КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2651/25
Провадження № 1-кс/552/1982/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.09.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення огляду,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 22.09.2025 звернувся старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення огляду у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 02.09.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч.2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить надати дозвіл на проведення огляду за місцем мешкання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Вултекс-С», ТОВ «Намтар» (код 38601730), ТОВ «Тамтекс» (код 43731910), ТОВ «Люкс Промторг» (код 44814405), ТОВ «Сумська Текстильна Компанія» (код 44880383), ТОВ «Тентал» (код 45093671), ТОВ «Сеткол» (код 45148600), ТОВ «Еколюкс Про» (код 45331150), ТОВ «Ланавітта» (код 44910852), ТОВ «Шервул» (код 43067200), ТОВ «Вортекс ОПТ» (код 45508339), ТОВ «Стройторг Дистрибюція» (код 44242237), ТОВ «Алтістар» (код 45652531), ТОВ «Адванс Екстра» (код 45213762), ТОВ «Бартрейд» (код 42684335) за період з 01.01.2023 по 10.09.2025, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документи щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність вказаних осіб, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних на яких зафіксована переписка із службовими особами причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались під час злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях перерахованих суб`єктів підприємницької діяльності, накази про призначення та звільнення директорів та головних бухгалтерів підприємств, посадові інструкції, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, необліковані грошові кошти, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались задля вчинення вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів відділу Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 від 02.09.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч.2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що невстановлені особи діючи на території Полтавської та інших областей України упродовж 2024 року використовуючи реквізити низки суб`єктів господарювання, в тому числі з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Вултекс-С» (код 41661055), ТОВ «Намтар» (код 38601730) та інші, шляхом документального відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, сприяли підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Олімп Євротрейд» (код 44757703) та іншим в ухиленні від сплати податків у великих розмірах.

Також встановлено, що вказані безпідставно документально оформлені господарські операції з реалізації ТОВ «Вултекс-С» товарів на користь підприємств - вигодонабувачів є проведення операцій з набуття у власність товарів без наявності будь-яких первинних документів, які опосередковують таке отримання, оприбуткування товару від невизначеного контрагента (ймовірно одержаного від необлікованого виробництва або внаслідок порушення митних правил), тобто отриманого безоплатного, а отже ймовірне заниження інших операційних доходів на загальну суму 85 740 099,00 грн, та в результаті недоплати податку на прибуток в розмірі 15 433 217,00 грн.

Під час проведення зазначеного аналітичного дослідження, зокрема аналізу руху грошових коштів по банківську рахунку ТОВ «Вултекс-С» встановлено факти перерахування грошових коштів в розмірі 185 932 106 грн на «сумнівні» контрагенти, які не мають реальної господарської діяльності, не сплачують податки, не ведуть обліку, не мають персоналу чи офісу, що свідчить про виведення коштів та є елементом ухилення від оподаткування, серед яких: ТОВ «Вортекс ОПТ» () загальна сума перерахованих грошових коштів за товар з призначенням платежу «Плата за тканини…» становить 15 000 000 грн; ТОВ «Стройторг Дистрибюція» () загальна сума перерахованих грошових коштів за товар з призначенням платежу «Плата за тканини…» становить 31 200 000 грн; ТОВ «Алтістар» () загальна сума перерахованих коштів за товар з призначенням платежу «Плата за тканини…» становить 44 100 000 грн; ТОВ «Адванс Екстра» () загальна сума перерахованих грошових коштів за товар з призначенням платежу «Плата за тканини…» становить 37 832 106 грн; ТОВ «Бартрейд» (код 42684335) загальна сума перерахованих грошових коштів за товар з призначенням платежу «Плата за тканини…» становить 57 800 000 грн.

Встановлено, що фактичним організатором протиправної фінансово - господарської діяльності вказаних вище підприємств транзитно конвертаційної спрямованості являється ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Поряд з цим, під час проведення досудового розслідування встановлено, що до злочинної діяльності направленої на використання реквізитів «фіктивних» та ризикових підприємств, з метою надання податкової вигоди та конвертації грошових коштів з безготівкових у готівкові на замовлення службових осіб суб`єктів господарювання реального сектору економіки причетні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які безпосередньо здійснюють контроль за використанням реквізитів «фіктивних» та ризикових підприємств.

