Справа № 296/184/26
УХВАЛА

Іменем України

08 січня 2026 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження №0000075 від 17.02.2024 про тимчасовий доступ до речей та документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотаннями в обґрунтування якого зазначив, що слідчими СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 17.02.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 1 ст. 197-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно заяви засновника та співвласника ПП приватна агрофірма « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_6 , наприкінці 2016 року ОСОБА_7 надав останньому недостовірні банківські документи про сплату через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за себе та ОСОБА_8 внесків до статутного капіталу ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 2 млн. гривень кожним, хоча в дійсності внески зроблені були як поворотна фінансова допомога.

В подальшому, зі слів ОСОБА_6 ОСОБА_7 повідомив ОСОБА_8 про те, що його частку у статутному капіталі сплачено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тим самим ввівши його в оману, спонукавши співзасновника ПП ОСОБА_9 до написання нотаріальної посвідченої заяви від 30.08.2017 року про передачу своєї частки у статутному капіталі підприємства в розмірі 33,34 %, а саме на користь ОСОБА_7 26,67% та ОСОБА_6 6,67%. В подальшому, зі слів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 цього ж дня виготовив протокол загальних зборів власників ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №5 від 30.08.2017 в який вніс завідомо неправдиві відомості про перерозподіл часток у статутному капіталі, а саме ОСОБА_7 60 %, ОСОБА_6 40%, хоча ОСОБА_7 , зі слів ОСОБА_6 , внески в сумі 4 млн. гривень не були сплачені. На підставі вказаного протоколу від 30.08.2027 був виготовлений протокол загальних зборів власників №1 від 16.04.2021 року, яким було затверджено Статут ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у новій редакції.

Крім цього, ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 , укладено договори оренди земельних ділянок з їх власниками приватними особами-пайовиками ІНФОРМАЦІЯ_3 на 72 земельні ділянки. 02.01.2023 ним же укладено договори суборенди земельних ділянок з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі директора ОСОБА_10 . В подальшому, директор ПП ОСОБА_11 » ОСОБА_6 , будучи повідомленням про загальні збори ( дата зборів 25.07.2023) укладає договори суборенди земельних ділянок (паїв) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , дата реєстрації 08.06.2023), директором якого являється дочка ОСОБА_6 ОСОБА_12 . Згідно заяви ОСОБА_12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » самовільно зайняли земельні ділянки сільськогосподарського призначення загальною площею 132, 0942 га, які перебувають в оренді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », внаслідок чого товариству завдано майнової шкоди у розмірі 7 550 830,42 гривень, а саме упущена вигода, сплачена орендна плата та мінімальне податкове зобов`язання.

Крім цього, згідно заяви ОСОБА_6 ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 18.03.2019 року уклали договір фінансового лізингу в строкове платне користування техніку, яка відсутня на підприємстві, оскільки без згоди директора та засновника ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , привласнена за попередньої змовою директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_10 та засновником ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 . Всього привласнено та використовується у власних потребах техніки на суму 17094454.88 гривень.

В період з 01.01.2023 року по 10.12.2023 року ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займалось господарською діяльністю і здійснювало реалізацію своєї продукції, як шляхом безготівкового обігу так і через касу підприємства. Всього за даний період було реалізовано продукції на суму 61831394.43 гривні, з них через касу підприємства надійшло коштів у сумі 8931815,6 гривень. Вся продукція, яка реалізовувалась, оприбутковувалась та кошти від її реалізації надходили, як у касу підприємства, так і на розрахунковий рахунок підприємства.

Поряд з цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2015 по 01.01.2020 здійснило 371 платіж із призначенням «надання поворотної фінансової допомоги згідно договору б/н від 22.04.2014» на рахунок ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 080 на загальну суму 48 431 300 грн. 00 коп.

ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило повернення поворотної фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 2 платежами 10.10.2017 та 10.08.2018 на загальну суму 349 500 грн.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2015 по 01.01.2020 здійснило 9 платежів на суму 43 238 309 із призначенням платежів передплата за товар.

В свою чергу ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2015 по 01.01.2020 здійснило 29 платежів із призначенням «надання поворотної фінансової допомоги» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 20 484 500 грн. 00 коп.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило повернення вказаної поворотної фінансової допомоги ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 20.01.2016 в сумі 10 000 грн.

З метою забезпечення проведення повного, всебічного досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_2 ), в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин щодо діяльності ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( п.н. НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( РНКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 РНКПП НОМЕР_5 ) ОСОБА_7 (РНКПП НОМЕР_6 ),

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи у кримінальному провадженні № 0000075 від 17.02.2024, а саме: старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_13 ; слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_15 , заступникові начальника відділу СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей та документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин щодо діяльності ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( п.н. НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( РНКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 РНКПП НОМЕР_5 ) ОСОБА_7 (РНКПП НОМЕР_6 ), а саме:

1. актів про результати документальних планових перевірок господарської діяльності за період з 01.01.2008 по час надання інформації ( за наявності);

2. податкової справи;

3. переліку відкритих і закритих банківських рахунків та їх контрагентів за період з 01.01.2008 по час надання інформації;

4. податкових декларацій з ПДВ із додатками до них за період з 01.01.2008 по час надання інформації, у тому числі із уточнюючими розрахунками по сумам за вказаний період;

5. податкових декларацій з податку на прибуток ( з 2008 по 2025 рік включно);

6. квартальної та річної фінансової звітності (звіт про фінансовий результат, баланс, звіт про власний капітал та інше) за період з 01.01.2008 по час надання інформації;

7. відомостей щодо отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2008 по час надання інформації, відображених у вигляді реєстру (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ);

8. відомостей з форм ОПП;

9. листування ІНФОРМАЦІЯ_7 та ПП ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( п.н. НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( п.н. НОМЕР_2 ,) щодо діяльності вказаного товариства за період з 01.01.2008 по час надання інформації;

10. відомостей про судові справи та рішення до них щодо оскаржень актів перевірки чи інших рішень органів ДРПС, шляхом вилучення належним чином завірених їх копій або шляхом зняття копій з електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин (без їх вилучення);

11. податкової звітності (1-ДФ, додатку №5);

12. інформації стосовно працевлаштованих осіб;

13. інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи;

14. проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень);

15. ); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника;

16. відшкодування ПДВ платнику податків;

17. витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій;

18. рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4);

19. квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування;

20. документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні;

21. таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6);

22. рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2019 по час надання інформації;

23. копії інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку;

24. копій переліку відкритих і закритих банківських рахунків за весь наявний період.

ІНФОРМАЦІЯ_8 , як володілець речей зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1