10 від 21.10.2010 р. відповідно. Згідно вказаних договорів, а також актів прийому-передачі та виконаних зобов'язань, посадові особи ТОВ "Лаватан"випустили векселя АА 2164467 та АА 2164468, номінальною вартістю 639 000,00 грн. та 158 000,00 грн. відповідно з метою розрахунку з ТОВ "НВП Будпромпостач". В подальшому, ТОВ "НВП Будпромпостач"продало вказані векселя ТОВ "Артброк", посадові особи якого і пред'явили вказаний вексель векселедавцю - ТОВ "Лаватан"до сплати.

В подальшому, кошти акумульовані на рахунку ТОВ "Артброк"в повному обсязі перераховувались на рахунки невстановлених фізичних осіб в якості оплати простих іменних акцій та знімались в якості готівки невстановленими особами.

В той же час, за аналогічною схемою на рахунок ТОВ "Артброк"здійснювалось перерахування грошових коштів ТОВ "ДМ-проджект"() та ЗАТ "Бориспільський автозавод"() з метою їх подальшої легалізації шляхом переведення безготівкових коштів у готівку.

За результатами опитування першого директора та засновника ТОВ "Артброк"ОСОБА_2, з'ясовано, що він зареєстрував зазначений суб'єкт господарювання та був директором з метою подальшого продажу СПД. Ніякої фінансово-господарської діяльності підприємства не вів, фінансових, розпорядчих чи звітних документів не підписував, банківським рахунком не управляв.

На даний час директором ТОВ "Артброк"є ОСОБА_3, а засновником є ПАТ "Краматорський Завод Металургійного Обладнання" (), головою правління якого є ОСОБА_4.

За результатами опитування ОСОБА_4 встановлено, що він підписав статут ТОВ "Артброк", не маючи на меті створювати підприємство та займатись підприємницькою діяльністю для отримання прибутку. При цьому, вказана особа зазначила, що протокол загальних зборів підприємства № 5 від 14.09.2010 р. про призначення на посаду директора ОСОБА_5 він ніколи не бачив, не підписував, та нікого не уповноважував виконувати функції директора підприємства або розпоряджатись грошовими коштами.

При цьому, висновком спеціаліста Центру судових і спеціальних експертиз Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України № 171/1 від 14.04.2011 р. встановлено, що підпис у протоколі загальних зборів ТОВ "Артброк"№ 5 від 14.09.2010 р. про призначення на посаду директором вказаного підприємства ОСОБА_3, а також підпис у наказі № 04-К від 15.09.2010 р. щодо звільнення ОСОБА_2 з посади директора виконані не останнім, а іншою особою. Також, згідно висновку встановлено, що підписи від імені ОСОБА_4 в статуті ТОВ "Артброк"(нова редакція), протоколі загальних зборів вказаного підприємства № 5 від 14.09.2010 р., протоколі загальних зборів вказаного підприємства № 4 від 06.08.2010 р. щодо збільшення статутного капіталу, виконані іншою особою.

В той же час, згідно висновку фахівця № 96/23-611/36529510 від 16.06.2011 р. ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПА України встановлено, що взаємовідносини ТОВ "Артброк", ТОВ "Лаватан"та ТОВ "НВП "Будпромпостач"мають формальний характер, так як, ТОВ "НВП Будпромпостач"подає до податкових органів звітність з нульовими показниками. При цьому, кількість працюючих згідно звітів -1 особа, відсутні основні фонди, що свідчить про безтоварність операцій ТОВ "Лаватан" з ТОВ "НВП Будпромпостач"та неможливість ведення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, невстановлені особи в період жовтня 2010 року, діючи за попередньою змовою групою осіб, вчинили фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ "Артброк", з метою прикриття незаконної діяльності, накопичили грошові кошти на рахунку вказаного підприємства та в подальшому легалізували вказані доходи, одержані від такої діяльності злочинним шляхом, шляхом здійснення фінансово-господарських операції із купівлі цінних паперів на суму 796 601, 50 грн., тобто вчинили злочини, передбачені ч. 2 ст. 205 та ч. 2 ст. 209 КК України.

29.08.2011 р. у вказаній кримінальній справі призначено документальну позапланову виїзну перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства України ТОВ "Артброк".

Відповідно до листа № 2857/9/26-7/51 від 05.09.2011 р. ГВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва підприємство ТОВ "Артброк"отримало на власний рахунок грошові кошти від ТОВ "Лаватан", , ТОВ "Роматекс", , ТОВ "ТД "Онікс", , ТОВ "Фордінвестплюс", та ТОВ ТС "Валекс", код ЄДРГІОУ 36924787, які мають ознаки фіктивності: за юридичною адресою не знаходяться, фактична адреса підприємств не встановлена, місце знаходження засновників та посадових осіб вищезазначених підприємств не встановлено. Згідно проведеного аналізу податкових декларацій з ПДВ зазначених підприємств встановлено, що податковий кредит дані підприємства сформували за рахунок підприємств ТОВ "НВП "Будпромпостач", , ТОВ "Капіталторг-Україна", , ТОВ "Торгмат", , ТОВ "Агро лайн", , ТОВ "Альтіс", .

Враховуючи те, що зазначені господарські взаємовідносини носять характер безтоварних операцій, керівництво ГВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва для забезпечення проведення призначеної перевірки просить провести виїмки оригіналів документів, а саме:

- на ТОВ "Лаватан", по взаємовідносинам з ТОВ "НВП "Будпромпостач", за період 2010-2011 років;

- на ТОВ "Роматекс", по взаємовідносинам з ТОВ "Агро лайн", , ТОВ "Євромета", за період 2010-2011 років;

- на ТОВ "ТД "Онікс", по взаємовідносинам з ТОВ "Капіталторг-Україна", за період 2010-2011 років;

- на ТОВ "Фордінвестплюс", по взаємовідносинам з ТОВ "Торгмат", за період 2010-2011 років;

- на ТОВ ТС "Валекс", по взаємовідносинам з ТОВ "Агро лайн", , ТОВ "Альтіс", за період 2010-2011 років.

Вивчивши подання, представленні матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з вивчених матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах ТОВ "Лаватан", містяться дані, що мають доказове значення по справі, інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, відшукання і вилучення яких необхідно, з метою уникнення їх знищення або приховування від досудового слідства, а іншим способом, ніж провести виїмку отримати інформацію та документи, що мають доказове значення по справі неможливо, тому подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділу Управління СБ України в Київській області на проведення виїмки оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації ТОВ "Лаватан", по взаємовідносинам з ТОВ "НВП "Будпромпостач", за період 2010-2011 років по теперішній час включно.

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами ТОВ "Лаватан", .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: