САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3928/25
Провадження №1-кс/726/1248/25
УХВАЛА

09.12.2025 м.Чернівці

Слідчий суддя Садгірського районного суду м. Чернівці ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання керівника відділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №0000009 від 21.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_5 , засновники ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ) спільно з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та іншими невстановленими особами, шляхом реалізації через власні мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » власно вироблених напівфабрикатів, з використанням підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які задіяні для заниження об`єкта оподаткування, ухилились від сплати ПДВ на суму понад 7 млн. грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що на території Чернівецької області функціонують 23 магазини торгової марки «Галя Балувана». В даних магазинах реалізовується продукція торгової марки «Галя Балувана», а саме: заморожені харчові напівфабрикати.

«Галя Балувана» українська франчайзингова мережа з виробництва та продажі заморожених харчових напівфабрикатів. Вказана торгова марка заснована у 2018 році.

Встановлено, що ОСОБА_6 наділений правом франшизи мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у Чернівецькій області, який володіє вказаними магазинами та разом зі своєю дружиною ОСОБА_5 здійснюють безпосередній контроль за їх діяльністю.

ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , будучи фізичними особами-підприємцями та власниками ТзОВ «Основи кухні» (платник єдиного податку ІІІ група, ставка 5%) здійснюють виробництво заморожених харчових напівфабрикатів (пельмені, вареники, десерти, тощо) та подальшу їх реалізацію в магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В свою чергу, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 отримуючи надприбутки від даного виду діяльності, з метою особистого збагачення організували злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом приховування власних доходів на підставних фізичних осіб-підприємців платників єдиного податку (ІІ група), уникаючи при цьому загальної системи оподаткування (сплати ПДВ, ПДФО), а саме на таких осіб: ОСОБА_16 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ), ОСОБА_49 (код НОМЕР_43 ), ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ), ОСОБА_51 (код НОМЕР_45 ), ОСОБА_52 (код НОМЕР_46 ), ОСОБА_53 (код НОМЕР_47 ), ОСОБА_54 (код НОМЕР_48 ).

На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам вищевказаних фізичних осіб-підприємців.

Згідно даних ІКС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_3 для здійснення фінансово-господарської діяльності вищеперераховані фізичні особи-підприємці використовували розрахункові рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), а саме рахунки: ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ) рахунок НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ) рахунок НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ) рахунок НОМЕР_61 , ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ) рахунок НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ) рахунок НОМЕР_70 , ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ) рахунок - НОМЕР_71 , ФОП ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ) рахунок НОМЕР_72 , ФОП ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ) рахунок НОМЕР_73 , ФОП ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ) рахунок НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , ФОП ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ) рахунок НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ) рахунок НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ) рахунок НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , ФОП ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ) рахунок НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , ФОП ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ) рахунок НОМЕР_85 , ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ) рахунок НОМЕР_86 , ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ) рахунок НОМЕР_87 , ФОП ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ) рахунок НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ) рахунок НОМЕР_92 , ФОП ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ) рахунок НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , ФОП ОСОБА_55 (код НОМЕР_48 ) рахунок НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 .

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи необхідність проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення злочину та з метою підтвердження чи спростування причетності осіб до вчинення цього злочину, встановлення можливих спільників, просить суд постановити ухвалу, якою надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Відповідно до ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 р., №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної фіскальної служби на підставі п. 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої ст. 62 зазначеного вище Закону.

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати керівнику відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , керівнику відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_56 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_57 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_58 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_59 , старшому детективу ОСОБА_60 тимчасовий доступ до документів з можливістю здійснити копії та вилучення їх, які містять банківську таємницю, стосовно клієнтів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 , АДРЕСА_1 ), а саме ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_55 (код НОМЕР_48 ), зокрема:

- електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів, за період з 01.01.2021 року по 02.12.2025 року по рахункам:

- ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ) рахунок НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ;

- ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ) рахунок НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ;

- ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ) рахунок НОМЕР_61 ;

- ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ) рахунок НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 ;

- ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ) рахунок НОМЕР_70 ;

- ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ) рахунок - НОМЕР_71 ;

- ФОП ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ) рахунок НОМЕР_72 ;

- ФОП ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ) рахунок НОМЕР_73 ;

- ФОП ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ) рахунок НОМЕР_74 , НОМЕР_75 ;

- ФОП ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ) рахунок НОМЕР_76 , НОМЕР_77 ;

- ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ) рахунок НОМЕР_78 , НОМЕР_79 ;

- ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ) рахунок НОМЕР_80 , НОМЕР_81 ;

- ФОП ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ) рахунок НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 ;

- ФОП ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ) рахунок НОМЕР_85 ;

- ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ) рахунок НОМЕР_86 ;

- ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ) рахунок НОМЕР_87 ;

- ФОП ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ) рахунок НОМЕР_88 ; НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 ;

- ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ) рахунок НОМЕР_92 ;

- ФОП ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ) рахунок НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 ;

- ФОП ОСОБА_55 (код НОМЕР_48 ) рахунок НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 .

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_55 (код НОМЕР_48 ), користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи за період з 01.01.2022 року по 02.12.2025 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_35 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_36 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_37 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_38 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_41 (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_42 (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_50 (код НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_55 (код НОМЕР_48 ) за період з 01.01.2022 року по 02.12.2025 року.

Строк дії ухвали встановити на строк два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1