Провадження № 1-кс/127/4301/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.07.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Л.В. про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання та реєстрації ОСОБА_2, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000102 від 26.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_3 (код за ДРФО НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_2), в період з 01.04.2010 по 31.12.2011, в порушення ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України "Про прибутковий податок з громадян" № 13/92 від 26.12.1992 (із змінами та доповненнями) та п. 138.8 ст. 138, п. 177.2, п. 177.4 ст. 177 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на суму 1 803 862,84 грн. В порушення п.п. "е" 6.3.3 ст. 6, 6.3 ст. 6, п.п. 6.5.1 та п.п. 6.5.2 п. 6.5 ст. 6, п.п. 8.1.1, п.п. 8.1.2 п. 8.1 ст. 8, п.п. "б" п. 19.2 ст. 19 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" № 899-IV від 22.05.2003 (із змінами та доповненнями), п.п. 168.1.1 п. 168.1 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб із заробітної плати за вказаний період на суму 8 502,99 грн., та в порушення ст. 14 ч. 1 та ч. 2 Закону України "Про плату за землю" № 235-XII від 03.07.1992 (із змінами та доповненнями), п. 4.1.4 абз. а) п.п. 17.1.3, п.п. 17.1.1 п. 17.1 ст. 17 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" № 2181-III від 21.12.2000 (із змінами та доповненнями), ст. 270, ст. 271, п. 274.1 ст. 274, п. 276.2 ст. 276, п. 287.6 ст. 287 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010, ухилився від сплати земельного податку в сумі 21 456,49 грн., а всього на загальну суму 1 833 820 грн.

Вказані порушення підтверджуються Актом № 5/17/НОМЕР_1 від 07.03.2012 "Про результати документальної планової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 за період з 01.04.2010 по 31.12.2011".

Відповідно до вказаного акту становить, що ФОП ОСОБА_3 в період з 01.04.2010 по 31.12.2011 здійснював підприємницьку діяльність, пов'язану із реалізацією власної кондитерської продукції ряду ФОП, в тому числі ОСОБА_2

В ході здійснення досудового розслідування допитана ОСОБА_2 відмовилась від дачі будь - яких показів, керуючись ст. 63 Конституцією України. Документи, що підтверджують взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_2 не надала. Крім того, подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за місцем проживання та реєстрації проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, на даний час знаходяться документи, які відносяться до проведення підприємницької діяльності по взаєморозрахунках із ФОП ОСОБА_3 за період з 01.04.2010 по 31.12.2011, чорнові записи про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах ( тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресам фірм та ФОП з якими проводилась підприємницька діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій. Просить провести обшук за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає залишенню без задоволення.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Всупереч вимогам ст. 234 КПК України, слідчим не надано доказів в підтвердження того кому належить житло за адресою: АДРЕСА_1 та не надано довідки підрозділу ГУДМС УДМС у Вінницькій області де зазначено місце реєстрації ОСОБА_2, хоча в своєму клопотанні слідчий безпідставно посилається на те, що ОСОБА_2 проживає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що відсутні достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234,235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Л.В. про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання та реєстрації ОСОБА_2 - залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя :