Провадження № 1-кс/591/78/26
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 січня 2026 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні наведеної особи, яке в письмовій заяві підтримав та мотивував тим, що ним проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000135, відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податку на суму 18 млн грн службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2023-2025 років, шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних справи, просив надати тимчасовий доступ до документів.

Оскільки слідчим обґрунтовано наявність достатніх підстав вважати можливим знищення чи зміну затребуваних документів та речей, з огляду на предмет розслідування, яким є певні діяння, вчинені службовими особами товариства, тому суд вважає за необхідне клопотання розглядати без участі представника ТОВ на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, а також, за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим розслідується наведене кримінальне провадження, відкрите за вказаним фактом.

Також, слідчим доведено необхідність отримання доступу до документації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки відомості, що містяться в ній необхідні для встановлення обставин кримінального правопорушення.

З метою повного, всестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, встановлення осіб, причетних до його вчинення, суд вважає, що дані, які містяться в зазначених документах, мають суттєве та доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином, у суду є достатньо підстав, передбачених ст.ст. 159, 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, наведених слідчим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчим СУ ГУНП в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (копії), за період часу з 01.10.2020 по 31.12.2024, а саме до:

1)статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); виписки з єдиного державного реєстру; наказів про призначення керівників, головного бухгалтера, бухгалтерів, їх посадові інструкції, чинні у наведений період;

2)наказів про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наказів та актів інвентаризації;

3)головних книг, відомостей по рахункам 20 «Виробничі запаси»,

23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 31 «Рахунки в банках»,

36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 70 «Дохід від реалізації»,71 «Інший операційний дохід», 79 «Фінансові результати»;

4)відомостей по рахункам 70 «Дохід від реалізації», 643 «Податкові зобов`язання», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 644 «Податковий кредит» (що стосується податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податкового кредиту з податку на додану вартість);

5)оборотно-сальдові відомості по рахунку № 66, № 641;

6)загальні оборотно-сальдові відомості (оборотний баланс) в розрізі всіх субрахунків за відповідні періоди: 4 квартал 2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

7)шахматної відомість (шахматка) за відповідні періоди: 4 квартал

2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

8)головної книги в розрізі субрахунків та кореспондуючих субрахунків за відповідні періоди: 4 квартал 2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

9)«Обороти рахунку» по рахункам бухгалтерського обліку 361, 362, 371, 377, 631, 632, 681, 685 в розрізі субрахунків, кореспондуючих субрахунків, в розрізі контрагентів, договорів, сальдо розвернуте, за відповідні періоди: 4 квартал 2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

10)«Обороти рахунку» по рахункам бухгалтерського обліку 201, 23, 25, 26, 28 в розрізі кореспондуючих субрахунків та місяців та в розрізі номенклатури в кількісному та грошовому вимірі за відповідні періоди: 4 квартал 2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

11)оборотно-сальдові відомості по рахункам бухгалтерського обліку 10, 13 в розрізі груп, номенклатури за відповідні періоди: 4 квартал 2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

12) аналіз рахунків 79, 70, 71, 73, 74, 90, 94, 95, 97 в розрізі субрахунків, кореспондуючих субрахунків за відповідні періоди: 4 квартал 2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

13)картки рахунку 20, 23, 27, 28,91, 92, 93, 94, 95, 97 в розрізі субрахунків за відповідні періоди: 4 квартал 2020 року, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік;

14)договір № 220/14/2/24/17 від 13.12.2023 з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документи складені на виконання даного договору з моменту укладення договору по 31.12.2024;

15)державні контракти про закупівлю з ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № 47/04-24-ХІІ від 19.04.2024, № 50/04-24-ХІІ від 23.04.2024, № 74/06-24-ХІІ від 03.06.2024, № 73/06-24-ХІІ від 03.06.2024, № 72/06-24-ХІІ від 03.06.2024, № 92/06-24-ХІІ від 24.06.2024, № 106/11-24-ХІІ від 15.11.2024, а також документи складені на виконання даного договору з моменту укладення контрактів по 31.12.2024;

16)договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання-передачі товарів, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ Українська компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Встановити строк дії ухвали в 30 (тридцять) днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1