Реквізити наведених вище підприємств використовуються вказаними вище особами у повсякденній протиправній діяльності пов`язаній з формуванням штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та «конвертацією» грошових коштів з безготівкових у готівкові.

З використанням реквізитів зазначених підприємств ОСОБА_5 та підпорядкованими йому працівниками в митному режимі імпорт здійснюється завезення текстильних виробів на територію України. Вказані текстильні вироби використовуються у власній фінансово господарській діяльності пов`язаній з виробництвом одягу, взуття, повстяних підкладок для меблів тощо. В подальшому наведені текстилі вироби реалізуються за готівкові кошти з використанням власних торгових точок та підприємців одноосібників, які здійснюють стихійну реалізацію товарів широкого вжитку за готівкові кошти, без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, як продавців так і покупців. Отримані необліковані готівкові кошти від вказаної протиправної діяльності передаються представникам (організаторам) «конвертаційних» центрів за мінусом 3 - 5% від суму перерахованих безготівкових коштів на рахунки підприємств підконтрольних ОСОБА_5 .

Отримані безготівкові кошти, в тому числі перераховані з банківських рахунків підприємств транзитно конвертаційної спрямованості, використовуються ОСОБА_5 для придбання текстильних виробів за межами території України.

Крім того, аналізом руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Вултекс-С» встановлено, що обсяг банківських операцій вказаного підприємства в 2023-2025 роках складають понад 10,1 млрд грн, при цьому в ЄРПН відображено відомості лише на суму 3,3 млрд грн.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, у слідства виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення огляду за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 оскільки є достатні підстави вважати, що знаряддя вчинення злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, які свідчать про незаконні фінансово господарські взаємовідносини, операції з «конвертації» грошових коштів та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини та наслідки вчиненого кримінального правопорушення пов`язаного із складанням, видачею завідомо неправдивих офіційних документів, інші предмети та документи які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

У судовому засіданні старший детектив ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 клопотання про проведення огляду підтримав.

Заслухавши старшого детектива та дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення огляду підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень статті 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з частиною 2 статті 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ч. 5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Системний аналіз положень статей 7-9, 13, 223, 233-236 КПК України свідчить про те, що обшук є слідчою дією, яка спрямована на збирання доказів: виявлення та фіксацію відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а так само і встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Для досягнення вказаної мети може застосовуватись обмеження недоторканості житла чи іншого володіння особи. Однак щоб таке обмеження було визнано правомірним, а докази, отримані внаслідок проведення обшуку, в подальшому відповідали вимогам допустимості (статті 86, 87 КПК), ухвала слідчого судді про дозвіл на проведення слідчої дії має бути вмотивована згідно з пунктом 2 частини 1 статті 372 КПК України та постановлена з урахуванням доведеності стороною обвинувачення підстав для застосування втручання у право власності відповідно до частини 5 статті 234 КПК України.

Згідно зі статтею 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

На даному етапі кримінального провадження слідчий суддя оцінює мету огляду, а саме: виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою проведення комплексної будівельно-технічної та економічної експертизи.

Слідчим суддею встановлено, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000053 від 02.09.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч.2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що невстановлені особи діючи на території Полтавської та інших областей України упродовж 2024 року використовуючи реквізити низки суб`єктів господарювання, в тому числі з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Вултекс-С» (код 41661055), ТОВ «Намтар» (код 38601730) та інші, шляхом документального відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, сприяли підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Олімп Євротрейд» (код 44757703) та іншим в ухиленні від сплати податків у великих розмірах.

