ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
н/п 1-кс/490/53/2026 У Х В А Л А
13.01.2026р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів щодо здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) експортних операцій (митні декларації, договори (контракти), документи, у разі наявності, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) переписує свої експортні операції на інші суб`єкти господарських операцій, первинні документи (накладні, акти приймання, тощо), щодо походження товару (придбання, виготовлення, тощо) який у подальшому став об`єктом експортних операцій, та інші документи), за період з 07.09.2020 по 29.09.2021; документів, що містять інформацію щодо здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) операцій в інших підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_3 , за період з 07.09.2020 по 29.09.2021.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями про зловживання службовим становищем директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_3 спільно з головою ліквідаційної комісії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 та державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 , які припинили діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом його ліквідації без проведення обов`язкової податкової перевірки при ліквідації підприємства, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державних інтересів у вигляді ненадходження до державного бюджету України податку на прибуток від господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у сумі, яка понад 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян станом на 01.01.2021.
В період з 26.08.2020 по час ліквідації товариства, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникла дебіторська заборгованість (неповернення раніше наданої фінансової допомоги) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у сумі близько 259 000 000 грн. та з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі близько 2 500 000 грн.
27.01.2021р. ОСОБА_3 прийнято рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №27/07/2021 про припинення діяльності товариства шляхом його ліквідації та призначення головою ліквідаційної комісії ОСОБА_4 . При цьому, ОСОБА_3 , в якості підстави припинення діяльності підприємства, зазначив складне становище на ринку та відсутність ресурсів, необхідних для поновлення господарської діяльності.
Разом з цим, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 , будучи обізнаними про те, що підприємство є прибутковим, наявна дебіторська заборгованість з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у сумі близько 259 000 000 грн. та з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі близько 2 500 000 грн., не здійснили заходи щодо її повернення та сплати податку на прибуток товариства у розмірі близько 18% від суми прибутку близько 47 000 000 грн. та в подальшому не здійснили подачу до ІНФОРМАЦІЯ_7 копію ліквідаційного балансу, передавального акту, податкової декларації за результатами останнього податкового періоду та не пройшли позапланову документальну перевірку під час припинення юридичної особи.
В подальшому, не зважаючи на заперечення ІНФОРМАЦІЯ_8 , направленого у формі повідомлення про наявність заперечень проти проведення державної реєстрації припинення, вказівку на наявність об`єктів оподаткування або об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, відсутності повідомлень від фінансових установ про усіх закриття рахунків неподання товариством необхідних ліквідаційних документів, не проведення документальної перевірки, державним реєстратором було проведено 29.09.2021 процедуру державної реєстрації припинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім цього, відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_9 на запит, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснено експортні операції на суму 449 037 649,05 грн. Відповідно до наданої інформації вивезення здійснювалось через ІНФОРМАЦІЯ_10 , до якої і було подано митні декларації.
Разом з цим, відповідно до відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), одразу після проведення експортних операцій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклали договори фінансової допомоги з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надало вказаним товариствам поворотну фінансову допомогу на загальну суму 364 512 675 грн. Однак на момент державної реєстрації припинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сума неповернених коштів за укладеними договорами склала 267 185 675 грн.
За такого, дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можливо були направлені на приховання об`єкту оподаткування на суму 267 185 675 грн., після чого товариство було припинено.
Крім цього, відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_9 на запит, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснено експортні операції на суму 449 037 649,05 грн. Відповідно до наданої інформації вивезення здійснювалось через ІНФОРМАЦІЯ_10 , до якої і було подано митні декларації.
Таким чином, отримання доступу до оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно з метою перевірки обставин законності господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та проведення державним реєстратором процедури державної реєстрації припинення вказаного підприємства; вилучення оригіналів документів необхідно з метою проведення судових почеркознавчих, економічних та технічних експертиз; отримані відомості мають доказове значення у встановленні обставин вчинення зловживання службовим становищем посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та державним реєстратором, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1