Справа № 489/8963/25
Провадження № 1-кс/489/3108/25
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 листопада 2025 року місто Миколаїв

Слідчий суддя Інгульського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ ВП №4 МРУП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Миколаївської окружної Миколаївської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0001004 від 27.07.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника СВ ВП №4 МРУП ГУНП в Миколаївській області, звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим відділенням ВП №4 МРУП ГУНП В Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0001004 від 27.07.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на початку липня 2022 року службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 за вказівкою службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 погоджено до бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПДВ на загальну суму 840 000 000 грн. Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_4 , зазначена сума податку на додану вартість сформована за рахунок фіктивних імпортних операцій з придбання сировини, яка нібито зберігається на підприємстві. При цьому за наявними даними з вересня 2021 року виробництво продукції підприємством зупинене. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " подано заяву про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування ПДВ та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4 до податкової декларації з податку на додану вартість): за лютий 2022 року від 25.08.2022 (уточнюючий розрахунок) у сумі 437 348 754 грн та у сумі 403 764 283 грн на рахунок № НОМЕР_1 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

З метою підтвердження або спростування факту привласнення грошових коштів виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_1 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » із зазначенням повних даних про банківські картки, які закріплені за цим рахунком, дати, часу, суми та валюти операції, назви та номерів рахунку отримувача.

Заступник начальника СВ ВП №4 МРУП ГУНП в Миколаївській області в судове засідання не з`явився, до суду від нього надійшла заява, у якій він просив клопотання про тимчасовий доступ задовольнити та здійснювати розгляд без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий, була викликана в судове засідання, але представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не з`явився, що у відповідності до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає за можливе здійснювати судовий розгляд на підставі долучених до клопотання матеріалів, за відсутності учасників судового провадження.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив таке.

До клопотання про тимчасовий доступ до документів слідчим додано копії:

- витягу з ЄРДР від 04.11.2025 у кримінальному провадженні № 0001004 в якому зазначено короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: за фактом зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронного органу, яке спричинило тяжкі наслідки та за фактом привласнення майна службовими особами товариства вчиненого шляхом зловживання службовим становищем за попередньою змовою групою осіб, за сприяння службових осіб правоохоронного органу в умовах воєнного стану та в особливо великих розмірах;

- рапорту прокурора відділу 31/2/2 від 26.07.2022 виконувачу обов`язків Генерального прокурора в якому зокрема, зазначено про наявність обставин, що свідчать про вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України, які підлягають внесенню до ЄРДР;

- рапорту старшого оперуповноваженого на ОВО з відділу 2 управління ГУ «Д» СБУ начальнику 2 управління ГУ «Д» ДЗНД СБУ, в якому зазначено, що за оперативними даними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на початку липня 2022 року службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , за вказівкою посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , камеральною перевіркою погоджено до відшкодування ПДВ на суму 840 млн грн., водночас зазначені суми ПДВ сформовані за рахунок фіктивних імпортних операцій з придбання сировини, яка нібито зберігається на підприємстві, при цьому з вересня 2021 року виробництво продукції підприємством припинено;

- листа ІНФОРМАЦІЯ_2 №1705/5/32-00-51-04-08 від 21.1.2022 в якому надано інформацію на запит ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема відносно того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом І-ІІІ кварталів 2022 року здійснювало господарську діяльність, подано протягом 2022 звітність до ІНФОРМАЦІЯ_2 , задекларовано за січень-жовтень експортно-імпортні операції та протягом 2022 року подано заяви на бюджетне відшкодування ПДВ за грудень 2021 року в сумі 437 348 754 грн, за січень 2022 року в сумі 403 764 283 грн, за лютий 2022 року у сумі 96 309 684 грн. ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з питань законності декларування від`ємного значення ПДВ, яке становить більше 100 тис. грн, декларації з ПДВ за січень 2022 року; документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з питання законності декларування від`ємного значення ПДВ, яке становить більше 100 тис. грн, декларації з ПДВ за грудень 2021 року та камеральну перевірку достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку за лютий 2022 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " подано заяву про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування ПДВ та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4 до податкової декларації з ПДВ) за грудень 2021 року від 19.01.2022 у сумі 437 348 754 грн та за січень 2022 від 21.02.2022 у сумі 403 764 283 грн на рахунок НОМЕР_3 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ";

- акту ІНФОРМАЦІЯ_2 №166/32-00-07-01-03-21/33133003 від 15.07.2022 в якому зазначено, що за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2022 року від`ємного значення ПДВ, у тому числі заявлено до відшкодування виявлено порушення вимог ПК України, в частині ненадання документів, що підтверджують фактичну оплату задекларованих сум ПДВ, внаслідок чого виявлено відсутність права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на отримання бюджетного відшкодування за період січень 2022 року та відсутність права на зарахування такої суми бюджетного значення при наданні бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку у розмірі 403 764 283 грн;

- листа ІНФОРМАЦІЯ_2 №78/6/32-00-51-04-09 від 05.01.2023 про надання відповіді ІНФОРМАЦІЯ_9 в якому зазначено, зокрема, про те, що за результатами проведених ІНФОРМАЦІЯ_2 винесено податкові повідомлення-рішення, якими відмовлено у наданні бюджетного відшкодування в сумах 403 764 283 грн, 437 348 754 грн, 96 309 684 грн, таким чином всі заяви подані протягом 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про повернення суми бюджетного відшкодування не набули статусу узгоджених.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За правилами ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до переконання, не оцінюючи доказів зібраних під час проведення досудового розслідування, що наявні ознаки кримінальних правопорушень, а тому існують обґрунтовані підстави вважати, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, надасть змогу в подальшому використовувати її як докази в даному кримінальному провадженні, а тому, вказаний захід забезпечення є доцільним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження і у сукупності з наявними матеріалами кримінального провадження може містити відомості на підтвердження або на спростування факту вчинених кримінальних правопорушень.

За вказаних обставин клопотання заступника начальника СВ ВП №4 МРУП ГУНП в Миколаївській області підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 40, 107, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання заступника начальника СВ ВП №4 МРУП ГУНП в Миколаївській області про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.

Надати слідчій групі СВ ВП №4 Миколаївського РУП ГУНП в Миколаївській області: заступнику начальника ОСОБА_3 ; та/або старшому слідчому ОСОБА_5 , та/або слідчому ОСОБА_6 , та/або слідчому ОСОБА_7 , та/або старшому слідчому ОСОБА_8 право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

- виписки про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_1 за період з 19.01.2022 по 31.10.2025 із зазначенням повних даних про банківські картки, які закріплені за цим рахунком, дати, часу, суми та валюти операції, назви та номерів рахунку отримувача.

з наданням можливості її вилучення.

Зобов`язати керівника Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_5 "або особу, яка виконує його обов`язки, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів одній із зазначених в ухвалі осіб та надати можливість вилучити їх оригінали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення, тобто до 13.01.2026.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи її оригінал та вручити копію.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до оригіналів документів, зобов`язана залишити володільцю оригіналів документів опис оригіналів документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1