Старший детектив, звертаючись до суду з вказаним клопотанням, посилався на те, що досудове розслідування має у своєму розпорядженні достатні дані, які вказують на те, що знаряддя вчинення злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, які свідчать про незаконні фінансово господарські взаємовідносини, операції з «конвертації» грошових коштів та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини та наслідки вчиненого кримінального правопорушення пов`язаного із складанням, видачею завідомо неправдивих офіційних документів, інші предмети та документи які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, можуть зберігатися за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

З матеріалів клопотання та доданих до нього документів, вбачається, що є об`єктивні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_5 можуть знаходитися речі та документи, що мають значення для повного та всебічного розслідування кримінального провадження та можуть бути доказом під час судового розгляду.

Отже слідчий суддя вбачає наявність підстав для надання дозволу на проведення огляду на підставі частини 1 статті 237 КПК України.

Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, об`єкт нерухомого майна, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві приватної власності ОСОБА_9 .

Одержати в інший спосіб відомості про кримінальне правопорушення, окрім як проведення огляду, а саме, - у добровільному порядку шляхом витребування або за допомогою інших слідчих дій, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України, зокрема, шляхом тимчасового доступу до речей і документів з їх вилученням, в межах досудового розслідування неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза приховування цих речей або їх знищення.

Частиною 5 статті 237 КПК України визначено, що при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Відповідно до пункту 1 частини 2 статті 235 КПК України строк дії ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Частиною 1 статті 236 КПК України передбачено, що ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів.

Системне тлумачення процесуальних норм, передбачених статтями 236, 37, 39 КПК дає підстави до висновку, що ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана прокурором, призначеним здійснювати процесуальне керівництво в порядку ст. 37 КПК, або слідчим, визначеним керівником органу досудового розслідування в порядку ст. 39 цього Кодексу, а приписи ст. 235 КПК не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук.

Судовий контроль під час розгляду клопотання про проведення обшуку здійснюється з метою забезпечення права на недоторканість житла чи іншого володіння особи. При цьому, зміст норм КПК України не дає підстав для твердження про те, що до повноважень слідчого судді належать, крім здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ще й інші (п. 18 ст. 3 КПК), віднесені до повноважень прокурора та слідчого з організації досудового розслідування.

Таким чином, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, знаходиться поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні та обмежуються в цій частині перевіркою того, чи є належним суб`єктом учасник кримінального провадження, який звернувся з клопотанням про проведення обшуку. Визначення конкретного прокурора або слідчого (їх групи) для проведення обшуку належить до законних повноважень прокурора (старшого прокурора, групи прокурорів, які здійснюватимуть повноваження прокурорів у конкретному кримінальному провадженні) або старшого слідчої групи (керівника органу досудового розслідування).

Аналогічний правовий висновок викладений у постанові Верховного Суду від 07.10.2020 у справі № № 725/1199/19.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення огляду, задовольнити.

Надати детективам ТУ БЕБ у Полтавській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 від 02.09.2024 та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000053 від 02.09.2024, дозвіл на проведення огляду за місцем мешкання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Вултекс-С», ТОВ «Намтар» (код 38601730), ТОВ «Тамтекс» (код 43731910), ТОВ «Люкс Промторг» (код 44814405), ТОВ «Сумська Текстильна Компанія» (код 44880383), ТОВ «Тентал» (код 45093671), ТОВ «Сеткол» (код 45148600), ТОВ «Еколюкс Про» (код 45331150), ТОВ «Ланавітта» (код 44910852), ТОВ «Шервул» (код 43067200), ТОВ «Вортекс ОПТ» (код 45508339), ТОВ «Стройторг Дистрибюція» (код 44242237), ТОВ «Алтістар» (код 45652531), ТОВ «Адванс Екстра» (код 45213762), ТОВ «Бартрейд» (код 42684335) за період з 01.01.2023 по 10.09.2025, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документи щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність вказаних осіб, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних на яких зафіксована переписка із службовими особами причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались під час злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях перерахованих суб`єктів підприємницької діяльності, накази про призначення та звільнення директорів та головних бухгалтерів підприємств, посадові інструкції, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, необліковані грошові кошти, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались задля вчинення вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошений судом 26.09.2025 о 13 год 20 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1